Eczacıbaşı Ilaç Cons

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.'NİN
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
1.
EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle
enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap
dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide gelir tablosunu Sermaye Piyasası
Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş
bulunuyoruz. Bu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide mali tabloların tümü Türk
Lirası’nın 30 Haziran 2004 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiştir. Enflasyona göre
düzeltilmiş ara dönem konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma,
yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre
yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara dönem konsolide
bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme,
bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin
uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından
farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.
2.
11 no’lu ara dönem konsolide bilanço dipnotunda açıklandığı üzere, SPK’nın Seri XI, No: 20
“Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar”
(“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve
İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Konsolidasyon Tebliği”) hakkında
tebliğleri, 2003 yılı içerisinde sona eren ilk yıllık mali tablolardan başlamak üzere yürürlüğe
girmiştir. Bununla birlikte, Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003
hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon
Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı
yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali tablolarda 1 Ocak - 30 Haziran 2004 hesap
dönemine ait ara dönem konsolide bilançosu, konsolide gelir tablosu ve ilgili dipnotları önceki
dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
3.
Bu çerçevede, söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide mali tablolarda, SPK
tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tabloların
hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
a member of
PricewaterhouseCoopers
Murat Sancar, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 17 Eylül 2004
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
1.
İşletmenin fiili faaliyet konusu:
EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili
faaliyet konusu insan sağlığıyla ilgili ilaçların, veteriner ilaçlarının ve kişisel sağlık bakım ürünlerinin
üretimini ve satışını gerçekleştirmektir.
2.
Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar:
Şirket’in 30 Haziran 2004 ara hesap dönemi itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2004
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
TL
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş.
Diğer (Halka açık kısım)
Çıkarılmış Sermaye
56.38
20.88
22.74
103,022,123
38,156,616
41,557,261
100.00
182,736,000
87,164,798
Sermaye düzeltmesi hesabı (*)
Sermaye
269,900,798
(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Döneminde Mali Tabloların
Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği’nin (“Enflasyon Tebliği”) 14. maddesi uyarınca
yapılan enflasyona göre düzeltme işlemi sonucunda ortaya çıkan tutarlardır.
3.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri
itibariyle ayrı ayrı):
Yoktur.
4.
Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı:
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle 200 trilyon TL'dir.
5.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları:
30 Haziran 2004 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sermaye artırımı yapılmamıştır.
6.
Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:
Yoktur.
7.
Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler:
Yoktur.
4
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
8.
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
30 Haziran 2004
a)
b)
c)
Satın alınan, imal veya inşa edilen
maddi duran varlıkların maliyeti (*)
20,156,896
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi
duran varlık maliyeti (*)
5,193,797
Cari dönemde ortaya çıkan yeniden
değerleme artışları (**)
-
-
-
Varlık maliyetlerinde (+)
Birikmiş amortismanlarda (-)
(*) Cari dönemde duran varlık hareketleri Enflasyon Tebliğ’i hükümlerine göre düzeltme işlemine tabi
tutulmuştur.
(**) Enflasyon Tebliğ’i uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması
sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar maddi duran varlıkların
kayıtlı değerinden ve öz sermayeden indirilmektedir.
d)
Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi:
Yatırımın Türü
Toplam
Tutarı
(*)
Toplam
Tutarı
(Döviz)
Döviz
Cinsi
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Dönem
Sonu
İtibariyle
Yapılan
Harcama
İstanbul kanyon
projesi
-
-
-
Ekim
1992
2006
43,052,671
35%
309,493
500,000
USD
Ocak
1999
Aralık
2004
440,256
40.92%
Ek depo inşaatı
7,070,562
4,500,000
EUR
Haziran
2003
Aralık
2004
52,242
0.62%
SAP Projesi
4,392,185
2,430,828
EUR
Haziran
2004
Aralık
2005
1,233,967
24.07%
240,000
-
-
Kasım
2003
Temmuz
2004
276,710
100.00%
1,157,474
760,909
USD
Haziran
2003
Eylül
2004
1,394,189
99.93%
255,869
172,096
USD
Aralık
2003
Aralık
2004
281,448
99.33%
USD
Haziran
1999
Ekim
2004
424,803
64.26%
Cephalasporin ünite
ek inşaatı
Bina deprem
güçlendirme
çalışmaları
Depo projesi
Ambalaj Kutu
Makinası
Barkod Projesi
302,611
174,290
5
Tamamlanma
Derecesi
(*)
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
8.
Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı)
Yatırımın Türü
Tevsii, Komple Yeni Yatırım (**)
Başlangıç Tarihi
30 Aralık 2003
Bitiş Tarihi
30 Aralık 2007
Yatırım İndirimi (%)
-
Toplam
Tutarı (*)
Toplam
Tutarı
(döviz)
Döviz
Cinsi
Teşvik Belge
Tarihi
Teşvik
Belge
No
15,951,000
11,393,571
USD
27 Ocak 2004
74234
Cari Dönem İtibariyle
Yapılan Harcama İhracat Taahhüdü
27,001
-
Yararlanılan Teşvikler
Vergi Resim ve Harç
Gümrük Muafiyeti (%)
Muafiyeti
100
KDV
Tamamlanma
Derecesi (*)
0.2 %
Diğer Teşvik
Tedbirleri
-
Teşvik Belgesinde Yeralan ‘Özel Şartlar’ Bölümü
1- Yatırımın %30’u özkaynaklardan karşılanacak olup, firmanın mevcut sermayesi 122 trilyon TL’dir.
Özkaynaklardan
Yatırımın Finansman Şekli (USD)
Yabancı Kaynaklardan
Uzun Vadeli Kredi
Kısa Vadeli Kredi
3,418,071
9.
7,975,500
-
Diğer
-
(*)
Yatırımların toplam tutarı enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, tamamlanma dereceleri tarihi
maliyetleri ve tarihi toplam tutarları üzerinden hesaplanmıştır.
(**)
6,000,000 EUR değerindeki Cephalasporin Ünite Ek İnşaat yatırımı 74234 no’lu teşvik belgesi
kapsamındadır.
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı:
30 Haziran 2004
Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi
353,694
Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi yoktur.
6
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ilişkili grup şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi:
ALACAKLAR
Ticari
Ticari
Olmayan
30 Haziran 2004
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Olmayan
Ortaklar
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
6,581
279,490
361,176
7,686,342
-
5,516
-
-
13,589,686
-
142
-
89,845
1,303,788
87,164,271 (*)
49,056
13,589,686
142
1,393,633
87,213,327
80
10
1,044
39,755
208
56
94
110,221
16,550
28,326,569
567,212
1,751
111
550,054
47,420
-
-
4,931
1,430
1,063
-
11,663
11,409
-
-
393
4,663
370
-
7,729
-
943
23
627
-
46,523
162,653
28,898,039
599,164
13,642,790
447,801
30,652,848
95,498,833
Bağlı Ortaklıklar
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**)
İştirakler
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş
Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş
İlişkili Şirketler
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş.
Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş.
Ren Tıp Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti.
Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve
Pazarlama A.Ş.
Eczacıbaşı Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
EBM Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Gereçleri Sanayi
ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Cennet Koyu Turizm
Eczacıbaşı Kaynak Tekniği A.Ş.
Eczacıbaşı Yatırım Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Spor Kulübü
(*)
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle ticari olmayan borçlar Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. üzerinden
kullanılan ihracat kredisi tutarları ile söz konusu kredilerin ilgili döneme isabet eden faiz
tahakkuklarını içermektedir.
(**)
Bağlı Ortaklık olan Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. önemlilik ilkesi çerçevesinde
konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
7
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri:
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No: 1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan
diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, SPK’nın Seri XI,
No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali
Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Konsolidasyon
Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan
genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır.
Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak – 31 Aralık 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne
göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın
12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali tablolarda
1 Ocak – 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait ara dönem konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları
önceki dönem ile karşılaştırılmalı olarak sunulmamıştır.
a) Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar
Türk Lirası’nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak
düzenlenmiş mali tablolara yapılacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği’ne dayandırılmıştır. Bu ilkeler yüksek
enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından
yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların
düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası’nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve önceki
dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden düzenlenmesini
öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki
katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre
%10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon
döneminin başlamasıdır.
İlişikteki konsolide ara dönem mali tabloların yeniden düzenlenmelerinde kullanılan endeks ve dönüşüm
faktörleri aşağıda açıklanmıştır:
Tarihler
Endeks
Düzeltme Katsayısı
30 Haziran 2004
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
7,982.7
7,382.1
6,478.8
1.000
1.081
1.232
Yukarıda belirtilen ara dönem konsolide mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar
aşağıdaki gibidir:
-
Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari satın
alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir.
-
Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen
koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden
belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar.
8
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
-
Parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden
oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın
alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler.
-
Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranın satın alma gücü cinsinden ifade edilmek
amacıyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak bulunan uygun düzeltme katsayısı (aylık,
yıllık ortalama) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulur.
-
Grup’un net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal
pozisyon kazancı/(kaybı) olarak gösterilmektedir.
b) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar
Konsolide mali tablolar, ana ortaklık EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, Bağlı Ortaklıklar’ının
ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ının (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tablolarının hazırlanması sırasında, Grup tarafından
uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, mali tabloların Türk
Lirası’nın bilanço tarihindeki cari satın alma gücüne getirilmesi de dahil olmak üzere, gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yapılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine
ait olan ve EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üzerinde oy haklarına sahip olduğu (bundan ekonomik
bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının % 50’den fazlasını
kullanma yetkisine sahip olduğu, ya da (b) oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla
birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme
politikalarını EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve
gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Ana ortaklık, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma
tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon
yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermayesidir;
konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu
kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide
bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Öz Sermaye” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplardan karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karı öncesi “Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar”
hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir.
9
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
Yakın bir gelecekte elden çıkarılmak amacıyla geçici olarak elde tutulması ve gerek ilgili işletmenin küçük olması
gerekse faaliyet hacminin düşük olması nedenleriyle bir takım bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamı dışında
tutulmuştur. Bu şekilde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan paylar, SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili
diğer düzenlemeleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Şirket’in bağlı ortaklıklarının ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların
sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
Nominal
Sermaye
Bağlı ortaklıklar
Ana
ortaklığın
doğrudan
payı (%)
Ana
ortaklığın
dolaylı
payı (%)
Ana
ortaklık
dışı
pay (%)
99.92
100.00
48.13
94.70
0.01
0.15
0.07
51.87
5.15
99.80
99.49
50.00
100.00
49.96
-
0.20
0.51
0.04
-
Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş.
7,750,000
Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 122,000,000
Girişim Pazarlama A.Ş.
2,900,000
Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş.
50,000
Eczacıbaşı Özgün Kimyasal Ürünler
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
9,044,000
Eczacıbaşı İnşaat ve Ticaret A.Ş.
85,000
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (*)
54,000
Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (*)
1,894,830
(*)
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. önemlilik
ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Grup’un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. EİS
Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip
olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar müşterek yönetim konsolidasyonu
yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Müşterek yönetim konsolidasyonu
yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait mali tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, öz sermaye,
gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy hakları ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmaktadır.
Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile
diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları kontrol payları aşağıdaki gibidir:
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Nominal
Sermaye
Ana ortaklığın
doğrudan kontrol
payı (%)
Ana ortaklığın
dolaylı kontrol
payı (%)
Ana Ortaklık
dışı
pay (%)
49.99
0.01
50.00
47.00
3.00
50.00
49.99
0.01
50.00
Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
30,319,300
Eczacıbaşı-Schwarzkopf
Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. 2,500,000
Eczacıbaşı-Beiersdorf
Kozmetik Ürünleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş
800,000
10
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
İştirakler
Grup’un toplam oy haklarının % 20 veya % 20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip
olduğu veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil eden iştiraklerin, maliyet bedelleri 30 Haziran
2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilmiş olarak öz sermaye yöntemi
kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Öz sermaye yönteminde iştiraklerin kar veya zararının ana ortaklığın
payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. İştirakin net varlıklarında
ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide mali tablolarda gösterilir.
Şirket’in iştiraklerinin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip
oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
İştirakler
Eczacıbaşı Holding A.Ş.(*)
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Bilgi İletim
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Nominal
Sermaye
Ana ortaklığın
doğrudan
payı (%)
Ana ortaklığın
dolaylı
payı (%)
Ana Ortaklık
dışı
pay (%)
190,100,000
3,481,000
37.28
26.36
1.04
13.48
61.68
60.16
1,135,000
19.21
4.59
76.20
(*) Şirket’in Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin yönetimi ve işletme politikaları üzerinde önemli bir kontrol etkisi
bulunmadığından konsolide mali tablolarında Eczacıbaşı Holding A.Ş. öz kaynak metodu ile
muhasebeleştirilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
c) Bağlı menkul kıymetler
Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğleri’ne göre düzeltilmiş bu konsolide ara dönem mali tablolarda, bağlı
menkul kıymetler ve önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklık ve
iştirakler enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu
gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate
alınarak enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmuştur.
Bağlı menkul kıymet olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit
benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir
tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
d) İlişkili şirketler
Bu konsolide ara dönem mali tablolarda ortaklar ile önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil
edilmeyen bağlı ortaklıklar, iştirakler ve bağlı menkul kıymetlerin ilişkili şirketleri, ilişkili şirketler olarak
tanımlanmaktadır. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili şirketlerle yapılan işlemler genel olarak piyasa
koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
e) Stoklar
Stoklar, paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş elde etme maliyeti ve net
gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerleme prensibine uygun olarak değerlendirilmektedir. Stoklar,
şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Grup ayrıca
işletme stokları için SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde ve
yönetimce belirlenen oranlar ölçüsünde değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
11
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
f) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme
maliyetinin Enflasyon Tebliği’nin 11. maddesinde açıklandığı şekliyle satın alma senesine ait uygun
düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle düzeltilmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman,
tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. Amortisman, aşağıda belirtilen ekonomik ömürler ve
yöntemler esas alınarak ayrılmaktadır.
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Amortisman
Süreleri (Yıl)
Yöntemler
5 -50
25 -50
2- 20
4 -5
4 -20
1-12
3-12
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
g) Menkul kıymetler
Bankalarla yapılmış repo işlemlerinden oluşan menkul kıymetler portföyü, SPK'nın Seri XI, No: 1 sayılı
tebliği doğrultusunda elde etme maliyetine ilaveten hesap dönemi sonuna kadar tahakkuk eden gelirleriyle
birlikte gösterilmektedir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve
zararlar konsolide cari dönem faaliyetlerine intikal ettirilmektedir.
h) Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar
Dönem içinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem gününde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası
değerlerine çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar (parasal olmayan varlıklar
dışında) bilanço tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca yayımlanan döviz alış kuruyla,
borçlar döviz satış kuruyla Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço
kalemlerinin Türk Lirası değerine çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, dönem karının
belirlenmesinde göz önüne alınmıştır.
i) Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri
tahakkuk ettikleri dönem giderlerine intikal ettirilmektedir.
12
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
j) Alacak ve borçların değerlenmesi
Alacaklar ve borçlar bilançoda etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden
değerlendirilmiştir. Alacak ve borçların içerdiği finansman maliyeti, ilgili borç veya alacağın vadesine uygun
vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz
haddi dikkate alınarak hesaplanmış ve bulunan tutarlar ilgili gelir tablosu kalemleriyle ilişkilendirilmiştir.
k) Şüpheli alacak karşılığı
Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya yazı ile birden daha
fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları ve şirket
yönetimlerinin öngördüğü genel karşılıkları içermektedir.
l) Gelir ve giderler
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir,
hizmetin/malın bitirildiği veya teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır.
m) Vergi karşılığı
Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklıkları’nın, konsolide vergi beyannamesinde bulunmasına izin
vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide mali tablolarda gösterilen vergi karşılıkları, her bir şirket için
ayrıca hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2004 yılı için %33’tür. Bu oran daha sonraki yıllar için %30’dur. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”),
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinin kanuni mali
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde
enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024
sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul
Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı ikinci geçici vergi (Ocak-Haziran) dönemine ait
geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanmış
bulunan 338 Numaralı Vergi Usul kanunu tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar.
Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan bu Genel Tebliğle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan
mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali
tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.
13
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
Bunun yanı sıra, 5228 sayılı Kanunla değişik 5024 sayılı Kanun’da belirtildiği üzere SPK’nın yüksek
enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre 31 Aralık 2003 tarihli
bilançolarını düzeltmek zorunda olan mükellefler söz konusu bilançolarını 5024 sayılı Kanun’da belirtilen
esaslar uyarınca yeniden düzeltmek zorunda değillerdir. Ancak bu şekilde düzeltme yapanlar, bu kanuna
göre ayrılabilecek tutardan fazla amortisman ve karşılık ayıramazlar. Şirket, 1 Ocak 2004 tarihli açılış
bilançosunu düzenlerken 5024 sayılı Kanun’un imkan tanıdığı şekilde, SPK’nın yüksek enflasyon
döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre hazırlanmış olan 31 Aralık 2003
tarihli bilançosunu esas alma kararı vermiştir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri
%10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %33 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o
yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup
edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan
karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 6 milyar TL’nin üzerindeki yatırım
harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden
istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının
yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi
istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003
tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde
yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19.8
oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine
yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
Bu esaslar altında, konsolide gelir tablosunda 14,909,312 TL dönem vergi karşılığı olup, konsolide
bilançoda kısa vadeli borç ve gider karşılıkları altında yer almıştır.
n) Korunma amaçlı vadeli işlem sözleşmeleri
Korunma amaçlı olarak alımı satımı yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin değerinde meydana gelen
değişiklikler SPK’nın Seri XI, No: 19 sayılı tebliği uyarınca makul değerlerinden hesaplanarak cari dönemin
konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un bilanço tarihi itibariyle kur değişimlerine karşı korunma
amaçlı yaptığı vadeli işlem sözleşmesi yoktur.
14
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
o) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi
Şirket, SPK’nın Seri XI, No: 20 tebliğinin 14. maddesine değişiklik yapan Seri XI, No: 26 tebliğine uygun
olarak Enflasyon Tebliğ’ine göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü
Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları
toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır (Bilanço
dipnotu 33 (d)).
12. Tebliğin 1 no’lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren
hususlara ilişkin bilgi:
a)
Kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 1,575
TL’ye yükseltilmiştir. Grup kıdem tazminatı karşılığını 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle geçerli tavan
olan 1,485 TL üzerinden hesaplamıştır.
b)
Şirket, 12 Ağustos 2004 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi
mevkiinde gerçekleştirmekte olduğu İstanbul Kanyon Projesi kapsamında satışı yapılacak
gayrimenkulleri (konutları) satın alacak müşterilerin, satış bedelinin azami %90’ına kadar olan kısmının
Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından kredilendirilmesi durumunda, anılan banka ile varılan mutabakat
çerçevesinde, gerekli sözleşmenin imzalanmasına, söz konusu banka tarafından Türk Lirası veya dövize
endeksli, Türk Lirası ödemeli konut kredisi tahsisi halinde, müşterilerin satın alacakları taşınmazlar
(konutlar) üzerinde Banka lehine ipotek tesis edileceği tarihe kadar, söz konusu kredilerin Türkiye İş
Bankası A.Ş.’ye geri ödenmesinin Şirket tarafından garanti edilmesine karar vermiştir.
13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi:
a)
Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un davacı olduğu ve devam etmekte olan davalarının tutarı
495,880 TL’dir.
b)
Grup’un “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un davalı olduğu ve devam etmekte olan davalarının cari dönem
itibariyle tutarı 76,264 TL'dir.
c)
İşletmenin satıcılarına ciro ettiği senetler:
Yoktur.
d)
Grup’un lehinde olan tazminat talepleri:
Yoktur.
e)
Grup’un aleyhinde olan tazminat talepleri:
Grup’un aleyhine olan tazminat taleplerine ilişkin tutarlar için karşılık ayrılarak gelir tablosuna
yansıtılmıştır.
15
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi
(Devamı):
f)
Verilen teminat mektupları ve kefaletler :
Verilen Kefaletler
Konusu
Tutar
Açıklama
64,641,682
Bilanço dipnotu 31
Tutar
Açıklama
Gümrükler
1,740,299
İcra ve Mahkemeler
SSK
Ak Enerji
Vergi Dairesi
Türk Petrol
Probil Bilgi İşlem A.Ş.
DMO Genel Müdürlüğü
Türk Hava Yolları
İGDAŞ
Şişli Belediyesi
Diğer
1,039,340
359,564
350,759
336,210
87,144
68,996
68,582
24,375
23,282
10,798
16,512
Teşvikli mal, KDV, aktarma, fiktif depo,
mal bedeli teminatı
Davalarla ilgili olarak
İhale
Elektrik alım teminatı
Vergi itirazı, vergi mahsup teminatı
Doğalgaz alım teminatı
Bilgisayar alımı, borca karşılık
İhale
İhale
Doğalgaz kullanımı
Alt yapı kazı ruhsatı
İhale ve çeşitli
Toplam
4,125,861
Genel Kredi Sözleşmeleri
Verilen Teminat Mektupları
Konusu
g) Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi :
Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait Lüleburgaz tesislerinin üzerinde bulunduğu
arsanın 7,465.83m2’si Karayolları Genel Müdürlüğü lehine yola terk edilmiştir.
h) Benzeri olaylar :
Yoktur.
14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde
değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:
Yoktur.
15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Yoktur.
16
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı:
30 Haziran 2004
Sigortalanan
Aktifin Cinsi
Taşınan para-kasa
Binalar
Makine, tesisat
ve demirbaşlar
Emtia
Kar kaybı ve kar
riski
Emniyeti suistimal
Taşıtlar
İşveren sorumluluk
Yangın mali
sorumluluk
İstanbul kanyon
projesi
Sigortaya
Esas Alınan
Tutar
Aktifte
Kayıtlı
Tutarı
Sigorta
Başlangıç
Tarihi
Sigorta
Bitiş
Tarihi
25,120,161
49,361
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
76,860,665
131,366,806
1 Ocak 2004
23 Mayıs 2005
288,029,214
258,914,999
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
277,766,210
73,238,293
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
107,688,518
-
1 Mart 2004
1 Mart 2005
382,416
-
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
14,552,902
15,483,943
4 Temmuz 2003
22 Haziran 2005
33,258,553
-
1 Mart 2004
1 Mart 2005
6,250,000
-
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
193,067,580
43,052,671
31 Aralık 2002
30 Nisan 2007
1,022,976,219
522,106,073
Sigortalayan Şirket
Anadolu - Başak - Koç
Allianz Sigorta A.Ş.
Anadolu - Başak - Güneş
- Axa Oyak - Koç Allianz
Sigorta A.Ş.
Anadolu - Başak - Axa
Oyak - Koç Allianz
Sigorta A.Ş.
Anadolu - Başak - Axa
Oyak - Koç Allianz
Sigorta A.Ş.
Anadolu - Axa Oyak
Sigorta A.Ş.
Anadolu - Başak - Axa
Oyak Sigorta A.Ş.
Anadolu - Başak
Sigorta A.Ş.
Anadolu - Axa Oyak Koç Allianz Sigorta A.Ş.
Anadolu - Başak - Axa
Oyak Sigorta A.Ş
Anadolu Sigorta A.Ş.
TOPLAM
17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan Teminat Mektupları
Açıklama
Dış Ticaret
Hizmet
Yatırım
Müşteri
Toplam
TL
USD
EUR
Toplam TL
33,000
3,109,349
8,738,925
25,000
3,399,100
-
10,359
-
37,148
33,000
8,178,826
8,738,925
11,881,274
3,424,100
10,359
16,987,899
17
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı):
Alınan Teminat Senetleri
Açıklama
TL
USD
EUR
Toplam TL
Hizmet
Yatırım
Müşteri
287,000
24,670
39,719
46,460
-
-
287,000
93,705
39,719
Toplam
351,389
46,460
-
420,424
Alınan Teminat Çekleri
Açıklama
TL
USD
EUR
Toplam TL
Hizmet
Yatırım
Müşteri
812,144
134,336
11,663,578
-
-
812,144
134,336
11,663,578
Toplam
12,610,058
-
-
12,610,058
Ayrıca 30 Haziran 20004 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık almış olduğu ipotek tutarı
15,677,152 TL’dir.
30 Haziran 2004
USD kuru :
EUR kuru :
1,485,911
1,806,868
18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un toplam 1,343,610 TL tutarında Temmuz 2003 tarihinden önce
gerçekleşmiş finansal kiralamalarına ilişkin borcu bulunmaktadır.
19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar:
Yoktur.
20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa
rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Konsolide bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların
borsa rayiçleri aşağıda verilmektedir:
Menkul Kıymetler /
Finansal Duran Varlıklar
Ak Enerji
T. İş Bankası
İntema
Nominal
Tutarı (TL)
148
297,691
76,343
Maliyet
Bedeli (TL)
350
899,279
152,144
Borsa
Rayici (TL)
958
1,568,784
138,714
İşlem
Gördüğü Borsa
İ.M.K.B.
İ.M.K.B.
İ.M.K.B.
Finansal duran varlıkların maliyet bedelleri, enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerdir.
18
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve
bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran
ortaklıklar:
Yoktur.
22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
Diğer hazır değerler
30 Haziran 2004
Alınan çekler
Diğer
4,998,200
58
4,998,258
Kısa vadeli diğer alacaklar
30 Haziran 2004
Royalty alacağı
Kira geliri alacağı
Personel avansları
İş avansları
Diğer
4,822,965
758,581
505,579
425,532
782,796
7,295,453
Diğer dönen varlıklar
30 Haziran 2004
Peşin ödenen vergiler
Devreden KDV
Peşin ödenen giderler
Tecil edilecek KDV
Diğer
10,908,132
10,728,425
2,478,042
1,816,214
544,731
26,475,544
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
30 Haziran 2004
Özel maliyetler
Bilgisayar paket programları
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
4,514,557
3,084,322
1,533,038
9,131,917
Faaliyetlerle ilgili diğer gelirler ve karlar
1 Ocak-30 Haziran 2004
Kambiyo karları
Pazarlama katılım payı
Reeskont faiz gelirleri
Danışmanlık geliri
Ciro primi
Kira geliri
Komisyon geliri
Diğer
15,164,522
10,474,899
7,429,565
2,031,886
1,448,697
602,705
93,665
1,971,107
39,217,046
19
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
(Devamı):
Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar
1 Ocak-30 Haziran 2004
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Karşılık giderleri
Diğer
7,173,307
5,700,553
401,648
841,505
14,117,013
Diğer olağanüstü gelirler ve karlar
1 Ocak-30 Haziran 2004
Araştırma hizmeti
Erken ruhsat devri
Vazgeçilen alacak gelirleri
Sigorta gelirleri
Maddi duran varlık satış karı
Hurda değerlemesi
Diğer
1,804,953
444,750
364,240
363,195
336,771
56,196
235,337
3,605,442
1 Ocak-30 Haziran 2004
Diğer olağanüstü giderler ve zararlar
Bağış ve yardımlar
İmhalar
Akreditif zararları
Maddi duran varlık satış zararı
Ödenen tazminat
Para ve vergi cezaları
Bozuk ve değeri düşen mallar
Gecikme zamları ve tecil faizleri
Diğer
1,313,136
363,134
69,741
47,146
38,034
27,966
10,180
6,110
158,924
2,034,371
23. "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları:
Yoktur.
20
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve
bunların borçları:
Şirket, Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile yaptığı dış satımdan doğan alacağının, 31 Aralık 2003
tarihine kadar vadesi gelen 1,057,261 TL tutarındaki alacağının tamamına, 1 Ocak - 30 Haziran 2004
tarihleri arasında vadesi gelen 9,807,686 TL tutarındaki alacağının % 5’i oranında 490,384 TL karşılık
ayırmıştır.
25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu
tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir):
30 Haziran 2004
Vadesi gelmiş bulunan alacaklar
Henüz vadesi gelmemiş olan alacaklar
2,871,848
315,947
26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz
konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem
karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu,
olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
İştirak
En Son
Net
Ticaret
Döviz
Oranı
İştirak
Mali Tablo
Dönem
Dönem
Unvanı
Sermayesi Cinsi
(%)
Tutarı
Tarihi
Karı/(Zararı)
Karı/(Zararı)
1
2
3
Bağlı ortaklıklar
Eczacıbaşı İlaç Cyprus
Ticaret Ltd. Şti. (**)
54,000
-
50.00
68,823
31 Aralık 2003
(***)21,858
(***)15,635
D GD
-
1,894,830
USD
100.00
14,896,110
31 Aralık 2003
545,891
454,215
D GD
-
Eczacıbaşı Dış
Ticaret A.Ş.
3,481,000
-
26.36
1,833,597
30 Haziran 2004
(77,242)
(18,702)
U GT
-
Eczacıbaşı Bilgi İletim
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1,135,000
-
19.21
448,250
30 Haziran 2004
(290,719)
(330,213)
U GT
-
190,100,000
-
37.28
140,637,462
31 Aralık 2003
(*)18,732,402
(*)14,305,080
D GD
-
Eczacıbaşı Health Care
Products Joint Stock Co.
(***)
İştirakler
Eczacıbaşı Holding
A.Ş. (**)
NOTLAR:
01 Mali tabloların SPK standartlarına uygunluğu
02 Mali tabloların bağımsız incelemeden geçip geçmediği
03 Bağımsız denetim raporu görüş türü
U=Uygun
GT=Geçti
OL=Olumlu
Ş=Şartlı
21
D=Uygun değil
GD=Geçmedi
OZ=Olumsuz
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler
ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu
ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya
zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı,
bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı
olmak üzere hangi türde düzenlendiği (Devamı):
(*)
Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin mali tabloları T.C. Maliye Bakanlığı’nın 1 sıra no’lu Muhasebe Sistemi
Uygulama Genel Tebliği esaslarına göre Tek Düzen Hesap Planı standardında olup, SPK
standartlarına göre hazırlanmamaktadır.
(**)
Bilanço dipnotu 11 (b)’de açıklandığı üzere, Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı
Holding A.Ş. konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
(***) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co.’nun mali
tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak
hazırlanmaktadır.
27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen
bedelsiz hisse senedi tutarları:
Yoktur.
28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri:
Yoktur.
29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları:
Bu konsolide ara dönem mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının
düzeltme işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar
öz sermayeden indirilmiştir.
22
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları:
Varlıklar
Kasa
Banka
İhracat Alacakları
Diğer Alacaklar
30 Haziran 2004
Döviz
Miktarı
Cinsi
1,056
USD
1,563
EUR
74
GBP
1,400,071
USD
624,139
EUR
494,800
GBP
8,657,631
USD
1,837,457
EUR
550,048
EUR
6,107
GBP
Değerleme Kuru
1,484,871
1,805,603
2,703,606
1,485,911
1,806,868
2,705,500
1,485,911
1,806,868
1,806,868
2,705,500
TL Karşılığı
1,568
2,822
200
2,080,380
1,127,737
1,338,682
12,864,469
3,320,042
993,863
16,524
TOPLAM
21,746,287
Miktarı
Döviz
Cinsi
Değerleme Kuru
22,238,790
8,860,576
79,339
10,100,000
5,239
USD
EUR
CHF
JY
GBP
1,493,078
1,815,583
1,188,567
13,759
2,719,642
33,204,249
16,087,111
94,299
138,966
14,248
2,640,000
SEK
198,929
525,173
45,868
13,032,414
6,463,936
430,809
NK
USD
EUR
USD
217,936
1,493,078
1,815,583
1,493,078
9,996
19,458,410
11,735,811
643,231
27,212,750
USD
1,493,078
40,630,758
25,730,548
EUR
1,815,583
46,715,945
Borçlar
İthalat Borçları
Kredi Borçları
Diğer Mali Borçlar
Dolaylı Kredi
Borçları (Ekom)
TOPLAM
TL Karşılığı
169,258,197
Ekom: Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
31. Ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet,
avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı:
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Kaynak Tekniği Sanayi ve Ticaret A.Ş.
30 Haziran 2004
Yükümlülük
Türü
Kefalet
Kefalet
Kefalet
Kefalet
TOPLAM
Tutar
(TL)
34,639,410
25,962,837
4,000,000
39,435
64,641,682
23
Döviz
Cinsi
USD
EUR
MTL
MTL
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
32. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin sayısı:
Dönem başı toplam personel
İdari personel (sendikasız)
İdari personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikasız)
30 Haziran 2004
2,811
1,394
487
930
Dönem sonu toplam personel
İdari personel (sendikasız)
İdari personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikasız)
2,900
1,428
487
985
33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir
olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar:
a)
Şirket, muhasebe sistemlerinde SAP programını uygulamaya geçirmek üzere 2004 yılının Haziran
ayında Eczacıbaşı Bilgi İletim A.Ş. ile birlikte “SAP Projesi” adı altında bir proje başlatmıştır. 2005
yılı Aralık ayında bitirilmesi planlanan proje için 2,430,828 EUR tutarında bütçe ayırmış olup,
1,233,967 TL’lik tutarı yapılmakta olan yatırımlar hesabına yansıtılmıştır.
b)
Konsolide gelir tablosunda Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar içerisinde yer alan kur farkı
gelirleri ve Finansman Giderleri içerisinde yer alan kur farkı giderleri birbirleriyle netleştirilmeden brüt
tutarlarıyla gösterilmiştir.
c)
Konsolide bilançoda bağlı menkul kıymetler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri üzerinden
gösterilmiş olup, tutarın büyük çoğunluğu 14,762,567 TL tutarındaki İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
ile 11,072,477 TL tutarındaki Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır. Şirket, İpek Kağıt
Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin % 17.4’ü, Türk Pirelli Lastikleri A.Ş.’nin % 3.2’si oranında hissesine
sahiptir.
d)
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle “Öz sermaye düzeltme farkları” hesabının kaynakları aşağıda
belirtilmiştir:
Tarihi Değerler
Endekslenmiş Değerler
Eczacıbaşı
İlaç Sanayi
ve Ticaret
A.Ş.
Konsolide
olan Grup
Şirketleri
Toplam
Eczacıbaşı
İlaç Sanayi
ve Ticaret
A.Ş.
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Konsolide
olan Grup
Şirketleri
Toplam
Eczacıbaşı
İlaç Sanayi
ve Ticaret
A.Ş.
Konsolide
olan Grup
Şirketleri
Toplam
182,736,000
-
182,736,000
269,900,798
-
269,900,798
87,164,798
-
87,164,798
Emisyon Primi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal Yedekler
2,411,858
4,960,087
7,371,945
26,159,385
15,493,334
41,652,719
23,747,527
10,533,247
34,280,774
-
3,157,785
3,157,785
-
3,415,244
3,415,244
-
257,459
257,459
Olağanüstü
Yedekler
29,164,974
2,494,562
31,659,536
58,913,791
25,424,549
84,338,340
29,748,817
22,929,987
52,678,804
TOPLAM
214,312,832
10,612,434
224,925,266
354,973,974
44,333,127
399,307,101
140,661,142
33,720,693
174,381,835
Sermaye
Özel Yedekler
24
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
1.
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
Kanuni mali tablolarda maddi duran varlıklar için hesaplanmakta olan yeniden değerleme artışlarından
kaynaklanan amortisman gideri Enflasyon Tebliği gereklerince konsolide öz sermaye içerisinden indirildiği
için yer almamaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2004
a) Amortisman giderleri
11,203,021
b) İtfa ve tükenme payları
2.
1,504,092
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
1 Ocak - 30 Haziran 2004
Vergi karşılığı gideri
Reeskont giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Şüpheli alacak karşılığı gideri
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri
3.
11,111,721
5,700,553
2,652,562
1,587,839
277,152
Dönemin tüm finansman giderleri :
1 Ocak - 30 Haziran 2004
A) Üretim maliyetine verilenler
Aa) Satılan malın maliyetine verilen
Ab) Stoklarda kalan
B) Duran varlıkların maliyetine
verilenler
C) Doğrudan gider yazılanlar
25
Kur Farkı
-
Finansman Gideri
-
17,677,874
5,125,854
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
4.
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ve diğer ilişkili şirketleri ile ilgili
kısmın tutarı (toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
İlişkisi
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
TOPLAM
5.
Kull.
Şekli
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Tutar
(TL)
257,195
194,186
168,658
129,387
127,696
103,942
73,031
70,088
58,785
55,775
47,282
45,097
39,913
25,752
22,359
21,766
18,521
14,282
13,697
12,250
11,656
11,184
9,869
9,272
6,472
5,256
5,117
2,860
2,550
727
Döviz
Cinsi
EUR
EUR
EUR
USD
USD
EUR
USD
USD
EUR
EUR
USD
USD
USD
EUR
USD
USD
EUR
USD
USD
USD
USD
EUR
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
EUR
USD
Faiz
Uygulama
Dönemi
6 ay
12 ay
6 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
3 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
3 ay
12 ay
6 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
Uyg. Faiz
Oranı
(%)
3.75
4.10
3.85
3.25
3.20
4.27
3.35
3.25
4.04
4.00
3.30
3.04
3.12
4.68
2.96
2.92
3.62
3.75
2.82
3.41
3.49
3.61
3.62
2.98
3.61
3.55
2.87
4.02
4.64
3.48
1,564,625
Toplam
Tutar
İçindeki
Pay (%)
1.13
0.85
0.74
0.57
0.56
0.46
0.32
0.31
0.26
0.24
0.21
0.20
0.18
0.11
0.10
0.10
0.08
0.06
0.06
0.05
0.05
0.05
0.04
0.04
0.03
0.02
0.02
0.01
0.01
0.00
6.86
Ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ile ilişkili şirketleri ile yapılan satış ve alışlar (toplam tutar
içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
1 Ocak - 30 Haziran 2004
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
ALIŞ
SATIŞ
Tutar
16,545,659
Toplam
Tutar
İçindeki
Pay (%)
99.42
İlişkisi
İştirak
Tutar
-
Toplam
Tutar
İçindeki
Pay (%)
-
Bağlı Menkul Kıymet
73,596,417
97.65
-
-
73,596,417
97.65
16,545,659
99.42
TOPLAM
26
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
6.
Ortaklar, bağlı ortaklık,iştirakler ile ilişkili şirketlerinden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve
benzerleri (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
1 Ocak- 30 Haziran 2004
Ticaret Unvanı
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
ALINAN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ
İlişkisi
Bağlı Menkul Kıymet
1 Ocak - 30 Haziran 2004
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Tutar
14,569,921
Toplam Tutar
İçindeki Pay (%)
96.14
ÖDENEN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ
İlişkisi
Türü
Ortak/İştirak Danışmanlık Gideri
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
İştirak
TOPLAM
7.
Türü
Komisyon Geliri
Hizmet Gideri
Tutar
6,479,817
Toplam Tutar
İçindeki Pay (%)
26.71
11,392,558
46.97
17,872,375
73.68
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı
aylık ara hesap dönemi için 6,940,815 TL'dir.
8.
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman
giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Amortisman hesaplama yöntemleri:
Şirket, amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotunda belirtilen faydalı ömürler üzerinden
normal amortisman yöntemleri uygulayarak amortisman ayırmaktadır.
Amortisman hesaplama yöntemlerinde yapılan değişikliklere ilişkin detaylı açıklama:
Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yapılmamıştır.
9.
Stok maliyeti hesaplama sistemleri :
Grup, ürün stoklarının değerlemesinde şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini
kullanmaktadır (Bilanço dipnotu 11(e)).
10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri:
Ara dönemlerde stok sayımı yapılmamaktadır.
11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin
satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde
bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde brüt satışların % 20'sini
aşan yan ürün, hurda, döküntü ve hizmet satışları yoktur.
27
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları hakkında bilgi:
Yoktur .
13. Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynaklarını açıklayıcı not:
1 Ocak-30 Haziran 2004
Önceki dönem gider ve zararları
Dış piyasa pazarlama gideri
Vergi cezaları
Vergi (4811 sayılı Vergi Barışı Kanunu uyarınca ödenen)
Sosyal Sigorta Kurumu gecikme gideri
Bakım giderleri
Aidat giderleri
Kitap abonelik giderleri
21,209
11,995
3,919
437
151
149
26
Toplam
37,886
14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem karı ve
kar payı oranları:
Ara dönem mali tablolar olduğundan dağıtılacak temettü belli olmadığı için Yönetim Kurulu’nca önerilen
bir kar payı oranı ve tutarı söz konusu değildir.
15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve
hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:
Ana Üretim Grubu
İlaç
Veteriner ürünleri
Tüketim ürünleri
Hastane ürünleri
Fason ürünler
Ölçü Birimi
Kutu adeti
Adet
Kg.
Kutu adeti
Adet
Kg
Kutu adeti
Kg.
Adet
Kutu adeti
Adet
1 Ocak-30 Haziran
2004 Üretim Adedi
63,538,679
20,418
504,275
590
2,845,222
1,416,687
22,777,415
31,914,984
261,112
28
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve
hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
Ana Satış Grubu
İlaç
Veteriner ürünleri
Tüketim ürünleri
Hastane ürünleri
Fason ürünler
Ölçü Birimi
Kutu adeti
Adet
Kg.
Kutu adeti
Adet
Adet
Kutu adeti
Adet
1 Ocak-30 Haziran
2004 Satış Adedi
61,805,730
2,218
464,213
28,382,128
21,604,829
27,669,294
261,112
Ayrıca, 3,115,187 adet ürün dış satın alma yoluyla getirilip aynen satılmıştır.
……………………..
29