Eczacıbaşı Ilaç Cons

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
1.
İşletmenin fiili faaliyet konusu:
EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili
faaliyet konusu insan sağlığıyla ilgili ilaçların, veteriner ilaçlarının ve kişisel sağlık bakım ürünlerinin
üretimini ve satışını gerçekleştirmektir.
2.
Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar:
Şirket’in 31 Mart 2004 ara hesap dönemi itibariyle, enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmamış
kayıtlarına göre sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2004
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
TL
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş.
56.38
20.88
103,022,123
38,156,616
Diğer (Halka açık kısım)
22.74
41,557,261
100.00
182,736,000
Çıkarılmış Sermaye
Sermaye düzeltmesi hesabı (*)
83,090,607
Sermaye
265,826,607
(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Döneminde Mali Tabloların
Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği’nin (“Enflasyon Tebliği”) 14. maddesi
uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme işlemi sonucunda ortaya çıkan tutarlardır.
3.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz
türleri itibariyle ayrı ayrı):
Yoktur.
4.
Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı:
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 31 Mart 2004 tarihi itibariyle 200 trilyon TL'dir.
5.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları:
31 Mart 2004 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sermaye artırımı yapılmamıştır.
6.
Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:
Yoktur.
7.
Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler:
Yoktur.
1
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
8.
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
31 Mart 2004
a)
b)
c)
Satın alınan, imal veya inşa edilen
maddi duran varlıkların maliyeti (*)
8,260,565
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi
duran varlık maliyeti (*)
3,343,734
Cari dönemde ortaya çıkan yeniden
değerleme artışları(**)
-
-
-
Varlık maliyetlerinde (+)
Birikmiş amortismanlarda (-)
(*) Cari dönemde duran varlık hareketleri Enflasyon Tebliğ’i hükümlerine göre düzeltme işlemine tabi
tutulmuştur.
(**) Enflasyon Tebliğ’i uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması
sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar maddi duran varlıkların
kayıtlı değerinden ve öz sermayeden indirilmektedir.
d)
Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi:
Yatırımın Türü
İstanbul Kanyon
Projesi
Cephalasporin Ünite
Ek İnşaatı
Cephalasporin Ünite
Ek İnşaat
Ek Depo İnşaatı
Yönetim binası
rölevesi metraj keşif
çıkartılması
Depo Projesi
Ambalaj Kutu
Makinası
Barkod Projesi
Toplam
Tutarı
(**)
Toplam
Tutarı
(Döviz)
Döviz
Cinsi
Başlangıç
Tarihi
(*)
-
-
Ekim 1992
309,493
500,000
USD
10,544,880
7,070,562
Dönem Sonu
İtibariyle Tamamlanma
Yapılan
Derecesi
Bitiş
Harcama
(**)
Tarihi
-
36,815,714
-
Ocak 1999 Aralık 2004
432,960
40.7%
6,000,000
4,500,000
EUR
Ocak 2004 Aralık 2004
EUR Haziran 2003 Aralık 2004
15,041
51,453
0.1%
0.6%
240,000
1,101,487
732,976
- Temmuz 2003 Nisan 2004
USD Haziran 2003 Mayıs 2004
187,936
1,157,961
78%
83%
242,719
292,251
165,594
169,912
USD Aralık 2003 Aralık 2004
USD Haziran 1999 Ekim 2004
242,719
303,431
100%
62%
(*) Yatırımın kesin toplam tutarı hesaplanmamış olup proje bitiş tarihi henüz tespit edilmemiştir.
(**) Yatırımların toplam tutarı enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, tamamlanma dereceleri tarihi
maliyetleri ve tarihi toplam tutarları üzerinden hesaplanmıştır.
9.
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı:
31 Mart 2004
Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi
353,694
Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi yoktur.
2
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ilişkili şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi:
ALACAKLAR
31 Mart 2004
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
8,979
-
3,000
-
287,063
1,042
6,624,288
-
8,979
3,000
288,105
6,624,288
-
5,036
-
-
8,099,649
-
-
79,899
76,141
(*)77,253,732
19,471
8,099,649
-
156,040
77,273,203
80
10
929
61,532
56
62
102,317
-
24,922,740
1,039,853
1,751
-
1,125,393
29,404
-
2,951
4,631
-
-
-
5,772
-
-
2,100
-
1
1,575
23
-
4,319
137
-
67,602
112,839
25,965,942
1,159,253
8,176,230
120,875
26,410,087
85,056,744
Ortaklar
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş.
Bağlı Ortaklıklar
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**)
İştirakler
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş
Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş
İlişkili Şirketler
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş.
Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş.
Ren Tıp Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti.
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Endüstriyel Hammaddeleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve
Pazarlama A.Ş.
Cennet Koyu Turizm İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Eczacıbaşı Kaynak Tekniği A.Ş.
Eczacıbaşı Spor Kulübü
Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(*)
31 Mart 2004 tarihi itibariyle ticari olmayan borçlar Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. üzerinden
kullanılan ihracat kredisi tutarları ile söz konusu kredilerin ilgili döneme isabet eden faiz
tahakkuklarını içermektedir.
(**)
Bağlı Ortaklık olan Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. A.Ş. önemlilik ilkesi çerçevesinde
konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
3
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan
değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik
varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri:
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No:1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan
diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, SPK’nın Seri
XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No:21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali
Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”
(“Konsolidasyon Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara
mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK
tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır.
SPK’nın Seri XI, No:21 sayılı Tebliğ’inin 18. maddesinde Kurulca yayımlanmış olan düzenlemelerde yer
alan esaslar çerçevesinde ilk kez hazırlanacak ve yayımlanacak konsolide mali tabloların bir hesap
dönemine mahsus olmak üzere karşılaştırmalı olarak hazırlanmayabileceği hükme bağlanmıştır. Bu
çerçevede, Şirket’in ara dönem mali tabloları karşılaştırmalı olarak hazırlanmamıştır.
a) Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar
Türk Lirası’nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak
düzenlenmiş mali tablolara yapılacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği’ne dayandırılmıştır. Bu ilkeler yüksek
enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından
yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların
düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası’nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve
önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden
düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise yıllık bilanço
tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki
fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının,
hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap
döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır.
İlişikteki konsolide ara dönem mali tabloların yeniden düzenlenmelerinde kullanılan endeks ve dönüşüm
faktörleri aşağıda açıklanmıştır:
Tarihler
Endeks
31 Mart 2004
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
7,862.2
7,382.1
6,478.8
Düzeltme Katsayısı
1.000
1.065
1.213
Yukarıda belirtilen konsolide ara dönem mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar
aşağıdaki gibidir:
-
Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari
satın alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir.
-
Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen
koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden
belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar.
4
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan
değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik
varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
-
Parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden
oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın
alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler.
-
Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranın satın alma gücü cinsinden ifade edilmek
amacıyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak bulunan uygun düzeltme katsayısı (aylık,
yıllık ortalama) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulur.
-
Grup’un net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal
pozisyon karı / (zararı) olarak gösterilmektedir.
b) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar
Konsolide mali tablolar, ana ortaklık EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, Bağlı Ortaklıklar’ının
ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ının (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tablolarının hazırlanması sırasında, Grup tarafından
uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, mali tabloların Türk
Lirası’nın bilanço tarihindeki cari satın alma gücüne getirilmesi de dahil olmak üzere, gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yapılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak
kendisine ait olan ve EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üzerinde oy haklarına sahip olduğu (bundan
ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den
fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu, ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip
olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve
işletme politikalarını EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme
yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Ana ortaklık, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma
tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon
yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Konsolide bilançonun ödenmiş / çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş / çıkarılmış
sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermayesi yer almamıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap
grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide
bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Öz Sermaye” hesap grubu adıyla
gösterilmiştir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplardan karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine
tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karı öncesi “Ana Ortaklık Dışı (Kar) /
Zarar” hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir.
Yakın bir gelecekte elden çıkarılmak amacıyla geçici olarak elde tutulması ve gerek ilgili işletmenin küçük
olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması nedenleriyle bir takım bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamı
dışında tutulmuştur. Bu şekilde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan paylar, SPK’nın muhasebe standartları
ile ilgili diğer düzenlemeleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmaktadır.
5
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan
değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik
varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
Şirket’in bağlı ortaklıklarının ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı
ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
Nominal
Sermaye
Bağlı ortaklıklar
Ana
ortaklığın
doğrudan
payı (%)
Ana
ortaklığın
dolaylı
payı (%)
Ana
ortaklık
dışı
pay (%)
99.92
100.00
48.13
94.70
0.01
0.15
0.07
51.87
5.15
99.80
99.49
50.00
100.00
49.96
-
0.20
0.51
0.04
-
Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş.
7,750,000
Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 122,000,000
Girişim Pazarlama A.Ş.
2,900,000
Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş.
50,000
Eczacıbaşı Özgün Kimyasal Ürünler
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
9,044,000
Eczacıbaşı İnşaat ve Ticaret A.Ş.
85,000
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (*)
54,000
Eczacıbaşı Healthcare Products (*)
1,894,830
(*) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Healthcare Products önemlilik ilkesi çerçevesinde
konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Grup’un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. EİS
Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip
olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar müşterek yönetim konsolidasyonu
yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Müşterek yönetim konsolidasyonu
yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait mali tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, öz
sermaye, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy hakları ile konsolidasyon işlemine tabi
tutulmaktadır.
Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile
diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları kontrol payları aşağıdaki gibidir:
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Nominal
Sermaye
Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
30,319,300
Eczacıbaşı-Schwarzkopf
Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. 2,500,000
Eczacıbaşı-Beiersdorf
Kozmetik Ürünleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş
800,000
6
Ana ortaklığın
doğrudan kontrol
payı (%)
Ana ortaklığın
dolaylı kontrol
payı (%)
Ana Ortaklık
dışı
pay (%)
49.99
0.01
50.00
47.00
3.00
50.00
49.99
0.01
50.00
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan
değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik
varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
İştirakler
Grup’un toplam oy haklarının %20 veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye
sahip olduğu veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil eden iştiraklerin, maliyet bedelleri 31
Mart 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilmiş olarak öz sermaye yöntemi
kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Öz sermaye yönteminde iştiraklerin kar veya zararının ana ortaklığın
payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. İştirakin net varlıklarında
ana ortaklığın payına düşen kısıma isabet eden tutar kadar konsolide mali tablolarda gösterilir.
Şirket’in iştiraklerinin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip
oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
İştirakler
Eczacıbaşı Holding A.Ş.(*)
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Bilgi İletim
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Nominal
Sermaye
Ana ortaklığın
doğrudan
payı (%)
Ana ortaklığın
dolaylı
payı (%)
Ana Ortaklık
dışı
pay (%)
190,100,000
3,481,000
37.28
26.36
1.04
13.48
61.68
60.16
1,135,000
19.21
4.59
76.20
(*) Şirket’in Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin yönetimi ve işletme politikaları üzerinde önemli bir kontrol etkisi
bulunmadığından konsolide mali tablolarında Eczacıbaşı Holding A.Ş. öz kaynak metodu ile
muhasebeleştirilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
c) Bağlı menkul kıymetler
Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğleri’ne göre düzeltilmiş bu konsolide ara dönem mali tablolarda, bağlı
menkul kıymetler ve önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklık ve
iştirakler enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu
gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate
alınarak enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmuştur.
Bağlı menkul kıymet olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit
benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir
tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
d) İlişkili şirketler
Bu konsolide ara dönem mali tablolarda ortaklar ile önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil
edilmeyen bağlı ortaklıkların, iştiraklerin ve bağlı menkul kıymetlerin ilişkili şirketleri, ilişkili şirketler
olarak tanımlanmaktadır. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili şirketlerle yapılan işlemler genel olarak
piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
e) Stoklar
Stoklar, paranın 31 Mart 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş elde etme maliyeti ve net
gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerleme prensibine uygun olarak değerlendirilmektedir. Stoklar,
şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Grup ayrıca
işletme stokları için SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde ve
yönetimce belirlenen oranlar ölçüsünde değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
7
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
f) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme
maliyetinin Enflasyon Tebliği’nin 11. maddesinde açıklandığı şekliyle satın alma senesine ait uygun
düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle düzeltilmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili
amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden olacak şekilde
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. Amortisman, aşağıda belirtilen ekonomik ömürler ve
yöntemler esas alınarak ayrılmaktadır.
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Amortisman
Süreleri (Yıl)
Yöntemler
5 -50
25 -50
2- 20
4 -5
4 -20
1-12
5-12
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
g) Menkul kıymetler
Bankalarla yapılmış repo işlemlerinden oluşan menkul kıymetler portföyü, SPK'nın Seri XI, No:1 sayılı
tebliği doğrultusunda elde etme maliyetine ilaveten hesap dönemi sonuna kadar tahakkuk eden gelirleriyle
birlikte gösterilmektedir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve
zararlar konsolide cari dönem faaliyetlerine intikal ettirilmektedir.
h) Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar
Dönem içinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem gününde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası
değerlerine çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar (parasal olmayan varlıklar
dışında) bilanço tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca yayımlanan döviz alış kuruyla,
borçlar döviz satış kuruyla Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço
kalemlerinin Türk Lirası değerine çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, dönem karının
belirlenmesinde göz önüne alınmıştır.
i) Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri
tahakkuk ettikleri dönem giderlerine intikal ettirilmektedir.
8
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
j) Alacak ve borçların değerlenmesi
Alacaklar ve borçlar bilançoda etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden
değerlendirilmiştir. Alacak ve borçların içerdiği finansman maliyeti, ilgili borç veya alacağın vadesine
uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan
faiz haddi dikkate alınarak hesaplanmış ve bulunan tutarlar ilgili gelir tablosu kalemleriyle
ilişkilendirilmiştir.
k) Şüpheli alacak karşılığı
Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya yazı ile birden
daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları ve
şirket yönetimlerinin öngördüğü genel karşılıkları içermektedir.
l) Gelir ve giderler
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir,
hizmetin/malın bitirildiği veya teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır.
m) Kar dağıtımı
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci yasal
yedekler ticari karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine varana dek ayrılır. İkinci yasal yedekler ise
sermayenin %5'ini aşan temettüler üzerinden %10 oranında ayrılır. Enflasyon Tebliğ’i gereklerince öz
sermayenin düzeltme işlemine tabi tutulmasında ortaya çıkan artışlar kar dağıtımına konu edilemeyecektir.
Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğleri’ne göre düzeltilmiş mali tablolarda bulunan net dönem karının,
SPK’nın Muhasebe Standartları ile ilgili diğer düzeltmelerinde belirlenen esaslar çerçevesinde (SPK’nın
Seri XI, No:20 ve 21 tebliğleri hariç olarak) hazırlanan mali tablolarındaki net dönem karından daha az
olması durumunda kar dağıtımı için daha az olan tutar esas alınacaktır.
n) Vergi karşılığı
Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklıkları’nın, konsolide vergi beyannamesinde bulunmasına
izin vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide ara dönem mali tablolarda gösterilen vergi karşılıkları, her
bir şirket için ayrıca hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %33’tür. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları
istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri
%10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %33 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o
yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup
edilebilir.
9
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayrimenkullerin satışından doğan
karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır.
Kurumların 1 Ocak 2004 tarihinden sonra sabit kıymetlere ilişkin 6 milyar TL’nin üzerindeki yatırım
harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar
vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum
kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur.Yatırım
indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihli ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren enflasyon düzeltmesi uygulamasını esas alan vergi mevzuatı yürürlüğe girmiştir. 5024
sayılı Kanun’a göre fiyat endekslerindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde
(son 36 ayda) %100’den ve içinde bulunulan hesap döneminde (son 12 ayda) %10’dan fazla olması halinde
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri mali tablolarını
enflasyon düzeltmesine tabi tutarak kurumlar vergisini hesaplayacaktır. Bu oranların gerçekleşip
gerçekleşmediği hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi
bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme
tüm yıl için ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. Dolayısıyla, 31
Mart 2004 tarihinde sona eren gecici döneme ait konsolide mali tablolarında kurumlar vergisi hesaplaması
5024 sayılı kanun çerçevesinde yapılmamıştır.
Bu esaslar altında, 31 Mart 2004 tarihinde sona eren 3 aylık döneme ait konsolide gelir tablosunda
10,976,568 TL dönem vergi karşılığı olup, konsolide bilançoda kısa vadeli borç ve gider karşılıkları altında
yer almıştır.
o) Korunma amaçlı vadeli işlem sözleşmeleri
Korunma amaçlı olarak alımı satımı yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin değerinde meydana gelen
değişiklikler SPK’nın Seri XI, No:19 sayılı tebliği uyarınca makul değerlerinden hesaplanarak cari
dönemin konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un bilanço tarihi itibariyle kur değişimlerine
karşı korunma amaçlı yaptığı vadeli işlem sözleşmesi yoktur.
p) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi
Şirket, SPK’nın Seri XI, No:20 tebliğinin 14. maddesine değişiklik yapan Seri XI, No:26 tebliğine uygun
olarak Enflasyon Tebliğ’ine göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü
Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları
toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır
(Bilanço dipnotu 33).
10
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
12. Tebliğin 1 no’lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren
hususlara ilişkin bilgi:
a)
Kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 1,575
TL’ye yükseltilmiştir. Grup kıdem tazminatı karşılığını 31 Mart 2004 tarihi itibariyle geçerli tavan
olan 1,485 TL üzerinden hesaplamıştır.
b)
Şirket’in 18 Mayıs 2004 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında, 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle
maliyete göre düzenlenen kar dağıtım tablosundaki dönem karından vergi - yasal yükümlülükler ve
geçmiş yıla ilişkin zarar mahsup edildikten sonra kalan kardan ortaklarına 10 ve 11inci tertip hisse
senetlerinin 2003 yılı kar payı kuponları karşılığı 1,000.-TL nominal değerli hisse başına 150.-TL
(%15) brüt temettü ödenmesine, kalan tutarın olağanüstü yedeğe aktarılmasına oy birliği ile karar
verilmiştir.
13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi:
a)
Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar:
31 Mart 2004 tarihi itibariyle Grup’un davacı olduğu ve devam etmekte olan davalarının cari dönem
itibariyle tutarı 625,259 TL’dir.
b)
Grup’un “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar:
31 Mart 2004 tarihi itibariyle Grup’un davalı olduğu ve devam etmekte olan davalarının cari dönem
itibariyle tutarı 85,269 TL'dir.
c)
İşletmenin satıcılarına ciro ettiği senetler:
Yoktur.
d)
Grup’un lehinde olan tazminat talepleri:
Yoktur.
e)
Grup’un aleyhinde olan tazminat talepleri:
Grup’un aleyhine olan tazminat taleplerine ilişkin tutarlar için karşılık ayrılarak gelir tablosuna
yansıtılmıştır.
f)
Verilen teminat mektupları ve kefaletler :
Verilen Kefaletler
Konusu
Tutar
Açıklama
44,866,925
Verilen kredi kefaleti
Tutar
Açıklama
Gümrükler
942,998
SSK
Vergi Dairesi
Ak Enerji
Türk Petrol
Probil Bilgi İşlem A.Ş.
DMO Genel Müdürlüğü
İcra ve Mahkemeler
Türk Hava Yolları
İGDAŞ
Diğer
409,135
336,210
311,677
87,144
68,996
62,852
38,477
23,520
23,282
10,257
Teşvikli mal, KDV, aktarma,fiktif depo,
mal bedeli teminatı
İhale
Vergi itirazı, vergi mahsup teminatı
Elektrik alım teminatı
Doğalgaz alım teminatı
Bilgisayar alımı, borca karşılık
İhale
Davalarla ilgili olarak
İhale
Doğalgaz kullanımı
İhale ve Çeşitli
Genel Kredi Sözleşmeleri
Verilen Teminat Mektupları
Konusu
Toplam
2,314,548
11
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi
(Devamı):
g) Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi :
Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait Lüleburgaz tesislerinin üzerinde bulunduğu
arsanının 7,465.83m2’si Karayolları Genel Müdürlüğü lehine yola terk edilmiştir.
h) Benzeri olaylar :
Yoktur.
14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde
değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:
Yoktur.
15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Yoktur.
16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı:
31 Mart 2004
Sigortalanan
Aktifin Cinsi
Sigortalayan Şirket
Sigortaya
Esas Alınan
Tutar
Aktifte
Kayıtlı
Tutarı
Sigorta
Başlangıç
Tarihi
Sigorta
Bitiş
Tarihi
Taşınan para-kasa
Anadolu - Başak - Koç
Allianz Sigorta A.Ş.
34,326,057
56,203
1 Ocak 20041 Mart 2004
31 Aralık 20041 Mart 2005
Binalar
Anadolu - Başak Güneş - Axa OyakFinans - Ak - Koç
Allianz Sigorta A.Ş.
67,011,055
129,247,985
1 Ocak 20041 Mart 2004
21 Kas ım 20041 Mart 2005
Makine, tesisat
ve demirbaşlar
Anadolu Sigorta A.Ş.
277,573,214
252,641,233
1 Ocak 20041 Mart 2004
21 Kasım 20041 Mart 2005
Emtia
Anadolu - Başak - Axa
Oyak - Ak - Koç
Allianz Sigorta A.Ş.
238,886,993
76,445,084
1 Ocak 20041 Mart 2004
31 Aralık 20041 Mart 2005
Kar kaybı ve
kar riski
Anadolu - Axa
Oyak Sigorta A.Ş.
71,375,286
-
1 Ocak 20041 Mart 2004
1 Ocak 20051 Mart 2005
Emniyeti suistimal
Anadolu - Başak Axa Oyak Sigorta A.Ş.
442,832
-
1 Ocak 20041 Mart 2004
1 Ocak 20051 Mart 2005
Taşıtlar
Anadolu - Başak - Axa
Oyak - Finans - Ak Garanti Sigorta A.Ş.
15,018,468
16,582,995
4 Nisan 2003
23 Mart 2005
33,761,183
-
1 Mart 2004
1 Mart 2005
5,000,000
-
1 Ocak 2004
31 Aralık 2004
181,363,813
36,815,714
31 Aralık 2002
30 Nisan 2007
924,758,901
511,789,214
Anadolu İşveren sorumluluk Koç Allianz - Axa
Oyak Sigorta A.Ş.
Yangın mali
Anadolu sorumluluk
Başak Sigorta A.Ş.
İstanbul kanyon
Anadolu Sigorta A.Ş.
projesi
TOPLAM
12
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan Teminat Mektupları
Açıklama
TL
USD
EUR
Toplam TL
33,000
2,994,349
8,922,747
25,000
1,421,100
-
10,359
-
32,940
33,000
4,883,458
8,922,747
11,950,096
1,446,100
10,359
13,872,145
TL
USD
EUR
Toplam TL
Hizmet
Yatırım
Müşteri
237,000
24,670
98,933
46,460
-
-
237,000
85,886
98,933
Toplam
360,603
46,460
-
421,819
TL
USD
EUR
Toplam TL
Hizmet
Yatırım
Müşteri
134,336
15,598,221
-
-
134,336
15,598,221
Toplam
15,732,557
-
-
15,732,557
Dış Ticaret
Hizmet
Yatırım
Müşteri
Toplam
Alınan Teminat Senetleri
Açıklama
Alınan Teminat Çekleri
Açıklama
31 Mart 2004
USD kuru :
EUR kuru :
1,317,611
1,607,485
18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
31 Mart 2004 tarihi itibariyle Grup’un toplam 2,140,728 TL tutarında Temmuz 2003 tarihinden önce
gerçekleşmiş finansal kiralamalarına ilişkin borcu bulunmaktadır.
19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar:
Yoktur.
13
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların
borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Konsolide bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların
borsa rayiçleri aşağıda verilmektedir:
Menkul Kıymetler
Finansal Duran Varlıklar
Ak Enerji
T. İş Bankası
İntema
Nominal
Tutarı (TL)
148
297,691
76,360
Maliyet
Bedeli (TL)
345
885,704
149,847
Borsa
Rayici (TL)
1,048
2,330,135
172,726
İşlem
Gördüğü Borsa
İ.M.K.B.
İ.M.K.B.
İ.M.K.B.
Finansal duran varlıkların maliyet bedelleri, enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerdir.
21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve
bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran
ortaklıklar:
Yoktur.
22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
Diğer dönen varlıklar
31 Mart 2004
Peşin ödenen vergiler
Devreden KDV
Peşin ödenen giderler
Tecil edilecek KDV
Diğer
23,973,244
4,244,225
2,664,583
1,400,495
518,266
32,800,813
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
31 Mart 2004
Özel maliyetler
Bilgisayar paket programları
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
4,584,878
3,158,968
1,544,453
9,288,299
1 Ocak-31 Mart 2004
Faaliyetlerle ilgili diğer gelirler ve karlar
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Pazarlama katılım payı
Ciro primi
Danışmanlık geliri
Kira geliri
Komisyon geliri
Diğer gelirler
11,184,546
6,259,062
4,326,260
975,667
800,160
591,043
39,621
758,103
24,934,462
14
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
(Devamı):
1 Ocak-31 Mart 2004
Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Karşılık giderleri
Diğer
3,707,303
2,807,121
1,698,645
243,330
8,456,399
Diğer olağanüstü gelirler ve karlar
1 Ocak-31 Mart 2004
Araştırma hizmeti
Maddi duran varlık satış karı
Erken ruhsat devri
Sigorta gelirleri
Diğer
1,498,266
239,611
180,925
78,422
137,858
2,135,082
Diğer olağanüstü giderler ve zararlar
1 Ocak-31 Mart 2004
Bağış ve yardımlar
Ödenen tazminatlar
Akreditif zararları
Para ve vergi cezaları
Maddi duran varlık satış zararı
Gecikme zamları ve tecil faizleri
Diğer
532,307
37,971
34,437
11,419
4,862
1,554
138,735
761,285
23. "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve
bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının
ayrı ayrı toplamları:
Yoktur.
24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve
bunların borçları:
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile 31 Aralık 2003 tarihine kadar yapılan dışsatımdan doğan 563,292
TL tutarındaki alacağın tamamı için ve 2004 yılı içinde yapılan 3,166,032 TL tutarındaki dış satımdan
doğan alacağın %5'i oranında 158,301 TL karşılık ayrılmıştır.
25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu
tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.):
31 Mart 2004
Vadesi gelmiş bulunan alacaklar
Henüz vadesi gelmemiş olan alacaklar için ayrılan şüpheli alacaklar
15
1,532,736
182,708
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları,
söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net
dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu,
olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
İştirak
En Son
Net
Ticaret
Döviz
Oranı
İştirak
Mali Tablo
Dönem
Dönem
Unvanı
Sermayesi Cinsi
(%)
Tutarı
Tarihi
Karı/(Zararı) Karı/(Zararı)
67,784 31 Aralık 2003
(***) 21,528 (***) 15,399
1
2
3
D GD
-
D GD
-
U GD
-
Bağlı ortaklıklar
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**)
Eczacıbaşı Healthcare Products (***)
54,000
-
50.00
1,894,830
USD
3,481,000
-
26.36
1,807,686
31 Mart 2004
1,135,000
-
19.21
448,081
31 Mart 2004
190,100,000
-
37.28 138,514,519 31 Aralık 2003
100,00 14,671,252 31 Aralık 2003
537,650
447,359
İştirakler
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
(13,960)
(13,960)
(297,022)
(297,022)
U GD
-
(*)18,449,634 (*)14,089,143
D GD
-
Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Holding A.Ş. (**)
NOTLAR:
01 Mali tabloların SPK standartlarına uygunluğu
02 Mali tabloların bağımsız denetimden geçip geçmediği
03 Bağımsız denetim raporu görüş türü
U=Uygun
GT=Geçti
OL=Olumlu
Ş=Şartlı
D=Uygun değil
GD=Geçmedi
OZ=Olumsuz
(*)
Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin mali tabloları T.C. Maliye Bakanlığı’nın 1 sıra no’lu Muhasebe
Sistemi Uygulama Genel Tebliği esaslarına göre Tek Düzen Hesap Planı standardında olup, SPK
standartlarına göre hazırlanmamaktadır.
(**)
Bilanço dipnotu 11 (b)’de açıklandığı üzere, Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı
Holding A.Ş. konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
(***) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Healthcare Products’ın mali tabloları, faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmaktadır.
27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen
bedelsiz hisse senedi tutarları:
Cari dönemde iştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle
bedelsiz hisse senedi elde edilmemiştir.
28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri:
Yoktur.
16
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları:
Bu konsolide mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme
işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar öz
sermayeden indirilmiştir. Bununla beraber, tarihi mali tablolarda maddi duran varlıklar 31 Mart 2004 tarihi
itibariyle %3.4 oranında yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur.
30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları:
31 Mart 2004
Varlıklar
Kasa
Banka
İhracat Alacakları
Diğer Alacaklar
Miktarı
Döviz Cinsi
Değerleme Kuru
3,663
1,175
36
10,780,561
5,797,894
561,648
6,368,506
1,456,805
231,706
1,499
USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP
USD
EUR
EUR
GBP
1,310,368
1,598,649
2,388,627
1,311,286
1,599,769
2,390,300
1,311,286
1,599,769
1,599,769
2,390,300
Miktarı
Döviz Cinsi
Değerleme Kuru
17,440,653
7,466,849
218,146
122,148,000
3,931
USD
EUR
CHF
YEN
GBP
1,317,611
1,607,485
1,030,430
12,443
2,402,795
22,979,996
12,002,848
224,784
1,519,888
9,445
3,504,439
14,411,625
5,000,000
430,809
SEK
USD
EUR
USD
173,534
1,317,611
1,607,485
1,317,611
608,139
18,988,916
8,037,425
567,639
26,603,528
USD
1,317,611
35,053,101
25,300,000
EUR
1,607,485
40,669,371
TOPLAM
Borçlar
İthalat Borçları
Kredi Borçları
Diğer Mali Borçlar
Dolaylı Kredi
Borçları (*)
TOPLAM
TL Karşılığı
4,800
1,878
86
14,136,398
9,275,290
1,342,507
8,350,932
2,330,551
370,675
3,583
35,816,700
TL Karşılığı
140,661,552
(*) Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
17
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31. Ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans,
ciro gibi yükümlülüklerin tutarı:
Ticaret Unvanı
Yükümlülük Türü
EKOM Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Kefalet
Kefalet
Kefalet
Kefalet
Kaynak Tekniği Sanayi ve Ticaret A.Ş.
TOPLAM
Tutar (TL)
Döviz Cinsi
22,662,909
18,164,581
4,000,000
39,435
USD
EUR
-
44,866,925
32. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin sayısı:
31 Mart 2004
Dönem başı toplam personel
İdari personel (sendikasız)
İdari personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikasız)
2,811
1,394
487
930
Dönem sonu toplam personel
İdari personel (sendikasız)
İdari personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikasız)
2,844
1,412
487
945
33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir
olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar:
31 Mart 2004 tarihi itibariyle “Öz sermaye düzeltme farkları” hesabının kaynakları aşağıda belirtilmiştir:
Tarihi Değerler
Eczacıbaşı İlaç Konsolide
Sanayi ve olan Grup
Ticaret A.Ş. Şirketleri
Öz Sermaye
Enflasyon Düzeltme Farkları
Endekslenmiş Değerler
Eczacıbaşı İlaç
Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Toplam
Konsolide
olan Grup
Şirketleri
Eczacıbaşı İlaç Konsolide
Sanayi ve olan Grup
Ticaret A.Ş. Şirketleri
Toplam
182,736,000
-
182,736,000
265,826,607
-
265,826,607
Emisyon Primi
-
-
-
-
-
-
Yasal Yedekler
794,877
3,346,790
4,141,667
24,188,731
11,951,656
36,140,387
-
2,474,328
2,474,328
-
2,695,175
2,695,175
Olağanüstü
Yedekler
11,233,852
2,474,430
13,708,282
58,024,479
7,463,653
65,488,132
TOPLAM
194,764,729
8,295,548
203,060,277
348,039,817
22,110,484
370,150,301
Sermaye
Özel Yedekler
18
83,090,607
-
Toplam
83,090,607
23,393,854
46,790,627
8,604,866
31,998,720
220,847
220,847
4,989,222
51,779,849
153,275,088 13,814,935
167,090,023
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
1.
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
Kanuni mali tablolarda maddi duran varlıklar için hesaplanmakta olan yeniden değerleme artışlarından
kaynaklanan amortisman gideri Enflasyon Tebliği gereğince konsolide öz sermaye içerisinden indirildiği
için yer almamaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2004
a) Amortisman giderleri
5,655,169
b) İtfa ve tükenme payları
2.
747,775
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
1 Ocak - 31 Mart 2004
Reeskont giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri
Şüpheli alacak karşılığı gideri
3.
2,807,121
1,995,674
385,158
63,778
Dönemin tüm finansman giderleri :
1 Ocak - 31 Mart 2004
Kur Farkı
Finansman Gideri
-
A) Üretim maliyetine verilenler
Aa) Satılan malın maliyetine verilen
Ab) Stoklarda kalan
B) Duran varlıkların maliyetine verilenler
C) Doğrudan gider yazılanlar
19
-
-
-
-
187,203
3,196,893
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
4.
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ve diğer ilişkili şirketleri ile ilgili
kısmın tutarı (toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)
Ticaret
Unvanı
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş.
İlişkisi
Kullanım
Şekli
Tutar
(TL)
Döviz
Cinsi
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
116,196
73,311
71,225
48,781
47,721
41,354
28,797
27,995
25,029
22,649
18,261
17,846
15,549
14,559
10,314
9,891
9,720
6,374
4,830
4,627
2,817
2,773
2,511
716
EUR
EUR
EUR
USD
USD
EUR
USD
USD
EUR
EUR
USD
USD
USD
EUR
USD
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
USD
EUR
USD
TOPLAM
5.
Uygulanan
Faiz
Oranı (%)
Toplam Tutar
İçindeki
Pay (%)
3.75
3.85
4.10
3.25
3.20
4.27
3.35
3.25
4.04
4.00
3.04
3.30
3.12
4.68
3.75
2.96
3.62
3.38
3.55
2.92
4.02
2.82
4.64
3.48
3.63
2.29
2.23
1.53
1.49
1.29
0.90
0.88
0.78
0.71
0.57
0.56
0.49
0.46
0.32
0.31
0.30
0.20
0.15
0.14
0.09
0.09
0.08
0.02
6 ay
6 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
3 ay
12 ay
12 ay
3 ay
6 ay
12 ay
12 ay
12 ay
19.51
623,846
Ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ile ilişkili şirketleri ile yapılan satış ve alışlar (toplam tutar
içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
Ticaret Unvanı
İlişkisi
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İştirak
İştirak
TOPLAM
6.
Faiz
Uygulama
Dönemi
ALIŞ
Toplam Tutar
Tutar İçindeki Pay (%)
35,755,592
98.88
35,755,592
SATIŞ
Toplam Tutar
İçindeki Pay (%)
Tutar
6,078,613
96.99
-
-
6,078,613
Ortaklar, bağlı ortaklık,iştirakler ile ilişkili şirketlerinden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve
benzerleri (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir).:
Alınan Kira ve Benzerleri
Toplam Tutar
Ticaret Unvanı
İlişkisi
Türü
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İştirak
Komisyon geliri
İlişkisi
Türü
Ortak/İştirak
İlişkili Şirket
Ortak/İştirak
İştirak
Danışmanlık gideri
Sigorta gideri
Kira gideri
Hizmet gideri
Tutar
İçindeki Pay (%)
6,881,755
95.94
Tutar
İçindeki Pay (%)
3,748,780
1,113,724
775,487
891,024
49.52
14.71
10.24
11.77
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Toplam Tutar
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş.
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Ekom Eczacıbaşı Dış Tic. A.Ş
TOPLAM
6,529,015
20
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
7.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 31 Mart 2004 tarihinde sona eren üç aylık
ara hesap dönemi için 2,547,249 TL'dir.
8.
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman
giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Amortisman hesaplama yöntemleri:
Şirket, amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotunda belirtilen faydalı ömürler üzerinden
normal amortisman yöntemleri uygulayarak amortisman ayırmaktadır.
Amortisman hesaplama yöntemlerinde yapılan değişikliklere ilişkin detaylı açıklama:
Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yapılmamıştır.
9.
Stok maliyeti hesaplama sistemleri :
Grup, ürün stoklarının değerlemesinde şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini
kullanmaktadır (Bilanço dipnotu 11(e)).
10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri:
Ara dönemlerde stok sayımı yapılmamaktadır.
11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin
satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde
bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar:
31 Mart 2004 tarihi itibariyle yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde brüt satışların %20'sini aşan
yan ürün, hurda, döküntü ve hizmet satışları yoktur.
12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları hakkında bilgi:
Yoktur.
13. Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynaklarını açıklayıcı not:
1 Ocak - 31 Mart 2004
Önceki dönem gider ve zararları
Ödenen vergi ve benzeri cezalar
Vergi (4811 sayılı V.B.K. uyarınca ödenen)
S.S.K gecikme gideri
Kitap abonelik gideri
11,821
1,262
423
26
13,532
14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem karı ve
kar payı oranları:
Ara dönem mali tabloları olduğundan ve dağıtılacak temettü belli olmadığı için cari döneme ilişkin
Yönetim Kurulu'nca önerilen bir kar payı oranı ve tutarı söz konusu değildir.
21
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 31 Mart 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve
hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:
Ana Üretim Grubu
İlaç
Veteriner ürünleri
Tüketim ürünleri
Hastane ürünleri
Fason ürünler
Ölçü Birimi
Kutu adeti
Kg.
Kutu adeti
Kg.
Kutu adeti
Kg.
Adet
Kutu adeti
Adet
1 Ocak-31 Mart 2004
Üretim Adetleri
31,491,531
11,234
292,648
370
511,088
794,146
22,228,082
14,420,350
226,281
16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve
hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
Ana Satış Grubu
İlaç
Veteriner ürünleri
Tüketim ürünleri
Hastane ürünleri
Fason ürünler
Ölçü Birimi
Kutu adeti
Kg.
Kutu adeti
Adet
Adet
Kutu adeti
1 Ocak-31 Mart 2004
Satış Adetleri
28,154,651
1,572
360,502
13,026,055
19,806,906
13,018,617
Ayrıca, 867,730 adet ürün dış satın alma yoluyla getirilip aynen satılmıştır.
..........................…
22
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN SERİ:X 16 NUMARALI TEBLİĞİN 28/B
MADDESİ GEREĞİ BEYANIMIZDIR
a) Şirketimizin 2004 yılı ilk çeyrek mali tablolarının tarafımızca incelendiğini,
b) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, mali
tablo ve dipnotların önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği ya da
açıklamanın yapıldığı tarih itibarı ile yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek
herhangi bir eksiklik içermediğini,
c) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, ilişkin
olduğu dönem itibariyle, mali tabloların ve diğer mali konulardaki bilgilerin,
şirketimizin mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde
yansıttığını beyan ederiz.
Saygılarımızla
M. Ülkü Kabadayı
Mali İşler Müdürü
Erol Dönmez
Genel Müdür
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
23