2015 yılı faaliyet raporu

2015 YILI
FAALİYET RAPORU
ONYEDİNCİ FAALİYET DÖNEMİ
Yönetim Kurulunun 13/04/2016 Tarihinde Yapılan 2016/08 nolu
Toplantısında Kabul Edilerek Genel Kurul’ a sunulmuştur.
1
Sayın Hissedarlarımız;
On altıncı faaliyet yılını tamamlamış bulunan Şirketimiz ‘in 01.01.2015-31.12.2015 dönemi faaliyet
ve hesaplarını tetkik etmek ve rapor içinde bulunan gündem maddelerini görüşüp karara
bağlamak üzere toplanmış bulunuyoruz.
Genel Kurul Toplantımıza hoş geldiniz der, ilginize teşekkür eder, hepinizi saygıyla selamlarız.
Sayın Hissedarlarımız, Şirketimizin kuruluş amacı bağlı kuruluşların Yönetim ve Finansman birliğini
sağlamak olduğundan; Şirketimizin 2015 yılı faaliyet raporunu ve mali tablolarını yüksek
tetkiklerinize arz eder, sevgi ve saygılarımızla teşekkürlerimizi sunarız.
GÖLYATIRIM HOLDİNG A.Ş
YÖNETİM KURULU
2015 YILI OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
1. Açılış, toplantı başkanlığının oluşturulması,
2. Genel kurul toplantı tutanağının imzalanması konusunda toplantı başkanlığına yetki
verilmesi,
3. 01.01.2015–31.12.2015 hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu Faaliyet raporunun
okunması, görüşülmesi,
4. 01.01.2015–31.12.2015 hesap dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Şirketi rapor özetinin
okunması,
5. 01.01.2015–31.12.2015 hesap dönemi Bilanço ve Kar-Zarar hesaplarının ayrı, ayrı
okunması, görüşülmesi ve onaylanması,
6. Yönetim Kurulunun kar dağıtımı yapılmasına ilişkin teklifinin görüşülerek karara
bağlanması,
7. Yönetim Kurulu üyelerinin 01.01.2015–31.12.2015 hesap dönemi faaliyet ve işlemlerinden
dolayı ayrı ayrı ibra edilmeleri,
8. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu gereği 2016 yılı hesap ve işlemlerinin
denetimi için Yönetim Kurulunun bağımsız dış denetleme kuruluşu seçimi ile ilgili
önerisinin görüşülerek karara bağlanması,
9. 2016 yılı Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin tespiti,
10. Yönetim Kurulu üyelerine Şirket konusuna giren veya girmeyen işleri bizzat veya başkaları
adına yapmaları ve bu nev’i işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri
yapabilmeleri hususunda Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri gereğince izin
verilmesine dair karar alınması,
11. Kapanış.
2
MİSYON, VİZYON, DEĞERLER VE STRATEJİ
Misyonumuz Çağımızın finansman sektöründeki gelişmeleri yakından
kuruluşlar arasındaki finansman birliğini en iyi şekilde sağlamaktır.
takip etmek ve bağlı
Vizyonumuz ise finansman sektöründeki gelişmeleri en iyi şekilde değerlendirerek şirket karlılığını
en yüksek seviyeye taşımaktır.
KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK
Bir Şirketin kurumsal ve sosyal sorumluluğunu yerine getirmesi demek, tüm paydaşlarına,
çalışanlarına müşterilerine tedarikçilerine ortaklarına yatırımcılara ve bulunduğu çevreye karşı
tamamen sorumlu olması ve tüm kararlarında bu unsurları göz önünde bulundurması anlamına
geldiğinden; günümüz ekonomik koşullarında, şirketlerin yerine getirmeleri gereken unsurlar
ekonomik, hukuki etik ve sosyal olarak sıralanmaktadır. Sonuç olarak kurumsal sosyal sorumluluk
sürdürülebilir kalkınmanın olmazsa olmaz unsurlarından biri olarak kabul edilmektedir.
I-
ŞİRKET GENEL BİLGİLERİ
Şirketimiz 1998 yılında Isparta kurulmuş olup, Şimdiki merkezi ise İstanbul’ dur.
a- Genel Bilgi
Hesap Dönemi
Ticaret Unvanı
Ticaret Sicil Numarası
Kuruluş Tarihi
Ortak Sayısı
Kayıtlı Sermaye
Sermaye
: 01.01.2015 – 31.12.2015
: Göl Yatırım Holding Anonim Şirketi
: İstanbul Ticaret odası 650510
: 25.12.1998
: 5 kişi
: 52.000.000 TL
: 18.600.000 TL
b- Adresler
Merkez
Telefon
Faks
E-Posta
Şube
Telefon
Faks
E-Posta
: Vişnezade Mah.Prof. Alaeddin Yavaşça Sok. Marmara Apt.No:4
Beşiktaş/İSTANBUL
: 90 212 288 27 20
: 90 212 288 20 35
: [email protected]
: 90 237 14 80
: Isparta-Afyon Karayolu 15.Km.Isparta
: 90 246 237 14 51
: 90 246 237 14 80
: [email protected]
3
4
5
c- Şirketin Organizasyonu
Şirketimiz her nevi ticari, sınai, zirai ve mali maksatlarla, yerli ve yabancı, limited ve anonim
şirketler kurmak ve kurulmuş şirketlerin sermayelerine ve idarelerine iştirak etmek ve kurduğu ve
sermayesine iştirak ettiği şirketlerle ilgili olarak; her nev’i hisse senetlerini ve tahvilleri peşin ve
vadeli satın almak, satmak, başka hisse senetleri ve tahvillerle değiştirebilmek, bankalar veya
diğer mali müesseselerden alacakları krediler ile bunlara ve üçüncü kişilere karşı girecekleri
taahhütler için garanti, teminat ve kefalet vermek ve bunlar lehine ferdi mali taahhütlere karşılık
her nevi teminat almak, İsteyenlere yapacağı sözleşmeler gereğince, idarelerini hesap ve mali
denetimlerini, hesap ithalat ihracat, nakliyat, gümrük, depolama, sigorta, tahsilat, araştırma ve
geliştirme, pazarlama ve dağıtım, yatırım projelerinin hazırlanması, planlama, bilgisayar, piyasa
araştırması, hukuk ve vergi müşavirliği, personel temini ve eğitimi vermek ve kısacası grup
şirketler arasında yönetim ve finansman birliğini sağlamak amacıyla; 25.12.1998 tarihinde
kurulmuştur.
d- Şirketin Sermayesi ve Ortaklık Yapısı/ Varsa Hesap Dönemi İçerisindeki
Değişiklikler
Şirketin sermayesi 18.600.000 TL.sı olup, ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
ADI SOYADI
ŞEVKET DEMİREL
NESLİHAN DEMİREL
U.BİNHAN KESİCİ
Ş.NİHAN ATASAGUN
YILMAZ KASAP
TOPLAM
İŞTİRAK TUTARI
10.057.000
284.000
2.769.955
5.488.045
1.000
18.600.000
İŞTİRAK PAYI
0,5407
0,0153
0,1489
0,2950
0,0001
1,0000
Şirketimizin tüzel kişi ortağı yoktur. Dönem içerisinde; Şirket Yönetim Kurulu 15.04.2015 tarih ve
2015/03 nolu toplantısında Şirketin Kayıtlı Sermaye Sistemine geçmesi ve kayıtlı sermaye
tavanının 52.000.000 TL. olarak belirlenmesi, Şirket Esas Sözleşmesi’ nin Şirketin sermaye başlıklı
7. maddesinin tadil edilmesi, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’ nden
gerekli iznin alınması için karar almıştır. Sermaye ile ilgili tadil metni Gümrük ve Ticaret Bakanlılğı’
nın 22.04.2015 tarih ve 7472370 nolu izin yazısı ile onaylanmış olup, Şirketin 24.04.2015
tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında şirketin kayıtlı sermaye sistemine geçmesine
ve kayıtlı sermaye tavanının 52.000.000 TL.sı olarak belirlenmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
Şirket sermayesi Yönetim Kurulu’ nun 30.09.2015 tarih ve 14 nolu kararıyla 10.400.000 TL.sından
8.200.000 TL.nakit artırılarak 18.600.000 TL.sına yükseltilmiş olup, bu kararın tescilinden itibaren
sermaye artırımına katılacak ve katılmayacak ortaklara 15 süre tanınmıştır. Bu süre zarfı içinde
Şevket Demirel, Neslihan Demirel ve Yılmaz Kasap feragatnamelerini şirkete sunarak sermaye
artırımına katılmayacaklarını; Ummahan Binhan Kesici ve Şehriban Nihan Atasagun ise sermaye
artırımına katılacaklarını bildirmişlerdir.
Şirket Yönetim Kurulu’nun 23.11.2015 tarih ve 2015/17 nolu toplantısında; Her biri 1,00 TL.lık
nominal değerli 8.200.000 adet hamiline yazılı pay çıkarılmasına, artırılan sermayenin 2.740.955
TL.sının Ummahan Binhan Kesici, 5.459.045 TL.sının Şehriban Nihan Atasagun tarafından
karşılanmasına karar verilmiştir. Artırılan Sermayenin 1. apellerinden 685.238,75 TL.sı Ummahan
6
Binhan Kesici, 1.364.761,25 TL.sı da Şehriban Nihan Atasagun tarafından ilgili bankaya
yatırılmıştır.
e- Varsa İmtiyazlı Paylara ve Payların Oy Haklarına İlişkin Açıklamalar
Şirketin imtiyazlı pay senedi yoktur. Şirketin sermayesi her biri 1,00 (Bir) TL.lık itibari değerli
18.600.000 (Onsekizmilyonaltıyüzbin) hisseye ayrılmış 18.600.000 (Onsekizmilyonaltıyüzbin) TL.sı
olup, 1,00 (Bir) TL.lık hisse senedinin 1(Bir) oy hakkı vardır.
f- Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yöneticiler ve Personel Sayısı
Şirketimizin Yönetim Kurulu’ nun görevleri, göreve başlangıç tarihi ve süresi aşağıdaki gibidir.
ADI VE SOYADI
GÖREVİ
BAŞLANGIÇ TARİHİ
ŞEVKET DEMİREL
YÖNETİM KURULU BAŞKANI
24.04.2015-3 YIL SÜRELİ
Ş.NİHAN ATASAGUN
YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI
24.04.2015-3 YIL SÜRELİ
T. SELAHATTİN ÖZMEN
ÜYE
24.04.2015-3 YIL SÜRELİ
NESLİHAN DEMİREL
ÜYE
24.04.2015-3 YIL SÜRELİ
U.BİNHAN KESİCİ
ÜYE
24.04.2015-3 YIL SÜRELİ
Yönetim kurulu üyeleri dışında, şirketin dönem içinde yönetim komitelerinde ve denetleme
kurullarında görev alan başkan ve üyeleri bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu üyeleri 24.04.2015 tarihinde 3 yıl için seçilmiş olup, görev süreleri 2018 yılında
yapılacak olan Olağan Genel Kurul Toplantısı’ na kadar devam edecektir.
Yönetim Kurulu’nun görev yetki sınırları; Şirket esas mukavelesi, Türk Ticaret Kanunu ve
hükümleri ve Yönetim Kurulunun 27.04.2015 tarih ve 2015/07 sayılı kararı ile kabul edilen imza
sirküleri 25.05.2015 tarih ve 8826 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilerek belirlenmiştir.
Şirketin genel müdür ve genel müdür yardımcıları, icra kurulu, genel koordinatör ve üst düzey
yöneticisi yoktur.
Şirketin 5 kişi Yönetim Kurulu Üyesi, 5 kişi de beyaz yakalı personeli vardır.
g- 24.04.2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında Yeni Türk Ticaret Kanunu’nun
395. ve 396. maddeleri uyarınca, Yönetim Kurulu Üyelerine şirketle kendisi veya başkası adına
işlem yapma ve rekabette bulunmayla ilgili yetki verilmiş olup. Bu yetki kullanılmamıştır.
II- YÖNETİM KURULU ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE
SAĞLANAN MALİ HAKLAR
24.04.2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar doğrultusunda yönetim
kurulu üyelerinin her birine her ay asgari ücretin brütü net olarak ödenmekte olup, Bunun dışında
huzur hakkı, prim, ikramiye, kar payı vb. menfaatler sağlanmamaktadır.
7
III- ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME FAALİYETLERİ
Şirketin 01.01.2015-31.12.2015 hesap döneminde araştırma geliştirme ve yatırımlara ilişkin
faaliyetleri bulunmamaktadır.
IV- ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER
a) Şirketimiz 2015 yılı hesap döneminde 104.700 TL.lık arazi alımı, 8.800 TL.lık da arazi satışı
yapmış olup, toplam duran varlıklar toplamı 4.248.396,76 TL.sına ulaşmıştır.
b) Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri bulunmaktadır.
c) Şirketin bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler,
İŞTİRAKLERİMİZ
GÖLTAŞ A.Ş.
ORMA A.Ş.
AKSU ENERJİ A.Ş.
GÖLTAŞ ENERJİ A.Ş.
ETTAŞ A.Ş.
TOPLAM
HİSSE SENEDİ TUTARI (TL)
2.211.838,76
14.428.470,97
392.737,60
1.153.997,00
1.147.400,00
19.334.444,33
ORAN (%)
30,72
65,88
4,67
3,61
14,34
Şirketimizin bağlı ortaklığı olan Orma A.Ş.’ nin 29.000.000 TL.lık kayıtlı sermaye tavanı
içerisinde; Şirket sermayesinin 10.000.000 TL. sından %137 nakit artırılarak 21.900.000 TL sına
yükseltilmesi İstanbul Ticaret Müdürlüğünce 10.11.2015 tarihinde tescil edilmiştir. Şirketimiz bu
sermaye artırımına katılarak
iştirakini 5.807.508,19 TL.sından 13.763.794,41 TL. sına
yükseltmiştir. Ayrıca Şirketimiz Yönetim Kurulu’ nun 06.10.2015 tarih ve 15 nolu kararıyla Şevket
Demirel ‘ e ait Orma A.Ş.nin 664.676,56 TL.lık hisse senetlerini devraldığından Orma A.Ş. deki
iştirakimiz 14.428.470,97 TL.sına ulaşmıştır.
Ettaş A.Ş. sermayesinin 06.10.2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında 500.000
TL.sından 5.000.000 TL.sına yükseltilmesi sonucu; bazı ortaklar tarafından kullanılmayan 292.500
TL.lık rüçhan hakkı Yönetim Kurulu’ nun 02.06.2015 tarih ve 9 nolu kararıyla Şirketimiz
tarafından kullandırılmış olup, Ettaş A.Ş. deki 452.100 TL.lık iştirakimiz 744.600 TL.sına ulaşmıştır.
Ettaş A.Ş.Yönetim Kurulu’ nun 15.08.2015 tarih ve 8 Nolu kararına istinaden şirket sermayesinin
5.000.000,00 TL.sından 8.000.000 TL.sına yükseltilerek 12.10.2015 tarihinde Isparta Ticaret Sicil
Memurluğu’ nca tescil edilmiştir. Şirketimizin Ettaş A.Ş. de bulunan 744.600 TL.lık iştiraki sermaye
artışı ile 1.147.400 TL.sına ulaşmıştır. Artırılan 402.800 TL.lık artışın 1. ve 2. taksitleri ödenmiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu’ nun 06.10.2015 tarih ve 15 nolu kararıyla Şevket Demirel’ e ait Aksu
Enerji ve Ticaret A.Ş.’ nin 2.862,40 TL.lık A Grubu, 53.235,20 TL.lık B Grubu hisse senetleri satın
alınarak Şirketin Aksu Enerji A.Ş. deki iştiraki 336.640 TL.sından 392.737,60 TL.sına ulaşmıştır.
Şirketimiz Yönetim Kurulu’ nun 06.10.2015 tarih ve 15 nolu kararıyla Şevket Demirel’ e ait Göltaş
A.Ş.’ nin 9.923.34 TL.lık A Grubu, 217.915.42 TL.lık B Grubu hisse senetleri satın alınarak Şirketin
Göltaş A.Ş. deki iştiraki 1.984.000 TL.sından 2.211.838,76 TL.sına ulaşmıştır.
8
Şirket sahibi olduğu 4.605.001 TL.lık Elma Su A.Ş.nin ve 2.009.457,65 TL.lık Elmataş A.Ş.’ nin
hisse senetlerini Yönetim Kurulu’ nun 06.10.2015 tarih ve 15 nolu kararıyla Şevket Demirel’ e
satmıştır.
Şirketimiz Yönetim Kurulu’ nun 25.11.2015 tarih ve 18 nolu kararıyla Şevket Demirel’ e ait Göltaş
Enerji Elektrik Üretim A.Ş.’ nin 1.153.997 TL.lık hisse senetlerini satın almıştır.
Şirketimiz' in 2007 yılından 2.458.277,66 TL., 2008 yılından 8.054.085,16 TL., 2009 yılından
2.581.603,95 TL.2010 yılından da 1.557.945,14 TL. olmak üzere toplam 14.651.911,91 TL.
dağıtılabilir karı bulunmakta olup, 2011 yılındaki 2.292.282,85 TL.lık ticari bilanço zararına karşılık
Şirketimiz 2012 yılında 2.405.228,46 TL.sı, 2013 yılında 2.422.612,96 TL.sı, 2014 yılında
3.694.316,55 TL.sı, 2015 yılında da 11.626.888,61 TL.sı kar elde etmiştir.
ç) Şirketin 2015 yılı hesap döneminde iktisap ettiği kendi payları bulunmamaktadır.
d) Şirketimizin 2015 yılı mali tabloları 2014 yılı ile karşılaştırmalı olarak Engin Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından denetlenmiş olup, ilgili şirket tarafından
rapor hazırlanmıştır.
e) Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki
davalar yoktur.
f) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında
uygulanan idari veya adli yaptırımlar yoktur.
g) Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır.
h) Şirketin yıl içinde yapmış olduğu; sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde bağış ve yardımların
tutarı 172.000 TL.sıdır.
i) 2015 faaliyet yılında Şirketimizin, hakim ortağı ve hakim ortağının yönlendirmesiyle hakim ortak
ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılmış herhangi bir hukuki bir işlem, hakim ortak ya da ona
bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem
bulunmamaktadır.
2015 faaliyet yılında gerek hakim ortağımız ve gerekse hakim ortağımızın bağlı şirketleri ile
Şirketimiz arasında tümü piyasa koşullarına uygun şartlarda gerçekleştirilmiş olan ticari faaliyetler
kapsamında yapılan hizmet ve/veya mal alım/satım işlemlerine ilişkin detaylı bilgiler 2015 yılı
Bağlılık Rapor içeriğinde yer almaktadır.
IV- FİNANSAL DURUM
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI
Şirketimizin 2015 yılı hesap ve işlemlerinin; 6102 sayılı kanun, 660 sayılı kanun hükmünde kararname
uyarınca yürürlüğe konan Türkiye Denetim Standartları (TDS) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (KGK) “Bağımsız Denetim Yönetmeliği” hükümleri çerçevesinde
denetimi için; Şirket Yönetim Kurulu’ nun 21.04.2015 tarih ve 05 sayılı kararı ile Engin Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.’ nin seçilmesine ilişkin teklifi, 24.04.2015
tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’ nda mevcudiyetin oybirliği ile kabul edilmiştir.
9
GÖL YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
31.12.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015
31.12.2014
63.418
63.418
1.160
1.160
4.151.506
33.446
838.727
3.279.333
2.389
2.389
1.796.367
1.796.367
1.160
1.160
3.789.575
-2.440.982
1.348.593
30.438
30.438
165.717
165.717
--
13.872
13.463
409
4.384.190
5.631.412
II-DURAN VARLIKLAR
Mali duran varlıklar
Bağlı menkul kıymetler
Bağlı menkul kıymetler değer düşüklüğü karşılığı (-)
İştirakler
İştirakler değer düşüklüğü karşılığı (-)
Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
Maddi duran varlıklar
Arazi ve arsalar
Demirbaşlar
Birikmiş amortismanlar(-)
Maddi olmayan duran varlıklar
Özel maliyetler
Birikmiş amortismanlar(-)
Duran Varlıklar Toplamı
96.558.080
9.222.126
(10.808.261)
90.495.037
(307.108)
7.956.286
-4.257.684
4.248.397
11.144
(1.857)
-106.340
(106.340)
100.815.764
69.291.218
8.914.448
(6.471.148)
42.160.939
(2.509.623)
35.815.142
(8.618.540)
4.152.497
4.152.497
---106.340
(106.340)
73.443.715
TOPLAM VARLIKLAR
105.199.954
79.075.127
I-DÖNEN VARLIKLAR
Hazır değerler
Bankalar
Ticari alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Ortaklardan alacaklar
İştiraklerden alacaklar
Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Diğer dönen varlıklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer çeşitli dönen varlıklar
Dönen Varlıklar Toplamı
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
10
GÖL YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
31.12.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
I-KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
Ticari borçlar
Satıcılar
Diğer borçlar
Ortaklara borçlar
Personele borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Alınan avanslar
Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Borç ve gider karşılıkları
Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülükler
karşılıkları
Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer
yükümlülükleri (-)
Diğer borç ve gider karşılıkları
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
II-UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
Borç ve gider karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
III-ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye
Ödenmemiş sermaye (-)
Sermaye düzeltmesi farkları
Kar yedekleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü yedekler
Özel fonlar
Geçmiş yıllar zararları
Net dönem karı / zararı
Özkaynaklar Toplamı
TOPLAM KAYNAKLAR
31.12.2015
31.12.2014
182.072
182.072
5.807.575
5.723.274
80.511
3.790
39
117.130
104.116
13.014
247.876
123.461
123.461
85.401
-77.439
7.962
39
87.187
73.400
13.787
57.529
151.071
92.247
--
(73.764)
96.805
39.046
6.354.692
353.617
60.660
60.660
60.660
29.444
29.444
29.444
54.858.568
18.600.000
(6.150.000)
42.408.568
16.624.379
1.804.147
14.651.912
168.320
9.259.119
18.042.536
98.784.602
52.808.568
10.400.000
-42.408.568
16.624.379
1.804.147
14.651.912
168.320
6.808.855
2.450.264
78.692.066
105.199.954
79.075.127
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
11
GÖL YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
01.01.-31.12.2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
01.01.31.12.2015
01.01.31.12.2014
Brüt satışlar
İştiraklerden temettü gelirleri
Net satışlar
10.192.815
10.192.815
10.192.815
4.240.815
4.240.815
4.240.815
BRÜT SATIŞ KARI
10.192.815
4.240.815
Faaliyet giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
(3.006.376)
(3.006.376)
(2.633.556)
(2.633.556)
7.186.439
1.607.259
840.139
784.134
56.005
-(20.952)
(20.665)
(287)
---
439.500
424.355
-15.145
(22.230)
-(22.230)
(18.518)
(18.518)
8.005.626
2.006.011
Olağandışı gelir ve karlar
Diğer olağandışı gelir ve karlar
Olağandışı gider ve zararlar(-)
Diğer olağandışı gider ve zararlar (-)
17.774.706
17.774.706
(7.506.321)
(7.506.321)
1.882.495
1.882.495
(1.345.995)
(1.345.995)
DÖNEM KARI
18.193.607
2.542.511
(151.071)
(92.247)
18.042.536
2.450.264
FAALİYET KARI
Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve karlar
Faiz gelirleri
Kambiyo karları
Faaliyetlerle ilgili diğer olağan gelir ve karlar
Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-)
Kambiyo zararları (-)
Faaliyetlerle ilgili diğer olağan gider ve zararlar (-)
Finansman giderleri (-)
Kısa vadeli borçlanma giderleri (-)
OLAĞAN KAR
Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülükler
karşılıkları (-)
NET DÖNEM KARI
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
12
GÖL YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
01.01.--31.12.2015 VE 01.01.--31.12.2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar yedekleri
01 Ocak 2014 bakiyesi
Yedeklere aktarılan
Net dönem karı
31 Aralık 2014 bakiyesi
Yedeklere aktarılan
Nakit sermaye artışı
Net dönem karı
31 Aralık 2015 bakiyesi
Sermaye
Sermaye
düzeltmesi
olumlu
farkları
Yasal
yedekler
10.400.000
42.408.568
---
Birikmiş karlar / zararlar
Olağanüstü
yedekler Özel fonlar
Geçmiş yıl
karları /
zararları
Net dönem
karı/zararı
Toplam
Özkaynaklar
1.804.147
14.651.912
168.320
5.532.938
1.275.917
76.241.802
---
---
---
---
1.275.917
--
(1.275.917)
2.450.264
-2.450.264
10.400.000
42.408.568
1.804.147
14.651.912
168.320
6.808.855
2.450.264
78.692.066
-2.050.000
--
----
----
----
----
2.450.264
---
(2.450.264)
-18.042.536
-2.050.000
18.042.536
12.450.000
42.408.568
1.804.147
14.651.912
168.320
9.259.119
18.042.536
98.784.602
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
13
GÖL YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
31.12.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
01.01.31.12.2015
01.01.31.12.2014
18.042.536
2.450.264
Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler
Mali duran varlık değer düşüklüğü / (iptali)
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin yükümlülüğü karşılığı
Faiz giderleri
Faiz gelirleri
Vergi gideri
İşletme sermayesindeki değişimler kaynaklanan net nakit akımları
Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları artışı
Diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış/azalış
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalış
Ödenen vergiler
1.857
(6.685.322)
31.216
57.757
-(703.730)
151.071
-1.227.103
11.500
5.449
18.518
(424.355)
92.247
28.049
(513.776)
58.611
5.752.117
(18.481)
(30.438)
(1.195.243)
81.666
(320.784)
(73.764)
Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri
16.201.905
1.842.163
(20.581.540)
(115.844)
8.800
703.730
(339.075)
(762.336)
640.565
424.355
A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Net dönem karı
B.Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
Mali duran varlıklardaki değişim
Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri
Alınan faiz
(19.984.854)
(36.491)
C.Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları
Nakit sermaye artışı
Ödenen faiz
2.050.000
--
-(18.518)
Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları
2.050.000
(18.518)
(1.732.949)
1.796.367
1.787.154
9.213
63.418
1.796.367
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık itibarıyla nakit ve nakit benzerleri
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
14
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Göl Yatırım Holding A.Ş. (“Şirket”) Isparta, Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in adresi ve başlıca
faaliyet merkezi Vişnezade Mahallesi Prof. Alaeddin Yavaşça Sokak Marmara Apartmanı No:4
Beşiktaş/İstanbul’dur.
Şirket her nevi ticari, sınai, zirai ve mali maksatlarla, yerli ve yabancı, limited ve anonim şirketler
kurmak ve kurulmuş şirketlerin sermayelerine ve idarelerine iştirak etmek ve kurduğu ve
sermayesinde iştirak ettiği şirketlerle ilgili olarak; her nev’i hisse senetleri ve tahvilleri peşin ve
vadeli satın almak, satmak, başka hisse senetleri ve tahvillerle değiştirebilmek, bankalar veya diğer
mali müesseselerden alacakları krediler ile bunlara ve üçüncü kişilere karşı girecekleri taahhütler
için garanti, teminat ve kefalet vermek ve bunlar lehine ferdi, mali taahhütlere karşılık her nev’i
teminat almak, isteyenlere yapacağı sözleşmeler gereğince, idarelerini hesap ve mali denetimlerini,
ithalat, ihracat, nakliyat, gümrük, depolama, sigorta, tahsilat, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve
dağıtım, yatırım projelerinin hazırlanması, planlama, bilgisayar, piyasa araştırması, hukuk ve vergi
müşavirliği, personel temini ve eğitimi vermek ve kısacası grup şirketler arasında yönetim ve
finansman birliğini sağlamak amacıyla; 25.12.1998 tarihinde kurulmuştur.
Şirket, direkt yada dolaylı ortaklık yapısı ile sahip olduğu kuruluşlar aracılığıyla, çimento satışı,
elektrik üretimi ve dağıtımı orman ürünleri sanayi işletimi gibi faaliyetleri yerine getimektedir.
Şirket’in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan kişi Şevket Demirel’dir.
Şirket’in bağlı ortaklıklarının, iştirak ve bağlı menkul kıymetlerinin deatyı aşağıdaki verilmektedir:
İşlem
gördükleri
borsalar
Bağlı ortaklıklar
Orma Orman Mahsülleri A.Ş. ("Orma")
Esas Faaliyet Konuları
SIP Orman mahsülleri üretimi ve satışı
İştirakler
Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Göltaş Çimento")
BIST
Çimento üretimi ve satışı
BIST
Elektrik enerjisi üretimi ve satışı
Eğitim hizmetleri
Elektrik enerjisi üretimi ve satışı
Bağlı Menkul Kıymetler
Aksu Enerji ve Ticaret A.Ş. ("Aksu Enerji")
Ettaş Eğitim Taahhüt ve Ticaret A.Ş. ("Ettaş")
Göltaş Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ("Göltaş Enerji")
31.12.2014 tarihi itibariyle Şirket’in 242 ve 245 hesaplarında takip edilen Puccinelli-Elmataş Göller
Bölgesi Meyve ve Sebze Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Elma-Su Elma ve Diğer Meyveler
Özü ve Suları Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri, 06.10.2015 tarihinde sırasıyla 2.600.000 TL ve
12.120.363 TL tutarı karşılığında Şevket Demirel’e satılmıştır (6 nolu gelir tablosu dipnotu).
15
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Sunuma ilişkin temel esaslar
Şirket yasal defterlerini Türk Lirası (“TL”) cinsinden Tekdüzen Hesap Planı’na ve vergi mevzuatına
göre tutmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemi ile ilgili finansal
tablolarını, Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleri ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından 30 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan açıklamaları (hep
birlikte “MSUGT”) esas alarak hazırlamıştır.
Finansal tablolar MSUGT’a uygun olarak hazırlanırken uygulanan temel bilanço ve gelir tablosu
ilkeleri aşağıda belirtilmiştir.
Hazır değerler
Hazır değerler, elde tutulan nakit ve bankalarda tutulan mevduatlardan oluşmaktadır.
Ticari alacaklar
İşletmenin faaliyet konusunu oluşturan mal ve hizmet satışlarından kaynaklanan senetli ve senetsiz
alacaklarını ifade etmektedir. Bir yıl içerisinde paraya dönüşmesi öngörülen alacaklar kısa vadeli
olarak sınıflandırılır.Alacaklar kayıtlı değerinden varsa değer düşüklüğü sonrası gösterilir.
Ticari borçlar
İşletmenin faaliyet konusu ile ilgili her türlü mal ve hizmet alımlarından kaynaklanan senetli ve
senetsiz borçlarını ifade etmektedir. Bir yıl veya normal faaliyet dönemi içinde vadesi gelen borçlar,
bilançoda kısa vadeli yabancı kaynaklar grubu içinde gösterilir. Ticari borçlar kaydi değeri ile
finansal tablolarda görünmekte olup, vadeli borçlar reeskont işlemine tabi tutulmamıştır.
Mali duran varlıklar
Uzun vadeli amaçlarla veya yasal zorunluluklar nedeniyle elde tutulan uzun vadeli menkul
kıymetlerle veya paraya dönüşme niteliğini kaybetmiş uzun vadeli menkul kıymetler ile Şirket’in
diğer bir işletmeye veya bağlı ortaklığa ortak olmak amacıyla edinilen sermaye paylarını içerir.
Şirket, mali duran varlıklarını finansal tablolarına iktisap tarihindeki maliyeti ile kaydetmektedir. Mali
duran varlıklarına iştirak paylarının borsa veya piyasa değerinde, sürekli ya da önemli ölçüde
meydana gelen değer azalmaları olması halinde, değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Maddi duran varlıklar
İşletmenin faaliyetlerinde kullanılmak üzere edinilen ve tahmini yararlanma süresi bir yıldan fazla
olan fiziki varlıkları bu kalemde izlenir. Amortismana tabi maddi duran varlıklar elde etme maliyeti
ile gösterilmiştir. Amortisman, bütün maddi duran varlıklar için en son düzeltilmiş tutarlar üzerinden
vergi mevzuatı hükümlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır (veya
faydalı ömürlerini dikkate alarak kıst amortisman veya hızlandırılmış azalan bakiyeler). Şirket’in
kullandığı amortisman oranları aşağıda özetlenmiştir:
Amortisman Oranı %
Döşeme ve Demirbaşlar
%20
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, Haklar’dan oluşmakta olup, normal amortisman yöntemi kullanılmak
suretiyle itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar bilançoda itfa payları indirildikten sonra
net değerleriyle gösterilmiştir.
16
Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı tüm varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alış kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı
paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu
işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Kıdem tazminatı karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik
veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı
yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük
tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak
olmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden
sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ekli finansal
tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel
yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihindeki karşılıklar,
yıllık %6,0 enflasyon ve %10,5 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,25 olarak elde edilen
reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31.12.2014: %2,82). Şirket’in kıdem
tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL
tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2015:3.541,37).
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Vergi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına
ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın
tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna
kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler düşüldükten sonra kalan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014:%20).
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki
şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı
hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri
arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren,
2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye
ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım
indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan
teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
17
Şirket’in iştiraklerinden elde ettiği temettü gelirleri KVK 5. Madde uyarında vergi matrahında istisna
edilmektedir.
Diğer bilanço kalemleri
Diğer bilanço kalemleri, finansal tablolara kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır.
Gelir ve giderler
Gelir ve gider kaleminin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir,
hizmet bitirildiği veya mal teslim edildiği dönemde hesaba alınmaktadır.
GÖL YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
31.12.2015 TARİHİ İTİBARİYLE
BAĞMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.
TEKDÜZEN HESAP PLANI UYARINCA SUNULMASI GEREKEN DİPNOTLAR
a) Bilanço Dipnotları
1. Kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş bulunan ortaklıklarda kayıtlı sermaye tavanı:
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı tutarı 52.000.000 TL’dir (31.12.2014: Bulunmamaktadır).
2. Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları ve genel sekreter gibi üst yöneticilere:
a) Cari dönemde verilen her çeşit avans ve borcun toplam tutarı: Bulunmamaktadır
(31.12.2014: 1.359.849).
b) Cari dönem sonundaki avans veya borcun bakiyesi: 828.727 (31.12.2014:2.440.982).
3. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır).
4. Alacaklar için alınmış ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Bulunmamaktadır
(31.12.2014: Bulunmamaktadır).
5. Yabancı kaynaklar için verilmiş ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Bulunmamaktadır
(31.12.2014: Bulunmamaktadır).
6. Pasifte yer almayan
Bulunmamaktadır).
taahhütlerin
toplam
tutarı:
Bulunmamaktadır
(31.12.2014:
7. Kasa ve bankalardaki döviz mevcutları:
Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla kasa ve banka hesaplarında döviz
mevcudu bulunmamaktadır.
8. Yurtdışından alacaklar (avanslar dahil):
18
Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla yurt dışından alacağı bulunmamaktadır.
9. Yurtdışına borçlar (avanslar dahil): Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır).
10. Tedavüldeki tahvil ve finansman bonolarından banka garantili olanların tutarı:
Bulunmamaktadır (31.12.2014:Bulunmamaktadır).
11. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım
Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır).
indiriminin
12. Tedavüldeki tahvillerden hisse senedine dönüştürülebilir
Bulunmamaktadır (31.12.2014:Bulunmamaktadır).
toplam
tutarı:
niteliktekilerin
tutarı:
13. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin dökümü:
31.12.2015
Türü
Hamiline
Adedi
Nominal değeri
Toplam tutar
18.600.000
1
18.600.000
Adedi
Nominal değeri
Toplam tutar
10.400.000
1
10.400.000
31.12.2014
Türü
Hamiline
14. Cari
dönemde
ihraç
edilmiş
(31.12.2014:Bulunmamaktadır).
hisse
senedi
tutarı:
Bulunmamaktadır
15. İşletme sahibinin veya sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklarının:
31.12.2015
Pay oranı
Pay tutarı
%54,07
%29,51
%14,89
10.057.000
5.488.045
2.769.955
Pay oranı
Pay tutarı
%96,7
10.057.000
Şevket Demirel
Şehriban Nihan Atasagun
Ummahan Binhan Kesici
31.12.2014
Şevket Demirel
16. Sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan iştirakler ile müessese ve bağlı
ortaklıklar:
Pay
oranı
31.12.2015
Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Orma Orman Mahsülleri A.Ş.
19
%30,72
%65,88
Toplam sermayesi
Son dönem
karı /
(zararı)
7.200.000
21.900.000
10.414.919
(42.346.745)
Toplam sermayesi
Son dönem
karı /
(zararı)
%27,56
%58,07
7.200.000
10.000.000
46.994.628
(26.747.392)
%37,56
5.350.000
(398.260)
%51,45
8.950.000
(1.732.688)
Pay
oranı
31.12.2014
Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Orma Orman Mahsülleri A.Ş.
Puccinelli-Elmataş Göller Bölgesi Meyve ve Sebze
Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Elma-Su Elma ve Diğer Meyveler Özü ve Suları
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
17. Stokları değerleme yöntemi: Şirketin stokları bulunmamaktadır.
18. Cari dönemde maddi duran varlık hareketleri:
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 115.844 TL’dir
(31.12.2014: 762.336 TL).
b) Elden çıkarılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlıkların maliyeti: 8.800 (31.12.2015:
640.565 TL).
c) Cari dönemde ortaya çıkan
(31.12.2014:Bulunmamaktadır).
yeniden
değerleme
artışları:
Bulunmamaktadır
19. Ana kuruluş, bağlı ortaklık ve iştiraklerin ticari alacak ve ticari borçlar içindeki payları;
31.12.2015
Ticari
alacak
Diğer
alacak
Ticari
borç
Diğer
borç
İlişkili taraflar
--
33.446
--
--
Ortaklar
--
838.727
--
--
İştirakler
--
3.279.333
--
--
-- 4.151.506
--
--
Ticari
alacak
Diğer
alacak
Ticari
borç
Diğer
borç
Ortaklar
--
2.440.982
--
--
İştirakler
--
1.348.593
--
--
-- 3.789.575
--
--
31.12.2014
20. Cari dönemdeki ortalama toplam personel sayısı 5’dir (31.12.2014: 6).
21. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi:
Bulunmamaktadır.
22. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, aval, ciro gibi
yükümlülüklerin tutarları: 63.380.000 TL, 11.650.000 EURO, 23.900.000 USD (31.12.2014:
76.570.000 TL, 9.050.000 EURO ve 23.900.000 USD).
23. Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih 13.04.2016 (31.12.2014:21.04.2015).
20
b) Gelir Tablosu Dipnotları
1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1.857 TL’dir (31.12.2014:
Bulunmamaktadır).
2. Dönemin karşılık giderleri: 7.733.481 TL’dir (2014: 1.366.299 TL).
Dönem karşılık giderlerinin 7.493.427 TL tutarı mali duran varlıkların değer düşüş karşılık
giderlerinden oluşmaktadır (31.12.2014: 1.227.103 TL).
3. Dönemin tüm finansman giderleri: Bulunmamaktadır (2014:18.518 TL).
a) Doğrudan gider yazılanlar: Bulunmamaktadır (2014:18.518 TL).
4. Ana kuruluş, ana ortaklık, müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen
faiz, kira ve benzerleri:
31.12.2015
Alınan faiz Yansıtma giderleri Ödenen faiz Ödenen kira
Ortaklar
Orma Orman Mahsülleri A.Ş.
Göltaş Enerji Elektrik üretim A.Ş.
Göltaş Hazır Beton ve Yapı Elemanları A.Ş.
Ettaş Eğitim ve Taahhüt A.Ş.
Elma-Su Elma ve Diğer Meyveler Özü ve Suları
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Orkav Orman ve Tarım Sanayi Hammadde Üretimi A.Ş.
OZF Fidancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Puccinelli-Elmataş Göller Bölgesi Meyve ve Sebze
Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31.12.2014
216.486
329.696
--11.997
-600.225
183.340
127.795
--
------
-1.706
----
-52.405
---
41.082
1.524.188
13.708
714
-----
-----
--
21.421
--
--
610.584
2.512.473
--
1.706
Alınan faiz Yansıtma giderleri Ödenen faiz Ödenen kira
Ortaklar
Orma Orman Mahsülleri A.Ş.
Göltaş Enerji Elektrik üretim A.Ş.
Göltaş Hazır Beton ce Yapı Elemanları A.Ş.
Ettaş Eğitim ve Taahhüt A.Ş.
Elma-Su Elma ve Diğer Meyveler Özü ve Suları
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Orkav Orman ve Tarım Sanayi Hammadde Üretimi A.Ş.
OZF Fidancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Puccinelli-Elmataş Göller Bölgesi Meyve ve Sebze
Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş.
21
162.414
106.107
13.675
8.698
8.295
-422.252
194.788
42.197
--
5.514
-----
-1.562
----
1.515
----
21.465
1.178.895
8.185
797
-----
-----
--
13.916
--
--
300.704
1.882.495
5.514
1.562
5. Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1.371.158 TL’dir (2014: 992.390 TL).
6. Diğer olağandışı gelir ve karlar: 17.774.706 TL (2014: 1.882.485 TL).
Diğer olağandışı gelir ve karlar hesabının 14.705.189 TL’si Şirket’in iştirakleri olan Elma-su ve
Elmataş’ın satış karından, bakiyenin 2.512.472 TL’si ortak gider yansıtma gelirlerinden,
bakiyenin 556.270 TL’si de iştirak, bağlı ortaklık ve bağlı menkul kıymetleri için ayrılmış olan
değer düşüklüğü karşılıklarının iptalinden ve bakiyenin kalan kısmı olan 775 TL’si de diğer
gelirlerden oluşmaktadır (2014: Bakiyenin 1.882.485 TL’si ortak gider yansıtma gelirlerinden
oluşmaktadır).
7. Diğer olağandışı gider ve zararlar: 7.506.321 TL (2014: 1.345.995 TL).
Diğer olağandışı gider ve zararlar hesabının 7.493.437 TL’si Şirket’in iştirak, bağlı ortaklık ve
bağlı menkul kıymetleri için ayrılmış olan değer düşüklüğü karşılık giderlerinden, 12.884 TL’si
ise diğer giderlerden oluşmaktadır (2014: 1.227.103TL).
22
GÖLYATIRIM HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ
31.12.2015-TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI V.U.K BİLANÇO
31.12.2015
31.12.2014
AKTİF(VARLIKLAR)
I-DÖNEN VARLIKLAR
A-HAZIR DEĞERLER
0
63.404,76
01.Kasa
0
1.795.934,51
0
0
63.404,76
1.795.934,51
0
0
581.157,25
579.997,25
1.160,00
0
0
576.383,00
575.223,00
1.160,00
3.496.318,03
258.203,02
2.077.378,43
1.160.736,58
3.283.760,70
1.865.758,91
1.091.259,63
326.742,16
0
0
0
0
0
0
G-GELECEK AYLARA AİT GİD. VE GEL.TAHAKKUKLARI
01.Gelecek Aylara Ait Giderler
02.Gelir Tahakkukları
176.421,50
32.335,43
144.086,07
30.869,18
30.437,68
431,50
H-DİĞER DÖNEN VARLIKLAR
165.717,92
15.057,41
02.Bankalar
B-MENKUL KIYMETLER
01.Özel Kesim Tahvil , Senet ve Bonoları
C-TİCARİ ALACAKLAR
01.Alıcılar
02.Verilen Depozite ve Teminatlar
D-DİĞER ALACAKLAR
01.Ortaklardan Alacaklar
02.İştiraklerden Alacaklar
03.Diğer Çeşitli Alacaklar
E-STOKLAR
01.Verilen Sipariş Avansları
F-YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM MALİYETLERİ
01.Devreden KDV
0
0
165.717,92
14.646,97
02.İş Avansları
0
410,44
03.Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar
0
0
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI
4.483.019,46
5.702.004,80
01.Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
II-DURAN VARLIKLAR
0
A-TİCARİ ALACAKLAR
0
B-DİĞER ALACAKLAR
0
C-MALİ DURAN VARLIKLAR
01.İştirakler
02.İştiraklere Sermaye Taahhütleri
03.Bağlı ortaklıklar
04.Diğer Mali Duran Varlıklar
107.472.071,60
90.495.076,92
-201.420,00
7.956.286,22
9.222.128,46
86.890.529,86
78.428.181,40
0
0
8.462.348,46
4.257.311,61
4.152.496,76
4.248.396,76
4.152.496,76
02.Demirbaşlar
11.143,60
0
03.Birikmiş Amortismanlar (-)
-2.228,75
D-MADDİ DURAN VARLIKLAR
01.Arazi ve Arsalar
0
E-MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
0
F-ÖZEL TÜKENMEYE TABİ VARLIKLAR
0
G-GELECEK YILLARA AİT GİD. VE GEL.TAHAKKUKLARI
0
H-DİĞER DURAN VARLIKLAR
0
DURAN VARLIKLAR TOPLAMI
111.729.383,21
91.043.026,62
AKTİF TOPLAMI
116.212.402,67
96.745.031,42
23
31.12.2015
31.12.2014
PASİF(KAYNAKLAR)
I-KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
0
0
A-MALİ BORÇLAR
0
0
182.021,30
123.460,99
182.021,30
123.460,99
5.807.048,15
85.400,98
80.511,19
77.439,18
5.726.536,96
7.961,80
38,82
38,82
38,82
38,82
0
0
117.128,90
106.853,74
104.115,67
13.013,23
93.066,94
13.786,80
B-TİCARİ BORÇLAR
01.Satıcılar
C-DİĞER BORÇLAR
01.Personele Borçlar
02.Diğer Çeşitli Borçlar
D-ALINAN AVANSLAR
01.Alınan Sipariş Avansları
E-YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM HAKEDİŞLERİ
F-ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
01.Ödenecek Vergi ve Fonlar
02.Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
G-BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
0
0
01.Dön.Karı Vergi ve Diğ.Yasal Yüküm.Karşılığı
0
92.246,71
02.Dön.Karının Peş.Öden.Vergi ve Diğer Yüküm.(-)
0
-92.246,71
0
0
6.106.237,17
315.754,53
I-DİĞER KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI
II-UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
0
A-MALİ BORÇLAR
0
B-TİCARİ BORÇLAR
0
C-DİĞER BORÇLAR
0
D-ALINAN AVANSLAR
0
01.Sermaye Avansı
0
E-BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
F-GELECEK YILLARA AİT GELİRVE GİD. TAHAKKUKLARI
0
G-DİĞER UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
0
UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI
01.Diğer Borçlar
III-ÖZKAYNAKLAR
0
0
A-ÖDENMİŞ SERMAYE
18.600.000,00
10.400.000,00
0
10.400.000,00
02.Ödenmemiş Sermaye
-6.150.000
0
B-SERMAYE YEDEKLERİ
42.576.888,18
42.576.888,18
01.Sermaye
01.İştirakler Yeniden Değerleme Artışları
168.320,00
168.320,00
42.408.568,18
42.408.568,18
C-KAR YEDEKLERİ
16.456.059,26
16.456.059,26
01.Yasal Yedekler
02.Olağanüstü Yedekler
03.Özel Fonlar
D-GEÇMİŞ YIL KARLARI
1.804.147,35
14.651.911,91
0
29.288.612,30
1.804.147,35
14.651.911,91
0
25.594.295,75
E-GEÇMİŞ YIL ZARARLARI(-)
-2.292.282,85
-2.292.282,85
11.626.888,61
3.694.316,55
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI
110.106.165,50
96.429.276,89
PASİF TOPLAMI
116.212.402,67
96.745.031,42
02.Sermaye Düzeltmesi olumlu Farkları
01.1998 Yılı Zararı(-)
0
F-DÖNEM NET KARI(ZARARI)
24
GÖL YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
31.12.2015- V.U.K KARŞILAŞTIRMALI V.U.K GELİR TABLOSU
A-BRÜT SATIŞLAR
1.Yurtiçi Satışlar
2.Yurtdışı Satışlar
3.Diğer Gelirler
B-SATIŞ İNDİRİMLERİ(-)
1.Satıştan İadeler
2.Satış İskontoları(-)
3.Diğer İndirimler(-)
C-NET SATIŞLAR
D-SATIŞLARIN MALİYETİ(-)
1.Satılan Mamuller Maliyeti(-)
2.Satılan Ticari Mallar Maliyeti(-)
3.Satılan Hizmet Maliyeti(-)
4.Diğer Satışların Maliyeti(-)
BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI
E-FAALİYET GİDERLERİ(-)
1.Araştırma Geliştirme Giderleri(-)
2.Pazarlama , Satış ve Dağıtım Giderleri(-)
3.Genel Yönetim Giderleri(-)
FAALİYET KARI VEYA ZARARI
F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR
1.İştiraklerden Temettü Gelirleri
2.Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
3.Faiz Gelirleri
4.Komisyon Gelirleri
5.Konusu Kalmayan Karşılıklar
6.Menkul Kıymet Satış Karları
7.Kambiyo Karları
8.Reeskont Faiz Gelirleri
9.Diğer Olağan Gelir ve Karlar
10.Enflasyon Düzeltme Karları
G-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-)
1.Komisyon giderleri
2.Karşılık Giderleri
3.Menkul Kıymet Satış Zararları
4.Kambiyo Zararları
5.Reeskont Faiz Giderleri
6.Diğer Olağan Gider ve Zararlar
H-FİNANSMAN GİDERLERİ(-)
1.Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri(-)
2.Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri(-)
OLAĞAN KAR VEYA ZARAR
I-OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR
1.Önceki Dönem Gelir ve Karları
2.Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar
3.Konusu Kalmayan Karşılıklar
J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR(-)
1.Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları(-)
2.Önceki Dönem Gider ve Zararları(-)
3.Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar(-)
DÖNEM KARI VEYA ZARARI (VERGİDEN ÖNCE)
K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIĞI
DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI
25
31.12.2015
31.12.2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.887.774,71
0
0
2.887.774,71
2.887.774,71
10.341.965,31
10.192.814,91
56.005.,87
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.616.606,71
0
0
2.616.606,71
2.616.606,71
4.379.611,02
4.240.814,91
0
123.650,81
0
0
0
15.145,30
20.949,63
0
0
0
20:665,28
0
284,35
0
0
0
22.230,11
0
0
0
20.667,71
0
1.562,40
18.518,23
18.518,23
0
4.206.532,54
0
4.206.532,54
0
12.884,90
0
0
12.884,90
11.626.888,61
2.183.199,28
0
2.183.199,28
0
118.891,99
0
0
118.891,99
3.786.563,26
11.626.888,61
3.786.563,26
93.144.,53
c-
FİNANSAL DEĞERLENDİRME
a) Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve
değerlendirmesi yoktur.
b) Şirketimiz üretim faaliyeti olmayan bir şirket olup, gelirleri iştiraklerden temettü gelirleri ve
ortak gider yansıtmalarından kaynaklanmaktadır.
c) Borç/Öz Kaynak Oranı : 0,0555 dir.
d) Şirketin sermayesi karşılıksız değildir.
Şirketin 2015 yılı finansal tabloları Bağımsız Denetçi Raporuna göre 11.,12. ve 13. sayfalarda
; V.U.K. a göre 17.,18.ve 19. sayfalarda 2014 yılı finansal tabloları ile karşılaştırmalı olarak
verilmiştir.
Bu bölümdeki değerlendirmelerde aşağıdaki hususlar göz önünde bulundurulmalıdır.
I. Şirketin (Topluluğun) grup şirketlerindeki doğrudan toplam sahip olunan iştirak oranları
raporun 8. sayfasında belirtilmiştir.
II. Şirketimiz üretim yapmayan sadece finansal alanda faaliyet gösteren bir şirket olduğundan
dolayı;
Çevrede meydana gelen önemli değişiklikler,
Bu değişikliklere karşı uygulanan politikalar,
Araştırma ve geliştirme faaliyetleri,
Büyüme potansiyeli olan alanlara yatırımlar,
Önemli muhasebe politikaları ve değerleme ilkeleri
Şirketin performansını fazla etkilememektedir.
III. Şirkette bölgesel ve/veya sektörel faaliyet analizleri yapılmamaktadır.
IV. Faaliyet raporu içinde yayımlanan mali tablo ve ilişkili dipnotlar baz alınarak hazırlanan
finansal durum , karlılık ve borç ödeme durumlarına ilişkin rasyolar aşağıdaki gibidir.
26
01.01.2015-31.12.2015 DÖNEMİ VERİLERİNE GÖRE
MALİ ORANLARIMIZ
LİKİDİTE DURUMUNU İNCELEYEN ORANLAR
A- CARİ ORAN
Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Borçlar
0,73
B- ASİT TEST ORANI
(Kasa+Bankalar+Tahviller+Alacaklar) / Kısa Vadeli Borçlar
0,68
C- STOKLAR / DÖNEN VARLIKLAR
Stoklar / Dönen Varlıklar
0,00
MALİ BÜNYE ORANLARI
A- TOPLAM BORÇ / TOPLAM AKTİF ORANI
Toplam Borç / Toplam Aktif
0,05
B- ÖZ KAYNAK / TOPLAM AKTİF ORANI
Özkaynak / Toplam Aktif Oranı
0,95
C- DÖNEN VARLIKLARIN ÖZSERMAYEYE ORANI
Dönen Varlıklar / Özsermaye
0,24
D- AKTİFLERİN VERİMLİLİĞİ
Brüt Dönem Karı / Toplam Aktifler
0,09
VII- DİĞER HUSUSLAR
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve
diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan;
a- Önemli miktarda varlık alımları yada satışları
b-Şirket aleyhine açılmış önemli davalar
c-Sadece o yıla ilişkin tekrarlanmayan yada olağan dışı işlemler (doğal afet, yeni teknoloji yada
buluşun firma faaliyetleri üzerine etkisi, yeni çıkan bir regülasyonun finansal ve operasyonel
süreçlere etkileri gibi)
d-İşletme birleşmeleri, bölünmeleri, satın almalar hakkında bilgiler
f-Varsa durdurulan faaliyetler hakkında bilgiler yoktur.
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Şevket DEMİREL
Şehriban Nihan ATASAGUN
27