Eczacıbaşı Ilaç Cons

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
1.
İşletmenin fiili faaliyet konusu:
EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili
faaliyet konusu insan sağlığıyla ilgili ilaçların, veteriner ilaçlarının ve kişisel sağlık bakım ürünlerinin
üretimini ve satışını gerçekleştirmektir.
2.
Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar:
Şirket’in 30 Eylül 2004 ara hesap dönemi itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2004
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
TL
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş.
Diğer (Halka açık kısım)
Çıkarılmış Sermaye
56.38
20.88
22.74
103,022,123
38,156,616
41,557,261
100.00
182,736,000
94,306,495
Sermaye düzeltmesi hesabı (*)
Sermaye
277,042,495
(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Döneminde Mali Tabloların
Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği’nin (“Enflasyon Tebliği”) 14. maddesi
uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme işlemi sonucunda ortaya çıkan tutarlardır.
Şirket, sermayesinin enflasyona göre düzeltilmesi esnasında, endekslemelerde 4,200,165 TL tutarında bir
düzeltme yapmıştır. Bu düzeltme, 31 Aralık 2003 açılış öz sermayesine kaydedilmiştir (Bilanço dipnotu 33
(c)).
3.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz
türleri itibariyle ayrı ayrı):
Yoktur.
4.
Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı:
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle 200 trilyon TL'dir.
5.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları:
30 Eylül 2004 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sermaye artırımı yapılmamıştır.
6.
Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:
Yoktur.
7.
Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler:
Yoktur.
1
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
8.
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
30 Eylül 2004
a)
b)
c)
Satın alınan, imal veya inşa edilen
maddi duran varlıkların maliyeti (*)
30,190,162
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi
duran varlık maliyeti (*)
6,005,491
Cari dönemde ortaya çıkan yeniden
değerleme artışları (**)
-
Varlık maliyetlerinde (+)
Birikmiş amortismanlarda (-)
-
(*) Cari dönemde duran varlık hareketleri Enflasyon Tebliğ’i hükümlerine göre düzeltme işlemine tabi
tutulmuştur.
(**) Enflasyon Tebliğ’i uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması
sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar maddi duran varlıkların
kayıtlı değerinden ve öz sermayeden indirilmektedir.
d)
Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi:
Toplam
Tutarı
(*)
Toplam
Tutarı
(Döviz)
Döviz
Cinsi
(*)
-
-
309,493
500,000
USD
Ek depo inşaatı
1,571,236
1,000,000
EUR
SAP projesi
4,485,271
2,430,828
EUR
281,224
150,000
USD
118,992
72,081
USD
67,419
35,096
USD
Yatırımın Türü
İstanbul kanyon
projesi
Cephalasporin ünite
ek inşaatı
Barkod projesi
Su yumuşatma
ünitesi
Demir filtreleri
ünitesi
2
Başlangıç
Tarihi
Ekim
1992
Ocak
1999
Haziran
2003
Haziran
2004
Haziran
1999
Eylül
2004
Eylül
2004
Bitiş
Tarihi
Aralık
2004
Haziran
2005
Aralık
2005
Haziran
2005
Aralık
2004
Aralık
2004
Dönem
Sonu
İtibariyle
Yapılan
Harcama
Tamamlanma
Derecesi
(*)
49,276,648
40.00%
446,345
41.32%
77,842
4.38%
1,234,258
24.07%
152,955
54.39%
112,070
94.18%
51,675
76.65%
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
8.
Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı)
Yatırımın Türü
Tevsii, Komple Yeni Yatırım (**)
Başlangıç Tarihi
30 Aralık 2003
Bitiş Tarihi
30 Aralık 2007
Yatırım İndirimi (%)
-
Toplam
Tutarı (*)
Toplam
Tutarı
(döviz)
Döviz
Cinsi
Teşvik Belge
Tarihi
Teşvik
Belge
No
15,951,000
11,393,571
USD
27 Ocak 2004
74234
Cari Dönem İtibariyle
Yapılan Harcama
65,107
İhracat Taahhüdü
-
Yararlanılan Teşvikler
Vergi Resim ve Harç
Gümrük Muafiyeti (%)
Muafiyeti
100
KDV
Tamamlanma
Derecesi (*)
0.40%
Diğer Teşvik
Tedbirleri
-
Teşvik Belgesinde Yeralan ‘Özel Şartlar’ Bölümü
1- Yatırımın %30’u özkaynaklardan karşılanacak olup, firmanın mevcut sermayesi 122 trilyon TL’dir.
Özkaynaklardan
Yatırımın Finansman Şekli (USD)
Yabancı Kaynaklardan
Uzun Vadeli Kredi
Kısa Vadeli Kredi
3,418,071
9.
7,975,500
-
Diğer
-
(*)
Yatırımların toplam tutarı enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, tamamlanma dereceleri
tarihi maliyetleri ve tarihi toplam tutarları üzerinden hesaplanmıştır.
(**)
6,000,000 EUR değerindeki Cephalasporin Ünite Ek İnşaat yatırımı 74234 no’lu teşvik belgesi
kapsamındadır.
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı:
30 Eylül 2004
Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi
743,408
Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi
472,400
3
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ilişkili grup şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi:
ALACAKLAR
Ticari
Ticari
Olmayan
30 Eylül 2004
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Olmayan
Ortaklar
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş.
2,092
-
558,980
-
638,203
1,084
10,364,466
-
2,092
558,980
639,287
10,364,466
-
5,516
-
-
10,286,959
-
95,303
-
515
630,520
70,705,628
50,891
10,286,959
95,303
631,035
70,756,519
1,035
84,187
403
118,167
-
27,851,495
589,968
274
111
167
182,362
84,112
-
-
1,033
13,661
14,520
-
11,409
2,372
-
8,132
-
13,923
-
6,296
40,584
-
2,018
-
-
-
244
-
140
-
23
-
95,775
144,672
28,504,784
281,405
10,384,826
804,471
29,775,106
81,402,390
Bağlı Ortaklıklar
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**)
İştirakler
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş (*)
Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş
İlişkili Şirketler
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş.
Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş.
Ren Tıp Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti.
Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve
Pazarlama A.Ş.
EBM Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Gereçleri Sanayi
ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Cennet Koyu Turizm
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Nejat Eczacıbaşı Vakfı
Eczacıbaşı Elektronik Kart Sistemleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Kaynak Tekniği A.Ş.
Eczacıbaşı Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Spor Kulübü
(*)
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle ticari olmayan borçlar Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. üzerinden
kullanılan ihracat kredisi tutarları ile söz konusu kredilerin ilgili döneme isabet eden faiz
tahakkuklarını içermektedir.
(**)
Bağlı Ortaklık olan Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. önemlilik ilkesi çerçevesinde
konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
4
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri:
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No: 1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan
diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, SPK’nın Seri
XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali
Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”
(“Konsolidasyon Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara
mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK
tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır.
Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne
göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın
12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali
tablolarda 1 Ocak - 30 Eylül 2004 hesap dönemine ait ara dönem konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili
dipnotları önceki dönem ile karşılaştırılmalı olarak sunulmamıştır.
a) Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar
Türk Lirası’nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak
düzenlenmiş mali tablolara yapılacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği’ne dayandırılmıştır. Bu ilkeler yüksek
enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından
yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların
düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası’nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve
önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden
düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise yıllık bilanço
tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki
fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının,
hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap
döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır.
İlişikteki konsolide ara dönem mali tabloların yeniden düzenlenmelerinde kullanılan endeks ve dönüşüm
faktörleri aşağıda açıklanmıştır:
Tarihler
Endeks
Düzeltme Katsayısı
30 Eylül 2004
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
8,069.7
7,382.1
6,478.8
1.000
1.093
1.246
Yukarıda belirtilen ara dönem konsolide mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar
aşağıdaki gibidir:
-
Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari
satın alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir.
-
Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen
koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden
belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar.
5
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
-
Parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden
oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın
alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler.
-
Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranın satın alma gücü cinsinden ifade edilmek
amacıyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak bulunan uygun düzeltme katsayısı (aylık,
yıllık ortalama) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulur.
-
Grup’un net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal
pozisyon kazancı/(kaybı) olarak gösterilmektedir.
b) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar
Konsolide mali tablolar, ana ortaklık EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, Bağlı Ortaklıklar’ının
ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ının (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tablolarının hazırlanması sırasında, Grup tarafından
uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, mali tabloların Türk
Lirası’nın bilanço tarihindeki cari satın alma gücüne getirilmesi de dahil olmak üzere, gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yapılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak
kendisine ait olan ve EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üzerinde oy haklarına sahip olduğu (bundan
ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının % 50’den
fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu, ya da (b) oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip
olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve
işletme politikalarını EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme
yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Ana ortaklık, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma
tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon
yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermayesidir;
konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap
grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide
bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Öz Sermaye” hesap grubu adıyla
gösterilmiştir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplardan karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine
tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karı öncesi “Ana Ortaklık Dışı
Kar/Zarar” hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir.
6
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
Yakın bir gelecekte elden çıkarılmak amacıyla geçici olarak elde tutulması ve gerek ilgili işletmenin küçük
olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması nedenleriyle bir takım bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamı
dışında tutulmuştur. Bu şekilde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan paylar, SPK’nın muhasebe standartları
ile ilgili diğer düzenlemeleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Şirket’in bağlı ortaklıklarının ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı
ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
Nominal
Sermaye
Bağlı ortaklıklar
Ana
ortaklığın
doğrudan
payı (%)
Ana
ortaklığın
dolaylı
payı (%)
Ana
ortaklık
dışı
pay (%)
99.92
100.00
48.13
94.70
0.01
0.15
0.07
51.87
5.15
99.80
99.49
50.00
100.00
49.96
-
0.20
0.51
0.04
-
Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş.
7,750,000
Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 122,000,000
Girişim Pazarlama A.Ş.
2,900,000
Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş.
50,000
Eczacıbaşı Özgün Kimyasal Ürünler
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
9,044,000
Eczacıbaşı İnşaat ve Ticaret A.Ş.
85,000
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (*)
54,000
Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (*)
1,894,830
(*)
Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co.
önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Grup’un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. EİS
Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip
olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar müşterek yönetim konsolidasyonu
yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Müşterek yönetim konsolidasyonu
yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait mali tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, öz
sermaye, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy hakları ile konsolidasyon işlemine tabi
tutulmaktadır.
Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile
diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları kontrol payları aşağıdaki gibidir:
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Nominal
Sermaye
Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
30,319,300
Eczacıbaşı-Schwarzkopf
Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. 2,500,000
Eczacıbaşı-Beiersdorf
Kozmetik Ürünleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş
800,000
7
Ana ortaklığın
doğrudan kontrol
payı (%)
Ana ortaklığın
dolaylı kontrol
payı (%)
Ana Ortaklık
dışı
pay (%)
49.99
0.01
50.00
47.00
3.00
50.00
49.99
0.01
50.00
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan
değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik
varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
İştirakler
Grup’un toplam oy haklarının % 20 veya % 20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye
sahip olduğu veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil eden iştiraklerin, maliyet bedelleri 30
Eylül 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilmiş olarak öz sermaye yöntemi
kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Öz sermaye yönteminde iştiraklerin kar veya zararının ana ortaklığın
payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. İştirakin net varlıklarında
ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide mali tablolarda gösterilir.
Şirket’in iştiraklerinin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip
oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
Ana ortaklığın
Ana ortaklığın
Ana Ortaklık
Nominal
doğrudan
dolaylı
dışı
İştirakler
Sermaye
payı (%)
payı (%)
pay (%)
Eczacıbaşı Holding A.Ş.(*)
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Bilgi İletim
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
190,100,000
3,481,000
37.28
26.36
1.04
13.48
61.68
60.16
1,135,000
19.21
4.59
76.20
(*) Şirket’in Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin yönetimi ve işletme politikaları üzerinde önemli bir kontrol etkisi
bulunmadığından konsolide mali tablolarında Eczacıbaşı Holding A.Ş. öz kaynak metodu ile
muhasebeleştirilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
c) Bağlı menkul kıymetler
Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğleri’ne göre düzeltilmiş bu konsolide ara dönem mali tablolarda, bağlı
menkul kıymetler ve önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklık ve
iştirakler enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu
gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate
alınarak enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmuştur.
Bağlı menkul kıymet olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit
benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir
tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Konsolide bilançoda bağlı menkul kıymetler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri üzerinden
gösterilmiş olup, tutarın büyük çoğunluğu 14,923,458 TL tutarındaki İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile
11,193,151 TL tutarındaki Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır. Şirket, İpek Kağıt
Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin % 17.4’ü, Türk Pirelli Lastikleri A.Ş.’nin % 3.2’si oranında hissesine sahiptir.
d) İlişkili şirketler
Bu konsolide ara dönem mali tablolarda ortaklar ile önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil
edilmeyen bağlı ortaklıklar, iştirakler ve bağlı menkul kıymetlerin ilişkili şirketleri, ilişkili şirketler olarak
tanımlanmaktadır. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili şirketlerle yapılan işlemler genel olarak piyasa
koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
e) Stoklar
Stoklar, paranın 30 Eylül 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş elde etme maliyeti ve net
gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerleme prensibine uygun olarak değerlendirilmektedir. Stoklar,
şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Grup ayrıca
işletme stokları için SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde ve
yönetimce belirlenen oranlar ölçüsünde değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
8
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
f) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme
maliyetinin Enflasyon Tebliği’nin 11. maddesinde açıklandığı şekliyle satın alma senesine ait uygun
düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle düzeltilmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili
amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil
olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. Amortisman, aşağıda belirtilen
ekonomik ömürler ve yöntemler esas alınarak ayrılmaktadır.
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Amortisman
Süreleri (Yıl)
Yöntemler
5 -50
25 -50
2- 20
4 -5
4 -20
1-12
3-20
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
Doğrusal amortisman
g) Menkul kıymetler
Bankalarla yapılmış repo işlemlerinden oluşan menkul kıymetler portföyü, SPK'nın Seri XI, No: 1 sayılı
tebliği doğrultusunda elde etme maliyetine ilaveten hesap dönemi sonuna kadar tahakkuk eden gelirleriyle
birlikte gösterilmektedir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve
zararlar konsolide cari dönem faaliyetlerine intikal ettirilmektedir.
h) Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar
Dönem içinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem gününde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası
değerlerine çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar (parasal olmayan varlıklar
dışında) bilanço tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca yayımlanan döviz alış kuruyla,
borçlar döviz satış kuruyla Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço
kalemlerinin Türk Lirası değerine çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, dönem karının
belirlenmesinde göz önüne alınmıştır.
i) Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri
tahakkuk ettikleri dönem giderlerine intikal ettirilmektedir.
9
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
j) Alacak ve borçların değerlenmesi
Alacaklar ve borçlar bilançoda etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden
değerlendirilmiştir. Alacak ve borçların içerdiği finansman maliyeti, ilgili borç veya alacağın vadesine
uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan
faiz haddi dikkate alınarak hesaplanmış ve bulunan tutarlar ilgili gelir tablosu kalemleriyle
ilişkilendirilmiştir.
k) Şüpheli alacak karşılığı
Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya yazı ile birden
daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları ve
şirket yönetimlerinin öngördüğü genel karşılıkları içermektedir.
l) Gelir ve giderler
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir,
hizmetin/malın bitirildiği veya teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır.
m) Vergi karşılığı
Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklıkları’nın, konsolide vergi beyannamesinde bulunmasına
izin vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide mali tablolarda gösterilen vergi karşılıkları, her bir şirket
için ayrıca hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2004 yılı için %33’tür. Bu oran daha sonraki yıllar için %30’dur. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”),
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinin kanuni mali
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde
enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024
sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul
Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı üçüncü geçici vergi (Ocak-Eylül) dönemine ait
geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanmış
bulunan 338 Numaralı Vergi Usul kanunu tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar.
Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan bu Genel Tebliğle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan
mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali
tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.
10
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
Bunun yanı sıra, 5228 sayılı Kanunla değişik 5024 sayılı Kanun’da belirtildiği üzere SPK’nın yüksek
enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre 31 Aralık 2003 tarihli
bilançolarını düzeltmek zorunda olan mükellefler söz konusu bilançolarını 5024 sayılı Kanun’da belirtilen
esaslar uyarınca yeniden düzeltmek zorunda değillerdir. Ancak bu şekilde düzeltme yapanlar, bu kanuna
göre ayrılabilecek tutardan fazla amortisman ve karşılık ayıramazlar. Şirket, 1 Ocak 2004 tarihli açılış
bilançosunu düzenlerken 5024 sayılı Kanun’un imkan tanıdığı şekilde, SPK’nın yüksek enflasyon
döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre hazırlanmış olan 31 Aralık 2003
tarihli bilançosunu esas alma kararı vermiştir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri
%10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %33 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi
o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup
edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan
karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 6 milyar TL’nin üzerindeki yatırım
harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar
vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum
kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım
indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24
Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması
halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın
%19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Bu esaslar altında, konsolide bilançoda 16,589,898 TL dönem vergi karşılığı olup, kısa vadeli borç ve
gider karşılıkları altında yer almıştır.
n) Korunma amaçlı vadeli işlem sözleşmeleri
Korunma amaçlı olarak alımı satımı yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin değerinde meydana gelen
değişiklikler SPK’nın Seri XI, No: 19 sayılı tebliği uyarınca makul değerlerinden hesaplanarak cari
dönemin konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un bilanço tarihi itibariyle kur değişimlerine
karşı korunma amaçlı yaptığı vadeli işlem sözleşmesi yoktur.
11
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler,
bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
o) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi
Şirket, SPK’nın Seri XI, No: 20 tebliğinin 14. maddesine değişiklik yapan Seri XI, No: 26 tebliğine uygun
olarak Enflasyon Tebliğ’ine göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü
Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları
toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır
(Bilanço dipnotu 33 (c)).
12. Tebliğin 1 no’lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren
hususlara ilişkin bilgi:
a)
Grup kıdem tazminatı karşılığını 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle geçerli tavan olan 1,575 TL üzerinden
hesaplamıştır.
b)
Şirket, 5 Ekim 2004 tarihli yönetim kurulu kararı ile aynı tarih itibariyle Sağlık Bakanlığı İlaç ve
Eczacılık Genel Müdürlüğü'nden gelen 1 Ekim 2004 tarihli yazıya istinaden ruhsatına sahip olduğu
"Ecrox tablet 12.5 mg", "Ecrox tablet 25 mg" adlı ürünlerinin tüm serilerinin "Farmasötik ve Tıbbi
Müstahzar, Madde, Malzeme ve terkipleri ile Bitkisel Preparatların Geri Çekilmesi ve Toplatılması
Hakkında Yönetmelik’e göre 2. sınıf geri çekilmesi gerektiğini belirterek, geri çekme işlemlerini
başlatmış olup, Sağlık Bakanlığı'nın bu ürünlerle ilgili kesin kararını beklemektedir. 30 Eylül 2004
tarihi itibariyle ilk belirlemelere göre net iade rakamının 2,489,263 TL olduğu öngörülmüş, ilişikteki
konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Stoklar içindeki 1,539,873 TL değerindeki yarı mamul ve
mamuller için de stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
c)
Şirket’in %48.13 oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklıklarından Girişim Pazarlama A.Ş.’nin
unvanı faaliyet konusunun genişletilmesi kararı sonucunda Girişim Pazarlama Tüketim Ürünleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 26 Ekim 2004 tarihinde
İstanbul Ticaret Sicil memurluğunca tescil ve ilan edilmiştir.
12
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi:
a)
Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar:
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un davacı olduğu ve devam etmekte olan davalarının tutarı
495,752 TL’dir.
b)
Grup’un “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar:
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un davalı olduğu ve devam etmekte olan davalarının cari dönem
itibariyle tutarı 76,264 TL'dir.
c)
İşletmenin satıcılarına ciro ettiği senetler:
Yoktur.
d)
Grup’un lehinde olan tazminat talepleri:
Yoktur.
e)
Grup’un aleyhinde olan tazminat talepleri:
Grup’un aleyhine olan tazminat taleplerine ilişkin tutarlar için karşılık ayrılarak gelir tablosuna
yansıtılmıştır.
f)
Verilen teminat mektupları ve kefaletler :
Verilen Kefaletler
Konusu
Genel Kredi Sözleşmeleri
Tutar
Açıklama
70,175,507
Bilanço dipnotu 31
Tutar
Açıklama
1,709,559
Teşvikli mal, KDV, aktarma, fiktif depo,
mal bedeli teminatı
Davalarla ilgili olarak
İhale
Elektrik alım teminatı
Vergi itirazı, vergi mahsup teminatı
Doğalgaz alım teminatı
Bilgisayar alımı, borca karşılık
İhale
İhale
Doğalgaz kullanımı
Doğalgaz güvence bedeli
Alt yapı kazı ruhsatı
İhale ve çeşitli
Verilen Teminat Mektupları
Konusu
Gümrükler
İcra ve Mahkemeler
SSK
Ak Enerji
Vergi Dairesi
Türk Petrol
Probil Bilgi İşlem A.Ş.
DMO Genel Müdürlüğü
Türk Hava Yolları
İGDAŞ
Çerkezköy Organize Sanayi Bölgesi
Şişli Belediyesi
Diğer
Toplam
g)
988,977
316,462
353,397
336,210
87,144
69,000
50,845
23,520
23,283
20,400
10,798
19,340
4,008,935
Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi :
Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait Lüleburgaz tesislerinin üzerinde bulunduğu
arsanın 7,465.83m2’si Karayolları Genel Müdürlüğü lehine yola terk edilmiştir.
h)
Benzeri olaylar :
Yoktur.
13
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde
değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:
Yoktur.
15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Yoktur.
16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı:
30 Eylül 2004
Sigortalayan Şirket
Sigortaya
Esas Alınan
Tutar
Aktifte
Kayıtlı
Tutarı
Sigorta
Başlangıç
Tarihi
Sigorta
Bitiş
Tarihi
Anadolu/Başak/
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
25,124,778
39,017
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
Binalar
Anadolu/Başak/
Koç Allianz/
Axa Oyak Sigorta A.Ş.
70,919,411
133,356,037
1 Ocak 2004
23 Mart 2005
Makine, tesisat
ve demirbaşlar
Anadolu/Başak/
Koç Allianz/
Axa Oyak Sigorta A.Ş.
289,448,842
264,685,032
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
250,725,794
72,274,214
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
108,542,612
-
1 Mart 2004
1 Mart 2005
382,416
-
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
14,606,633
15,018,074
19 Temmuz 2003
18 Ekim 2005
33,215,351
-
1 Mart 2004
1 Mart 2005
7,037,500
-
1 Ocak 2004
1 Mart 2005
194,598,830
49,276,648
31 Aralık 2002
30 Nisan 2007
994,602,167
534,649,022
Sigortalanan
Aktifin Cinsi
Taşınan para-kasa
Emtia
Kar kaybı ve kar
riski
Emniyeti suistimal
Taşıtlar
İşveren sorumluluk
Yangın mali
sorumluluk
İstanbul kanyon
projesi
Anadolu/Başak/
Koç Allianz/
Axa Oyak Sigorta A.Ş.
Anadolu/
Axa Oyak Sigorta A.Ş.
Anadolu/Başak/
Axa Oyak Sigorta A.Ş.
Anadolu/Başak/
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
Anadolu/Axa Oyak/
Koç Allianz Sigorta A.Ş.
Anadolu/Başak/
Axa Oyak Sigorta A.Ş.
Anadolu Sigorta A.Ş
TOPLAM
17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan Teminat Mektupları
Açıklama
TL
USD
EUR
Toplam TL
Dış Ticaret
Hizmet
Yatırım
Müşteri
33,000
4,587,629
12,766,320
25,000
4,575,900
-
597,609
-
37,623
33,000
12,581,996
12,766,320
Toplam
17,386,949
4,600,900
597,609
25,418,939
14
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı):
Alınan Teminat Senetleri
Açıklama
TL
USD
EUR
Toplam TL
Hizmet
Yatırım
Müşteri
237,000
24,670
93,219
46,460
-
-
237,000
94,589
93,219
Toplam
354,889
46,460
-
424,808
Alınan Teminat Çekleri
Açıklama
TL
USD
EUR
Toplam TL
Hizmet
Yatırım
Müşteri
6,312,144
134,336
11,288,578
-
-
6,312,144
134,336
11,288,578
Toplam
17,735,058
-
-
17,735,058
Ayrıca 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık almış olduğu ipotek tutarı 16,147,152
TL’dir ve Grup lehine alacaklarına karşılık olarak 81,680 EUR karşılığı 151,440 TL döviz mevduatı bloke
ettirilmiştir.
30 Eylül 2004
USD kuru:
EUR kuru:
1,504,920
1,854,061
18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un toplam 670,021 TL tutarında Temmuz 2003 tarihinden önce
gerçekleşmiş finansal kiralamalarına ilişkin borcu bulunmaktadır.
19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar:
Yoktur.
20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların
borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Konsolide bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların
borsa rayiçleri aşağıda verilmektedir:
Menkul Kıymetler /
Finansal Duran Varlıklar
Ak Enerji
T. İş Bankası
İntema
Nominal
Tutarı (TL)
148
342,344
76,343
Maliyet
Bedeli (TL)
354
954,923
153,802
Borsa
Rayici (TL)
972
1,905,639
182,993
İşlem
Gördüğü Borsa
İ.M.K.B.
İ.M.K.B.
İ.M.K.B.
Finansal duran varlıkların maliyet bedelleri, enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerdir.
Galata Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün 20 Ağustos 2004 tarihli yazısı gereği, Şirket’in geçmiş yıllara ait
9,064 TL tutarındaki borcuna karşılık Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdindeki aynen saklama
hesabında bulunan 11,130 adet T. İş Bankası hisse senedi üzerine haciz şerhi düşülmüş ve mahcuz
kıymetler anılan vergi müdürlüğü adına açılan hesapta blokeye çıkmıştır. Sözkonusu hisse senetlerinin 30
Eylül 2004 tarihi itibariyle borsa rayici 12,112 TL’dir.
15
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve
bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran
ortaklıklar:
Yoktur.
22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
Diğer hazır değerler
30 Eylül 2004
Alınan çekler
Diğer
5,185,723
508
5,186,231
Kısa vadeli diğer alacaklar
30 Eylül 2004
Royalty alacağı
Kira geliri alacağı
İş avansları
Personel avansları
Diğer
4,542,233
758,208
422,176
318,255
1,173,111
7,213,983
Diğer dönen varlıklar
30 Eylül 2004
Peşin ödenen vergiler
Devreden KDV
Tecil edilecek KDV
Peşin ödenen giderler
Diğer
16,912,281
16,233,235
2,362,211
1,806,292
3,076,020
40,390,039
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
30 Eylül 2004
Özel maliyetler
Bilgisayar paket programları
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
4,969,446
2,961,639
1,508,966
9,440,051
Faaliyetlerle ilgili diğer gelirler ve karlar
1 Ocak-30 Eylül 2004
Pazarlama katılım payı
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Danışmanlık geliri
Ciro primi
Kira geliri
Komisyon geliri
Diğer
18,004,902
17,953,437
9,414,816
3,079,844
1,546,662
894,103
806,571
1,375,795
53,076,130
16
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
(Devamı):
Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar
1 Ocak-30 Eylül 2004
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Karşılık giderleri
Diğer
8,209,647
6,915,211
2,199,747
1,465,903
18,790,508
Diğer olağanüstü gelirler ve karlar
1 Ocak-30 Eylül 2004
Araştırma hizmeti
Erken ruhsat devri
Vazgeçilen alacak gelirleri
Sigorta gelirleri
Maddi duran varlık satış karı
Hurda değerlemesi
Diğer
2,058,833
751,341
734,861
562,301
348,333
86,527
316,595
4,858,791
1 Ocak-30 Eylül 2004
Diğer olağanüstü giderler ve zararlar
Bağış ve yardımlar
İmhalar
Ödenen tazminat
Akreditif zararları
Maddi duran varlık satış zararı
Para ve vergi cezaları
Bozuk ve değeri düşen mallar
Gecikme zamları ve tecil faizleri
Diğer
1,835,164
391,769
158,848
112,589
51,447
44,947
10,293
7,370
74,896
2,687,323
23. "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve
bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının
ayrı ayrı toplamları:
Yoktur.
24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve
bunların borçları:
Şirket, Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile yaptığı dış satımdan doğan alacağının, 31 Aralık 2003
tarihine kadar vadesi gelen 1,407,441 TL tutarındaki alacağının tamamına, 1 Ocak - 30 Eylül 2004 tarihleri
arasında vadesi gelen 2,036,307 TL tutarındaki alacağının % 5’i oranında 101,815 TL karşılık ayırmıştır.
17
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu
tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir):
30 Eylül 2004
Vadesi gelmiş bulunan alacaklar
Henüz vadesi gelmemiş olan alacaklar
2,835,573
236,017
26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları,
söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net
dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu,
olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
İştirak
En Son
Net
Ticaret
Döviz
Oranı
İştirak
Mali Tablo
Dönem
Dönem
Unvanı
Sermayesi Cinsi
(%)
Tutarı
Tarihi
Karı/(Zararı)
Karı/(Zararı)
1
2
3
Bağlı ortaklıklar
Eczacıbaşı İlaç Cyprus
Ticaret Ltd. Şti. (**)
Eczacıbaşı Health Care
Products Joint Stock Co.
(***)
54,000
-
50.00
69,573
31 Aralık 2003
(***) 22,096
(***) 15,806
D GD
-
1,894,830
USD
100.00
15,058,457
31 Aralık 2003
551,840
459,165
D GD
-
Eczacıbaşı Dış
Ticaret A.Ş.
3,481,000
-
26.36
1,931,138
30 Eylül 2004
67,100
175,766
U GD
-
Eczacıbaşı Bilgi İletim
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1,135,000
-
19.21
461,980
30 Eylül 2004
(248,501)
(296,664)
U GD
-
190,100,000
-
37.28
142,170,209
31 Aralık 2003
(*) 18,936,558
(*) 14,460,985
D GD
-
İştirakler
Eczacıbaşı Holding
A.Ş. (**)
NOTLAR:
01 Mali tabloların SPK standartlarına uygunluğu
02 Mali tabloların bağımsız denetimden geçip geçmediği
03 Bağımsız denetim raporu görüş türü
U=Uygun
GT=Geçti
OL=Olumlu
Ş=Şartlı
D=Uygun değil
GD=Geçmedi
OZ=Olumsuz
(*)
Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin mali tabloları T.C. Maliye Bakanlığı’nın 1 sıra no’lu Muhasebe
Sistemi Uygulama Genel Tebliği esaslarına göre Tek Düzen Hesap Planı standardında olup, SPK
standartlarına göre hazırlanmamaktadır.
(**)
Bilanço dipnotu 11 (b)’de açıklandığı üzere, Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı
Holding A.Ş. konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
(***) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co.’nun
mali tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak
hazırlanmaktadır.
18
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen
bedelsiz hisse senedi tutarları:
Yoktur.
28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri:
Yoktur.
29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları:
Bu konsolide ara dönem mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının
düzeltme işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar
öz sermayeden indirilmiştir.
30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları:
Varlıklar
Kasa
Banka
İhracat Alacaklar
Diğer Alacaklar
Miktarı
426
2,475
5,896,855
1,243,025
571,955
7,341,864
1,265,452
885,124
-
30 Eylül 2004
Döviz
Cinsi
USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP
USD
EUR
USD
EUR
GBP
Değerleme Kuru
1,496,648
1,843,870
2,705,750
1,497,696
1,845,162
2,707,645
1,497,696
1,845,162
1,497,696
1,845,162
2,707,645
TL Karşılığı
638
4,564
8,831,696
2,293,583
1,548,650
10,995,880
2,334,965
1,633,196
27,643,172
Miktarı
22,379,110
9,866,342
53,339
100,122,600
5,246
2,250,000
182,677
13,029,658
6,511,253
585,285
28,036,285
15,458,214
Döviz
Cinsi
USD
EUR
CHF
JY
GBP
SEK
NK
USD
EUR
USD
USD
EUR
Değerleme Kuru
1,504,920
1,854,061
1,194,286
13,558
2,721,798
204,565
222,119
1,504,920
1,854,061
1,504,920
1,504,920
1,854,061
TL Karşılığı
33,678,770
18,292,800
63,701
1,357,462
14,280
460,271
40,576
19,608,592
12,072,260
880,808
42,192,366
28,660,471
157,322,357
TOPLAM
Borçlar
İthalat Borçları
Kredi Borçları
Diğer Mali Borçlar
Dolaylı Kredi
Borçları (Ekom)
TOPLAM
Ekom: Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
19
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31. Ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet,
avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı:
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Kaynak Tekniği Sanayi ve Ticaret A.Ş.
30 Eylül 2004
Yükümlülük
Türü
Kefalet
Kefalet
Kefalet
Kefalet
TOPLAM
Tutar
(TL)
37,623,000
26,513,072
6,000,000
39,435
Döviz
Cinsi
USD
EUR
MTL
MTL
70,175,507
32. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin sayısı:
Dönem başı toplam personel
İdari personel (sendikasız)
İdari personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikasız)
30 Eylül 2004
2,811
1,394
487
930
Dönem sonu toplam personel
İdari personel (sendikasız)
İdari personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikalı)
Diğer personel (sendikasız)
2,920
1,459
487
974
33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir
olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar:
a)
Şirket, muhasebe sistemlerinde SAP programını uygulamaya geçirmek üzere 2004 yılının Haziran
ayında Eczacıbaşı Bilgi İletim A.Ş. ile birlikte “SAP Projesi” adı altında bir proje başlatmıştır. 2005
yılı Aralık ayında bitirilmesi planlanan proje için 2,430,828 EUR tutarında bütçe ayırmış olup,
1,234,258 TL’lik tutarı yapılmakta olan yatırımlar hesabına yansıtmıştır.
b)
Konsolide gelir tablosunda Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar içerisinde yer alan kur farkı
gelirleri ve Finansman Giderleri içerisinde yer alan kur farkı giderleri birbirleriyle netleştirilmeden
brüt tutarlarıyla gösterilmiştir.
20
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir
olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar (Devamı):
c)
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle “Öz sermaye düzeltme farkları” hesabının kaynakları aşağıda
belirtilmiştir:
Tarihi Değerler
Sermaye
Eczacıbaşı
İlaç Sanayi
ve Ticaret
A.Ş.
Konsolide
olan Grup
Şirketleri
182,736,000
-
Endekslenmiş Değerler
Toplam
Eczacıbaşı
İlaç Sanayi
ve Ticaret
A.Ş.
Konsolide
olan Grup
Şirketleri
182,736,000
277,042,495
-
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Toplam
Eczacıbaşı
İlaç Sanayi
ve Ticaret
A.Ş.
Konsolide
olan Grup
Şirketleri
Toplam
277,042,495
94,306,495
-
94,306,495
Emisyon Primi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal Yedekler
2,411,858
6,046,394
8,458,252
26,444,485
12,756,342
39,200,827
24,032,626
6,709,949
30,742,575
-
3,369,479
3,369,479
-
3,646,941
3,646,941
-
277,462
277,462
Olağanüstü
Yedekler
29,164,974
2,494,562
31,659,536
59,555,868
25,701,640
85,257,508
30,390,894
23,207,078
53,597,972
TOPLAM
214,312,832
11,910,435
226,223,267
363,042,848
42,104,923
405,147,771
148,730,015
30,194,487
178,924,504
Özel Yedekler
Şirket, öz sermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesi esnasında, sermayenin endekslenmesinde
4,200,165 TL ve konsolide olan Grup Şirketleri’nin yasal yedeklerinin endekslenmesinde (2,905,848) TL
düzeltme yapmıştır. Bu düzeltmeler, 31 Aralık 2003 açılış öz sermayesine kaydedilmiştir.
d)
Şirket, 12 Ağustos 2004 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi
mevkiinde gerçekleştirmekte olduğu İstanbul Kanyon Projesi kapsamında satışı yapılacak
gayrimenkulleri (konutları) satın alacak müşterilerin, satış bedelinin azami %90’ına kadar olan
kısmının Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından kredilendirilmesi durumunda, anılan banka ile varılan
mutabakat çerçevesinde, gerekli sözleşmenin imzalanmasına, söz konusu banka tarafından Türk Lirası
veya dövize endeksli, Türk Lirası ödemeli konut kredisi tahsisi halinde, müşterilerin satın alacakları
taşınmazlar (konutlar) üzerinde Banka lehine ipotek tesis edileceği tarihe kadar, söz konusu kredilerin
Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye geri ödenmesinin Şirket tarafından garanti edilmesine karar vermiştir.
e)
Şirket’in İstanbul ili, Şişli İlçesi, Büyükdere Caddesi mevkiinde gerçekleştirmekte olduğu İstanbul
Kanyon Projesi kapsamında satışını yaptığı gayrimenkulleri (konutlar) satın alan müşterilerden
4,460,007 USD ve 108,995 EUR karşılığı avans alınmış olup, 30 Eylül 2004 tarihli konsolide
bilançoda “Alınan Sipariş Avansları” içerisinde gösterilmiştir. Ayrıca, aynı tarih itibariyle 203,694
USD teminat senedi alınmıştır.
21
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
1.
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
Kanuni mali tablolarda maddi duran varlıklar için hesaplanmakta olan yeniden değerleme artışlarından
kaynaklanan amortisman gideri Enflasyon Tebliği gereklerince konsolide öz sermaye içerisinden indirildiği
için yer almamaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2004
a) Amortisman giderleri
17,072,698
b) İtfa ve tükenme payları
2.
2,382,212
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
1 Ocak - 30 Eylül 2004
Vergi karşılığı gideri
Reeskont giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Şüpheli alacak karşılığı gideri
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri
3.
12,989,575
6,915,211
4,630,824
1,660,091
2,917,515
Dönemin tüm finansman giderleri :
1 Ocak - 30 Eylül 2004
Kur Farkı
21,231,884
A) Üretim maliyetine verilenler
Aa) Satılan malın maliyetine verilen
Ab) Stoklarda kalan
B) Duran varlıkların maliyetine verilenler
C) Doğrudan gider yazılanlar
22
Finansman Gideri
8,462,831
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
4.
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ve diğer ilişkili şirketleri ile ilgili
kısmın tutarı (toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
İlişkisi
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
İştirak
TOPLAM
5.
Kull.
Şekli
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Dolaylı
Tutar
(TL)
403,149
215,644
197,502
148,436
139,632
119,002
105,075
92,549
89,129
73,827
71,114
70,852
68,544
63,694
54,271
52,509
52,240
38,939
34,278
28,836
26,033
24,912
21,006
18,688
14,726
14,437
10,789
9,977
6,543
5,314
2,891
2,578
735
Döviz
Cinsi
EUR
EUR
EUR
USD
USD
USD
EUR
EUR
EUR
USD
EUR
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
EUR
USD
USD
USD
EUR
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
EUR
USD
Faiz
Uygulama
Dönemi
6 ay
12 ay
6 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
3 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
12 ay
3 ay
12 ay
12 ay
3 ay
12 ay
12 ay
6 ay
12 ay
12 ay
Uyg. Faiz
Oranı
(%)
3.75
4.10
3.85
3.25
3.20
3.86
4.27
4.00
3.55
3.35
3.61
3.25
3.04
3.12
3.30
3.49
3.41
2.92
2.96
2.98
4.68
2.82
2.87
3.27
4.00
3.75
3.38
3.62
4.64
3.62
3.48
4.02
3.62
2,277,851
Toplam
Tutar
İçindeki
Pay (%)
1.36
0.73
0.67
0.50
0.47
0.40
0.35
0.31
0.30
0.25
0.24
0.24
0.23
0.21
0.18
0.18
0.18
0.13
0.12
0.10
0.09
0.08
0.07
0.06
0.05
0.05
0.04
0.03
0.02
0.02
0.01
0.01
0.00
7.68
Ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ile ilişkili şirketleri ile yapılan satış ve alışlar (toplam tutar
içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
1 Ocak - 30 Eylül 2004
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
ALIŞ
SATIŞ
Tutar
17,799,711
Toplam
Tutar
İçindeki
Pay (%)
99.12
İlişkisi
İştirak
Tutar
-
Toplam
Tutar
İçindeki
Pay (%)
-
Bağlı Menkul Kıymet
114,276,175
98.34
-
-
114,276,175
98.34
17,799,711
99.12
TOPLAM
23
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
6.
Ortaklar, bağlı ortaklık,iştirakler ile ilişkili şirketlerinden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve
benzerleri (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
1 Ocak- 30 Eylül 2004
Ticaret Unvanı
İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
ALINAN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ
İlişkisi
Bağlı Menkul Kıymet
1 Ocak - 30 Eylül 2004
Ticaret Unvanı
Eczacıbaşı Holding A.Ş.
Tutar
14,728,713
Toplam Tutar
İçindeki Pay (%)
93.81
ÖDENEN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ
İlişkisi
Ortak/İştirak
Türü
Danışmanlık
Tutar
10,100,060
Toplam Tutar
İçindeki Pay (%)
32.33
İştirak
Hizmet
14,426,993
46.17
24,527,053
78.50
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş.
TOPLAM
7.
Türü
Masraf Payı
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz
aylık ara hesap dönemi için 10,533,650 TL'dir.
8.
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman
giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Amortisman hesaplama yöntemleri:
Şirket, amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotunda belirtilen faydalı ömürler üzerinden
normal amortisman yöntemleri uygulayarak amortisman ayırmaktadır.
Amortisman hesaplama yöntemlerinde yapılan değişikliklere ilişkin detaylı açıklama:
Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yapılmamıştır.
9.
Stok maliyeti hesaplama sistemleri :
Grup, ürün stoklarının değerlemesinde şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini
kullanmaktadır (Bilanço dipnotu 11(e)).
10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri:
Ara dönemlerde stok sayımı yapılmamaktadır.
11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin
satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde
bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar:
30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde brüt satışların % 20'sini aşan
yan ürün, hurda, döküntü ve hizmet satışları yoktur.
12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları hakkında bilgi:
Yoktur .
24
EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
13. Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynaklarını açıklayıcı not:
1 Ocak-30 Eylül 2004
Önceki dönem gider ve zararları
Dış piyasa pazarlama gideri
Vergi cezaları
Vergi (4811 sayılı Vergi Barışı Kanunu uyarınca ödenen)
Diğer
21,458
12,466
3,966
1,842
Toplam
39,732
14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem karı ve
kar payı oranları:
Ara dönem mali tablolar olduğundan dağıtılacak temettü belli olmadığı için Yönetim Kurulu’nca önerilen
bir kar payı oranı ve tutarı söz konusu değildir.
15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve
hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:
Ana Üretim Grubu
İlaç
Veteriner ürünleri
Tüketim ürünleri
Hastane ürünleri
Fason ürünler
Ölçü Birimi
Kutu adedi
Adet
Kg.
Kutu adedi
Adet
Kg.
Kutu adedi
Kg.
Adet
Kutu adedi
Adet
1 Ocak-30 Eylül 2004
Üretim Adedi
91,278,308
30,519
744,933
950
3,740,034
1,922,509
32,055,283
45,920,860
374,248
16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve
hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
Ana Satış Grubu
İlaç
Veteriner ürünleri
Tüketim ürünleri
Hastane ürünleri
Fason ürünler
Ölçü Birimi
Kutu adedi
Adet
Kg.
Kutu adedi
Adet
Adet
Kutu adedi
1 Ocak-30 Eylül 2004
Satış Adedi
93,278,821
3,589
1,123,242
41,635,793
33,467,502
42,093,753
Ayrıca, 2,662,969 adet ürün dış satın alma yoluyla getirilip aynen satılmıştır.
……………………..
25