2012 Denetim Komitesi Raporu

Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişleri ve 2012 Yılının Faaliyetleri Hakkında
Denetim Komitesi Değerlendirmesi
Şirketin iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri; görev ve sorumlulukları ayrıştırılmış, organizasyonel
açıdan birbirinden bağımsız, ancak koordinasyon içinde çalışan İç Denetim Departmanı ve Muhasebe
Departmanı tarafından gerçekleştirilmektedir.
Tüm şube ve birimleri ile iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin
sürekliliğinin sağlanması, Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’nun en
öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumlulukları;
Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi faaliyetleri, ilgili İç Denetim
Sorumlusu tarafından yerine getirilmektedir.
Risk odaklı bakış açısıyla faaliyetlerini planlayan ve yürüten Genel Müdürlük Şirketin tüm birimlerinde ve tüm iş
süreçlerindeki olası riskleri değerlendirmekte, iç kontrol, risk yönetimi ve kurumsal yönetim sistemlerinin uyumlu,
etkin ve yeterli olup olmadığını gözden geçirmektedir. Denetimler sonucunda bulguların belirlenmesi ile
yetinilmemekte, süreçleri geliştirici, verimliliği artırıcı, iç sistemleri güçlendirici öneriler getirilmekte, bunlarla ilgili
alınan aksiyonlar etkin şekilde takip edilmektedir.
Genel Müdürlük faaliyetlerini sürekli geliştirmek ve iyileştirmek için her alanda yoğun bir biçimde teknoloji
kullanmakta, yönetim kadrolarının mesleki gelişimleri için sertifikasyon ve eğitim olanakları yaratmakta, tecrübeli,
eğitimli, kalifiye ve donanımlı insan kaynağı ile Şirkete katkı sağlamaya özen göstermektedir.
2012 yılında yapılan denetimler ve değerlendirmeler sonucunda, Şirketin faaliyetlerini negatif etkileyebilecek ve
yükümlülüklerini yerine getirmesine engel olabilecek önemli bir olumsuzluk tespit edilmemiştir. Şirketin iç kontrol
ve risk yönetim sistemlerinin iyi çalıştığı, faaliyetlerin genel olarak düşük riskli olduğu, mali ve yasal raporların
doğru olduğu, mevzuata uygun hareket edildiği belirlenmiştir.
Netice olarak, iç denetim sistemi, risk odaklı yaklaşımı, nitelikli insan kaynağı, yoğun teknoloji kullanımı, deneyimli
ve basiretli yönetimi ile riskleri önleme, tespit ve tasfiye etmede etkin ve başarılıdır.
İç Denetim Departmanı, iç kontrol sistemi operasyonel risklerin en düşük seviyede tutulması ilkesinden
hareketle oluşturulmuştur. Sistemin bileşenlerini teşkil eden işlevsel görev ayrımları, Şirketin faaliyet ve ürünleri ile
uyumlu bilgi sistemleri, gerekli bilginin tüm birim ve personel ile paylaşılmasını sağlayan iletişim yapısı ve bütün
bu yapıyı kapsayan kontrol faaliyetleri, etkin ve verimli çalışma amaçlarına hizmet etmektedir.
İç kontrol sisteminin etkin şekilde çalışmasını gözetmekle sorumlu olan Genel Müdürlük, kontrol faaliyetlerini,
Şirketin yeterli sayıdaki kontrol personeli aracılığıyla, faaliyetin yürütüldüğü Şirket biriminin bulunduğu
lokasyonlarda gerçekleştirmektedir. Kontrol personeli, kendi alanında yetkin ve deneyimlidir.
İç Denetim Departmanı’nın faaliyet sonuçları gerek Denetim Komitesi ve gerekse Yönetim Kurulu tarafından
düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. Kontrol faaliyet sonuçları, üçer aylık dönemlerde yapılan
komite toplantılarının yanı sıra, haftalık toplantılarda da ele alınmakta ve olası riskler; daha potansiyel
aşamasında iken gözetim altında tutulmaktadır. Yapılan değerlendirmeler neticesinde, Şirketin İç Denetim
Departmanının faaliyetlerinin yeterince etkin ve verimli olduğu, riskleri önleme, tespit etmede başarılı olduğu
görülmüştür.
Bunların sonucu olarak, Şirketin operasyonel riskleri 2012 yılının azalış trendini korumuştur. Olumlu seyreden
sonuçta, Şirketin faaliyetlerinin doğasından kaynaklanan risklere karşı proaktif olarak geliştirilen önleyici
kontrollerin de önemli katkısı olmuştur.
Risk Yönetimi , Şirketin maruz kalabileceği kredi, piyasa, operasyonel ve aktif pasif risklerinin, etkin risk yönetimi
ölçüm ve teknikleri sayesinde en sağlıklı şekilde hesaplanabilmesi ve raporlanabilmesi için çalışmalarını
sürdürmüştür. Dünya piyasalarında yaşanan finansal ve ekonomik gelişmeler ve diğer uluslararası düzenlemeler
ile risk yönetimi alanında yaşanan gelişmeler takip edilerek mevcut uygulamalarda iyileştirmeler yapılmıştır.
Risk Yönetimi Bölümü, kaliteli ve nitelikli kadrosu ile uluslararası kabul görmüş risk yönetim prensipleri,
düzenlemeleri ve modellerindeki değişiklik ve yenilikleri yakından takip ederek kendisini geliştirmekte ve Şirkete
olan katkısını artırmaktadır. Risk yönetimi kapsamında gerçekleştirilen analizler, hesaplamalar, simülasyonlar,
senaryolar, stres testleri ve diğer çalışmalar, Şirket Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetiminin aldığı stratejik
kararlarda rol oynamakta ve karar alma mekanizmasına destek olmaktadır.
Derimod iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerinin 2012 yılında gerçekleşen faaliyetleri ve işleyişleri
genel olarak değerlendirildiğinde; gerçekleştirilen çalışmaların oldukça nitelikli ve tatminkâr olduğu
düşünülmektedir.
M.İskender ÇİMEN, Denetim Komitesi Başkanı
İ.Reha UZ, Denetim Komitesi Üyesi