Maliye Bakanlığı
advertisement
Siyasi, askeri zaferler ne kadar büyük olurlarsa olsunlar, ekonomik zaferlerle taçlandýrýlmazlarsa meydana gelen zaferler devamlý olamaz, az zamanda söner. Bakanýn Mesajý Kamu yönetiminde yaþanan idari ve mali sorunlar dikkate alýndýðýnda kamu idarelerinin faaliyetlerini belirli bir plan dâhilinde yerine getirmeleri giderek önem kazanmaktadýr. Kemal UNAKITAN Maliye Bakaný Dünyada ekonomik, politik, sosyal ve teknolojik bakýmdan yaþanan sürekli deðiþim ve geliþim, son yýllarda ekonomik ve mali alanda önemli baþarýlara imza atmýþ bulunan ülkemizde de kendine yer bulmuþ ve bunun sonucunda ekonomik ve mali göstergeler hýzlý bir þekilde iyileþmiþ bulunmaktadýr. Kuþkusuz, temel makroekonomik ve kamu maliyesi göstergelerinde kaydedilen olumlu geliþmelerin istikrarlý bir þekilde sürdürülmesi, gerekli yapýsal önlemlerin alýnmasý suretiyle etkin bir kamu yönetiminin oluþturulmasýna baðlýdýr. Bu çerçevede, son yýllarda önemli reform projeleri uygulamaya konulmuþtur. Bu reformlardan bir tanesi de 5018 sayýlý Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile yerleþtirilmeye çalýþýlan yeni kamu mali yönetimi anlayýþýdýr. Kamu yönetiminde yaþanan idari ve mali sorunlar dikkate alýndýðýnda kamu idarelerinin faaliyetlerini belirli bir plan dâhilinde yerine getirmeleri giderek önem kazanmaktadýr. Yeni kamu mali yönetimi sürecinde mali disiplini saðlamak, kaynaklarý stratejik önceliklere göre daðýtmak, bu kaynaklarýn etkin kullanýlýp kullanýlmadýðýný izlemek ve bunun üzerine kurulu bir hesap verme sorumluluðu geliþtirmek temel baþlýklar olarak ortaya çýkmýþtýr. Bu kapsamda, hýzlý ve kaliteli hizmet sunan, saydam, hesap verebilir, öncü bir Maliye Bakanlýðý vizyonundan hareketle, öngörülen takvimden bir yýl önce çalýþmalara büyük bir özveri ile baþlamak suretiyle 20082012 dönemini kapsayan Stratejik Plan hazýrlanmýþtýr. Stratejik plan çalýþmalarý büyük bir özen ve fedakârlýkla yapýlmýþ; çalýþmalarda Bakanlýðýma ait birimler ile tüm iç ve dýþ paydaþlarýmýzýn azami katýlýmý saðlanmýþ ve süreç boyunca elde edilen tüm çýktýlar mali saydamlýk ilkesi gereði paylaþýma açýlmýþtýr. 60 ýncý Hükümet Programýnda stratejik önceliklerin yeniden belirlenmesi, Maliye Bakanlýðý Stratejik Planýnýn revize edilmesi ihtiyacýný gündeme getirmiþtir. Yapýlan çalýþmalar sonucunda stratejik plan Hükümetin öncelikleriyle uyumlu olacak þekilde revize edilmiþtir. Söz konusu stratejik plan hem daha basit bir yapýda oluþturularak hesap verebilirliðe hem de az sayýda ancak nitelikli stratejik göstergeleri içererek izleme ve deðerlendirmeye daha fazla katký saðlayacaktýr. Gerçekleþtirmiþ olduðumuz stratejik planlama çalýþmalarýnýn ürünü olan 20082012 Stratejik Planýnýn geleceðe ýþýk tutmasý ve stratejik planlama sürecine baþlamýþ olan diðer kamu idarelerine rehber olmasý dileðiyle çalýþmalarda emeði geçenler ile çalýþmalarý koordine eden Strateji Geliþtirme Baþkanlýðýna ve tüm paydaþlarýmýza teþekkür eder, baþarýlar dilerim. MB Stratejik Planý 2008-2012 02 Müsteþar Sunuþu Kamuda stratejik yönetim yaklaþýmýnýn benimsenmesi, iyi yönetiþim açýsýndan önemli bir adýmdýr. Oluþturulan stratejiler, kamuda planlama, yönetme ve istenilen yönde sonuç alma açýsýndan önemli yararlar saðlamaktadýr. Hasan Basri AKTAN Müsteþar Dünyada yaþanan geliþmeler, kamunun içinde bulunduðu mali ve yönetsel sorunlar ile birleþince, kamu idarelerinin sorunlarýna anlýk ve geçici çözümler bulmak yerine, kalýcý ve kurumsallaþmýþ önlemler almasýný ve stratejik yönetim prensiplerini uygulamasýný zorunlu kýlmýþtýr. Kamuda stratejik yönetim yaklaþýmýnýn benimsenmesi, iyi yönetiþim açýsýndan önemli bir adýmdýr. Oluþturulan stratejiler, kamuda planlama, yönetme ve istenilen yönde sonuç alma açýsýndan önemli yararlar saðlamaktadýr. Kurumlar, benimsedikleri stratejiler aracýlýðý ile kamu kaynaklarýný amaçlarýna uygun olarak kullanma, çevre ile olan iliþkilerini düzenleme, kurum üzerindeki olumlu ve olumsuz etkileri zamanýnda fark etme, dolayýsýyla bu kadar karmaþýk ve dinamik bir ortamda deðiþimi ve deðiþim sonucu ortaya çýkacak riski yönetebilme fýrsatýna sahip olmaktadýr. 5018 sayýlý Kanun ile gündeme gelen stratejik planlama ve performans esaslý bütçeleme, planbütçe baðlantýsýnýn güçlendirilmesi suretiyle ülke potansiyelinin üst seviyede kullanýlmasýna zemin teþkil edecek olup tüm kamu idarelerini yakýndan ilgilendiren bir husustur. Ekonomik ve sosyal hedeflere ulaþmak amacýyla iyi yönetiþim ilkeleri gözetilerek maliye politikalarýnýn hazýrlanmasýna katký saðlamak, belirlenen maliye politikalarýný uygulamak, uygulamayý takip etmek ve denetlemek misyonunu benimsemiþ olan Bakanlýðýmýz, makro dengeleri göz önünde bulundurarak, istikrarý ve öngörülebilirliði artýran, piyasalarýn daha etkin iþleyiþine imkan saðlayacak kurumsal ve yapýsal düzenlemeleri öne çýkaran stratejik yönetim anlayýþý çerçevesinde 20082012 Stratejik Planýný revize etmiþtir. Bu özverili çalýþmanýn gerçekleþtirilmesinde emeði geçenlere teþekkür eder, hazýrlanan stratejik planýn saydamlýk ve hesap verebilirliðin önemli bir örneði olmasýný dilerim. MB Stratejik Planý 2008-2012 04 içindekiler Bakanýn Mesajý...........................................................................................................................2 Müsteþar Sunuþu........................................................................................................................4 1-Giriþ..........................................................................................................................................8 2-Misyonumuz................................................................................................................................9 3-Vizyonumuz...............................................................................................................................10 4-Temel Ýlke ve Deðerlerimiz.....................................................................................................12 5-Maliye Bakanlýðý Stratejik Plan Çerçevesi.........................................................................14 6-Tema 1: Politika Geliþtirme.................................................................................................15 7-Tema 2: Politika Uygulama.................................................................................................18 8-Tema 3: Denetim ve Danýþmanlýk........................................................................................21 9-Tema 4: Kurumsal Etkinlik.................................................................................................25 10-Stratejik Hedef-Birim Ýliþkisi.............................................................................................27 11-Stratejik Hedef-Gösterge Ýliþkisi.......................................................................................29 12-Dokuzuncu Kalkýnma Planý/Maliye Bakanlýðý Stratejik Planý Ýliþkisi..................................31 13-Teþkilatýmýz.............................................................................................................................33 A.Görev ve Yetkiler...................................................................................................................33 B.Teþkilat Yapýsý.......................................................................................................................34 14-Durum Analizi.........................................................................................................................37 A.Güçlü-Zayýf-Fýrsat-Tehdit Analizi....................................................................................37 B.Maliye Tarihçesi........................................................................................................39 15-Maliye Bakanlýðý Stratejik Yönetim Sistemi.........................................................................41 16-Stratejik Planlama Kavramlarý ........................................................................44 17-2008-2012 Dönemi Maliyet Tahmini ........................................................................45 07 MB Stratejik Planý 2008-2012 giriþ Maliye Bakanlýðý, ülkemizin ekonomik ve sosyal kalkýnmasýnda önemli bir role sahiptir. Bakanlýðýmýz, bu rolü maliye politikasýnýn belirlenmesine yardýmcý olma, harcama ve gelir politikasýný geliþtirme, Devlet bütçesini hazýrlama ve uygulama, Devlet hesaplarýný tutma, Devletin hukuk danýþmanlýðýný ve muhakemat hizmetlerini yürütme, Devlete ait mallarý yönetme ve suç gelirlerinin aklanmasýnýn önlenmesine iliþkin usûl ve esaslarý belirleme görevlerini yerine getirerek gerçekleþtirmektedir. Maliye Bakanlýðý Stratejik Planý, Bakanlýðýmýzýn, yukarýda sözü edilen görevlerin etkinliðini artýrmak amacýyla geliþtirdiði stratejileri ve bu stratejileri hayata geçirmek için gelecekte neler yapacaðýný ortaya koyan bir strateji belgesidir. Stratejik plan hazýrlanýrken, Bakanlýðýmýzýn ulaþmak istediði amaç ve sonuçlarýn, bu kapsamda üretilen hizmetlere iliþkin kalite ve miktar göstergelerinin ve söz konusu hizmetlerin yarattýðý etkiler ile bu hizmetlerin zaman içinde nasýl geliþtirileceðinin belirlenmesi esas alýnmýþtýr. Ayrýca plan ve stratejiler için temel teþkil eden hem Bakanlýk içi hem de Bakanlýk dýþý çevrenin temel özellikleri göz önünde tutulmuþtur. Stratejik planda ilk olarak Bakanlýðýmýzýn misyonu, vizyonu ve deðerleri açýklanmýþ, ardýndan Maliye Bakanlýðý Strateji Çerçevesi ortaya konulmuþ ve son olarak da Maliye Bakanlýðý teþkilat þemasý, GZFT analizi ve stratejik yönetim yaklaþýmýna yer verilmiþtir. Bakanlýðýmýzýn deðiþik düzeylerdeki çalýþanlarýnýn katýlýmýyla gerçekleþtirilen çalýþtaylar ve harcama birimlerinde yürütülen çalýþmalar sonucunda belirlenen misyon, vizyon, ilke ve deðerler Maliye Bakanlýðý Strateji Çerçevesinin temelini oluþturmaktadýr. 01 Vizyona ulaþmak için odaklanýlmasý gereken ana alanlar stratejik planda tema olarak ifade edilmiþtir. Temalarýn belirlenmesi; bir taraftan kurumun geleceðine yönelik özet ancak kapsayýcý bir bakýþý ortaya koyarken diðer yandan da stratejik amaç ve hedeflerin daha açýk ve dengeli bir þekilde tanýmlanmasýna ve kontrol edilmesine olanak saðlamaktadýr. Bu kapsamda Maliye Bakanlýðý Stratejik Planýnda Politika Geliþtirme, Politika Uygulama, Denetim ve Danýþmanlýk ile Kurumsal Etkinlik adlarý altýnda dört stratejik tema belirlenmiþtir. Belirlenen her temanýn altýnda stratejik amaçlar yer almaktadýr. Her stratejik amacýn altýnda ise Bakanlýðýmýz tarafýndan yürütülen hizmet ve faaliyetler sonucunda ulaþýlmak istenen stratejik hedef ve göstergeler belirlenmiþtir. Bilindiði üzere stratejik hedefler her bir stratejik amacý daha spesifik hale getirmektedir. Bu kapsamda her bir hedefin altýnda, o hedefe yönelik stratejilere iliþkin ayrýntýlý açýklamalara yer verilmiþ olup söz konusu açýklamalar Bakanlýðýmýzýn performans bütçesiyle harcama birimlerinin hizmetleri, faaliyetleri, göstergeleri ve operasyonel planlarý arasýnda iliþki kurulmasýna yardýmcý olacaktýr. Stratejik planýn son kýsmýnda ise Bakanlýðýmýzýn görev ve yetkileri ile teþkilat þemasýnýn yer aldýðý kurumsal yapýsý, GZFT analizi sonuçlarý ile Bakanlýðýmýzýn stratejik planlama yaklaþýmýna yer verilmiþtir. Bakanlýðýmýz stratejik planý uluslararasý iyi uygulama örneklerinden de yararlanýlarak katýlýmcý bir anlayýþla hazýrlanmýþtýr. Stratejik planlama çalýþmalarýna iliþkin dokümanlar www.sgb.gov.tr adresinde yayýnlanmaktadýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 08 02 Ekonomik ve sosyal hedeflere ulaþmak amacýyla iyi yönetiþim ilkeleri gözetilerek maliye politikalarýnýn hazýrlanmasýna katký saðlamak, belirlenen maliye politikalarýný uygulamak, uygulamayý takip etmek ve denetlemek Stratejik planýn hazýrlanmasýnýn ve yönetimsel anlamda hayata geçirilebilmesinin vasýtasýyla katýlýmcýlarýn Bakanlýðýn misyonu ile en önemli koþullarýndan biri katýlýmcýlýðýn ve sahiplenmenin saðlanmasýdýr. Maliye Bakanlýðý çalýþanlarýnýn ürettikleri fikirler incelenerek ortak misyon ve vizyon ifadesi, bu anlayýþ doðrultusunda, stratejik planlama gruplarýnda yer alan Maliye Bakanlýðý çalýþanlarýnýn katýldýðý çalýþtaylarda ilgili fikirleri toplanmýþtýr. Maliye Bakanlýðý noktalar belirlenmiþ, bu ifadeler tüm birimlerden çalýþanlarýn katýldýðý toplantýlarla tek bir misyon ifadesi haline getirilmiþtir. Elde edilen misyon tartýþýlmaya baþlanmýþ, tüm harcama ifadesi üst yönetimin onayýna sunulmuþ ve birimlerinde gerçekleþtirilen çalýþmalar Bakanlýðýn misyonu olarak kabul edilmiþtir. 09 MB Stratejik Planý 2008-2012 Hýzlý ve kaliteli hizmet sunan, saydam, hesap verebilir, öncü bir Maliye Bakanlýðý Günümüzün sürekli geliþen ve deðiþen dünyasýnda, ekonomik istikrarý ve kalkýnmayý sürdürülebilir kýlmak ve yaþanan sorunlarý aþmak için kamu yönetiminin ve hizmet anlayýþýnýn yeniden yapýlandýrýlmasý gerekmektedir. Bu dönüþümün sunulan hizmetlerin kalitesinin odaðýnda hizmet alanlar olacak þekilde iyileþtirilmesini ve mevcut kamu yönetimi anlayýþýnýn daha saydam, hesap verebilir ve vizyonumuz 03 rasyonel olacak þekilde düzenlenmesini içermesi kaçýnýlmazdýr. Kuruluþundan bugüne kadar kamu yönetimindeki birçok yenilikte liderlik rolü üstlenen Maliye Bakanlýðý, kamu yönetimi ve hizmet sunumu alanlarýndaki yeni anlayýþýn hayata geçirilmesinde, bu yaklaþýmlarý mevcut yapýsýna en iyi þekilde yansýtarak kamusal dönüþüm sürecine öncülük etmeyi, bu vesileyle ülkeye saðladýðý katma deðeri her geçen gün artýrmayý arzulamaktadýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 10 11 MB Stratejik Planý 2008-2012 temel ilke ve deðerlerimiz 04 Sosyal adalet ve eþitlik temelinde bütüncül ve etkin maliye politikalarý Kamu kaynaklarýnýn amacýna uygun harcanmasýnda etkinlik, ekonomiklik ve verimlilik Vatandaþ odaklýlýk ve iyi yönetiþim prensipleri temelinde güvenilirlik Bütçe sürecinde mali disiplin, kaynaklarýn stratejik önceliklere göre daðýtýlmasý, bu kaynaklarýn etkin kullanýlýp kullanýlmadýðýnýn izlenmesi ve buna dayalý bir hesap verme sorumluluðu Her türlü kamusal faaliyetin icrasýnda hukukun üstünlüðü Paydaþlarýmýza hýzlý ve kaliteli hizmet sunumu Kamu mali yönetimine iliþkin hedeflerin belirlenmesinde tüm iç ve dýþ paydaþlarýmýzýn azami katýlýmý Kamu idarelerinin performansýnýn deðerlendirilerek sonuçlarýn mali saydamlýk ilkesi gereði kamuoyu ile paylaþýmý Kamu yönetimi ve kamusal dönüþüm sürecinde öncülük, var olan ve yeni kurulacak iþbirliklerinde liderlik ve rehberlik Kamu maliyesi alanýnda sahip olunan etkililik ve öncülüðün getirdiði toplumsal sorumluluk MB Stratejik Planý 2008-2012 12 13 MB Stratejik Planý 2008-2012 Maliye Bakanlýðý Stratejik Plan Çerçevesi TEMA STRATEJÝK AMAÇ 05 STRATEJÝK HEDEF S.H.1. Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak Politika Geliþtirme S.A.1. Saðlam ve kurallý bir mali yapý oluþturmak. ve kamu kaynaklarýný kamunun önceliklerine göre yönlendirmek S.H.2. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak Politika Uygulama S.A.2. Kamu kaynaklarýnýn kullanýlmasýnda etkinliði, verimliliði, hesap verebilirliði ve saydamlýðý saðlamak. S.A.3. Devletin haklarýný etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak. S.H.3. Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak S.H.4. Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak S.H.5. Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek Denetim ve Danýþmanlýk S.A.4. Suç ekonomisini, yolsuzluðu ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmak. Kurumsal Etkinlik S.A.5. Kurumsal mükemmeliyeti saðlamak. S.H.6. Suç gelirlerinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak S.H.7. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak S.H.8. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak MB Stratejik Planý 2008-2012 14 06 tema 1 politika geliþtirme S.A.1. Saðlam ve kurallý bir mali yapý oluþturmak S.H.1. Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný, kamunun önceliklerine göre yönlendirmek S.H.2. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak Stratejik Amaç 1: Saðlam ve kurallý bir mali yapý oluþturmak Maliye Bakanlýðý, Devlet Planlama Teþkilatý ve Hazine Müsteþarlýðý maliye politikasý hakkýnda Hükümete tavsiyede bulunmaktadýr. Bu kapsamda Maliye Bakanlýðý, makro ekonomik istikrarý ve uzun dönemli mali sürdürülebilirliði saðlayacak kararlarý desteklemek için harcama ve gelirlerdeki geliþmeler hakkýnda tahminde ve politika önerilerinde bulunmaktadýr. Bakanlýðýmýz, Hükümetin toplumsal refah ve sosyal adaleti, piyasalarýn düzgün iþleyiþini ve istihdamýn teþvikini saðlamaya yönelik hedefleri gerçekleþtirmek için kamu kaynaklarýnýn tahsisi konusunda Hükümete tavsiyede bulunmaktadýr. Bakanlýðýmýz, harcamalarýn mevcut ve yeni politika öncelikleri arasýnda tahsisine iliþkin de bilgi sunmakta ve tavsiyelerde bulunmaktadýr. Ayrýca Bakanlýðýmýz, piyasa koþullarýnýn bozulmasýný engellemeye ve kamu gelirlerini etkin vergilendirme politikalarýna iliþkin genel ilkelere uygun olarak artýrmaya yönelik politikalarýn geliþtirilmesinde önemli bir role sahiptir. Aþaðýda yer alan hedefler, Bakanlýðýmýzýn söz konusu stratejik amaca odaklanan hizmet ve faaliyetleri sonucunda ulaþýlmasý gereken sonuçlardýr. 15 MB Stratejik Planý 2008-2012 Stratejik Hedef 1: Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný, kamunun önceliklerine göre yönlendirmek Orta vadeli harcama sistemi, mali disiplini ve kamu kaynaklarýnýn stratejik önceliklere göre daðýtýlmasýný saðlayan saydam bir planlama ve bütçe oluþturma sürecidir. Bu sistemle, orta vadeli hedefler konulmakta ve bu hedefler doðrultusunda kaynak tahsisi yapýlmaktadýr. Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü, 5018 sayýlý Kanunun 16 ncý maddesi ile uluslararasý iyi uygulama örnekleri uyarýnca orta vadeli harcama sisteminin güçlendirilmesine yönelik gerekliliklerin yerine getirilmesine iliþkin çalýþmalara devam edecektir. Genel Müdürlük, orta vadeli harcama sistemi kapsamýnda bütçe hazýrlama görevini yerine getirirken ayný zamanda yýl içi bütçe uygulamalarý ile de mali disiplinin saðlanmasýna hizmet edecektir. Ayrýca Genel Müdürlük, Bakanlýðýmýzýn izleme ve deðerlendirme fonksiyonunun bir unsuru olarak, harcama programlarýnýn izleme, analizini yapma ve sonuçlarýný raporlama yönünde idari kapasite oluþturacak, bütçe gerçekleþmeleri hakkýnda kamuoyunu düzenli olarak bilgilendirecektir. Bu izleme ve deðerlendirme çalýþmalarý neticesinde oluþan tespitler doðrultusunda, kaynaklarýn kamunun önceliklerine yönlendirilmesi saðlanacaktýr. Genel Müdürlük, bütçeleme süreci içerisinde kamu harcamalarýnýn maliyetinde ortaya çýkan deðiþiklikler ile yeni politika önerilerinin maliyeti hakkýnda tahminlerde bulunmaktadýr. Genel Müdürlüðün zaman içinde daha etkili bir bütçe süreci planlamasýnda yardýmcý olacak performans göstergeleri olacaktýr. Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý, ekonomiye yönelik periyodik raporlamaya katký saðlayacak kapasiteyi geliþtirecektir. Stratejik Göstergeler Merkezi Yönetim Bütçe Dengesinin GSYHye oraný (%) Merkezi Yönetim Faiz Dýþý Fazlanýn GSYHye Oraný (%) Politika Analizi Kapasitesinin Uygulandýðý Sektör Sayýsý Açýklamalar Mevcut Durum Mali disiplinin göstergelerinden birisi de bütçe açýklarýnýn sürdürülebilir düzeylerde olmasýdýr. Son yýllarda ülkemizde bütçe açýklarýnýn azaltýlmasý yönünde önemli baþarýlar elde edilmiþtir. Plan döneminde de diðer göstergeler yanýnda bütçe açýklarýnýn düþük seviyelerde devam ettirilmesi temel önceliklerden birisini oluþturmaktadýr. Bütçe açýklarýnýn düþürülmesi yanýnda, faiz dýþý fazla oluþturulmasý suretiyle borç yükünün azaltýlmasý da temel öncelikler arasýndadýr. Son yýllarda faiz dýþý fazla elde edilmesi politikasý baþarýlý bir biçimde yürütülmüþtür. Plan döneminde de bu politikaya devam edilmesi hedeflenmektedir. 2008 yýlý için yüzde -1,4 olarak hedeflenmiþtir. 2008 yýlý için yüzde 4,1 (maliye tanýmlý) olarak hedeflenmiþtir. Alýnacak politika kararlarýnýn hem sektörel hem de makro düzeyde önceden hesaplanmasý açýsýndan Politika analizi kapasitesi harcama programlarý analizleri ve bütçe performans oluþturulmasýna yönelik deðerlendirmeleri sýklýkla kullanýlan bilimsel araçlardýr. çalýþmalar sürdürülmektedir. Plan dönemi boyunca söz konusu analizlerin 3 sektörde uygulanmasý hedeflenmektedir. MB Stratejik Planý 2008-2012 16 Stratejik Hedef 2: Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak Gelir Politikalarý Genel Müdürlüðü, gelir tahminleri yapmakta, vergi harcamalarýna iliþkin raporlar hazýrlamakta, vergi mevzuatý hakkýnda görüþ vermekte ve farklý vergi türleri ile bu vergilerin sektörler üzerindeki etkisini analiz etmektedir. Genel Müdürlük, çok yýllý bütçelemenin bir parçasý olarak üç yýllýk gelir tahminlerinin doðruluðunu artýrmaya çalýþacaktýr. Genel Müdürlük, vergi analiz kapasitesini güçlendirecek ve bu hizmetler ile iliþkili faaliyetlerin performans göstergelerine ulaþmaya çalýþacaktýr. Stratejik Göstergeler 17 Açýklamalar Mevcut Durum Gelir Bütçesi Gerçekleþmelerinin Öngörülene Oraný (%) Çok yýllý bütçelemenin bir parçasý olarak 3 yýllýk gelir tahminleri oluþturulmaktadýr. Söz konusu oran, bu tahminlerin doðruluðunun arttýrýlmasýna yöneliktir. Bu sayede vergi analiz kapasitesi güçlendirilecek, vergi mevzuatý ve farklý vergi türleri ile bu vergilerin sektörler üzerindeki etkisinin analizi saðlanacaktýr. Plan dönemi boyunca gelir bütçesi gerçekleþmelerinin öngörülene oranýnýn yüzde 100 olmasý hedeflenmektedir. 2008 yýlý Temmuz ayý itibariyle söz konusu oran yüzde 101,98 olarak gerçekleþmiþtir. Sektörel Vergi Analizi Raporu Sayýsý Ekonomik sistemdeki geliþmeleri takip edebilmek amacýyla sektör bazýnda incelemeler yapýlacaktýr. Plan dönemi boyunca bu incelemelere iliþkin deðerlendirmelerin yer aldýðý rapor sayýsýnýn 12 olmasý hedeflenmektedir. 2008 yýlý Temmuz ayý itibariyle 15 adet rapor hazýrlanmýþtýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 tema 2 07 politika uygulama S.A.2. Kamu kaynaklarýnýn kullanýlmasýnda etkinliði, verimliliði, hesap verebilirliði ve saydamlýðý saðlamak S.H.3. Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak S.H.4. Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak Stratejik Amaç 2: Kamu kaynaklarýnýn kullanýlmasýnda etkinliði, verimliliði, hesap verebilirliði ve saydamlýðý saðlamak Maliye Bakanlýðý, kamu idarelerinin bütçe uygulamasýna iliþkin performansýnda, kamu mali yönetimi ve kontrol sistemi kapsamýnda önemli bir etkiye sahiptir. Bakanlýðýmýz, bu sistemi tüm kamu idarelerini kapsayacak þekilde tasarlayarak ve yöneterek etkinlik, hesap verebilirlik ve saydamlýðý artýracaktýr. Ayrýca, bu sistemin uluslararasý uygulamalar ile uyumunu en üst düzeye çýkaracaktýr. Maliye Bakanlýðý, zaman içinde Devletin bütün harcamacý idarelerinin faaliyet sonuçlarýný izlemeye, raporlamaya ve deðerlendirmeye yönelik yöntemler, düzenlemeler ve usuller geliþtirerek bütçe ve mali yönetim sisteminin performans seviyesini artýracaktýr. Bakanlýðýmýz, her tür taþýnýr, taþýnmaz, teminat, alacak, hak ve deðerlerin edinimi, yönetimi ve raporlanmasýna iliþkin sistemleri ve yöntemleri tasarlamak ve uygulamaktan sorumludur. Bakanlýðýmýz, devletin bu tür tüm varlýklarýnýn muhasebesini tam olarak tutmaktadýr. Varlýk yönetim standartlarýný sürekli olarak yükseltmek için aþamalý olarak buna iliþkin yöntemler ve uygulamalar geliþtirilecektir. Bu sayede, Bakanlýðýmýz söz konusu varlýklarýn hem ekonominin geliþimine hem de bu varlýklarýn tahsis edildiði sosyal amaçlara katkýsýný artýracaktýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 18 Stratejik Hedef 3: Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak Maliye Bakanlýðý, 5018 sayýlý Kanunun uygulanmasý ve bütün harcamacý idarelerin mali yönetim alanýnda performansýnýn artýrýlmasý konusunda yoðun bir þekilde çalýþmaktadýr. Söz konusu Kanun, mali yönetim ve kontrol alanýnda uluslararasý uygulamalarý da dikkate alarak hazýrlanmýþ bir Kanundur. Bu nedenle, Kanunun ülke genelinde uygulanmasý uluslararasý uygulamalara yaklaþýlmasý açýsýndan önemli bir adým olacaktýr. Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðünün merkezi uyumlaþtýrma fonksiyonu kapsamýnda gerçekleþtirilen mali yönetim ve kontrol düzenlemeleri ile Ýç Denetim ve Koordinasyon Kurulu tarafýndan gerçekleþtirilen iç denetime yönelik düzenlemelerin seviyesi, uluslararasý en iyi uygulamalara ulaþmak için sürekli yükseltilecek ve bu düzenlemelerin her bir kamu idaresinde en üst düzeyde uygulanmasý saðlanacaktýr. Ayrýca Genel Müdürlük, mali kontrol kapsamýnda sistemler geliþtirerek mali kontrolün etkinliðini artýracaktýr. Ülkemizde uygulanmakta olan muhasebe sistemi uluslararasý standartlara üst düzeyde uyum saðlamýþ olup tüm kamu idarelerini kapsamaktadýr. Bununla birlikte Muhasebat Genel Müdürlüðü, ülkemizde uygulanan muhasebe sistemini Uluslararasý Kamu Sektörü Muhasebe Standartlarýna (IPSAS) uyarlamak suretiyle sistemin standardýný yükseltmekle görevlidir. Söz konusu görev muhasebe ve raporlama hizmetlerinin uluslararasý standartlar ile uyumlaþtýrýlmasýný da saðlayacaktýr. Stratejik Göstergeler Mali Yönetim ve Kontrol Sistemimize Ýliþkin Olarak Çýkarýlan Düzenlemelerden Uluslararasý Standartlara Uyum Kapsamýnda Gözden Geçirilenlerin Oraný (Kümülatif %) Mali Yönetim ve Kontrol Yapý ve Uygulamalarý Deðerlendirilen Kamu Ýdaresi Oraný (Kümülatif %) Uyarlanan Toplam IPSAS Standardý Oraný 19 Açýklamalar 5018 sayýlý Kanun ve ilgili diðer mevzuatla öngörülen mali yönetim ve kontrol sisteminin uluslararasý standartlara uyumunu deðerlendiren bir Boþluk Analizi Raporu ile tam uyumun saðlanmasýna yönelik önerileri içeren bir Eylem Planý hazýrlanacak ve mevcut düzenlemeler, eylem planýnda öngörüldüðü þekilde gözden geçirilerek uyumlaþtýrýlacaktýr. Plan dönemi sonuna kadar düzenlemelerin uluslararasý standartlara tam uyumunun saðlanmasý hedeflenmektedir. Mevcut Durum Mali yönetim ve kontrol sistemimizle ilgili düzenlemeler 2008 yýlý itibarýyla tamamlanmýþtýr. 5018 sayýlý Kanun ve ilgili diðer mevzuatla öngörülen mali yönetim ve kontrol sistem ve süreçlerinin kamu idarelerindeki uygulama sonuçlarýnýn tespiti, analizi ve deðerlendirilmesi amacýyla Mali Yönetim ve Kontrol Genel Deðerlendirme Raporu hazýrlanacaktýr. Plan dönemi sonuna kadar kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol alanýndaki uygulamalarýnýn bu alandaki düzenlemelere büyük ölçüde uyum saðlamasý hedeflenmektedir. 2008 yýlý itibarýyla merkezi yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin yüzde 40ýnýn mali yönetim ve kontrol yapý ve uygulamalarý deðerlendirilmiþtir. Genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin tüm uluslararasý kuruluþlara sunulabilecek nitelikte genel kabul görmüþ mali raporlar üretebilmesi amacýyla uluslararasý muhasebe standartlarýnýn incelenerek ülkemize uyarlanmasý çalýþmalarýný ifade etmektedir. Plan dönemi sonunda uyarlanmasý hedeflenen 20 adet IPSAS (Uluslararasý Kamu Sektörü Muhasebe Standartlarý) standardýna yüzde 100 uyum saðlanmasý hedeflenmektedir. 2007 ve 2008 yýllarýnda üçer adet IPSAS standardý ülkemize uyarlanmýþtýr. Böylece uyarlanmasý hedeflenen 20 adet IPSAS standardýnýn yüzde 30u uyarlanmýþ olmaktadýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 Stratejik Göstergeler Genel Yönetim Kapsamýndaki Kamu Ýdarelerinin COFOG Tablolarýnýn Yayýmlanma Oraný (%) GFSM 2001 Formatýnda Hazýrlanan Tablolarýn Toplam Tablo Sayýsýna Oraný (%) Açýklamalar Mevcut Durum COFOG (Kamu Giderlerinin Fonksiyonel Sýnýflandýrmasý) genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin harcamalar yoluyla yerine getirdiði fonksiyonlarýn ayrýntýlý bir sýnýflandýrmasýdýr. Devlet sektörüne iliþkin olarak uluslararasý standartlara uygun mali raporlar üretmek ve þeffaflýða katkýda bulunmak üzere COFOG tablosu yayýmlanacaktýr. Plan dönemi sonunda genel yönetim kapsamýndaki kamu idarelerinin COFOG tablolarýnýn yayýmlanma oranýnýn yüzde 100e ulaþmasý hedeflenmektedir. GFSM 2001 (Devlet Mali Ýstatistikleri El Kitabý) kamu hesaplarýnýn tahakkuk esasýna göre tutulmasýný; bilanço, faaliyet raporu gibi devlet mali raporlarýnýn hazýrlanmasýný; stoklarýn, yükümlülüklerin, gelirlerin ve giderlerin her ülkede ayný sýnýflandýrmaya tabi tutulmasýný ve raporlanmasýný amaçlayan bir düzenlemedir. Plan dönemi sonuna kadar Merkezi Yönetim, Mahalli Ýdareler ve Sosyal Güvenlik Kurumlarý için GFSM formatýnda tablolarýn oluþturulmasý hedeflenmektedir. COFOG tablolarýnýn yayýmlanmasýna iliþkin çalýþmalar devam etmektedir. 2008 yýlý sonunda bu oranýn yüzde 80 olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. Stratejik Hedef 4: Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak Milli Emlak Genel Müdürlüðü, devletin sahip olduðu taþýnmazlarýn etkin bir þekilde yönetilmesi ile ekonomik ve sosyal hedeflerin desteklenmesinden sorumlu olup gerektiðinde diðer kamu idareleri ile iþbirliði yaparak, bölgeler arasý ekonomik ve sosyal farklýlýklarýn giderilmesi, sürdürülebilir kalkýnmanýn saðlanmasý, çarpýk kentleþmenin önlenmesi, konut sorununun çözümlenmesi, kültür ve tabiat varlýklarýnýn korunmasý, erozyonla mücadele ve aðaçlandýrma, yatýrým ve istihdamýn teþviki gibi baþat konularda önemli bir fonksiyona sahiptir. Ayrýca Genel Müdürlük, sosyal hukuk devleti olma ilkesi uyarýnca Devletin sahip olduðu taþýnmazlarý rasyonel þekilde kullanarak ve diðer kamu idarelerine verdiði destekle, Türkiye ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmaya çalýþmaktadýr. Bu baðlamda Genel Müdürlük, iþlemlerin yapýlmasý sýrasýnda mevzuat ve karar alma süreçlerinden kaynaklanan ve taþýnmazlarýn ekonomiye kazandýrýlmasý sürecinde etkinlik ve verimlilik ilkelerinin tam olarak uygulanamamasýna ve zaman kaybýna neden olan sorunlarýn azaltýlmasý için çalýþmalar yapacaktýr. Stratejik Göstergeler Gerçek ve Tüzel Kiþilere Temin Edilen Taþýnmaz Mal Miktarý (Adet) Açýklamalar Mevcut Durum Söz konusu gösterge kapsamýnda yer alan taþýnmazlarýn içeriðini baþta kamu hizmetlerinin görülmesi için kamu idarelerine tahsis edilen taþýnmazlar olmak üzere yerel yönetimlere ve Toplu Konut Ýdaresi Baþkanlýðýna devredilen taþýnmazlar ile turizm yatýrýmlarý baþta olmak üzere yatýrýmcýlar lehine tesis edilen irtifak haklarý oluþturmaktadýr. Gerçek ve tüzel kiþilere temin edilen taþýnmaz mal miktarýnýn plan dönemi boyunca her yýl bir önceki yýla kýyasla artýrýlmasý hedeflenmektedir. 2008 yýlý Ocak-Eylül döneminde tahsis edilen mal miktarý 81.971 adet, 5084 sayýlý Kanun uyarýnca yapýlan devirlere konu olan taþýnmaz mal miktarý 84 adet, irtifak hakkýna konu olan taþýnmaz mal miktarý ise 367 adet olarak gerçekleþmiþtir. MB Stratejik Planý 2008-2012 20 08 tema 3 denetim ve danýþmanlýk S.A.3. Devletin haklarýný etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak S.H.5. Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek S.A.4. Suç ekonomisini, yolsuzluðu ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmak S.H.6. Suç gelirlerinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak S.H.7. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak Stratejik Amaç 3: Devletin haklarýný etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak Maliye Bakanlýðý, genel bütçe kapsamýndaki idarelerin tümüne hukuk danýþmanlýðý yapan ve bu idareleri vekil sýfatýyla temsil eden tek kurumdur. Bakanlýðýmýz Devletin hukuk danýþmanlýðý hizmetini etkili bir þekilde icra ederek her türlü kamusal iþlemin icrasýnda hukukun üstünlüðünü saðlamayý temel ilke edinmiþtir. Bu ilke doðrultusunda yapýlacak çalýþmalarýn yanýsýra Devleti her türlü yargý organý önünde temsil eden Bakanlýðýmýz yargý sürecinin daha etkin ve süratli iþlemesini de amaçlamaktadýr. Stratejik Hedef 5: Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek Devletin haklarýný etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak kapsamýnda; Bakanlýðýmýz Devlet hukuk danýþmanlýðýnda etkin ve verimli çalýþmalarla mevzuata ve uygulamaya yön vermeyi, idareler arasýnda görüþ birliði saðlamayý ve idarelerin iþlemlerinin hukuka uygun olmasýna katkýda bulunmayý, diðer bir deyiþle her türlü kamusal iþlemin icrasýnda hukukun üstünlüðünü saðlamayý hedeflemektedir. Devlet hukuk danýþmanlýðý yanýnda, genel bütçe kapsamýndaki tüm idareleri adli yargýda mahkemeler, icra daireleri ve yüksek dereceli mahkemelerde temsil yetkisine sahip Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü, hukuki uyuþmazlýklarda yargý öncesi hazýrlýk sürecini hýzlandýrmak ve iyileþtirmekle yargý sürecinin daha hýzlý iþlemesine katký saðlamak amacýyla çalýþmalar yapacaktýr. Kamu idareleri ile yargý öncesi bilgi alýþveriþinde bulunmak suretiyle uyuþmazlýklarý dava açýlmadan çözmek veya açýlacak davalara yön vermek üzere çalýþmalar yapýlacak, yurtiçinde ve dýþýnda açýlan davalarla ilgili bilgi, belge ve delillerin zamanýnda ve eksiksiz olarak merciine ulaþtýrýlmasýný saðlayacak tedbirler alýnacaktýr. 21 MB Stratejik Planý 2008-2012 Stratejik Göstergeler Bakanlýða ve Genel Bütçeli Diðer Ýdarelere Verilen Hukuki Mütalaa Sayýsý Dava Kazanma Oraný (%) Açýklamalar Mevcut Durum Genel bütçeli idarelere verilen mütalaalar ile mevzuata ve uygulamaya yön vermek, idareler arasýnda görüþ birliði saðlamak; idarelerin iþlemlerinin hukuka uygun olmasýna katkýda bulunmak; dolayýsýyla danýþma hizmetini daha etkin ve verimli hale getirmek amaçlanmaktadýr. Bakanlýðýmýz ve genel bütçeli diðer idarelere verilen hukuki mütalaa sayýsýnýn her yýl artýrýlarak plan dönemi sonunda 3.300e ulaþmasý hedeflenmektedir. Muhakemat hizmetleri çerçevesinde yürütülen faaliyetlerin bir sonucu olarak açýlan davalarýn Hazine lehine sonuçlanma oranýnýn plan dönemi sonunda yüzde 63 olmasý hedeflenmektedir. 2008 yýlý sonu itibariyle verilen mütalaa sayýsýnýn 2.980 olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. 2008 yýlý sonu itibariyle dava kazanma oranýnýn yüzde 54 olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. Stratejik Amaç 4: Suç ekonomisini, yolsuzluðu ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmak Suç ekonomisi, yolsuzluk ve kayýtdýþý ekonomik faaliyetler; kamu gelirlerini azaltma, adaletsiz vergi sistemi oluþturma, haksýz rekabete yol açma, hatalý istatistikler verme, kaynaklarý verimsiz alanlara yöneltme ve ahlaki deðerler üzerinde yozlaþmaya sebep olmaktadýr. Mali sistemin saðlýklý bir þekilde iþlemesi önündeki en büyük engeller kayýtdýþý ekonomi, suç ekonomisi ve yolsuzluk olarak ön plana çýkmaktadýr. Maliye Bakanlýðý suç ekonomisi, yolsuzluk ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmayý amaçlayan hizmetler yürütecektir. Stratejik Hedef 6: Suç gelirlerinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak Suç gelirleri ile mücadele edilmedikçe, suç gelirleri yine suç faaliyetlerinde kullanýlmakta ve birbirini besleyen ve giderek büyüyen bir suç ekonomisi ortaya çýkmaktadýr. Bu suç ekonomisinin ortadan kaldýrýlmasý için suçlularýn yasa dýþý kazançtan mahrum edilmesi ve bu tür iþlemlerin kýsa sürede aydýnlatýlmasý gerekmektedir. Bakanlýðýmýz aklama suçunun önlenmesi ve tespitine yönelik olarak; politika oluþturulmasý ve düzenleme yapýlmasýna katkýda bulunmak, hýzlý ve güvenilir bir þekilde bilgi toplamak ve analiz etmek, araþtýrma ve inceleme yapmak, elde edilen bilgi ve sonuçlarý ilgili makamlara iletmekle görevlidir. Bu kapsamda, denetim birimi baþkanlýklarý ve kanun uygulama birimleri ile etkin iþbirliði saðlanmasýna yönelik çalýþmalar yanýnda hâkim, savcý, denetim elemanlarý ve kolluk güçlerinin katýlacaðý atölye çalýþmalarý yapýlacaktýr. Ayrýca bilgiye daha kolay ve hýzlý ulaþma ve analiz etme kapasitesinin artýrýlmasý planlanmaktadýr. Bakanlýðýmýz suç gelirlerinin aklanmasýnýn yaný sýra terörün finansmanýnýn önlenmesi kapsamýnda hýzlý ve güvenilir þekilde bilgi toplamak, analiz etmek, deðerlendirmek, elde edilen bilgi ve sonuçlarý ilgili makamlara iletmekle de görevli olup bu görevlerine iliþkin göstergelere ulaþmak suretiyle etkinlik artýrýlacaktýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 22 Stratejik Göstergeler Açýklamalar Aklama ve terörün finansmaný suçlarýnda savcýlýklara yapýlan suç duyurularýndan kaç tanesi hakkýnda bu suçlardan dava açýldýðýný Açýlan Dava Sayýsý gösterir. Bu oranýn yüzde 100e yakýn olmasý arzulanýr. Zira bu durum, /Suç Duyurusu savcýlýklara gönderilen suç duyurusu raporlarý ile rapora konu deðerlendirme ve incelemelerin savcýlýklar ile mahkemelerce dava Sayýsý (%) açýlmak için yeterli bulunduðu anlamýný taþýmaktadýr. Söz konusu oranýn plan dönemi boyunca artýrýlmasý hedeflenmektedir. Aklama ve terörün finansmaný suçlarýna iliþkin yapýlan Aklama ve Terörün deðerlendirmelerin makul bir sürede tamamlanmasý arzulanýr. Zira Finansmaný bu suçlar için öngörülen dava zamanaþýmý süresinin geçirilmemesi, Suçlarýna Ýliþkin Deðerlendirmelerin tedbir konulan malvarlýklarýnýn bulunmasý durumunda incelemenin bir an evvel sonuçlandýrýlýp tedbir uygulamasýnýn devam edip etmemesi Tamamlanma yönünde kararýn netleþtirilmesi gerekmektedir. Plan dönemi boyunca Süresi (Ay) aklama ve terörün finansmaný suçlarýna iliþkin deðerlendirmelerin tamamlanma süresinin azaltýlmasý hedeflenmektedir. Denetim Sürecinden Geçirilen Yükümlü Sayýsý Mevcut Durum 2008 yýlý içinde toplam 12 adet suç duyurusunda bulunulmuþ ve bunlara iliþkin hukuki süreç baþlamýþtýr. 2008 yýlýnda aklama suçlarýna iliþkin deðerlendirmelerin 7 ay, terörün finansmaný suçlarýna iliþkin deðerlendirmelerin ise 12 ay içinde tamamlanmasý öngörülmektedir. Aklama ve terörün finansmaný suçlarýnýn önlenmesine yönelik olarak getirilen yükümlülüklerin (kimlik tespiti, þüpheli iþlem bildirimi v.s.) 2008 yýlý Ekim ayý itibariyle yükümlüler tarafýndan Kanuna uygun olarak yerine getirilmesi, bu suçlarla mücadeledeki etkinliði artýracaktýr. Denetim sürecinden 1 7 3 y ü k ü m l ü g r u b u geçirilen yükümlü grubu sayýsýnda artýþ saðlanmasý denetimden denetimden geçirilmiþtir. beklenen amaca daha fazla hizmet edecektir. Bu nedenle plan dönemi sonuna kadar söz konusu oranýn her yýl bir önceki yýla kýyasla artýrýlmasý hedeflenmektedir. Stratejik Hedef 7: Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak Kayýtdýþý ekonomi, kamu idarelerinin denetimi dýþýnda kalan her türlü ekonomik iþlem ve faaliyetlerdir. Kayýtdýþý ekonomi, belgelendirilemeyen yani gizlenen ekonomidir. Kayýtdýþý ekonominin büyüklüðü, toplanmasý gereken vergi gelirleri ile mevcut koþullarda toplanmýþ olan vergi gelirleri arasýndaki farkýn ölçülmesi ile tespit edilmektedir. Kayýtdýþý ekonomi ile etkin mücadele edilmesine yönelik adýmlar þunlardýr: Nakit ekonomisinin sýnýrlandýrýlmasý Vergi yönetimi ve denetiminin etkinliðinin artýrýlmasý Bürokratik iþlemlerin azaltýlmasý Risk esaslý denetim anlayýþýna geçilmesi Veri analizi kapasitesinin artýrýlmasý Uzlaþma müessesesinin yeniden deðerlendirilmesi Vergi ahlaký ve bilincinin yerleþtirilmesi Kayýtdýþý istihdama yönelik tedbirler alýnmasý Kayýtdýþý ekonomi ile mücadele çalýþmalarý Gelir Ýdaresi Baþkanlýðý (GÝB) ile uyumlu olarak yürütülmeye devam edilecektir. Bu amaçla Maliye Teftiþ Kurulu (MTK) ve Hesap Uzmanlarý Kurulu (HUK) mükelleflerin yasal ödemeleri gereken tutar ile ödedikleri tutar arasýndaki farký azaltmak için yürüttükleri hizmet ve faaliyetlerine yönelik performans göstergelerine ulaþmaya çalýþacaklardýr. Öte yandan; Maliye Bakanlýðýnca yürütülen denetim faaliyetleriyle, bir taraftan mali mevzuata aykýrý uygulamalarýn tespiti suretiyle kamu zararýnýn önlenmesine çalýþýlýrken, diðer taraftan da ilgili mevzuatýn ihlali sonucunda herhangi bir yolsuzluða neden olunmuþsa buna iliþkin mali ve cezai sorumluluklarýn ortaya çýkarýlmasý hedeflenmektedir. Yolsuzluðun önlenmesi hususunda Bakanlýk bünyesinde iþletilen mekanizmalar dýþýnda, yapýlan mali teftiþ sonuçlarýna göre harcamacý birimlere de bu konuda gerekli tedbirlerin alýnmasý bakýmýndan önerilerde bulunulacaktýr. Bu kapsamda 5018 sayýlý Kanunun 75 inci maddesi yaný sýra ilgili kamu idarelerinin istemleri halinde önemli yolsuzluk ve kamu zararý oluþmasýna yol açan iþlem ve eylemlerin teftiþ ve denetlenmesi iþlemlerine yönelik Maliye Bakanýnýn onayý üzerine yetkili denetim birimlerince alýnmasý gereken önlem ve tedbirlerin tespit edilmesi saðlanacaktýr. Diðer taraftan teknolojik geliþmeler sonucunda otomasyon altyapýsý bakýmýndan ülkemizin ulaþtýðý düzey elektronik denetimin önünü açmýþtýr. Nitekim, VEDEBÝS projesi adý altýnda vergi dairelerinin e-teftiþine yönelik pilot uygulamalar Maliye Teftiþ Kurulunca Ankara ve Ýstanbulda gerçekleþtirilmiþ olup þu ana kadar VEDOP sisteminde tespiti yapýlan riskli mükelleflerin incelemeye sevkinin saðlanmasý hususlarýný da içeren çok baþarýlý sonuçlar alýnmýþtýr. Ayrýca mükelleflerin elektronik incelemesinin ve yine Gelir Ýdaresi Baþkanlýðý (GÝB) dýþýndaki Bakanlýk birimlerinin eteftiþinin yapýlabilmesi amacýyla proje geliþtirme çalýþmalarý devam etmektedir. 23 MB Stratejik Planý 2008-2012 Stratejik Göstergeler Açýklamalar Mevcut Durum Ýncelenen Matrah Miktarý (TL) Vergi incelemesine tabi tutulan mükelleflerin ekonomik faaliyetleri sonucu beyan ettikleri matrah tutarýný ifade etmektedir. Plan dönemi boyunca incelenen matrah miktarýnýn her yýl düzenli olarak artýrýlmasý hedeflenmektedir. Vergi Ýncelemesi Sonucunda Bulunan Matrah Farký (TL) Ýncelemeye tabi tutulan mükelleflerin ekonomik faaliyetleri sonucu beyan ettikleri matrah tutarý ile vergi incelemesi sonucunda tespit edilen matrah tutarý arasýndaki farký ifade eder. Plan dönemi boyunca vergi incelemesi sonucunda bulunan matrah farkýnýn düzenli olarak artýrýlmasý hedeflenmektedir. Vergi Ýncelemesi Sonucunda Tarhiyatý Ýstenen Vergi Tutarý (TL) Vergi Ýncelemesi Sonucunda Önerilen Ceza Tutarý (TL) E-teftiþ Programýna Alýnan Birim Sayýsý E-teftiþ Sonucunda Bulunan Matrah Farký (TL) E-teftiþ Sonucu Tarhiyatý Ýstenen Vergi Tutarý (TL) E-teftiþ Sonucunda Önerilen Ceza Tutarý (TL) 2008 yýlýnýn Aðustos ayý itibariyle incelenen matrah miktarý Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý için 1.920.744.221 YTL olarak gerçekleþmiþtir. Hesap Uzmanlarý Kurulu için ise incelenen matrah miktarýnýn 2008 yýlý sonunda 14.000.000.000 YTL olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. 2008 yýlýnýn Aðustos ayý itibariyle Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý tarafýndan yapýlan incelemeler sonucunda bulunan matrah farký 136.259.740 YTL olarak gerçekleþmiþtir. Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý için ise söz konusu tutarýn 2008 yýlý sonunda 7.400.000.000 YTL olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý tarafýndan yapýlan incelemeler Beyan edilen vergiler ile inceleme sonucu bulunan vergiler sonucunda tarhiyatý istenen arasýndaki matrah farkýna istinaden yapýlan tarhiyat tutarýný vergi tutarý 2008 yýlýnýn Aðustos ifade etmektedir. Plan dönemi boyunca her yýl inceleme sonucu ayý itibariyle 12.046.509 YTL olarak gerçekleþmiþtir. Hesap tarhiyatý istenen vergi tutarýnýn düzenli olarak artýrýlmasý Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý için hedeflenmektedir. ise söz konusu tutarýn 2008 yýlý sonunda 1.100.000.000 YTL olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý tarafýndan gerçekleþtirilen incelemeler sonucunda önerilen ceza tutarý 2008 yýlýnýn Aðustos ayý Vergi incelemeleri sonucunda yükümlülüklerini yerine itibariyle 13.876.654 YTL olarak getirmeyen mükelleflere uygulanacak parasal ceza tutarýný gerçekleþmiþtir. Hesap Uzmanlarý ifade etmektedir. Kurulu Baþkanlýðý için ise söz konusu tutarýn 2008 yýlý sonunda 1.160.000.000 YTL olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. E-teftiþ yöntemiyle teftiþ edilen vergi dairesi ve Bakanlýk birim sayýsýný ifade etmektedir. Plan dönemi boyunca MTK VEDEBÝS (Maliye Teftiþ Kurulu Vergi Daireleri Denetim Bilgi Sistemi) Projesi kapsamýnda vergi daireleri ve mükelleflerin edenetiminin etkin bir þekilde gerçekleþtirilmesi, kayýtdýþý iþlemler açýsýndan "Yüksek Riskli Mükellefler Matrisi"nin oluþturulmasý ve bu matris deðerlendirilerek burada yer alan mükelleflerin yoðunlaþtýðý sektörlerde vergi inceleme ve denetimlerinin yapýlmasý hedeflenmektedir. Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý tarafýndan 2008 yýlýnýn Ekim ayý itibariyle vergi daireleri dahil toplam 34 birim e-teftiþ programýna alýnmýþtýr. E-teftiþ sonucunda incelemeye tabi tutulan mükelleflerin ekonomik faaliyetleri sonucu beyan ettikleri matrah tutarý ile e-teftiþ uygulamalarý sonucunda tespit edilen matrah tutarý arasýndaki farký ifade etmektedir. Plan dönemi boyunca eteftiþin her yýl cezalar da dahil olmak üzere ülke vergi tahakkuk miktarýnýn yüzde 1i civarýnda ilave katký saðlayabilecek kapasiteye ulaþmasý hedeflenmektedir. E-teftiþ sonucunda bulunan matrah farký 2008 yýlýnýn Ekim ayý itibariyle 364.038.796 YTL olarak gerçekleþmiþtir. Beyan edilen vergiler ile e-teftiþ iþlemleri sonucu bulunan vergiler arasýndaki matrah farkýna istinaden yapýlan tarhiyat tutarýný ifade etmektedir. Plan dönemi boyunca e-teftiþin her yýl cezalar da dahil olmak üzere ülke vergi tahakkuk miktarýnýn yüzde 1i civarýnda ilave katký saðlayabilecek kapasiteye ulaþmasý hedeflenmektedir. E-teftiþ sonucunda tarhiyatý istenen vergi tutarý 2008 yýlýnýn Ekim ayý itibariyle 8.876.864 YTL olarak gerçekleþmiþtir. E-teftiþ uygulamalarý sonucunda yükümlülüklerini yerine getirmeyen mükelleflere uygulanacak parasal ceza tutarýný ifade etmektedir. Plan dönemi boyunca e-teftiþ kapasitesinin her yýl cezalar da dahil olmak üzere vergi tahakkuk miktarýnýn yüzde 1ine ulaþmasýnýn saðlanmasý hedeflenmektedir. 2008 yýlýnýn Ekim ayý itibariyle eteftiþ sonucunda önerilen ceza tutarý 696.136.977 YTL olarak gerçekleþmiþtir. MB Stratejik Planý 2008-2012 24 09 tema 4 kurumsal etkinlik S.A.5. Kurumsal mükemmeliyeti saðlamak S.H.8. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak Stratejik Amaç 5: Kurumsal mükemmeliyeti saðlamak Kamu hizmetlerinden yararlananlar, kamunun saðladýðý hizmetlerin daha hýzlý ve kaliteli olmasýný beklemektedir. Bu çerçevede kamu idarelerinde çalýþanlarýn saðladýklarý hizmet ve ürünlerin kaliteli, hýzlý ve vatandaþ odaklý yaklaþýmlar ile sunulmasýný saðlayacak kurumsal dönüþümün gerçekleþtirilmesi gerekmektedir. Bu amaç doðrultusunda Maliye Bakanlýðý kurumsal yapýsýný ve hizmet süreçlerini stratejik yönetim anlayýþý içerisinde oluþturacaktýr. Stratejik Hedef 8: Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak Bakanlýðýmýzýn yukarýda yer alan stratejik amaç ve hedeflerine ulaþmasý kurumsal mükemmeliyetin saðlanmasý ile mümkündür. Hýzlý, kaliteli, verimli ve etkin hizmet sunmasý için Bakanlýðýmýzca yapýlacak çalýþmalarý beþ baþlýk altýnda toplamak mümkündür. Organizasyonel Yapýlanma: Stratejik amaçlara uygunluðu artýrmak, yetki ve sorumluluk alanlarýnýn netleþmesini saðlamak üzere organizasyon yapýsýnýn gözden geçirilmesi. Yönetimde Yapýlanma: Bakanlýðýmýza tahsis edilmiþ olan kaynaklarýn daha etkili ve verimli kullanýlmasýný saðlamak üzere yönetim hiyerarþisinin, anlayýþýnýn ve tekniklerinin gözden geçirilmesi. Süreçlerde Yapýlanma: Ýþ ve hizmet sunum süreçlerinin stratejik amaçlara yeni organizasyon ve yönetim anlayýþýna uygun olarak, etkin, verimli, yönetilebilir ve izlenebilir þekilde tasarlanmasý ve bu yapýlanmalarýn uygulamaya konulmasý. Operasyonel Planlama: Performans programýnda yer alan performans hedef ve göstergelere ulaþýlmasýný saðlamak amacýyla en alt düzeye kadar inen iþ ve kaynak planlamasýnýn yapýlmasý. Ýzleme ve Deðerlendirme: Uygulamanýn sürekli izlenerek olasý hedeften uzaklaþma riskine karþý zamanýnda müdahale edilerek yýl sonunda çalýþmalarýn deðerlendirilmesi ve gelecek yýllara iliþkin gerekli tespitlerle revizelerin yapýlmasý. 25 MB Stratejik Planý 2008-2012 Yeni mali yönetim anlayýþýnýn Bakanlýðýmýzda uygulanmasýný teminen stratejik yönetim anlayýþýnýn unsurlarýndan biri olan Performans Programý Strateji Geliþtirme Baþkanlýðýnýn koordinatörlüðünde hazýrlanarak hayata geçirilmiþtir. Bakanlýk Stratejik Planý ile Performans Esaslý Bütçelerinin uygulanabilirliði kapsamýnda izleme ve deðerlendirme faaliyetlerinde de kapasite artýþý saðlanacaktýr. Maliye SGB.Net sistemi geliþtirilerek ön mali kontrolün tamamen elektronik sistem üzerinden yapýlmasý saðlanacaktýr. Ýç kontrol sistemi hayata geçirilerek Bakanlýk vizyonuna uygun bir þekilde öncü kimliðimiz korunacaktýr. Bakanlýðýmýz hizmetlerini sunarken sahip olduðu insan kaynaklarýný kurumsal dönüþüm sürecine uyum saðlayacak þekilde yapýlandýrmayý hedeflemektedir. Bu kapsamda personel yönetiminden insan kaynaklarý yönetimine geçiþ hedeflenmektedir. Bakanlýk hedeflerinin gerçekleþtirilmesinin en önemli unsuru, çalýþanlarýn mesleki ve kiþisel yeterliliðidir. Bu kapsamda çalýþanlara yönelik mesleki ve kiþisel geliþim eðitimleri düzenlenerek ve her alanda bilgilerinin sürekli güncel kalmasý saðlanarak görevlerini yerine getirirken daha hýzlý ve etkin olmalarý saðlanacaktýr. Ýþlemleri elektronik ortamda gerçekleþtirmek için gerekli olan verilerin teþkilat bazýnda bilgi sistemlerine aktarýlmasý, böylece hem çalýþanlarýn doðru ve güncel bilgiye ulaþmasý hem de kurumsal anlamda saydamlýðýn ve hesap verebilirliðin saðlanmasý hedeflenmektedir. Kurumsal mükemmeliyetin saðlanmasýna yönelik olarak Avrupa Birliði ve Dýþ Ýliþkiler Dairesi Baþkanlýðý da yine bu süreçte Bakanlýðýmýz tarafýndan ABnin mali yönetime iliþkin standartlarýna tam uyumun saðlanmasý için yürütülen çalýþmalarý koordine ederek katký saðlayacaktýr. Stratejik Göstergeler Müþteri Memnuniyet Oraný (%) Çalýþan Memnuniyet Oraný (%) Performans Hedef/ Göstergelerini Takip Edebilen Birim Sayýsý Kurum Ýçi Destek Hizmetlerinin Maliyetinin Toplam Hizmet Maliyetine Oraný (%) Bakanlýk Harcamalarýnýn Harcama Yönetim Modülüne Giriþ Oraný (%) Açýklamalar Mevcut Durum Bu oran Bakanlýðýn paydaþý konumundaki vatandaþlar ile kurum ve kuruluþlarýn verilen hizmetlerden memnuniyet oranýný ifade etmektedir. 2009 yýlý sonuna kadar Müþteri Memnuniyet Endeksi geliþtirilmesine yönelik Ar-Ge çalýþmalarý tamamlanacak olup takip eden yýllarda bu endeksin deðerinin sürekli iyileþtirilmesi hedeflenmektedir. Ölçme yöntemi belirlenmesine iliþkin çalýþmalar devam etmektedir. Bu oran Bakanlýðýmýz çalýþanlarýnýn yapýlan iþe, çalýþma ortamýna ve iliþkilere iliþkin memnuniyet oranýný ifade etmektedir. 2009 yýlý sonuna kadar Çalýþan Memnuniyet Endeksi geliþtirilmesine yönelik Ar-Ge çalýþmalarý tamamlanacak olup takip eden yýllarda bu endeksin deðerinin sürekli iyileþtirilmesi hedeflenmektedir. Ölçme yöntemi belirlenmesine iliþkin çalýþmalar devam etmektedir. Belirlenen hedef ve göstergelerin takip edilmesi performans programýnýn etkinliði açýsýndan en önemli basamaðý oluþturmaktadýr. Bu sayede Bakanlýðýmýz birimlerinin hesap verme sorumluluðu ortaya konulmuþ olacak ayrýca kaynak tahsisinin ne kadar etkin yapýldýðý ve bu kaynaklarýn ne kadar etkin kullanýldýðý sorularý cevaplanabilecektir. Plan dönemi sonunda söz konusu tüm birimlerin performans hedef ve göstergelerini takip eder hale gelmesi hedeflenmektedir. Kurum dýþýna hizmet veren birimlere, yapacaðý faaliyetlerle destek olan birimler destek birimleri olarak adlandýrýlmaktadýr. Bu gösterge destek birimlerinin faaliyetlerinin maliyetinin toplam bütçe içerisindeki büyüklüðünü ifade etmektedir. Söz konusu oranýn plan dönemi sonunda azaltýlmasý hedeflenmektedir. Bu oran Bakanlýk birimlerince yapýlan harcamalarýn elektronik ortama giriþ düzeyini ifade eder. Plan dönemi sonuna kadar söz konusu oranýn yüzde 100 olmasý hedeflenmektedir. 2008 yýlý itibariyle Bakanlýðýmýz bünyesinde yer alan 17 birimden 10u performans hedef ve göstergelerini takip etmektedir. 2008 yýlý sonu itibariyle toplam bütçe içerisinde genel yönetim ve destek hizmetlerinin payýnýn yüzde 29 olarak gerçekleþmesi tahmin edilmektedir. 2008 yýlý itibariyle harcama yönetim modülünün yazýlýmý tamamlanmýþ olup deneme kullanýmýna açýlmýþtýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 26 1. Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný kamunun önceliklerine göre yönlendirmek. 2. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak. 3. Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak. 4. Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak. 5. Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek 6. Suç gelirlerinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak 7. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak. 8. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak. 27 MB Stratejik Planý 2008-2012 BHÝM SAVSEK BÝM ÖZEL KALEM ÝMÝD ABDÝD MAYEM PERGEN MÝLE GEP MUHASEBAT BÜMKO BAHUM SGB HEDEF-BÝRÝM MASAK STRATEJÝK HUK stratejik hedef-birim iliþkisi MTK 10 MB Stratejik Planý 2008-2012 28 11 stratejik hedef-gösterge iliþkisi STRATEJÝK HEDEF 1. Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný kamunun önceliklerine göre yönlendirmek 2. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak 3. Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak STRATEJÝK GÖSTERGELER Merkezi Yönetim Bütçe Dengesinin GSYHye Oraný (%) Merkezi Yönetim Faiz Dýþý Fazlanýn GSYHye Oraný (%) Politika Analizi Kapasitesinin Uygulandýðý Sektör Sayýsý Gelir Bütçesi Gerçekleþmelerinin Öngörülene Oraný (%) Sektörel Vergi Analizi Raporu Sayýsý Mali Yönetim ve Kontrol Sistemimize Ýliþkin Olarak Çýkarýlan Düzenlemelerden Uluslararasý Standartlara Uyum Kapsamýnda Gözden Geçirilenlerin Oraný (Kümülatif %) Mali Yönetim ve Kontrol Yapý ve Uygulamalarý Deðerlendirilen Kamu Ýdaresi Oraný (Kümülatif %) Uyarlanan Toplam IPSAS Standardý Oraný Genel Yönetim Kapsamýndaki Kamu Ýdarelerinin COFOG Tablolarýnýn Yayýmlanma Oraný (%) GFSM 2001 Formatýnda Hazýrlanan Tablolarýn Toplam Tablo Sayýsýna Oraný (%) 4. Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak 5. Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek 29 MB Stratejik Planý 2008-2012 Gerçek ve Tüzel Kiþilere Temin Edilen Taþýnmaz Mal Miktarý (Adet) Bakanlýða ve Genel Bütçeli Diðer Ýdarelere Verilen Hukuki Mütalaa Sayýsý Dava Kazanma Oraný (%) STRATEJÝK HEDEF STRATEJÝK GÖSTERGELER Açýlan Dava Sayýsý/Suç Duyurusu Sayýsý (%) 6. Suç gelirlerinin aklanmasýný ve Aklama ve Terörün Finansmaný Suçlarýna Ýliþkin terörün finansmanýný azaltmak Deðerlendirmelerin Tamamlanma Süresi (Ay) Denetim Sürecinden Geçirilen Yükümlü Sayýsý Ýncelenen Matrah Miktarý (TL) Vergi Ýncelemesi Sonucunda Bulunan Matrah Farký (TL) Vergi Ýncelemesi Sonucunda Tarhiyatý Ýstenen Vergi Tutarý (TL) 7. Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu Vergi Ýncelemesi Sonucunda Önerilen Ceza Tutarý (TL) azaltmak E-teftiþ Programýna Alýnan Birim Sayýsý E-teftiþ Sonucunda Bulunan Matrah Farký (TL) E-teftiþ Sonucu Tarhiyatý Ýstenen Vergi Tutarý (TL) E-teftiþ Sonucunda Önerilen Ceza Tutarý (TL) Müþteri Memnuniyet Oraný (%) Çalýþan Memnuniyet Oraný (%) 8. Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak Kurum Ýçi Destek Hizmetlerinin Maliyetinin Toplam Hizmet Maliyetine Oraný (%) Performans Hedef / Göstergelerini Takip Edebilen Birim Sayýsý Bakanlýk Harcamalarýnýn Harcama Yönetim Modülüne Giriþ Oraný (%) MB Stratejik Planý 2008-2012 30 12 Dokuzuncu Kalkýnma Planý / Maliye Bakanlýðý Stratejik Planý Ýliþkisi Dokuzuncu Kalkýnma Planý Ekonomik ve Sosyal Geliþme Eksenleri Hedef 1 Beþeri Geliþme ve Sosyal Dayanýþmanýn Güçlendirilmesi Ýstihdamýn Artýrýlmasý Rekabet Gücünün Artýrýlmasý 1.1 Makroekonomik Ýstikrarýn Kalýcý Hale Getirilmesi 31 1.2 Ýþ Ortamýnýn Ýyileþtirilmesi 1.3 Ekonomide Kayýtdýþýlýðýn Azaltýlmasý 1.4 Finansal Sistemin Geliþtirilmesi 1.5 Enerji ve Ulaþtýrma Altyapýsýnýn Geliþtirilmesi 1.6 Çevrenin Korunmasý ve Kentsel Altyapýnýn Geliþtirilmesi 1.7 Ar-Ge ve Yenilikçiliðin Geliþtirilmesi 1.8 Bilgi ve Ýletiþim Teknolojilerinin Yaygýnlaþtýrýlmasý 1.9 Tarýmsal Yapýnýn Etkinleþtirilmesi 1.10 Sanayi ve Hizmetlerde Katma Deðerli Üretim Yapýsýna Geçiþin Saðlanmasý 2.1 Ýþgücü Piyasasýnýn Geliþtirilmesi 2.2 Eðitimin Ýþgücü Talebine Duyarlýlýðýnýn Artýrýlmasý 2.3 Aktif Ýþgücü Politikalarýnýn Geliþtirilmesi 3.1 Eðitim Sisteminin Geliþtirilmesi 3.2 Saðlýk Sisteminin Etkinleþtirilmesi 3.3 Gelir Daðýlýmýnýn Ýyileþtirilmesi, Sosyal Ýçerme ve Yoksullukla Mücadele 3.4 Sosyal Güvenlik Sisteminin Etkinliðinin Artýrýlmasý 3.5 Kültürün Korunmasý, Geliþtirilmesi ve Toplumsal Diyalogun Güçlendirilmesi MB Stratejik Planý 2008-2012 Hedef 2 Hedef 3 Hedef 4 Hedef 5 Hedef 6 Hedef 7 Hedef 8 Dokuzuncu Kalkýnma Planý / Maliye Bakanlýðý Stratejik Planý Ýliþkisi Kamu Hizmetlerinde Kalite ve Etkinliðin Artýrýlmasý Bölgesel Geliþmenin Saðlanmasý Dokuzuncu Kalkýnma Planý Ekonomik ve Sosyal Geliþme Eksenleri Hedef 1 Hedef 2 Hedef 3 Hedef 4 Hedef 5 Hedef 6 Hedef 7 Hedef 8 4.1 Bölgesel Geliþme Politikasýnýn Merkezi Düzeyde Etkinleþtirilmesi 4.2 Yerel Dinamiklere ve Ýçsel Potansiyele Dayalý Geliþmenin Saðlanmasý 4.3 Yerel Düzeyde Kurumsal Kapasitenin Artýrýlmasý 4.4 Kýrsal Kesimde Kalkýnmanýn Saðlanmasý 5.1 Kurumlar Arasý Yetki ve Sorumluluklarýn Rasyonelleþtirilmesi 5.2 Politika Oluþturma ve Uygulama Kapasitesinin Artýrýlmasý 5.3 Kamu Kesiminde Ýnsan Kaynaklarýnýn Geliþtirilmesi 5.4 E-devlet Uygulamalarýnýn Yaygýnlaþtýrýlmasý ve Etkinleþtirilmesi 5.5 Adalet Sisteminin Ýyileþtirilmesi 5.6 Güvenlik Hizmetlerinin Etkinleþtirilmesi MB Stratejik Planý 2008-2012 32 13 teþkilatýmýz A. Görev ve Yetkiler 178 sayýlý Maliye Bakanlýðýnýn Teþkilat ve Görevleri Hakkýnda Kanun Hükmünde Kararname ile Maliye Bakanlýðýnýn görevleri belirlenmiþtir. Buna göre Maliye Bakanlýðýnýn görevleri þunlardýr: a) Maliye politikasýnýn hazýrlanmasýna yardýmcý olmak, maliye politikasýný uygulamak, b) Devletin hukuk danýþmanlýðýný ve muhakemat hizmetlerini yapmak, c) Harcama politikalarýnýn geliþtirilmesi ve uygulanmasý ile Devlet bütçesinin hazýrlanmasý, uygulanmasý, uygulamanýn takibi ve yönlendirilmesine iliþkin hizmetleri yürütmek, d) Devlet hesaplarýný tutmak, saymanlýk hizmetlerini yapmak, e) Gelir politikasýný geliþtirmek, f) Devlete ait mallarý yönetmek, kamu mallarý ile kamu kurum ve kuruluþlarýnýn taþýnmaz mallarý konusundaki yönetim esaslarýný belirlemek ve bunlara iliþkin diðer iþlemleri yapmak, g) Her türlü gelir-gider iþlemlerine ait kanun tasarýlarýný ve diðer mevzuatý hazýrlamak veya hazýrlanmasýna katýlmak, h) Milletlerarasý kuruluþlarýn Bakanlýk hizmetlerine iliþkin çalýþmalarýný takip etmek, bu konulardaki Bakanlýk görüþünü hazýrlamak, yurtdýþý ve yurtiçi faaliyetleri yürütmek, i) Bakanlýðýn ilgili kuruluþlarýnýn iþletme ve yatýrým programlarýný inceleyerek onaylamak ve yýllýk programlara göre faaliyetlerini takip etmek ve denetlemek, j) Suç gelirlerinin aklanmasýnýn önlenmesine iliþkin usûl ve esaslarý belirlemek, k) Çeþitli kanunlarla Maliye Bakanlýðýna verilen görevleri yapmak, l) Yukarýdaki görevlerin uygulanmasýný takip etmek, deðerlendirmek, incelemek, teftiþ etmek ve denetlemek. 33 MB Stratejik Planý 2008-2012 B. Teþkilat Yapýsý Maliye Bakanlýðýnýn Teþkilat ve Görevleri Hakkýnda 178 sayýlý Kanun Hükmünde Kararname ve ekinde yer alan Maliye Bakanlýðý Teþkilat Þemasýna göre Maliye Bakanlýðý teþkilatý merkez, taþra ve yurtdýþý teþkilatý ile baðlý, ilgili ve iliþkili kuruluþlardan meydana gelmektedir. Maliye Bakanlýðý merkez teþkilatýndaki ana hizmet, danýþma ve denetim birimleri ile yardýmcý birimler ve Bakanlýða baðlý, ilgili ve iliþkili kuruluþlar aþaðýda yer almaktadýr. Bakanlýðýmýz ana hizmet birimleri þunlardýr: Baþhukuk Müþavirliði ve Muhakemat Genel Müdürlüðü, Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüðü, Muhasebat Genel Müdürlüðü, Gelir Politikalarý Genel Müdürlüðü, Milli Emlak Genel Müdürlüðü, Mali Suçlarý Araþtýrma Kurulu Baþkanlýðý, Avrupa Birliði ve Dýþ Ýliþkiler Dairesi Baþkanlýðý Bakanlýðýmýz danýþma ve denetim birimleri þunlardýr: Maliye Teftiþ Kurulu Baþkanlýðý, Hesap Uzmanlarý Kurulu Baþkanlýðý, Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý, Ýç Denetim Birimi, Bakanlýk Müþavirleri, Basýn ve Halkla Ýliþkiler Müþavirliði MB Stratejik Planý 2008-2012 34 Bakanlýðýmýz yardýmcý birimleri þunlardýr: Personel Genel Müdürlüðü, Maliye Yüksek Eðitim Merkezi Baþkanlýðý, Ýdari ve Mali Ýþler Dairesi Baþkanlýðý, Bilgi Ýþlem Dairesi Baþkanlýðý, Savunma Sekreterliði, Özel Kalem Müdürlüðü Bakanlýðýmýz baðlý kuruluþlarý þunlardýr: Gelir Ýdaresi Baþkanlýðý, Özelleþtirme Ýdaresi Baþkanlýðý, Milli Piyango Ýdaresi Genel Müdürlüðü, Kefalet Sandýðý Bakanlýðýmýz ilgili kuruluþlarý þunlardýr: Devlet Malzeme Ofisi Genel Müdürlüðü, Türkiye Muhasebe Standartlarý Kurulu Bakanlýðýmýz iliþkili kuruluþu: Kamu Ýhale Kurumu Maliye Bakanlýðý taþra teþkilatý ise defterdarlýklardan oluþmaktadýr. 35 MB Stratejik Planý 2008-2012 Maliye Bakanlýðý Merkez ve Taþra Teþkilatý Taþra Teþkilatý MB Stratejik Planý 2008-2012 36 14 durum analizi Güçlü-Zayýf-Fýrsat-Tehdit Analizi Güçlü Alanlar Faaliyet alanlarýnýn çeþitliliði nedeniyle kazanýlan makro bakýþ açýsý Faaliyetleriyle diðer kamu idarelerine model oluþturmasý Güçlü bir teknolojik altyapýnýn varlýðý Güvenilir ve danýþýlan güçlü bir taþra teþkilatý aðýnýn olmasý Köklü bir kurum kültürünün var olmasý Mevzuatýn oluþturulmasý, uygulanmasý ve yönlendirilmesinde belirleyici role sahip olmasý Örgütsel yapýnýn hýzlý karar almaya uygun olmasý Tecrübeli, güvenilir ve saygýn bir kurum olmasý Uluslararasý iþbirliði kanallarýnýn etkin olarak kullanýlarak iyi uygulamalarýn takip edilmesi Uzman, etik deðerleri benimsemiþ, dinamik ve özverili çalýþanlara sahip olmasý Zayýf Alanlar Birimler arasý bilgi akýþýnýn sistemli ve kesintisiz olarak saðlanamamasý Deðiþime karþý direnç Ekip çalýþmasý alýþkanlýðýnýn/kültürünün geliþmemiþ olmasý Fiziksel çalýþma alanlarýnýn yetersiz olmasý Gereksiz bürokratik iþlemlerin ve kýrtasiyeciliðin fazla olmasý Hizmet içi, yurtdýþý ve yabancý dil eðitimlerinin yetersizliði Performans deðerlendirme ve ödül sisteminin yetersizliði Sosyal imkânlarýn yetersiz olmasý Uzun vadeli planlama ve politika üretme sýkýntýsý 37 MB Stratejik Planý 2008-2012 Fýrsatlar AB sürecinde atýlan adýmlar Denetim teknik ve standartlarýndaki geliþmeler Eðitim seviyesinin yükselmesi ve istihdamdaki kalitenin artmasý Ekonomik ve siyasi istikrar Geliþen bilgi teknolojisi ve bilgi kaynaklarýna hýzlý eriþim Ýnsan kaynaklarýnýn yükselen bir deðer haline gelmesi Kayýtdýþý ekonomi ve suç ekonomisiyle ilgili uluslararasý iþbirliði imkânlarýnýn artmasý Nüfusun genç olmasý Stratejik yönetim kavramýna ilginin artmasý Tehditler AB sürecine olan inancýn azalmasý Denetim olgusuna olumsuz bakýþ Kamu mali yönetiminde parçalanmýþlýðýn veri olarak kabul edilmiþ ve kanýksanmýþ olmasý Tasarruf eðiliminin düþüklüðü Vergiye gönüllü uyum eksikliði MB Stratejik Planý 2008-2012 38 15 Maliye Bakanlýðý Stratejik Yönetim Sistemi Ülkemizde fiilen uygulanmaya yeni baþlanmýþ olan stratejik planlama ve performans esaslý bütçeleme ile ilgili olarak Maliye Bakanlýðýnda stratejik yönetimin temel bileþenlerinin hayata geçirilmesi amacýyla Stratejik Yönetim Sistemi Projesi hazýrlanmýþtýr. Projenin amacý; diðer kamu idarelerine referans model olacak Stratejik Yönetim Modelinin uluslararasý uygulamalar çerçevesinde araþtýrýlarak tasarýmý, tasarlanan stratejik yönetim modeli temelinde süreç yönetim modeli ve örgüt yapýsýnýn geliþtirilmesi, performans esaslý bütçeleme modelinin oluþturulmasý, hazýrlanan alt sistemlerin elektronik ortamda kullanýmýný saðlayacak yazýlýmlarýn geliþtirilmesi, bu alt sistemler ve yazýlýmlara iliþkin eðitim ve danýþmanlýk faaliyetleri ile kullanýcýlarýn ve yöneticilerin ihtiyaç duyacaðý bilgilerin aktarýlmasýdýr. Stratejik planlama süreci üst düzey yöneticilerin desteðini saðlayarak yürütülmüþ ve katýlýmcýlýk en üst düzeyde tutulmaya çalýþýlmýþtýr. Uygulama örnekleri incelenmek üzere bir çok kamu kurumuna ziyaretler düzenlenmiþ ve yurtdýþý iyi uygulama örnekleri yerinde incelenmiþtir. Stratejik planlama sürecinde yapýlacak faaliyetlerin etkin ve etkili bir þekilde yürütülmesi, koordine ve konsolide edilmesi amacýyla alanýnda yetkin, çeþitli yönetim kademelerinden oluþan stratejik planlama ekibi kurulmuþtur. Bu kapsamda yapýlacak çalýþmalarý yönlendirmek ve Bakanlýk stratejilerinin, amaç 41 MB Stratejik Planý 2008-2012 ve politikalarýnýn belirlenmesine, hizmet ve teþkilatýnýn geliþtirilmesine yardýmcý olmak üzere Maliye Bakanlýðý Strateji Geliþtirme Kurulu kurulmuþ ve bu kurulun sekretarya görevini Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý yerine getirmiþtir. Stratejik planlama çalýþmalarýnýn Bakanlýðýmýz merkez ve taþra teþkilatýnýn azami katýlýmý ile yürütülmesi amacýyla Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý koordinatörlüðünde Stratejik Planlama Yönlendirme Komitesi ve Stratejik Planlama Çalýþma Grubu oluþturulmuþtur. Ayrýca proje yürütücüsü kurumlarýn (Maliye Bakanlýðý Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý, TÜSSÝDE ve STRATEK ) katýlýmlarýyla bir Proje Ekibi kurulmuþtur. Strateji Geliþtirme Kurulu (SGK) Yapýlacak çalýþmalarý yönlendirmek ve Bakanlýk stratejilerinin, amaç ve politikalarýnýn belirlenmesine, hizmet ve teþkilatýnýn geliþtirilmesine yardýmcý olmak üzere 5436 sayýlý Kanunun 15 inci maddesinin (f) bendine göre kurulmuþ olup söz konusu Kurul, Müsteþarýmýz ve Bakanlýðýmýz birim amirlerinden oluþmaktadýr. Stratejik Planlama Yönlendirme Komitesi (SPYK) Stratejik Planlama Yönlendirme Komitesi, stratejik planlama sürecinde birim çalýþmalarýný yönlendirmek ve yapýlan çalýþmalarýn üst yönetimle paylaþýlmasý amacýyla kurulmuþtur. Söz konusu komitede birimler genel müdür yardýmcýsý ve daire baþkaný düzeyinde temsil edilmiþtir. Stratejik Planlama Çalýþma Grubu (SPÇG) Stratejik planlama sürecinde bizzat bulunmak üzere tam zamanlý olarak görevlendirilen alanýnda yetkin Maliye Bakanlýðý personelinden oluþmaktadýr. Çalýþma Grubu Maliye Bakanlýðý stratejik plan çalýþmalarýnýn birim bazýnda etkin olarak yürütülmesini saðlamak ve birimler arasýnda güçlü etkileþim ve iþbirliðini gerçekleþtirmek için her hafta düzenli olarak toplanmýþtýr. Yönlendirme Komitesi ise Çalýþma Grubunun o hafta gerçekleþtirmiþ olduðu faaliyetleri ve raporlarý incelemek üzere ayda iki defa bir araya gelmiþtir. Stratejik planlama ekibinin çalýþmalarýnýn takip edilebilmesi amacýyla bir portal oluþturulmuþ ve burada her türlü doküman, tutanak, analiz sonuçlarý, rapor ve sunumlar yer almýþtýr. Stratejik planlama sürecinin iyi yönetilmesi amacýyla ilk olarak kavramlar ile uygulanabilecek yöntemler konusunda geliþimi destekleyecek, kurum içinde ve proje ekibi arasýnda ortak dili saðlayacak çalýþma programlarý düzenlenmiþtir. Bu eðitimlerin ardýndan Maliye Bakanlýðý içinde yer alan tüm birim yöneticilerine yönelik olarak iki günlük çalýþmalar yapýlmýþ ve bu sayede Maliye Bakanlýðý merkez ve taþra teþkilatý yöneticileri ve uzmanlarýnýn görüþ ve önerileri alýnarak Maliye Bakanlýðý misyon, vizyon ifadeleri, stratejik amaç, hedef, ilke ve deðerleri ile stratejik göstergeleri elde edilmiþtir. Elde edilen sonuçlar Çalýþma Grubu tarafýndan konsolide edilerek Yönlendirme Komitesine sunulmuþ ve komite üyelerinin görüþleri doðrultusunda Maliye Bakanlýðý misyonu, vizyonu, stratejik amaçlarý, ilke ve deðerleri ile güçlü ve zayýf alanlarý, fýrsat ve tehditleri belirlenmiþtir. Strateji Geliþtirme Kurulunun onayýnýn da alýnmasýndan sonra tüm birimler tarafýndan Maliye Bakanlýðý stratejik amaçlarýný gerçekleþtirecek stratejik hedefler ve stratejik göstergeleri belirlenmiþtir. Belirlenen hedefler kurumsal düzeye çekilerek Maliye Bakanlýðý stratejik hedefleri ve stratejik göstergeleri elde edilmiþtir. Nihai olarak yapýlan çalýþmalar Yönlendirme Komitesi ve Strateji Geliþtirme Kurulunun onayýna sunularak son haline getirilmiþtir. Durum analizi kapsamýnda mevzuat analizi yapýlarak Bakanlýðýmýzýn görev alanlarý belirlenmiþtir. Ayrýca tarihsel analiz yapýlmýþ ve Maliyenin Dünü Bugünü Belgeseli hazýrlanmýþtýr. Ýç paydaþlara yönelik olarak öncelikle Bakanlýðýmýz merkez teþkilatý bünyesinde Maliye Bakanlýðý çalýþanlarýna yönelik olarak gerçekleþtirilen ankete 1000e yakýn kiþi katýlmýþ ve Maliye Bakanlýðý stratejik farkýndalýk düzeyi ile Palladium Hall of Fame listesinde kuruluþlar karþýlaþtýrýlmýþ ve uluslararasý geçerliði bulunan bir deðerlendirme raporu hazýrlanmýþtýr. Bakanlýðýmýzýn taþra teþkilatýna yönelik olarak Muþ ve Niðde illerinde taþra paydaþ analizi çalýþmalarý yapýlmýþ ve paydaþ analiz raporlarý www.sgb.gov.tr adresinde sürekli olarak yayýnlanmýþtýr. Dýþ paydaþ analizi kapsamýnda çoðu kamu idarelerinden oluþmak üzere üst düzey yöneticilerle mülakatlar yapýlmýþ ve Bakanlýðýmýz MB Stratejik Planý 2008-2012 42 faaliyetleriyle yakýndan ilgili olan bir takým özel sektör temsilcilerine de anketler uygulanmýþtýr. Söz konusu çalýþmalar sonucunda hazýrlanan Maliye Bakanlýðý 20082012 Dönemi Stratejik Planý, 12 Haziran 2007 tarihinde Maliye Bakaný Sayýn Kemal UNAKITAN tarafýndan kamuya duyurulmuþ ve Bakanlýðýn internet sitesinde yayýmlanmýþtýr. Kamu Ýdarelerinde Stratejik Planlamaya Ýliþkin Usul ve Esaslar Hakkýnda Yönetmeliðin 7 nci maddesine istinaden 60 ýncý Hükümet Programý kapsamýnda Bakanlýðýmýz Stratejik Planýnýn yeniden ele alýnmasý ve sözü edilen programa paralel olarak revize edilmesi ihtiyacýný ortaya çýkmýþtýr. Bu kapsamda, Hükümet Programýnda yer alan öncelikler, Bakanlýðýmýz Stratejik Planý ile Performans Esaslý Bütçesinin hazýrlanmasý sürecinde kazanýlan bilgi ve deneyimler ile 43 MB Stratejik Planý 2008-2012 uluslararasý iyi uygulama örnekleri çerçevesinde gerçekleþtirilen revizyon çalýþmalarý sonucunda Bakanlýðýmýz 20082012 Dönemi Stratejik Planý yenilenmiþtir. Harcama birimleri stratejik planýn ilk kez yayýmlandýðý 2007 yýlýnýn Mayýs ayýndan bu yana stratejik planlamayý giderek daha fazla özümsemiþ ve plandaki rolleri konusunda daha somut yaklaþým sergilemiþtir. Bu doðrultuda harcama birimleri stratejik göstergelerini gerçekleþtirilebilirlik açýsýndan sürekli deðerlendirmektedirler. Maliye Bakanlýðý üst yönetimi, Stratejik Planlama kültürünün kurumda oluþmasý, kurum çalýþanlarýnýn stratejik planlama sürecine inanmalarý ve destek vermeleri için tüm süreç boyunca desteðini esirgememiþ ve stratejik planlamanýn önemini hem çalýþanlarýna hem de paydaþlarýna her fýrsatta anlatarak kendisi de bizzat sürecin içinde yer almýþtýr. Stratejik Planlama Kavramlarý 16 Stratejik Plan: Ýdarenin kendisini ve çevresini tanýmasýndan sonra ulaþmak istediði vizyonu katýlýmcý bir yöntemle ortaya koymasý stratejik planýn özünü teþkil eder. Eldeki kaynaklarýn etkisini artýrmayý amaçlayan stratejiler, bu yaklaþýmýn en önemli unsurudur. Tema: Vizyona ulaþmak için odaklanýlmasý gereken ana alanlar tema olarak ifade edilmiþtir. Temalarýn belirlenmesi bir taraftan kurumun geleceðine yönelik özet ancak kapsayýcý bir bakýþý ortaya koyarken diðer yandan da stratejik amaç ve hedeflerin daha açýk ve dengeli bir þekilde tanýmlanmasýna ve kontrol edilmesine olanak saðlamaktadýr. Stratejik Amaç: Uzun vadeli bir perspektifte idarenin baþarýya ulaþmasý için elde edilmesini öncelikli gördüðü kavramsal sonuçlardýr. Amaçlar belirlenirken ayný hizmet alanýna iliþkin olarak birden fazla amaç belirlenmemesi için azami gayret gösterilmelidir. Stratejik Hedef: Amaçlarýn orta vadeli olarak daha spesifik bir þekilde ifade edilmesidir. Hedefler belirlenirken hizmet birimleri ile iliþki sürekli gözden geçirilmeli ve stratejik hedefe ulaþýlmasýndan tek bir birimin öncelikli olarak sorumlu tutulacaðý bir yapý oluþturulmalýdýr. Strateji: Stratejik planýn en önemli unsuru olan strateji, idarenin amaç ve hedeflerine nasýl ulaþacaðýný gösteren kararlar bütünüdür. Ýyi bir strateji, kaynaklarýn daha etkili kullanýlmasýný saðlamaktadýr. Her bir stratejik hedef için oluþturulan stratejiler stratejik planda açýklanmalýdýr. Bunun yanýnda performans esaslý bütçede yer alan hizmete iliþkin açýklamalarda da stratejilere yer verilebilir. Stratejik Gösterge: Ýdarenin hedefine ulaþýp ulaþmadýðýný izlemek ve deðerlendirmek için bazý referans deðerlerin bulunmasý gerekmektedir. Bu referans deðerlere Stratejik Yönetim Sisteminde genel olarak gösterge denilmekte olup bu göstergelerden birincil derecede öneme sahip ve stratejik planda yer alanlar stratejik gösterge olarak tanýmlanmaktadýr. MB Stratejik Planý 2008-2012 44 17 2008-2012 Dönemi Maliyet Tahmini 2008 Amaç 1 Saðlam ve kurallý bir mali yapý oluþturmak Hedef 1 Mali disiplini gözeten harcama politikalarý oluþturmak ve kamu kaynaklarýný kamunun önceliklerine göre yönlendirmek Hedef 2 2009 2010 2011 2012 TOPLAM (TL) 11.165.744 11.647.634 12.569.274 13.962.095 14.867.345 64.212.092 9.581.612 9.995.134 10.786.017 11.981.232 12.758.051 55.102.046 Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamý ve uluslararasý rekabet gücünü artýracak gelir politikalarý oluþturmak 1.584.132 1.652.500 1.783.257 1.980.862 2.109.294 Amaç 2 Kamu kaynaklarýnýn kullanýlmasýnda etkinliði, verimliliði, hesap verebilirliði ve saydamlýðý saðlamak 500.226.809 521.815.556 563.105.162 625.503.696666.059.046 2.876.710.268 Hedef 3 Uluslararasý standartlarla uyumlu bir mali yönetim sistemi oluþturmak 365.414.887 381.185.432 411.347.423 458.033.780 487.730.999 2.103.712.520 Hedef 4 Kamu taþýnmazlarýný rasyonel bir þekilde kullanarak ülke ekonomisine saðlanan katma deðeri artýrmak 134.811.922 140.630.124151.757.739168.574.243 179.503.974 Amaç 3 Devletin haklarýný etkili bir hukuk hizmeti saðlayarak korumak 68.944.691 71.920.200 77.611.017 86.211.211 91.800.827 396.487.946 Hedef 5 Devlet hukuk hizmetlerini süratli, etkin ve verimli bir þekilde yerine getirmek 68.944.691 71.920.200 77.611.017 Amaç 4 Suç ekonomisini, yolsuzluðu ve kayýtdýþý ekonomiyi azaltmak Hedef 6 Suç gelirlerinin aklanmasýný ve terörün finansmanýný azaltmak Hedef 7 86.211.211 91.800.827 9.110.046 775.278.002 396.487.946 31.980.489 33.360.700 36.000.426 39.989.688 42.582.471 183.913.774 7.904.380 9.475.032 10.089.358 43.575.955 Kayýtdýþý ekonomiyi ve yolsuzluðu azaltmak 24.403.132 25.456.320 27.470.598 30.514.656 32.493.114 140.337.819 Amaç 5 Kurumsal mükemmeliyeti saðlamak 250.163.268 260.959.793 281.608.712 308.588.544 320.178.091 1.421.498.408 Hedef 8 Hýzlý ve kaliteli hizmet sunmak STRATEJÝK AMAÇLAR ÝÇÝN KULLANILACAK ÖDENEK TOPLAMI 45 MB Stratejik Planý 2008-2012 7.577.357 8.529.828 250.163.268 260.959.793 281.608.712 308.588.544 320.178.091 1.421.498.408 862.481.000 899.703.883 970.894.590 1.074.255.233 1.135.487.781 4.942.822.488
