İÇİNDEKİLER MALİYE POLİTİKASI (AMAÇLAR-ARAÇLAR) ve ÇAĞDAŞ GİRİŞ: MALİYE BÜTÇE TEORİLERİ POLİTİKASININ DOĞUŞU VE KONUSU 1. Maliye P o l i t i k a s ı n ı n D o ğ u ş u 1 a) Kamu harcamalarının hacimce küçük olması prensibi b) Devlet bütçesinin denk olması prensibi c) Kamu giderlerinin dolaylı vergilerle karşılanması prensibi ç) Bütçe açıklarının uzun vadeli borçlanmalarla karşılanması pren­ sibi d) Bütçe açıklarının kısa vadeli borçlanmalarla karşılanmaması pren­ sibi 2. Prensiplerin altında Yatan Varsayımlar a) Tüketici devlet v a r s a y ı m ı b) Kamu girişimlerinin özel girişimlerden daha az verimli olduğu varsa­ yımı 3. Olayların G e l i ş m e s i a) B i r i n c i C i h a n S a v a ş ı b) 1929 Buhranı c) İkinci C i h a n S a v a ş ı 4. 5. 6. 7. 2 2 3 4 4 6 6 6 7 7 7 8 ç) Refah devleti Fikir A l a n ı n d a k i G e l i ş m e l e r Mali G e l e n e k ç i l i ğ i n İflâsı a) Tüketici devletten süzgeç devlete geçiş b) Kamu girişimleri her zaman özel girişimlerden daha az verimli değil­ dir c) Zamanımızda tarafsız kamu harcaması ve tarafsız kamu geliri düşünü­ lemez Maliye P o l i t i k a s ı n ı n K o n u s u Maliye Polotikisanın Az Gelişmiş Ekonomiler Bakımından Önemi vn 8 8 H 11 13 13 15 16 8. M a l i y e Politikasının Amaçları a) Ekonomide istikrar sağlamak b) İktisadi kalkınmayı gerçekleştirmek c) Ekonomide servet dağılımı ve yaşama düzeylerini iyileştirmek 17 18 19 19 9. 20 Maliye Politikasının Amaçlan Arasındaki Çatışmalar a) Belirli bir tüketim seviyesine ulaşma ile iktisadi kalkınma arasındaki çatışma b) Fiyat istikrarı ile tam çalışma arasındaki çatışma c) Ekonomik ve sosyal haklarla maliye politikasının amaçlan arasındaki çatışma ç) M a l i y e politikası a m a ç l a n ile mali araçların amaçları arasındaki çatışma 10. M a l i y e Politikasını Y ü r ü t m e Koşulları a) İktisadi hayata teşhis koymak b) Maliye politikası tedbirlerinin yürütme, yasama organları ile halk tarafından kabulünü sağlamak c) İradi kararları zamanında almak ve uygulamak ç) Maliye politikasını diğer politikalarla ahenkleştirmek d) İyi bir maliyeci olmak 20 21 22 23 24 24 26 28 29 30 BİRİNCİ BÖLÜM: K A M U EKONOMİSİNİN NİSPİ DEĞERİ 1. Kamu Ekonomisinin Nispi Değerini Bilmenin Önemi 33 2. K a m u Harcamalarının Sınıflandırılması 35 a) Reel harcamalar-transfer harcamaları 3^ b) Cari harcamalar-yatırım harcamaları 40 c) Verimli harcamalar-verimsiz harcamalar sınıflandırması 41 3. K a m u Ekonomisinin Genişliği 43 a) Konunun siyasi bakımdan tetkiki 43 b) Konunun ekonomik bakımdan incelenmesi 45 4. K a m u Ekonomisinin İktisadi Mantığı 47 5. Bugünkü Durum, Dünyada ve Türkiye'de 49 6. İktisadi Devlet Teşebbüslerinin Fiyat Politikaları 52 7. K a m u Ekonomisi Nispi Değerinin Ölçülmesi 55 a) Kamu ekonomisinde yaratılan hasılanın tespiti 55 b) Kamu ekonomisinde yaratılan hasılaya bir fiyat uygulama sorunu 57 8. 9. K a m u Ekonomisinin N i s p i Değerini Tespit Etmek Hangi Gelebilir? Anlama Kamu Ekonomisinin M i l l i Ekonominin Diğer Yönleriyle İlişkiler vm 6 0 90 10. a) K a m u harcamalarının G S M H ' y a Oranı 60 b) H a k i k i kamu tüketimi 64 c) K a m u alımları ve safi kamu tüketimi 64 ç) Kamu ekonomisiin yarattığı katma değer 65 d) Kamu ekonomisinin dağıtılan gelirler içindeki payı 67 e) Kamu ekonomisinin istihdam hacmi içindeki yeri 68 Vergi Yükü - M i l l i Gelir İlişkileri 68 11. Belli Başlı V erg i Y ü k ü Kavramları 71 a) Gayrisafi vergi y ü k ü 71 b) Safi vergi y ü k ü 73 c) Sektör veya sosyal tabakalar itibariyle vergi yükü 74 İKİNCİ B Ö L Ü M : İ K T İ S A D İ İ S T İ K R A R V E E N F L A S Y O N L A MÜCADELEDE MALİYE POLİTİKASI 1. İktisadi İstikrarın Niteliği 77 2. Tam Ç a l ı ş m a 82 3. Enflasyon ve Ç e ş i t l e r i 84 4. Klasik ve modern maliyecilere göre enflasyon 85 a) Talep enflasyonu 85 b) M a l i y e t enflasyonu 85 c) Fiyat enflasyonu 86 5. Enflasyonla Niçin M ü c a d e l e Etmelidir? 87 a) Enflasyon ve tasarruf hacmi 88 b) Enflasyon ve k a y n a k l a r ı n kullanımı 89 c) Enflasyon ve ticaret - ödemeler bilançoları 90 ç) Enflasyon ve istihdam hacmi 92 d) Enflasyon ve gelir dağılımı 92 e) Enflasyonun mikro düzeydeki etkileri 93 f) Enflasyon ve mali alan ilişkileri 6. Enflasyonla M ü c a d e l e d e Gözönünde Bulundurulacak Hususlar 93 96 a) Enflasyon b o ş l u ğ u ve h e s a p l a n m a s ı 96 b) Toplam arz ve toplam talebin incelenmesi 97 c) Enflasyonun k a y n a ğ ı 7. Enflasyonla M ü c a d e l e Problemini Ç ö z ü m Y o l l a n 8. Otomatik S t a b i l i z a t ö r l e r a) Vergi hasılatındaki otomatik değişmeler b) İşsizlik sigortası primleri ve işsizlik yardımları IX 99 99 100 101 102 c) Toprak mahsullerine ödenen mali yardımlar 103 ç) d) e) K u r u m ve aile tasarrufları Kendiliğinden meydana gelen bütçe fazla ve açıkları Ekonomide stoklardaki artış ve azalmalar 104 104 104 9. Otomatik Stabilizatörlerin Değeri 10. Enflasyon Boşluğunun Gösterilmesi ve Anlamı 11. Enflasyonla Mücadelede Bütçe Politikası a) Bütçenin giderlerini azaltmak b) Bütçenin gelirlerini artırmak c) Daha küçük bir bütçe hazırlamak ç) K a ç ı n ı l a c a k hususlar d) Kamu sektörü gelir-gider dengesi kurulmalıdır 12. 13. 14. 15. 16. 105 106 108 108 108 108 108 109 : Çeşitli Bütçe Politikalarının Değerlendirilmesi Enflasyonla Mücadelede Kamu Harcamaları Politikası Enflasyonla Mücadelede Vergi Politikası Vergi Politikasına Yöneltilen İtirazlar Vergi Politikasıyla Enflasyonla Mücadelede Ne Yapılabilir? 109 1 \Q 115 117 118 a) Vergi artışlarına vergi mükelleflerinin gösterdikleri tepkiler 118 b) Vergi sisteminin kabul edebileceği yenilikler \ 19 c) Enflasyon ve vergi ö d e m e gücü 121 ç) Eflasyonla mücadelede dolaylı-dolaysız vergiler meselesi 121 d) Enflasyonla mücadelede vergi politikasıyla toplam arzın artırılması 124 17. Enflasyonla Mücadelede Borçlanma Politikası 18. 125 a) B o r ç l a n m a n ı n kaynağı 125 b) Enflasyonla mücadelede borç senetlerinin vadesi 128 c) Enflasyonla mücadelede faiz politikası 129 ç) Devlet borçlarının idaresi d) Enflasyonla artırılması 129 m ü c a d e l e d e b o r ç l a n m a politikasıyla toplam arzın 130 Enflasyonla Mücadelede Maliye Politikasının Özellikleri 131 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: TELÂFİ EDİCİ M A L İ Y E POLİTİKASI 1. Toplam A r z Fazlasının Ortaya Çıkardığı İstikrarsızlıklar 2. 3. 136 a) Devri hareketler 136 b) Olgun ekonomiler kuramı 141 Depresyonla Mücadelede Harcama Politikası 143 a) Daralmadan depresyona geçiş 144 b) Depresyondan canlanmaya geçiş 145 Olgun Ekonomilerde Telâfi Edici Harcamalar X 151 4. Depresyonla Mücadelede Kamu Harcamalarının Planlaması 152 5. Depresyonla Mücadelede K a m u Harcamaları Türleri a) Sosyal y a r d ı m l a r 153 154 b) İşsizlik yardımları ve mali yardımlar 155 c) Yatırım h a r c a m a l a r ı 156 ç) Bayındırlık harcamaları 157 6. Bayındırlık Harcamalarında Seçim ve Zaman Meselesi 7. Depresyonla Mücadelede Ne Kadar Harcama Yapılmalıdır? 8 Depresyonla M ü c a d e l e d e Bayındırlık Harcamalarının Bütçe Usullerine Uydurulması 9. Depresyonla M ü c a d e l e d e M e r k e z i Devlet M a l i y e s i M a h a l l i İdareler Maliyesinin A h e n k l e ş t i r i l m e s i 10. 159 162 163 165 Depresyonla M ü c a d e l e d e Vergi Politikası 167 a) 168 Verginin y a n s ı m a s ı b) Verginin mevzuu 168 c) Vergi indirimlerinin zamanı 169 ç) Vergi a h e n k l e ş t i r m e s i 11. Depresyonla M ü c a d e l e d e V e r g i ve H a r c a m a P o l i t i k a l a r ı n ı n Karşılaştırılması 12. Depresyonla Mücadelede Borçlanma ve Borç İdaresi Politikası 13. Depresyon Devrelerinde Telâfi E d i c i M a l i y e Politikasının Başarısını Sınırlayan F a k t ö r l e r 14. Stagflasyonla M ü c a d e l e d e M a l i y e Politikası 15. Depresyonla M ü c a d e l e d e Telâfi E d i c i H a r c a m a P o l i t i k a s ı n ı n Özellikleri ••• 170 170 174 176 181 189 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: HAZİNE - M E R K E Z BANKASI İLİŞKİLERİ 1. 2. 3. 4. Hazine N e d i r ? Hazinenin Mevcudiyeti İçin Gereken Şartlar Hazinenin Geleneksel ve Modern Fonksiyonları Hazinenin Geleneksel Fonksiyonu (Hazine İşlemleri) a) Hazinenin fonları mekân itibariyle denkleştirmesi 1 9 1 192 194 195 195 b) Zaman itibariyle d e n k l e ş t i r m e 5. Bütçe Açığı ve Hazine Açığı, Bütçe Fazlası ve Hazine Fazlası 196 197 6. Hazinenin Paranın İstikrarını Sağlama ve Koruma Fonksiyonu 199 a) Kredi arzı - kredi talebi dengesi 199 b) Kredi k o n t r o l ü n ü n şekilleri 200 c ) Kantitatif kredi kontrolü 2 0 0 ç) 2 0 3 Kalitatif kredi k o n t r o l ü XI 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. d) Sermaye arzı - sermaye talebi dengesi e) Döviz arzı - döviz talebi dengesi Hazinenin Ekonomiyi Düzenleme Fonksiyonu Hazinenin Gelir Yaratma Fonksiyonu Hazine Bonoları ihracıyla Hazinenin Gelir Yaratması Hazine Bonolarının Tehlikelerine Karşı Korunma Emisyon Yoluyla Hazinenin Gelir Yaratması Emisyon Hangi Ölçüler îçinde Güvenilir Bir Kamu Geliridir? Merkez Bankalarının Statüleri Nasıl Olmalıdır? Emisyon Yoluyla Hazinenin Gelir Yaratma Fonksiyonunun Uygulanması. 204 205 208 212 213 215 218 220 222 228 BEŞİNCİ BÖLÜM: İKTİSADİ K A L K I N M A V E F İ N A N S M A N I I- G E N E L S O R U N L A R 1. Az Gelişmiş Ekonomilerin Tanımı a) Az gelişmiş ekonomilerin genel özellikleri b) Az gelişmiş ekonomilerin tarımsal özellikleri c) Az gelişmiş ekonomilerin demografik özellikleri ç) Az gelişmiş ekonomilerin kültürel ve politik özellikleri d) Az gelişmiş ekonomilerin teknolojik ve diğer özellikleri 2. İktisadi Kalkınmanın Tanımlanması 3. İktisadi Kalkınmanın Mekanizması 4. İktisadi Kalkınmanın Ekonomik ve Sosyal Engelleri a) Ekonomik engeller b) Sosyal engeller 5. İktisadi Kalkınmanın Başlatılması „. 6. İktisadi Kalkınmanın Sürükleyici Kuvvetleri 231 231 233 233 234 234 234 235 23g 236 236 237 24i a) b) Teknoloji İktisadi kalkınma fikirleri 241 241 c) Nüfus 242 7. İktisadi Kalkınmadan Doğan Güçlükler 242 8. İktisadi Kalkınma Nasıl Yürütülmeli? 243 9. İktisadi Kalkınma Karşısında Az Gelişmiş Ekonomileri Durumları 244 a) Kalkınma hızları korunacak az gelişmiş ekonomiler 244 b) Kalkınma hızları hızlandırılacak az gelişmiş ekonomiler 244 c) Kalkınma hızına kavuşturulması gereken ekonomiler 244 ç) Üretim teknolojisinin modernleştirilmesi gereken ekonomiler 245 10. İktisadi Kalkınma Hızını Sınırlayan Konular 11. Finansman İhtiyacının Tespiti 12. Finansman İhtiyacının Karşılanmasına Hâkim Olması Gereken Prensipler. a) 245 247 Enflasyonsuz finansman 255 255 XII b) F i z i k i denge c) Parasal denge 13. Tarım S e k t ö r ü n ü n İktisadi K a l k ı n m a d a k i F o n k s i y o n l a r ı ve İktisadi Kalkınmanın F i n a n s m a n ı n d a k i Y e r i 256 263 14. Dış Ticaretin İktisadi Kalkınmanın Finansmanındaki Rolü 266 263 II — D I Ş F İ N A N S M A N K A Y N A K L A R I 1. Yabancı Özel Y a t ı r ı m l a r 270 2. Milletlerarası Özel B o r ç l a n m a l a r 3. Devletlerarası B o r ç l a n m a l a r 4. Milletlerarası M a l i K u r u l u ş l a r a) D ü n y a B a n k a s ı b) Milletlerarası Para F o n u c) Avrupa Y a t ı r ı m B a n k a s ı ç) İhracat - İthalât B a n k a s ı 5. Dış Y a r d ı m 6. Dış Y a r d ı m d a Y e n i E ğ i l i m l e r 7. Dış Yardımın Verilmesinde Uygulanan Kriterler 278 280 283 283 284 285 286 286 288 289 III — İÇ F İ N A N S M A N K A Y N A K L A R I 1. Gönüllü ve Kurumsal Tasarruflar 2. İç B o r ç l a n m a l a r 290 298 3 . Sermaye P i y a s a s ı 4. Emisyon 5 . Vergi P o l i t i k a s ı 3 ^ ™3 „ 2 3 0 6 ALTINCI BÖLÜM: GELİR DAĞILIMININ MALİ K A R A R L A DENKLEŞTİRİLMESİ O 1 o 1 . Gelir D a ğ ı l ı m ı n ı n t a n ı m l a n m a s ı a) Coğrafi J L J 3 ^ gelir d a ğ ı l ı m ı b ) Sektörlere g ö r e gelir dağılımı c) Fonksiyonel 315 gelir d a ğ ı l ı m ı ç) Kişisel gelir d a ğ ı l ı m ı 2. Kişisel Gelir Dağılımını Saptamakta Kullanılan Metod 31 5 3 3 . Gelir Dağılımını belirleyen F a k t ö r l e r *7 3 a ) Emeğin d a ğ ı l ı m ı 2 ^ 3 2 b) Servet d a ğ ı l ı m ı 3 c ) Faktör fiyatları 2* 3 XII! 0 2 2 4. Kişisel Gelir Dağılımının Önemi 5. İlmi Yönden A d i l Kişisel Gelir Dağılımı Ölçüsü Bulunabilir mi? 6. Devletin Gelir Dağılımını Değiştirmesi a) Servet dağılımının değiştirilmesi b) Eğitim olanaklarının değiştirilmesi c) Faktör fiyatlarının değiştirilmesi 7. Maliye Politikasıyla M i l l i Gelirin Yeniden Dağıtılması 8. Vergiler ve Tüketici Birimler Arasında Gelir Dağılımı 9. Muayyen Vergilerin Gelir Dağılımı Üzerindeki etkileri a) Şahsi gelir vergisi b) Kurumlar vergisi c) L ü k s vergisi ç) B i n a vergisi d) A r a z i vergisi e) Servet vergileri aa) Servetteki değer artışları üzerinden alınan servet vergileri bb) Veraset ve intikal vergileri cc) İstisnai servet vergileri f) Olağanüstü kazançlar vergisi g) Harcama vergileri aa) Genel harcama vergileri bb) Özel harcama vergileri cc) Gümrük vergileri 10. Devletin Borçlanması ve Gelir Dağılımı 11. K a m u Harcamaları ve Gelir Dağılımı a) Reel harcamalar ve gelir dağılımı b) Transfer harcamaları ve gelir dağılımı YEDİNCİ BÖLÜM: — 323 324 325 326 327 328 330 330 330 334 334 335 335 336 336 337 338 338 339 339 341 34i 342 344 344 346 3 ÇAĞDAŞ BÜTÇE TEORİLERİ 1. Bütçe Dengesiyle Ekonomik Denge Hakkında Düşünceler 349 a) Klasik mali denge düşünce sistemi 350 b) M a l i denge bütçe açığına karşıdır 351 c) M a l i denge bütçe fazlasına karşıdır 352 ç) Klasik mali denge sisteminin karşılaştığı güçlükler 352 d) Klasik mali düşünce sistemine uygulamadan gelen engeller 354 e) Ekonomik denge düşünce sistemi 355 2. Telâfi E d i c i Bütçeler Teorisi 355 3. Devri Bütçeler Teorisi 360 a) Devri bütçeler tekniği 360 b) Devri bütçelerin tenkidi 362 XIV 4. 5. 6. 7. M i l l i İktisadi B ü t ç e Genel Olarak M i l l i B ü t ç e Karar Modelleri ve İktisat Politikasi Teorisi Model Kullanılmasının Maliye Politikasının Hazırlanmasındaki Görevi.... 363 366 369 371 8. Program B ü t ç e l e r 9. Yatırım B ü t ç e l e r i a) N e d e n l e r i b) K l a s i k maliyede durum c) D ü n y a d a k i durum ç) Yatırım b ü t ç e s i n i n gelirleri 10. Yatırım Bütçelerinin Aleyhinde ve Lehindeki Görüşler a) Yatırım Bütçelerinin aleyhindeki görüşler b) Yatırım bütçelerinin lehindeki görüşler 11. Fonksiyonel M a l i y e 372 378 378 379 380 381 382 382 383 386 12. Fonksiyonel M a l i y e n i n İşleyişi 13. Fonksiyonel M a l i y e y e Yöneltilen İtirazlar 389 391 BİBLİYOGRAFYA 3 XV 9 3