Mali Tablolar ve Dipnotlar 30 06 2010
advertisement
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve İnceleme Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 12 Ağustos 2010 Bu rapor 2 sayfa inceleme raporu ve 19 sayfa özet finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi İçindekiler Ara Dönem Özet Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Özet Bilanço Özet Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Özsermaye Değişim Tablosu Özet Nakit Akım Tablosu Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar Sayfa 1 2 3 4 5-19 Ara Dönem Özet Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, Giriş Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara hesap dönemi özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara hesap dönemi özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait özet finansal tablolarının incelemesi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 11 Mart 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiş ve 12 Ağustos 2009 tarihli inceleme raporunda 30 Haziran 2009 tarihli özet finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmadığını belirtmiştir. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına (Not 2) tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 12 Ağustos 2010 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Ruşen Fikret Selamet, Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, Türkiye Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Özet Bilanço (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 3 5-a 15 6 11-a Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar 4 5-b 15 Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler 9 11-b Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 9 10 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karı Net Dönem Karı/(Zararı) TOPLAM KAYNAKLAR 17 17 33,601,292 18,168,572 9,387,751 3 9,387,748 -5,353,294 691,675 30,841,029 17,630,994 7,450,007 35,911 7,414,096 328 4,897,949 861,751 29,357,908 38,297 28,683,547 636,064 62,959,200 30,825,621 97,759 30,091,797 636,065 61,666,650 7,628,123 466,846 6,059,397 879,398 5,179,999 108,203 300,237 693,440 2,284,169 617,014 529,744 1,137,411 5,577,726 152,119 4,663,721 1,059,822 3,603,899 104,764 232,597 424,525 2,552,946 621,295 620,183 1,311,468 53,046,908 3,000,000 16,732,078 916,440 32,143,460 254,930 62,959,200 53,535,978 120,000 19,612,078 842,640 33,671,151 (709,891) 61,666,650 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ESAS FAALİYETLER Dipnot Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 12-a 12-b FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 13 14 VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) Vergi Gelir/(Gideri) Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Geliri DÖNEM KARI/ZARARI Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2010 Hisse Başına Kazanç/(Zarar) Geçmemiş 1 Nisan – 30 Haziran 2009 19,674,774 (17,382,645) 12,653,574 (10,789,554) 13,147,414 (14,962,442) 10,146,665 (11,059,641) 2,292,129 1,864,020 (1,815,028) (912,976) (2,368,058) (661,771) 333,992 (94,828) (498,536) (1,064,827) (383,352) 297,874 (50,909) 662,806 (2,665,308) (527,320) 1,152,250 (118,962) (3,974,368) (1,453,380) (362,068) 1,025,200 (86,547) (1,789,771) 875,600 (89,460) 434,575 (39,625) 959,779 (184,022) 428,829 (96,968) 287,604 1,057,756 (3,198,611) (1,457,910) (32,674) (206,731) 174,057 254,930 (241,265) (206,731) (34,534) 816,491 626,187 -626,187 (2,572,424) 406,901 -406,901 (1,051,009) -- -- -- -- 254,930 816,491 (2,572,424) (1,051,009) 0.0008 0.0027 (0.2144) (0.0876) DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM DÖNEM KAPSAMLI GELİRİ/(GİDERİ) İncelemeden Geçmemiş Geçmiş 1 Nisan – 1 Ocak – 30 Haziran 30 Haziran 2010 2009 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Özsermaye Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 2009 tarihi itibarıyla bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Net dönem zararı Yedeklere transfer Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü Ortaklarla yapılan toplam işlemler 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla bakiyeler 1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Yedeklere transfer Diğer kapsamlı gelir Ödenmiş Sermaye 120,000 Özkaynak Enflasyon Düzeltme Farkları 19,612,078 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 768,840 Geçmiş Yıl Karları 30,830,838 Net Dönem Karı/(Zararı) 3,658,113 Toplam Özkaynaklar 54,989,869 ----- ----- -73,800 -- -2,840,313 -- (2,572,424) (2,914,113) -- (2,572,424) --- 73,800 2,840,313 (5,486,537) (2,572,424) -120,000 120,000 -19,612,078 19,612,078 -842,640 842,640 -33,671,151 33,671,151 (744,000) (744,000) (2,572,424) (709,891) (744,000) (744,000) 51,673,445 53,535,978 ---- ---- -73,800 -- -(783,691) -- 254,930 709,891 -- 254,930 --- Kapsamlı gelir toplamı Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü Sermaye artışı (**) -- -- 73,800 (783,691) 964,821 254,930 -2,880,000 -(2,880,000) --- (744,000) -- --- (744,000) -- Ortaklarla yapılan toplam işlemler 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bakiyeler 2,880,000 3,000,000 (2,880,000) 16,732,078 -916,440 (744,000) 32,143,460 -254,930 (744,000) 53,046,908 (*) Şirket’in 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurulu’nda alınan karar uyarınca 2008 yılı net dönem karından, ödenmiş sermayenin %5‘ine ulaştığı için 1.tertip kanuni yedek akçe ayrılmamış, 73,800 TL tutarında 2.tertip yedek akçe ve 2,840,313 TL tutarında olağanüstü yedek akçe ayrılarak, bakiye 744,000 TL brüt nakit kar payı ortaklara temettü olarak dağıtılmıştır (hisse başına temettü tutarı 0.062 TL’dir). (**) Şirket Yönetim Kurulu 12 Ocak 2010 tarihli 1 nolu Yönetim Kurulu kararıyla Şirket’in 120,000 TL olan sermayesinin Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklarından (içsel kaynaklar) karşılanmak suretiyle 2,880,000 TL artırılarak 3,000,000 TL’ye çıkarılmasına karar vermiştir. Bu sermaye artışının tescili İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından 11 Ocak 2010 tarihi itibarıyla ilan olmuştur. (***) Şirket’in 5 Nisan 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar uyarınca 31 Aralık 2009 itibariyle Şirket’in 2009 yılı faaliyetlerinden kar payı oluşmadığından 1. tertip yedek akçe ayrılmamış, ancak Şirket’in yasal kayıtlarında olağanüstü yedek akçeler hesabında yer alan ve 2008 yılına ait olan dağıtılmamış karın 744,000 TL tutarındaki kısmı2009 yılı için ortaklara brüt nakit kar payı olarak dağıtılmış, dağıtılacak bu kar payı ile ilgili olarak 73,800 TL tutarında ikinci tertip yedek akçe ayrılmıştır. (hisse başına temettü tutarı 0.062 TL’dir.) İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Dönem karı/(zararı) Dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa payları Vergi gideri /(geliri) Finansman giderleri Faiz gelirleri Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı/(geri çevrilmesi) Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı/(geri çevrilmesi) Alacak ve borç reeskontları, net Dava karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı, net Faiz tahakkukundaki değişim Maliyet gider karşılıkları Şüpheli alacak karşılığı Enerji teşvik gelir tahakkukundaki değişim İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı/(zararı) 14 13 10 6 9 İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2010 İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2009 254,930 (2,572,424) 1,624,921 32,674 (30,350) (795,992) 142,480 39,300 (3,997) (81,878) 42,000 58,653 (284) (11,675) (13,090) --- 1,646,066 (626,187) 76,035 (848,331) 309,696 (14,717) (7,447) (12,542) 40,449 42,100 27,167 -12,304 276,626 (257,417) 1,283,872 (1,908,622) (1,858,602) (513,998) 140,240 1,398,412 272,360 -(26,750) (232,919) (117,291) 345,504 (188,926) 1,155,433 490,986 (85,476) 541,783 (1,942) -(205,349) (130,827) (332,940) (216,670) 795,992 (854,758) 848,331 579,332 (6,427) 314,727 (744,000) 30,350 (398,923) 29,112 (744,000) (76,035) (790,923) 525,903 17,560,885 (1,130,290) 15,518,269 18,086,788 14,387,979 İşletme sermayesindeki değişiklikler: Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar ve diğer alacaklar Diğer ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler Kısa ve uzun vadeli borç karşılıkları Davalarla ilgili ödemeler Ödenen kıdem tazminatları Ödenen vergiler İşletme faaliyetlerinde sağlanan /(kullanılan) net nakit Yatırım faaliyetleri Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar Tahsil edilen faiz Yatırım faaliyetlerinde sağlanan /(kullanılan) net nakit Finansman faaliyetleri Finansal borçlardaki net değişim Ödenen temettü Ödenen finansman giderleri Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit 10 7 13 14 Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net (azalış) / artış Dönem başı nakit ve nakit benzeri varlıklar Dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar 3 İlişikteki notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi (“Şirket”), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Karaman mahallesinde 259,954 m2 bir alan üzerine kurulmuştur. Şirket, Italmobiliare Societa Per Azioni (Italmobiliare)’nin ortak olduğu Ciments Français S.A.'nın (Ciments Français) Türkiye’deki kuruluşu Set Group Holding A.Ş. (Set Holding) tarafından yönetilmektedir. Italmobiliare’nin ana hissedarı Efiparind B.V.’dir. Şirket’in hisselerinin %23.49’u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”)’de halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir. Şirket’te 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 85 mavi yakalı (31 Aralık 2009: 87 kişi) ve 39 beyaz yakalı (31 Aralık 2009: 39 ) olmak üzere ortalama toplam 124 kişi (31 Aralık 2009: 126) çalışmaktadır. Şirket’in kayıtlı adresi Pakpen Plaza Halk Sokak No:40-44 Sahrayıcedid-Kadıköy-İstanbul'dur. 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29/TMS29”) uygulanmamıştır. Tebliğ uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden özet ara dönem finansal tablolar Tebliğ ve SPK’nın Tebliğ’e açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 5 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Şirket, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı’nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlamaktadır. İlişikteki özet finansal tablolar, Şirket’in yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, SPK Finansal Raporlama Standartları uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tablolar yayımlanmak üzere 12 Ağustos 2010 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Şirket faaliyetlerinin dönemselliği Şirket’in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler 1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: (a) 2010 yılında yürürlüğe giren ancak ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: 2009’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardı hariç standartlarda ve yorumlarda yapılan değişiklikler. UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik) UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik) UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (Finansal Araçların Sınıflamasında Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler) UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”, UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması” (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” UMS 32 (Değişiklik), “Hisse Araçlarının Sınıflandırılması” UMS 24 (2009) (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları” UFRYK 14 (Değişiklik), “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” UFRYK Yorum 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi”. UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi” UFRS 1, “Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet” Bu yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren dönemde henüz geçerli ya da uygulanması zorunlu olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır ve Şirket’in finansal tablolarına bir etkisinin olması beklenmemektedir. 6 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.4 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla özet finansal tabloların hazırlanmasında bir önceki yıl finansal tablolarında esas alınan muhasebe tahminlerinden, belirli maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerinde yapılan değişiklik hariç herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Şirket 2010 yılı başında üretim hattında kullanılan maddi duran varlıklarının faydalı ömürlerini yeniden gözden geçirmiş ve gerekli gördüğü varlıklar için faydalı ömürleri Şirket’in söz konusu varlıklardan faydalanabileceği süreyi en iyi şekilde yansıtacak şekilde revize etmiştir. Söz konusu muhasebe tahmini değişikliğin cari dönem amortisman giderine 158,013 TL tutarında gelir etkisi olmuştur, cari yıl ve gelecek yıllara ait amortisman giderleri üzerindeki etkisi ise aşağıdaki gibidir: Yıl 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Sonrası 2.5 Artış/(Azalış) (315,587) (251,584) (155,806) (128,084) (118,109) (107,380) 1,076,550 Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.6 Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihli ara dönem özet bilançosu 31 Aralık 2009 tarihli bilanço ile 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ise 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Şirket’in 30 Haziran 2010’da sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektdir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 7 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 17,892,945 160,275 115,352 18,168,572 17,630,536 458 -17,630,994 Bankalar - Vadeli mevduat - Vadesiz mevduat Vadesi gelen çekler Toplam 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla vadeli mevduatın tamamı TL cinsindendir ve vadeleri 1 aydan kısadır. Vadeli mevduata uygulanan etkin faiz oranları %7.20 ve %10.32 arasında değişmektedir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, nakit akım tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri 18,086,788 TL tutarındadır (30 Haziran 2009: 14,387,979 TL). 4 FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla sırasıyla, 466,846 TL ve 152,119 TL tutarındaki finansal borçlar, büyük ölçüde SGK yükümlülüklerini karşılamak üzere alınan bir haftadan kısa vadeli ve faizsiz spot banka kredilerinden oluşmaktadır. 5 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR a) Ticari alacaklar (net) 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı Eksi: Alacak reeskontu 6,354,817 3,355,429 (307,127) (15,368) 7,206,093 580,558 (307,127) (29,517) Toplam 9,387,751 7,450,007 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 70 gündür (31 Aralık 2009: 72 gün). Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği ya da karşılayamayacağı düşünülen alacakları kapsamaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2010 1 Nisan – 1 Ocak – 1 Nisan – 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 Dönem başı Dönem içindeki artış/(azalış) 307,127 -- 307,127 -- 240,348 276,626 518,154 (1,180) Dönem sonu 307,127 307,127 516,974 516,974 8 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 TİCARİ ALACAK VE TİCARİ BORÇLAR (Devamı) a) Ticari alacaklar (net) (Devamı) Şirket’in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 6,790,950 953,980 127,191 69,804 1,445,826 4,836,062 885,630 133,933 142,993 1,451,389 9,387,751 7,450,007 Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış 25 günden az 25-50 gün arası 50-75 gün arası 75 günden fazla b) Ticari borçlar (net) 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Şirket’in, sırasıyla, 6,059,397 TL ve 4,663,721 TL tutarında kısa vadeli ticari borcu bulunmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 51 gündür (31 Aralık 2009: 61 gün). 6 STOKLAR 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Hammadde stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları Diğer stoklar 4,310,384 1,277,279 335,238 32 5,922,933 3,535,573 1,401,723 471,607 32 5,408,935 Hammadde stoğu değer düşüklüğü karşılığı (-) (569,639) (510,986) 5,353,294 4,897,949 30 Haziran tarihi itibarıyla stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, kullanılmayan hammadde stokları için 569,639 TL (31 Aralık 2009: 510,986 TL) değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2010 1 Nisan – 30 Haziran 2010 Dönem başı Dönem içindeki artış 510,986 58,653 567,655 1,984 493,141 42,100 566,529 (31,288) Dönem sonu 569,639 569,639 535,241 535,241 9 1 Ocak – 1 Nisan – 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık dönem içinde 216,670 TL (30 Haziran 2009: 874,758 TL) tutarında maddi duran varlık alımı yapılmıştır. 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlık yoktur (30 Haziran 2009: Elden çıkarılan maddi duran varlıkların net defter değeri 0 TL’dir.). Cari dönem amortisman giderlerinin 1,403,058 TL’si (2009: 1,144,230 TL) satılan mamül maliyetine 98,773 TL’si (2009: 94,395 TL) genel yönetim giderlerine 150 TL’si (2009: 180 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir ve 122,940 TL tutarındaki kısmı (2009: 407,261 TL) stoklarda aktifleştirilmiştir. 8 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yatırım teşvik belgeleri 5084 sayılı "Yatırım ve İstihdam Teşviki Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı kanun ve 2 seri nolu yatırımların ve istihdamın teşviki genel tebliğinin süresi 31 Aralık 2009 tarihinde dolduğundan ve Şirket’in önceki dönemlere ilişkin bir alacağı kalmadığından 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarda bir tahakkuk yapılmamıştır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Şirket'in devreden yatırım indirimi yoktur. 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Dava karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı Maliyet gider karşılığı 42,000 245,147 13,090 26,750 205,847 -- Toplam 300,237 232,597 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 88,728 528,286 92,725 528,570 Toplam 617,014 621,295 Uzun vadeli borç karşılıkları 10 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Uzun vadeli borç karşılıkları (Devamı) Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Şirket’in, mülkiyeti kendisine ait olan Derekarşısı - Afyon’da kil arazisi ve mülkiyeti Hazine’ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan - Afyon’da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır. Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman Bakanlığı’nın III/2872E.270 sayılı “Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması Yönetmeliği” (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına başlamış ve 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam 615,000 TL tutarında karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, %11.0 iskonto ve %4.8 tahmin edilen enflasyon oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden 30 Haziran 2010 tarihine indirgeyerek 528,286 TL (31 Aralık 2009: 528,570 TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır. Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde “Doğaya Yeniden Kazandırma Planı”nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle yükümlüdür. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir. Teminat mektupları 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 11 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket tarafından verilen TRİ'ler: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 2,206,700 1,062,500 -- -- ---- ---- -- -- -2,206,700 -1,062,500 Şirket tarafından verilen TRİ'ler: A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Müşterilerden alınan teminatlar 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu 7,350,000 TL (31 Aralık 2009: 6,400,000 TL) tutarında teminat mektubu ve 1,441,800 TL (31 Aralık 2009: 1,551,000 TL) tutarında ipotek ve 500,000 TL (31 Aralık 2009: 450,000 TL) tutarında diğer teminatlar bulunmaktadır. 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 2,427 TL (31 Aralık 2009: 2,365 TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplaması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Human Resource Consulting adlı aktüer hesaplama yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Tanımlanan fayda planlarının değerlemesinde, önceki dönem sonu itibarıyla finansal tablolara alınmamış olan net birikmiş aktüeryel kazanç ve kayıpların o tarihteki tanımlanan fayda sorumluluğunun (plana ait varlıklar düşülmeden önce) bugünkü değerinin %10'undan büyük olması halinde (aşan tutar), aktüeryel kazanç ve kayıpların bir kısmı gelir veya gider olarak finansal tablolara alınır. Gelir veya gider olarak finansal tablolara yansıtılacak tutar, aşan kısmın çalışanların ortalama kalan süresine bölünerek tespit edilir. Aktüer firma, yaptığı hesaplama da çalışanların ortalama kalan çalışma süresini 2009 yılı için 15 yıl olarak almıştır. 12 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı) 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdaki gibidir: İskonto oranı Tahmin edilen maaş artış oranı 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 %11 %4.8 %11 %4.8 Kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Dönem içinde ödenen Dönem karşılığı (faiz ve aktüer (kazanç) / kayıp dahil) 30 Haziran bakiyesi 11 2010 2009 620,183 (232,919) 142,480 600,836 (205,349) 309,696 529,744 705,183 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Peşin ödenen giderler (*) Peşin ödenen vergi DevredenKDV Personelden alacaklar Verilen sipariş avansları İndirilecek KDV Yatırım teşviki gelir tahakkuku (**) 525,765 149,544 14,265 2,101 ---- 48,612 238,984 --1,752 15,771 556,632 Toplam 691,675 861,751 (*) Şirket’in dönem içerisinde yapmış olduğu yeni yangın ve sağlık sigorta poliçeleri giderlerinden ve peşin ödenen bina vergisi ve arsa ve arazi vergisinden oluşmaktadır. (**)5084 sayılı "Yatırım ve İstihdam Teşviki Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı Kanun ve 2 seri no'lu Yatırım ve İstihdam Teşviki Genel Tebliği süresi 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Şirketin önceki dönemlere ait bir alacağı olmadığından, 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarda bir tahakkuk yapılmamıştır. Taslakta görüşülmüş olmasına rağmen, yeni çıkan yönetmelikte eskiden maden sahası olarak çalışmış, ancak yönetmeliğin çıktığı tarihte maden ruhsatı olmayan sahalara ilişkin herhangi yeni düzenleme olmadığı için, Dinamitlik ve Akçin sahaları için tahakkuk ayrılmamıştır. 13 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir: 12 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Gelecek aylara ait gelirler Alınan sipariş avansları Diğer 369,305 137,828 128,747 30,333 5,429 21,798 202,548 133,106 33,520 32,192 1,407 21,752 Toplam 693,440 424,525 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER a) Diğer faaliyet gelirleri 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2010 12 1 Nisan – 30 Haziran 2010 1 Ocak – 30 Haziran 2009 1 Nisan – 30 Haziran 2009 Yatırım ve istihdam teşvik geliri Hurda satış gelirleri (sabit kıymet ve stoklar) Diğer 285,143 285,143 1,051,439 983,382 21,270 27,578 -12,731 38,607 62,204 10,157 31,661 Toplam 333,992 297,874 1,152,250 1,025,200 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER (Devamı) b) Diğer faaliyet giderleri 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2010 1 Nisan – 30 Haziran 2010 1 Ocak – 30 Haziran 2009 1 Nisan – 30 Haziran 2009 Tazminat ve ceza giderleri Yardım ve bağışlar Hurda satış maliyetleri Dava faiz karşılığı Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı Diğer 73,788 4,363 3,829 -- 42,260 1,601 --- 7,547 2,176 26,978 40,449 2,465 1,471 22,071 31,919 -12,848 -7,048 27,167 14,645 19,692 8,929 Toplam 94,828 50,909 118,962 86,547 14 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13 FİNANSAL GELİRLER 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2010 14 1 Nisan – 30 Haziran 2010 1 Ocak – 30 Haziran 2009 1 Nisan – 30 Haziran 2009 Faiz geliri Kur farkı geliri 795,992 79,608 405,960 28,615 848,331 111,448 350,892 77,937 Toplam 875,600 434,575 959,779 428,829 FİNANSAL GİDERLER 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 30 Haziran 2010 15 1 Nisan – 30 Haziran 2010 1 Ocak – 30 Haziran 2009 1 Nisan – 30 Haziran 2009 Kredi garanti komisyonu giderleri Kur farkı gideri Kredi faiz gideri Diğer 59,110 19,863 1,751 8,736 28,746 5,317 855 4,707 63,877 107,987 1,415 10,743 63,877 28,986 359 3,746 Toplam 89,460 39,625 184,022 96,968 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflarla bakiyeler Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan 3 TL kısa vadeli ticari alacakları bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 35,911 TL). Şirket’in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara olan ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Ciment Français (1) Set Group Holding Anonim Şirketi (“Set Holding”) (1) Set Çimento Sanayi ve Ticaret AŞ (“Set Çimento”) (1) Bravo Solution (2) (1) (2) 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 614,822 171,214 66,132 27,230 447,675 301,701 246,513 63,933 879,398 1,059,822 Şirket ortakları Diğer ilişkili taraflar 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Şirket’in 2005-2009 arasında kalan yıllardaki temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara borçları 13,343 TL’dir (31 Aralık 2009: 13,421 TL) ve bu tutar bilançoda “Diğer Borçlar” hesabına kaydedilmiştir. 15 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla işlemler 1 Ocak – 30 Haziran 2010 1 Nisan – 30 Haziran 2010 1 Ocak – 30 Haziran 2009 1 Nisan – 30 Haziran 2009 Giderler Hizmet alımları (*) Ciments Français (1) 421,036 270,003 282,163 224,430 Diğer hizmet alımları (**) Set Holding (1) 676,066 308,219 974,836 795,226 Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları Set Çimento (1) 297,447 124,025 266,954 177,821 59,110 28,746 63,877 63,877 -- -- 61,119 61,119 2,392 1,200 2,252 -- 1,420 2,833 1,253 2,833 6,607 1,873 6,607 -- 76,639 42,755 50,187 50,187 Plan proje gideri Set Çimento (1) 2,422 -- 4,746 -- Stok ölçüm topografi gideri Set Çimento (1) 1,880 -- 1,880 -- 1,541,245 779,034 1,716,494 1,379,267 Kredi garanti komisyonu gideri Ciments Français (1) Yapılmakta olan maddi duran varlık yatırımı Bravo Solution (2) Kira gideri Set Holding (1) Diğer giderler Set Çimento (1) Set Holding (1) Danışmanlık gideri Bravo Solution (2) Toplam 1 Ocak – 30 Haziran 2010 1 Nisan – 30 Haziran 2010 1 Ocak – 30 Haziran 2009 1 Nisan – 30 Haziran 2009 Gelirler Diğer gelirler Set Çimento (1) 11,093 20 11 -- Toplam 11,093 20 11 -- (1) (2) Şirket ortakları Diğer ilişkili taraflar 16 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla işlemler (Devamı) (*) (**) Şirket’in ortağı Ciments Françeis’den gelen makine ve teçhizatlar için aldığı teknik destek hizmet bedellerinden oluşmaktadır. Diğer hizmet alımları içerisinde bütçe ve kontrol hizmetleri bilgi işlem hizmetleri, muhasebe organizasyonu ve raporlama hizmetleri, finansal planlama ve yönetim hizmetleri ile grup genel stratejisi ve hedeflerinin tayini ve uygulaması hizmetleri bulunmaktadır. Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı 428,473 TL’dir (30 Haziran 2009: 428,637 TL). Bu tutarın 136,410 TL’si (30 Haziran 2009: 190,556 TL) Şirket’in bordrosunda bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup, geri kalan 292,063 TL (30 Haziran 2009: 238,081 TL) tutarı Set Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunan ve Şirket adına çalışmalar yapan üst düzey yöneticilerinin Şirket payına düşen ücret ve benzeri menfaatlerinin toplamıdır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primler 20,062 TL'dir (30 Haziran 2009: 19,692 TL). İlgili tutarın 2,919 TL’si (30 Haziran 2009: 6,442 TL) Şirket’in bordrosunda bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup geri kalan 14,139 TL (30 Haziran 2009: 13,250 TL) tutarı yine Set Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunup Şirket adına çalışmalar yapan yöneticilerle ilgili Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenip Set Holding ve Set Çimento tarafından Şirket payına düşen kısmın faturalanmış tutarıdır. Set Holding ve Set Çimento tarafından faturalanan üst düzey yönetici ücret ve benzeri menfaatler ile Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primlerin tutarı, yukarıda “İlişkili Taraflarla İşlemler” notunda “Diğer hizmet alımları” ve “Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları” içinde gösterilmiştir. 17 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 16.1 Döviz Kuru Riski 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur: Döviz Pozisyonu Tablosu Cari Dönem 1. 2a. 2b. 3. 5. 6a. 6b. 7 8 9 10 11 12a. 12b. 13. 14. 15. 16a. 16b. 17. 18. 19. 19a. 19b. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar(1+2+3) Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar(5+6+7) Toplam varlıklar(4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler(10+11+12) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) Toplam yükümlülükler(13+17) Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu(19a-19b) Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu Net yabancı varlık pozisyonu (9-18+19) Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı İhracat İthalat 18 TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) ABD Doları -----------1,919,579 -88,183 -2,007,762 -----2,007,762 ---(2,007,762) (2,007,762) ----42,367 -----------811,282 -56,000 -867,282 -----867,282 ---(867,282) (867,282) ------ Önceki Dönem Avro TL karşılığı (fonksiyonel para birimi) CHF ABD Doları Avro -----------334,107 ---334,107 -----334,107 ---(334,107) (334,107) ----15,641 -----------1,226,753 -84,319 -1,311,072 -----1,311,072 ---(1,311,072) (1,311,072) ----642,017 -------------------------------27,376 -----------453,614 -56,000 -509,614 -----509,614 ---(509,614) (509,614) ------ -----------251,700 ---251,700 -----251,700 ---(251,700) (251,700) ----236,948 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 16.2 Döviz kuru riski duyarlılık analizi 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibarıyla, TL’nin, ABD Doları, Avro ve CHF yabancı para birimleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Bu analizde, diğer bütün değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 30 Haziran 2010 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (136,571) 136,571 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (136,571) 136,571 Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü (64,205) 64,205 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) (64,205) 64,205 TOPLAM (3+6) (200,776) 200,776 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 30 Haziran 2009 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (8,569) 8,569 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (8,569) 8,569 Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü (127,598) 127,598 - 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) (127,598) 127,598 TOPLAM (3+6) (136,167) 136,167 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 19
