tc maliye bakanlığı 2014 yılı faaliyet raporu

T.C.
MALİYE BAKANLIĞI
2014 YILI
FAALİYET RAPORU
Ankara, Şubat 2015
İÇİNDEKİLER
Bakanın Mesajı ...................................................................................................5
Müsteşarın Sunuşu ............................................................................................7
I - GENEL BİLGİLER ...........................................................................................9
A. Misyon ve Vizyon .........................................................................................9
B. Yetki ve Sorumluluklar ................................................................................9
C. İdareye İlişkin Bilgiler ................................................................................10
1. Örgüt Yapısı ........................................................................................... 10
2. Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar ..................................................................14
a. Bilişim Sistemleri.................................................................................14
b. Kütüphane .......................................................................................... 15
3. İnsan Kaynakları .................................................................................... 16
4. Sunulan Hizmetler..................................................................................21
a. Ana Hizmet Birimleri Tarafından Sunulan Hizmetler ............................ 21
b. Danışma ve Denetim Birimleri Tarafından Sunulan Hizmetler..............25
c. Yardımcı Birimler Tarafından Sunulan Hizmetler .................................26
5. Yönetim ve İç Kontrol Sistemi..................................................................27
II - AMAÇLAR VE HEDEFLER ...........................................................................30
A. İdarenin Amaç ve Hedefleri ........................................................................30
B. Temel Politikalar ve Öncelikler ...................................................................31
III-FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER ............................ 45
A. Mali Bilgiler ............................................................................................... 45
1. Bütçe Uygulama Sonuçları......................................................................45
2. Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar .................................................47
3. Mali Denetim Sonuçları ..........................................................................53
B. Performans Bilgileri ...................................................................................54
1. Faaliyet Bilgileri ...................................................................................... 54
a. Vergi Denetim Faaliyetleri ....................................................................54
b. Gelir Politikalarına İlişkin Çalışmalar...................................................58
c. Bütçe Yönetimi ve Merkezi Uyumlaştırma Faaliyetleri........................... 62
d. Mali Suçlarla Mücadele........................................................................65
e. Hukuk Danışmanlığı ve Muhakemat Hizmetleri....................................67
f. Milli Emlak İşlemleri .............................................................................67
g. Avrupa Birliği ve Uluslararası İlişkiler Alanında Yürütülen Faaliyetler ..70
h. İç Denetim Faaliyetleri .........................................................................74
2. Proje Bilgileri .......................................................................................... 75
3. Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi.............................................90
4. Performans Sonuçları Tabloları ............................................................... 99
5. Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi ...................................... 125
IV - KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ ............. 126
EKLER ............................................................................................................ 128
1
2
ŞEKİLLER DİZİNİ
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
Şekil
1: Bakanlık Kütüphanesindeki Kitap Sayısı .............................................................. 15
2: Yıllar İtibarıyla Personel Sayısı ............................................................................. 17
3: Personelin 2014 Yılı İtibarıyla Dağılımı (%) ............................................................. 17
4: Çalışanların Öğrenim Durumuna Göre Dağılımı...................................................... 18
5: Çalışanların Yaş Dağılımı ..................................................................................... 19
6: Çalışanların Hizmet Süreleri Dağılımı .................................................................... 19
7: Yabancı Dil Bilen Çalışanların Seviyelerine Göre Dağılımı....................................... 20
8: Engelli Personelin Cinsiyete Göre Dağılımı ............................................................. 20
9: Ödenek ve Harcama Dağılımı (Milyar TL) ............................................................... 47
10: 2014 Yılı Harcamaları Fonksiyonel Dağılımı (%) ................................................... 47
11: 2014 Yılı Harcamaları Ekonomik Dağılımı (%) ...................................................... 48
12: Bakanlık Hizmetleri İçin 2014 Yılı Harcama Bilgileri (TL) ...................................... 49
13: Harcamaların Hizmet Yerlerine Göre Dağılımı (TL) ................................................ 50
14: Sektörler İtibarıyla Proje Ödeneklerinin Oransal Dağılımı...................................... 51
15: Sektörler İtibarıyla Proje Harcamalarının Oransal Dağılımı ................................... 52
16: Milli Emlak Gelirleri (Milyon TL) ........................................................................... 70
17: Performans Göstergelerinin Hedefe Ulaşma Düzeyi .............................................. 95
TABLOLAR DİZİNİ
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
Tablo
1: Yıllar İtibarıyla Personel Sayısı ............................................................................ 16
2: Yıllar İtibarıyla Çalışanların Öğrenim Durumuna Göre Dağılımı (%)......................... 18
3: Ödenek ve Harcama Bilgileri (TL) ......................................................................... 45
4: Bakanlık Hizmetleri İçin Ödenek ve Harcama Bilgileri (TL) ..................................... 48
5: 2014 Yılı Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler (TL) ...................... 50
6: Bakanlık 2012-2014 Dönemi Hizmet Maliyeti Tabloları ......................................... 52
7: 2013-2014 Yılları Vergi İnceleme Sonuçları ........................................................... 55
8: Vergi Türleri İtibarıyla İnceleme Sonuçları (2014/TL) ............................................. 55
9: Teftiş Edilen Birimlerin Dağılımı ........................................................................... 57
10: 2014 Yılı Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri ...................................................... 66
11: 2014 Yılı İtibarıyla Taşınmazların Niteliğine Göre Dağılımı................................... 69
12: Hazine Taşınmazlarının İdare Şekline Göre Dağılımı ........................................... 70
13: Performans Göstergeleri Gerçekleşme Sonuçları Tablosu ..................................... 91
14: Performans Göstergesi Sonuçları (PGS) Tablosu .................................................. 96
15: Performans Göstergesi Gerçekleşmeleri İzleme (PGGİ) Tabloları* .......................... 99
16: Performans Göstergesi İzleme Raporları* .......................................................... 104
EKLER DİZİNİ
EK-1:
EK-2:
EK-3:
EK-4:
EK-5:
EK-6:
EK-7:
EK-8:
EK-9:
İç Kontrol Güvence Beyanı.....................................................................................
Mali Hizmetler Birim Yöneticisinin Beyanı ..............................................................
Yıllar İtibarıyla Personel ve Boş Kadro Sayılarının Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı ..
Maliye Bakanlığı 2014 Yılı Denetim Gücü ve Uzmanlaşma Durumu .........................
Maliye Bakanlığı 2014 Yılı Yatırım Projeleri Ödenek Tablosu ...................................
Maliye Bakanlığı 2013-2014 Yılları Merkez-Taşra-Yurt Dışı Harcama Bilgileri ..........
Yıllar İtibarıyla Bütçe Giderlerinin Kurumsal Sınıflandırma Tablosu .........................
Yıllar İtibarıyla Bütçe Giderlerinin Fonksiyonel Sınıflandırma (1. Düzey) Tablosu ......
Yıllar İtibarıyla Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırma (2. Düzey) Tablosu .........
3
130
132
134
135
136
137
138
139
140
4
Bakanın Mesajı
Küresel finansal krizin başlangıcından bu
yana yaklaşık 7 yıl geçmiş olmasına rağmen gelişmiş
ülke ekonomileri hala toparlanamamıştır. Gelişmiş
ülkelerde yaşanan sorunlar ise dünya genelinde
makro-finansal istikrarı, büyüme ve kalkınma
performansını olumsuz yönde etkilemektedir.
Hükümetlerimiz döneminde kamu maliyesi
alanında elde ettiğimiz kazanımlar sayesinde
ülkemizin risk algısını iyileştirdik; küresel düzeyde
yaşanan olumsuz gelişmelerden daha az etkilenir
hale geldik. Düşük borç yükü ve bütçe açıkları
sayesinde dış şoklara karşı manevra alanı elde ettik.
Böylece AK Parti Hükümetleri döneminde istikrarlı ve yüksek büyüme
kaydettik. Son 60 yılın en derin krizine rağmen ekonomimiz, 2002 yılından
bu yana, yılda ortalama yüzde 5 büyüdü.
Bugün
geldiğimiz
noktada
temin
ettiğimiz
bu
istikrar
gerçekleştirdiğimiz yapısal reformlarla birlikte sağlanan mali disiplin ve
uygulamakta olduğumuz kamu mali yönetiminin bir neticesidir.
Artık kamu idareleri belirledikleri orta vadeli amaç ve hedefleri
doğrultusunda bütçelerini hazırlayan, performansını ölçen ve faaliyet
raporları ile bunların hesabını verebilen bir duruma gelmiştir.
Bu kapsamda Sayıştay Başkanlığı tarafından kamuda bu yıl ilk defa
düzenlilik denetimi ile beraber performans denetimi de gerçekleştirilmiştir.
Bu denetimler kamu idarelerinin hesap verebilirlik anlayışının güçlenmesine
önemli katkı sağlayacaktır.
2014 Yılı Faaliyet Raporunun hazırlanmasında emeği geçen tüm
çalışma arkadaşlarıma teşekkür eder, kamuoyunu bilgilendirmeyi ön plana
alan bir anlayış içerisinde hazırlanan bu Raporun, amacını en iyi şekilde
gerçekleştirmesini içtenlikle dilerim.
Mehmet ŞİMŞEK
Maliye Bakanı
5
6
Müsteşarın Sunuşu
Uluslararası alanda yaşanan gelişmeler hızlı
bir değişim sürecini beraberinde getirmiştir.
Dünyada yaşanan bu hızlı değişim ve yeniden
yapılanma süreci birçok alanda olduğu gibi kamu
mali yönetimi alanında da etkisini göstermiştir.
Kamu mali yönetim sistemimizi yeniden
yapılandıran 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve
Kontrol Kanunu ile ülkemizde, çağdaş yönetim
anlayışının kamu yönetimine aktarılması yönünde
önemli adımlar atılmıştır. Bu çerçevede mali
sistemimize kazandırılan ve stratejik yönetim
sürecinin önemli bir aracı niteliğindeki faaliyet raporları uygulamaya
konulmuştur.
Mali saydamlık ve hesap verme sorumluluğunun en önemli
unsurlarından olan faaliyet raporları aracılığıyla kamu kaynaklarının verimli
bir şekilde harcanması, kamu idarelerinin faaliyetlerine ilişkin plan ve
programları stratejik yönetim anlayışıyla performans ölçümüne imkan
verecek şekilde hazırlamaları ve uygulama sonuçlarının kamuoyuna
raporlanması sağlanmıştır.
Bu kapsamda hazırladığımız 2014 Yılı Maliye Bakanlığı Faaliyet
Raporunda, 2014 Yılı Performans Programında öngörülen hedeflerimizin
uygulama sonuçlarını ve Bakanlığımızda gerçekleştirilen faaliyetleri ve
yürütülen hizmetleri sizlerle paylaşmış bulunuyoruz.
Kamuda hesap verme anlayış ve sorumluluğunun bir gereği olarak
hazırlanan bu Rapora emeği geçen Bakanlığımız personeline teşekkür eder,
Bakanlığımız faaliyetleri hakkında bilgi edinmek isteyen tüm taraflara faydalı
olmasını dilerim.
İsa COŞKUN
Müsteşar V.
7
8
I - GENEL BİLGİLER
A. Misyon ve Vizyon
Maliye Bakanlığının Misyonu
Maliye politikasını tüm paydaşlarla birlikte katılımcı bir anlayışla
geliştiren, uygulayan ve izleyen bir Maliye Bakanlığı.
Maliye Bakanlığının Vizyonu
Güçlü ve sürdürülebilir bir büyüme ortamını desteklemek üzere mali
disiplinden taviz vermeyen, mali yüklerin seviyesi ve dağıtımında adalet
içinde optimali gözeten, kamu kaynaklarının kullanımında toplumsal faydayı
artıran, saydamlığı ve hesap verebilirliği sağlayan, proaktif ve örnek bir
Maliye Bakanlığı.
B. Yetki ve Sorumluluklar
178 sayılı Maliye Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun
Hükmünde Kararname (KHK) ile Maliye Bakanlığına tevdi edilmiş olan
görevler şunlardır:
 Maliye politikasının
politikasını uygulamak,
hazırlanmasına
yardımcı
olmak,
maliye
 Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri ve özel bütçeli idarelerin
hukuk danışmanlığını ve muhakemat hizmetlerini talepleri halinde yerine
getirmek,
 Harcama politikalarının geliştirilmesi ve uygulanması ile Devlet
bütçesinin
hazırlanması,
uygulanması,
uygulamanın
takibi
ve
yönlendirilmesine ilişkin hizmetleri yürütmek,

Devlet hesaplarını tutmak, saymanlık hizmetlerini yapmak,

Gelir politikasını geliştirmek,
 Devlete ait malları yönetmek, kamu malları ile kamu kurum ve
kuruluşlarının taşınmaz malları konusundaki yönetim esaslarını belirlemek
ve bunlara ilişkin diğer işlemleri yapmak,
 Her türlü gelir gider işlemlerine ait kanun tasarılarını ve diğer
mevzuatı hazırlamak veya hazırlanmasına katılmak,
 Milletlerarası
kuruluşların
Bakanlık
hizmetlerine
ilişkin
çalışmalarını takip etmek, bu konulardaki Bakanlık görüşünü hazırlamak,
yurt dışı ve yurt içi faaliyetleri yürütmek,
9
 Bakanlığın ilgili kuruluşlarının işletme ve yatırım programlarını
inceleyerek onaylamak ve yıllık programlara göre faaliyetlerini takip etmek ve
denetlemek,
 Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesine ilişkin usul ve esasları
belirlemek,
 Vergi incelemesi ve denetimine ilişkin temel politika ve stratejileri
belirlemek ve uygulanmasını sağlamak,

Çeşitli kanunlarla Maliye Bakanlığına verilen görevleri yapmak,
 Yukarıdaki görevlerin uygulanmasını takip etmek, değerlendirmek,
incelemek, teftiş etmek ve denetlemek.
Ayrıca, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve bu
Kanunda
değişiklikler
yapan
5436
sayılı
Kanun
hükümlerinin
uygulanmasına ilişkin gerekli düzenlemeleri yapmaya Maliye Bakanlığı
yetkilidir.
C. İdareye İlişkin Bilgiler
1. Örgüt Yapısı
Maliye Bakanlığı teşkilatı merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatı ile bağlı,
ilgili ve ilişkili kuruluşlardan oluşmaktadır.
Bakanlık Merkez Teşkilatı
Bakanlık merkez teşkilatı, ana hizmet birimleri, danışma ve denetim
birimleri ile yardımcı birimlerden meydana gelmektedir.
Bakanlığımız Ana Hizmet Birimleri

Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü

Muhasebat Genel Müdürlüğü

Gelir Politikaları Genel Müdürlüğü

Milli Emlak Genel Müdürlüğü

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı

Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı
10
Bakanlığımız Danışma ve Denetim Birimleri

Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı

Strateji Geliştirme Başkanlığı

Bakanlık Müşavirleri

Basın ve Halkla İlişkiler Müşavirliği
Bakanlığımız Yardımcı Birimleri

Personel Genel Müdürlüğü

Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı

İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı

Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığı

Özel Kalem Müdürlüğü
Bakanlığımız Bağlı Kuruluşları

Gelir İdaresi Başkanlığı

Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü

Kefalet Sandığı
Bakanlığımız İlgili Kuruluşu

Devlet Malzeme Ofisi Genel Müdürlüğü
Bakanlığımız İlişkili Kuruluşları

Kamu İhale Kurumu

Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
11
Bakanlık Taşra Teşkilatı
Bakanlığımız taşra teşkilatı, 81 ilde bulunan Defterdarlıklar ve
ilçelerde Defterdarlıklara bağlı toplam 919 Malmüdürlüğü vasıtasıyla hizmet
vermektedir. İllerde Defterdarlıklara bağlı;






Milli Emlak Dairesi Başkanlığı ile
Muhasebe
Saymanlık
Milli Emlak
Muhakemat ve
Personel Müdürlükleri
İlçelerde ise Malmüdürlükleri ve bazı illerin bazı ilçelerinde ilaveten
Milli Emlak Müdürlükleri* bulunmaktadır.
Bakanlık Yurt dışı Teşkilatı
Bakanlığımız yurt dışı teşkilatı, çeşitli ülkelerdeki daimi temsilciliklere,
büyükelçiliklere ve başkonsolosluklara bağlı Maliye Müşavirlikleri ve Maliye
Ataşeliklerinden oluşmaktadır.
Maliye Bakanlığının teşkilat şeması aşağıdaki şekilde gösterilmiştir:
* Adana’nın Ceyhan, Antalya’nın Alanya ve Manavgat, Hatay’ın İskenderun, İzmir’in Çeşme, Mersin’in Erdemli ve
Tarsus, Muğla’nın Bodrum ve Fethiye ile Tekirdağ’ın Çorlu ilçelerinde 17/04/2012 tarihli ve 514 sayılı Bakanlık
Makam Onayı ile Milli Emlak Müdürlükleri kurulması uygun görülmüştür.
12
13
2. Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar
a. Bilişim Sistemleri
Bilgi ve iletişim teknolojilerindeki gelişmelerin yeni ihtiyaçlara hızla
cevap verebilme potansiyeli ve yenilikçi bilişim çözümleri, kamu
hizmetlerinin sunumunda önemli yeniliklerin hayata geçirilmesini de
mümkün hale getirmektedir. Kamu idarelerinde bilişim teknolojilerinin etkili
ve yaygın kullanımıyla idarelerin iş süreçleri ile bilişim sistemlerinin
bütünleştirilmesi, idareler arasında bilgi paylaşımının arttırılması, idarelerin
etkinliğine, verimliliğine ve hizmetlerin kalitesinin artmasına katkı
sağlamaktadır.
Bilgiye dayalı kamu yönetimi anlayışını ilke edinen Bakanlığımız da,
bilgi ve teknolojiyi etkin araçlar olarak kullanarak karar alma süreçlerinde
etkinliği artırmak, nitelikli insan kaynağı ve kurumsal kapasitesini
geliştirmek amacıyla donanım ve yazılım kapasitesini her yıl geliştirmiştir.
Bakanlığımızda;
 Her türlü bilgi, veri ve istatistik kullanılarak mükelleflerin
faaliyetlerinin gruplar ve sektörler itibarıyla analizine imkan veren ve bu
suretle risk alanlarının tespitini sağlayan Vergi Denetim Kurulu Risk Analiz
Sistemi (VDK-RAS)
 Dava süreçlerinin takip, denetim ve dava hizmet kalitesini
yükseltmeye yönelik olarak tasarlanan Merkezi Erişimli Taşra Otomasyon
Projesi (METOP)
 Bütçe süreçlerinin elektronik ortamda gerçekleştirilmesini sağlayan
ve bu sayede ödenek teklif aşamasından harcama aşamasına kadar olan
süreci kontrol altında tutarak etkili bir bütçe politikası uygulamasına imkan
sunan e-Bütçe Projesi
 Mali işlemlerin harcama birimleri ve muhasebe birimi aşamalarını
tek bir otomasyon sistemi içinde bütünleştiren, harcama birimleri ile
muhasebe birimleri arasında elektronik iletişim ortamı sağlayan ve kamu
hesaplarının elektronik ortamda izlenmesine imkan sağlayan Kamu
Hesapları Bilgi Sistemi (KBS)
 Milli emlak işlemlerinin elektronik ortamda yapılması imkanını
sağlayan Milli Emlak Otomasyon Projesi (MEOP)
 Bakanlık merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatında görev yapan her
düzeydeki personelin tüm özlük bilgilerinin bilgisayar ortamında saklanması
ve takibi ile Bakanlık Personel Bilgi Sisteminin oluşturulmasını sağlayan
Personel Otomasyon Projesi (PEROP)
14
 Resmi yazıların elektronik ortamda hazırlanması, kayıt edilmesi,
gönderilmesi ve muhafaza edilmesi işlemlerini gerçekleştiren ve kayıtlı
bilgilerden olabildiğince etkili bir biçimde yararlanılmasını sağlayan
Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) ve
 Mali yönetimi planlama aşamasından mali sürecin son aşaması
olan idare kesin hesap sürecine kadar bir bütün olarak ele alan, tüm mali ve
mali olmayan işlemleri elektronik ortamda yönetilebilir, ölçülebilir ve analiz
edilebilir hale getiren ve diğer bilgi sistemleriyle entegre çalışabilen Maliye
SGB.net Sistemi Projeleri yürütülmektedir.
b. Kütüphane
Maliye Bakanlığı Kütüphanesinde, Bakanlığın görevleri ile ilgili
araştırma alanlarında kütüphane ve yayın hizmeti sağlamak üzere
okuyucuların ve araştırmacıların kitap ve dergi ihtiyaçları karşılanmaktadır.
Şekil 1: Bakanlık Kütüphanesindeki Kitap Sayısı
2014 yılı itibarıyla Bakanlık Kütüphanesinde toplam 19.043 adet kitap
ve 228 adet süreli yayın mevcut olup 12 adet de aboneliği süren yayın
bulunmaktadır.
Maliye Bakanlığının küresel bilgi ağına en üst düzeyde erişimini
sağlamak, Türkiye ve dünya ekonomilerinde yaşanan gelişmeleri anında
takip edebilmek amacıyla;
 OECD’nin çıkarmış olduğu yayınların tamamına erişim ile
yayımlamış olduğu istatistikler ve referans kaynaklarının izlenebilmesi için
“Source OECD” veri tabanı üyeliği,
15
 Aylık ülke risk raporları, ülke öngörüleri ve günlük cereyan eden
ekonomik, politik ve sosyal gelişmelerin izlenmesi için The Economist
Intelligence Unit veri tabanı üyeliği,
 Tüm dünya ülke ekonomileri ile Türkiye’ye ilişkin başta finansal ve
makroekonomik olmak üzere geniş bir yelpazeye yayılan verilere ve
uluslararası kuruluş raporlarına erişim için “Bloomberg Anywhere”
aboneliği,
2014 yılında da devam etmiştir.
3. İnsan Kaynakları
Maliye Bakanlığında 2014 yılı sonu itibarıyla personel sayısı 32.044
olup toplam kadro sayısı 57.413’tür. Personelin 12.056’sı merkez
teşkilatında, 19.985’i taşra teşkilatında ve 3’ü yurt dışında hizmet
vermektedir.
Personelin ve boş kadroların yıllar itibarıyla dağılımı aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir.
Tablo 1: Yıllar İtibarıyla Personel Sayısı
Yıllar/
Açıklam a
Merkez
Taşra
Yurt Dışı
TOPLAM
2010
2011
2012
2013
2014
Personel Sayısı
Personel Sayısı
Personel Sayısı
Personel Sayısı
Personel Sayısı
2.952
7.270
7.288
7.766
12.056
20.781
20.550
20.473
20.726
19.985
10
3
4
2
3
23.743
27.823
27.765
28.494
32.044
Personel sayısında 2014 yılında meydana gelen artışın sebebi genel
olarak;
 Vergi Denetim Kurulu Başkanlığında göreve yeni başlayan vergi
müfettiş yardımcıları,
 Bakanlık merkez teşkilatında göreve yeni başlayan maliye uzman
yardımcıları,
 Taşra teşkilatında
yardımcılarıdır.
göreve
yeni
16
başlayan
defterdarlık
uzman
Şekil 2: Yıllar İtibarıyla Personel Sayısı
Personelin dağılımı 2014 yılı itibarıyla yüzdelik dilimler şeklinde
aşağıda gösterilmiştir.
Şekil 3: Personelin 2014 Yılı İtibarıyla Dağılımı (%)
17
Şekil 4: Çalışanların Öğrenim Durumuna Göre Dağılımı
2013 yılında lisans ve lisansüstü öğrenim görmüş çalışanların oranı
yüzde 66,2 iken bu oran 2014 yılında yüzde 71,3’e yükselmiştir.
Tablo 2: Yıllar İtibarıyla Çalışanların Öğrenim Durumuna Göre Dağılımı (%)
2010
2011
2012
2013
2014
İlkokul
0,7
0,7
0,6
0,4
0,6
Ortaokul
4,6
3,7
3,4
3,5
2,9
Lise
24,9
19,7
18,2
17,1
14,5
Önlisans
16,9
13,9
13,6
12,7
10,7
Lisans
Lisansüstü
52,2
0,7
60,3
1,7
62,3
2,0
64,1
2,1
68,1
3,2
18
Şekil 5: Çalışanların Yaş Dağılımı
Şekil 6: Çalışanların Hizmet Süreleri Dağılımı
19
Şekil 7: Yabancı Dil Bilen Çalışanların Seviyelerine Göre Dağılımı
Şekil 8: Engelli Personelin Cinsiyete Göre Dağılımı
Personelin ve boş kadroların hizmet sınıflarına göre yıllar itibarıyla
dağılımı Ek 3’te; Bakanlık denetim gücü ve uzmanlaşma durumu Ek 4’te yer
almaktadır.
20
4. Sunulan Hizmetler
a. Ana Hizmet Birimleri Tarafından Sunulan Hizmetler
Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü
Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü, muhakemat
hizmeti kapsamında Bakanlığın taraf olduğu adli ve idari davalarda, iç ve dış
tahkim yargılamasında, icra işlemlerinde ve yargıya intikal eden diğer her
türlü uyuşmazlıklarda Bakanlığı temsil etmekte, hizmet satın alınan
avukatların koordinasyonunu sağlamakta, izlemekte ve denetlemektedir.
Açılmasında ve takibinde Hazine hak ve menfaati bulunmayan, yanlışlıkla
açılan veya konusu kalmayan dava ve icra takipleri ile her türlü davada
karar
düzeltilmesi
yoluna
başvurulmasından
vazgeçme
yetkisi
bulunmaktadır.
Genel Müdürlük hukuk danışmanlığı hizmeti kapsamında ise kamu
idarelerinin hukuk birimlerine paralel olarak Bakanlıkça hazırlanan
mevzuat, sözleşme ve şartname taslaklarını, uyuşmazlıklara ilişkin işleri
inceleyip hukuki görüş belirtmekte, anlaşmazlıkları önleyici hukuki
tedbirleri almakta, hukuki uyuşmazlık komisyonuna katılmakta ve bu
komisyonun sekretarya hizmetlerini yapmakta, uyuşmazlıkların sulh yoluyla
çözümü konusunda mütalaa vermekte, Bakanlık amaçlarını daha iyi
gerçekleştirmek ve mevzuata, plan ve programa uygun çalışmaları temin
etmek için gerekli hukuki teklifleri hazırlamaktadır.
Ayrıca, Bakanlık dışındaki genel bütçe kapsamındaki idarelerle, özel
bütçeli idarelerce muhakemat hizmeti talep edilmesi veya takip edilmekte
olan dava ve icra dosyaları hakkında devir talep edilmemesi halinde bu
idareleri dava ve icra takiplerinde hazine avukatları tarafından vekil sıfatı ile
temsil etmekte, diğer kamu idarelerine ait dava ve icra takiplerinde, dosya
devir talebi mevcut ise idarelerin dava dosyalarını devretmektedir. Diğer
kamu idareleri hukuk birimlerinden farklı olarak sulh yoluyla çözümlenmesi
yetkisi Bakanlar Kuruluna ait olan uyuşmazlıklarda bu idarelere Bakanlık
görüşünü hazırlamaktadır.
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü, harcama politikasının
belirlenmesine ve uygulanmasına katkı sağlama, merkezi yönetim bütçesinin
hazırlık çalışmalarını koordine ederek bütçe kanun tasarılarını hazırlama ve
merkezi yönetim bütçesinin uygulanmasına yön verme hizmetlerini
sunmaktadır.
Genel Müdürlük harcama politikalarını etkileyebilecek her türlü
kanun, tüzük, kararname ve yönetmelik tekliflerini inceleyerek Bakanlığın
görüşünü hazırlama, kanun tasarı ve teklifleri ile KHK’ların TBMM ihtisas
komisyonlarında görüşülmesi esnasında Bakanlığı temsil etme, Genel
21
Müdürlük görev alanına giren konularda yenileme, iyileştirme veya
geliştirme amacıyla mevzuat taslakları hazırlama hizmetlerini yerine
getirmektedir. Ayrıca, mali kontrol ve uygulama birliğinin sağlanması
amacıyla görev alanına giren konularda, ihtiyaca binaen tebliğ veya genelge
yayımlamakta, mali mevzuatın uygulanmasına yönelik görüş vermektedir.
Genel Müdürlüğün bir diğer görevi de kamu istihdam politikasının
oluşturulmasına katkı sağlamak, personel istihdamına ilişkin talepleri
değerlendirerek vize etmektir.
Merkezi uyumlaştırma görevi kapsamında Genel Müdürlük, mali
yönetim ve iç kontrol süreçlerine ilişkin yöntem ve standartlar belirlemekte,
ikincil ve üçüncül düzey mevzuatı çıkarmakta, eğitim faaliyetlerini
düzenlemekte ve İç Denetim Koordinasyon Kurulunun sekreterya
hizmetlerini yürütmektedir. Performans programlarının hazırlanması,
uygulanması, izlenmesi, değerlendirilmesi ile faaliyet raporlarının
hazırlanmasına ilişkin yöntem ve standartları belirlemek, düzenleme
yapmak, uygulamayı izlemek, eğitim ve rehberlik yapmak Genel Müdürlüğün
merkezi uyumlaştırma alanında yürüttüğü diğer hizmetlerdir.
Ayrıca, Genel Faaliyet Raporu ve Merkezi Yönetim Bütçe
Gerçekleşmeleri ve Beklentiler Raporu Genel Müdürlük tarafından
hazırlanmaktadır.
Milletlerarası faaliyetler çerçevesinde IMF, Dünya Bankası, OECD ve
diğer milletlerarası kuruluşlarla mali konularda ilişkiler yürütülmekte, AB’ye
katılım müzakereleri sürecinde Kamu Alımları Faslına ilişkin Genel
Müdürlük sorumluluğunda bulunan çalışmalar ile Mali Kontrol Faslının
Kamu İç Mali Kontrol (KİMK) Bölümü müzakereleri yürütülmektedir.
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin muhasebe kayıtlarının
tutulması görevini yerine getirmektedir. Mali raporlar, milletlerarası
standartlara uygun olarak bütünlük, güvenirlilik, kullanışlılık, yöntemsel
geçerlilik ve ulaşılabilirlik ilkeleri çerçevesinde, muhasebe kayıtlarındaki
verilere dayanılarak ve istatistiksel yöntemler kullanılarak hazırlanmaktadır.
Genel Müdürlük, genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerince
uygulanacak muhasebe sistemini oluşturarak çerçeve hesap planını ve
düzenlenecek raporların şekil, süre ve türlerine ilişkin hususları muhasebe
ve raporlama standartları çerçevesinde belirlemektedir. Bunun yanında,
merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinde uygulanacak muhasebe
düzenlemeleri yapılmakta ve genel yönetim kapsamındaki diğer kamu
idarelerinde uygulanacak muhasebe düzenlemelerine de uygun görüş
verilmektedir.
Ayrıca, kamu hesaplarına güvence verilmesi ve denetim, genel
yönetim kapsamındaki kamu idarelerinde görev alacak muhasebe
22
yetkililerinin eğitim ve sertifikalandırılması, genel ve özel bütçeli idarelere
bağlı döner sermaye işletmelerinin mali işlemlerine yön verilmesi ve
muhasebe sistemlerinin kurulması, uygun görülenlerin muhasebe
hizmetlerinin yürütülmesi faaliyetleri yerine getirilmektedir. Görev alanına
giren konularda kamu idarelerine görüş verilmekte ve ilgili mevzuat
çerçevesinde genel bütçe hesaplarından pay aktarma faaliyetleri yerine
getirilmektedir.
Genel Müdürlük, merkezi yönetim kapsamındaki idarelerin kesin
hesaplarını inceleme, hataların tespiti ve düzeltme işlemlerini yaparak
Merkezi Yönetim Kesin Hesap Kanunu Tasarısını hazırlamaktadır.
Ayrıca, 5018 sayılı Kanun ile yeniden tanımlanan mali yönetim sistemi
kapsamındaki işlemlerin elektronik ortamda ve ilgili idare sistemleri ile
entegre bir şekilde yürütülmesini sağlamak amacıyla ulusal düzeyde bir
bütünleşik kamu mali yönetim bilgi sistemi oluşturulmasına yönelik
çalışmalar yapılmaktadır.
Gelir Politikaları Genel Müdürlüğü
Genel Müdürlük, devlet gelirleri politikasının plan, program, genel
ekonomik politika ve stratejiler çerçevesinde oluşturulması, devlet gelirlerine
ilişkin kanun ve kararname taslaklarının koordinasyon içinde hazırlanması,
devlet gelirlerine etkisi olan kanun tasarı ve teklifleri için görüş bildirilmesi,
uluslararası çalışmalara ilişkin koordinasyonun ve işbirliğinin sağlanması,
gelir bütçesinin hazırlanması, ekonomik ve mali gelişmelerin izlenmesi ve
analizi gibi konularda faaliyetlerini yürütmektedir.
Bunun yanı sıra gelir politikalarının oluşturulmasında; mali disiplinin
ve ekonomik istikrarın sürdürülmesi için vergi mevzuatının modern ve adil
bir yapıya kavuşturulması, daha basit, sade ve geniş tabanlı bir vergi
sisteminin oluşturulması, kayıt dışı ekonomi ile mücadele edilmesi, yatırım
ve rekabet ortamının iyileştirilmesi, araştırma ve geliştirme faaliyetlerinin
desteklenmesi, yurt içi tasarruf oranlarının artırılması, bölgeler arası
gelişmişlik farklılıklarının azaltmasına yönelik orta ve uzun dönemde
büyüme
potansiyelinin
yukarı
çekilmesine
ilişkin
hedeflerin
gerçekleştirilmesi kapsamında çalışmalar yürütmektedir.
Milli Emlak Genel Müdürlüğü
Genel Müdürlük, Hazinenin özel mülkiyetinde ve Devletin hüküm ve
tasarrufu altındaki taşınmazların edinim, yönetim ve elden çıkarma
hizmetlerini yerine getirmektedir.
Kamu hizmetlerinin yerine getirilmesi için gerekli veya diğer zorunlu
hallerde taşınmazlarla ilgili satın alma, kamulaştırma, bedelsiz edinim
(bağış), trampa ve arsa/kat karşılığı inşaat işlemleri yürütülmektedir.
23
Hazinenin özel mülkiyetindeki ve Devletin hüküm ve tasarrufu
altındaki taşınmazların yönetimi ile ilgili olarak Bakanlığımız genel yetkili
idaredir. Yönetim faaliyetleri kapsamında Hazineye ait taşınmazların kiraya
verilmesi, irtifak hakkı tesisi, tahsis, inşaat, onarım, ecrimisil ve kamu
konutları işlemleri yürütülmektedir.
5018 sayılı Kanunun 46’ncı maddesi ve Maliye Bakanlığının Teşkilat
ve Görevleri Hakkında 178 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin 13’üncü
maddesinin (b) bendine göre; Hazinenin özel mülkiyetindeki taşınmazların
satış yetkisi Milli Emlak Genel Müdürlüğüne aittir.
Ayrıca, Genel Müdürlük muhtelif kanunlara istinaden Hazineye ait
taşınmazların devir ve terk işlemlerini yapmakla görevli ve yetkilidir.
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı
5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun
ile görev ve yetkileri yeniden tanımlanan MASAK, suç gelirlerinin aklanması
ve terörizmin finansmanı ile mücadele konusunda politika hazırlama,
uygulama stratejileri geliştirme ve araştırmalar yapma, suç gelirlerinin
aklanmasına ilişkin gerekli incelemeleri yaptırma, suç gelirlerini aklama ve
terörizmin finansmanı ile mücadele konusunda mevzuat hazırlama, konuyla
ilgili şüpheli işlem bildirimlerini alma, analiz etme ve değerlendirme, ciddi
bulguları Cumhuriyet Savcılığına iletme ve yükümlülük denetimi
hizmetlerini yürütmektedir.
MASAK ayrıca, görev alanına giren konularda milletlerarası ilişkileri
yürütme, görüş ve bilgi alışverişinde bulunma, yabancı ülkelerdeki muadil
idarelerle bilgi ve belge değişiminde bulunma ve bu amaçla milletlerarası
antlaşma niteliğinde olmayan mutabakat muhtırası imzalama hizmetlerini
de yürütmektedir.
Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı
Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı, Bakanlığın yurt dışı
ve milletlerarası veya ikili münasebetlerini yürütmekte, Bakanlığın görev ve
faaliyet alanına giren konularda Avrupa Birliği ile ilgili hususlarda
koordinasyonu sağlamakta, bu alanda Hükümetin genel politikasını
uygulamaya yönelik tedbirleri almakta, uyum ve uygulama çalışmaları ile
ilgili işleri yürütmekte ve Bakanlığın yurt dışında bulunan görevli
birimlerinin faaliyetlerini düzenlemekte ve yönetmektedir.
Başkanlık, Avrupa Birliği ile ilgili olarak Bakanlığımız AB Daimi Temas
Noktasının gözetiminde, Kamu Alımları, Vergilendirme ve Mali Kontrol başta
olmak üzere Bakanlığımızın ilgili olduğu müzakere fasılları kapsamında,
Bakanlığımız birimleri ve ilgili idarelerle çalışmaları yürütmekle görevlidir.
24
b. Danışma
Hizmetler
ve
Denetim
Birimleri
Tarafından
Sunulan
Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı
Başkanlık, vergi denetiminde etkinlik ve verimliliğin artırılması
amacıyla 10/07/2011 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 646 sayılı Kanun
Hükmünde Kararname ile kurulmuş olup Kurula; vergi incelemelerinin
yapılması; mükelleflerin faaliyetlerinin analiz edilerek risk alanlarının tespit
edilmesi; ihbar ve şikayetlerin değerlendirilmesi; inceleme ve denetim
sonuçlarının izlenmesi; vergi inceleme ve denetimleri ile raporlamaya ilişkin
standart, ilke, yöntem ve tekniklerin geliştirilmesi; inceleme ve denetim
rehberlerinin hazırlanması; etik kuralların belirlenmesi ve Bakan tarafından
verilen teftiş, inceleme, denetim, soruşturma ve benzeri görevlerin yapılması
gibi görev ve yetkiler verilmiştir.
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Bakanlık Stratejik Planı ve Performans Programı ile İzleme ve
Değerlendirme Raporunun hazırlanması, koordinasyonu ve izlenmesi;
Bakanlık Cari ve Yatırım Bütçesinin hazırlanması ve uygulanması, Bakanlık
Kesin Hesabının çıkarılması, İdare Faaliyet Raporunun hazırlanması, Taşınır
Mal Yönetmeliği işlemlerinin yerine getirilmesi ile program tedbirlerinin
izlenmesi faaliyetlerini yürütmektedir.
Bakanlığın iç kontrol sisteminin kurulması, geliştirilmesi ve buna
ilişkin olarak üst yönetime ve harcama birimlerine danışmanlık hizmeti
sunulması ve ön mali kontrol işlemlerinin yürütülmesi, yönetim bilgi
sisteminin kurulması ve geliştirilmesi faaliyetleri de Başkanlık tarafından
yerine getirilmektedir.
Ayrıca, Başkanlık, başta Yıllık Ekonomik Rapor olmak üzere
makroekonomik gelişmelere ilişkin çeşitli raporlar ile Bakan ve üst yönetici
konuşma ve sunumlarını hazırlamakta ve Maliye Dergisini çıkarmaktadır.
Bakanlık Müşavirleri
Bakanlık Müşavirleri, Bakanlıkta önem ve öncelik taşıyan konularda
Bakana yardımcı olmak üzere gerekli görülen hizmetleri yürütmektedir.
Basın ve Halkla İlişkiler Müşavirliği
Kitle iletişim araçlarında yer alan haber, fıkra, yorum ve makaleler ile
kitle iletişim organlarının her türlü faaliyetlerinin günü gününe izlenmesi,
Maliye Bakanının basın toplantılarının düzenlenmesi ile gezi ve
incelemeleriyle ilgili faaliyetlerinin talimatlar doğrultusunda basın ve yayın
organları aracılığıyla kamuoyuna duyurulması, görsel medyada yapılan ve
Bakanlığı ilgilendiren haber programlarının deşifre edilerek Makama
sunulması, vatandaş başvurularının ve doğrudan Bakanlığa yapılan her
25
türlü dilek, şikayet, ihbar, Bilgi Edinme Kanunu ve Başbakanlık İletişim
Merkezi (BİMER) doğrudan Başbakanlık kapsamındaki başvuruların kabulü,
kontrolü ve Bakanlığın ilgili birimlerine gönderilmesi hizmetlerini yerine
getirmektedir.
c. Yardımcı Birimler Tarafından Sunulan Hizmetler
Personel Genel Müdürlüğü
Personel Genel Müdürlüğü, Bakanlık personelinin ilgili mevzuatta yer
alan düzenlemeler çerçevesinde atama, nakil, ilerleme, terfi, yer değiştirme,
intibak, geçmiş hizmet değerlendirmeleri ve emeklilik gibi özlük işlemlerinin
yanısıra personel istatistik bilgilerini üreterek Bakanlık insan kaynaklarının
yönetimi konusunda karar mercilerine doğru, güvenilir ve güncel bilgi
sunmakta, merkez ve taşra teşkilatı kadrolarına ilişkin standartları
belirleyerek kadro tahsis işlemlerini gerçekleştirmekte, taşrada görev yapan
yönetici personelin yer değiştirme işlemlerini planlamakta, uygulamakta ve
merkez ve taşra teşkilatı ile ilgili eğitim planlarının koordinasyonunu
sağlamaktadır
Ayrıca, Genel Müdürlük,
disiplin hukukunun gerektirdiği iş ve
işlemler ile buna ilişkin kayıtların tutulmasına yönelik hizmetleri yerine
getirerek Bakanlık ile personelin hak ve hukukunun gözetilmesine,
dolayısıyla hizmetin etkin ve verimli bir şekilde sürdürülmesine katkı
sağlamakta, personel hareketleri ve mesleki eğitim kursu faaliyetleri ile ilgili
yayım hizmetlerini yürütmektedir.
Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı
Başkanlık, Bakanlık personelinin çağdaş yönetim teknikleri ve mali
mevzuat konularında bilgilerini artırmak, modern kamu yönetiminin
gereklerine uygun, yenilikçi ve gelişmeye açık birer yönetici olarak
yetiştirilmelerini sağlamak amacıyla personele yönelik eğitim faaliyetlerini
programlamakta, koordine etmekte ve yürütmektedir.
Ayrıca, kamu maliyesi ve ekonomi yönetimi alanındaki gelişmeler,
uygulamalar ve yayınlar izlenmekte ve 5018 sayılı Kanun uyarınca Bakanlık
tarafından yürütülecek eğitimler de ilgili birimlerle işbirliği içinde Başkanlık
tarafından gerçekleştirilmektedir.
İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı
Başkanlık, Bakanlığın genel temizlik, yemek, güvenlik, ulaştırma ve
sağlık hizmetlerini, Bakanlığa bağlı sosyal tesislerin işletilmesi ile ilgili
hizmetleri, ihtiyaç duyulması halinde Bakanlığın bina kiralama işlemlerini,
genel evrak ve kurum arşivi hizmetlerini yürütmektedir.
26
Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığı
Başkanlık, Bakanlığın bilgi işlem ve haberleşme hizmetlerini
yürütmektedir. Başkanlık ayrıca kendi bilgi işlem birimlerini henüz
oluşturamamış merkez birimlerinin bilgisayar donanım taleplerini
karşılamakta ve birimlerin kendi imkanları ile temin ettikleri donanımın
kurulumunu, çalışır hale getirilmesini ve çalışır durumda tutulmasını
sağlamaktadır.
Özel Kalem Müdürlüğü
Özel Kalem Müdürlüğü, Maliye Bakanının resmi ve özel yazışmalarını
yürütme ve her türlü protokol ve tören işleri ile ziyaret, davet, karşılama,
ağırlama, uğurlama, milli ve dini bayramlarla ilgili hizmetleri düzenleme ve
diğer kuruluşlarla koordine etme hizmetlerini yerine getirmektedir.
5. Yönetim ve İç Kontrol Sistemi
Yönetsel sorumluluğun kilit nokta olduğu kamu mali yönetiminde,
yönetime destek sağlayacak en önemli reformlardan birisi iç kontrol
sistemidir. İç kontrol sistemi yönetimin; ulaşmayı planladığı hedeflerin
gerçekleşmesi, yöneticinin kararları daha sağlam bilgiye dayanarak daha
güvenle alması, yönetimindeki kaynakları daha etkin kullanması, işini
yapmasını engelleyebilecek olayları öngörebilmesi ve yaptığı işler ile ulaştığı
sonuçlar için kanıtlara dayalı olarak hesap verebilmesine yardımcı olan bir
yönetim aracıdır.
İç kontrol idarelerde;
 Kalite, güvenilirlik, şeffaflık ve hesap verebilirlik,
 Mevzuata uyumun sağlanması,
 Kamu
kullanılması,
kaynaklarının
etkin,
ekonomik
ve
etkili
(verimli)
 Varlıkların kötüye kullanılması ve israfın önlenmesi,
 Stratejik plan, performans programı ve operasyonel
kapsamındaki işlerde aksaklıkların tespit edilmesi ve düzeltilmesi,
planlar
 Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir
rapor ve bilgi edinilmesinin sağlanması,
hususlarında yönetsel sorumluluğun kilit nokta olduğu bir yapı
kurmayı hedefler.
27
Ayrıca, amaçlanan hedeflere ulaşmanın bir anahtarı olan iç kontrol
sistemi, idarelerin sürekli değişen şartlar, hizmet alanların talepleri ile
karşılaşabilecekleri risklerle başa çıkabilmeleri için imkan sağlar.
Maliye Bakanlığında iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması,
geliştirilmesi ve izlenmesini sağlamak üzere Strateji Geliştirme Başkanlığının
(SGB) iç kontrol sistemine yönelik olarak yerine getirdiği görevler şunlardır;
 İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve
geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak,
 Bakanlığın görev alanına ilişkin konularda standartlar hazırlamak,
 Ön mali kontrol görevini yürütmek,
 Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı
tedbirler önermek.
SGB bu görevlerin büyük bir kısmını üst yönetici tarafından
onaylanarak yürürlüğe alınan Bakanlık Kamu İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planları aracılığıyla yerine getirmektedir.
Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem
Planı Gerçekleşmeleri
Eylem Planı kapsamında 2014 yılı içinde kronolojik olarak aşağıdaki
eylemler gerçekleştirilmiştir:
 Üst Yöneticinin iç kontrol sistemi ile ilgili beklentilerine yönelik her
yılın başında bir duyuru yayınlaması eylemi gereğince 13/02/2014 tarihinde
2014/1 no'lu İç Kontrol Genelgesi yayımlanmıştır.
 Defterdarlıklarda çıkarılacak işlem süreçleri öncesinde defterdarlık
yöneticilerine (yaklaşık 450 kişi) 14-18/04/2014 tarihlerinde üç grup
halinde konferans düzenlenmiş ve yaklaşık 350 defterdarlık personeline de
Haziran
ayında
teknik
eğitim
verilmiştir.
Eğitimler
sonrasında
defterdarlıklarda işlem süreçleri oluşturulmaya başlanmış ve her
müdürlükten birer süreç modeli Ekim ayında SGB’ye gönderilmiştir. SGB
tarafından gerekli teknik düzeltmeler yapıldıktan sonra ortaya çıkan örnek
süreç modelleri yeniden defterdarlıklara iletilmiştir.
 81 il defterdarlığına, Personel Genel Müdürlüğü web sayfası
üzerinden, Mayıs ayında Vatandaş Memnuniyet Anketi ile Personel
Memnuniyet Anketi uygulamaları yaptırılmış, sonuçların yer aldığı
Değerlendirme Raporu SGB’ye gönderilmiştir.
 11/09/2014 tarihinde üst düzey yöneticilerin katılımıyla İç Kontrol
Uygulamaları ve Risk Yönetimi konulu bir konferans gerçekleştirilmiştir.
28
 İç kontrol sisteminin daha etkin bir biçimde işlemesi hedefine
yönelik olarak yapılacak izlemenin uygulamasını açıklamak ve bu konuya
esas yöntem ve prosedürleri oluşturmak üzere öncelikle merkez birimlerinde
işleme alınan "Maliye Bakanlığı İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Rehberi"
2014 yılı itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Rehber kapsamında sırasıyla;
 Her üç ayda bir hazırlanmakta olan ve birim operasyonel
planlarında yer alan faaliyetlerin izlenmesi ve değerlendirilmesine imkan
sağlayan İzleme ve Değerlendirme Raporları SGB’ye gönderilmiş olup bu
raporlarda yer alan bilgilerden Maliye Bakanlığı İç Kontrol İzleme ve
Değerlendirme Raporunda yararlanılmıştır.
 1-8/09/2014 tarihleri arasında, İç Kontrol Öz Değerlendirme
Anketi Maliye Bakanlığı merkez teşkilatı yöneticileri ve personelince
cevaplandırılmış ve anket sonuçları rapor haline getirilmiştir.
 Her yıl Eylül ayında yapılması gereken İç Kontrol Temelli
Çalıştaylar 24/09/2014 - 01/10/2014 tarihleri arasında Bakanlık merkez
birimlerinde (VDK hariç) gerçekleştirilmiştir. Bu çalıştaylarda, öz
değerlendirme anket sonuçlarından da faydalanılarak Bakanlığımızda iç
kontrol
sisteminin
Kamu
İç
Kontrol
Standartlarına
uyumu
değerlendirilmiştir.
 Anket ve çalıştaylardan elde edilen sonuçlar rapor haline getirilerek
İzleme ve Yönlendirme Kurulu (İYK) ile Üst Yöneticiye sunulmuştur.
 Operasyonel düzeydeki risk çalışmaları yapılmış olup Risk Yönetimi
ve Değerlendirme Sistemi yazılımı aracılığıyla operasyonel riskler
değerlendirilmiş ve bu riskleri yönetmek üzere risk eylem planları
oluşturulmuştur.
 ISO'nun bilgi güvenliğine yönelik kalite yönetim sistemleri belgesi
alınmasına yönelik olarak bazı Bakanlık birimleri 27001 sertifikasını almış,
bir kısmı ise TSE'ye sertifika için başvurmuş ve gerekli prosedürleri
tamamlayarak sertifika almaya hak kazanmıştır.
 Bakanlığımız merkez birimlerinde (VDK hariç) uygulanan eylem
planının 2014 yılsonu itibarıyla tamamlanmış olması nedeniyle yeni bir
eylem planı hazırlanması için SGB koordinatörlüğünde bir çalışma grubu
kurulmuştur. Bu çalışma grubu toplanarak yeni eylem planı taslağını
hazırlamıştır. Hazırlanan taslağa merkez birimlerinin görüşleri alındıktan
sonra İYK’da Aralık ayında yapılan toplantılarda son hali verilmiştir.
29
II - AMAÇLAR VE HEDEFLER
A. İdarenin Amaç ve Hedefleri
Misyon
“Maliye politikasını tüm paydaşlarla birlikte katılımcı bir anlayışla
geliştiren, uygulayan ve izleyen bir Maliye Bakanlığı”
Vizyon
“Güçlü ve sürdürülebilir bir büyüme ortamını desteklemek üzere mali
disiplinden taviz vermeyen, mali yüklerin seviyesi ve dağıtımında adalet
içinde optimali gözeten, kamu kaynaklarının kullanımında toplumsal faydayı
artıran, saydamlığı ve hesap verebilirliği sağlayan, proaktif ve örnek bir
Maliye Bakanlığı”
Amaç 1: Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla
Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Hedef 1: Vergi tabanını adil ve öngörülebilir bir şekilde genişletmek
Hedef 2: Basit, küresel gelişmelere duyarlı ve rekabet gücünü artıran
bir vergi sistemi oluşturmak
Hedef 3: Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak
tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Hedef 4: Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi
ve raporlanmasını sağlamak
Hedef 5: Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak
proaktif bir şekilde yönetmek
Amaç 2: Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Hedef 6: Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Hedef 7: Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin
mücadele etmek
Amaç 3: Etkin, Etkili ve Çözüme Odaklanmış Hukuki Danışmanlık ve
Muhakemat Hizmeti Sunmak
Hedef 8: Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği
artırmak
Amaç 4: Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
30
Hedef 9: Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını,
teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
B. Temel Politikalar ve Öncelikler
Onuncu Kalkınma Planı (2014-2018)
02/07/2013 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi tarafından
onaylanan 2014-2018 dönemi Onuncu Kalkınma Planının politika ve
hedefleri;
 Nitelikli İnsan, Güçlü Toplum
 Yenilikçi Üretim, İstikrarlı Yüksek Büyüme
 Yaşanabilir Mekanlar, Sürdürülebilir Çevre
 Kalkınma için Uluslararası İşbirliği
başlıklarından oluşmaktadır.
Planda yer alan hedef ve politikalar Bakanlığımızın görev alanı
çerçevesinde derlenerek aşağıda sunulmuştur.
a. Nitelikli İnsan, Güçlü Toplum
i) Sosyal Koruma
 Vergi ve sosyal transferlerin gelir dağılımı eşitsizliğini ve yoksulluğu
azaltıcı etkisi artırılacaktır.
ii) Kamuda Stratejik Yönetim
 Kamuda stratejik yönetim sürecinin tüm aşamalarının uyum ve
bütünlük içerisinde yürütülmesi için yönlendirmeden sorumlu kurumlar
arasındaki koordinasyon güçlendirilecektir.
 Orta vadeli harcama çerçevesi güçlendirilerek üst politika
belgelerinin stratejik plan ve performans programlarını yönlendirme düzeyi
artırılacaktır.
 Kamu idarelerinin bütçelerinin hizmet programlarıyla öngörülen
maliyet, çıktı ve sonuçlarını kapsaması amacıyla program bütçe sistemine
geçilecek ve performans bilgisi bütçe sürecine entegre edilecektir.
 Politika önceliklerine dayalı bütçe talep, müzakere, tahsis ve
kullanım anlayışı güçlendirilecektir.
31
 Bütçeler, kamu hizmet programlarının performansını gösteren,
daha sade, anlaşılabilir ve vatandaş tarafından değerlendirilebilir belgelere
dönüştürülecektir.
 Stratejik plan ve performans programlarındaki amaç ve hedeflerin
performans göstergeleri üzerinden ölçülebilirlik düzeyi artırılacak, faaliyet
raporlarının performansı yansıtma niteliği güçlendirilecektir.
 Bütçe uygulamaları ve performansının izlenebilirliğini daha da
artıracak şekilde mevcut değerlendirme ve raporlama sistemi geliştirilecektir.
 Tüm kamu idarelerinde iç kontrol sistemleri ve iç denetim
uygulamalarının stratejik yönetimin etkinliğini artıracak bir biçimde hayata
geçirilmesi sağlanacaktır.
 Stratejik yönetim uygulamalarının merkezi düzeyde izlenmesi ve
değerlendirilmesine yönelik mevcut yönetim bilgi sistemleriyle entegre bir
sistem kurulacaktır.
 Politika oluşturma ve karar alma süreçlerini güçlendirmek amacıyla
daha sistematik ve güvenilir veri, istatistik ve bilgi üretimi sağlanacaktır.
 Stratejik yönetim uygulaması; merkezi kamu idareleri, üniversiteler
ve mahalli idarelerin farklı nitelikleri dikkate alınarak idare türüne özgü
modellerle iyileştirilecektir.
 Kamu idarelerinde strateji geliştirme birimleri nitelik ve nicelik
yönünden güçlendirilecektir.
 Stratejik yönetime ilişkin mevzuat, kılavuz ve rehberler uygulama
tecrübeleri de dikkate alınarak bütüncül bir anlayışla gözden geçirilecek ve
güncellenecektir.
iii) Kamuda İnsan Kaynakları
 Kamu sektöründe hizmet kalitesi ve personel
yükseltecek bir insan kaynağı yönetim modeli oluşturulacaktır.
verimliliğini
 Kamu personelinin verimliliğinin artırılması amacıyla etkin bir
performans sistemi oluşturulacak ve hizmet, personel, ücret ilişkisi daha
sağlıklı hale getirilecektir.
 Hizmet içi eğitim uygulaması, akredite edilmiş program ve
kuruluşlar aracılığıyla kamu çalışanlarının mesleki ve temel becerilerini
artıran, uzaktan eğitim sistemleri de kullanılmak suretiyle kolayca
erişilebilen bir yapıya dönüştürülecektir.
32
iv) Kamu Hizmetlerinde e-Devlet Uygulamaları
 e-Devlet çalışmaları etkin kamu yönetimi bakış açısıyla
yürütülecek, kurumlar üstü ve kurumlar arası düzeyde güçlü bir yönetim ve
koordinasyon yapısına kavuşturulacaktır.
 Kamu
sağlanacaktır.
kurumlarına
ait
bilgi
 Kamu kurumlarının e-devlet
kapasiteleri geliştirilecek, bilgi işlem
güçlendirecektir.
sistemlerinin
birlikte
projesi hazırlama ve
birimlerindeki insan
işlerliği
yönetme
kaynağı
 Büyük ölçekli e-devlet projeleri yürüten kurumlar başta olmak
üzere kamu kuruluşlarında, kurumsal stratejik planlarla uyumlu bilgi
teknolojisi stratejisi hazırlanması yaklaşımı benimsenecektir.
b. Yenilikçi Üretim, İstikrarlı Yüksek Büyüme
i) Büyüme ve İstihdam
 Plan hedeflerine ulaşma yolunda verimliliği artırıcı politikalara
öncelik verilecek ve ekonomimizin küresel rekabetteki konumu
güçlendirilecektir.
 Para, maliye ve teşvik politikalarının uygulanmasında kaynakların
üretken alanlara yönlendirilmesi öncelik olarak gözetilecektir.
 Maliye, para ve ödemeler dengesi politikalarıyla makroekonomik
istikrarın güçlendirilmesi, beşeri sermayenin geliştirilmesi, işgücü
piyasasının etkinleştirilmesi, teknoloji ve yenilik geliştirme kapasitesinin
artırılması, fiziki altyapının güçlendirilmesi ve kurumsal kalitenin
iyileştirilmesi büyüme stratejimizin hayata geçirilmesi açısından önümüzdeki
dönemde önemli politika alanları olacaktır.
 Kamu gelir ve harcamalarında kalitenin artırılmasına yönelik
çalışmalar yapılacaktır.
 Kamu harcamalarının toplam hasıla içerisindeki payının
artırılmamasına ve böylelikle kamunun özel sektörü dışlayıcı etkisinin en aza
indirilmesine dikkat edilecektir.
 Verginin tabana yayılması gibi gelir artırıcı çalışmalarla
oluşturulacak mali alan, yeni politikaların uygulanmasına imkan
sağlayacaktır.
 Kayıt dışılık ve yolsuzlukla mücadeleye devam edilecek, vergi
düzenlemelerinde öngörülebilirlik ve istikrar sağlanacak, piyasaların etkin
işlemesi sağlanacak ve yatırım ortamı güçlendirilecektir. Bu şekilde
33
ülkemizde karar alma süreçlerinin daha sağlıklı bir şekilde işlemesine imkan
sağlanacak, yatırım ve üretimin cazip hale getirilmesi yoluyla üretim
kapasitesi daha hızlı artırılacaktır.
ii) Yurt içi Tasarruflar
 Vergi politikalarının belirlenmesinde tasarrufların artırılması amacı
gözetilecektir.

İsrafın yoğun olduğu alanlarda israfla etkin mücadele edilecektir.
 Vergi ve kredi maliyetlerinin farklılaştırılması gibi araçlarla üretken
olmayan yatırımların cazibesi azaltılacak ve tasarruflar üretken alanlarda
yatırımlara yönlendirilecektir.
iii) Maliye Politikası
 İsrafın önlenmesi, verimlilik artışı sağlanması ve harcama
programlarının önceliklendirilmesi suretiyle kamu harcamaları kontrol
altında tutulacaktır. Kamu harcamalarının etkinleştirilmesiyle elde edilecek
tasarruf ve tahsis edilecek ilave kaynaklar; büyümeyi destekleyecek yatırım
harcamalarında, teşviklerde ve Ar-Ge desteklerinde kullanılacaktır.
 Sosyal amaçlı programlar ile tarım sektörüne yönelik transferler
başta olmak üzere harcamalar etkinlik artışını temin etmek amacıyla gözden
geçirilecektir.
 Vergiye gönüllü uyumun artırılması ve kayıt dışı ekonominin
azaltılmasıyla sağlanacak ilave kaynaklar, işlem vergilerinin düşürülmesi
başta olmak üzere üretim ve istihdamı teşvik ederek büyümeye katkı
sağlayacak şekilde değerlendirilecektir.
 Vergilemenin daha adil olmasını ve mali fonksiyonunu yerine
getirmesini sağlayacak şekilde vergi tabanı genişletilecektir.
 Vergi politikası, üretim faktörlerinin etkin dağılımını sağlamaya
yönelik olarak kullanılacaktır.
 Temel vergi mevzuatı; ekonomik ve sosyal politikalar çerçevesinde
sade ve uyum sağlanabilir hale getirilecek şekilde yeniden yazılacaktır.
 Elektronik ticarette vergi kaybının önlenmesine yönelik gerekli
hukuki ve idari düzenlemeler hayata geçirilecektir.
 Yasal düzenlemeler, kısa ve uzun dönem mali sonuçları hesap
edilerek yapılacaktır.
34
 Kamu harcamalarının program bazlı sınıflandırma çalışmaları
tamamlanarak kamu hizmetlerini program yaklaşımıyla ele alan bütçe
yapısına geçilecektir.
 Kaynak tahsis sürecinin stratejik planlar ve performans esaslı
bütçeleme sistemiyle ilişkisi güçlendirilerek sürecin planlama, programlama,
bütçeleme, uygulama, izleme ve değerlendirme etkinliği artırılacaktır.
 Kayıt dışılıkla mücadelede, kurumlar arası koordinasyon ve veri
paylaşımı artırılacaktır. Önleyici ve risk odaklı denetim anlayışı çerçevesinde
idarelerin beşeri ve teknolojik altyapısı güçlendirilecektir.
iv) Yatırım Politikaları
 Toplam kamu yatırımları içerisinde özel sektörün üretken
faaliyetlerini destekleyecek nitelikteki altyapı yatırımlarına odaklanılacaktır.
 Kamu yatırımları, bölgeler arası gelişmişlik farklarını azaltmayı ve
bölgesel gelişme potansiyelini değerlendirmeyi hedefleyen alanlara
yönlendirilmeye devam edilecektir.
 Kamu Özel İşbirliği (KÖİ) uygulamalarına ilişkin geleceğe yönelik yol
haritası niteliğinde bir strateji belgesi hazırlanacak ve dağınık yapıdaki KÖİ
mevzuatının çerçeve bir kanun altında toplanması sağlanacaktır.
 KÖİ politika ve uygulamalarının koordinasyonu güçlendirilecek,
projelerin bütçe üzerindeki risk ve etkilerini ölçebilecek etkin bir izleme ve
değerlendirme sistemi oluşturulacaktır.
 Yatırımcılara uygun nitelikte yatırım yeri tahsisi yapabilmek için
yeterli arsa üretimi sağlanacak, hazine arazileri başta olmak üzere yatırıma
elverişli
arazilerin
envanteri
çıkarılacak
ve
tahsis
süreçleri
etkinleştirilecektir.
v) Bilim, Teknoloji ve Yenilik
 Ar-Ge desteklerinde koordinasyon sağlanacak ve mevcut destek
programları etki analizi çalışmaları yapılarak gözden geçirilecektir.
 Başta enerji ve imalat sanayi olmak üzere tüm sektörlerde, doğal
kaynakların etkin kullanımını ve çevresel bozulmaların önlenmesini
sağlayacak temiz teknolojiler ile katma değeri yüksek yeşil ürünler
geliştirilmesine yönelik Ar-Ge ve yenilik faaliyetleri desteklenecektir.
 Üniversite ve özel sektör işbirliğini daha kolaylaştırıcı ve teşvik edici
önlemler alınacaktır.
35
 Temel ve sosyal bilimlerde yetkin araştırmacıların yetiştirilmesi
desteklenecek, üniversiteler ve kamu kurumları bünyesinde bu alanlardaki
araştırmaların sayısı, niteliği ve etkinliği artırılacaktır.
 Kamu tedarik sistemi yeniliği, yerlileşmeyi, çevreye duyarlılığı,
teknoloji transferini ve yenilikçi girişimciliği teşvik edecek şekilde
iyileştirilecektir.
vi) İmalat Sanayiinde Dönüşüm
Kamu alımları, yerli firmaların yenilik ve yeşil üretim kapasitesini
artırmada etkin bir araç olarak kullanılacaktır. Bu kapsamda, nitelikli ihale
şartnameleri hazırlama ve değerlendirme kapasitesi geliştirilecek, iyi
uygulama
örneklerinin
kamuda
yaygınlaştırılması
ve
tanıtılması
sağlanacaktır.
c. Yaşanabilir Mekanlar, Sürdürülebilir Çevre
i) Çevrenin Korunması
 Üretim ve hizmetlerde yenilenebilir enerji, eko-verimlilik, temiz
üretim teknolojileri gibi çevre dostu uygulamalar desteklenecektir.
 Sürdürülebilir üretim ve tüketimi desteklemek üzere
alımlarında çevre dostu ürünlerin tercih edilmesi özendirilecektir.
kamu
 Enerji, sanayi, tarım, ulaştırma, inşaat, hizmetler ve şehirleşme gibi
alanlarda yeşil büyüme fırsatları değerlendirilecek, çevreye duyarlı ekonomik
büyümeyi sağlayan yeni iş alanları, Ar-Ge ve yenilikçilik desteklenecektir.
61’inci Hükümet Programı
61’inci Hükümet Programında maliye politikası alanında;

Mali disipline devam edilmesi,
 Kamu harcamalarında kalkınma potansiyelimizi destekleyici
mahiyette olan altyapı yatırımlarına ve sosyal amaçlı alanlara öncelik
verilmesi,
 Stratejik planlama ve performans esaslı bütçe uygulamalarının
etkinliğinin artırılması,
 Kamu harcamalarının finansmanında dolaysız vergilerin ağırlığının
artırılması,
 Gelir politikalarının belirlenmesinde ve uygulanmasında şeffaflık ve
öngörülebilirliğin esas alınması,
36
 Vergilemede adalet ve etkinliğin artırılması, istihdamın ve
yatırımların teşviki, bölgesel gelişmişlik farklarının azaltılması, rekabetin
geliştirilmesi ve daha etkin bir vergi sisteminin oluşturulması,

Vergi mevzuatının sadeleştirilmesi çalışmalarına devam edilmesi,
 Kayıt dışı ekonomiyle mücadele kapsamında yeni bir eylem planı
yürürlüğe konulması,
 Kamu Mali Yönetimi Reformunun en önemli unsurlarından olan iç
denetim
sisteminin
kurumsallaşması
yönündeki
çalışmaların
tamamlanması,
 Kurumların politika hazırlama, uygulama, eşgüdüm, izleme ve
değerlendirme konularında kapasitelerini geliştirmeye yönelik kaynakların
artırılması,
 Özelleştirme
hedeflenmiştir.
uygulamalarına
kararlılıkla
devam
edilmesi
62’nci Hükümet Programı
01/09/2014 tarihinde yayımlanan 62’nci Hükümet Programında
maliye politikası alanında;

Mali disipline devam edilmesi,
 Gelir politikasının, kamu gelirlerinin adil bir şekilde sürdürülebilir
kaynaklardan temin edilmesi hedefine yönelik olması,
 Modern bilgi teknolojileri sistemlerini kullanarak yeni hizmet
seçenekleri üretmeye ve mükelleflere sunulan hizmetlerin kalitesinin daha
da iyileştirilerek mükelleflerin gönüllü uyumunun artırılmaya devam
edilmesi,
 Vergilemede adalet ve etkinliğin artırılması, istihdam ve yatırımların
teşviki, bölgesel gelişmişlik farklarının azaltılması, rekabetin geliştirilmesi,
tasarruf oranlarının artırılması, şirketlerin öz sermaye yapılarının
güçlendirilmesi ve daha etkin bir vergi sisteminin oluşturulması; gelir
politikaları açısından temel öncelikler olarak kabul edilmesi,
 Haksız rekabetin önlenmesi, kaynak dağılımında etkinliğin
sağlanması, ekonomide rekabet gücünün ve kamu gelirlerinin artırılması
amacıyla kayıt dışılıkla mücadeleye kararlılıkla devam edilmesi,
 Vergi mevzuatının sadeleştirilmesi ve anlaşılır kılınması, vergi
tabanının genişletilmesi ve vergilemenin daha adil olmasına yönelik
çalışmalara devam edilmesi,
37
 Kamu harcamalarının finansmanında dolaysız vergilerin ağırlığının
artırılması,
 Gelir politikalarının belirlenmesinde ve uygulanmasında şeffaflık ve
öngörülebilirliğin esas alınması,
 Kamu harcamalarının, vatandaşın refahını artıracak, beşeri
sermayeyi geliştirecek; kalkınmayı güçlendirecek, üretimi ve istihdamı
destekleyecek şekilde önceliklendirilmesi,
 Kamu harcamalarının şeffaf ve hesap verilebilirliğin esas alınarak
etkinlik ve verimlilik temelinde gerçekleştirilmesi,
 Hizmet alımlarının bütçe tahsis
maliyet/maliyet-etkinlik analizinin yapılması,
süreci
öncesinde
fayda-
 Kamuda taşıt kullanımının maliyet etkin hale getirilmesini içeren
düzenlemelere yönelik mevzuat hazırlıkları tamamlanması,
 Sıfır tabanlı bütçelemenin uygulanması için idari kapasitenin
geliştirilmesi,
 Muhasebe sisteminin uluslararası standartlara uyumlu
geliştirilmesi için gereken mevzuat düzenlemelerinin yapılması,
hale
 Genel yönetim sektörü cari harcamalarının üçer aylık dönemler
itibarıyla raporlanmasına ilişkin çalışmaların yapılması,
 Kamu Özel İş Birliği Modeli çerçevesinde gerçekleştirilecek
yatırımlar kapsamında işletmeciye verilen garantiler ile işletmecinin
taahhütlerini devlet muhasebesi sisteminde takip edilmesi hedeflenmiştir.
Orta Vadeli Program (2014-2016)
2014-2016 dönemi Orta Vadeli Programda kamu maliyesine ilişkin
olarak aşağıdaki önceliklere yer verilmiştir:
 Maliye politikası, ekonomik ve finansal istikrarın desteklenmesine,
yurt içi tasarrufların artırılarak cari açığın kontrol altında tutulmasına ve
büyüme potansiyelinin yukarı çekilmesine yardımcı olacak şekilde
uygulanacaktır.
 Kamu kesimi borçlanma gereğinin makul seviyelerde tutulması
suretiyle maliye politikasının sürdürülebilirliği gözetilecek, kamu maliyesi
alanında geçmiş dönemde elde edilen kazanımların gelecek dönemde de
devam etmesi sağlanacaktır.
 Harcama programlarının önceliklendirilmesi ve harcamaların
etkinliğinin artırılmasıyla faiz dışı harcamalar kontrol altında tutulacaktır.
Kamu cari harcamalarının etkinleştirilmesiyle elde edilecek mali alan,
38
özellikle büyümeyi destekleyecek kamu altyapı yatırımlarında, teşviklerde ve
Ar-Ge desteklerinde kullanılacaktır.
 Kamu mali sisteminin devresel hareketlere karşı oldukça duyarlı
olan yapısı göz önünde tutularak daha güçlü bir kamu mali görünümünün
tesis edilebilmesi için kamu gelirlerinin kalitesinin artırılması yönünde
politikalar geliştirilecektir. Süreklilik arz etmeyen gelirler kullanılarak orta ve
uzun vadede harcama seviyesinin kalıcı olarak yükselmesine neden olacak
politikalar uygulanmayacaktır.
 Kamu harcama politikasının, çok yıllı bütçeleme yaklaşımı
çerçevesinde ve belirlenen politika öncelikleri doğrultusunda yürütülmesi ve
kamu idarelerinin kendilerine tahsis edilen ödenekleri ekonomik ve verimli
bir şekilde kullanması esastır. Kaynak kullanımında etkinliği artırmak ve
hesap verebilirliği güçlendirmek amacıyla yeni harcama programları
uygulamaya geçirilmeden önce pilot uygulamalara gidilecek ve etki analizi
çalışmaları yapılacak, mevcut programlar etkililik ve etkinlik bakımından
gözden geçirilecektir.
Ayrıca,

Bütçe hazırlık sürecinde, personel harcamaları dışında kalan
diğer cari harcamalara yönelik ödeneklerin sıfır tabanlı bütçe
ilkesiyle belirlenmesine özen gösterilecektir.

Harcama programları yalnızca varlık sebebini oluşturan
amaçlara uygun olarak ve belirlenmiş süreler dahilinde
yürütülecektir.

Kamu kurum ve kuruluşlarının stratejik planlarının Kalkınma
Planında yer alan politikalarla uyumu gözetilecek, stratejik
planlarda yer alan önceliklerin bütçe hazırlık ve uygulama
sürecine daha etkin yansıtılması sağlanacaktır.

Kamu mali yönetimi alanında yapılan reformların uygulamasını
güçlendirmek amacıyla kamu hizmetlerini program yaklaşımıyla
ele alan bütçe yapısına kademeli olarak geçilecektir.

Kamu
özel
işbirliği
kapsamında
yapılacak
yatırımlar,
sözleşmelerden doğacak yükümlülüklerin kamu mali dengeleri
üzerindeki etkileri göz önünde bulundurularak planlanacaktır.

Kamuda hizmet alımlarına ilişkin mevcut politikaların etkinliği,
fayda
ve
alternatif
maliyet
analizleri
yapılarak
değerlendirilecektir.
 Kamu Gelir Politikasının temel amacı; kamu mali sisteminin ihtiyaç
duyduğu gelirlerin sağlıklı ve sürekli kaynaklardan elde edilmesidir. Bu
kapsamda;
39

Vergi politikası, gelir dağılımının iyileştirilmesine, sürdürülebilir
kalkınmaya katkı sağlanmasına, ekonominin rekabet gücünün
ve yurt içi tasarrufların artırılmasına yönelik olarak
uygulanacaktır. Vergi politikalarının uygulanmasında istikrar,
vergilendirmede öngörülebilirlik esas olacaktır.

Vergi politikası, üretim faktörlerinin etkin dağılımının
sağlanması ile istihdam ve yatırımların teşvik edilmesinde araç
olarak kullanılacaktır.

Temel vergi mevzuatının ekonomik ve sosyal politikalar
gözetilerek sade ve mükelleflerin uyum sağlayabileceği hale
getirilmesine yönelik çalışmalar sürdürülecektir.

Gelir politikası uygulama sonuçları kamuoyuyla daha düzenli ve
ayrıntılı bir şekilde paylaşılacaktır.

Elektronik ticarette vergi kaybının önlenmesine yönelik gerekli
hukuki ve idari düzenlemeler hayata geçirilecektir.

Haksız rekabetin önlenmesi, ekonomide rekabet gücünün ve
kamu gelirlerinin artırılması amacıyla kayıt dışılıkla etkin bir
şekilde mücadele edilecektir. Bu kapsamda; denetim kapasitesi
artırılacak ve etkinleştirilecek, idarelerin uygulama kapasitesi ve
bilişim altyapısı geliştirilecek, kaçakçılıkla mücadele, kurumlar
arası işbirliği ile veri paylaşımı artırılacak ve toplumsal
farkındalık yaygınlaştırılacaktır.

Kamu mali dengelerinin imkan verdiği ölçüde, ticari faaliyetler
üzerindeki işlem vergilerinde indirime gidilecektir.

Vergi tabanı, vergilemenin daha adil olmasını
fonksiyonunu
yerine
getirmesini
sağlayacak
genişletilecektir.

Vergi politikalarının belirlenmesinde ve uygulanmasında, iklim
değişikliğiyle mücadele edilmesine ve enerji tüketiminde tasarruf
sağlanmasına yönelik öncelikler gözetilecektir.

Kamu taşınmazlarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
kullanılmasına yönelik olarak satış dahil tüm alternatifler
değerlendirilecektir.
ve mali
şekilde
 Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir biçimde
kullanılabilmesini temin etmek üzere stratejik planların performans
programları ve bütçelerle ilişkisinin güçlendirilmesi, çok yıllı bütçeleme
anlayışının yaygınlaştırılması, iç ve dış denetimin etkin ve koordineli bir
şekilde çalışmasının sağlanması ve iç kontrol sistemlerinin sağlıklı bir
şekilde işletilmesi hedeflenmektedir.
40
 Kamu idarelerinin faaliyetlerinin, iç kontrol
standartlarına uyum düzeyinin artırılması sağlanacaktır.
ve
iç
denetim
Orta Vadeli Mali Plan (2014-2016)
Orta Vadeli Mali Plan (2014-2016) döneminde ekonomi politikasının
temel amacı, dünya ekonomisinde yaşanmakta olan belirsizlik ortamının
ülkemize etkilerini asgari düzeyde tutarak bir yandan cari açığı tedrici olarak
düşürmek diğer yandan büyümeyi artırmak olarak belirlenmiştir. Bu amaca
ulaşmak üzere yurt içi tasarrufları artırmak, mevcut kaynakları üretken
alanlara yönlendirmek, ekonominin verimlilik düzeyini yükseltmek,
istihdamı artırmak, enflasyonu düşürmek ve kamu maliyesinde güçlü
duruşu devam ettirmek temel öncelikler olarak belirlenmiştir.
Orta Vadeli Mali Plana dayalı olarak hazırlanacak 2014-2016 yılları
merkezi yönetim bütçesi, kamu idarelerinde kaynakların ekonomik ve verimli
bir şekilde kullanımının teşvik edilmesi, harcama programlarının
önceliklendirilmesi ve harcamaların etkililiğinin artırılmasıyla faiz dışı
harcamaların kontrol altında tutulmasını amaçlamaktadır.
Bu dönemde izlenecek maliye politikası, büyümeyi ve istihdamı
artırmayı, ekonominin verimlilik düzeyini yükseltmeyi ve faiz dışı
harcamaları kontrol altında tutmayı hedeflemektedir.
2014-2016 dönemi Orta Vadeli Mali Planın bütçe giderlerine ilişkin
temel politikalar kısmında aşağıdaki önceliklere yer verilmiştir:
 Kamu harcama politikasının, çok yıllı bütçeleme yaklaşımı
çerçevesinde ve belirlenen politika öncelikleri doğrultusunda yürütülmesi ve
kamu idarelerinin kendilerine tahsis edilen ödenekleri etkili, ekonomik ve
verimli bir şekilde kullanması esas olacaktır. Bu kapsamda harcama
programları politika belgelerinde yer alan öncelikler ile varlık sebebini
oluşturan amaçlara uygun olarak belirlenmiş süreler dahilinde
yürütülecektir.
 Performans esaslı bütçe uygulamasını etkinleştirmek ve bütçeleme
süreçlerinde kullanılan kamu kaynağıyla elde edilen çıktı ve sonuçların
birlikte değerlendirilmesine imkan sağlamak üzere kamu hizmet programları
odaklı bir bütçeleme sistemine geçişe yönelik çalışmalara devam edilecektir.
 Mali Plan döneminde kamu yatırımlarının büyümeye, özel kesim
yatırımlarını desteklemeye, bölgelerin gelişme potansiyellerini harekete
geçirmeye, istihdamı ve ülke refahını artırmaya katkısının azami seviyeye
çıkarılması amaçlanmaktadır. Bu amaçla kamu yatırım ödenekleri özel
sektörün üretken faaliyetlerini destekleyecek nitelikteki altyapı yatırımlarına
yönlendirilecek, bu kapsamda demiryolu, liman, lojistik merkezi gibi
alanlara özel önem verilecektir.
 2014-2016 döneminde uluslararası standartlar çerçevesinde, kamu
idarelerinin kamu iç kontrol ile iç denetim standartlarına uyum düzeyini
41
artırmak üzere çalışmalar yürütülmeye devam edilecektir. Kamu mali
yönetiminin insan kaynakları altyapısı nitelik ve nicelik olarak
güçlendirilecektir.
 Kamu taşınmazlarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
kullanılması ile yatırım, istihdam ve büyümeyi artırmaya yönelik olarak
değerlendirilmesi sağlanacaktır.
 Kamu mali yönetiminde saydamlığın önemli bir unsuru olan kamu
mali istatistikleri uluslararası standartlarla uyumlu olarak yayımlanacaktır.
Kamu mali yönetim bilgi sisteminin oluşturulmasına yönelik çalışmalar
sürdürülecektir.
2014-2016 dönemi Orta Vadeli Mali Planın bütçe gelirlerine ilişkin
temel politikalar kısmında aşağıdaki önceliklere yer verilmiştir:
Mali Plan döneminde uygulanacak gelir politikalarının temel amacı;
vergilemede adalet ve etkinliğin artırılması, istihdamın ve yatırımların
teşviki, bölgesel gelişmişlik farklarının azaltılması, rekabetin geliştirilmesi ve
daha etkin bir vergi sisteminin oluşturulmasıdır.
Bu çerçevede,
 Vergi kanunları ile uygulamalarında istikrar ve sadeliği sağlamaya
yönelik olarak temel vergi kanunlarının gözden geçirilmesi çalışmalarına
devam edilecektir. Gelir Vergisi Kanunu ve Vergi Usul Kanunu başta olmak
üzere temel vergi kanunlarının gözden geçirilmesi çalışmaları önümüzdeki
dönemde tamamlanacaktır.
 Vergiye gönüllü uyumun artırılması ve
genişletilmesine yönelik çalışmalara devam edilecektir.
vergi
tabanının
 Cari açığı ve dışa bağımlılığı azaltmaya yönelik olarak ihracatta
katma değeri yüksek markalı ürün ile hizmetlerin üretim ve pazarlaması,
ithal edilen ara malları ile yatırım mallarının yurt içinde üretiminin
desteklenmesi çalışmalarına devam edilecektir. Uluslararası alanda rekabet
gücünün artırılması amacıyla sınai mülkiyet haklarının ticarileştirilmesine
yönelik teşvik tedbirlerine ilişkin çalışmalar sürdürülecektir.
 Ar-Ge faaliyetlerinin desteklenmesine, yatırım, istihdam ve
ihracatın artırılmasına, sanayide yüksek katma değerli ürünler geliştirilerek
ülke ekonomisinin uluslararası düzeyde rekabet edebilir bir yapıya
kavuşturulmasına, ülkeye giren doğrudan sermaye yatırımlarının
artırılmasına yönelik vergi politikası uygulamalarına devam edilecektir.
 Yatırım ortamıyla ilgili işlem maliyetlerinin azaltılması amacıyla
damga vergisi ve harç uygulamalarının gözden geçirilmesi çalışmalarına
devam edilecektir.
42
 Enerji tüketiminde tasarrufun sağlanması amacıyla konut ve
işyerlerinde enerji tasarrufuna ilişkin harcamalar ile enerji verimliliği
çerçevesinde enerji tasarrufu sağlayıcı araçların vergisel yönden teşviki
sağlanacaktır.
 Enerji kaynaklarının çeşitliliği ile yenilenebilir enerji kaynaklarının
yatırım ve üretiminin artırılmasına ilişkin vergisel teşvik mekanizmalarının
geliştirilmesine yönelik çalışmalara devam edilecektir.
 Mali Plan döneminde ekonomik istikrar, gelir dağılımı ve istihdam
gibi birçok makroekonomik unsurun iyileştirilmesi, ekonomide verimlilik
düzeyi ve rekabet gücünün yükseltilmesi ayrıca, kamu gelirlerinin artırılması
amaçlarıyla kayıt dışı ekonomiyle mücadeleye devam edilecek, bu çerçevede
Kayıt Dışı Ekonomiyle Mücadele Stratejisi Eylem Planı güncellenecektir.
 İmalat sanayinin rekabet gücünün artırılması ve dünya
ticaretinden daha fazla pay alması için istihdam, enerji ve hammadde girdi
maliyetlerini azaltacak, güvenliğini sağlayacak, istihdam kalitesini
yükseltecek vergi politikaları geliştirilecektir.
 İstisna,
muafiyet
ve
indirimler
nedeniyle
oluşan
vergi
harcamalarının
mali
etkilerinin
analiz
edilmesi,
etkin
olmayan
düzenlemelerin kaldırılması veya revize edilmesi, sisteme dahil edilmesi
öngörülen istisna, muafiyet ve indirimlere ilişkin kriterlerin belirlenmesi ve
uygulama sonuçlarının düzenli değerlendirilmesi ile vergi harcamaları
konusunda kamuoyunun düzenli ve ayrıntılı bilgilendirilmesi çalışmalarına
devam edilecektir.
 İşgücü piyasasında başta kadınlar olmak üzere gençler ile
dezavantajlı grupların istihdamının artırılması, işletmelerin ilave istihdam
oluşturması ve kayıt dışının engellenmesi için gerekli vergisel düzenlemelerin
tespit edilmesi ve gerekli kanuni düzenlemelerin yazımı çalışmalarına devam
edilecektir.
 İstanbul Uluslararası Finans Merkezi Projesi Stratejisi ve finansal
araçların vergilendirilmesi kapsamında, vergisel düzenlemelerle rekabet gücü
artırılarak finansal işlemlerin ülkemizde yapılmasının sağlanmasına,
finansal kurum ve yatırımcılar için belirsizliği giderici ve uygulamada
uzmanlaşmayı sağlayıcı tedbirler alınmasına, halka açık olmayan şirketlerin
sermaye piyasasına açılması sağlanarak sermayenin tabana yayılmasına
yönelik çalışmalara devam edilecektir.
 Yerel yönetimlerin mali imkanlarını güçlendirmek için kentsel
rantların değerlendirilmesi ve emlak vergisi dahil olmak üzere öz gelirlerinin
artırılmasına yönelik kanuni düzenlemelerin yapılması çalışmalarına devam
edilecektir.

Avrupa Birliği mevzuatına uyum çalışmalarına devam edilecektir.
43
2014 Yılı Programı
2014 Yılı Programının temel makroekonomik amaçları; uluslararası
finans piyasalarındaki dalgalanmaların getirdiği belirsizlik ortamı ve risklere
rağmen yüksek büyüme ortamına geçişin sağlanması için verimliliğin ve yurt
içi tasarrufların artırılması, cari işlemler açığının düşürülmesi, istihdam
artışının sürdürülmesi, kamu mali dengelerinin gözetilmesi, enflasyonla
mücadeleye devam edilmesi ve finansal istikrarın korunmasıdır.
Maliye politikası, sürdürülebilir ve güçlü bir büyüme performansının
tesis edilmesine yönelik olarak para ve gelirler politikasıyla uyumlu bir
şekilde yürütülecektir. Program döneminde uygulanacak harcama ve gelir
politikalarıyla yurt içi tasarrufların artırılması ve cari açığın azaltılması
stratejisi desteklenecek, geçmiş dönemlerde elde edilen kazanımların
gelecekte de korunması amacıyla kamu açığı kontrol altında tutulacaktır.
Kamu idareleri tarafından orta vadeli amaç ve hedeflerin
somutlaştırılarak faaliyetlerin bu amaç ve hedefler doğrultusunda
belirlendiği, bütçelendirildiği, uygulandığı ve performansının ölçüldüğü
stratejik yönetim döngüsünün temel araçları olan stratejik planlar,
performans programları ve faaliyet raporlarının yaygınlaştırılma süreci
tamamlanmış ve stratejik yönetim yaklaşımının yerleşmesinde önemli
ilerlemeler sağlanmıştır.
Bu kapsamda;
 Stratejik
plan
hazırlamakla
yükümlü
merkezi
yönetim
kapsamındaki kamu idareleri, sosyal güvenlik kurumları, nüfusu 50 bin ve
üzerinde olan 243 belediye, il özel idareleri ve 15 KİT’te stratejik plan,
performans programlarının hazırlanıp uygulamaya konulduğu, sonuçların
ise faaliyet raporlarıyla izlendiği ve yeni kurulan kamu idarelerinde söz
konusu belgelere yönelik hazırlık çalışmalarının devam edeceği,
 Merkezi kamu kurumlarının stratejik planlama süreçlerini daha
etkin ve etkili hale getirmeyi amaçlayan Stratejik Yönetimde Kapasite
Geliştirme Projesinin 2013 yılında başlatılmış olup Proje çerçevesinde kamu
idarelerine yönelik eğitim faaliyetlerinin devam edeceği ifade edilmiştir.
Katılım Öncesi Ekonomik Program (2014-2016)
Türkiye, Avrupa Birliğine (AB) tam üyelik için aday ülke olarak 26/27
Kasım 2000 tarihli Ekonomik ve Mali İşler Konseyinin (ECOFIN Council)
talebine istinaden, 2001 yılından itibaren Katılım Öncesi Ekonomik Program
(KEP) hazırlamakta ve Avrupa Komisyonuna sunmaktadır.
KEP (2014-2016), Kalkınma Bakanlığı koordinasyonunda ilgili
bakanlık ve idarelerin katkılarıyla hazırlanmış ve Yüksek Planlama
Kurulunun (YPK)1 2014/1 sayılı Kararıyla kabul edilmiştir.
44
Katılım Öncesi Ekonomik Program, Onuncu Kalkınma Planı (20142018) kapsamında hazırlanarak Ekim ayında kabul edilen ve Planın ilk üç
yıllık dönemini programlayan Orta Vadeli Program (2014-2016) esas alınarak
hazırlanmıştır.
Katılım Öncesi Ekonomik Programın
temel amacı;
dünya
ekonomisinde yaşanmakta olan belirsizlik ortamının ülkemize etkilerini
asgari düzeyde tutarak bir yandan cari açığı tedrici olarak düşürmek, diğer
yandan büyümeyi artırmaktır.
KEP’te maliye politikasının Orta Vadeli Programda öngörülen gelir,
harcama ve borç stoku büyüklükleri gözetilerek makroekonomik istikrarın
güçlendirilmesine, özel sektör öncülüğünde bir büyüme sürecinin
desteklenmesine, cari açıkla ve enflasyonla mücadeleye yardımcı olacak bir
yaklaşımla yürütüleceği ifade edilmiştir.
Saydamlığın
Artırılması
ve
Güçlendirilmesi Stratejisi (2010-2014)
Yolsuzlukla
Mücadelenin
2010–2014 yılları arasında uygulanacak olan stratejinin amacı;
saydamlığı engelleyen ve yolsuzluğu besleyen faktörlerin ortadan kaldırılması
suretiyle daha adil, hesap verebilir, saydam ve güvenilir bir yönetim
anlayışının geliştirilmesidir. Stratejinin temel bileşenleri; yolsuzluğu
önlemeye, yaptırımların uygulanmasına, toplumsal bilincin artırılmasına
yönelik tedbirler olmak üzere üç ana başlık altında toplanmıştır.
III-FAALİYETLERE
DEĞERLENDİRMELER
İLİŞKİN
BİLGİ
VE
A. Mali Bilgiler
1. Bütçe Uygulama Sonuçları*
Bakanlığın 2014 Yılı Bütçesindeki
110,2 milyar TL’si harcanmıştır.
110,4
milyar
TL
ödeneğin
Tablo 3: Ödenek ve Harcama Bilgileri (TL)
2013
AÇIKLAMA
BAKANLIK HİZMETLERİNDE KULLANILANÖDENEKLER
DİĞER İDARELERE AKTARILANÖDENEKLER
GENEL TOPLAM
KBÖ
(1)
TOPLAM
ÖDENEK
(2)
2014
HARCAMA
(3)
KBÖ
(4)
TOPLAM
ÖDENEK
(5)
( %)
HARCAMA
(6)
1.920.503.650
1.934.148.650
1.780.621.609
2.079.482.400
2.360.759.378
97.296.262.600
96.102.129.128
95.135.440.834
110.520.034.500
108.083.601.683
108.008.767.698
99.216.766.250 98.036.277.778 96.916.062.442 112.599.516.900 110.444.361.061
110.161.286.296
45
2.152.518.598
1/4
2/5
3/6
8,28
22,06
20,89
13,59
12,47
13,53
13,49 12,66 13,67
Ödeneğin 2,2 milyar TL’si Bakanlığın kendi ihtiyaçları için kullanılmış
olup kalan 108 milyar TL kamu hizmetlerinin finansmanında kullanılmak
üzere diğer idarelere aktarılmıştır.
Bu kapsamda;
 Sosyal Güvenlik Kurumuna 41 milyar TL
 Mahalli idare payları olarak 38,8 milyar TL
 Fon payları olarak 7,7 milyar TL
 Yükseköğretim kurumlarına öğrenci katkı payı karşılığı dahil olmak
üzere toplam 16,5 milyar TL
 İl özel idarelerine; kaldırılan Köy Hizmetleri Genel Müdürlüğünün
devredilen personelinin ücretleri için 949 milyon TL, köylerin altyapısının
desteklenmesi için 346 milyon TL
 Belediyelere altyapılarının desteklenmesi amacıyla 557 milyon TL
 Diğer idarelere ise 2,1 milyar TL
kaynak transferi yapılmıştır.
Bütçemizin Bakanlık ihtiyaçlarına ilişkin olarak 2013-2014 yıllarına
ait ödenek ve harcamalarının ekonomik sınıflandırma düzeyindeki dağılımı
“Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar” başlıklı bölümde yer alan Tablo
4’te gösterilmektedir.
Bakanlığın 2014 Yılı Yatırım Programında; Genel İdare Sektörüne
105.100.000 TL, Konut Sektörüne 2.000.000 TL, Eğitim Sektörüne
10.000.000 TL, Kamulaştırma işlemleri için ise 5.000.000 TL olmak üzere
toplam 122.100.000 TL ödenek tahsis edilmiş olup toplam harcama
102.327.003 TL olarak gerçekleşmiştir. Bakanlığın 2014 yılı yatırım
projelerine ilişkin bilgiler Ek 5’te yer almaktadır.
Bakanlığımız merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatından oluşan genel
bütçeli bir kuruluştur. Bu kapsamda Bakanlığın merkez, taşra ve yurt dışı
teşkilatının 2013-2014 yıllarına ilişkin ödenek ve harcama bilgileri Ek 6’da
yer almaktadır.
(*) Bu bölümdeki 2014 yılı harcama rakamları, 25/02/2015 tarihi itibarıyla kesin hesap çalışmalarının devam
etmesinden dolayı geçici verilerdir.
46
2. Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
Bakanlık bütçesinin yıllar itibarıyla karşılaştırmalı analizine imkan
sağlayacak ödenek ve harcamaları gösteren tablolar Raporun ekinde yer
almakta olup 2010-2014 dönemine ait ödenek ve harcama bilgileri aşağıdaki
grafikte yer almaktadır.
Şekil 9: Ödenek ve Harcama Dağılımı (Milyar TL)
120
112,6 110,4
110,2
99,2 98,0 96,9
100
88,6
79,2 78,9
80
60
85,1 84,6
72,1
59,8
64,4 64,2
40
20
0
2010
2011
KBÖ
2012
Toplam Ödenek
2013
2014
Toplam Harcam a
Söz konusu döneme ilişkin ödenek ve harcamaların fonksiyonel ve
ekonomik düzeyde detay tabloları Ek 8 ve Ek 9’da, 2014 yılı harcamasına
ilişkin grafiksel gösterimleri ise aşağıda yer almaktadır.
Şekil 10: 2014 Yılı Harcamaları Fonksiyonel Dağılımı (%)
47
Harcamaların fonksiyonel sınıflandırılması incelendiğinde, yüzde
60,7’sinin genel kamu hizmetleri, yüzde 37,4’ünün sosyal güvenlik ve sosyal
yardım hizmetleri ve yüzde 1,7’sinin ise iskan ve toplum refahı
hizmetlerinden oluştuğu görülmektedir.
Şekil 11: 2014 Yılı Harcamaları Ekonomik Dağılımı (%)
Harcamaların ekonomik sınıflandırılmasına bakıldığında ise yüzde
93,96’sının cari transferler ve yüzde 4,07’sinin sermaye transferlerinden
oluştuğu görülmektedir. Söz konusu transfer harcamalarının tamamına
yakını kamu hizmetlerinin finansmanı için diğer idarelere aktarılmış olup
aktarılan kaynakların detayına ilişkin bilgiler “Bütçe Uygulama Sonuçları”
başlıklı bölümde açıklanmıştır.
Tablo 4: Bakanlık Hizmetleri İçin Ödenek ve Harcama Bilgileri (TL)
2013
AÇIKLAMA
PERSONEL GİDERLERİ
KBÖ
(1)
TOPLAM
ÖDENEK
(2)
2014
HARCAMA
(3)
( %)
TOPLAM
ÖDENEK
(5)
KBÖ
(4)
HARCAMA
(6)
1/4
2/5
3/6
4/6
1.252.481.000
1.252.481.000
1.223.011.021
1.384.437.000
1.506.437.000
1.451.922.742
10,54
20,28
18,72
104,87
526.456.000
532.499.617
486.135.633
562.015.400
667.200.553
589.849.524
6,75
25,30
21,33
104,95
CARİ TRANSFERLER
10.566.650
10.315.500
7.305.679
10.930.000
10.225.979
8.419.329
3,44
-0,87
15,24
77,03
SERMAYE GİDERLERİ
130.000.000
137.852.533
64.169.275
122.100.000
176.895.846
102.327.002
-6,08
28,32
59,46
83,81
1.000.000
1.000.000
0
0
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
SERMAYE TRANSFERLERİ
GENEL TOPLAM
1.920.503.650 1.934.148.650 1.780.621.609 2.079.482.400 2.360.759.378 2.152.518.598
48
8,28 22,06 20,89 103,51
2013 yılında Bakanlık hizmetleri için yapılan 1,8 milyar TL’lik
harcama 2014 yılında 2,2 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Bakanlık hizmetleri için yapılan harcamaların ekonomik sınıflandırma
düzeyinde detayına bakıldığında bir önceki yıla göre personel giderleri (sosyal
güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri dahil) yüzde 18,7, mal ve hizmet
alım giderleri yüzde 21,3, sermaye giderleri yüzde 59,5, cari transferler 15,2
oranında artış göstermiştir.
Diğer taraftan 2014 yılında öngörülen başlangıç ödeneğini aşan
harcamalar incelendiğinde; personel giderlerinin büyük bir kısmının vergi
müfettiş yardımcılığı kadrolarına yapılan yeni atamalardan, mal ve hizmet
alım giderlerinin büyük bir kısmının ise ilam giderlerinden kaynaklandığı
görülmektedir. Sermaye giderlerindeki bütçe başlangıç ödeneğine göre
harcamaların düşük kalmasının nedeni ise defterdarlık hizmet binaları
projesinin gerçekleştirilememiş olmasıdır.
Şekil 12: Bakanlık Hizmetleri İçin 2014 Yılı Harcama Bilgileri (TL)
Bakanlık
hizmetleri
için
yapılan
harcamaların
ekonomik
sınıflandırılmasına bakıldığında; yüzde 67,5’inin personel giderleri, yüzde
27,4’ünün mal ve hizmet alım giderleri, yüzde 0,4’ünün cari transferler,
yüzde 4,8’inin ise sermaye giderlerinden oluştuğu görülmektedir.
49
Şekil 13: Harcamaların Hizmet Yerlerine Göre Dağılımı (TL)
Bakanlık hizmetleri için 2014 yılında yapılan harcamaların yüzde
51,9’u merkez teşkilatında, yüzde 48’i taşra teşkilatında, yüzde 0,1’i ise yurt
dışı teşkilatında gerçekleştirilmiştir.
Bakanlığımız 2014 Yılı
Kuruluşlara Yapılan Transferler
Bütçesinden
Kar
Amacı
Gütmeyen
Bakanlığımız tarafından kar amacı gütmeyen kuruluşlara 2014 yılında
yapılan transferler aşağıdaki Tabloda gösterilmiştir.
Tablo 5: 2014 Yılı Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler (TL)
AÇIKLAMA
8.482.000
1.450.000
127.000.000
560.000
1.186.000
315.707.500
TOPLAM
HARCAMA
ÖDENEK
8.482.000
7.374.690
1.253.979
98.416
127.000.000
127.000.000
560.000
560.000
1.186.000
968.500
315.707.521
315.707.521
454.385.500
454.189.500
KBÖ
Memurların Öğle Yemeğine Yardım
Ulusal Fon (*)
Expo 2016 Antalya Ajansına Yapılan Ödemeler
Mesleki Yeterlilik Kurumuna Yapılan Ödemeler
Kamu İşveren Sendikalarına Yapılan Ödemeler
Siyasi Partilere Yapılan Ödemeler
TOPLAM
451.709.126
(*) “Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi Projesi” ile “Terörün Finansmanı ve Aklama ile
Mücadelede Etkinlik Projesi” için ulusal fona yapılan katkılardır.
Bu kapsamda;
 Memurların öğle yemeğine yardım kapsamında 7,4 milyon TL
50
 Suç gelirinin aklanması ve terörün finansmanı ile mücadele
kapasitesinin daha etkin hale getirilmesi amacı ile yapılan Avrupa Birliği
destekli Eşleştirme Projesi kapsamında Ulusal Fona 98,4 bin TL
 6358 sayılı Kanun gereği 2016 yılında Antalya’da yapılacak olan
çiçek ve çocuk temalı tescilli evrensel botanik sergisinin etkinliklerinin
planlanması, düzenlenmesi yönetilmesi amacıyla Expo 2016 Antalya
Ajansına 127 milyon TL
 5544 sayılı Kanun gereği Mesleki Yeterlilik Kurumuna üyelik aidatı
olarak 560 bin TL
 2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu’na ekli (E) cetvelinin
63’üncü sırasına istinaden genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin
2014 yılına ait üyelik aidatları kapsamında Kamu İşverenleri Sendikalarına
968,5 bin TL
 2820 sayılı Kanun kapsamında siyasi partilere 315,7 milyon TL
kaynak aktarılmıştır.
Bakanlığımız 2014 Yılı Yatırım Projeleri
Bakanlığımız tarafından 2014 yılında 3 sektörde 11 adet yatırım
projesi yürütülmüştür. Sektörler itibarıyla ödenek ve harcama sonuçları
aşağıdaki gibidir.
Şekil 14: Sektörler İtibarıyla Proje Ödeneklerinin Oransal Dağılımı
2014 yılında yatırım proje ödeneklerinin sektörel bazda oransal
dağılımına bakıldığında ödeneklerin yüzde 90,7’sini genel idare sektörü,
yüzde 7,1’ini eğitim sektörü, yüzde 2,2’sini konut sektörü oluşturmaktadır.
51
Şekil 15: Sektörler İtibarıyla Proje Harcamalarının Oransal Dağılımı
2014 yılında yatırım proje harcamalarının sektörel bazda oransal
dağılımına bakıldığında ise harcamaların yüzde 93,4’ünü genel idare
sektörü, yüzde 5,8’ini eğitim sektörü ve yüzde 0,8’ini konut sektörü
oluşturmaktadır.
Tablo 6: Bakanlık 2012-2014 Dönemi Hizmet Maliyeti Tabloları
AÇIKLAMA
İdare Hizmetlerinin Yürütüldüğü *
Açık Alan (m2)
Kapalı Alan (m2)
AÇIKLAMA
Personel Başına**
Yurtiçi Yolluk
Yurtdışı Yolluk
Toplam**
Elektrik Gideri
Su Gideri
Yakacak Alımları
Temizlik Hizmeti
Özel Güvenlik Hizmeti
AÇIKLAMA
Taşıt Sayısı ve Maliyeti **
Kiralanan
Satınalınan
2012
2013
2014
Alan
156.872
30.643
126.229
Alan
165.145
48.119
117.026
Alan
155.397
41.473
113.924
2012
2013
2014
Harcama (¨ )
Harcama (¨ )
Harcama (¨ )
1.039
94
1.290
51
1.365
45
46.289.505
12.229.292
31.867.834
10.639.644
1.981.422
49.123.574
13.022.494
30.612.132
14.282.257
2.534.504
51.422.225
13.011.093
29.667.116
18.212.748
5.031.396
2012
Taşıt Sayısı***
133
115
2013
Harcama (¨ )
1.305.709
4.957.016
Taşıt Sayısı
123
15
2014
Harcama (¨ )
971.083
648.896
Taşıt Sayısı
131
35
* Bakanlık merkez birimlerini kapsamaktadır.
** Bakanlık merkez ve taşra birimlerini kapsamaktadır.
*** 100 adet taşıt 2/B kapsamında alınmıştır.
- Hesaplamalarda Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı personelinin tamamı merkez personeli sayılmıştır.
52
Harcama (¨ )
1.962.061
1.978.910
3. Mali Denetim Sonuçları
6085 sayılı Sayıştay Kanununun 38’inci maddesi uyarınca Sayıştay
Başkanlığı tarafından Maliye Bakanlığında yürütülen denetimler sonucunda
2013 yılı Taslak İdare Denetim Raporu hazırlanmış ve 18/04/2014 tarihinde
Bakanlığımıza gönderilmiştir. Taslak Denetim Raporuna ilişkin olarak ilgili
birimlerle oluşturulan görüş ve cevaplar 16/05/2014 tarihinde Sayıştay
Başkanlığına iletilmiştir.
Sayıştay Başkanlığı, verilen cevapları değerlendirerek Maliye Bakanlığı
2013 Yılı Nihai Denetim Raporunu hazırlamış ve Ağustos ayında
Bakanlığımıza göndermiştir.
Söz konusu Raporda 17 adet bulgu yer almıştır:
 1 adedi yedek ödeneklere,
 15 adedi kamu taşınmazlarına ve
 1 adedi de Bakanlığımızın iç kontrol sisteminin değerlendirilmesine
ilişkindir.
Ayrıca, 3 adet bulgu Raporda yer almamakla birlikte Sayıştay
tarafından izlemeye alınmıştır.
6085 sayılı Kanunun 36’ncı maddesi uyarınca Sayıştay; “hesap verme
sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili
olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim”
olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir.
Bu kapsamda Sayıştay Başkanlığınca 2014 yılında Bakanlığımızda
performans denetimi gerçekleştirilmiş ve ilk defa Performans Denetim
Raporu düzenlenerek denetime ilişkin bulgulara Maliye Bakanlığı 2013 Yılı
Sayıştay Denetim Raporunda yer verilmiştir.
Denetim, 2013-2017 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı, 2013 Yılı
Performans Programı, 2013 yılı Faaliyet Raporu üzerinden;
 Kamu
idaresinin
değerlendirilmesi,
raporlama
gerekliliklerine
uyumunun
 Anılan belgelerde sunulan performans bilgisinin değerlendirilmesi,
 Performans bilgisinin
sistemlerinin değerlendirilmesi
üretilmesi
yoluyla gerçekleştirilmiştir.
53
için
kullanılan
veri
kayıt
Maliye Bakanlığı 2013 yılı Performans Bilgisi Denetimi sonucunda;
 Stratejik Plan, Performans Programı ve Faaliyet Raporunun mevcut
olduğu, mevzuatta öngörülen süreler içinde hazırlandığı ve birbirleriyle
uyumlu olduğu,
 Ancak söz konusu dokümanların mevzuatta belirtilen içeriğe
bütünüyle
uygun
olarak
hazırlanmadığı,
bu
itibarla
raporlama
gerekliliklerine kısmen uyulduğu,
 Dokümanlarda yer alan performans bilgisi içeriğinin denetim
kriterlerine kısmen uyduğu,
 Bakanlığın performans bilgisinin yönetilmesine yönelik açık iç
politikaları ve süreçlerinin bulunduğu,
 Performans bilgisinin yönetilmesine ilişkin kurum içi sistematik
haberleşme kanallarının mevcut olduğu,
 2013 yılı Performans Programında yer alan göstergeler arasından
seçilen dört adet göstergenin gerçekleşmelerini ölçen ve buna ilişkin
performans bilgisi üreten veri kayıt sisteminin incelenmesi neticesinde
kısmen amaca uygun olduğu
sonucuna varılmıştır.
B. Performans Bilgileri
1. Faaliyet Bilgileri
a. Vergi Denetim Faaliyetleri
i. Vergi İncelemeleri
Vergi Denetim Kurulu Başkanlığınca yapılan vergi incelemeleri, sektör,
konu ve mükellef itibarıyla Risk Analiz Merkezinde (RAMER), Risk Analiz
Sistemi kullanılarak yapılan analiz ve mukayeseler neticesinde
belirlenmiştir. Bu çerçevede;
 Yıl içerisinde ortaya çıkan ihbar ve şikayet konuları hakkında
gerekli vergi incelemeleri gerçekleştirilmektedir.
 Yapılmakta olan teftiş, soruşturma, inceleme ve
sırasında ortaya çıkan vergi inceleme talepleri karşılanmaktadır.
denetimler
 Kamu kurum ve kuruluşlarından intikal eden ve doğrudan veya
dolaylı olarak vergisel konuları içeren inceleme ve denetim talepleri
sonuçlandırılmaktadır.
54
2014 yılında yapılan vergi incelemeleri sonucunda tarhı önerilen vergi
tutarı 7,9 milyar TL olmuştur. 2014 yılında hem incelenen mükellef sayısı
hem de tarhı istenen vergi tutarıyla kesilmesi istenen ceza tutarı bir önceki
yıla göre azalmıştır. 2014 yılında incelenen mükellef sayısındaki azalmanın
nedeni yıl içerisinde işe başlayan yaklaşık 4.500 vergi müfettiş yardımcısına
verilen eğitimler nedeniyle 2013 yılına kıyasla işgücünün önemli bir kısmının
eğitimle görevlendirilmesidir. Mesleğe yeni başlayan vergi müfettiş
yardımcılarına görev ve yetki alanlarına giren konularda, yeterli bilgi, ihtisas
ve deneyime sahip olmalarını sağlamak için 2013 yılında toplam 8.046 saat
ders verilirken bu rakam 2014 yılında 41.063 saat olmuştur.
Tablo 7: 2013-2014 Yılları Vergi İnceleme Sonuçları
2013
İncelenen M ükellef Sayısı
71.352
55.284
8.561.313.250
7.939.389.423
19.086.884.477
16.582.633.968
Tarhı Önerilen Vergi Tutarı
Kesilmesi Önerilen Ceza Tutarı
2014
Tablo 8: Vergi Türleri İtibarıyla İnceleme Sonuçları (2014/TL)
Vergi Türü
Bulunan Matrah Farkı
Tarhı Önerilen Vergi Tutarı Kesilmesi Önerilen Ceza Tutarı
Kurumlar Vergisi
3.675.766.919
633.908.319
1.092.567.113
Kurumlar Vergisi Geçici
4.313.861.951
377.447.355
609.163.092
537.119.617
170.145.501
328.447.023
Gelir Vergisi
Gelir Vergisi Geçici
922.915.140
71.641.484
112.583.366
Katma Değer Vergisi (KDV)
7.050.405.486
3.429.807.653
7.674.086.062
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)
1.595.078.722
80.171.573
108.393.472
508.331.314
2.362.032.751
5.465.777.374
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV)
Damga Vergisi
14.811.966.155
98.439.505
109.224.889
Gelir Vergisi Stopaj
2.874.367.175
421.845.607
560.828.423
Kurumlar Vergisi Stopaj
1.175.435.066
136.191.075
138.273.523
Diğer Vergiler
1.912.756.947
157.758.600
383.289.632
39.378.004.492
7.939.389.423
16.582.633.969
TOPLAM
2014 yılında yapılan vergi incelemeleri sonucunda tarhı önerilen vergi
tutarının yüzde 43’ü Katma Değer Vergisi, yüzde 30’u Özel Tüketim Vergisi,
yüzde 8’i Kurumlar Vergisi, yüzde 5’i Geçici Kurumlar Vergisi, yüzde 5’i Gelir
Vergisi Stopajı, yüzde 2’si Gelir Vergisi, yüzde 2’si Diğer Vergiler, yüzde1’i
Geçici Gelir Vergisi, yüzde 1’i Banka ve Sigorta Muamele Vergisi, yüzde 1’i
Damga Vergisi, yüzde 2’si Kurumlar Vergisi stopajından oluşmaktadır.
55
ii. Kayıt Dışı Ekonomi
Mücadeleye Yönelik Çalışmalar
ve
Organize
Vergi
Kaçakçılığı
ile
2014 yılında Grup Başkanlıkları tarafından yürütülen araştırmalar
sonucunda elde edilen veriler değerlendirilerek incelenmesi uygun görülen
sektörler nezdinde vergi incelemesine başlanılmıştır.
Kayıt dışı ekonomi ile mücadele kapsamında kayıt dışı faaliyette
bulunma riski taşıyan sektörler Kurulun denetim tecrübesi kullanılarak,
ilgili idarelerle işbirliği yapılarak, yazılı basın takip edilerek ve risk analiz
çalışmaları yapılarak tespit edilmiştir. Bu çalışmalar sonucunda Görüş ve
Öneri Raporları düzenlenerek riskli mükellefler tespit edilmiş ve bu
mükelleflerin incelemeye sevki sağlanmıştır.
Tütün ve Tütün Mamullerinde Kayıt Dışılık ile Mücadeleye
Yönelik Çalışmalar
2014 yılında yürütülen incelemeler sonucunda 739.191.465 TL
matrah farkı, 11.213.643 TL vergi farkı tespit edilerek 216.948.414 TL ceza
kesilmesi öngörülmüştür.
Akaryakıt Kaçakçılığı ile Mücadeleye Yönelik Çalışmalar
Akaryakıt kaçakçılığından kaynaklanan vergi kaybının önlenmesi
amacıyla 2014 yılsonu itibarıyla tamamlanan incelemelerde 1.588.602.793
TL matrah farkı, 806.262.678 TL vergi farkı tespit edilerek 1.571.580.530 TL
ceza kesilmesi öngörülmüştür.
Ayrıca, kayıt dışı olarak akaryakıt satışı yapabilecekleri konusunda
tereddütler oluşan mükellefler hakkında ise 2014 yılsonu itibarıyla
tamamlanan incelemelerde 10.863.492 TL matrah farkı, 5.281.189 TL vergi
farkı tespit edilerek 11.165.023 TL ceza kesilmesi öngörülmüştür.
Lüks Oto İthalatı Sırasında ÖTV Aşındırmasını Önlemeye Yönelik
Çalışmalar
Vergi kayıp ve kaçağının tespiti ve bu kayıp ve kaçağın önlenmesi
amacıyla başlatılan çalışmalar neticesinde 309.330.670 TL matrah farkı,
124.997.710 TL vergi farkı tespit edilerek 338.160.770 TL ceza kesilmesi
öngörülmüştür.
Diğer taraftan, lüks araç satışı gerçekleştiren mükelleflerin iş
merkezleri, şubeleri ve araç depoları nezdinde fiili envanter ve denetim
çalışmaları
sonucunda
düzenlenen
fiili
envanter
tutanaklarının
değerlendirilmesiyle vergi kayıp ve kaçağına sebep olma bakımından riskli
bulunan mükellef hakkında yapılan vergi incelemesi sonucunda ise
4.692.220 TL matrah farkı, 28.066.406 TL vergi farkı tespit edilerek
64.805.521 TL ceza kesilmesi öngörülmüştür.
56
Jet Yakıtının Amaç Dışı Kullanımı Dolayısıyla Oluşan Vergi Kayıp
ve Kaçağını Önlemeye Yönelik Çalışmalar
Jet yakıtının havacılık sektörü dışında amaç dışı kullanılmasından
kaynaklanan vergi kayıp ve kaçaklarının tespiti ve önlenmesine yönelik
olarak yürütülmekte olan incelemelerde 2014 yılsonu itibarıyla
1.466.963.472 TL matrah farkı, 424.014.038 TL vergi farkı tespit edilerek,
1.236.117.316 TL ceza kesilmesi öngörülmüştür.
Konut Kredili Gayrimenkul Satışına Yönelik Çalışmalar
2014 yılsonu itibarıyla 981.704.568 TL matrah farkı, 53.771.474 TL
vergi farkı tespit edilerek 128.249.323 TL ceza kesilmesi öngörülmüştür.
2009 Yılı Motorlu Taşıt Araçlarında Uygulanan ÖTV İndirimine
Yönelik Çalışmalar
Yapılan incelemeler sonucunda 11.136.477 TL matrah farkı,
4.555.431 TL vergi farkı tespit edilerek 7.152.885 TL ceza kesilmesi
öngörülmüştür.
Aerosol Üretiminde Kullanılan LPG Hakkında Çalışmalar
2014 yılsonu itibarıyla 83.988.763 TL matrah farkı, 14.898.707 TL
vergi farkı tespit edilerek 36.564.102 TL ceza kesilmesi öngörülmüştür.
iii. Teftiş
2014 yılında 72 birim teftişe tabi tutulmuş olup Vergi Daireleri
Denetim Bilgi Sistemi (VEDEBİS) kapsamında yürütülen “e-teftiş”
uygulamaları sonucunda vergi dairesi teftişleri ilk sırada yer almıştır.
Tablo 9: Teftiş Edilen Birimlerin Dağılımı
Y ıl
T e f t iş E d ile n B ir im le r
2012
D ö n e r S e r m a y e S a y m a n lığ ı
2013
2014
-
-
3
17
21
2
M a l M ü d ü r lü ğ ü G e lir S e r v is i
-
2
-
M illi E m la k M ü d ü r lü ğ ü
9
4
9
M u h a k e m a t M ü d ü r lü ğ ü
-
3
7
M u h a s e b e M ü d ü r lü ğ ü
5
3
6
P e r s o n e l M ü d ü r lü ğ ü
-
3
6
V e r g i D a ir e s i B a ş k a n lığ ı
-
3
-
V e r g i D a ir e s i M ü d ü r lü ğ ü
47
45
35
6
22
2
M a l M ü d ü r lü ğ ü
Y M M /S M M M O d a la r ı
D iğ e r B ir im le r
TO PLA M
57
-
2
2
84
108
72
2014 yılında VEDEBİS kapsamında yürütülen e-teftiş çalışmaları
sonucunda 35 vergi dairesi teftişe tabi tutulmuş, 18.073.311 mükellefe
yönelik olarak toplam 307.727.819 adet çapraz kontrol yürütülmüştür.
b. Gelir Politikalarına İlişkin Çalışmalar
Gelir politikalarının oluşturulmasında; mali disiplinin ve ekonomik
istikrarın sürdürülmesi için vergi mevzuatının modern ve adil bir yapıya
kavuşturulması, daha basit, adil ve geniş tabanlı bir vergi sisteminin
oluşturulması, kayıt dışı ekonomi ile mücadele, yatırım ve rekabet ortamının
iyileştirilmesi, araştırma ve geliştirme faaliyetlerinin desteklenmesi, yurt içi
tasarruf oranlarının artırılması, bölgeler arası gelişmişlik farklılıklarının
azaltılması amaçları çerçevesinde orta ve uzun dönemde büyüme
potansiyelinin yukarı çekilmesi hedeflenmektedir.
Son dönemde, uygulamaya konulan yapısal ve düzenleyici reformlar
sayesinde makroekonomik düzlemde önemli bir değişim ve dönüşüm süreci
yaşanmaktadır. Bu süreçte uygulamaya konulan Onuncu Kalkınma
Planında yer alan öncelikli dönüşüm programları ile orta vadeli program,
orta vadeli mali plan ve yıllık programlar kapsamında belirlenen politikaların
ve eylemlerin hayata geçirilmesi konusunda Gelir Politikaları Genel
Müdürlüğüne önemli görev ve sorumluluklar verilmiştir.
Gelir politikalarının plan, program, genel ekonomik politika ve
stratejiler çerçevesinde oluşturulmasına yönelik olarak 2014 yılında
katılımcı bir anlayışla esnek, etkin, selektif ve proaktif çalışmalar
yürütülmüş olup mevzuat yapım sürecinde ortak aklın bereketine inanılarak
ilgili tüm kesimlerle istişare içerisinde çalışmalar devam ettirilmiştir.
Bu kapsamda gelir politikalarının oluşturulması sürecinde Gelir
Politikaları Genel Müdürlüğünce hazırlanan veya katkı sağlanan
düzenlemelere aşağıda yer verilmiştir:
6518 sayılı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri
Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun kapsamında;
 5378 sayılı Engelliler Hakkında Kanuna göre kurulan korumalı
işyerlerinde istihdam edilen ve iş gücü piyasasına kazandırılmaları güç olan
zihinsel veya ruhsal engelli çalışanlar için yapılan ücret ödemelerinin
tamamının beyanname üzerinden indirilmesine imkan sağlanmıştır. Ayrıca,
korumalı iş yerleri çevre temizlik vergisinden muaf tutulmuştur.
 Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen 5/B maddesiyle; Ar-Ge,
yenilik ve yazılım faaliyetleri neticesinde ortaya çıkan patentli veya faydalı
model belgeli buluşların ticari işlemlere (kiralanması, devri, satışı seri
üretime tabi tutulması, üretim sürecinde kullanılması) konu edilmesinden
elde edilen kazancın yüzde 50’si gelir ve kurumlar vergisinden istisna
58
edilmiştir. Bu kapsamda, kesinti yoluyla alınan vergiler de yüzde 50 indirimli
uygulanmaktadır.
 Ar-Ge, yenilik ve yazılım faaliyetleri neticesinde ortaya çıkan
patentli veya faydalı model belgeli buluşa ilişkin gayri maddi hakların
kiralanması, devri veya satışı katma değer vergisinden istisna edilmiştir.
 5746 sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi
Hakkında Kanunda yapılan değişiklik ile Ar-Ge merkezleri için gereken 50
tam zaman eş değer Ar-Ge personeli istihdam edilmesine yönelik sayının
30’a kadar indirilebilmesi ve sektörler itibarıyla farklılaştırma konusunda
Bakanlar Kuruluna yetki verilmiştir. 21/5/2014 tarihli ve 2014/6400 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ile Ar-Ge merkezlerinde istihdam edilebilecek
personel sayısı sektör ayrımı yapılmaksızın 30’a indirilmiştir.
 Tahkim
müessesesinin
etkinleştirilmesine
yönelik
tahkim
yargılamasında hesaplanan harç tutarının yüzde 50 daha az tahsil
edilmesine yönelik düzenleme yapılmıştır.
 Ülkemizde internet kullanımının daha da yaygınlaştırılması
amacıyla ön ödemeli hatlar kullanılmak suretiyle alınan internet
hizmetlerinde de faturalı hatlarda olduğu gibi yüzde 5 oranında özel iletişim
vergisi alınmasına yönelik düzenleme yapılmıştır.
 Tütün mamulleri ve alkollü içkiler sektöründeki kayıp ve kaçağın
önlenmesi amacıyla uygulamaya konulan Bandrollü Ürün İzleme Sisteminde
yeni teknolojilerin ülkemize transferi, sistemin kurulumu, sektörde kesintisiz
olarak işler hale getirilmesi ve işletilmesinin sağlanması için Maliye
Bakanlığına düzenleme yapma yetkisi verilmiştir.
 Tekerlekli sandalye veya sedye kullanması zorunlu olan engelli
kişilerin tekerlekli sandalyeden araç içine nakilleri esnasında karşılaştıkları
güçlükleri giderebilmek amacıyla engellilerin, Özel Tüketim Vergisi
Kanununa ekli (II) sayılı Listenin 87.03 GTİP numarasında yer alan ve motor
silindir hacmi 2800 cm3’ü geçmeyen araçları (yük taşımasında kullanılıp
azami ağırlığı 3,5 tonu aşmayan ve yolcu taşıma kapasitesi istiap haddinin
yüzde 50'sinin altında olanlar ile sürücü dahil 9 kişilik oturma yeri olanlar)
ÖTV ödemeksizin temin etmelerine imkan sağlanmıştır.
6525 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun kapsamında;
 Gençlik ve Spor Bakanlığına ait gençlik merkezleri ile gençlik ve
izcilik kamplarının inşası dolayısıyla yapılan harcamalar veya bu tesislerin
inşası için bu kuruluşlara yapılan her türlü bağış ve yardımlar ile mevcut
tesislerin faaliyetlerini devam ettirebilmeleri için yapılan her türlü nakdî ve
ayni bağış ve yardımların tamamının beyanname üzerinden indirilebilmesine
imkan sağlanmıştır.
59
6527 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun
kapsamında;
 5300 sayılı Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk Kanunu
kapsamında düzenlenen ürün senetlerinin elden çıkarılmasından doğan
kazançların gelir ve kurumlar vergisinden istisna tutulma süresi
31/12/2018 tarihine kadar uzatılmıştır.
 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanununda yer alan bazı maktu vergi
ve harç tarifelerinin, ilgili belediye meclislerinin önerisi, İçişleri Bakanlığının
görüşü ve Maliye Bakanlığının teklifi üzerine Bakanlar Kurulunca tespit
edileceğine ve bu konuda Bakanlar Kurulu Kararı çıkarılıncaya kadar söz
konusu maktu vergi ve harç tarifelerinin 2013 yılında uygulanmak üzere
belediye meclislerince belirlenmiş olan tutarların uygulanmasına devam
edileceğine yönelik düzenleme yapılmıştır.
6528 sayılı Milli Eğitim Temel Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun
Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun kapsamında;
 Lise veya bu dereceye muadil okullarda, bu derecedeki sanat ve
meslek okul ve enstitülerinden mezun olacaklara verilecek diplomalardan
harç alınmayacağına yönelik düzenleme yapılmıştır.
 2020 yılı sonuna kadar yapılacak yaz ve kış olimpiyat oyunlarına
hazırlanmak amacıyla olimpik ve paralimpik spor dallarında yetiştirilecek
sporculara, asgari ücretin net tutarını geçmemek üzere her ay harçlık
ödeneceği belirtilmiş olup yapılan harçlık ödemelerinin damga vergisi hariç
herhangi bir vergi ve kesintiye tabi tutulmayacağı hüküm altına alınmıştır.
6537 sayılı Toprak Koruma ve Arazi Kullanımı Kanununda Değişiklik
Yapılması Hakkında Kanun kapsamında;
 Yeter gelirli tarımsal arazilerin mülkiyetinin devri konusunda
anlaşmaları durumunda mirasçıların, bu taşınmazların devri ile ilgili
yapılacak işlemler ile asgari tarımsal arazi büyüklüğünün altındaki tarımsal
arazilerin toplulaştırılması veya kamulaştırılması amacıyla yapılan işlemler
harçlardan ve bu işlemlerle ilgili olarak düzenlenecek kağıtlar damga
vergisinden istisna edilmiştir.
6550 sayılı Araştırma Altyapılarının Desteklenmesine Dair Kanun
kapsamında;
 Üniversitelerin özel sektörle ortaklık ve işbirliğinin geliştirilmesi
amacıyla kurulacak araştırma altyapılarının daha etkin kullanımını ve
sürdürülebilirliğini sağlamak üzere düzenlemeler yapılmış olup bu
kapsamda araştırma altyapılarına aşağıda belirtilen vergisel destekler
sağlanmıştır.
60
 Araştırma altyapıları, amaçlarını gerçekleştirebilmek için Ar-Ge ve
yenilik faaliyetlerinde kullanılmak üzere ithal edilen mallar yönünden
gümrük vergisi ve her türlü fondan, bu kapsamda düzenlenen kağıtlar ve
yapılan işlemler yönünden damga vergisi ve harçtan muaf tutulmuştur.
 Araştırma altyapıları, Kanunun uygulanması ile ilgili olarak taşınır
ve taşınmaz malların alım, satım, kiralama ve devri, mal ve hizmet alımları
ile alacakların tahsili kapsamında düzenlenecek kağıtlar yönünden damga
vergisinden, yapılacak işlemler yönünden harçtan, yapılacak bağış ve
yardımlar nedeniyle veraset ve intikal vergisinden muaf tutulmuştur.
 31/12/2023 tarihine kadar uygulanmak üzere; araştırma
altyapılarının Kanunun uygulanması kapsamında Ar-Ge ve yenilik
faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları kurumlar vergisinden istisna
tutulmuş, kamu personeli hariç olmak üzere araştırma altyapılarında
çalışan Ar-Ge ve destek personelinin bu görevleriyle ilgili ücretleri gelir
vergisinden, bu kapsamda düzenlenen kağıtlar damga vergisinden istisna
edilmiş, özel sektör ve/veya sivil toplum kuruluşu ortak finansmanı ile
kurulan araştırma altyapılarına ortak olan kurumlar vergisi mükelleflerine
Kanun kapsamında yapılan Ar-Ge ve yenilik harcamalarına katkı
sağladıkları tutarlar için bu harcamaların yapıldığı dönemde 5746 sayılı
Kanunda yer alan Ar-Ge indirimi teşvikinden yararlanma imkanı
getirilmiştir.
6552 sayılı İş Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılması İle Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılmasına Dair Kanun kapsamında;
 Kamu idareleri başta olmak üzere diğer bazı kuruluşlara olan
borçların yeniden yapılandırılması suretiyle alacaklı kuruluşlar bakımından
tahsilat imkanlarının artırılması, borçlulara ise borçlarını uygun vadede ve
ekonomik durumlarına uygun biçimde ödeme imkanı getirilmiştir.
 Bakanlar Kurulu Kararı ile başlatılan yardım kampanyalarına
makbuz karşılığında yapılan ayni ve nakdi bağışlar gelir/kurumlar vergisi
beyannamesinde
bildirilecek
gelirden
veya
kurum
kazancından
indirilebilmektedir. Başbakanlıkça başlatılacak yardım kampanyalarında
yapılacak ayni ve nakdi bağışların da aynı vergisel teşviklerden
faydalanabilmesine yönelik düzenleme yapılmıştır.
 Katma Değer Vergisi Kanununda yapılan değişiklik ile kıymetli
taşların (elmas, pırlanta, yakut, zümrüt, topaz, safir, zebercet, inci)
teslimindeki istisnanın kapsamı daraltılarak kıymetli taşların sadece
Sermaye Piyasası Kanununa göre Türkiye’de kurulu borsalarda işlem
görmek üzere ithali, borsaya teslimi ve borsa üyeleri arasında el değiştirmesi
katma değer vergisinden istisna edilmiştir. Bu düzenlemeye paralel olarak
bu taşlar ÖTV kapsamından çıkarılmıştır.
61
 5746 sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi
Hakkında Kanun kapsamında Ar-Ge personelinin sigorta primi işveren
hissesi desteğine yönelik süre gelir vergisi stopaj desteğinde olduğu gibi 2023
yılı sonuna kadar uzatılmıştır.
 Harçlar Kanununda yapılan düzenleme ile Çalışma ve Sosyal
Güvenlik Bakanlığınca süresiz çalışma izni verilen yabancılara ikamet
tezkeresinin harçsız olarak verileceği hüküm altına alınmıştır.
 2863 sayılı Kanun kapsamında kültür ve tabiat varlıkları olarak
kabul edilen taşınmazlara uygulanan vergi ve harç muafiyetinin kapsamı
daraltılmıştır. Buna göre Kanunun yürürlüğe girdiği tarihten geçerli olmak
üzere büyükşehir belediyesi sınırları içerisinde olan ve gerçek usule tabi
mükelleflerce ticari faaliyetlerde kullanılan söz konusu taşınmazlardan
emlak vergisinin yarısı, çevre temizlik vergisinin ise tamamı tahsil
edilecektir. Ayrıca, kesin yapılanma yasağı getirilmesine rağmen yapı tesis
edilen parseller ve kanuna aykırı eklenti yapılan taşınmazlar bu aykırılıklar
giderilinceye veya kanuna aykırı yapılar yıkılıncaya kadar muafiyetten
yararlanamayacak, Boğaziçi sahil şeridi ve öngörünüm bölgesinde konut
veya işyeri olarak kullanılan taşınmaz kültür varlıkları için sözü edilen
muafiyetler uygulanmayacaktır.
6569 sayılı Türkiye Sağlık Enstitüleri Başkanlığı Kurulması İle Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair
Kanun kapsamında;
 Türkiye Sağlık Enstitüleri Başkanlığına makbuz karşılığında
yapılan nakdi bağış ve yardımların vergi matrahından indirilmesine imkan
sağlanmıştır.
c. Bütçe Yönetimi ve Merkezi Uyumlaştırma Faaliyetleri
2014 yılında bütçe yönetimi kapsamında;
 5018 sayılı Kanun gereğince Orta Vadeli Program ile uyumlu olmak
üzere 2015-2017 Orta Vadeli Mali Plan (OVMP) hazırlıklarına destek
verilmiştir.
 Bütçe tekliflerinin hazırlanmasına esas olmak üzere 2015 Yılı Bütçe
Çağrısı ve eki Bütçe Hazırlama Rehberi hazırlanmıştır.
 2015 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanun Tasarısı 2014 yılında yasal
süre ve sürece uygun olarak hazırlanmıştır.
 2014 yılı Merkezi Yönetim Bütçesinin uygulanmasına ilişkin olarak;
 Devlet Memurları Yiyecek Yardımı Yönetmeliği uyarınca yemek
bedelinin bütçeden karşılanmayan kısmına ilişkin düzenlemeleri
içeren Bütçe Uygulama Tebliği (Sıra No:1)
62
 2014 Yılı AHP-AFP Çalışmaları Hakkında Merkezi Yönetim Bütçe
Uygulama Tebliği (Sıra No:2)
 Eğitim ve dinlenme tesisi, misafirhane, kreş, çocuk bakımevi,
spor tesisi ve benzeri sosyal ve destek amaçlı tesislerden
dinlenme amacıyla veya diğer amaçlarla yararlanacaklardan
alınacak yemek, konaklama ve diğer hizmet bedellerinin
tespitinde ve elde edilen gelirlerin kullanımında uyulacak esas ve
usulleri içeren Bütçe Uygulama Tebliği (Sıra No:3)
 2014 Yılı AHP-AFP Uygulama ve Bütçe İşlemleri Hakkında
Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği (Sıra No:4)
 2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği (Sıra No:5)
yayımlanmıştır. Ayrıca, 2014 yılı bütçe uygulamasına yön vermek
maksadıyla yıl içerisinde muhtelif konularda genel yazılar yayımlanmıştır.
 Bütçenin uygulanmasında etkinliği ve nakit yönetiminin en düşük
maliyetle işlemesini sağlamak amacıyla 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde
yer alan kamu idarelerinden kamu idarelerinin Ayrıntılı Harcama Programı
(AHP) ve Ayrıntılı Finansman Programları (AFP) değerlendirilerek vize
edilmiştir.
 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan kamu idarelerinin vize
edilen AHP ve AFP’lerde yıl içinde doğan ihtiyaçlar neticesinde revize
işlemleri yapılmıştır.
 Kamu idarelerinin AHP ve AFP’leri vize edilmeden önce ilgili
idarelerin ilgili Genelge kapsamında harcamaya izin verilen tutarlar üzerinde
yer alan zorunlu ve acil durumları dikkate alınarak serbest bırakma işlemleri
yapılmıştır.
 Kamu idarelerinin bütçeleri içinde ve idareler arasında ödenek
aktarma işlemleri yapılmıştır.
2014 yılında merkezi uyumlaştırma kapsamında;
 Kamu İç Denetim Yazılımı (İçDen) kullanım sürecini yönlendirmek
amacıyla Kamu İç Denetim Yazılımı Kullanım Yönergesi Kamu Bilgi
Teknolojileri Denetimi Rehberi çıkarılmıştır.
 İdarelerde yürütülen iç denetim faaliyetlerinin otomasyon
üzerinden yürütülmesine yönelik olarak Kamu İç Denetim Yazılımı (İçDen)
adında bir yazılım geliştirilmiş ve 65 idarede İçDen Yazılımı hayata
geçirilmiştir. Bu kapsamda 268 iç denetçiye İçDen kullanıcı eğitimi
verilmiştir.
63
 Kamu
yayınlanmıştır.
İç
Denetim
Yazılımı
(İçDen)
Kullanım
Kılavuzu
 2013 Yılı Kamu İç Denetim Genel Raporu kamuoyuna duyurulmuş
ve Bakana sunulmuştur.
 Toplam
70
gerçekleştirilmiştir.
iç
denetçinin
sertifika
derecelendirmeleri
 Dünya Bankası hibesi kapsamında hazırlanacak olan Performans
Denetimi Rehberi ile üç kamu kurumunda yapılacak pilot performans
denetimine ilişkin İlgi Bildirimi yayımlanmıştır.
 Kamu İç Kontrol Rehberi Taslağı görüş ve öneriler ışığında revize
edilmiş, nihai haline getirilmiş ve Şubat 2014’te yayımlanmıştır.
 Kasım ayında 331 mali hizmetler uzman yardımcısı alınması
amacıyla Mali Hizmetler Uzman Yardımcılığı Özel Yarışma Sınavı yapılmıştır.
 Merkezi uyumlaştırma birimi olarak Maliye Bakanlığının
gerçekleştirdiği düzenleme ve faaliyetlerin aktarılması, kamu idarelerinin
beklentilerinin, iç kontrol standartlarına uyum çalışmalarında karşılaştıkları
güçlükler ve geliştirdikleri çözüm önerileri ile iyi uygulama örneklerinin
paylaşılması amacıyla strateji geliştirme birimi yöneticilerine yönelik olarak
toplantılar gerçekleştirilmiştir.
 “Kamu İç Kontrol Rehberi”nde yer alan “Risk Değerlendirme”
bileşeni çerçevesinde Maliye Bakanlığı ile SIGMA yetkilileri arasında yapılan
görüşmeler sonucu ülkemizde üç pilot idarede çalışmalar yapılmıştır. Pilot
kamu idareleri ile yapılan görüşmelerde SIGMA uzmanlarınca pilot kamu
idarelerinin yaptıkları çalışmalar değerlendirilmiştir.
 2013 yılı faaliyetlerine ilişkin Mali Yönetim ve Kontrol Merkezi
Uyumlaştırma Bülteni hazırlanmış ve 2014 Nisan ayında kamu idarelerine
duyurulmuştur.
 OECD-SIGMA tarafından düzenlenen kamu harcama yönetimi
ziyareti ve programlama toplantılarına katılım sağlanmış ve Kamu İç Mali
Kontrol alanında katkı verilmiştir. Ayrıca, 32 No’lu Mali Kontrol Faslı
kapsamında Avrupa Komisyonu ve Avrupa Birliği Bakanlığı yetkilileri ile
düzenlenen toplantılara katılım sağlanarak Türkiye 2014 yılı İlerleme
Raporunun hazırlanma sürecine katkı sağlanmıştır
 Stratejik planlar ile bütçeler arasında bağ kuran performans
programları ile ilgili tespit edilen eksiklikler ve önerilerin idarelerle
paylaşılması amacıyla 08/04/2014 tarihli ve 3082 sayılı “Performans Esaslı
Bütçeleme” konulu Genelge yayımlanmıştır. Genelgede faaliyet raporlarının
kapsam ve içeriğinin, hesap verme sorumluluğunun daha etkin bir şekilde
64
yerine getirilmesini sağlayacak şekilde geliştirilmesine yönelik açıklamalara
da yer verilmiştir.
 Program bazlı performans bütçe çalışmaları için IMF’den Teknik
Yardım alınmıştır. Teknik Yardım kapsamında; Hazine Müsteşarlığı,
Kalkınma Bakanlığı, Sağlık Bakanlığı, Milli Eğitim Bakanlığı, Çalışma ve
Sosyal Güvenlik Bakanlığı ve Sayıştay Başkanlığı ile program bazlı
performans bütçe çalışmaları müzakere edilmiş, Birleşik Krallık ve
Fransa’nın deneyimleri ile ülkemiz deneyimi ve mevcut sorunların tartışıldığı
çalıştaylar düzenlenmiştir.
 Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idareleri için program yapısı
ve program gerekçesinin geliştirilmesine yönelik ilke ve esasları belirlemek
üzere “Program Yapısı ve Program Gerekçesi Kılavuzu Taslağı” hazırlanarak
kamu idarelerine duyurulmuştur. Söz konusu Taslak, gerçekleştirilen
toplantılarla kamu idarelerinin strateji geliştirme birim yöneticileriyle
paylaşılmıştır. Düzenlenen çalıştaylarla merkezi yönetim kapsamındaki
kamu idarelerinin bütçelerinde yer alacak programların tasarlanmasına
yönelik çalışmalar yapılmıştır.
 Faaliyet raporlarının Sayıştay Başkanlığına gönderilme tarihi ile
kamu idarelerinin düzenlilik ve performans denetimleri sonucu düzenlenen
denetim raporlarının Sayıştay Başkanlığına sunulma takvimi arasındaki
uyumsuzluğun giderilmesi amacıyla kamu idarelerinin mali yıla ilişkin birim
ve idare faaliyet raporlarının ilgili mercilere sunulma ve kamuoyuna
açıklanma sürelerinde değişiklik yapılmıştır.
 2013 Yılı
duyurulmuştur.
Genel
Faaliyet
Raporu
hazırlanarak
kamuoyuna
d. Mali Suçlarla Mücadele
2014 yılında ülkemizin suç gelirlerinin aklanması ve özellikle
terörizmin finansmanı ile mücadele sistemini güçlendirmek ve bu alandaki
mevzuatımızı uluslararası standartlarla paralel düzeye getirmek amacıyla
çeşitli yasal düzenlemeler yapılmış ve uygulamaların etkinliğine yönelik
önemli adımlar atılmıştır.
Kaydedilen bu gelişmeler sonucunda Mali Eylem Görev Gücü-FATF
tarafından ülkemizin;
 FATF Takip Sürecinden ve
 2010 yılından
Duyurusundan (gri liste)
beri
yer
almakta
tamamen çıkarılmasına karar verilmiştir.
65
olduğu
FATF
Kamuoyu
Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu 2014 yılında Üst
Yönetici başkanlığında iki kez olağan olarak toplanmıştır. Bu toplantılar
neticesinde ülkemizin suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile
mücadelede ulusal risk değerlendirmesinin yapılması amacıyla bir eylem
planının hazırlanması kararı alınmış ve koordinasyon birimi olarak da
MASAK belirlenmiştir.
Suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile mücadelede
5549 sayılı Kanun ve ilgili ikincil mevzuatla getirilen yükümlülükler
konusunda gerek finansal kuruluşlar gerekse finansal kuruluşlar dışındaki
yükümlü çalışanlarına yönelik eğitim faaliyetleri sürdürülmüştür.
2014 yılı içinde suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı
suçları ile mücadele konusunda yükümlüler, denetim birimleri ve ilgili yasa
uygulama birimlerine yönelik gerçekleştirilen toplam 20 adet eğitim
faaliyetine 889 kişi katılmıştır.
Tablo 10: 2014 Yılı Eğitim ve Bilgilendirme Faaliyetleri
Eğitim Faaliyeti
Sayısı
Verilen Eğitim
Saati
Eğitici
Sayısı
Katılımcı
Sayısı
Yükümlü Grupları
10
58
14
566
Yasa Uygulama Birimleri
4
18
5
145
Eğitim Faaliyetine Katılan Birimler
Denetim Birimleri
TOPLAM
6
22
6
178
20
98
25
889
2014 yılında şüpheli işlem bildirim usulünü belirleyen mevzuatta
değişikliğe gidilerek yeni ve sadeleştirilmiş şüpheli işlem bildirim formlarının
uygulamaya konulması, sektörel şüpheli işlem rehberlerinin oluşturulması,
elektronik ortamda şüpheli işlem bildirimi gönderme mecburiyetine alınan
finansal kuruluş sayısının ve buna ilaveten yükümlülere yönelik çalıştaylar
ile farkındalığın artırılması sonucunda gerek bildirim sayısı gerekse bildirim
gönderen yükümlü sayısında önemli bir artış sağlanmıştır. Nitekim,
MASAK’a intikal eden şüpheli işlem bildirimi sayısı 2013 yılında 25.592 iken
2014 yılında 36.483 olarak gerçekleşmiştir.
MASAK’a intikal eden ihbar ve şüpheli işlem bildirimlerinin analiz ve
değerlendirme çalışmaları sürdürülmüştür. Bu kapsamda, tamamlanan
değerlendirme ve incelemeler sonucunda 2014 yılında;
 Terörün finansmanı suçu kapsamında 4 kişi
 Suç gelirlerinin aklanması kapsamında da 384 kişi
hakkında suç duyurusunda bulunulmuştur.
Diğer taraftan, suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile
mücadele konusunda yabancı ülkelerdeki muadil kurumlarla işbirliğini
66
geliştirmeye yönelik çalışmalar kapsamında Kazakistan ve Bangladeş mali
istihbarat birimleri ile mutabakat muhtırası imzalanmış ve kendileriyle
mutabakat muhtırası imzalanan toplam ülke sayısı 43’e ulaşmıştır.
e. Hukuk Danışmanlığı ve Muhakemat Hizmetleri
Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğünce toplam
6.116 adet hukuki mütalaa verilmiştir. Bunların;
 4.333’ü Genel Müdürlüğün taşra teşkilatına,
 1.696’sı Bakanlığımız birimleri ile genel bütçe kapsamındaki kamu
idareleri ve özel bütçeli idarelere,
 87’si uyuşmazlıkların sulh yolu ile halli için
verilen mütalaalardan oluşmaktadır.
Muhakemat hizmetlerini yürütmek görevi kapsamında toplam 559.417
adet derdest dava bulunmaktadır.
Ayrıca, uluslararası tahkimde 14 davanın gerek savunmalarının
oluşturulmasına katkı sağlanmış gerekse bu davaların bir kısmı bizzat takip
edilmiştir. Genel Müdürlük tarafından takip edilen ulusal tahkim dava sayısı
ise 3’tür.
2014 yılında Bakanlığımız merkez ve taşra birimlerinde görevli hazine
avukatlarınca
116.956
dava
ve
icra
takibi
sonuçlandırılarak
kesinleştirilmiştir. Bu davalardan 82.245 adedi Hazine lehine, 34.711 adedi
Hazine aleyhine sonuçlanmıştır.
Ayrıca, 659 sayılı KHK ile verilen vazgeçme yetkisi ile makamca
devredilen yetkiler kapsamında; takibinde Hazine veya idareye ait hak ve
menfaat bulunmayan 4.141 adet dosyada, dava ve icra takibinden veya
kanun yollarına müracaattan vazgeçilmiştir.
f. Milli Emlak İşlemleri
2014 yılında milli emlak mevzuatı kapsamında;
 01/03/2014 tarihli ve 28928 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan
6527 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunla 6292
sayılı Orman Köylülerinin Kalkınmalarının Desteklenmesi ve Hazine Adına
Orman Sınırları Dışına Çıkarılan Yerlerin Değerlendirilmesi İle Hazineye Ait
Tarım Arazilerinin Satışı Hakkında Kanuna eklenen geçici 2’nci maddeyle;
Hazine adına orman sınırları dışına çıkarılan yerlerin hak sahiplerine
tanınan başvuru ve ödeme süresinin ve Hazineye ait tarım arazilerini satın
almak isteyenlere tanınan başvuru süresinin uzatılması yönünde
düzenlemeler yapılmıştır.
67
 14/03/2014 tarihli ve 28941 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan
6528 sayılı Milli Eğitim Temel Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunla 4706 sayılı Hazineye
Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanuna dönüşüm programına alınan
dershanelere Hazine taşınmazları üzerinde eğitim tesisi yapılması amacıyla
irtifak hakkı tesis edilebilmesine imkan sağlayacak düzenlemeleri içeren
geçici 16’ncı madde eklenmiştir.
 Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmeliğin
uygulanması sırasında; kamu idarelerinin mülkiyetinde, kullanımında veya
yönetiminde bulunan taşınmazların muhasebeleştirilmesine yönelik olarak
ilgili kamu idarelerince belirlenecek değerleri üzerinden envanter kaydının
tutulmasına ilişkin planlı ve koordineli bir çalışma bulunmaması ve bu
Yönetmelik eki taşınmaz cins listesinin Genel Bütçe Detaylı Hesap Planı ile
uyumlu olmaması gibi nedenlerle karşılaşılan bazı sorunların giderilmesi
amacıyla hazırlanan Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik 19/06/2014 tarihli ve
29035 sayılı Resmi Gazetede,
 Uygulamada karşılaşılan sorunların giderilebilmesi amacıyla
hazırlanan Kamu Konutları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelikler, 05/08/2014 tarihli ve 29079 sayılı ve 17/08/2014 tarihli ve
29091 sayılı Resmi Gazetelerde,
 Uygulamada karşılaşılan sorunların giderilebilmesi amacıyla
hazırlanan Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Tahsis ve Devri Hakkında
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik 14/08/2014 tarihli ve
29088 sayılı Resmi Gazetede,
 Uygulamada karşılaşılan sorunların giderilebilmesi amacıyla
hazırlanan Hazine Taşınmazlarının İdaresi Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik 11/09/2004 tarihli ve 29116 sayılı Resmi
Gazetede,
 2946 sayılı Kamu Konutları Kanunu kapsamındaki konutların
15/01/2014 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere aylık kira bedelleri ile
bu bedellere ilave edilecek (yakıt, elektrik ve su gibi) bedellerin belirlenmesi
amacıyla Bakanlığımızca yıllık olarak hazırlanan Genel Tebliğlerden 2014
yılına ilişkin olan 360 Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliği 10/01/2014
tarihli ve 28878 sayılı Resmi Gazetede,
 Hazine adına idari yoldan yapılacak tescil işlemlerinin Çevre ve
Şehircilik Bakanlığı Tapu ve Kadastro Genel Müdürlüğünce yürürlüğe
konulan 2013/11-1748 sayılı Genelgede belirtilen usul ve esaslar
çerçevesinde yapılmasına yönelik hazırlanan 361 Sıra Sayılı Milli Emlak
Genel Tebliği 05/02/2014 tarihli ve 28904 sayılı Resmi Gazetede,
68
 Hazine taşınmazları üzerinde yenilenebilir enerji kaynaklarına
dayalı lisanssız elektrik üretimi yapılması amacıyla irtifak hakkı tesis
edilmesine veya kullanma izni verilmesine ilişkin usul ve esasları belirlemek
amacıyla hazırlanan 362 Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliği 07/02/2014
tarihli ve 28906 sayılı Resmi Gazetede,
 Hazine taşınmazları üzerinde hayvancılık yapılması ve kanatlı
hayvan (tavuk) türlerinin beslenmesi, üretilmesi, geliştirilmesi amacıyla
yatırım yapılabilmesi için yatırımcılara ön izin ve kullanma izni verilmesi ile
lehlerine irtifak hakkı tesis edilmesinin de sağlanması ve bu Genel Tebliğin
uygulanması sırasında ortaya çıkan sorunların ve tereddütlerin giderilmesi
amacıyla 324 Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliğinde değişiklik yapılmasına
ilişkin olarak hazırlanan 363 Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliği
27/05/2014 tarihli ve 29012 sayılı Resmi Gazetede,
 6446 sayılı Elektrik Piyasası Kanununun “Kamulaştırma” başlıklı
19’uncu maddesi hükmü gereğince hazırlanan 364 Sıra Sayılı Milli Emlak
Genel Tebliği 10/06/2014 tarihli ve 29026 sayılı Resmi Gazetede,
 Uygulamada karşılaşılan sorunların giderilebilmesi amacıyla 294
Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliğinde değişiklik yapılmasına ilişkin olarak
hazırlanan 365 Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliği 13/06/2014 tarihli ve
29029 sayılı Resmi Gazetede,
 Uygulamada karşılaşılan sorunların giderilebilmesi ve bazı illerde
ve yerlerde bulunan kamu konutlarından alınacak kira bedellerine
uygulanacak indirim oranlarının artırılması amacıyla 294 Sıra Sayılı Milli
Emlak Genel Tebliğinde değişiklik yapılmasına ilişkin olarak hazırlanan 366
Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliği 25/09/2014 tarihli ve 29130 sayılı
Resmi Gazetede,
 2946 sayılı Kamu Konutları Kanunu kapsamındaki konutların
15/01/2015 tarihinden geçerli olmak üzere aylık kira bedelleri ile bu
bedellere ilave edilecek (yakıt, elektrik ve su gibi) bedellerin belirlenmesi
amacıyla Bakanlığımızca yıllık olarak hazırlanan Genel Tebliğlerden 2015
yılına ilişkin olan 367 Sıra Sayılı Milli Emlak Genel Tebliği 31/12/2014
tarihli ve 29222 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Tablo 11: 2014 Yılı İtibarıyla Taşınmazların Niteliğine Göre Dağılımı
TAŞINM AZIN HUKUKİ NİTELİĞ İ
Hazine Adına Te s cilli
TOPLAM AD ET
İÇİND EKİ PAYI (% )
AD ET
YÜZÖLÇÜM Ü (m²)
TOPLAM AD ET
İÇİND EKİ PAYI (% )
3.749.420
95,1
229.418.731.608
93,4
De vle tin Hüküm ve Tas arrufu Altında
95.877
2,4
9.691.854.105
3,9
Hazine ile İ liş ikli
97.627
2,5
6.609.727.256
2,7
3.942.924
100
245.720.312.969
100
TOPLAM
2014 yılı itibarıyla yaklaşık 4 milyon adet ve 246 milyar m2
yüzölçümüne sahip taşınmaz bulunmakta olup bunların gerek miktar
69
gerekse yüzölçümü itibarıyla yüzde 90’dan fazlasını Hazine adına tescilli
taşınmazlar oluşturmaktadır.
Tablo 12: Hazine Taşınmazlarının İdare Şekline Göre Dağılımı
AÇIKLAM A
TOPLAM AD ET
İÇİND EKİ PAYI (% )
AD ET
Kiraya Ve rile n
Kullanma İ zni / Ön İ zin
Ve rile n
Ecrimis il Alınan
Tahs is Edile n
TOPLAM
YÜZÖLÇÜM Ü (m²)
TOPLAM AD ET
İÇİND EKİ PAYI (% )
1.951
1,1
14.838.500
0,3
351
0,2
18.493.153
0,3
152.307
83,5
825.997.581
15,2
27.794
15,2
4.583.967.334
84,2
182.403
100
5.443.296.568
100
Şekil 16: Milli Emlak Gelirleri (Milyon TL)
g. Avrupa Birliği ve Uluslararası İlişkiler Alanında Yürütülen
Faaliyetler
Avrupa Birliğine (AB) katılım süreci çerçevesinde düzenli olarak
hazırlanan belge ve raporlar kapsamında “İlerleme Raporu”, “Ulusal Program”
ve “Katılım Öncesi Ekonomik Program”a ilişkin Bakanlığımız katkısı ilgili
kurumlara iletilmiştir.
AB Bakanlığı koordinasyonunda başlatılan ve ilk aşaması Kasım 2014Haziran 2015, ikinci aşaması 2015-2019 yıllarını kapsayan AB’ye Katılım
için Ulusal Eylem Planını ele almak üzere AB Bakanlığında 27 Mayıs ve 30
Eylül 2014 tarihlerinde kamu idarelerinin Müsteşarları/Başkanları ve AB
Daimi Temas Noktalarının katılımı ile gerçekleştirilen İç Koordinasyon ve
Uyum Komitesi (İKUK) toplantılarına Bakanlığımız üst yönetimi tarafından
katılım sağlanmıştır.
Ayrıca, söz konusu Eylem Planı hazırlıkları çerçevesinde, “Kamu
Alımları”, “Vergilendirme”, “Mali Kontrol”, “İstatistik”, “Yargı ve Temel Haklar”
ile “Adalet, Özgürlük ve Güvenlik” fasıllarında düzenlenen Fasıl Bazlı İKUK
toplantılarına da Bakanlığımız yetkilileri tarafından katılım sağlanmış ve
belirtilen fasıllardaki katkımız resmi olarak AB Bakanlığına iletilmiştir.
70
AB’ye tam üyelik sürecinde Maliye Bakanlığının görev alanına giren
fasıllara ilişkin olarak 2014 yılında yapılan çalışmalar ve meydana gelen
gelişmeler aşağıda yer almaktadır.
Vergilendirme
Vergilendirme faslının kapanış kriterleri kapsamında, Türkiye’nin
Komisyonun özellikle VIES ve EMCS olmak üzere bilgi teknolojileri ile ilgili
tüm
karşılıklı
bağlantı
sistemlerini
geliştirmede
yeterli
ilerleme
kaydedilebilmesi amacıyla Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından
kurulmuş olan CCN/CSI bağlantısına Bakanlığımızın dahil olmasına yönelik
çalışmalar başlatılmış, bu çerçevede 16 Ocak 2014 tarihinde Gümrük ve
Ticaret Bakanlığı yetkilileri ile gerçekleştirilen toplantıya katılım
sağlanmıştır.
Mali Kontrol
Faslın kapanış kriterlerinden birisini oluşturan Kamu İç Mali Kontrol
(KİMK) Politika Belgesi’nin ve ilgili Eylem Planı’nın güncellenmesine ve
gerekli mevzuat değişikliklerinin tamamlanarak etkin bir şekilde
uygulanmasına yönelik çalışmalar sürdürülmüştür.
Fasıl kapsamında kapanış kriterlerine ilişkin güncel durum ile 2014
yılı ve sonrasında atılabilecek adımların değerlendirilmesi amacıyla AB
Bakanlığında gerçekleştirilen Mali Kontrol Fasıl Bazlı İç Koordinasyon ve
Uyum Komitesi (İKUK) Toplantılarına katkı ve katılım sağlanmıştır.
Avrupa Komisyonu Bütçe Genel Müdürlüğünden Başdanışman Robert
GIELISSE ve 32 No’lu Mali Kontrol Faslı Türkiye sorumlusu Lindsay
WESTLEY 12-13 Kasım 2014 tarihlerinde KİMK Politika Belgesi ve iç
denetim-teftiş görev alanlarını görüşmek üzere ülkemize bir misyon ziyareti
gerçekleştirmişlerdir. Bakanlığımızda gerçekleşen söz konusu misyon
ziyaretine ve öncesindeki hazırlık çalışmaları çerçevesinde AB Bakanlığında
gerçekleştirilen toplantılara katılım sağlanmıştır.
Kamu Alımları
Kamu alımları alanında mevzuat uyumunun sağlanmasına ve gerekli
idari kapasitenin oluşturulması konusunda atılacak adımları ve takvimi
içeren kapsamlı Kamu Alımları Ulusal Strateji Belgesinin güncellenmesine
ilişkin çalışmalar sürdürülmüştür.
Avrupa Birliği mevzuatında yapılması öngörülen düzenlemelerin yılda
4 kez mutat olarak görüşüldüğü Avrupa Komisyonu Kamu Alımları Danışma
Komitesi (Advisory Committee for Public Contracts) toplantılarına 2014
yılında da katılım sağlanmıştır. Ayrıca, OECD Önde Gelen Kamu Alımı
Uygulayıcıları Toplantısı ve OECD Kamu Özel Sektör Ortaklıkları Toplantısı
takip edilmiştir.
71
Ülkemizin
Gümrük
Birliği’nden
kaynaklanan
yükümlülüğü
çerçevesinde müzakereleri gerçekleştirilen Serbest Ticaret Anlaşmaları
görüşmelerinin kamu alımları oturumlarına katılım sağlanmıştır.
9-10 Eylül 2014 tarihlerinde Arnavutluk’ta gerçekleştirilen OECDSIGMA Bölgesel Kamu Alımları Konferansına katılım sağlanmıştır.
16-17 Eylül 2014 tarihlerinde Avrupa Komisyonu İç Pazar ve Hizmetler
Genel Müdürlüğünden Direktör Joaquim Nunes de ALMEİDA başkanlığında
bir heyet kamu alımları alanında görüşmeler yapmak üzere Bakanlığımıza
bir ziyaret gerçekleştirmiştir.
Bakanlığımızda 14-16 Ekim 2014 tarihlerinde OECD-SIGMA işbirliği
ile AB’de yeni kamu alımları direktiflerine ilişkin çalıştay gerçekleştirilmiştir.
Ekonomik ve Parasal Politika
Bakanlığımızın ilgili olduğu 17 No’lu Ekonomik ve Parasal Politika
faslında ise 8 ve 24 Nisan 2014 tarihlerinde Brüksel’de gerçekleştirilen
ECOFIN hazırlık toplantılarına katılım sağlanmıştır.
Fiscalis Çalışmaları
Fiscalis Programının Koordinasyonu kapsamında Ülkemizin Fiscalis
2020 Programına katılmasına yönelik “Türkiye Cumhuriyeti ve Avrupa Birliği
Arasında Türkiye Cumhuriyeti’nin Birliğin Fiscalis 2020 Programına
Katılımına İlişkin Anlaşma”nın 16 Temmuz 2014 tarihinde imzalanması ve 2
Ekim 2014 tarih ve 29137 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe
girmesiyle birlikte 2014 yılı içerisinde 6 çalıştay, 6 çalışma ziyareti ve 6
koordinasyon toplantısı ve benzeri faaliyetlere Bakanlığımızdan toplam 23
temsilci katılım sağlamıştır. Diğer taraftan, 23–24 Ocak 2014 tarihlerinde
Fiscalis Programı katılımcısı ülkelerin temsilcilerine ülkemizdeki vergi
denetimine yönelik bir çalışma ziyareti düzenlenmiştir.
Uluslararası İlişkiler Alanında Yürütülen Faaliyetler
Uluslararası kuruluşlarla ilişkiler kapsamında;
OECD’nin çevre ve iklim değişikliği konularındaki toplantıları takip
edilmiştir. Ayrıca, 31 Ocak 2014 tarihinde Budapeştede gerçekleştirilen
“OECD Kamu Yönetimi Liderlik Forumu” ile 8–10 Ekim 2014 tarihlerinde
Avusturya’nın Viyana kentinde gerçekleştirilen “Vizyon, Liderlik, İnovasyon:
Kamu Politikası Performansını Artırmak” temalı OECD Kıdemli Memurlar
Toplantısına Üst Yöneticinin katılımına yönelik hazırlık ve eşgüdüm
çalışmaları ile 6-7 Mayıs 2014 tarihlerinde Paris’te gerçekleştirilen OECD
Bakanlar Konseyi Toplantısına ilişkin hazırlık çalışmaları yürütülmüştür.
OECD-SIGMA yetkililerince gerçekleştirilen
çerçevesinde 28 Ocak 2014 tarihindeki Kamu
72
çalışma ziyaretleri
Harcama Yönetimi
Değerlendirme Ziyareti toplantısı ile 26 Şubat ve 14 Ekim 2014
tarihlerindeki programlama ziyaretleri toplantılarına Bakanlığımızca katılım
sağlanmıştır.
Eşbaşkanlığı Sayın Bakanımızca deruhte edilen Sri Lanka ve Bahreyn
Karma Ekonomik Komisyon (KEK) toplantılarının hazırlık çalışmaları
yürütülmüş ve 24-25 Şubat 2014 tarihlerinde Ankara’da gerçekleştirilen
Türkiye-Katar 5. Dönem KEK Toplantısına katkı ve katılım sağlanmıştır.
Bakanlığımızca 1 Aralık 2014 tarihi itibarıyla dönem başkanlığı
ülkemizce üstlenilen G-20 kapsamında yürütülen çalışmalara aktif bir
şekilde katılım ve katkı sağlanmıştır. Bu çerçevede, Hazine Müsteşarlığınca
koordine edilen G-20 Finans Hattı kapsamındaki toplantıların vergi
oturumlarına ilişkin hazırlık yapılması ve ilgili belge ve raporların
oluşturulması amacıyla Bakanlığımız sorumluluğunda ilgili birim ve kurum
temsilcilerinin katılımıyla Uluslararası Vergi Konuları Çalışma Grubu
oluşturulmuştur. Çalışma Grubu faaliyetlerine ilişkin bir rapor hazırlanmış
ve söz konusu rapor G-20 İçerik Yönetim Komitesine sunulmuştur.
Söz konusu çalışma grubunun üyeleri ayrıca koordinasyonu Dışişleri
Bakanlığınca yürütülen Kalkınma Çalışma Grubunun “iç kaynakların
harekete geçirilmesi” oturumlarına da teknik düzeyde destek vermiştir. Bu
çerçevede Bakanlığımızca, Kalkınma İç Çalışma Grubu toplantılarına
Haziran, Temmuz, Ekim ve Aralık dönemlerinde katılım sağlanmıştır.
Ülkemizin G-20 Dönem Başkanlığı süresince ülkemizin vergilendirme
alanındaki öncelikleri ve gerçekleştireceği faaliyetlere ilişkin OECD Vergi
Merkezi Direktörü Pascal SAINT-AMANS ve BEPS Koordinatörü Raffaele
RUSSO ile 15 Ekim 2014 tarihinde bir toplantı gerçekleştirilmiştir.
Ayrıca, koordinasyonu Dışişleri Bakanlığınca sağlanan G-20 Lojistik
İşleri
Alt
Komitesi’nin
toplantılarına
ve
koordinasyonu
Hazine
Müsteşarlığınca sağlanan G-20 İklim Değişikliğinin Finansmanı Çalışma
Grubu toplantılarına katılım sağlanmıştır.
Birleşmiş Milletler şemsiyesi altında yürütülen uluslararası iklim
değişikliği müzakereleri kapsamında finansman konusundaki gelişmeler
2014 yılında da takip edilmiştir.
Dünya Ticaret Örgütü Daimi Temsilciliği ve Bakanlığımız arasında
çalışmalar yürütülmüş ve ayrıca kamu alımları faslı çerçevesinde DTÖ Kamu
Alımları Anlaşmasına taraf olunması hususunun görüşülmesine ilişkin
olarak gerçekleştirilen toplantılar takip edilmiştir.
Ayrıca, Sayın Bakanımızın ev sahipliğinde Al-İktissad Wal-Aamal
Grubu tarafından düzenlenen ve 28–29 Mayıs 2014 tarihlerinde İstanbul’da
gerçekleştirilen 9’uncu Türk-Arap Ekonomi Forumuna ilişkin hazırlık
çalışmaları yürütülmüş ve toplantıya katılım sağlanmıştır.
73
h. İç Denetim Faaliyetleri
2014 yılında Bakanlığımız iç denetim faaliyetleri, iç denetime yönelik
düzenlemeler çerçevesinde Üst Yönetici tarafından onaylanan 2014 Yılı İç
Denetim Programı kapsamında 7 iç denetçi tarafından yürütülmüştür.
Bu kapsamda;
 Bakanlık birimlerinin bütçe ödenekleri ve harcamalarının izlenmesi
ve değerlendirilmesine,
 Bütçe ve Mali Kontrol Hizmetlerine ilişkin mali görüş verme
faaliyetinin değerlendirilerek görüş verme faaliyetinin daha etkin hale
getirilmesine yönelik öneri geliştirilmesine,
 Milli emlak hizmetleri kapsamında; Hazine taşınmazları ile Devletin
Hüküm ve Tasarrufu altındaki yerlerin işgallerinin önlenmesi; Hazine
taşınmazları üzerinde kurulan İrtifak hakkı ve Devletin hüküm ve tasarrufu
altında olan yerler için verilen kullanma izni işlemlerinde Bakanlığımız
merkez ve taşra birimleri kontrol yapısının değerlendirilmesine; İrtifak hakkı
ve kullanma izni işlemlerinden terettüp eden ancak noksan tahsil edilen
damga vergilerinin tahsiline; Hazine adına tapuda kayıtlı olmasına rağmen
tespit dışı bırakılan taşınmazlar, tapuda kayıtlı olmayan taşınmazlar ile imar
ve ihya edilerek tescile konu olabilecek Devletin hüküm ve tasarrufu
altındaki yerlerin tescil edilmesine yönelik sorunlar ve bu sorunlara çözüm
önerileri getirilmesine,
 Muhakemat hizmetleri kapsamında davaların açılması ve takibi
faaliyetlerinin incelenerek bu kapsamda mevzuat değişikliği gereken
durumlar dahil olmak üzere sürecin iyileştirilmesi için öneri getirilmesine,
 İktisadi ve Mali Araştırmalar Projesi Harcama Esas ve Usullerinin
15’inci maddesi gereğince Proje kapsamında 2013 yılında yapılan
harcamaların bu esas ve usullere uygunluğuna,
 Maliye Bakanlığı 2013 Yılı Dış Denetim Raporu uyarınca Bakanlık
birimleri tarafından yapılacak iş ve işlemlerin değerlendirilmesine,
 Bakanlığımızın Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığı ile diğer birimlerinde
mevcut elektronik posta sunucularının yönetim ve güvenlik riskleri ile
güvenlik/gizlilik ihlallerinin değerlendirilmesine,
 Bakanlık birimlerinin arşivinde bulunan arşiv malzemesi ile arşivlik
malzemenin yangın ve hırsızlık olaylarına karşı korunması, bilişim sistem
odalarının giriş ve çıkışları, taşınır ambarlarındaki eşyaların güvenliği için
alınan güvenlik önlemlerinin gözden geçirilmesi ve değerlendirilmesine,
 Bakanlığımız ana hizmet binasına, bina çevresini kapsayan bahçe,
otopark ve yemekhanesine, bina içerisindeki evrak, bilgi, belge, araç, gereç
74
ve malzemelere yetkisiz kişilerin ulaşmasını önlemek amacıyla uygulanan
fiziki güvenlik (koruma) önlemlerinin, bina içerisinde ve çevresinde
kullanılan elektronik güvenlik sistemlerinin (personel ve ziyaretçi
girişlerindeki ve diğer yerlerdeki turnikeler, X-Ray cihazları, kapalı devre
görüntü ve kayıt sistemleri vb.), yeterliliğine yönelik güvenlik önlemlerinin
değerlendirilmesi ve elde edilen bulgular çerçevesinde öneri geliştirilmesine
yönelik denetim, ve danışmanlık faaliyetleri gerçekleştirilmiş ve 16
adet rapor düzenlenmiştir.
Hazırlanan raporlar hakkında Üst Yönetici bilgilendirilerek her bir
rapor için Rapor Takip ve Eylem Planı Tablosu düzenlenmiş ve birimlere
gönderilmiştir. Raporlarda yer alan tespitler ve yapılan öneriler uyarınca
Birimlerce gerçekleştirilen çalışmalar hakkında bilgi alınarak, sonuçları Üst
Yöneticiye raporlanmıştır.
2. Proje Bilgileri
Vergi Denetim Kurulu Bilgi İşlem Sistemi Projesi (VDK-BİS)
Vergi Denetim Kuruluna verilen görevlerin gerektirdiği bütün iş
süreçlerinin elektronik ortamda yürütülmesi amacıyla hazırlanan VDK-BİS
Projesi 2012 yılı Şubat ayı itibarıyla tüm vergi müfettişlerinin kullanımına
açılmıştır. Uygulama sırasında Eğitim Grup Başkanlığının yazılım ihtiyacı
karşılanmış, İhbar ve İnceleme Değerlendirme Komisyonu çalışmaları için
yazılım geliştirilmiştir. E-denetim şubesinin elektronik altyapı çalışmaları
başlatılmış, mükelleflerden e-belge alımına imkan sağlanmıştır. 2014 yılında
Proje kapsamında;
 Personelin özlük bilgileri ve yetiştirilme durumunun elektronik
ortamda izlenmesi ve bu bilgilerin iş planlamasında kullanımı sağlanmıştır.
 Vergi müfettişlerinin görevlendirmelerine ilişkin tüm işlemlerin
elektronik ortamda takibine ve iş dağıtımına başlanmıştır.
 Belirlenen hedefler doğrultusunda cari yılda yapılması planlanan
işlerin vergi müfettişlerine sevk edilmesinden sonuçlandırılması aşamasına
kadar geçen sürecin sistem üzerinden takip edilmesini sağlayan yazılımlarda
geliştirmeler yapılmıştır.
 Vergi müfettişleri tarafından düzenlenen raporların gerekli yasal
prosedürlerinin, elektronik ortamda takip edilerek sonuçlandırılmasının
sistem üzerinden takip edilmesini sağlayan yazılımlarda gerekli geliştirmeler
yapılmıştır.
 Vergi müfettişlerinin zorunlu ve özürlü yer değiştirme işlemlerinin
yapılması, tercihlerin alınması ve yönetilmesi sağlanmıştır.
75
 Vergi müfettişlerinin bireysel ve toplu turne seçimleri, onaylanması
ve takip edilmesi işlemlerini yapabilmelerine olanak sağlanacaktır.
 Vergi müfettiş yardımcılarının eğitim süresinde almış oldukları
seminer bilgilerinin, yoklama bilgilerinin, seminer sınav notlarının, eğitim
değerlendirme notu bilgilerinin, yetki-yeterlik sınav sonuçlarının kayıt
edilmesi, listelenmesi ile idareciye ve müfettiş yardımcılarına bilgi verilmesi,
sınıf listelerinin sunulması, seminer programlarının belirlenmesi,
eğitmenlerin aylık çalışma sürelerinin hesaplanması sağlanmıştır.
Terörün Finansmanı ve Aklama ile Mücadelede Etkinlik Projesi
(IPA Projesi)
MASAK’ın yasal, idari ve teknik kapasitesinin artırılarak AB üyesi
diğer ülke muadilleriyle uyumlaştırılması amacıyla İngiltere ile yürütülecek
“Terörün Finansmanı ve Aklama ile Mücadelede Etkinlik” konulu AB
Eşleştirme Projesi 2014 yılı içerisinde Avrupa Komisyonu tarafından
onaylanmıştır.
Uygulama dönemi 24 ay olarak belirlenen Projede aşağıdaki faaliyetler
hedeflenmiştir:
 İkincil mevzuat kapsamında taslak öneriler hazırlanması
 İş süreçlerinin SWOT/GAP analizi ve yeniden tanımlanması
 Başarılı uygulamalara sahip bir üye ülkenin deneyimlerinin
edinilmesi
 E-eğitim materyali hazırlanması
 Çalışma ziyaretleri ve stajların yapılması
 Veri analizi ve analitik araştırma eğitimlerinin verilmesi
 Uyum görevlilerinin ve birimlerinin akreditasyonu ile bu kapsamda
ölçeklendirme ve değerlendirme kriterlerinin oluşturulmasına yönelik
çalışmaların yürütülmesi
 Yükümlü gruplarına yönelik sektörel değerlendirme raporu, kılavuz
ve tipoloji raporu hazırlanması
 Kanun uygulayıcılara, yükümlü gruplarına, inceleme ve denetim
elemanlarına yönelik eğitim ve çalıştay düzenlenmesi
 Ulusal ve uluslararası konferans düzenlenmesi
76
Hukuk Bilişim Sistemi (HBS)
Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğünün merkez ve
taşra teşkilatının hukuki mevzuata erişimi için geliştirilen HBS, BAHUM
PORTAL üzerinden hem vatandaşlara hem de portal kullanıcılarına hizmet
sunmaktadır.
Mevzuat değişiklikleri günlük olarak yapılmış ve sisteme vatandaşların
ve diğer kamu idarelerinin abone olmaksızın doğrudan erişimi sağlanmıştır.
Hazine avukatlarına yönelik hazırlanan kurumsal mevzuata, Resmi Gazeteye
ve yargı kararlarına şifre veya elektronik kayıt aranmaksızın erişim
sağlanmıştır.
E-Bütçe Projesi
BYES/E-Bütçe Projesi, iş ve işlemlerini kolaylaştıran ve hızlandıran,
karar alma süreçlerine katkıda bulunan ve bu süreçlere veri sağlayarak
daha sağlıklı analizler yapılmasını sağlayan, kurumlar arası bilgi alışverişine
imkan tanıyan Bakanlığımızın önemli e-Devlet projelerindendir.
Merkezi Yönetim Bütçesi kapsamındaki tüm kamu idareleri tarafından
yoğun olarak kullanılan e-bütçe sisteminde aktif kullanıcı sayısı 2014 yılı
sonu itibarıyla 15.400’ü geçmiştir.
Merkezi Yönetim Bütçesi kapsamına giren idarelerin bütçe süreçlerinin
elektronik ortamda gerçekleştirilmesini sağlamak ve bu sayede ödenek teklif
aşamasından harcama aşamasına kadar olan süreci kontrol altında tutarak
etkili bir bütçe politikası uygulamasına imkan sağlamak amacıyla geliştirilen
e-bütçe yazılımına ilişkin özet bilgiler aşağıda sunulmuştur.
 Kamu idareleri, Bütçe Hazırlama Rehberi ile istenilen tüm formları
sistem üzerinden üreterek bütçe tekliflerini oluşturmuş ve elektronik
ortamda konsolidasyon işlemleri gerçekleştirilmiştir. Öte yandan, tekliflerin
Yüksek Planlama Kurulunda belirlenen büyüklüklere göre revize edilerek
Tasarı haline getirilmesi, TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurulda
yapılan değişikliklerin de işlenerek baskı için Resmi Gazeteye gönderilmesi
işlemleri sistem üzerinden gerçekleştirilmiştir. Tüm bu işlemler yapılırken
sistem kullanıcılarına kolaylık ve esneklik sağlayacak yeni yetenekler
kazandırmak üzere sistemde gerekli revizeler yapılmıştır.
 Kalkınma Bakanlığı ile yapılan işbirliği sonucu yatırım ödenekleri
ve edinilecek taşıtları gösteren cetvelin vizesine ilişkin işlemlerin web
servisler aracılığıyla elektronik ortamda yapılmasına devam edilmiştir.
 Bütçe uygulama süreçleri e-bütçe sistemi üzerinden yürütülmüş,
izlenmiş ve konsolide edilmiştir.
 İdarelerce düzenlenmesi gereken ödenek gönderme belgeleri ile
tenkis belgeleri bu sistem üzerinde düzenlenmekte ve Muhasebat Genel
77
Müdürlüğü KBS sistemine sayısal ortamda aktarılmaktadır. Böylece bu
süreçte kağıt ortamı kaldırılmış ve önemli ölçüde zaman tasarrufu
sağlanmıştır.
 Kadro Modülü ile idarelerin kadro bilgileri doğrudan kullanıcılar
vasıtasıyla sistem üzerinden alınmaya başlanmış ve idarelerin kadro
taleplerinin daha güncel bilgilerle değerlendirilebilmesi imkanı sağlanmıştır.
 Maaş ve Yük Hesabı Modülü ile Düzenleyici ve Denetleyici
Kurumlar hariç olmak üzere merkezi yönetim bütçesi kapsamında yer alan
idarelerin personel giderlerinin tahmininde kullanılacak verilerin toplanması
ve toplanan verilerin belirlenecek standart formlarla ve excel eklentileri
aracılığıyla raporlanabilmesi sağlanmıştır.
 Performans Bütçe Modülü ile idarelerin performans verilerini ve
ilgili Yönetmelikle istenilen tabloları e-bütçe sistemi aracılığı ile
üretebilmeleri sağlanmıştır. Ayrıca, Performans Programları ve Faaliyet
Raporları Hakkında Genel Yazı ve eklerine göre söz konusu Modül ve
raporlar revize edilerek kullanıma sunulmuştur. 2014 yılında ise bir yandan
kurum kullanıcılarının diğer yandan Bakanlığımız kullanıcılarının
ihtiyaçları, görüş ve önerileri çerçevesinde modülde muhtelif revizeler
yapılarak geliştirmeler sağlanmıştır.
 E-bütçe sistemiyle başta Bakanlığımız Muhasebat Genel
Müdürlüğü olmak üzere diğer kamu idareleriyle elektronik ortamda veri
alışverişi yapılmaktadır.
 Maliye Bakanlığı SGB.net Sistemini kullanmaya yeni başlayan
idareler ile aynı zamanda web servis yöntemini kullanarak e-bütçeyle veri
alışverişi yapmaya devam edilmiştir.
Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi Projesi (KBS)
Ödeneklerin Elektronik Ortamda Gönderilmesi
Genel bütçe ve özel bütçe kapsamındaki kamu kurumlarının ödenek
gönderme belgeleri ve tenkis işlemleri elektronik ortamda yapılmaktadır.
Uygulamanın amacı, kesin hesabın muhasebe kayıtlarından
çıkarılmasını ve yıl içinde de kesin hesaba ilişkin mali rapor ve istatistiklerin
üretilmesini
sağlayarak
mali
saydamlığın
en
önemli
aşamasını
gerçekleştirmektir.
5018 sayılı Kanunun kesin hesabın muhasebe kayıtlarından
çıkarılacağına ilişkin hükmü çerçevesinde, ödeneklerin ve tenkislerin
gönderilmesi ve muhasebeleştirilmesi işlemleri elektronik ortamda
yapılmaktadır.
78
Personele Ait Kesenek ve Kurum Karşılıklarının Sosyal Güvenlik
Kurumuna Aktarılması
Maaş ödemeleri Muhasebat Genel Müdürlüğüne bağlı muhasebe
birimleri tarafından yapılan kurumların (Türk Silahlı Kuvvetleri ve MİT hariç)
personeline ait kesenek ve kurum karşılıkları KBS ile SGK sistemi arasında
kurulan entegrasyon çerçevesinde SGK’ya gönderilmektedir.
GÜMKART Tahsilat Sistemi
Gümrük vergilerine ait tahsilat işlemlerinde nakit paranın kaldırılarak
gümrük işlemleri dolayısıyla tahakkuk eden gelirlerin tahsilatının
Bakanlığımız, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı ve Vakıflar Bankası bilgi işlem
sistemleri arasında elektronik bağlantı tesis edilerek GUMKART adı verilen
nakit kartları ile gerçekleştirilmektedir.
Nakde Dayalı Ödeme Sistemi Uygulaması
Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdarelerinin Ödeme ve Tahsilat
İşlemlerinin Elektronik Ortamda Gerçekleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar
18/06/2011 tarihli ve 27968 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Bu çerçevede 2014 yılında ödemelere ilişkin nakit talep karşılama
işlemleri söz konusu Usul ve Esaslar çerçevesinde yürütülmüştür.
Merkez Bankasına Gönderme Emirlerinin Elektronik Ortamda
Gönderilmesi
Genel bütçeye dahil muhasebe birimlerinin düzenledikleri gönderme
emirlerinin aktarılması, Muhasebat Genel Müdürlüğü ile Merkez Bankası
tarafından ortak olarak hazırlanan Kamu Elektronik Ödeme Sistemi (KEÖS)
aracılığı ile yapılmaktadır. İlk etapta merkez muhasebe birimlerinde
kullanılmaya başlanılan Kamu Elektronik Ödeme Sistemi (KEÖS), 2014 yılı
sonu itibarıyla Cumhurbaşkanlığı, TBMM, MİT, Sayıştay Başkanlığı ve
Hazine muhasebe birimleri hariç genel bütçeye dahil 1.061 muhasebe birimi
ve 22 merkez muhasebe birimi olmak üzere toplam 1.083 muhasebe
biriminde kullanılmaktadır.
Harcama Yönetim Sistemi
Harcama birimleri ile muhasebe birimleri arasında entegrasyonu
sağlayan Harcama Yönetim Sistemi (HYS) aşağıdaki uygulamaları
kapsamaktadır.
 Ödeme Emri Belgesi Uygulaması: Harcama birimleri, muhasebe
birimleri ve kamu tarafından ödeme yapılan üçüncü kişiler arasındaki süreci
yöneten bir sistemdir. ÖEB uygulaması sayesinde her üç kısımdaki taraf
da kamu ödemeleri ile ilgili aşamaları şeffaflık ilkesi gereğince takip
edebilmektedir.
79
 Yolluk Uygulaması: 6245 sayılı Kanun hükümlerine göre harcırah
ödemesi yapılacak kişilere ait bilgilerin KBS ortamında girilmesi sonucu,
harcama talimatı, görevlendirme yazısı ve yolluk bildiriminin sistem
üzerinden hazırlanmasını, avans MİF ve ÖEB belgelerinin elektronik
ortamda muhasebe birimine gönderilmesini sağlayacak Yolluk Uygulaması
geliştirilmiştir. Harcırah almaya hak kazanan kamu çalışanları Yolluk
Uygulamasına e-Devlet şifresi alarak e-Devlet web sitesi üzerinden giriş
yapmaktadırlar. Yurt içi geçici görev yolluğu uygulamasını kapsayan yolluk
uygulamasının kapsamı 2014 yılında toplu yolluk ve denetim elemanları
yolluk uygulamalarının uygulamaya geçirilmesi ile genişletilmiştir.
 Vergi Borcu Sorgulama Uygulaması: Kamu alacaklarının tahsilinde
etkinlik, doğru ve güvenilirlik ilkesini yerine getirmek üzere Gelir İdaresi
Başkanlığı ile yapılan çalışma sonucu elektronik ortamda vergi borcu
sorgulama uygulaması geliştirilmiştir. Vergi Borcu Sorgulama Uygulaması
2010 yılı içerisinde kademeli olarak Türkiye genelinde uygulamaya açılmış
olup 2014 yılı sonu itibarıyla genel bütçeye dahil tüm muhasebe
birimlerinde uygulanmaktadır.
 Taşınır Uygulaması: Taşınır kayıt ve kontrol yetkililerince
düzenlenen taşınır işlem fişleri, HYS Taşınır Uygulaması üzerinden ÖEB
düzenlenerek veya düzenlenmeden muhasebe birimine elektronik ortamda
gönderilmesi sürecini kapsamaktadır.
 Ödeme Belgesi ve Eki Belgeler Teslim ve Tesellüm Tutanakları
Uygulaması: 2014 yılında faaliyete geçirilen uygulama; Ödeme Emri Belgesi
ve Muhasebe İşlem Fişlerine kanıtlayıcı belgelerin isim ve adet bilgilerinin
harcama birimi tarafından elektronik ortamda eklenmesi,
tutanağa
bağlanması, muhasebe birimine gönderilmesi ve muhasebe birimi tarafından
ödeme sürecinin tamamlanması ya da yine muhasebe birimince elektronik
ortamda iadesi işlemlerini kapsamaktadır.
Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi (TKYS)
2011/2303 Sayılı 2012 Yılı Programının Uygulanması, Koordinasyonu
ve İzlenmesine Dair Bakanlar Kurulu Kararı Ekinde yer alan 5 numaralı
Tedbir gereğince taşınır kayıtlarının tek bir sistem üzerinden yapılmasını
sağlamak üzere; Merkezi Yönetim kapsamındaki 203 adet kamu idaresinden
Yönetmelik kapsamı dışında bulunan 5 kamu idaresi (MSB, MİT, JGK, SGK,
EGM) dışında kalan 198 kamu idaresinin personelinin KBS-TKYS kullanıcı
eğitimi tamamlanmıştır. Eğitimi tamamlanan 198 kamu idaresinden
31/12/2014 tarihi itibarıyla 184’ü ile TKYS kullanım protokolü imzalanmış
olup Sistem ilgili idarelerin kullanımına açılmıştır.
MİLE - MEOP Tahsilat Entegrasyonu
2011 yılında yazılım ve analiz çalışmaları başlayan Tahsilat ve e-İhale
Entegrasyonu projesi ile Milli Emlak Genel Müdürlüğü merkez ve taşra
birimlerince yapılacak tahsilatın elektronik ortamda KBS’ye aktarılması ve
80
Muhasebat Genel Müdürlüğü taşra birimlerince yapılacak tahsilata ilişkin
gerekli verilerin de elektronik ortamda geri dönüşünün sağlanması
hedeflenmektedir. 2012 yılında satışa çıkarılan 2-B arazilerinin başvuru
bedellerinin MEOP sistemi ile koordineli olarak Kamu Harcama ve Muhasebe
Bilişim Sistemi (KBS) üzerinden tahsilatı gerçekleştirilmiştir. Milli Emlak
Genel Müdürlüğü merkez ve taşra birimlerince yapılacak tahsilatın
elektronik ortamda KBS’ye aktarılması ve Muhasebat Genel Müdürlüğü
taşra birimlerince yapılacak tahsilata ilişkin gerekli verilerin de elektronik
ortamda geri dönüşünün sağlanması neticesinde taşınmazlara ilişkin
işlemler otomatik olarak muhasebeleştirilmektedir. 2014 yılında kamu
taşınmazlarının envanter çalışmaları tamamlanmış ve muhasebe kayıtları
otomatik olarak oluşturulmuştur.
Projenin izleyen aşamasında; Milli Emlak Genel Müdürlüğü görev
alanına giren hususlarla ilgili olarak yapılacak tahsilatın (satış, ecrimisil
tahsilatı vb.) ve iadelerin bankalar aracılığı ile yapılmasına yönelik analiz
çalışmaları devam etmiştir.
Kamu İhale Kurumu (KİK) ile Veri Alışverişi
Kamu İhale Kurumu EKAP sistemi ile veri paylaşımında bulunarak
EKAP sisteminin yerleşmesine bağlı olarak sonuçlanmış ihale bilgilerinin
KBS’ye aktarılmasının sağlanması hedeflenmiştir. KİK ile yapılan protokol
çerçevesinde Muhasebat Genel Müdürlüğünden KİK’e veri aktarımı
yapılmaktadır. KİK uygulamasını 2010 yılı Eylül ayında idarelere açmıştır.
KİK’ten KBS’ye veri aktarımı yapılmasına ilişkin çalışmalar devam
etmektedir.
KBS Verilerinin Sayıştay Başkanlığına Aktarılması
KBS verilerinin istenilen her detayda Sayıştay Başkanlığına
aktarılmasına ilişkin çalışmalar tamamlanmış olup 02/09/2010 tarihinde
imzalanan protokol ve 17/12/2011 tarihli ve 28145 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanarak yürürlüğe giren Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya
Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi
Hakkında Usul ve Esaslar kapsamında veriler Sayıştay Başkanlığına
aktarılmaktadır.
GİB Emanet Sorgulama İşlemleri
GİB
e-VDO
sisteminden
elektronik
ortamda
alınacak
tahsilat/tahakkuk/takip/düzeltme bilgilerinin KBS’ye aktarılarak başlatma
ve kapatma kayıtlarının otomatik muhasebeleştirilmesi ile say2000i emanet
defterindeki bilgilerin gelir servisince e-VDO aracılığı ile sorgulanarak
mahsuben tahsilatın gerçekleştirilmesini hedefleyen uygulama faaliyete
geçmiştir.
81
Bedelli Askerlik Kaynak Kullanımı
Bedelli askerlik kapsamında tahsil edilen gelirler ilgili kanunda
belirtilen amaçlar doğrultusunda harcanmaktadır. Bedelli Kaynak Kullanımı
Uygulaması ile süreç takip edilmekte ve gelirlerin öngörülen amaçlar
doğrultusunda harcanması gerçekleştirilmektedir.
KBS - Kamu Personel Harcamaları Yönetim Sistemi Projesi
(KPHYS)
Kamu kurumlarında memur, kadro karşılığı sözleşmeli, vekil gibi
değişik adlarla çalıştırılan personele yapılan maaş, ek ders, fazla çalışma ve
doğum, ölüm gibi sosyal ödemelerin yapıldığı, bu ödemeler yapılırken
personelin özlük bilgilerinin tutulduğu ve bu bilgilere göre de maaşlarının
hesaplandığı,
bordrolarının
oluşturulduğu,
muhasebe
kayıtlarının
tutulduğu, personelin maaş ödeme bilgilerinin bankalara elektronik olarak
gönderildiği ve elektronik denetim yapılabilmesi için maaş bordro bilgilerinin
Sayıştay Başkanlığına elektronik ortamda aktarıldığı bir sistemdir.
Maaş Ödemeleri
Kamu
Görevlilerinin
Geneline
ve
Hizmet
Kollarına
Yönelik Mali ve Sosyal Haklara İlişkin 2014 ve 2015 Yıllarını Kapsayan 2.
Dönem Toplu Sözleşme Hükümlerinin Uygulanması kapsamında yan ödeme
zammı puanları ile özel hizmet tazminatı oranları arttırılan unvanlarda
bulunan personelin söz konusu zam ve tazminatları merkezden değiştirilerek
kullanıcılara kolaylık sağlanmış ve hatalı giriş yapılması engellenmiştir.
2014 yılı başında yayımlanan “Personel Ödemeleri 2014 Yılı Yeni Yıl
İşlemleri Kılavuzu” ile yeni yıl işlemlerinin nasıl yapılacağı harcama ve
muhasebe birimlerine açıklanmıştır. 2014 yılı içerisinde yapılan Personel
Ödemeleri ile ilgili KBS Duyuruları ile de uygulamayla ilgili yapılan yazılım
değişiklilerinden ilgili birimler haberdar edilmiştir.
Sistemde kayıtlı bulunan personelin maaşları her ay periyodik olarak
sistem üzerinden hesaplatılmış; ödeme emri belgeleri sistem üzerinden
otomatik olarak muhasebeleştirilmiştir.
Maaş ödemesine esas sistemden üretilen her türlü belge ve raporlar
e-denetim kapsamında Sayıştay Bilgi İşlem Merkezine elektronik ortamda
aktarılmıştır.
Özel bütçeli idarelere (Üniversiteler, Bilgi Teknolojileri Kurumu,
kalkınma ajansları, Ankara Üniversitesi, Hacettepe Üniversitesi vd. idareler)
KBS-Kamu Personel Harcama Yönetim Sisteminin tanıtım eğitimi verilmiş ve
söz konusu idarelerde çalışan personelin de maaşlarının sistem üzerinden
yapılmasına yönelik uygulamalı eğitim verilmiştir.
82
Maaş banka listelerinin ilgili banka şubelerine elektronik ortamda
gönderilmesi uygulaması kapsamına Vakıfbank da dahil edilmiştir.
KBS - Maaş Bilgi Ekranı Projesi Çalışmaları
Personel ödemelerine ilişkin işlemlerin harcama birimleri ile muhasebe
birimleri arasında güvenli, hızlı ve elektronik ortamda yapılabilmesi için
birinci faz çalışması başlatılan Kamu Personel Harcamaları Yönetim
Sisteminin ikinci faz çalışması tamamlanmıştır.
Bu proje, personel ödemelerine ilişkin tüm işlemlerin tam elektronik
ortamda yürütülmesini, kağıt olarak dökümlerin kaldırılmasını, elektronik
imzanın kullanılabilmesini, kamu kurumlarıyla tam bir entegrasyon ve
elektronik denetimin daha etkin yapılabilmesini amaçlamakta olup gerekli
teknik ve yazılım çalışmaları devam etmiştir.
KBS - Yeni Maaş Bilgi Girişi Modülü Pilot Uygulaması
Yeni geliştirilen uygulama ile birlikte muhasebe birimlerinde yapılan
yeni personel kaydı ve sistemde kayıtlı personelin bilgilerinde değişiklik
yapma, maaş hesaplama gibi maaş işlemlerinin tamamı harcama
birimlerinde yetkilendirilen gerçekleştirme görevlileri (eski adıyla maaş
mutemetleri) tarafından kendi bilgisayarları üzerinden yapılabilecektir.
Sistem üzerinde bu işlemlerin mevzuata uygun ve kontrollü bir şekilde
yapılabilmesine yönelik olarak Devlet Personel Başkanlığından alınan unvan
tablosuna göre kamuda standart bir unvan tablosu oluşturulmuştur.
Sisteme yeni bir personel girişi ile tayin, terfi gibi işlemler yapılırken
personelin kurumu, teşkilat türü, hizmet sınıfı, unvanı ve kadro derecesine
göre alabileceği maaş unsurları hazırlanan referans tablolarından otomatik
olarak harcama birimlerinde yetkilendirilen gerçekleştirme görevlilerinin
önüne getirilmektedir. Ayrıca, mevcut kayıtların hazırlanan referans tabloları
aracılığıyla kontrol edilebilmesi için kontrol raporları hazırlanmış, sisteme
eklenmiş ve kontrol işlemlerinin yapılması çeşitli tarihlerde yapılan KBS
duyurularıyla harcama birimleri ile muhasebe birimlerinden istenilmiştir.
Bu çerçevede, Kamu Personel Harcamaları Yönetim Sisteminin
tamamlanan ikinci faz çalışması için pilot uygulama safhasına
geçilerek Bakanlığımız Merkez Saymanlık Müdürlüğü tarafından işlemleri
yapılan tüm harcama birimlerinin Mayıs 2014 ayına ait maaşları KBS Maaş
Hesaplama Ekranından hesaplatılmıştır. Temmuz 2014 maaş döneminden
itibaren Bakanlıkların merkez muhasebe birimleri ile muhasebe ve
malmüdürlükleri (sadece muhasebe servislerinde çalışan Bakanlığımız
personeli), Ağustos 2014 maaş döneminden itibaren de üniversitelerin
Strateji Geliştirme Daire Başkanlıkları pilot uygulama kapsamına alınmıştır.
Kasım 2014 maaş döneminden itibaren üniversitelerdeki diğer idari
birimlerin tamamı da pilot uygulama kapsamına alınmıştır.
83
Vekalet ve İkinci Görev Aylığı Modülü
Kamu personeline yapılan vekalet ve ikinci görev aylığı ödemelerinin
harcama birimleri tarafından internet üzerinden girilerek hesaplamanın
sistem üzerinden yapılması, bordro ve ödeme emri belgesinin otomatik
olarak oluşturulması, söz konusu belgelerin muhasebe birimine elektronik
ortamda gönderilmesi ile ilgili yazılım çalışmaları tamamlanmış olup 2014
yılı Kasım ayından itibaren Vekalet ve İkinci Görev Aylığı Modülü
uygulamaya açılmıştır.
Ek Ders Ödemeleri
Ek ders ödemelerine ait maaş banka listelerinin de elektronik ortamda
gönderilmesine
yönelik
hazırlık
çalışmaları
kapsamında
versiyon
değişikliğine gidilmiş, Aralık ayında Ankara ilinde pilot uygulama
başlatılmıştır. Modül üzerinden yaklaşık 1 milyon kişiye ek ders ücretleri
sistem üzerinden ödenmiştir.
Akademik Personel Ek Ders Ödemeleri
Üniversitelerde görev yapan akademik personelin ek ders ücretlerinin
ek ders puantaj girilmek suretiyle hesaplanması, ödeme emri ve eki
belgelerin sistem üzerinden otomatik olarak oluşturulması ve muhasebe
birimine elektronik ortamda gönderilmesine yönelik
“KBS Akademik
Personel Ek Ders Modülü” yazılımında versiyon değişikliği yapılmıştır. KBSEk Ders Modülü Uygulama Kılavuzu güncellenmiştir.
Maaş
Banka
Gönderilmesi
Listelerinin
Bankalara
Elektronik
Ortamda
Maaş banka listelerinin bakanlıklara bağlı harcama birimlerinde
değişik usullerle (e-posta, CD, kağıt ortamında) hazırlanması uygulamasının
kaldırılarak, standart ve kontrollü bir maaş ödeme süreci oluşturulması,
zamandan tasarruf, emek kaybının önlenmesi, işlemlerin elektronik ortama
taşınması ve suiistimallerin önüne geçilmesi gibi faydaları sağlamak üzere İş
Bankası, Halkbank, Garanti Bankası, Ziraat Bankası, Akbank ve
Vakıfbank’la yürütülen çalışmalar tamamlanmış olup maaş banka listeleri
ilgili bankalara elektronik ortamda aktarılmıştır. Diğer bankaların da
uygulama kapsamına alınması yönünde çalışmalar devam etmektedir.
e-Bordro Uygulaması
2014 yılında da Elektronik Bordro Sistemi (e-Bordro) uygulaması ile
maaş işlemleri KBS üzerinden gerçekleştirilen genel ve özel bütçeli idarelerde
çalışan memurların, maaş bordroları ile birlikte kendilerine ödenmekte olan
döner sermaye katkı payı, ek ders ve fazla çalışma ücretlerini de görmeleri
sağlanmıştır.
84
Fazla Çalışma Ödemeleri
2014 yılında da genel ve özel bütçeli kamu idarelerinde çalışan
personele yapılan fazla çalışma ödemesinin hesaplanmasına, bordro ve
ödeme emri belgesinin otomatik oluşturularak muhasebe birimine elektronik
ortamda aktarılmasına devam edilmiş olup kamuda çalışan personelin fazla
çalışma ödemeleri sistem üzerinden yapılmıştır. Ayrıca, fazla çalışma
ödemesi bordroları da Sayıştay Bilgi İşlem Merkezine elektronik ortamda
aktarılmıştır.
Sosyal Hak ve Yardım Ödemeleri
2014 yılında giyim yardımı ödemeleri de uygulama kapsamına alınmış
ve söz konusu ödemenin elektronik ortamda yürütülmesi sağlanmıştır. KBSSosyal Hak ve Yardım uygulaması ile birlikte genel ve özel bütçeli idarelerde
çalışan personelin doğum, ölüm, fiili hizmet zammı, giyim yardımı, ödül ve
ikramiye ödemeleri ile öğretmenlere ödenen öğretim yılına hazırlık ödeneğine
ilişkin bilgilerin harcama birimleri tarafından kendi bilgisayar ve internet
hattı üzerinden sisteme girilmesi, hesaplanması, bordro ve ödeme emri
belgesi oluşturularak elektronik ortamda muhasebe birimine gönderilmesi
imkanı sağlanmaktadır.
Söz konusu ödemelere ilişkin bordroların da Sayıştay Bilgi İşlem
Merkezine elektronik ortamda gönderilmesine yönelik çalışmalar devam
etmiştir.
KBS’de Üretilen Bilgilerin Paylaşımı
 Maaş ve yük tablolarının elektronik ortamda düzenlenmesine
imkan sağlamak üzere sistemde kayıtlı bilgilerin Bakanlığımız Bütçe ve Mali
Kontrol Genel Müdürlüğü Bilgi İşlem Merkezine aktarılması,
 Burs ve kredi ödemesi yapılacak öğrencilerin tespitinde velileri
memur olanların maaş bordro bilgilerinin Kredi ve Yurtlar Kurumu Genel
Müdürlüğü Bilgi İşlem Merkezine elektronik ortamda aktarılması,
 Kamu
kurum
ve
kuruluşlarına
ait
konutların
takibi,
değerlendirilmesi ve elde edilen sonuçlara göre yeni politikaların belirlenmesi
için memurların maaşlarından yapılan lojman kira kesintilerinin
Bakanlığımız Milli Emlak Genel Müdürlüğü Bilgi İşlem Merkezine elektronik
ortamda aktarılması,
 Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği, Merkezi Yönetim Harcama
Belgeleri Yönetmeliği vb. diğer mevzuat düzenlemelerinde öngörülen
harcama evraklarından elektronik ortamda aktarılacakların Bakanlığımız
Muhasebat Genel Müdürlüğü veri tabanından Sayıştay Başkanlığı veri
tabanına elektronik ortamda aktarılması,
85
 Genel bütçeli idarelerin kendi personeline ait bordro vb. bilgilerin
periyodik olarak aktarılması,
 Kefalete tabi memurların maaşlarından yapılan kefalet aidatı
kesintilerinin Kefalet Sandığı Bilgi İşlem Merkezine elektronik ortamda
aktarılması yönünde imzalanan veri aktarım protokolleri kapsamında bilgi
paylaşımı yapılmasına devam edilmiştir.
Döner Sermaye Mali Yönetim Sistemi Projesi (DMIS)
Döner Sermaye Mali Yönetim Sistemi ile işletmelerin bütçe, muhasebe,
harcama, personel, gelir ve taşınır işlemlerin yürütülmesini sağlayan ortak
bir web tabanlı uygulama yazılımı ile yöneticilerin sağlıklı, hızlı ve doğru
karar vermelerine imkan veren bir yönetim bilgi sistemi kurulmaktadır.
Döner Sermaye Mali Yönetim Sistemi iki ana bölüm ve yedi modülden
oluşmaktadır. Bu kapsamda geliştirilen modüllere ilişkin döner sermayeli
işletmelerin mali süreçlerinde görev alan 4.000 kişiye 10/03/201418/04/2014 tarihleri arasında toplam 7 hafta süren uygulamalı DMİS
eğitimi verilmiştir.
Milli Emlak Otomasyon Projesi (MEOP)
Milli Emlak Genel Müdürlüğü merkez ve taşra teşkilatında yapılmakta
olan ve giderek artan iş hacmini karşılamak üzere tüm işlemlerin bilgisayar
destekli olarak yapılmasına yönelik olarak Milli Emlak Otomasyon Programı
(MEOP) kapsamında teknolojik gelişmeler takip edilerek büyük ölçüde
otomasyona geçilmiştir. Proje kapsamında merkez ve taşra teşkilatına ait
tüm birimler otomasyona geçirilmiştir. Bu projenin devamı niteliğinde MEOP
II çalışmaları tamamlanarak web tabanlı mimaride çalışan, merkezde tek bir
veri tabanı ve merkezdeki sistem odasından idare edilecek olan sisteme
geçilmiştir.
MEOP sisteminin tekrar yapılandırılması çalışmaları 2011 yılında
başlamış olup 2012 yılı sonunda yapısal değişiklikler tamamlanmıştır. Bu
süreçte Milli Emlak işlemlerine ilişkin gelirlerin MEOP ile SAY 2000i sistemi
arasında sağlanacak entegrasyon ile yürütülmesi planlanmış olup kurumsal
görüşmeler sonucu mutabakat sağlanmıştır. Ancak 6292 sayılı Kanunun
yürürlüğe girmesi ile entegrasyon çalışmalarının 2/B niteliğinde
taşınmazların satış süreci üzerinden öncelikle yapılması kararlaştırılmış olup
bu çalışmalar tamamlanmıştır. Söz konusu entegrasyondaki mimari esas
alınarak diğer tahsilat işlemlerinin de online veri alışverişi ile sağlanması
planlanmıştır. Aynı Kanun kapsamında Tarım Arazileri Satış Programı da
geliştirilmiş, satış işlemlerinin takibi için Muhasebat Genel Müdürlüğü ile
web servisler oluşturulmuştur.
Ayrıca, bankalar aracılığı ile yapılan tahsilatlar Muhasebat Genel
Müdürlüğü yetki alanında olup entegrasyon çalışmaları bitince bu kanaldan
tahsilatların kayıt altına alınması ve izlenmesi planlanmıştır.
86
Coğrafi Bilgi Sistemi Projesi (CBS)
Proje kapsamında 2014 yılında yürütülen bazı faaliyetlere aşağıda yer
verilmiştir:
 CBS sisteminin temel harita katmanlarının ve WMS yayınlarının
sisteme eklenmesi tamamlanmıştır. Ortofoto arşivi büyütülmüş ve geliştirilen
ara yüzlerin en kısa sürede hizmete alınması planlanmıştır.
 Tapu ve Kadastro
gerçekleştirilmiştir.
Genel
Müdürlüğü
ile
tam
entegrasyon
 Teknik personele 10/11/2014-05/12/2014 tarihleri arasında 4
dönem halinde Netcad yazılımının en son versiyonu için eğitim verilerek
hizmetlerin etkin ve verimli sunulması sağlanmıştır. Eğitime 218 kişi
katılmış ve eğitim sertifikaları dağıtılmıştır.
 Bakanlık birimleri arasında CBS entegrasyonuna katkıda
bulunularak bilgi paylaşımı yoluyla süreçlerin etkinliği artırılmaya
çalışılmıştır. Bu kapsamda Kira, Genel İrtifak, Özel İrtifak ve Değerleme
Daireleri ile toplantılar yapılmıştır. Ayrıca, Genel İrtifak, Taşınmaz Geliştirme
ve Teknik Hizmetler Daireleri ile beraber çeşitli il ve ilçeler özelinde
çalışmalar yapılmıştır. Teknik Hizmetler Dairesi ile Tespit Modülünün
Coğrafi Bilgi Sistemi destekli olması konusunda periyodik toplantılar
yapılmıştır.
 Çevre ve Şehircilik Bakanlığı, Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı
ve Kültür ve Turizm Bakanlığı ile veri paylaşımı çalışmaları yürütülmektedir.
Ayrıca, Milli Savunma Bakanlığı, Bilim Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı, Güney
Marmara Kalkınma Ajansı ve Coğrafi Bilgi Sistemleri Genel Müdürlüğüne
WMS yayını yapılmaktadır.
 CBS Sanal Küre uygulamasına örnek veri olarak Tapu ve Kadastro
Genel Müdürlüğü Harita Dairesinden alınan İstanbul ve Ankara İllerine ait
tarihi görüntüler eklenmiş, Ankara İli görüntüsü 2012 Harita Genel
Komutanlığı ortofoto görüntüsüyle beraber Isparta İli 2011 Tapu ve Kadastro
Genel Müdürlüğü ortofoto görüntüleri uygulamaya adapte edilmiştir.
 Ayrıca, Harita Genel Komutanlığından alınan Antalya, İzmir, Aydın,
Adıyaman, Bursa, Ağrı, Sinop, Manisa, Kars, Aksaray, Erzincan, Bilecik,
Batman, Çankırı, Bingöl, Ankara, Mersin, Kırşehir, İstanbul illerine ait
yaklaşık 226.447,65 km2 alanı kapsayan ortofotolar da CBS Sanal Küre
uygulamasına eklenmiştir.
Tahsisli Taşınmaz Bilgilerinin İlgili İdarelerle Paylaşılması Projesi
Kamu idarelerine, mevzuatları gereğince kendilerine verilen görevleri
yerine getirmeleri amacıyla Hazine mülkiyetinde bulunan taşınmaz
kullanımları bırakılmaktadır. Kamu idareleri, kendilerine tahsis edilen
87
Hazine taşınmazlarını ya hiç kullanmamakta ya amacı dışında kullanmakta
ya da kullanımını başka idarelere bırakmaktadır. Bu durum ise Hazine
taşınmazlarının atıl kalmasına ya da amacı dışında kullanılmasına neden
olmaktadır.
Bu proje ile Hazine taşınmazları tahsis bilgilerinin ilgili idarelerle
karşılıklı olarak veri paylaşımı ile güncellemesi, böylelikle taşınmazların
kontrol altına alınması, tahsisli idarelerin bu taşınmazların yönetiminde
daha aktif olarak katılımının sağlanması, amaç dışı kullanımlar var ise tespit
edilerek gerektiği takdirde ekonomiye kazandırılması amaçlanmaktadır.
Tahsis daireleri ile birlikte yürütülen proje kapsamında internet sitesi
üzerinden kamu idarelerine tahsis edilen taşınmaz bilgilerinin öncelikli
olarak ilgili idareler tarafından görülmesinin, devamında da belirlenecek
yetkiler dahilinde bu kayıtlar üzerinde işlem yapabilmesinin sağlanması
amaçlanmaktadır.
Maliye SGB.net Sistemi Projesi
5018 sayılı Kanun ve ikincil mevzuat, idarelerin tahsis edilen
kaynakları stratejik plan ve performans programı ile uyumlu, etkin,
ekonomik ve verimli kullanmasını, faaliyetlerini fayda-maliyet ve etkinlik
analizlerine dayandırmasını, iç kontrol sistemini yerleştirmesini, hesap
verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamasını ve bu sorumluluklarını
gerçekleştirmek amacıyla gerekli karar destek sistemlerini oluşturmasını
öngörmektedir. Bu kapsamda, Maliye SGB.net Sistemi kamu mali yönetim
anlayışının
tüm
unsurlarını
kapsayan
bir
anlayış
çerçevesinde
tasarlanmıştır. Yeni kamu mali yönetim anlayışının içerdiği planlama,
uygulama, izleme ve kontrol bileşenleri sistemin temelini oluşturmakta,
böylelikle plan ile uygulama, uygulama ile izleme, izleme ile kontrol arasında
bağ kurulmaktadır.
5018 sayılı Kanun’da öngörülen mali yönetimin temel işlevlerini yerine
getirmek üzere tasarlanan ve işletilen bilişim sistemlerinin kendi özel
amaçları muhafaza edilerek birbirleriyle ve ilgili diğer sistemler ile
entegrasyonu esas alınmış olup çalışmalar da bu esasa göre
yürütülmektedir.
Bu kapsamda Sistem, tüm kamu idarelerinde uygulanabilir ve diğer
sistemlerle entegre bir şekilde çalışabilir yapıdadır. Maliye SGB.net Sistemi
178 kamu idaresine devredilmiş olup gerektiğinde her türlü yazılım,
kurulum, teknik ve eğitim işletme desteği verilmektedir. 31/12/2014 tarihi
itibarıyla Maliye SGB.net Sisteminde merkez ve taşra olmak üzere toplam
11.816 yetkilendirilmiş kullanıcı bulunmaktadır.
Sistemin kullanım amacını, uygulamaları ve yaygın etkisini anlatmak
üzere genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin yanısıra özel bütçeli
idarelere yönelik eğitimler düzenlenmektedir.
88
Ayrıca, merkez ve taşra arasında iletişim sağlamak amacıyla kurulan
“SGB.net Çağrı Merkezi” (444 1 (SGB) 742) aracılığıyla merkez uzmanları,
kullanıcılardan gelen sorun ve talepleri cevaplamaya ve çözmeye devam
etmiştir.
Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi Projesi
(IPA Projesi)
AB Katılım Öncesi Mali Yardım Programı (IPA) kapsamında yer alan
“Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi (Decision Making
and Performance Management in Public Finance)” isimli projenin ana
yararlanıcısı Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı olup eş
yararlanıcılar; Başbakanlık Strateji Geliştirme Başkanlığı, Hazine
Müsteşarlığı Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı, Kalkınma Bakanlığı
Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı ve Kurumsal ve Stratejik Yönetim
Dairesi Başkanlığıdır.
Projenin ana amacı; yararlanıcı kuruluşların mali konularda karar
verme ve performans yönetimi açısından idari kapasitelerinin güçlendirilmesi
ve bu amaçla öncelikle yararlanıcı kuruluşlarda kullanılmak ve daha sonra
diğer kamu idarelerine yaygınlaştırılmak üzere bir karar destek sisteminin
kurulmasıdır.
Proje; eşleştirme, teknik yardım ve tedarik olmak üzere üç bileşenden
oluşmaktadır.
Eşleştirme bileşeni 30/11/2011'de, tedarik bileşeni 30/06/2012'de ve
teknik yardım bileşeni ise 25/01/2014 tarihinde tamamlanmıştır.
Projenin ilk aşaması olan eşleştirme bileşeni kapsamında kamu mali
yönetiminin tüm süreçlerinin ve AB ülkelerinde mevcut olan iyi
uygulamaların incelenmesi sonucu, yararlanıcı idarelerin hesap verebilirlik,
stratejik yönetim ve karar verme süreçleri ile idari ve teknik kapasitelerinin
güçlendirilmesine yönelik çalışmalarda bulunulmuştur. Bu kapsamda
ayrıca, Performans Yönetimine İlişkin Tavsiyeler Raporu hazırlanmış ve
sunulmuştur.
Tedarik bileşeni kapsamında; projenin teknik yardım bileşeninde
oluşturulacak model ve yazılımda kullanılmak üzere gerekli donanım temin
edilmiştir.
Projenin teknik yardım bileşeni kapsamında ise;
 Karar destek ve performans yönetimini bütünleştiren, makro
politika ve programlarla uyumlu, iş programları temelinde Faaliyet Esaslı İş
Yönetim Modeli oluşturulmuş; bu model, program bütçe anlayışına da
uygun olarak tasarlanmıştır. Söz konusu modelin hayata geçirilebilmesi
amacıyla program bütçe, yönetici ekranları ve veri zarflama analizini içeren
89
ve idarelerin mevcut operasyonel bilgi sistemleri ile birlikte çalışabilecek
esnek bir uygulama yazılımı geliştirilmiştir.
 28/01/2014 tarihinde Maliye Bakan Yardımcısı, AB Türkiye
Delegasyonu Temsilcisi, Hollanda Parlamentosu Bütçe Komisyonu
Temsilcisi, proje yürütücüleri, paydaşlar ve diğer kamu idarelerinin
temsilcilerinin katılımıyla proje kapanış toplantısı gerçekleştirilmiştir.
Projede geliştirilen model ve yazılımın yararlanıcının talepleri
doğrultusunda güncellenmesi, eksik ve hataların giderilmesi kapsamında bir
yıllık garanti süresinde gerekli çalışmalar yapılmıştır.
 Model ve yazılımın sürdürülebilirliğinin sağlanması amacıyla
projeyi tamamlayıcı nitelikte proje önerileri hazırlanmış ve AB Komisyonuna
sunulmuştur.
 10/03/2014 tarihinde Faaliyet Esaslı İş Yönetim Modeli ve
geliştirilen yazılımın tanıtılması kapsamında Bakanlık ilgili birimlerine
yönelik bir tanıtım toplantısı gerçekleştirilmiştir.
3. Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi
2013-2017 dönemi Stratejik Planının ikinci uygulama dilimi olan 2014
yılı Performans Programımızda 11 adet performans hedefi ve bu hedefleri
ölçmek amacıyla 77 adet performans göstergesi belirlenmiştir. Göstergelere
ilişkin sonuçlar 2014 yılı faaliyet raporumuz aracılığıyla kamuoyuyla
paylaşılmıştır.
Diğer taraftan 2013-2017 dönemi Stratejik Planımızda 21 adet
performans göstergesine yer verilmiştir. 17’si performans programı
kapsamında izlenmiş ve sonuçları faaliyet raporunda yer almıştır.
Performans Programı uygulama sonuçları, önceki yıllarda olduğu gibi
harcama birimleri tarafından üçer aylık dönemler itibarıyla Maliye SGB.net
izleme ve değerlendirme modülüne yapılan girişler üzerinden takip
edilmiştir. Sistemden alınan raporlar üçer aylık dönemler itibarıyla üst
yöneticiye raporlanmıştır. Ayrıca yılsonunda elde edilen veriler Strateji
Geliştirme Başkanlığı tarafından konsolide edilmiş ve değerlendirmesi
yapılarak İzleme ve Değerlendirme Raporu adıyla üst yöneticiye
sunulmuştur.
Performans Programı kapsamında 10 adet harcama biriminin gösterge
gerçekleşmeleri izlenmiştir. Performans Programında yer alan performans
göstergelerinin gerçekleşme değerleri Tablo 13’te yer almaktadır.
90
Tablo 13: Performans Göstergeleri Gerçekleşme Sonuçları Tablosu
No
P e rfo rm a n s G ö s te rg e s i
B irim Ad ı
2014
H edef
H e d e fe
U la ş m a
D e re c e s i (% )
Yıls o n u
G e rç e k le ş m e
S tra te jik He d e f 1 : V e rg i ta b a nını a d il ve ö ng ö rüle b ilir b ir şe kild e g e nişle tm e k
1
V e rg i ha rca m a la rı/G S YH o ra nınd a ki a za lış (Yüzd e )
GE LP OL
0 ,2
0 ,0 2
1 0 ,0
2
To p la m ve rg ile r içe risind e d o la ysız ve rg ile rin p a yı (Yüzd e )
GE LP OL
5 0 ,6 6
5 1 ,6 6
1 0 2 ,0
3
V e rg i g e lirle rinin G S YH içe risind e ki p a yı* (Yüzd e )
GE LP OL
2 1 ,3
2 0 ,0
9 8 ,5
4
K a ld ırıla n istisna , m ua fiye t ve ind irim le rin G S YH'ye o ra nı (Yüzd e )
GE LP OL
0 ,1
0 ,0
0 ,0
2
2
1 0 0 ,0
S tra te jik He d e f 2 : B a sit, küre se l g e lişm e le re d uya rlı ve re ka b e t g ücünü a rtıra n b ir ve rg i siste m i o luşturm a k
5
GE LP OL
M ille tle ra ra sı ka rşıla ştırm a la rd a sa ğ la na n iyile şm e le r (A d e t)
S tra te jik He d e f 3 : M a li d isip lini ve sürd ürüle b ilir b üyüm e yi g ö ze te re k ka yna k ta hsis ve kulla nım süre çle rini e tkinle ştirm e k
6
K a m u istihd a m ına ilişkin ista tistikle rin ya yınla nm a sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
4
4
1 0 0 ,0
7
K a m u istihd a m ve ücre t p o litika sına yö ne lik ya p ıla n d üze nle m e
sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
22
22
1 0 0 ,0
8
M e rke zi yö ne tim b ütçe a çığ ının G S YH içind e ki p a yı (Yüzd e )
B Ü MK O
-1 ,9
-1 ,2
1 3 6 ,8
9
G ö zd e n g e çirile n ha rca m a a la nla rına ilişkin üre tile n ra p o r sa yısı
(A d e t)
B Ü MK O
1
1
1 0 0 ,0
10
K a yna k ta hsis süre çle rini iyile ştirm e ye yö ne lik yürütüle n p ro je
sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
1
1
1 0 0 ,0
11
P e rfo rm a ns p ro g ra m ı d e ğ e rle nd irile n id a re sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
130
111
8 5 ,4
12
E ko no m ik a na liz ka p sa m ınd a ha zırla na n ra p o r sa yısı (A d e t)
S GB
640
920
1 4 3 ,8
13
M a li yö ne tim ve ko ntro l a la nına ilişkin o la ra k re vize e d ile n m e vzua t
sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
5
4
8 0 ,0
14
K a m u id a re le rine ye rle ştirile n m a li hizm e tle r uzm a n ya rd ım cısı
sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
300
0
0 ,0
15
E ğ itim ve rile n m a li hizm e tle r uzm a n ya rd ım cısı sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
300
223
7 4 ,3
16
M a li yö ne tim ve ko ntro l a la nına ilişkin çıka rıla n re hb e r/e l kita b ı
sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
1
1
1 0 0 ,0
17
S tra te ji g e liştirm e b irim le rinin yö ne ticile rine yö ne lik
g e rçe kle ştirile n ko nfe ra ns sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
3
3
1 0 0 ,0
18
M e rke zi yö ne tim ka p sa m ınd a ki ka m u id a re le rind e n iç ko ntro l
siste m i d üze nle m e ve uyg ula m a la rı izle ne n ve d e ğ e rle nd irile nle rin
o ra nı** (Yüzd e )
B Ü MK O
40
0
0 ,0
19
İç d e ne tçi a d a yla rı se rtifika e ğ itim ine ka tıla n kişi sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
200
340
1 7 0 ,0
20
E ğ itim a la n se rtifika lı iç d e ne tçi sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
300
710
2 3 6 ,7
21
5 0 1 8 sa yılı K a nun çe rçe ve sind e d üze nle ne n d iğ e r e ğ itim
p ro g ra m la rına d a hil e d ile n p e rso ne l sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
700
1 .1 9 1
1 7 0 ,1
22
K a m u İç D e ne tim O to m a syo n Ya zılım ı ka p sa m ınd a e ğ itim ve rile n
id a re sa yısı (A d e t)
B Ü MK O
150
65
4 3 ,3
*G ö ste rg e nin he d e f d e ğ e ri 2 0 ,3 o la ra k d e ğ iştirilm iştir.
**S ö z ko nusu g ö ste rg e "M e rke zi yö ne tim ka p sa m ınd a ki ka m u id a re le rind e n iç ko ntro l siste m i d üze nle m e ve uyg ula m a la rı izle ne n ve d e ğ e rle nd irile n
id a re sa yısı" o la ra k d e ğ iştirilm iştir.
91
No
P e rfo rm a n s G ö s te rg e s i
B irim A d ı
2014
H edef
H e d e fe
U la ş m a
D e re c e s i (% )
Y ıls o n u
G e rç e k le ş m e
S tra te jik H e d e f 4 : K a m u k a yna k la rının e tk in b ir ş e k ild e yö ne tilm e s i, izle nm e s i ve ra p o rla nm a s ını s a ğ la m a k
23
M uha s e b e ye tk ilis i s e rtifik a e ğ itim i ve rile n k iş i s a yıs ı (A d e t)
M U H AS E B AT
600
385
6 4 ,2
24
K B S H a rc a m a Yö ne tim S is te m i (H YS ) m a nue l ö d e m e e m ri
uyg ula m a ya zılım ının ta m a m la nm a o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
25
M a li ta b lo la rı d e ne tle ne n g e ne l yö ne tim k a p s a m ınd a k i k a m u
id a re s i o ra nı (G e ne l b ütç e li id a re le r ha riç ) (Yüzd e )
M U H AS E B AT
1 4 ,0
0 ,0
0 ,0
26
K a m u E le k tro nik Ö d e m e S is te m i (K E Ö S ) k a p s a m ına a lına n
m uha s e b e b irim s a yıs ının K B S ’ye d a hil g e ne l b ütç e k a p s a m ınd a k i
m uha s e b e b irim le rine o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
1 0 0 ,0
9 6 ,0
9 6 ,0
27
Ö ze l b ütç e li id a re le r ve D üze nle yic i ve D e ne tle yic i K urum la rd a
ç a lış a n p e rs o ne lin m a a ş la rının K B S üze rind e n yürütülm e o ra nı
(Yüzd e )
M U H AS E B AT
9 2 ,0
9 2 ,0
1 0 0 ,0
28
K B S H a rc a m a Yö ne tim S is te m i (H YS ) e -Yo lluk uyg ula m a
ya zılım ının ta m a m la nm a o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
6 0 ,0
6 0 ,0
1 0 0 ,0
29
K B S H a rc a m a Yö ne tim S is te m i (H YS ) a b o ne liğ e b a ğ lı ö d e m e le r
uyg ula m a ya zılım ının ta m a m la nm a o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
5 0 ,0
5 0 ,0
1 0 0 ,0
30
K B S K ulla nıc ı R a p o rla rı (P e rs o ne l, M uha s e b e , Ta ş ınır, Ö d e ne k
İhtiya c ı vd .) ve K a ra r D e s te k S is te m inin ta m a m la nm a o ra nı
(Yüzd e )
M U H AS E B AT
9 6 ,0
9 6 ,0
1 0 0 ,0
31
F o nk s iyo ne l s ınıfla nd ırm a ya iliş k in ve rile ri a lına n m a ha lli id a re
s a yıs ının to p la m m a ha lli id a re s a yıs ına o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
9 5 ,0
9 5 ,0
1 0 0 ,0
32
G e ne l yö ne tim g id e rle rinin fo nk s iyo ne l s ınıfla nd ırm a s ı ta b lo la rının
ya yınla nm a o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
33
G e ne l yö ne tim na k it a k ım ta b lo la rının ya yınla nm a o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
34
Ta ş ınır B ilg i Yö ne tim S is te m i k a p s a m ınd a ya p ıla c a k ç a lış m a la rın
ta m a m la nm a o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
1 0 0 ,0
9 0 ,0
9 0 ,0
35
B a k a nlık (Ta ş ra d a hil) e le k tro nik b e lg e yö ne tim s is te m inin
ta m a m la nm a o ra nı (Yüzd e )
M U H AS E B AT
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
1 0 0 ,0
S tra te jik H e d e f 5 : K a m u ta ş ınm a zla rını e k o no m inin ihtiya ç la rına uyg un o la ra k p ro a k tif b ir ş e k ild e yö ne tm e k
36
E c rim is ild e n e ld e e d ile n g e lirle r ( )
M İL E
4 2 1 .0 1 1 .0 0 0
2 6 3 .1 2 0 .0 0 0
6 2 ,5
37
Ta ş ınm a z s a tış ınd a n e ld e e d ile n g e lir ( )
M İL E
5 0 4 .4 7 3 .0 0 0
4 5 5 .1 8 7 .0 0 0
9 0 ,2
38
2 /B va s ıflı ta ş ınm a zla rd a n e ld e e d ile n s a tış g e liri ( )
M İL E
7 9 0 .7 7 6 .0 0 0
1 .3 3 9 .7 0 0 .0 0 0
1 6 9 ,4
39
Ta ş ınm a z yö ne tim ind e n e ld e e d ile n k ira g e liri (lo jm a n, s o s ya l te s is
k ira g e lirle ri ve e c rim is il ha riç ) ( )
M İL E
2 2 1 .3 3 7 .0 0 0
2 5 3 .7 2 3 .0 0 0
1 1 4 ,6
40
K a m u ta ş ınm a zla rının ö n izin, irtifa k ha k k ı ve k ulla nm a izni iş le m le ri
ya p ıla ra k d e ğ e rle nd irilm e s i s ure tiyle e ld e e d ile n g e lirle r ( )
M İL E
3 7 2 .4 3 4 .0 0 0
4 1 0 .3 1 0 .0 0 0
1 1 0 ,2
41
C B S ’ye d a hil e d ile n ta ş ınm a z s a yıs ı (A d e t)
M İL E
9 0 0 .0 0 0
9 3 2 .7 2 3
1 0 3 ,6
42
4 7 0 6 s a yılı K a nunun* E k -3 . m a d d e s ine g ö re ve rile n irtifa k ha k k ı ve
k ulla nım izni s a yıs ı (A d e t)
M İL E
70
38
5 4 ,3
43
4 7 0 6 s a yılı K a nunun E k -3 . m a d d e s ine g ö re d e ğ e rle nd irile n
ta ş ınm a z m ik ta rı (m ²)
M İL E
1 .6 5 0 .0 0 0
6 .0 0 0 .6 7 5
3 6 3 ,7
44
Ö ze l s a tış g e lirle ri ( )
M İL E
6 0 0 .0 0 0 .0 0 0
0
0 ,0
*H a zine ye A it Ta ş ınm a zla rın M a lla rın D e ğ e rle nm e s i ve K a tm a D e ğ e r V e rg is i K a nunund a D e ğ iş ik lik Ya p ılm a s ı H a k k ınd a K a nun
92
No
Performans Göstergesi
Birim Adı
2014
Hedef
Yılsonu
Gerçekleşme
Hedefe
Ulaşma
Derecesi (% )
Stratejik Hedef 6: Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
45
Cari yılda vergi incelemesi ve kayıt dışı ekonomi ile mücadele
konusunda yapılan görevlendirme sayısı (Adet)
VDK
90.000
85.306
94,8
46
Cari yılda gerçekleştirilen teftiş ve soruşturmalara ilişkin
görevlendirme sayısı (Adet)
VDK
550
381
69,3
47
İncelenen mükellef sayısındaki artış oranı (Yüzde)
VDK
10,0
-13,0
-130,0
48
İnceleme sonucunda düzenlenen vergi inceleme raporu sayısı
(Adet)
VDK
110.000
131.587
119,6
49
İncelenen matrahtaki artış oranı (Yüzde)
VDK
10,0
37,0
370,0
50
e-Teftiş kapsamında uygulanan çapraz sorgu sayısı (Adet)
VDK
90.000.000
307.727.819
341,9
51
Kayıt dışı ekonominin oranını düşürmek (Yüzde)
0,2
-0,7
-350
GELPOL
Stratejik Hedef 7: Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
52
Alınan şüpheli işlem bildirimi sayısı (Adet)
MASAK
14.000
36.483
260,6
53
Denetlenen yükümlü sayısı (Adet)
MASAK
90
88
97,8
54
Dava açılan dosya sayısı/Suç duyurusunda bulunulan dosya sayısı
(Yüzde)
MASAK
85,0
70,0
82,4
55
Terörün finansmanı suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma
süresi (Ay)
MASAK
15
16,5
90,0
56
Aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi (Ay)
MASAK
6
7,37
77,2
57
Cari yılda 5549 sayılı Kanun* kapsamında yapılan görevlendirme
sayısı (Adet)
VDK
90
65
72,2
58
Cari yılda 5549 sayılı Kanun kapsamında düzenlenen rapor sayısı
(Adet)
VDK
33
35
106,1
Stratejik Hedef 8: Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği artırmak
59
Sonuçlandırılan dava sayısının toplam dava sayısına oranı (Yüzde)
BAHUM
14,0
18,3
130,6
60
Kazanılan dava sayısının sonuçlandırılan dava sayısına oranı
(Yüzde)
BAHUM
62,0
70,3
113,4
61
Verilen hukuki mütalaa sayısı (Adet)
BAHUM
2.350
1.783
75,9
62
Verilen hukuki mütalaa sayısının talep edilen mütalaa sayısına
oranı (Yüzde)
BAHUM
100,0
100,0
100,0
* Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun
93
No
Performans Göstergesi
Birim Adı
2014
Hedef
Hedefe
Ulaşma
Derecesi (%)
Yılsonu
Gerçekleşme
Stratejik Hedef 9: Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
63
Stratejik planda yer alan göstergelerin izlenme oranı (Yüzde)
SGB
81,0
81,0
100,0
64
Risk Eylem Planında sorumlu olunan eylemlerin belirlenen tarihte
tamamlanma oranı (Yüzde)
SGB
70,0
77,8
111,1
65
İç kontrol alanında taşra personeline düzenlenecek eğitim/seminer
sayısı (Adet)
SGB
25
7
28,0
66
Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık bütçesindeki payı*
(Yüzde)
SGB
26,0
30,8
118,5
67
Merkez personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
MAYEM
5
5
100,0
68
Taşra personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
MAYEM
5
5
100,0
69
Bakanlık yöneticilerinin çağdaş yönetim teknikleri konusunda
bilgilerini artırmak için düzenlenen program sayısı (Adet)
MAYEM
4
2
50,0
70
Milletlerarası iyi uygulama örneği ülkelerin incelenmesi (Adet)
MAYEM
3
0
0,0
71
5018 sayılı Kanun kapsamında düzenlenen sertifika programı
sayısı (Adet)
MAYEM
4
2
50,0
72
Yurtdışında eğitim alan personel sayısındaki artış oranı (Yüzde)
PERGEN
20,0
0,0
0,0
73
Kişi başına yıllık eğitim saati (Saat)
PERGEN
20
12
60,0
74
Yapılacak kariyer uzmanlık sınavı sayısı (Adet)
PERGEN
4
2
50,0
75
Bakanlık insan kaynağı analizinin tamamlanma oranı (Yüzde)
PERGEN
100,0
0,0
0,0
76
Maliye uzmanlarının performans kriterlerinin belirlenme oranı
(Yüzde)
PERGEN
20,0
0,0
0,0
77
Bakanlık teşkilat yapısının gözden geçirilmesi ve iş analizlerinin
tamamlanma oranı (Yüzde)
PERGEN
30,0
0,0
0,0
* Söz konusu gösterge "Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık yatırım bütçesi içindeki payı" olarak değiştirilmiştir.
Not: Yeşil renkte işaretlenmiş olan göstergeler 2013-2017 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı kapsamında yer alan göstergelerdir.
94
Yıl içerisinde izlenen performans göstergeleri, hedefe ulaşma
derecesine göre değerlendirilmiş ve sonuçlara aşağıda yer verilmiştir:
Şekil 17: Performans Göstergelerinin Hedefe Ulaşma Düzeyi
Performans programında yer alan göstergelerden yüzde 57’sine
ulaşılmış, yüzde 43’ü ise hedef değerlerinin altında kalmıştır.
Sayıştay Başkanlığı, hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce
belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak performans denetimi yapmakla
görevli ve yetkilidir. Bu kapsamda Sayıştay Başkanlığınca 2014 yılında
Bakanlığımızda performans denetimi gerçekleştirilmiş ve ilk defa Performans
Denetim Raporu düzenlemiştir.
Denetim, 2013-2017 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı, 2013 Yılı
Performans Programı, 2013 yılı Faaliyet Raporu üzerinden; kamu idaresinin
raporlama gerekliliklerine uyumunun değerlendirilmesi, bu belgelerde
sunulan performans bilgisinin değerlendirilmesi ve performans bilgisinin
üretilmesi için kullanılan veri kayıt sistemlerinin değerlendirilmesi yoluyla
gerçekleştirilmiştir.
2015 yılı Performans Programımız da, Sayıştay’ın hazırlamış olduğu
Performans
Denetimi
Raporu
ışığında
hazırlanarak
kamuoyuyla
paylaşılmıştır.
Diğer taraftan performans göstergelerinin niteliği, performans
programı uygulama sonuçlarının değerlendirilmesi ve değerlendirme
sonucunda karar alıcılara sağlıklı verilerin sağlanması bakımından son
derece önemlidir. Önümüzdeki yıllarda Sayıştay’ın yaptığı performans
95
denetimi de dikkate alınarak performans hedef
geliştirilmesine yönelik çalışmalara devam edilecektir.
ve
göstergelerinin
Performans
Göstergesi
Performans
Hedefi
Tablo 14: Performans Göstergesi Sonuçları (PGS) Tablosu
Hedeflenen Gösterge
Düzeyi
Açıklama
Yılsonu
Gerçekleşme
Düzeyi
Gerçekleşme
Durumu
Vergileme kapsamı genişletilerek mali güce göre vergi alınacaktır.
1
1
Vergi harcamaları/GSYH oranındaki azalış (Yüzde)
2
Toplam vergiler içerisinde dolaysız vergilerin payı (Yüzde)
3
Vergi gelirlerinin GSYH içerisindeki payı* (Yüzde)
4
Kaldırılan istisna, muafiyet ve indirimlerin GSYH'ye oranı (Yüzde)
0,2
0,02
İyileştirilmeli
50,66
51,66
Başarılı
21,3
20,0
Başarılı
0,1
0,0
İyileştirilmeli
2
2
Az sayıda, kolay anlaşılabilen ve uyum sağlanabilen bir vergi mevzuatı oluşturulacaktır.
2
5
Milletlerarası karşılaştırmalarda sağlanan iyileşmeler (Adet)
Başarılı
Kamu istihdam ve ücret politikasına ilişkin mevzuatın hazırlanması ve uygulanması merkezi düzeyde uyumlaştırılacak ve yönlendirilecektir.
3
6
Kamu istihdamına ilişkin istatistiklerin yayınlanma sayısı (Adet)
7
Kamu istihdam ve ücret politikasına yönelik yapılan düzenleme sayısı (Adet)
4
4
Başarılı
22
22
Başarılı
-1,9
-1,2
Başarılı
Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
4
8
Merkezi yönetim bütçesi açığının GSYH içindeki payı (Yüzde)
9
Gözden geçirilen harcama alanlarına ilişkin üretilen rapor sayısı (Adet)
1
1
Başarılı
10
Kaynak tahsis süreçlerini iyileştirmeye yönelik yürütülen proje sayısı (Adet)
1
1
Başarılı
11
Performans programı değerlendirilen idare sayısı (Adet)
130
111
İyileştirilmeli
12
Ekonomik analiz kapsamında hazırlanan rapor sayısı (Adet)
640
920
Başarılı
Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği
artırılacaktır.
5
13
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin olarak revize edilen mevzuat sayısı (Adet)
5
4
İyileştirilmeli
14
Kamu idarelerine yerleştirilen mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı (Adet)
300
0
İyileştirilmeli
15
Eğitim verilen mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı (Adet)
300
223
İyileştirilmeli
16
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin çıkarılan rehber/el kitabı sayısı (Adet)
1
1
Başarılı
17
Strateji geliştirme birimlerinin yöneticilerine yönelik gerçekleştirilen konferans sayısı
(Adet)
3
3
Başarılı
18
Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinden iç kontrol sistemi düzenleme ve
uygulamaları izlenen ve değerlendirilenlerin oranı** (Yüzde)
40
0
İyileştirilmeli
19
İç denetçi adayları sertifika eğitimine katılan kişi sayısı (Adet)
200
340
Başarılı
20
Eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı (Adet)
300
710
Başarılı
21
5018 sayılı Kanun çerçevesinde düzenlenen diğer eğitim programlarına dahil edilen
personel sayısı (Adet)
700
1.191
Başarılı
22
Kamu İç Denetim Otomasyon Yazılımı kapsamında eğitim verilen idare sayısı (Adet)
150
65
* G östergenin hedef değeri 20,3 olarak değiştirilmiştir.
* * S öz konusu gösterge "M erkezi y önetim kapsamındaki kamu idarelerinden iç kontrol sistemi düzenleme v e uy gulamaları izlenen v e değerlendirilen idare say ısı" olarak değiştirilmiştir.
96
İyileştirilmeli
Performans
Göstergesi
Performans
Hedefi
Hedeflenen Gösterge
Düzeyi
Açıklama
Yılsonu
Gerçekleşme
Düzeyi
Gerçekleşme
Durumu
Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve
karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
6
23
Muhasebe yetkilisi sertifika eğitimi verilen kişi sayısı (Adet)
600
385
24
İyileştirilmeli
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) manuel ödeme emri uygulama yazılımının
tamamlanma oranı (Yüzde)
100,0
100,0
25
Mali tabloları denetlenen genel yönetim kapsamındaki kamu idaresi oranı (Genel
bütçeli idareler hariç) (Yüzde)
14,0
0,0
İyileştirilmeli
26
Kamu Elektronik Ödeme Sistemi (KEÖS) kapsamına alınan muhasebe birim sayısının
KBS’ye dahil genel bütçe kapsamındaki muhasebe birimlerine oranı (Yüzde)
100,0
96,0
Başarılı
27
Özel Bütçeli İdareler ve Düzenleyici ve Denetleyici Kurumlarda çalışan personelin
maaşlarının KBS üzerinden yürütülme oranı (Yüzde)
92,0
92,0
Başarılı
28
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) e-yolluk uygulama yazılımının tamamlanma oranı
(Yüzde)
60,0
60,0
Başarılı
29
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) aboneliğe bağlı ödemeler uygulama yazılımının
tamamlanma oranı (Yüzde)
50,0
50,0
Başarılı
30
KBS Kullanıcı Raporları (Personel, Muhasebe, Taşınır Ödenek İhtiyacı vd.) ve Karar
Destek Sisteminin tamamlanma oranı (Yüzde)
96,0
96,0
Başarılı
31
Fonksiyonel sınıflandırmaya ilişkin verileri alınan mahalli idare sayısının toplam mahalli
idare sayısına oranı (Yüzde)
95,0
95,0
Başarılı
32
Genel yönetim giderlerinin fonksiyonel sınıflandırması tablolarının yayınlanma oranı
(Yüzde)
100,0
100,0
Başarılı
33
Genel yönetim nakit akım tablolarının yayınlanma oranı (Yüzde)
100,0
100,0
Başarılı
34
Taşınır Bilgi Yönetim Sistemi kapsamında yapılacak çalışmaların tamamlanma oranı
(Yüzde)
100,0
90,0
Makul
35
Bakanlık (Taşra dahil) elektronik belge yönetim sisteminin tamamlanma oranı (Yüzde)
100,0
100,0
Başarılı
Başarılı
Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir.
7
36
421.011.000
263.120.000
İyileştirilmeli
37
504.473.000
455.187.000
Makul
38
2/B vasıflı taşınmazlardan elde edilen satış geliri ( )
790.776.000
1.339.700.000
Başarılı
39
Taşınmaz yönetiminden elde edilen kira geliri (lojman, sosyal tesis kira gelirleri ve
ecrimisil hariç) ( )
221.337.000
253.723.000
Başarılı
40
Kamu taşınmazlarının ön izin, irtifak hakkı ve kullanma izni işlemleri yapılarak
değerlendirilmesi suretiyle elde edilen gelirler ( )
372.434.000
410.310.000
Başarılı
41
CBS’ye dahil edilen taşınmaz sayısı (Adet)
900.000
932.723
Başarılı
42
4706 sayılı Kanunun* Ek-3. maddesine göre verilen irtifak hakkı ve kullanım izni sayısı
(Adet)
70
38
43
4706 sayılı Kanunun Ek-3. Maddesine göre değerlendirilen taşınmaz miktarı (m²)
1.650.000
6.000.675
44
Özel satış gelirleri ( )
600.000.000
0
İyileştirilmeli
Başarılı
İyileştirilmeli
Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin
etkinliği artırılacaktır.
8
45
Cari yılda vergi incelemesi ve kayıt dışı ekonomi ile mücadele konusunda yapılan
görevlendirme sayısı (iptal edilen görevler hariç) (Adet)
46
Cari yılda gerçekleştirilen teftiş ve soruşturmalara ilişkin görevlendirme sayısı (Adet)
47
İncelenen mükellef sayısındaki artış oranı (Yüzde)
48
İnceleme sonucunda düzenlenen vergi inceleme raporu sayısı (Adet)
49
İncelenen matrahtaki artış oranı (Yüzde)
50
E-Teftiş kapsamında uygulanan çapraz sorgu sayısı (Adet)
51
Kayıt dışı ekonominin oranını düşürmek (Yüzde)
* H aziney e A it Taşınmazların M alların D eğerlenmesi v e Katma D eğer V ergisi Kanununda D eğişiklik Yapılması H akkında Kanun
97
90.000
85.306
Başarılı
550
381
İyileştirilmeli
10,0
-13,0
İyileştirilmeli
110.000
131.587
Başarılı
10,0
37,0
Başarılı
90.000.000
307.727.819
Başarılı
0,2
-0,7
İyileştirilmeli
Performans
Göstergesi
Performans
Hedefi
Hedeflenen Gösterge
Düzeyi
Açıklama
Yılsonu
Gerçekleşme
Düzeyi
Gerçekleşme
Durumu
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
9
52
Alınan şüpheli işlem bildirimi sayısı (Adet)
14.000
36.483
Başarılı
53
Denetlenen yükümlü sayısı (Adet)
90
88
Başarılı
54
Dava açılan dosya sayısı/Suç duyurusunda bulunulan dosya sayısı (Yüzde)
85,0
70,0
İyileştirilmeli
55
Terörün finansmanı suçuna ilişkin değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay)
15,0
16,5
Makul
56
Aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi (Ay)
6,0
7,37
İyileştirilmeli
57
Cari yılda 5549 sayılı Kanun* kapsamında yapılan görevlendirme sayısı (Adet)
90
65
İyileştirilmeli
58
Cari yılda 5549 sayılı Kanun kapsamında düzenlenen rapor sayısı (Adet)
33
35
Başarılı
Dava süreçleri hızlandırılacak, etkinleştirilecek ve mütalaa kapasitesi geliştirilecektir.
10
59
Sonuçlandırılan dava sayısının toplam dava sayısına oranı (Yüzde)
14,0
18,3
Başarılı
60
Kazanılan dava sayısının sonuçlandırılan dava sayısına oranı (Yüzde)
62,0
70,3
Başarılı
61
Verilen hukuki mütalaa sayısı (Adet)
2.350
1.783
İyileştirilmeli
62
Verilen hukuki mütalaa sayısının talep edilen mütalaa sayısına oranı (Yüzde)
100,0
100,0
Başarılı
Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
11
63
Stratejik planda yer alan göstergelerin izlenme oranı (Yüzde)
81,0
81,0
Başarılı
64
Risk Eylem Planında sorumlu olunan eylemlerin belirlenen tarihte tamamlanma oranı
(Yüzde)
70,0
77,8
Başarılı
65
İç kontrol alanında taşra personeline düzenlenecek eğitim/seminer sayısı (Adet)
25
7
66
Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık bütçesindeki payı (Yüzde)**
26,0
30,8
Başarılı
67
Merkez personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
5
5
Başarılı
68
Taşra personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
5
5
Başarılı
69
Bakanlık yöneticilerinin çağdaş yönetim teknikleri konusunda bilgilerini artırmak için
düzenlenen program sayısı (Adet)
4
2
İyileştirilmeli
70
Milletlerarası iyi uygulama örneği ülkelerin incelenmesi (Adet)
3
0
İyileştirilmeli
71
5018 sayılı Kanun kapsamında düzenlenen sertifika programı sayısı (Adet)
4
2
İyileştirilmeli
72
Yurtdışında eğitim alan personel sayısındaki artış oranı (Yüzde)
20,0
0,0
İyileştirilmeli
73
Kişi başına yıllık eğitim saati (Saat)
20
12
İyileştirilmeli
74
Yapılacak kariyer uzmanlık sınavı sayısı (Adet)
4
2
İyileştirilmeli
75
Bakanlık insan kaynağı analizinin tamamlanma oranı (Yüzde)
100,0
0,0
İyileştirilmeli
76
Maliye uzmanlarının performans kriterlerinin belirlenme oranı (Yüzde)
20,0
0,0
İyileştirilmeli
77
Bakanlık teşkilat yapısının gözden geçirilmesi ve iş analizlerinin tamamlanma oranı
(Yüzde)
30,0
0,0
İyileştirilmeli
*Suç Gelirlerinin A klanmasının Ö nlenmesi Hakkında Kanun
** Sözkonusu gösterge "Bilgi teknolojilerine y apılan y atırımın Bakanlık y atırım bütçesi içindeki pay ı" olarak değiştirilmiştir.
98
İyileştirilmeli
4. Performans Sonuçları Tabloları
Performans Programında yer alan performans hedef ve göstergelerine
ilişkin gerçekleşme raporları performans hedefi ve ilgili oldukları amaç ve
hedefler bazında gruplandırılarak aşağıda sunulmuştur.
Tablo 15: Performans Göstergesi Gerçekleşmeleri İzleme (PGGİ) Tabloları*
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Vergileme kapsamı genişletilerek mali güce göre vergi alınacaktır.
Sıra
Gösterge Adı
1
Vergi harcamaları/GSYH oranındaki azalış (Yüzde)
2
Toplam vergiler içerisinde dolaysız vergilerin payı (Yüzde)
3
Vergi gelirlerinin GSYH içerisindeki payı* (Yüzde)
4
Kaldırılan istisna, muafiyet ve indirimlerin GSYH'ye oranı
(Yüzde)
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi I. Üç Aylık
Gerçekleşme
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Kümülatif
Gerçekleşme
Durumu
0,2
-
-
-
0,02
0,02
İyileştirilmeli
50,66
-
-
-
51,66
51,66
Başarılı
21,3
-
-
-
20,0
20,0
Başarılı
0,1
-
-
-
0,0
0,0
İyileştirilmeli
*Göstergenin hedef değeri 20,3 olarak değiştirilmiştir.
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Az sayıda, kolay anlaşılabilen ve uyum sağlanabilen bir vergi mevzuatı oluşturulacaktır.
Sıra
1
Gösterge Adı
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi I. Üç Aylık
Milletlerarası karşılaştırmalarda sağlanan iyileşmeler (Adet)
2
Gerçekleşme
II. Üç
Aylık
0
III. Üç
Aylık
0
IV. Üç
Aylık
0
Kümülatif
2
2
Gerçekleşme
Durumu
Başarılı
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Kamu istihdam ve ücret politikasına ilişkin mevzuatın hazırlanması ve uygulanması merkezi
düzeyde uyumlaştırılacak ve yönlendirilecektir.
Gerçekleşme
Sıra
Gösterge Adı
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi I. Üç Aylık
1
Kamu istihdamına ilişkin istatistiklerin yayınlanma sayısı (Adet)
4
1
1
1
1
4
Başarılı
2
Kamu istihdam ve ücret politikasına yönelik yapılan düzenleme
sayısı (Adet)
22
8
3
4
7
22
Başarılı
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Kümülatif
* Üçer aylık gerçekleşme değerleridir.
** Yüzde olarak ifade edilen göstergelerin gerçekleşmeleri son dilime yansıtılmıştır.
99
Gerçekleşme
Durumu
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı
sağlanacaktır.
Sıra
Gösterge Adı
1
Merkezi yönetim bütçesi açığının GSYH içindeki payı (Yüzde)
2
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi I. Üç Aylık
Gerçekleşme
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Kümülatif
Gerçekleşme
Durumu
-1,9
-
-
-
-1,2
-1,2
Başarılı
Gözden geçirilen harcama alanlarına ilişkin üretilen rapor
sayısı (Adet)
1
-
-
-
1
1
Başarılı
3
Kaynak tahsis süreçlerini iyileştirmeye yönelik yürütülen proje
sayısı (Adet)
1
-
-
-
1
1
Başarılı
4
Performans programı değerlendirilen idare sayısı (Adet)
130
-
-
-
111
111
İyileştirilmeli
5
Ekonomik analiz kapsamında hazırlanan rapor sayısı (Adet)
640
224
233
222
241
920
Başarılı
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde
izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Gerçekleşme
Sıra
Gösterge Adı
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi I. Üç Aylık
1
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin çıkarılan rehber/el kitabı
sayısı (Adet)
1
0
0
0
1
1
Başarılı
2
Kamu idarelerine yerleştirilen mali hizmetler uzman
yardımcısı sayısı (Adet)
300
0
0
0
0
0
İyileştirilmeli
3
Eğitim verilen mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı (Adet)
300
0
0
81
142
223
İyileştirilmeli
4
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin olarak revize edilen
mevzuat sayısı (Adet)
5
0
0
0
4
4
İyileştirilmeli
5
Strateji geliştirme birimlerinin yöneticilerine yönelik
gerçekleştirilen konferans sayısı (Adet)
3
0
2
0
1
3
Başarılı
6
Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinden iç kontrol
sistemi düzenleme ve uygulamaları izlenen ve
değerlendirilenlerin oranı* (Yüzde)
40
0
0
0
0
0
İyileştirilmeli
7
İç denetçi adayları sertifika eğitimine katılan kişi sayısı (Adet)
200
238
102
0
0
340
Başarılı
8
Eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı (Adet)
300
0
710
0
0
710
Başarılı
9
5018 sayılı Kanun çerçevesinde düzenlenen diğer eğitim
programlarına dahil edilen personel sayısı (Adet)
700
283
251
431
226
1.191
Başarılı
10
Kamu İç Denetim Otomasyon Yazılımı kapsamında eğitim
verilen idare sayısı (Adet)
150
0
0
0
65
65
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Kümülatif
*Söz konusu gösterge "Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinden iç kontrol sistemi düzenleme ve uygulamaları izlenen ve değerlendirilen idare sayısı" olarak değiştirilmiştir.
100
Gerçekleşme
Durumu
İyileştirilmeli
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali
işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Sıra
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi I. Üç Aylık
Gösterge Adı
1
Muhasebe yetkilisi sertifika eğitimi verilen kişi sayısı (Adet)
2
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) manuel ödeme emri
uygulama yazılımının tamamlanma oranı (Yüzde)
3
Mali tabloları denetlenen genel yönetim kapsamındaki kamu
idaresi oranı (Genel bütçeli idareler hariç) (Yüzde)
4
5
Kamu Elektronik Ödeme Sistemi (KEÖS) kapsamına alınan
muhasebe birim sayısının KBS’ye dahil genel bütçe
kapsamındaki muhasebe birimlerine oranı (Yüzde)
Özel Bütçeli İdareler ve Düzenleyici ve Denetleyici Kurumlarda
çalışan personelin maaşlarının KBS üzerinden yürütülme oranı
(Yüzde)
Gerçekleşme
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Kümülatif
Gerçekleşme
Durumu
600
0
0
0
385
385
İyileştirilmeli
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
14,0
-
-
-
-
0,0
İyileştirilmeli
100,0
0,0
0,0
0,0
96,0
96,0
Başarılı
92,0
0,0
0,0
0,0
92,0
92,0
Başarılı
Başarılı
6
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) e-yolluk uygulama
yazılımının tamamlanma oranı (Yüzde)
60,0
0,0
0,0
0,0
60,0
60,0
Başarılı
7
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) aboneliğe bağlı ödemeler
uygulama yazılımının tamamlanma oranı (Yüzde)
50,0
0,0
0,0
0,0
50,0
50,0
Başarılı
8
KBS Kullanıcı Raporları (Personel, Muhasebe, Taşınır Ödenek
İhtiyacı vd.) ve Karar Destek Sisteminin tamamlanma oranı
(Yüzde)
96,0
0,0
0,0
0,0
96,0
96,0
Başarılı
9
Fonksiyonel sınıflandırmaya ilişkin verileri alınan mahalli idare
sayısının toplam mahalli idare sayısına oranı (Yüzde)
95,0
0,0
0,0
0,0
95,0
95,0
Başarılı
10
Genel yönetim giderlerinin fonksiyonel sınıflandırması
tablolarının yayınlanma oranı (Yüzde)
100,0
0,0
0,0
0,0
100,0
100,0
Başarılı
11
Genel yönetim nakit akım tablolarının yayınlanma oranı (Yüzde)
100,0
0,0
0,0
0,0
100,0
100,0
Başarılı
12
Taşınır Bilgi Yönetim Sistemi kapsamında yapılacak
çalışmaların tamamlanma oranı (Yüzde)
100,0
0,0
0,0
0,0
90,0
90,0
Makul
13
Bakanlık (Taşra dahil) elektronik belge yönetim sisteminin
tamamlanma oranı (Yüzde)
100,0
0,0
0,0
0,0
100,0
100,0
Başarılı
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına
geçilecektir
Sıra
Gösterge Adı
Gerçekleşme
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi
I. Üç Aylık
II. Üç Aylık
III. Üç Aylık
IV. Üç Aylık
Gerçekleşme
Durumu
Kümülatif
1
Ecrimisilden elde edilen gelirler ( )
421.011.000
49.569.000
50.720.000
65.894.000
96.937.000
263.120.000
İyileştirilmeli
2
Taşınmaz satışından elde edilen gelir ( )
504.473.000
104.570.000
99.395.000
100.715.000
150.507.000
455.187.000
Makul
3
2/B vasıflı taşınmazlardan elde edilen satış geliri ( )
790.776.000
533.604.000
292.607.000
298.340.000
215.149.000
1.339.700.000
Başarılı
4
Taşınmaz yönetiminden elde edilen kira geliri (lojman, sosyal
tesis kira gelirleri ve ecrimisil hariç) ( )
221.337.000
55.676.000
54.362.000
64.854.000
78.831.000
253.723.000
Başarılı
5
Kamu taşınmazlarının ön izin, irtifak hakkı ve kullanma izni
işlemleri yapılarak değerlendirilmesi suretiyle elde edilen
gelirler ( )
372.434.000
92.722.000
118.547.000
84.521.000
114.520.000
410.310.000
Başarılı
6
CBS’ye dahil edilen taşınmaz sayısı (Adet)
900.000
50.000
124.000
77.000
681.723
932.723
Başarılı
7
4706 sayılı Kanunun* Ek-3. maddesine göre verilen irtifak
hakkı ve kullanım izni sayısı (Adet)
70
4
16
18
0
38
8
4706 sayılı Kanunun Ek-3. Maddesine göre değerlendirilen
taşınmaz bilgileri (m²)
1.650.000
73.801
4.022.495
1.904.379
0
6.000.675
9
Özel satış gelirleri ( )
600.000.000
0
0
0
0
0
*Hazineye Ait Taşınmazların Malların Değerlenmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
101
İyileştirilmeli
Başarılı
İyileştirilmeli
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek
ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Sıra
Gösterge Adı
1
Cari yılda vergi incelemesi ve kayıt dışı ekonomi ile mücadele
konusunda yapılan görevlendirme sayısı (iptal edilen görevler
hariç) (Adet)
2
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi
Gerçekleşme
I. Üç Aylık
II. Üç Aylık
III. Üç Aylık IV. Üç Aylık
Kümülatif
Gerçekleşme
Durumu
90.000
8.309
25.021
31.941
20.035
85.306
Başarılı
Cari yılda gerçekleştirilen teftiş ve soruşturmalara ilişkin
görevlendirme sayısı (Adet)
550
162
68
97
54
381
İyileştirilmeli
3
İncelenen mükellef sayısındaki artış oranı (Yüzde)
10,0
0,0
0,0
0,0
-13,0
-13,0
İyileştirilmeli
4
İnceleme sonucunda düzenlenen vergi inceleme raporu sayısı
(Adet)
110.000
20.027
27.278
41.187
43.095
131.587
Başarılı
5
İncelenen matrahtaki artış oranı (Yüzde)
10,0
0,0
0,0
0,0
37,0
37,0
Başarılı
6
e-Teftiş kapsamında uygulanan çapraz sorgu sayısı (Adet)
90.000.000
173.808.560
89.435.283
44.483.976
0
307.727.819
Başarılı
7
Kayıt dışı ekonominin oranını düşürmek (Yüzde)
0,2
-
-
-
-0,7
-0,7
İyileştirilmeli
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz
ve denetim gerçekleştirilecektir.
Sıra
Gösterge Adı
1
Alınan şüpheli işlem bildirimi sayısı (Adet)
2
Denetlenen yükümlü sayısı (Adet)
3
Dava açılan dosya sayısı/Suç duyurusunda bulunulan dosya
sayısı (Yüzde)
4
Terörün finansmanı suçuna ilişkin değerlendirmelerin
tamamlanma süresi/ (Ay)
5
Aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi (Ay)
6
7
Hedeflenen
Gösterge
I. Üç Aylık
Düzeyi
Gerçekleşme
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Kümülatif
Gerçekleşme
Durumu
14.000
9.061
9.145
8.618
9.659
36.483
Başarılı
90
9
3
27
49
88
Başarılı
85,0
0,0
0,0
0,0
70,0
70,0
İyileştirilmeli
15
0
0
0
16,5
16,5
Makul
6,00
0
0
0
7,37
7,37
İyileştirilmeli
Cari yılda 5549 sayılı Kanun* kapsamında yapılan
görevlendirme sayısı (Adet)
90
6
36
17
6
65
İyileştirilmeli
Cari yılda 5549 sayılı Kanun kapsamında düzenlenen rapor
sayısı (Adet)
33
7
3
23
2
35
Başarılı
* Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Dava süreçleri hızlandırılacak, etkinleştirilecek ve mütalaa kapasitesi geliştirilecektir.
Sıra
Gösterge Adı
Hedeflenen
Gösterge
I. Üç Aylık
Düzeyi
Gerçekleşme
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Kümülatif
Gerçekleşme
Durumu
1
Sonuçlandırılan dava sayısının toplam dava sayısına oranı
(Yüzde)
14,0
0,0
0,0
0,0
18,3
18,3
Başarılı
2
Kazanılan dava sayısının sonuçlandırılan dava sayısına oranı
(Yüzde)
62,0
0,0
0,0
0,0
70,3
70,3
Başarılı
3
Verilen hukuki mütalaa sayısı (Adet)
2.350
482
535
387
379
1.783
İyileştirilmeli
4
Verilen hukuki mütalaa sayısının talep edilen mütalaa sayısına
oranı (Yüzde)
100,0
0,0
0,0
0,0
100,0
100,0
Başarılı
102
Yıl/Dönem
2014
Performans Hedefi
Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Sıra
Hedeflenen
Gösterge
Düzeyi
Gösterge Adı
Gerçekleşme
I. Üç
Aylık
II. Üç
Aylık
III. Üç
Aylık
IV. Üç
Aylık
Gerçekleşme
Gerçekleşme
Durumu
1
Stratejik planda yer alan göstergelerin izlenme oranı (Yüzde)
81,0
0,0
0,0
0,0
81,0
81,0
Başarılı
2
Risk Eylem Planında sorumlu olunan eylemlerin belirlenen tarihte tamamlanma oranı
(Yüzde)
70,0
0,0
0,0
0,0
77,8
77,8
Başarılı
3
İç kontrol alanında taşra personeline düzenlenecek eğitim/seminer sayısı (Adet)
25
0
7
0
0
7
4
Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık bütçesindeki payı* (Yüzde)
26,0
0,0
0,0
0,0
30,8
30,8
Başarılı
5
Merkez personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
5
0
0
0
5
5
Başarılı
6
Taşra personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
5
0
0
0
5
5
Başarılı
7
Bakanlık yöneticilerinin çağdaş yönetim teknikleri konusunda bilgilerini artırmak için
düzenlenen program sayısı (Adet)
4
0
0
1
1
2
İyileştirilmeli
8
Milletlerarası iyi uygulama örneği ülkelerin incelenmesi (Adet)
3
0
0
0
0
0
İyileştirilmeli
9
5018 sayılı Kanun kapsamında düzenlenen sertifika programı sayısı (Adet)
4
2
0
0
0
2
İyileştirilmeli
20,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
İyileştirilmeli
20
0
0
0
12
12
İyileştirilmeli
4
1
1
0
0
2
İyileştirilmeli
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
İyileştirilmeli
İyileştirilmeli
10
Yurtdışında eğitim alan personel sayısındaki artış oranı (Yüzde)
11
Kişi başına yıllık eğitim saati (Saat)
12
Yapılacak kariyer uzmanlık sınavı sayısı (Adet)
13
Bakanlık insan kaynağı analizinin tamamlanma oranı (Yüzde)
14
Maliye uzmanlarının performans kriterlerinin belirlenme oranı (Yüzde)
20,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
İyileştirilmeli
15
Bakanlık teşkilat yapısının gözden geçirilmesi ve iş analizlerinin tamamlanma oranı (Yüzde)
30,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
İyileştirilmeli
* Sözkonusu gösterge "Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık yatırım bütçesi içindeki payı" olarak değiştirilmiştir.
103
Tablo 16: Performans Göstergesi İzleme Raporları*
AMAÇ 1: Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla
Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
HEDEF 1: Vergi tabanını adil ve öngörülebilir bir şekilde genişletmek
Yıl
2014
Birim
GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Vergileme kapsamı genişletilerek mali güce göre vergi alınacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Vergi tabanını adil ve öngörülebilir bir şekilde genişletmek
Performans Göstergesi
Vergi harcamaları/GSYH oranındaki azalış (Yüzde)
Hedef
0,2
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-
-
-
0,02
0,02
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
10,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-90,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri vergi harcamaları kapsamında değerlendirilmektedir. Bu harcamaların gözden geçirilerek GSYH içindeki
paylarının düşürülmesi ve kapsamının daraltılmasını izlemek üzere belirlenmiştir.
Göstergenin Kaynağı
Gelir Bütçesi Daire Başkanlığı
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılında 2013 yılına göre vergi harcamalarının milli gelire oranı yüzde 0,02 oranında azalmıştır. 2013 yılı Türkiye beyanname özetlerinin (Gelir,
Kurumlar, KDV,ÖTV) 2014 yılının Temmuz ayında netleşmesi sonucunda 2013 yılına ait tahmini vergi harcaması tutarları revize edilmiştir. Bu revize
2014-2017 yıllarına ait vergi harcamaları tutarlarını etkilediğinden 2014 yılı tahmini de değişmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Gösterge hedefi belirlenirken bir önceki yılın gerçekleşme rakamları da göz önünde bulundurularak tahmin yapılacaktır.
Yıl
2014
Birim
GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Vergileme kapsamı genişletilerek mali güce göre vergi alınacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Vergi tabanını adil ve öngörülebilir bir şekilde genişletmek
Performans Göstergesi
Toplam vergiler içerisinde dolaysız vergilerin payı
(Yüzde)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
50,66
2. Çeyrek
-
3. Çeyrek
-
4. Çeyrek
-
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
51,66
51,66
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
102,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
2,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Toplam vergi gelirleri içindeki dolaysız vergilerin payının artırılmasına yönelik düzenlemelere öncelik verilecek ve mevcut vergi sistemi gelişmiş
ekonomilerle paralel bir yapıya kavuşturulacaktır. Bu kapsamda toplam vergi gelirleri içerisinde dolaysız vergi oranının değişimi takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Gelir Bütçesi Daire Başkanlığı
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe küçük bir sapmayla ulaşılmıştır. 2014 yılı için yüzde 50,66 olarak tahmin edilen toplam vergi gelirleri içerisindeki dolaysız vergilerin payı
yüzde 51,66 olarak gerçekleşmiştir. 1 puanlık sapma temelde 2013 yılı içinde gerçekleşip 2014 yılı içerisinde gerçekleşmeyen BOTAŞ, TEDAŞ
gibi kurumlardan sağlanan tek seferlik dolaylı vergi gelirlerinin olmaması ücret, kayıtlı istihdam ve faiz oranlarındaki artış ile imalat ve finans
sektöründeki olumlu gelişmelerin etkisinden kaynaklanmaktadır. Dolayısıyla tek seferlik dolaylı vergi gelirlerinin azalışı, dolaysız vergi gelirlerinin
toplam içerisindeki payını arttırmıştır.
Yıl
2014
Birim
12.01.38.00 / GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Vergileme kapsamı genişletilerek mali güce göre vergi alınacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Vergi tabanını adil ve öngörülebilir bir şekilde genişletmek
Performans Göstergesi
Vergi gelirlerinin GSYH içerisindeki payı (Yüzde)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
20,3
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
20,0
20,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
98,5
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-1,5 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Vergi gelirlerinin GSYH içerisindeki oranı bütçe tahminlerinde kullanmak ve uluslararası karşılaştırmalarda yararlanmak amacıyla
hesaplanmaktadır.
Göstergenin Kaynağı
Gelir Bütçesi Daire Başkanlığı
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe küçük bir sapmayla ulaşılmıştır. 2014 yılı için yüzde 20,3 olarak tahmin edilen vergi gelirlerinin milli gelir içerisindeki payı yüzde 20,0 olarak
gerçekleşmiştir. 0,3 puanlık azalışta; her ne kadar enlasyonda görülen artış neticesinde vergi matrahının artmasına karşın alınan makro ihtiyati
tedbirler neticesinde iç tüketimde görülen daralma, ÖTV tahsilatının büyük bir bölümünü oluşturan petrol ve doğalgaz üzerinden alınan verginin
maktu olması nedeniyle bir önceki yıla göre yapılan tahsilat artışının nominal büyümenin altında kalması ve BOTAŞ'ın Mayıs ayından itibaren cari
vergi yükümlülüklerini yerine getirmemesi etkili olmuştur.
* Üçer aylık gerçekleşme değerleri kümülatif olarak ilerlemektedir.
104
Yıl
2014
Birim
GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Vergileme kapsamı genişletilerek mali güce göre vergi alınacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Vergi tabanını adil ve öngörülebilir bir şekilde genişletmek
Performans Göstergesi
Kaldırılan istisna, muafiyet ve indirimlerin GSYH'ye
oranı (Yüzde)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-
-
-
0,0
0,0
0,1
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
0,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Ekonomik ve sosyal amaçları gerçekleştirmede kamu harcamalarının bir alternatifi olan istisna, muafiyet ve indirimlerden bazıları sosyal ve
ekonomik gelişmelere paralel olarak yürürlükten kaldırılmaktadır. Bu düzenlemelerden süresi biten uygulamaların GSYH’ye oranı takip edilecektir
Göstergenin Kaynağı
Gelir Bütçesi Daire Başkanlığı
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılında kaldırılan istisna muafiyet ve indirim bulunmamaktadır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Bu gösterge 2015 yılında izlenmeyecektir.
HEDEF 2: Basit, küresel gelişmelere duyarlı ve rekabet gücünü artıran bir
vergi sistemi oluşturmak
Yıl
2014
Birim
GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Az sayıda, kolay anlaşılabilen ve uyum sağlanabilen bir vergi mevzuatı oluşturulacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Basit, küresel gelişmelere duyarlı ve rekabet gücünü artıran bir vergi sistemi oluşturmak
Performans Göstergesi
Hedef
Milletlerarası karşılaştırmalarda sağlanan iyileşmeler
(Adet)
2
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-
-
-
2
2
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Milletlerarası karşılaştırmalarda dolaylı/dolaysız vergilerin genel vergi yükü içindeki payı, ortalama ücret üzerindeki vergi yükü, kurum kazançları
üzerindeki vergi yükleri gibi konularda sağlanan iyileşmeler takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Dolaysız Vergiler Mevzuat Daire Başkanlığı
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. 1) Dünya Bankasının İş Yapma Kolaylığı Endeksine göre 2006 yılında 175 ülke arasında 84'üncü sırada yer alan Türkiye, 2014
yılında 189 ülke arasında 55'inci sıraya yükselmiştir. 2) Türkiye vergisel açıdan dünyadaki en rekabetçi ülkelerden biri haline gelmiş olup, ülkelerin
vergi rekabetini ve tarafsızlığını ölçen Uluslararası Vergi Rekabeti Endeksine göre 2014 yılında 34 ülke arasında en rekabetçi 9'uncu ülke olmuştur.
Bundan sonraki dönemde yapılacak düzenlemeler takip edilecektir.
HEDEF 3: Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis
ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu istihdam ve ücret politikasına ilişkin mevzuatın hazırlanması ve uygulanması merkezi düzeyde uyumlaştırılacak ve yönlendirilecektir.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Kamu istihdamına ilişkin istatistiklerin yayınlanma
sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
1
2
3
4
4
4
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
2012-2016 dönemi Resmi İstatistik Programı’nda kamu istihdamına ilişkin istatistiklerin üretilmesi Bakanlığımız sorumluluğundadır. Bakanlığımız
koordinasyonunda, İçişleri Bakanlığı ve Hazine Müsteşarlığı ile yapılan ortak çalışma sonucunda kamu sektörü istihdamına ilişkin istatistikler
hazırlanmaktadır.
Göstergenin Kaynağı
Kadrolar Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu istihdam ve ücret politikasına ilişkin mevzuatın hazırlanması ve uygulanması merkezi düzeyde uyumlaştırılacak ve yönlendirilecektir.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Kamu istihdam ve ücret politikasına yönelik yapılan
düzenleme sayısı (Adet)
Hedef
22
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
8
11
15
22
22
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
100,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Bu gösterge ile tutarlı, dengeli ve etkili bir kamu istihdam ve ücret politikasının yürütülmesi amacıyla hazırlanan her türlü düzenleme izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Personel Mevzuatı I Dairesi, Personel Mevzuatı II Dairesi, Kadrolar Dairesi, Maaş ve Yük Hesabı Dairesi, Sağlık ve Sosyal Güvenlik, Mahalli
İdareler, İş Hukuku ve KİT Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
105
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Hedef
Merkezi yönetim bütçesi açığının GSYH içindeki payı
(Yüzde)
Gerçekleşen
1. Çeyrek
-1,9
2. Çeyrek
-
3. Çeyrek
-
4. Çeyrek
-
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-1,2
-1,2
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
136,84
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
36,84
Hedef Aşılmış
Tanım
Mali disiplinin göstergelerinden birisi de bütçe açıklarının sürdürülebilir düzeyde olmasıdır. Bu kapsamda merkezi yönetim gelirleri ile giderleri
arasındaki farkın GSYH’ye oranı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Bütçe Araştırmaları ve Analiz Dairesi ile TÜİK websitesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır. IV.Dönem için tahmini GSYH rakamı alınmıştır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Hedef
Gözden geçirilen harcama alanlarına ilişkin üretilen
rapor sayısı (Adet)
1
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-
-
-
1
1
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Bu gösterge ile kamu harcamalarında tasarruf sağlanması, mevcut kaynakların etkin ve verimli kullanımının sağlanması amacıyla tespit edilen
harcama alanlarına ilişkin öneriler geliştirilerek hazırlanan raporlarla kamu harcamalarına yönelik alternatif maliyetler değerlendirilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Hizmetler Dairesi, Eğitim, Kültür ve Spor Hizmetleri Dairesi, Genel ve Adalet Hizmetleri Dairesi, Sağlık ve Sosyal Hizmetler Dairesi,
Yatırım Hizmetleri Dairesi, Yükseköğretim Hizmetleri Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Kaynak tahsis süreçlerini iyileştirmeye yönelik
yürütülen proje sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-
-
-
1
1
1
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Kamu hizmetlerinin çıktı ve sonuçlarını gösteren bir program sınıflandırmasının geliştirilmesi, kaynak tahsis ve kullanım süreçlerinin performans
bilgisi temelli bir yapıya kavuşturulması ve böylece performans esaslı bütçelemenin etkinleştirilmesine ilişkin yürütülen proje izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Hizmetler Dairesi, Eğitim, Kültür ve Spor Hizmetleri Dairesi, Genel ve Adalet Hizmetleri Dairesi, Sağlık ve Sosyal Hizmetler Dairesi,
Yatırım Hizmetleri Dairesi, Yükseköğretim Hizmetleri Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Performans programı değerlendirilen idare sayısı
(Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
130
2. Çeyrek
-
3. Çeyrek
-
4. Çeyrek
-
111
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
111
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
85,4
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-14,6
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
İdareler tarafından hazırlanan performans programlarından değerlendirilenlerin sayısı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Hizmetler Dairesi, Eğitim, Kültür ve Spor Hizmetleri Dairesi, Genel ve Adalet Hizmetleri Dairesi, Sağlık ve Sosyal Hizmetler Dairesi,
Yatırım Hizmetleri Dairesi, Yükseköğretim Hizmetleri Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
5018 sayılı Kanun çerçevesinde performans programı hazırlamakla yükümlü olan idarelerin hazırlamış olduğu performans programları
Bakanlığımızca izlenmeye ve değerlendirmeye devam edilmiş; tespit edilen eksiklikler ve önerilerin idarelerle paylaşılması amacıyla 08/04/2014
tarihli ve 3082 sayılı “Performans Esaslı Bütçeleme” konulu Genelge yayımlanmıştır. Bu kapsamda; kamu idareleri tarafından hazırlanan 111 adet
performans programı değerlendirilmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Değerlendirme sürecinin etkili bir şekilde yürütülmesi bakımından eğitim faaliyetlerine ağırlık verilecek ve koordinasyonun güçlendirilmesine yönelik
önlemler alınacaktır.
106
Yıl
2014
Birim
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Kamu kaynakları kamunun öncelikleri doğrultusunda 3E temelli yönetilecek ve dağılımı sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Hedef
Ekonomik analiz kapsamında hazırlanan rapor sayısı
(Adet)
Gerçekleşen
1. Çeyrek
640
2. Çeyrek
224
3. Çeyrek
457
4. Çeyrek
679
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
920
920
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
143,8
Hedefe Ulaşma
Derecesi
43,8
Hedef Aşılmış
Tanım
Ekonomik analiz kapsamında hazırlanan Yıllık Ekonomik Rapor, Bakanımızın Plan Bütçe Komisyonunda ve Genel Kurulda yapacağı bütçe sunuş
konuşmaları ile yapacağı diğer konuşma ve sunumlar, Ekonomik Veriler Kitapçığı, Makroekonomik Görünüm Raporu, Temel Ekonomik
Göstergeler, Günlük Piyasa Raporu ve Ekonomi Haber Özetleri sayısı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Ekonomik Sektörel Analiz Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Hedefin aşılmasında etkili olan iki ana sebep vardır. Bunlardan ilki, Sayın Bakanımız ve üst yönetimin, programlarının beklenenden yoğun
gerçekleşmesi nedeniyle konuşma ve sunum, röportaj, makale ve soru önergesi sayısının artması, diğeri ise ekonomik gelişmelerin yoğunluğu ve
üst yönetimin talepleri doğrultusunda hazırlanan bilgi notu/araştırma raporu sayısının yükselmesidir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Sapmanın minimuma indirilmesi için göstergenin hedef değeri belirlenirken bir önceki yıl gerçekleşmeleri ile mevcut ekonomik konjoktür dikkate
alınacaktır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin olarak revize
edilen mevzuat sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
0
4
4
5
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
80,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-20,0
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
5018 sayılı Kanunda yapılacak değişiklikler sonrasında, anılan Kanuna istinaden çıkarılan "Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları
Hakkında Yönetmelik, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Harcama Yetkilileri Hakkında (1) ve (2) Seri No'lu Genel Tebliğler,
Üniversitelerde ve Yüksek Teknoloji Enstitülerinde Harcama Yetkilileri Hakkında Genel Yazı" revize edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Kamu İç Kontrol Standartları ve Harcama Yetkilileri Tebliğlerine ilişkin revize çalışmaları
taslak aşamasında aşamasında olup 2015 yılı içerisinde yayımlanması planlanmaktadır. 5018 sayılı Kanunda öngörülen değişiklik 2014 yılı
içerisinde gerçekleştirilemediğinden Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğe ilişkin revize çalışması
tamamlanamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanununda ön görülen değişiklik olması durumunda söz konusu mevzuat revize edilecektir.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Hedef
Kamu idarelerine yerleştirilen mali hizmetler uzman
yardımcısı sayısı (Adet)
300
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
0
0
0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
0,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Kamu idarelerinin strateji geliştirme birimlerinde çalıştırılmak üzere, Bakanlığımız tarafından 2014 yılında yapılacak özel yarışma sınavı ile kamu
idarelerinin kadrolarına yerleştirilecek mali hizmetler uzman yardımcısı sayısı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
9 Kasım 2014 tarihinde Maliye Bakanlığı Mali Hizmetler Uzman Yardımcılığı Özel Yarışma Sınavı (2014-MHUY) yapılmış olup, sınav sonuçları 24
Kasım 2014 günü açıklanmıştır. 2014 Mali Hizmetler Uzman Yardımcılığı Özel Yarışma Sınavının Sözlü kısmı 12-20 Ocak 2015 tarihleri arasında
gerçekleştirilmiştir. Sözlü sınav sonucunda mali hizmetler uzman yardımcılığı kadrolarına 331 mali hizmetler uzman yardımcısının yerleştirilmesi
planlanmıştır.
107
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Eğitim verilen mali hizmetler uzman yardımcısı
sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
81
223
223
300
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
74,3
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-25,7
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Kamu idarelerine atanan mali hizmetler uzman yardımcılarına yönelik verilen eğitim sayısı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 Eylül ayında Mali hizmetler Uzman Yardımcılarına 3 grup halinde eğitim verilmeye başlanmış olup bu gruplardan ilkinin eğitimi Eylül ayı
içinde, diğer iki grubun eğitimi ise Ekim ve Kasım aylarında gerçekleştirilmiştir. Mali hizmetler uzman yardımcılığına atandıktan sonra meslekten
ayrılmalar yaşandığından eğitim verilen yardımcı sayısında hedeflenen sayıya ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Kamu idarelerine yerleştirilen mali hizmetler uzman yardımcılarına eğitim verilmesi Genel Müdürlüğümüzün görevleri arasında olduğundan, ilgili
göstergede hedef miktar belirlenirken, yerleştirilen tüm mali hizmetler uzman yardımcılarına eğitim verileceği varsayılmaktadır. Ancak yerleştirilme
tarihinden, eğitim verilme tarihine kadar geçen süreçte, uzman yardımcılarının bir bölümü başka mesleklere geçmektedir
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Mali yönetim ve kontrol alanına ilişkin çıkarılan
rehber/el kitabı sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
1
1
1
1
1
1
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Türkiye'de Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Sisteminin Güçlendirilmesi Projesi kapsamında Mali Yönetim ve Kontrol Merkezi Uyumlaştırma Birimi El
Kitabı hazırlanacaktır.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Hedef
Strateji geliştirme birimlerinin yöneticilerine yönelik
gerçekleştirilen konferans sayısı (Adet)
3
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
2
2
3
3
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
5018 sayılı Kanuna ekli (I) ve (II) sayılı cetvellerde yer alan kamu idareleri ile mahalli idarelerin strateji geliştirme birimlerinin (SGB) idari
kapasitelerinin geliştirilmesi, Merkezi Uyumlaştırma Biriminden beklentilerinin öğrenilmesi, sorunlar ve iyi uygulama örneklerinin paylaşılmasını
sağlamak üzere SGB yöneticilerinin katılımıyla toplantılar düzenlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinden
iç kontrol sistemi düzenleme ve uygulamaları
izlenen ve değerlendirilenlerin oranı* (Yüzde)
Hedef
40,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
0
0
0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
5018 sayılı Kanuna ekli (I) ve (II) sayılı cetvellerde yer alan kamu idarelerinin mali yönetim ve iç kontrol sistemlerine ilişkin düzenleme ve
uygulamalarının 5 yılda bir izlenmesi ve değerlendirilmesi öngörülmektedir. Bu çerçevede 2014 yılında iç kontrol sistemleri değerlendirilen kamu
idaresi oranının yüzde 40 olması planlamaktadır.
Göstergenin Kaynağı
Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
İzleme fonksiyonunun gerçekleştirilmesi için gerekli olan organizasyon değişikliği 2014 yılı içerisinde tamamlanmadığından hedef
gerçekleştirilememiştir.
*Söz konusu gösterge "Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinden iç kontrol sistemi düzenleme ve uygulamaları izlenen ve değerlendirilen idare sayısı" olarak değiştirilmiştir.
108
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
İç denetçi adayları sertifika eğitimine katılan kişi
sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
238
340
340
340
340
200
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
170,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
70,0
Hedef Aşılmış
Tanım
İç Denetim Koordinasyon Kurulunca belirlenen müfredat ve programa göre sertifika eğitimine katılan iç denetçi adayı sayısı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun geçici 21'inci maddesi kapsamında eğitime katılma talebi beklenenin üzerinde
gerçekleşmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Gelecek dönemdeki gerçekleşmeler ve ihtiyaçlar dikkate alınarak tahmin daha sağlıklı bir şekilde yapılacaktır.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
710
710
710
710
300
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
236,7
Hedefe Ulaşma
Derecesi
136,7
Hedef Aşılmış
Tanım
5018 sayılı Kanun kapsamında kamu idarelerinde görev yapan sertifikalı iç denetçilerin mesleki gelişimlerine katkı sağlanması amaçlanmaktadır.
Bu kapsamda eğitim alan sertifikalı iç denetçi sayısı performans göstergesi olarak belirlenmiştir.
Göstergenin Kaynağı
İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılı performans göstergesi belirlenirken son üç yıllık dönemde iç denetçi kadrosuna atanan kişilerin eğitime alınması planlanmıştır. Ancak
daha sonra fiilen çalışan tüm iç denetçilerin eğitime alınmasına karar verilmiştir. Bu nedenle, hedeflenen sayının üstüne çıkılmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılı gösterge hedef değeri, son üç yıl atanan değil tüm iç denetçi sayısı dikkate alınarak belirlenecektir.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
5018 sayılı Kanun çerçevesinde düzenlenen diğer
eğitim programlarına dahil edilen personel sayısı
(Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
283
534
965
1.191
1.191
700
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
170,1
Hedefe Ulaşma
Derecesi
70,1
Hedef Aşılmış
Tanım
Bu gösterge ile kamu idarelerinin iç kontrol sistemini uygulama kapasitelerinin artırılmasına katkı sağlamak üzere mevzuat gereği verilmesi zorunlu
eğitimler dışında idarelerin yönetici ve personeline yönelik 5018 sayılı Kanun çerçevesinde verilen eğitimlere katılan personel sayısı ve eğitim
süresinin izlenmesi amaçlanmaktadır.
Göstergenin Kaynağı
Kamu İç Mali Kontrolü Eğitim ve Rehberlik Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Kamu idarelerinin iç kontrol sistemini uygulama kapasitelerinin artırılmasına katkı sağlamak üzere idarelerin talepleri doğrultusunda iç kontrol
sistemine yönelik eğitimler verilmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Eğitim talepleri diğer idarelerden gelmekte olduğundan söz konusu hedef değerin belirlenmesinde güçlük çekilmektedir.
Yıl
2014
Birim
BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol araçları geliştirilecek ve kamu mali yönetiminde izleme ve değerlendirme sisteminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Mali disiplini ve sürdürülebilir büyümeyi gözeterek kaynak tahsis ve kullanım süreçlerini etkinleştirmek
Performans Göstergesi
Kamu İç Denetim Otomasyon Yazılımı kapsamında
eğitim verilen idare sayısı (Adet)
Hedef
150
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
0
65
65
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
43,3
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-56,7
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Kamu idarelerinin iç denetim birimleri tarafından kullanılmaya başlanacak olan Kamu İç Denetimi Otomasyon Yazılımının idarelerde kullanımının
yaygınlaştırılması planlanmaktadır.
Göstergenin Kaynağı
İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
“İçDen” kullanıcı eğitimlerinin iç denetim birimi başkanlığı kurulan idarelere verilmesi nedeniyle 2014 yılında hedeflenen sayının altında kalınmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
İçDen eğitimleri 2015 yılında da devam edecektir.
109
HEDEF 4: Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve
raporlanmasını sağlamak
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
Muhasebe yetkilisi sertifika eğitimi verilen kişi sayısı
(Adet)
600
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
0
385
385
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
64,2
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-35,8
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Kamu idarelerinin muhasebe birim sayıları, mevcut sertifikalı muhasebe yetkilisi sayısı ve sertifika eğitimine katılma şartlarını taşıyan personel
sayısı değerlendirilerek muhasebe yetkilisi sertifika eğitimi verilen kişi sayısı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır. 2014 yılı Muhasebe yetkilileri sertifika eğitimlerine 1340 aday müracaat etmiş olup yapılan değerlendirmeler sonucunda
542 adayın başvurusu kabul edilmiş, 798 adayın başvurusu reddedilmiştir. 385 aday eğitime katılmış ve eğitimi tamamlamıştır. 157 aday ise şartları
taşıdığı ve başvurusu kabul edildiği halde eğitime katılmamıştır.
Sapmanın Nedeni
6360 sayılı On Üç İlde Büyükşehir Belediyesi ve Yirmi Altı İlçe Kurulması İle Bazı Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun ile mahalli idarelerin yapılarında değişiklik meydana gelmiştir. Bu değişiklik sebebiyle mahalli idarelerden başvuran ve
şartları taşıyan personelin eğitime katılmaları idarelerince uygun bulunmamıştır. Mahalli idarelerin yapısında meydana gelen değişiklik sebebiyle
%35,83 oranında bir sapma meydana gelmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Mevzuat değişiklikleri yakından takip edilecektir.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) manuel ödeme
emri uygulama yazılımının tamamlanma oranı
(Yüzde)
Hedef
100,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
HYS Ödeme Emri Uygulaması 2012 yılı Nisan ayında genel uygulamaya açılmıştır. Yazılımsal eksikliklerin tamamlanmasını müteakiben 2014 yılı
sonu itibarıyla tüm muhasebe birimlerinde uygulanması hedeflenmektedir. Bu gösterge ile manuel ödeme emri uygulama yazılımının tamamlanma
oranı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. 2014 yılı sonu itibariyle HYS Ödeme Emri Uygulaması tüm genel ve özel bütçeli muhasebe birimlerinde uygulanmaktadır. Bazı
muhasebe birimlerinin özel durumlarına binaen HYS Ödeme Emri Uygulamasında gerekli güncellemeler yapılmıştır.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ (MERKEZ)
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Mali tabloları denetlenen genel yönetim
kapsamındaki kamu idaresi oranı (Genel bütçeli
idareler hariç) (Yüzde)
Hedef
14,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-
-
-
0,0
0,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
0,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Mali tablolarda yer alan verilerin doğruluğunun araştırılması, muhasebe tekniği ve raporlama standartlarına uygunluğu bakımından kontrol edilmesi,
mali tabloların dayanağını oluşturan mali işlemlerin muhasebe kayıtlarına doğru aktarılıp aktarılmadığının incelenmesi hususlarında gerekli
çalışmaların yapılması amaçlanmıştır. Bu kapsamda genel yönetim kapsamındaki (genel bütçeli idareler hariç) kamu idarelerinden mali tabloları
denetlenenlerin toplam içerisindeki yüzdesi izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Performans hedefi "Genel bütçeli idarelere hizmet veren muhasebe birimlerinden denetlenenlerin oranı (Yüzde)" olması gerekirken (bu hedef
üzerinden yılsonu gerçekleşmesi %16'dır.) performans hedef tablosuna sehven "Mali tabloları denetlenen genel yönetim kapsamındaki kamu
idaresi oranı (Genel bütçeli idareler hariç) (Yüzde)" olarak yazılmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Mevcut yasal düzenlemeler dikkate alınmak suretiyle hedef belirlemesi yapılacak; benzer hatalara yer vermemek ve hedefin gerçekleşmesini
sağlamak için azami gayret gösterilecektir.
110
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
Kamu Elektronik Ödeme Sistemi (KEÖS) kapsamına
alınan muhasebe birim sayısının KBS’ye dahil genel
bütçe kapsamındaki muhasebe birimlerine oranı
(Yüzde)
100,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
96,0
96,0
96,0
96,0
96,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
96,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-4,0
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Genel Bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin yurtiçi ödemelerine ilişkin Bakanlığımıza bağlı muhasebe birimlerince düzenlenen gönderme
emirlerinin elektronik ortamda Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasına (TCMB) aktarılması, TCMB tarafından gönderme emirlerinin elektronik
ortamda gerçekleştirilmesi, TCMB tarafından gerçekleştirilen işlemlerin sonuçlarının elektronik ortamda muhasebe birimlerine ulaştırılması,
muhasebe birimlerince gönderme emirlerinin elektronik ortamda kapatılması esaslarının uygulandığı Kamu Elektronik Ödeme Sistemi kapsamına
alınan birimlerin genel bütçe kapsamındaki muhasebe birimlerine oranı izlenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe küçük bir sapmayla ulaşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılı sonu itibariyle Cumhurbaşkanlığı, TBMM, MİT, Hazine İç Ödemeler ve Hazine Dış Ödemeler ile Sayıştay Muhasebe Birimleri hariç tüm
genel bütçeli muhasebe birimleri Kamu Elektronik Ödeme Sistemini kullanmaktadırlar. Kamu Elektronik Ödeme Sistemini kullanmayan
Cumhurbaşkanlığı, TBMM, MİT, Hazine İç Ödemeler ve Hazine Dış Ödemeler ile Sayıştay Muhasebe Birimleri nedeniyle hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Sonraki yıllarda KEÖS kapsamı dışında bulunan muhasebe birimleri hedef kapsamından çıkarılacaktır.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
Özel Bütçeli İdareler ve Düzenleyici ve Denetleyici
Kurumlarda çalışan personelin maaşlarının KBS
üzerinden yürütülme oranı (Yüzde)
92,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
87,0
88,0
90,0
92,0
92,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
5018 sayılı Kanunun eki 2 ve 3 sayılı cetvellerinde sayılan idarelerde çalışan personelin maaş işlemlerinin sistem üzerinden yürütülme oranı
izlenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. 2006/4 sayılı Başbakanlık Genelgesi uyarınca Genel Bütçeli Kurumlarda uygulanan KBS-Kamu Personel Harcamaları Yönetim
Sistemi Personel Modülü Uygulamasının, 5018 sayılı Kanunun eki 2 ve 3 sayılı cetvellerinde sayılan özel bütçeli idarelerde de uygulanması
sağlanmıştır.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) e-yolluk
uygulama yazılımının tamamlanma oranı (Yüzde)
60,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
40,0
40,0
50,0
60,0
60,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
E-Yolluk Uygulaması 2013 yılı itibarıyla yurtiçi geçici görev yolluğu işlemlerini kapsamaktadır. İlerleyen aşamalarda yurtdışı geçici görev, yurtiçi
sürekli görev, yurtdışı sürekli görev ve denetim elemanları yolluk işlemlerinin E-Yolluk uygulaması kapsamına alınması hedeflenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. 2014 yılında geçici görev yolluğu uygulaması e-Devlet Uygulaması ile koordineli olarak yürütülmüştür. Ayrıca denetim
elemanları yolluğu ile toplu yolluk uygulamaları da 2014 yılında kapsama alınmıştır. İlerleyen aşamalarda diğer yolluk türlerinin kapsama alınması
hedeflenmektedir.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
KBS Harcama Yönetim Sistemi (HYS) aboneliğe bağlı
ödemeler uygulama yazılımının tamamlanma oranı
(Yüzde)
50,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
50,0
50,0
50,0
50,0
50,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
100,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
HYS Aboneliğe Bağlı Ödemeler Uygulaması 2013 yılı itibarıyla sabit telefon ve ADSL ödemelerini kapsamakta olup, 2014 yılı sonu itibarıyla diğer
aboneliğe bağlı ödeme türlerinin de uygulama kapsamına alınması hedeflenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. 2014 yılı itibariyle sabit telefon ve ADSL ödemeleri kapsama alınmış olup 2014 yılı sonu itibariyle Telekom kiralık devreler,
TTVPN, çoklu hat gibi diğer hizmet türleri de kapsama alınmıştır. İlerleyen aşamalarda diğer aboneliğe bağlı hizmet türlerinin de kapsama alınması
hedeflenmektedir.
111
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
KBS Kullanıcı Raporları (Personel, Muhasebe,
Taşınır Ödenek İhtiyacı vd.) ve Karar Destek
Sisteminin tamamlanma oranı (Yüzde)
96,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
95,0
96,0
96,0
96,0
96,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
KBS muhasebe yazılım programında bulunan bütçe giderleri, ön ödeme, ödenek hareketleri, bütçeleştirilmiş borçlar, taşınır kayıtları ve kesin
hesaba ilişkin raporları genel ve özel bütçe kapsamındaki tüm strateji geliştirme birimleri ile merkez harcama birimleri internet üzerinden
alabilmektedir. Söz konusu raporların 2014 yılı itibarıyla Valilik, Kaymakamlık ve Kurumların İl Müdürlüklerine de açılması hedeflenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. Bakanlığımızca yürütülen Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sisteminde kurumların kendilerine ait bilgilerine genel ve özel
bütçe kapsamındaki tüm strateji geliştirme birimleri ile merkez ve merkez dışı harcama birimlerinin internet üzerinden ulaşmaları sağlanmıştır.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
Fonksiyonel sınıflandırmaya ilişkin verileri alınan
mahalli idare sayısının toplam mahalli idare sayısına
oranı (Yüzde)
95,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
95,0
95,0
95,0
95,0
95,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerine ait giderlerin fonksiyonel sınıflandırması tablosunu hazırlamak için mahalli idarelere ait verilerin de
kapsama alınması gerekmektedir. Bu gösterge ile kapsama alınan mahalli idarelerin genel yönetim kapsamındaki toplam mahalli idarelere oranı
izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. Genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerine ait giderlerin fonksiyonel sınıflandırması tablosunu hazırlamak için mahalli
idarelere ait veriler de kapsama alınmıştır.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
Genel yönetim giderlerinin fonksiyonel
sınıflandırması tablolarının yayınlanma oranı (Yüzde)
100,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,0
50,0
75,0
100,0
100,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerine ait giderlerin fonksiyonel sınıflandırması tabloları hazırlanarak bu sınıflandırma kapsamında yer alan
hizmetlere ilişkin giderlerin karşılaştırmalı olarak görülmesinin sağlanması hedeflenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. Genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerine ait giderlerin fonksiyonel sınıflandırması tabloları hazırlanarak bu sınıflandırma
kapsamında yer alan hizmetlere ilişkin giderlerin karşılaştırmalı olarak görülmesi sağlanmıştır.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Genel yönetim nakit akım tablolarının yayınlanma
oranı (Yüzde)
Hedef
100,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,0
50,0
75,0
100,0
100,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
100,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Genel Yönetim kapsamındaki kamu idarelerine ilişkin nakit akım tabloları hazırlanarak faaliyetlerden, yatırımlardan ve finansman faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit giriş ve çıkışlarının karşılaştırmalı olarak görülmesi hedeflenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. Genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerine ilişkin nakit akım tabloları hazırlanarak faaliyetlerden, yatırımlardan ve
finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit giriş ve çıkışlarının karşılaştırmalı olarak görülmesi sağlanmıştır.
112
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
Taşınır Bilgi Yönetim Sistemi kapsamında yapılacak
çalışmaların tamamlanma oranı (Yüzde)
100,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
70,0
70,0
80,0
90,0
90,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
90,0
-10,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Kullanılan Yazılım Teknolojilerinin Güncelleştirilmesi, Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi (TKYS) Sistemindeki Kod İyileştirme Çalışmalarının
Gerçekleştirilmesi, Barkod, RFID Altyapıları Kullanılarak Barkod Sisteminin Oluşturulması ve Kullanan Kurumların Bu Sisteme Geçirilmesi
Çalışmasının Yapılması, Kütüphane ve Müze Materyalleri Takibi İçin Gerekli Değişikliklerin Yapılması, İhtiyaç Fazlası Taşınır Uygulamasının
Yeniden Kurgulanarak TKYS Sistemine Dahil Edilmesi, TKYS Yönetici Modülü Oluşturulması, TKYS Yönetici Raporlama ve İstatistik Alma
Ekranlarının Oluşturulması, Veri Aktarım Modülü Tamamlanması hedeflenmektedir. Bu gösterge ile Taşınır Bilgi Yönetim Sistemi kapsamında
yukarıda sayılan faaliyetlerin tamamlanma oranı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
İhtiyaç fazlası taşınır uygulamasının yeniden kurgulanarak TKYS sistemine dahil edilmesi çalışması 2014 yılı içinde alınan bir karar üzerine
ertelenmiş olup bunun yerine Satınalma Süreç Uygulaması geliştirilmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılı içerisinde İhtiyaç Fazlası Taşınır Uygulamasının TKYS ile entegre edilmesi planlanmaktadır.
Yıl
2014
Birim
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Devlet muhasebe sisteminin milletlerarası standartlara uyum derecesi artırılacak ve mali işlemlere ait sonuçların anlık izlenerek kamuoyu ve karar vericilere raporlanması sağlanacaktır.
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu kaynaklarının etkin bir şekilde yönetilmesi, izlenmesi ve raporlanmasını sağlamak
Performans Göstergesi
Hedef
Bakanlık (Taşra dahil) elektronik belge yönetim
sisteminin tamamlanma oranı (Yüzde)
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
30,0
50,0
50,0
100,0
100,0
100,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
0,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Bakanlık genelinde bir elektronik belge sistemi kurulacak olup bu sistemin tamamlanma durumu takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Muhasebat Genel Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır. Maliye Bakanlığı genelinde (taşra dahil) Elektronik Belge Yönetimi Sistemi (EBYS) kullanımı hakkında kullanıcılara interaktif
eğitimler verilerek EBYS aktif olarak kullanıma açılmıştır.
HEDEF 5: Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak
proaktif bir şekilde yönetmek
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Ecrimisilden elde edilen gelirler ( )
Hedef
421.011.000
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
49.569.000
100.289.000
166.183.000
263.120.000
263.120.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
62,5
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-37,5 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Hazine taşınmazlarının idarenin izni dışında işgal veya tasarruf edilmesi sebebiyle, idare tarafından elde edilen toplam gelir gerçekleşme ve tahminlerini göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Kamu Hesapları Bülteni
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Ecrimisil gelirlerinin önemli bir bölümü, işgalli tarım arazilerinden gelmektedir. 6292 Sayılı Kanun kapsamında bu durumdaki tarım arazilerinin satışı yapılacağından, bu
aşamada ecrimisil işlemleri başlatılmamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında bu gösterge Sayıştay önerisi doğrultusunda değiştirilmiştir.
113
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Taşınmaz satışından elde edilen gelir ( )
504.473.000
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
104.570.000
203.965.000
304.680.000
455.187.000
455.187.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
90,2
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-9,8 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
İlgili mevzuat hükümleri doğrultusunda yapılan ve yapılması öngörülen toplam satış tutarlarını göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Kamu Hesapları Bülteni
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Satışı düşünülen taşınmazlardan bir kısmı kamu ihtiyaçlarını karşılamak üzere trampa ve/veya tahsis işlemine konu edilmiş olduğundan satış gelirleri planlanan seviyenin altında
kalmıştır.
Sapmanın Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında bu gösterge Sayıştay önerisi doğrultusunda değiştirilmiştir.
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Hedef
2/B vasıflı taşınmazlardan elde edilen satış geliri ( )
790.776.000
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
533.604.000
826.211.000
1.124.551.000
1.339.262.000
1.339.700.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
169,4
Hedefin Sapma
Oranı (%)
69,4
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
6292 sayılı Orman Köylülerinin Kalkınmalarının Desteklenmesi ve Hazine Adına Orman Sınırları Dışına Çıkarılan Yerlerin Değerlendirilmesi ile Hazineye Ait Tarım Arazilerinin
Satışı Hakkında Kanuna dayalı olarak tahmin edilen toplam satış gelirini göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Kamu Hesapları Bülteni.
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
6527 sayılı Kanunun geçici 2. maddesi gereğince, kanunun yürürlük tarihi itibariyle başvuru ve ödeme yapmamış olanlara 6 ay ek süre verilmiş olması sebebiyle hedeflenen
gelir aşılmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında bu gösterge Sayıştay önerisi doğrultusunda değiştirilmiştir.
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
55.676.000
110.038.000
174.892.000
253.723.000
253.723.000
Hedef
Taşınmaz yönetiminden elde edilen kira geliri
(lojman, sosyal tesis kira gelirleri ve ecrimisil hariç)
( )
221.337.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
114,6
Hedefin Sapma
Oranı (%)
14,6
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
İlgili mevzuat hükümleri doğrultusunda Hazine taşınmazlarının çeşitli amaçlar doğrultusunda kiraya verilmesi sonucu elde edilen ve elde edilmesi öngörülen kira tutarlarını
göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Kamu Hesapları Bülteni
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Öngörülen taşınmaz sayısından daha fazla taşınmaz için kiralama talebinde bulunulmuş ve bazı kiralamalarda kira bedellerinin peşin ödenmiş olması sebebiyle hedef
aşılmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında bu gösterge Sayıştay önerisi doğrultusunda değiştirilmiştir.
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Kamu taşınmazlarının ön izin, irtifak hakkı ve
kullanma izni işlemleri yapılarak değerlendirilmesi
Hedef
372.434.000
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
92.722.000
211.269.000
295.790.000
410.310.000
410.310.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
110,2
Hedefin Sapma
Oranı (%)
10,2
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
İlgili mevzuat hükümleri doğrultusunda Hazineye ait taşınmazlar ile devletin hüküm tasarrufu altında bulunan taşınmazlar üzerinde gerçek ve tüzel kişiler lehine idare
tarafından tesis edilen ve tesisi düşünülen irtifak hakkı, kullanma izni ve ön izin toplam tutarlarını göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Kamu Hesapları Bülteni
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Öngörülen sayıdan daha fazla taşınmaz için irtifak hakkı tesis edilmesi talebinde bulunulmuştur.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında bu gösterge Sayıştay önerisi doğrultusunda değiştirilmiştir.
114
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
CBS’ye dahil edilen taşınmaz sayısı (Adet)
900.000
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
50.000
174.000
251.000
932.723
932.723
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
103,6
3,6
Tanım
Coğrafi Bilgi Sistemine (CBS) dahil edilen ve edilmesi öngörülen Hazine taşınmazlarının toplam sayısı belirtilmektedir.
Göstergenin Kaynağı
CBS Dairesi Kayıtları
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe küçük bir sapmayla ulaşılmıştır.
Yıl
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Ulaşılmış
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
4706 sayılı Kanunun* Ek-3. maddesine göre verilen
irtifak hakkı ve kullanım izni sayısı (Adet)
70
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
4
20
38
38
38
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
54,3
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-45,7
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Yatırım teşvik mevzuatı kapsamında, Hazinenin özel mülkiyetinde veya Devletin hüküm ve tasarrufu altındaki alanlar üzerinde yatırımcılar lehine
irtifak hakkı tesis edilerek ve kullanma izni verilerek ekonomiye kazandırılan taşınmazları izlemek amacıyla bu gösterge belirlenmiştir.
Göstergenin Kaynağı
Özel İrtifak Dairesi Kayıtları
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
4706 sayılı Kanunun Ek-3. maddesine göre değerlendirilen taşınmazlarda yüzölçümü bazında hedef aşılmış ancak teklif edilen taşınmazlara
yatırımcılarca yeterli sayıda talep olmaması nedeniyle adet olarak ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Mevcut durum ve gerçekleşmeler dikkate alınarak 2015 yılı tahmini daha sağlıklı bir şekilde yapılmaya çalışılmıştır.
*Hazineye Ait Taşınmazların Malların Değerlenmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
4706 sayılı Kanunun* Ek-3. Maddesine göre
değerlendirilen taşınmaz miktarı (m²)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
73.801
4.096.296
6.000.675
6.000.675
6.000.675
1.650.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
363,7
Hedefin
Sapma Oranı
(%)
263,7
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
Yatırım teşvik mevzuatı kapsamında, Hazinenin özel mülkiyetinde veya Devletin hüküm ve tasarrufu altındaki alanlar üzerinde yatırımcılar lehine irtifak hakkı
tesis edilerek ve kullanma izni verilerek ekonomiye kazandırılan taşınmazları izlemek amacıyla bu gösterge belirlenmiştir.
Göstergenin Kaynağı
Özel İrtifak Dairesi Kayıtları
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Yatırımlara tahsis edilen taşınmaz sayısı bakımından hedefe ulaşılamamakla birlikte, yatırımcıların talebi doğrultusunda büyük yüzölçümlü taşınmazlar
üzerinde irtifak hakkı tesis edilmiş olması sebebiyle yüzölçümü bakımından hedef aşılmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Mevcut durum ve gerçekleşmeler dikkate alınarak 2015 yılı tahmini daha sağlıklı bir şekilde yapılmaya çalışılmıştır.
*Hazineye Ait Taşınmazların Malların Değerlenmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
Yıl
2014
Birim
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Taşınmaz yönetiminde politika belirleyen, uygulamalara yön veren ve sonuçları izleyen arz odaklı proaktif bir yönetim yapısına geçilecektir
Stratejik Amaç
Sürdürülebilir Maliye Politikalarının Bütüncül Bir Yaklaşımla Belirlenmesine Öncülük Etmek ve Kaynakları 3E Temelli Yönetmek
Stratejik Hedef
Kamu taşınmazlarını ekonominin ihtiyaçlarına uygun olarak proaktif bir şekilde yönetmek
Performans Göstergesi
Özel satış gelirleri ( )
Hedef
600.000.000
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
0
0
0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
0,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
- Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Bu gösterge ile bütçe kanununda yer alan lojman satış gelirleri ve sosyal tesis satış gelirleri izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Kamu Hesapları Bülteni
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
4706 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 2'inci
maddesinin 3'üncü fıkrası hükmünde yer alan Bakanlar Kurulu kararına ilişkin işlemlerin tamamlanmamış olması nedeniyle sosyal tesis ve lojmanlara
ilişkin işlem tesis edilememiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında bu gösterge Sayıştay önerisi doğrultusunda değiştirilmiştir.
115
AMAÇ 2: Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
HEDEF 6: Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Performans Göstergesi
Cari yılda vergi incelemesi ve kayıt dışı ekonomi ile
mücadele konusunda yapılan görevlendirme sayısı
(Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
8.309
33.330
65.271
85.306
85.306
90.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
94,8
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-5,2
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Cari yıl içinde Başkanlık tarafından vergi incelemesi ve kayıt dışı ekonomi ile mücadele konusunda yapılan görevlendirmelerin (iptal edilen görevler
hariç) toplamını ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
Bilgi İşlem Şube Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe küçük bir sapmayla ulaşılmıştır. 2014 yılında yaklaşık 4.500 Vergi Müfettiş Yardımcısına verilen temel eğitim ve hizmet içi eğitim
dolayısıyla 2013 yılına kıyasla 2014 yılında eğitime ayrılan toplam işgücü sayısı artmış, bu nedenle hedeften küçük bir sapma yaşanmıştır. 2015
yılında Yetkili Vergi Müfettiş Yardımcısı sayısındaki artışla birlikte yapılan görevlendirme sayısında artış olacaktır.
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Performans Göstergesi
Hedef
Cari yılda gerçekleştirilen teftiş ve soruşturmalara
ilişkin görevlendirme sayısı (Adet)
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
162
230
327
381
381
550
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
69,3
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-30,7
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Cari yıl içinde teftiş ve soruşturma faaliyetleri konusunda yapılan görevlendirmeler ile diğer kurum ve kuruluşların talepleri doğrultusunda yapılan
görevlendirmelerin toplamını ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
Teftiş ve Soruşturma Şube Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
"Soruşturma"ya ilişkin görevlendirme sayısının sistematik ve programlanabilir olmayışı soruşturma ile ilgili görevlendirmeye ilişkin hedefin
tutturulmasına imkan vermemektedir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
"Soruşturma"ya ilişkin görevlendirme sayısına yönelik olarak belirlenen hedef kriteri gözden geçirilerek, gerekirse kriter olmaktan çıkarılması
değerlendirilecektir.
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Performans Göstergesi
İncelenen mükellef sayısındaki artış oranı (Yüzde)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-28,0
-35,0
-23,0
-13,0
-13,0
10,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
-130,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-230,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Cari yıl içinde incelemeye tabi tutulan mükellef sayısının bir önceki yılda incelemeye tabi tutulan mükellef sayısına göre artış oranını ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
VDK-BİS
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılında yaklaşık 4.500 Vergi Müfettiş Yardımcısına verilen temel eğitim ve hizmet içi eğitim dolayısıyla 2013 yılına kıyasla 2014 yılında eğitime
ayrılan toplam işgücü sayısı artmış, bu nedenle hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında Yetkili Vergi Müfettiş Yardımcısı sayısındaki artışla birlikte yapılan görevlendirme sayısında artış olacaktır.
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Performans Göstergesi
İnceleme sonucunda düzenlenen vergi inceleme
raporu sayısı (Adet)
Hedef
110.000
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
20.027
47.305
88.492
131.587
131.587
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
119,6
Hedefin Sapma
Oranı (%)
19,6
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
Cari yılda Vergi Usul Kanunu ve diğer gelir kanunlarına göre yapılan vergi incelemeleri sonucunda düzenlenen raporları ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
VDK-BİS
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Hedef etkin bir şekilde gerçekleştirilmiştir. Söz konusu sapma, vergi incelemelerinde etkinlik ve verimlilik artışı sağlanması ve bu sayede
işgücünden daha etkin bir şekilde faydalanılmış olunmasından kaynaklanmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
VDK Bünyesinde yürütülen çalışmalar dikkate alınarak tahminler revize edilecek ve hedefler daha gerçekçi belirlenecektir.
116
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Performans Göstergesi
Hedef
İncelenen matrahtaki artış oranı (Yüzde)
Gerçekleşen
Yıl Sonu
1. Çeyrek 2. Çeyrek 3. Çeyrek 4. Çeyrek Gerçekleşmesi
10,0
-12,0
-3,2
1,0
37,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
37,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
370,0
270,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
Cari yılda incelemeye tabi tutulan toplam matrahın bir önceki yılda incelemeye tabi tutulan toplam matraha göre artış oranını ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
VDK-BİS
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
İncelenen mükellef sayısındaki oransal azalışa rağmen 2014 yılında incelenen mükelleflerin daha büyük işlem hacmine sahip olması dolayısıyla
incelenen matrahta artış gerçekleşmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
VDK Bünyesinde yürütülen çalışmalar dikkate alınarak tahminler revize edilecek ve hedefler daha gerçekçi belirlenecektir.
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Performans Göstergesi
E-Teftiş kapsamında uygulanan çapraz sorgu sayısı
(Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
4. Çeyrek
90.000.000 173.808.560 263.243.843 307.727.819 307.727.819
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
307.727.819
Hedefin Sapma
Oranı (%)
341,9
241,9
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
Cari yılda vergi müfettişlerince yapılan vergi dairesi teftişleri sırasında iş ve işlemleri teftişe tabi tutulan mükellef sayısı ile kontrol edilen iş ve işlemlerin
çarpımını ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
Teftiş ve Soruşturma Şube Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Elektronik teftiş uygulamalarında sorguların güncellenmesi ve gözden geçirilmesi neticesinde öngörülenden daha fazla teftiş sayısı gerçekleşmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Tecrübeler ışığında tahminler revize edilecek ve hedefler daha gerçeğe yakın hale getirilecektir.
Yıl
2014
Birim
12.01.38.00 / GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Kayıtlı ekonomiyi büyütmeye ve genişletmeye öncelik verilmek üzere üst düzey kamusal mali denetim icra edilecek ve vergi denetiminin etkinliği artırılacaktır.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Kayıtlı ekonomiyi büyütmek ve genişletmek
Performans Göstergesi
Kayıt dışı ekonominin oranını düşürmek (Puan)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
0,20
_
2. Çeyrek
3. Çeyrek
_
_
4. Çeyrek
-0,70
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
-0,70
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-350,00
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-450,00 Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Vergi mevzuatında yer alan ve kayıt dışılığa neden olan düzenlemelerin tespit edilmesi ve gerekli önlemlerin alınması sonucunda kayıt dışı
ekonominin oranında meydana gelecek düşüş izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Gelir İdaresi Başkanlığı
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır
Sapmanın Nedeni
21/12/2011 tarihli ve 28149 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 2011/21 sayılı Başbakanlık Genelgesi ile yürürlüğe giren 2011-13 dönemi Kayıt Dışı
Ekonomiyle Mücadele Stratejisi Eylem Planında yer alan 46 No.lu Eylemde, kayıt dışı ekonominin büyüklüğünün ölçüleceği ve dönemler itibariyle
takibinin sağlanacağı ifade edilmiştir. Friedrich Schneider tarafından yapılan son araştırmayla da ülkemizde kayıt dışı ekonominin büyüklüğü
ölçülmeye çalışılmıştır. Söz konusu çalışmalar ile 2003-2014 yıllarına ilişkin ülkemizdeki kayıt dışılık oranları belirlenmiştir. 2014 yılında kayıtdışılık
oranı %27,2 olarak gerçekleşmiş olup 2013 yılında %26,5 olan oran 2014 yılında 0,7 puanlık bir artış göstermiştir. Kayıt dışı ekonominin boyutunun
ölçülmesi gerekliliğine 2015-2017 dönemi Kayıt Dışı Ekonomiyle Mücadele Stratejisi Eylem Planında da yer verilmiş olup, ülkemizde kayıt dışılığın
boyutunun ölçülmesine ilişkin çalışmalar sürdürülecektir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında Kayıt Dışı Ekonomiyle Mücadele Stratejisi Eylem Planı kapsamında çalışmalar devam etmektedir.
117
HEDEF 7: Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin
mücadele etmek
Yıl
2014
Birim
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
Performans Göstergesi
Alınan şüpheli işlem bildirimi sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
9.061
18.206
26.824
36.483
36.483
14.000
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
260,6
Hedefin Sapma
Oranı (%)
160,6
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi kapsamında şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz etmek ve değerlendirmek en
önemli faaliyetlerden birisidir. Bu nedenle alınan şüpheli işlem bildirimlerinin (ŞİB) nitelik ve içerik yönünden gelişerek sayısının artması performans
göstergesi olarak belirlenmiştir.
Göstergenin Kaynağı
Veri Toplama Grubu
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılı içerisinde şüpheli işlem bildirim usulünü belirleyen mevzuatta değişikliğe gidilmesi (13 sıra nolu MASAK Genel Tebliği’nin yayımlanması,
yeni sadeleştirilmiş ŞİB formlarının uygulamaya konulması, sektörel şüpheli işlem rehberlerinin oluşturulması gibi) ile elektronik ortamda şüpheli
işlem bildirimi gönderebilecek yükümlü finansal kuruluş sayısının 40’dan 134’e çıkarılmasının etkisiyle beklenenin oldukça üzerinde bir sayıda
şüpheli işlem bildirimi alınmıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Gerek mevzuat değişikliği gerekse elektronik ortamda şüpheli işlem bildiriminin olumlu katkıları neticesinde aşılan hedef göz önünde
bulundurulacak, daha sonraki senelerde belirlenecek performans göstergesi rakamı, bu artış trendi değerlendirilerek yeniden revize edilecektir.
Yıl
2014
Birim
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
Performans Göstergesi
Denetlenen yükümlü sayısı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
9
12
39
88
88
90
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
97,8
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-2,2
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Aklama ve terörün finansmanı suçları ile mücadele amacıyla önleyici tedbirler kapsamında 5549 sayılı Kanun ve ilgili mevzuatla yükümlüler
belirlenmiş ve söz konusu yükümlülere bazı yükümlülükler getirilmiştir. Yükümlülerin yükümlülüklere uyum durumunun belirlenmesi kapsamında
denetlenen yükümlü sayısı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Yükümlülük Denetimi Grubu
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe küçük bir sapmayla ulaşılmıştır. Yükümlülük uyum denetimlerinin bir kısmında denetim sürecinin uzaması nedeniyle hedefte ihmal edilebilir
bir sapma yaşanmıştır.
Yıl
2014
Birim
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
Performans Göstergesi
Hedef
Dava açılan dosya sayısı/Suç duyurusunda bulunulan
dosya sayısı (Yüzde)
85,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
50,0
75,0
70,0
70,0
70,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
82,4
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-17,6
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Aklama suçlarında, savcılıklara yapılan suç duyurularından kaçı hakkında bu suçlardan dava açıldığını gösterir. Bu oranın 1’e yakın olması
arzulanır. Zira bu durum, savcılıklara gönderilen suç duyurusu raporlarının savcılıklarca ve mahkemelerce dava açmak için yeterli bulunduğu
anlamını taşımaktadır.
Göstergenin Kaynağı
İnceleme Grubu
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılının I. Çeyreğine ilişkin olarak; savcılığa suç duyurusunda bulunulan dosya sayısı 4 ve yine aynı dönemde dava açılan dosya sayısı ise
2’dir. Bu nedenle tüm yılın ortalaması düşmüştür.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında gerçekleşmeler ve ihtiyaçlar dikkate alınarak tahmin daha sağlıklı bir şekilde yapılacaktır.
118
Yıl
2014
Birim
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
Performans Göstergesi
Hedef
Terörün finansmanı suçuna ilişkin
değerlendirmelerin tamamlanma süresi (Ay)
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
19
20
21
16,5
16,5
15
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
90,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-10,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Değerlendirme raporları, hakkında değerlendirme yapılan gerçek/tüzel kişiyle ilgili bilgi ve belge teminine yönelik gerek kamu kurumlarıyla gerekse
yükümlü gruplarıyla ve yabancı mali istihbarat birimleriyle gerçekleştirilen yazışmalar neticesinde oluşturulur. Terörün finansmanı suçlarına ilişkin
ihbar ve bildirimlerle ilgili değerlendirmelerin rapora bağlanarak tamamlanma süresi izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Terörün Finansmanına İlişkin Analiz ve Değerlendirme Grubu
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Dosya kapsamında kurum dışından (yurtiçi/yurtdışı) istenen bilgilerin gecikmesi ve yeni bulgularla dosya içeriğinin genişlemesi nedeniyle hedefte
sapma yaşanmıştır.
Yıl
2014
Birim
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
Performans Göstergesi
Hedef
Aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi (Ay)
6
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
8,50
8,25
7,25
7,37
7,37
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
77,2
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-22,8
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması suçuna ilişkin olarak gelen ihbar ve bildirimler ile ilgili değerlendirmelerin rapora bağlanarak
mümkün olan en kısa sürede tamamlanması amacıyla aklama suçuna ilişkin değerlendirme süresi takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Analiz ve Değerlendirme Grubu
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Dosya kapsamında kurum dışından (yurtiçi/yurtdışı) istenen bilgilerin gecikmesi ve değerlendirilen gerçek ve tüzel kişi sayısının (dosya muhteviyatı)
yapılan çalışmalar sonucu artması, uzmanların grup değişikliği nedeniyle dosya devirlerinin olması hedefte sapma yaşanmasına neden olmuştur.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Sapmanın nedeninde belirtilen hususlar göz ününde tutularak gerekli tedbirler alınacaktır.
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
Performans Göstergesi
Hedef
Cari yılda 5549 sayılı Kanun* kapsamında yapılan
görevlendirme sayısı (Adet)
90
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
6
42
59
65
65
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
72,2
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-27,8
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
5549 sayılı Kanunda tanımlanan aklama suçu incelemesi, yükümlülük uyum denetimi ve yükümlülük ihlal incelemeleri kapsamında MASAK
tarafından talep edilen ve vergi müfettişlerince yapılan görevlendirme sayısını ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
Büyük Ölçekli Mükellefler İnceleme Şube Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Sapma nedeni, talep edilen incelemeyle doğru orantılıdır. 5549 Sayılı Kanun Ek 1'inci maddesi gereğince aklama suçunun incelenmesi ile
yükümlülük denetimi görevlerinin, MASAK emrinde geçici süreyle görevlendirilen denetim elemanları vasıtasıyla da yerine getirilebilmesine olanak
sağlanması dolayısıyla yapılan görevlendirme sayısı azalmıştır.
* Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun
Yıl
2014
Birim
VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele amacıyla risk odaklı analiz ve denetim gerçekleştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kayıtlı Ekonomiyi Genişletmek ve Mali Suçları Azaltmak
Stratejik Hedef
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı ile etkin mücadele etmek
Performans Göstergesi
Cari yılda 5549 sayılı Kanun* kapsamında
düzenlenen rapor sayısı (Adet)
Hedef
33
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
7
10
33
35
35
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
106,1
Hedefin Sapma
Oranı (%)
6,1
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
5549 sayılı Kanunda tanımlanan aklama suçu incelemesi, yükümlülük uyum denetimi ve yükümlülük ihlal incelemeleri hakkında düzenlenen
inceleme raporlarının sayısını ifade eder.
Göstergenin Kaynağı
Büyük Ölçekli Mükellefler İnceleme Şube Müdürlüğü
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Hedef etkin bir şekilde gerçekleştirilmiştir. Söz konusu sapma olağandır.
* Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun
119
AMAÇ 3: Etkin, Etkili ve Çözüme Odaklanmış Hukuki Danışmanlık ve
Muhakemat Hizmeti Sunmak
HEDEF 8: Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği
artırmak
Yıl
2014
Birim
BAŞHUKUK MÜŞAVİRLİĞİ VE MUHAKEMAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Pe rforma ns He de fi Dava süreçleri hızlandırılacak, etkinleştirilecek ve mütalaa kapasitesi geliştirilecektir.
Stra te jik Ama ç
Etkin, Etkili ve Çözüme Odaklanmış Hukuki Danışmanlık ve Muhakemat Hizmeti Sunmak
Stra te jik He de f
Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği artırmak
Pe rforma ns Göste rge si
Sonuçla ndırıla n da va sa yısının topla m da va sa yısına
ora nı (Yüzde )
He de f
Ge rçe kle şe n
1. Çe yre k
2. Çe yre k
3. Çe yre k
4. Çe yre k
Yıl Sonu
Ge rçe kle şme si
6,2
11,0
13,3
18,3
18,3
14,0
He de fin
Ge rçe kle şme
Ora nı (%)
130,6
He de fin Sa pma
Ora nı (%)
He de fe Ula şma
De re ce si
30,6
Hedef Aşılmış
Ta nım
Bakanlığımıza ait dava ve icra işleri ile diğer idareler adına takip edilen davalarda yargı sürecinin hızlandırılmasına katkı sağlamak, kararların en
kısa sürede infazını temin etmek ve tahsilâtı hızlandırmak amaçlanmaktadır.
Göste rge nin Ka yna ğı
İç Kontrol ve İstatistik Şubesi
Pe rforma ns Sonuçla rının Ana lizi
Hedef Aşılmıştır.
Sa pma nın Ne de ni
Hedef doğrudan ve yalnızca Genel Müdürlüğün işlemlerinden değil, idarelerin eylem ve işlemlerinden etkilendiğinden hedefte sapma olmuştur.
Sa pma ya Ka rşı Alına ca k Önle mle r
Hedefin daha sağlıklı belirlenmesi için öngörüler yeniden gözden geçirilecektir.
Yıl
2014
Birim
BAŞHUKUK MÜŞAVİRLİĞİ VE MUHAKEMAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Dava süreçleri hızlandırılacak, etkinleştirilecek ve mütalaa kapasitesi geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Etkin, Etkili ve Çözüme Odaklanmış Hukuki Danışmanlık ve Muhakemat Hizmeti Sunmak
Stratejik Hedef
Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği artırmak
Performans Göstergesi
Kazanılan dava sayısının sonuçlandırılan dava
sayısına oranı (Yüzde)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
65,4
67,2
66,5
70,3
70,3
62,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
113,4
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
13,4
Hedef Aşılmış
Tanım
Bakanlığımıza ait dava ve icra işleri ile diğer idareler adına takip edilen davalarda talep edilir olmak hedefimiz kapsamında, kazanılan dava sayısının
artırılması amaçlanmaktadır.
Göstergenin Kaynağı
İç Kontrol ve İstatistik Şubesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Hedef doğrudan ve yalnızca Genel Müdürlüğün işlemlerinden değil, idarelerin eylem ve işlemlerinden etkilendiğinden hedefte sapma olmuştur.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Hedefin daha sağlıklı belirlenmesi için öngörüler yeniden gözden geçirilecektir.
Yıl
2014
Birim
BAŞHUKUK MÜŞAVİRLİĞİ VE MUHAKEMAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Pe rform a ns He de fi Dava süreçleri hızlandırılacak, etkinleştirilecek ve mütalaa kapasitesi geliştirilecektir.
Stra te jik Am a ç
Etkin, Etkili ve Çözüme Odaklanmış Hukuki Danışmanlık ve Muhakemat Hizmeti Sunmak
Stra te jik He de f
Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği artırmak
Pe rform a ns Göste rge si
Ve rile n hukuki m üta la a sa yısı (Ade t)
He de f
2.350
Ge rçe kle şe n
1. Çe yre k
2. Çe yre k
3. Çe yre k
4. Çe yre k
Yıl Sonu
Ge rçe kle şm e si
482
1.017
1.404
1.783
1.783
He de fin
Ge rçe kle şm e
Ora nı (%)
75,9
He de fin Sa pm a
Ora nı (%)
He de fe Ula şm a
De re ce si
-24,1
Hedefe Ulaşılamamış
Ta nım
Devletin hukuk hafızasını değerlendirerek etkili çözüm sunan hukuki mütalaa vermek, çözüm odaklı mütalaa kapasitesini geliştirmek, idareler
arasında görüş ve uygulama birliği sağlamak, uyuşmazlıkların sulhen çözümünü cazip ve aktif hale getirmek, dostane çözüm mütalaası vererek
AİHM davalarının sulhen çözümlenmesine katkı sağlamak amaçlanmaktadır.
Göste rge nin Ka yna ğı
İç Kontrol ve İstatistik Şubesi
Pe rform a ns Sonuçla rının Ana lizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sa pm a nın Ne de ni
659 sayılı KHK'dan sonra diğer kamu idarelerinin avukat sayısı arttığından mütalaa taleplerinde bir azalma meydana gelmiştir.
Sa pm a ya Ka rşı Alına ca k Önle m le r
Hedefin daha sağlıklı belirlenmesi için öngörüler yeniden gözden geçirilecektir.
Yıl
2014
Birim
BAŞHUKUK MÜŞAVİRLİĞİ VE MUHAKEMAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Pe rform a ns He de fi Dava süreçleri hızlandırılacak, etkinleştirilecek ve mütalaa kapasitesi geliştirilecektir.
Stra te jik Am a ç
Etkin, Etkili ve Çözüme Odaklanmış Hukuki Danışmanlık ve Muhakemat Hizmeti Sunmak
Stra te jik He de f
Muhakemat ve hukuki danışmanlık hizmetlerinde etkinliği artırmak
Pe rform a ns Göste rge si
Ve rile n hukuki m üta la a sa yısının ta le p e dile n
m üta la a sa yısına ora nı (Yüzde )
He de f
100,0
Ge rçe kle şe n
1. Çe yre k
2. Çe yre k
3. Çe yre k
4. Çe yre k
Yıl Sonu
Ge rçe kle şm e si
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
He de fin
Ge rçe kle şm e
Ora nı (%)
100,0
He de fin Sa pm a
Ora nı (%)
He de fe Ula şm a
De re ce si
-
Hedefe Ulaşılmış
Ta nım
Kamu idarelerince talep edilen tüm hukuki mütalaaların Bakanlığımız tarafından karşılanması amaçlanmaktadır. Bu kapsamda verilen hukuki
mütalaa sayısının talep edilen mütalaa sayısına oranı izlenecektir.
Göste rge nin Ka yna ğı
İç Kontrol ve İstatistik Şubesi
Pe rform a ns Sonuçla rının Ana lizi
Hedefe ulaşılmıştır.
120
AMAÇ 4: Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
HEDEF 9: Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik
altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Yıl
2014
Birim
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Stratejik planda yer alan göstergelerin izlenme oranı
(Yüzde)
1. Çeyrek
81,0
2. Çeyrek
81,0
3. Çeyrek
81,0
4. Çeyrek
81,0
81,0
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
81,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Tanım
Bakanlık Stratejik Planında yer alan göstergelerin ne kadarının performans programları aracılığıyla izlendiğini göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Stratejik Yönetim ve İç kontrol Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
Hedefe Ulaşılmış
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Risk Eylem Planında sorumlu olunan eylemlerin
belirlenen tarihte tamamlanma oranı (Yüzde)
1. Çeyrek
70,0
2. Çeyrek
3,7
3. Çeyrek
7,4
4. Çeyrek
14,8
77,8
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
77,8
Hedefin Sapma
Oranı (%)
111,1
11,1
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedef Aşılmış
Tanım
Bakanlıkta risk yönetimi ile iyileştirilen süreçlerin ve gerçekleştirilen ek kontrol faaliyetlerinin durumunu göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Risk Yönetimi ve Değerlendirme Sistemi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedef aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
Risk Eylem Planlarında takvime alınan kontrol faaliyetleri hedeflenenin üzerinde gerçekleştirilmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Risk eylem planları uygulamaya yeni başlandığı için, sonuçlar ile öngörülen arasında sapmalar ortaya çıkabilmektedir. Ancak faaliyet uygulamaya
yerleştiği ve personel tarafından anlaşılır hale geldiği için bundan sonraki dönemlerde gerçekleşmelerin hedef seviyesinde olacağı tahmin
edilmektedir.
Yıl
2014
Birim
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
İç kontrol alanında taşra personeline düzenlenecek
eğitim/seminer sayısı (Adet)
Gerçekleşen
Hedef
1. Çeyrek
25
0
2. Çeyrek
3. Çeyrek
7
4. Çeyrek
7
7
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
7
28,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-72,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
İç kontrol sisteminin taşraya yaygınlaştırılması amacıyla gerçekleştirilen eylemlere danışmanlık yapmak üzere, defterdarlıklara yapılacak çalışma
ziyaretleri ve taşra personeline yönelik düzenlenecek risk yönetimi eğitimlerini göstermektedir.
Göstergenin Kaynağı
Mevzuatı Geliştirme ve İç Kontrol Eylem Planı Dairesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Defterdarlıklar Risk Yönetimi Eğitimleri 2015 yılına aktarıldığı için hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Defterdarlıklar İç Kontrol Eylem Planında yer alan eylemlere ilişkin gerçekleşmeler öngörülen tarihlerde tamamlanamadığı için bir sonraki dönmede
tarihlerde daha esnek zamanlama yapılacaktır.
121
Yıl
2014
Birim
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Gerçekleşen
Hedef
Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık
bütçesindeki payı* (Yüzde)
1. Çeyrek
26,0
2. Çeyrek
33,0
3. Çeyrek
33,0
4. Çeyrek
33,0
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
30,8
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
30,8
Hedefin Sapma
Oranı (%)
118,5
Hedefe Ulaşma
Derecesi
18,5
Hedef Aşılmış
Tanım
Bilgi teknolojilerine yapılacak yatırımın Bakanlığımız bütçesindeki içerisinde yer alan payındaki artış izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
SGB.Net,E-Bütçe
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe aşılmıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 yılında bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın ihtiyaçlar doğrultusunda artması nedeniyle hedeften sapma meydana gelmiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Önümüzdeki dönemde planlama yapılırken gerçekleşmeler ve kurumsal ihtiyaçlar dikkate alınarak tahmin yapılacaktır.
*Sözkonusu gösterge "Bilgi teknolojilerine yapılan yatırımın Bakanlık yatırım bütçesi içindeki payı" olarak değiştirilmiştir.
Yıl
2014
Birim
MALİYE YÜKSEK EĞİTİM MERKEZİ BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Merkez personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
Gerçekleşen
Hedef
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
5
5
5
5
5
5
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Maliye Bakanlığında görev yapan merkez teşkilatı personelinin, ihtiyaç duyulan konularda yapılacak eğitimler ile yetkinliklerinin arttırılması
amaçlanmaktadır. Düzenlenecek eğitimlere her merkez teşkilatı personelinin katılabilmesine yönelik uygulamalara mevcut kapasite ölçüsünde
öncelik verilecektir. Bu çerçevede, her merkez teşkilatı personelinin yılda ortalama 30 saat eğitim alıp almadığı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
2014 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planı ve Uygulama Esasları
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
MALİYE YÜKSEK EĞİTİM MERKEZİ BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Taşra personeli ortalama eğitim süresi (Gün)
Gerçekleşen
Hedef
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
5
5
5
5
5
5
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
100,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılmış
Tanım
Maliye Bakanlığında görev yapan taşra teşkilatı personelinin, ihtiyaç duyulan konularda yapılacak eğitimler ile yetkinliklerinin arttırılması
amaçlanmaktadır. Düzenlenecek eğitimlere her taşra teşkilatı personelinin katılabilmesine yönelik uygulamalara mevcut kapasite ölçüsünde
öncelik verilecektir. Bu çerçevede, her taşra teşkilatı personelinin yılda ortalama 30 saat eğitim alıp almadığı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
2014 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planı ve Uygulama Esasları
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılmıştır.
Yıl
2014
Birim
MALİYE YÜKSEK EĞİTİM MERKEZİ BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Bakanlık yöneticilerinin çağdaş yönetim teknikleri
konusunda bilgilerini artırmak için düzenlenen
program sayısı (Adet)
Gerçekleşen
Hedef
1. Çeyrek
4
0
2. Çeyrek
3. Çeyrek
0
4. Çeyrek
1
2
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
2
50,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-50,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Bakanlık merkez ve taşra teşkilatı yöneticilerine yönelik eğitimlerin yapılması hedeflenmektedir
Göstergenin Kaynağı
2014 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planı ve Uygulama Esasları.
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planının uygulanması sırasında birimlerin eğitim talepleri doğrultusunda eğitim gerçekleştirildiğinden hedefe
ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Planlanan eğitimlerle gerçekleşen eğitimlerde Bakanlık birimleriyle görüşülerek sapmanın minimuma indirilmesi konusunda hassasiyet
gösterilecektir.
122
Yıl
2014
Birim
MALİYE YÜKSEK EĞİTİM MERKEZİ BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Milletlerarası iyi uygulama örneği ülkelerin
incelenmesi (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
0
0
0
0
3
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
0,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Avrupa Birliği, OECD ve G-20 ülkelerinde Kamu Maliyesi alanında hizmet içi eğitim veren MAYEM benzeri kurumların yerinde incelenmesi
hedeflenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Başkanlığımızca milletlerarası iyi uygulama örneği ülkelerin 2015 yılında yerinde incelenmesi planlandığından hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılında milletlerarası iyi uygulama örneği ülkelerin yerinde incelenmesi çalışmaları hızlandırılacaktır.
Yıl
2014
Birim
MALİYE YÜKSEK EĞİTİM MERKEZİ BAŞKANLIĞI
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
5018 Sayılı Kanun kapsamında düzenlenen sertifika
programı (Adet)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
2
2
2
2
2
4
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
50,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-50,0
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu kapsamında görev yapacak İç Denetçiler, Mali Hizmetler Birim Yöneticileri, Mali Hizmetler
Uzmanı, Muhasebe Yetkilisi ve Muhasebe Yetkilisi Yardımcısı eğitimlerinin gerçekleştirilmesi hedeflenmektedir.
Göstergenin Kaynağı
2014 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planı ve Uygulama Esasları.
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
2014 Yılı Hizmet İçi Eğitim Planının uygulanması sırasında birimlerin eğitim talepleri doğrultusunda eğitim gerçekleştirildiğinden hedefe
ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Planlanan eğitimlerle gerçekleşen eğitimlerde Bakanlık birimleriyle görüşülerek sapmanın minimuma indirilmesi konusunda hassasiyet
gösterilecektir.
Yıl
2014
Birim
PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Yurtdışında eğitim alan personel sayısındaki artış
oranı (Yüzde)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
20,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
0,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Bakanlığımız personelinin yurt dışı eğitim imkanlarından faydalandırılması (lisansüstü programlar ve diğer programlar) ve bu imkandan
yararlanacakların sayısal olarak artırılması amaçlanmaktadır. Bu kapsamda yurt dışında eğitim alan personel sayısındaki artış izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Bütçe Tahakkuk ve Yurtdışı İşlemler Şubesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Bakanlığımız adına yurt dışında eğitim alacak personel Bakanlar Kurulu Kararı ile tahsis edilen kontenjanlar çerçevesinde gönderildiğinden, bir
önceki yıl kontenjan sayısı 2014 yılı itibarıyla artmamış, ayrıca ilgili mevzuatında öngörülen şartları taşıyan yeteri kadar eğitim amaçlı başvuru
gerçekleşmemiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılı için gerekli kontenjan talebi yapılmıştır.
Yıl
2014
Birim
PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Kişi başına yıllık eğitim saati (Saat)
Hedef
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0
5
5
12
12
20
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
60,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
-40,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Bakanlığımız personelinin niteliklerinin artırılması için gerekli eğitim programlarından yararlandırılması ve almış olduğu eğitim süresinin artırılması
kapsamında kişi başına yıllık eğitim saati izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Eğitim Şubesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Bakanlığımız eğitim planında öngörülen eğitim faaliyetleri öngörüldüğü şekilde gerçekleşmemiştir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Yıllık eğitim planında öngörülen eğitimlerin gerçekleştirilmesi için gerekli önlemler alınacaktır.
123
Yıl
2014
Birim
PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Yapılacak kariyer uzmanlık sınavı sayısı (Adet)
Hedef
4
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
1
2
2
2
2
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
50,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-50,0
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Bakanlık insan kaynaklarını geliştirmek suretiyle kurumsal kapasitenin artırılmasına ilişkin olarak Bakanlığımız merkez teşkilatında maliye uzmanı,
taşra teşkilatında defterdarlık uzmanı çalıştırmak için yapılacak kariyer uzmanlık giriş sınavlarının sayısı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Sınav Hizmetleri Şubesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Planlanan sınavlardan ikisi gerçekleştirilmiş, ancak yıl sonuna kadar iki sınavın daha duyurusu yapılmış olmasına rağmen, sınav takvimi içerisine
görevde yükselme sınavlarının dahil olması nedeniyle duyurusu yapılan kariyer uzmanlık sınavlarının 2015 yılı içerinde tamamlanması mümkün
olabilecektir.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
Kariyer uzmanlık sınavlarından duyurusu yapılan iki sınavın (Maliye Uzman Yardımcılığı ve Defterdarlık Uzman Yardımcılığı) yazılı kısımları Şubat ve
Mart 2015 itibarıyla yapılacaktır.
Yıl
2014
Birim
PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Bakanlık insan kaynağı analizinin tamamlanma
oranı (Yüzde)
Hedef
100,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
0,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
Personel yönetiminden insan kaynakları yönetimi yaklaşımına geçişin sağlanması, insan kaynakları yönetim süreçlerinin geliştirilmesi ile mümkün
olabilecektir. Bu bağlamda, öngörülen süreçlerden bir tanesi olan insan kaynağının analiz edilmesi ve Bakanlık çalışanlarının niteliksel profilinin
tespiti yapılacaktır.
Göstergenin Kaynağı
Uygulama ve Koordinasyon Şubesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Mevzuat değişikliklerinin gerçekleşmemesi nedeniyle hedef göstergesine ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılı performans hedefleri içerisinde yer verilmemiştir.
Yıl
2014
Birim
PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Maliye uzmanlarının performans kriterlerinin
belirlenme oranı (Yüzde)
Hedef
20,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
Hedefin Sapma
Oranı (%)
0,0
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe ulaşılamamış
Tanım
İş analizlerinin yapılması paralelinde performans kriterlerinin belirlenmesine yönelik çalışmaların tamamlanma oranı izlenecektir.
Göstergenin Kaynağı
Uygulama ve Koordinasyon Şubesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Mevzuat değişikliklerinin gerçekleşmemesi nedeniyle hedef göstergesine ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılı performans hedefleri içerisinde yer verilmemiştir.
Yıl
2014
Birim
PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Performans Hedefi Stratejik yönetim, insan kaynakları, teşkilat yapısı ve teknolojik altyapı geliştirilecektir.
Stratejik Amaç
Kurumsal Kapasiteyi Artırmak
Stratejik Hedef
Stratejik yönetimi, insan kaynaklarını, teşkilat yapısını, teknolojik altyapıyı ve kurumsal kültürü geliştirmek
Performans Göstergesi
Bakanlık teşkilat yapısının gözden geçirilmesi ve iş
analizlerinin tamamlanma oranı (Yüzde)
Hedef
30,0
Gerçekleşen
1. Çeyrek
2. Çeyrek
3. Çeyrek
4. Çeyrek
Yıl Sonu
Gerçekleşmesi
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Hedefin
Gerçekleşme
Oranı (%)
0,0
Hedefin Sapma
Oranı (%)
Hedefe Ulaşma
Derecesi
-
Hedefe Ulaşılamamış
Tanım
İnsan kaynakları yönetim süreçlerinin geliştirilmesi çerçevesinde merkez ve taşra birimlerinin organizasyon yapısının gözden geçirilmesi ve
devamında her bir görev/unvan için iş analizlerinin gerçekleştirilmesi amaçlanmakta olup, bu çalışmaların tamamlanma oranı takip edilecektir.
Göstergenin Kaynağı
Uygulama ve Koordinasyon Şubesi
Performans Sonuçlarının Analizi
Hedefe ulaşılamamıştır.
Sapmanın Nedeni
Mevzuat değişikliklerinin gerçekleşmemesi nedeniyle hedef göstergesine ulaşılamamıştır.
Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler
2015 yılı performans hedefleri içerisinde yer verilmemiştir.
124
5. Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi
Performans bilgi sisteminin altyapısını oluşturan stratejik planlama,
performans programı hazırlama, izleme-değerlendirme ve operasyonel
planlama süreçleri Maliye SGB.net sistemindeki alt modüller aracılığıyla
yürütülmektedir. Sistem Bakanlık misyon ve vizyonundan operasyonel
düzeydeki faaliyetlere kadar inen etkileşimli bir yapı üzerine inşa edilmiştir.
Stratejik plandaki amaç ve hedefler ile performans programında yer
alan hedefler ve sorumlu harcama birimleri arasında bağlantı sağlanmıştır.
Performans hedefleri ile bu hedeflerin izlenmesi için belirlenen performans
göstergeleri ise izleme ve değerlendirme sürecinin temelini oluşturmaktadır.
İzleme, üçer aylık dönemler itibarıyla harcama birimleri tarafından
sisteme girişi yapılan performans göstergesi gerçekleşme değerleri üzerinden
yapılmaktadır. Değerlendirme ise yılsonunda ulaşılan gösterge gerçekleşme
değerini ve bu sonuçla ilgili analizleri içermektedir. Değerlendirme
kapsamında performans göstergesinin kaynağı, sonuç analizi, hedeflenen
değerden sapma varsa nedeni ve söz konusu sapma ile ilgili önümüzdeki
dönemde alınacak önlemler tespit edilmektedir. İzleme ve değerlendirme
kapsamında üretilen raporlar yılsonunda izleme ve değerlendirme raporu
olarak üst yöneticiye sunulmakta ve ilgili yıl idare faaliyet raporuyla
kamuoyuna açıklanmaktadır.
Performans programlarının farklı düzey ve içerikteki raporları, analitik
bütçe sınıflandırmasındaki kod yapısıyla uyumlu olarak tasarlanmıştır.
Ayrıca e-bütçe sistemiyle sağlanan entegrasyon ile performans programları
hazırlık ve izleme-değerlendirme sürecinde veri alışverişi yapılabilmektedir.
Bakanlıkta kullanılan farklı elektronik uygulamaların performans bilgi
sistemiyle entegrasyonu sağlanarak stratejik yönetim sisteminin daha etkin
bir yapıya kavuşturulması sağlanacaktır.
Sayıştay tarafından 2014 yılında Bakanlığımızda gerçekleştirilen
performans denetiminde, performans bilgisinin üretilmesi için kullanılan veri
kayıt sistemleri değerlendirilmiş ve bu kapsamda Maliye SGB.net Sistemi de
performans denetime tabi tutulmuştur. Denetim raporunda belirtilen
bulgular ışığında verilerin doğruluğunu sağlamak amacıyla İzleme ve
Değerlendirme Modülüne önümüzdeki dönemlerde gerekli kontrol
mekanizmaları eklenecektir.
125
IV - KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN
DEĞERLENDİRİLMESİ
Maliye Bakanlığı 2013-2017 dönemi Stratejik Planı hazırlık sürecinde
teşkilat yapısı, organizasyon yeteneği ve teknolojik kapasite gibi unsurlar
çerçevesinde yapılan GZFT analizi sonuçları aşağıdaki gibidir:
126
127
EKLER
128
129
EK-1: İç Kontrol Güvence Beyanı
Üst yönetici olarak yetkim dahilinde;
Bu Raporda yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan
ederim.
Bu Raporda açıklanan faaliyetler için bütçe ile tahsis edilmiş
kaynakların, planlanmış amaçlar doğrultusunda ve iyi mali yönetim
ilkelerine uygun olarak kullanıldığını ve iç kontrol sisteminin işlemlerin
yasallık ve düzenliliğine ilişkin yeterli güvenceyi sağladığını bildiririm.
Bu güvence, üst yönetici olarak sahip olduğum bilgi ve
değerlendirmeler, benden önceki yöneticiden almış olduğum bilgiler, iç
kontroller, iç denetçi raporları ile Sayıştay raporları gibi bilgim dahilindeki
hususlara dayanmaktadır.
Burada raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi
bir husus hakkında bilgim olmadığını beyan ederim.
Ankara
27/02/2015
İsa COŞKUN
Müsteşar V.
130
131
EK-2: Mali Hizmetler Birim Yöneticisinin Beyanı
Mali hizmetler birim yöneticisi olarak yetkim dahilinde;
Bu İdarede, faaliyetlerin mali yönetim ve kontrol mevzuatı ile diğer
mevzuata uygun olarak yürütüldüğünü, kamu kaynaklarının etkili,
ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasını temin etmek üzere iç kontrol
süreçlerinin işletildiğini, izlendiğini ve gerekli tedbirlerin alınması için
düşünce ve önerilerimin zamanında üst yöneticiye raporlandığını beyan
ederim.
İdaremizin 2014 yılı Faaliyet Raporunun “III/A-Mali Bilgiler”
bölümünde yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu teyit ederim.
Ankara
27/02/2015
Ertan ERÜZ
Strateji Geliştirme Başkanı
132
133
EK-3: Yıllar İtibarıyla Personel ve Boş Kadro Sayılarının Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı
PERSONELİN HİZMET SINIFLARINA GÖRE DAĞILIMI
2010
2011
2013
2014
Merkez
Taşra
Taşra
Yurt Dışı
Merkez
Taşra
Yurt Dışı
Merkez
Taşra
Yurt Dışı
Merkez
Taşra
Yurt Dışı
2.564
16.809
10
6.886
16.701
3
6.906
16.741
4
7.390
16.928
2
11.623
16.379
3
Teknik Hizmetler
127
378
0
132
436
0
135
459
0
134
456
0
198
450
0
Sağlık Hizmetleri
20
18
0
17
17
0
17
16
0
16
14
0
16
13
0
Avukatlık Hizmetleri
52
1.141
0
46
1.023
0
49
952
0
52
988
0
54
935
0
Yardımcı Hizmetler
189
2.435
0
189
2.373
0
181
2.305
0
174
2.340
0
165
2.208
0
2.952
20.781
10
7.270
20.550
3
7.288
20.473
4
7.766
20.726
2
12.056
19.985
3
Genel İdari Hizmetler
TOPLAM
Yurt Dışı Merkez
2012
BOŞ KADROLARIN HİZMET SINIFLARINA GÖRE DAĞILIMI
2010
2011
2013
2014
Merkez
Taşra
Taşra
Yurt Dışı
Merkez
Taşra
Yurt Dışı
Merkez
Taşra
Yurt Dışı
Merkez
Taşra
Yurt Dışı
3.778
12.576
21
12.194
14.578
28
12.155
14.154
27
11.741
14.174
29
7.259
14.737
28
Teknik Hizmetler
131
499
0
128
442
0
130
812
0
174
851
0
350
949
0
Sağlık Hizmetleri
10
142
0
11
143
0
11
144
0
12
146
0
12
147
0
Avukatlık Hizmetleri
36
191
0
42
309
0
48
380
0
45
344
0
43
397
0
Yardımcı Hizmetler
170
2.900
0
175
1.141
0
179
1.209
0
186
1.115
0
199
1.248
0
4.125
16.308
21
12.550
16.613
28
12.523
16.699
27
12.158
16.630
29
7.863
17.478
28
Genel İdari Hizmetler
TOPLAM
Yurt Dışı Merkez
2012
134
EK-4: Maliye Bakanlığı 2014 Yılı Denetim Gücü ve Uzmanlaşma
Durumu
Unvan
Sayı
Vergi Müfettişi
3.426
Vergi Müfettiş Yardımcısı
5.878
TOPLAM
Unvan
9.304
Sayı
Maliye Uzmanı
649
Maliye Uzman Yardımcısı
397
Mali Hizmetler Uzmanı
12
Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı
Avrupa Birliği Uzmanı
1
11
Avrupa Birliği Uzman Yardımcısı
Defterdarlık Uzmanı
3
1.952
Defterdarlık Uzman Yardımcısı
TOPLAM
135
496
3.521
EK-5: Maliye Bakanlığı 2014 Yılı Yatırım Projeleri Ödenek Tablosu
TL
AK T ARM A
PRO JELER
B İR İM
2 0 1 4 Y IL I
PRO G RAM
Ö D ENEĞ İ
K U R U M İÇ İ
G E N E L İD A R E S E K T Ö R Ü
EK LENEN
B a k a n lık B i lg i İş le m B i n a s ı
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜRLÜĞÜ
1 .0 0 0 .0 0 0
1 .0 0 0 .0 0 0
A rş i v B i n a s ı (İM İD )
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜRLÜĞÜ
1 .0 0 0 .0 0 0
1 .0 0 0 .0 0 0
M u h te li f E tü d -P ro je (M E G )
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜRLÜĞÜ
2 .0 0 0 .0 0 0
1 .5 0 0 .0 0 0
KONUT
E Ğ İT İM
D İĞ E R İD A R E L E R
A K T A R IL A N
EK LENEN D ÜŞÜLEN
T O PLAM
Ö D ENEK
HARC AM A
2 7 1 .2 4 5
2 2 8 .7 5 5
B i lg i s a ya r D o n a n ım Ya zılım A lım ı ve O n a rım ı
M U H T E L İF
3 3 .0 0 0 .0 0 0
2 7 .3 2 4 .9 0 0
5 .9 2 4 .9 0 0
5 4 .4 0 0 .0 0 0
4 0 .7 4 6 .5 6 0
M u h te li f İş le r P ro je s i
M U H T E L İF
2 6 .1 0 0 .0 0 0
1 8 .8 9 7 .6 5 1
3 .7 7 7 .3 1 7
4 1 .2 2 0 .3 3 4
2 7 .7 4 2 .9 0 8
F e la k e t K u rta rm a M e rk e zi (M U H )
MUHASEBAT GENEL
MÜD ÜRLÜĞÜ
1 0 .0 0 0 .0 0 0
E k H i zm e t B i n a la rı
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜRLÜĞÜ
1 5 .0 0 0 .0 0 0
1 5 .0 0 0 .0 0 0
6 .9 6 3 .0 9 3
S i va s D e fta rd a rlık H i zm e t B i n a s ı
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜR LÜĞ Ü
2 .0 0 0 .0 0 0
M u h te li f D e fta rd a rlık H i zm e t B i n a la rı
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜR LÜĞ Ü
1 5 .0 0 0 .0 0 0
1 0 5 .1 0 0 .0 0 0
G E N E L İD A R E S E K T Ö R Ü T O P L A M
SEKTÖRÜ SEKTÖRÜ
D ÜŞÜLEN
Ç EVRE VE
Ş E H İR C İL İK
B A K A N L IĞ I
L o jm a n O n a rım ı
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜRLÜĞÜ
2 .0 0 0 .0 0 0
M a li ye Yü k s e k E ğ i ti m M e rk e zi P ro je s i
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜD ÜRLÜĞÜ
1 0 .0 0 0 .0 0 0
SEK T Ö RLER T O PLAM
K a m u la ş tır m a
G ENEL T O PLAM
M İL L İ E M L A K G E N E L
MÜDÜRLÜĞÜ
1 0 .0 0 0 .0 0 0
1 .8 2 3 .0 0 0
1 7 7 .0 0 0
1 5 .0 0 0 .0 0 0
4 6 .2 2 2 .5 5 1
2 3 .2 0 2 .2 1 7
4 0 5 .7 5 5
1 .1 7 3 .6 0 6
1 1 7 .1 0 0 .0 0 0
4 6 .2 2 2 .5 5 1
5 .0 0 0 .0 0 0
3 1 .1 0 8 .1 9 7
1 2 2 .1 0 0 .0 0 0
7 7 .3 3 0 .7 4 8
(*) 2014 yılı kesin hesap çalışmaları devam etmekte olup, veriler 25/02/2015 tarihi itibarıyladır.
136
2 3 .2 0 2 .2 1 7
2 3 .2 0 2 .2 1 7
4 0 5 .7 5 5
4 0 5 .7 5 5
1 .1 7 3 .6 0 6
1 .1 7 3 .6 0 6
1 0 0 .5 3 6
1 0 0 .5 3 6
1 0 0 .5 3 6
1 2 7 .7 1 4 .5 7 9
7 5 .4 5 2 .5 6 1
3 .0 7 3 .0 7 0
6 6 9 .1 2 9
1 0 .0 0 0 .0 0 0
4 .6 6 6 .1 2 7
1 4 0 .7 8 7 .6 4 9
8 0 .7 8 7 .8 1 7
3 6 .1 0 8 .1 9 7
2 1 .5 3 9 .1 8 6
1 7 6 .8 9 5 .8 4 6
1 0 2 .3 2 7 .0 0 3
EK-6: Maliye Bakanlığı 2013-2014 Yılları Merkez-Taşra-Yurt Dışı Harcama Bilgileri
AÇIKLAMA
MERKEZ
(1)
2013
2014
HARCAMA
HARCAMA
TAŞRA
(2)
YURTDIŞI
(3)
MERKEZ
(4)
TAŞRA
(5)
TL
( %)
1/4
YURTDIŞI
(6)
2/5
3/6
PERSONEL GİDERLERİ
420.805.671
801.199.451
1.005.899
578.928.643
871.948.576
1.045.523
37,58
8,83
3,94
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
339.633.770
146.130.024
371.839
435.026.093
154.524.023
299.408
28,09
5,74
-19,48
3.251.259
4.054.420
0
4.262.394
4.156.935
0
31,10
2,53
0,00
58.602.035
5.567.240
0
99.078.907
3.248.096
0
69,07
-41,66
0,00
822.292.736
956.951.135
1.377.738
1.117.296.037
1.033.877.630
1.344.930
35,88
CARİ TRANSFERLER
SERMAYE GİDERLERİ
GENEL TOPLAM
(*) Vergi Denetim Kurulu Başkanlığına ilişkin harcamalar Bakanlık merkez teşkilatında gösterilmiştir.
137
8,04 -2,38
EK-7: Yıllar İtibarıyla Bütçe Giderlerinin Kurumsal Sınıflandırma Tablosu
2010
KURUMSAL
SINIFLANDIRMA
AÇIKLAMA
12.00.00.02 ÖZEL KALEM MÜDÜRLÜĞÜ
12.00.00.20 TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI
12.00.00.21 HESAP UZMANLARI KURULU BAŞKANLIĞI
TOPLAM
ÖDENEK
KBÖ
2011
HARCAMA
%
TOPLAM
ÖDENEK
KBÖ
HARCAMA
%
12.01.00.04 İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI
12.01.00.05 PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ (MERKEZ)
12.01.00.62 PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ (DEFTERDARLIKLAR)
12.01.00.63 YURT DIŞI TEŞKİLATI
12.01.00.06 MALİYE YÜKSEK EĞİTİM MERKEZİ BAŞKANLIĞI
12.01.00.10 BİLGİ İŞLEM DAİRESİ BAŞKANLIĞI
12.01.00.23 STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
12.01.00.25 BASIN VE HALKLA İLİŞKİLER MÜŞAVİRLİĞİ
12.01.30
BAŞHUKUK MÜŞAVİRLİĞİ VE MUHAKEMAT GEN.MÜD.
12.01.30.00 MERKEZ
12.01.30.62 TAŞRA
12.01.31.00 BÜTÇE VE MALİ KONTROL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
12.01.32
MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
12.01.32.00 MERKEZ
12.01.32.62 TAŞRA
12.01.34
MİLLİ EMLAK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
12.01.34.00 MERKEZ
12.01.34.62 TAŞRA
12.01.37.00
AVRUPA BİRLİĞİ VE DIŞ İLİŞKİLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI
12.01.38.00 GELİR POLİTİKALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
GENEL TOPLAM
TOPLAM
ÖDENEK
KBÖ
5.258
4.757
4.415
0,007
5.461
4.946
4.475
0,006
10.741
11.292
10.739
0,017
15.013
13.874
12.159
0,015
21.568
22.573
21.919
0,034
23.790
25.830
24.127
0,031
6.821
7.169
7.052
0,011
9.350
10.535
10.092
0,013
89.316
108.880
105.839
0,165
111.681
117.852
113.918
0,144
12.00.00.22 VERGİ DENETİM KURULU BAŞKANLIĞI
12.00.35.00 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
Bin TL
2012
2013
HARCAMA
%
TOPLAM
ÖDENEK
KBÖ
2014
HARCAMA
%
TOPLAM
ÖDENEK
KBÖ
HARCAMA
%
6.152
6.652
6.013
0,007
6.428
7.928
7.132
0,007
7.853
9.165
8.391
0,008
294.922
338.256
316.386
0,374
354.806
352.193
332.681
0,343
412.633
556.878
506.378
0,460
21.427
22.697
21.110
0,025
28.179
28.504
24.694
0,025
11.520
11.877
9.880
0,009
131.977
147.651
139.083
0,164
157.007
156.848
142.475
0,147
165.155
165.054
149.886
0,136
10.880
10.559
9.497
0,015
11.098
10.671
9.845
0,012
11.720
32.990
32.656
0,039
35.263
38.606
20.983
0,022
36.719
47.424
34.532
0,031
124.378
126.492
122.998
0,192
140.081
140.932
138.436
0,175
150.877
164.538
158.657
0,188
171.139
264.835
256.205
0,264
289.796
299.912
294.740
0,268
3.501
3.577
2.802
0,004
4.032
3.178
2.124
0,003
4.058
1.531
1.232
0,001
1.537
1.717
1.378
0,001
1.653
1.832
1.345
0,001
1.607
1.612
1.304
0,002
2.083
2.123
1.725
0,002
2.153
2.213
1.554
0,002
2.267
2.351
1.800
0,002
2.367
2.542
2.166
0,002
1.717
1.727
1.452
0,002
1.753
1.703
1.428
0,002
1.820
1.865
1.449
0,002
1.764
1.764
1.349
0,001
1.878
1.918
1.452
0,001
5.153
5.144
4.987
0,008
6.674
6.853
6.718
0,009
7.104
7.819
5.999
0,007
8.527
8.527
5.287
0,005
7.742
7.063
5.639
0,005
0,001
645
648
578
0,001
662
687
640
0,001
695
856
808
0,001
822
822
745
0,001
850
850
721
71.617
148.571
140.129
0,218
75.053
174.696
156.456
0,198
85.791
178.091
168.191
0,199
90.958
223.928
213.817
0,221
97.351
270.256
249.920
0,227
6.315
83.210
78.490
0,122
6.972
106.155
89.410
0,113
8.271
103.561
96.582
0,114
8.844
141.644
133.188
0,137
9.039
181.944
168.653
0,153
65.303
65.361
61.638
0,096
68.081
68.541
67.046
0,085
77.520
74.530
71.609
0,085
82.114
82.284
80.629
0,083
88.312
88.312
81.267
0,074
34.911.973
37.106.901
36.950.023
57,595
42.366.010
46.431.951
46.203.731
58,567
53.238.333
48.025.071
47.818.957
56,516
56.770.248
55.341.432
55.198.692
56,955
63.474.660
60.887.643
60.827.276
55,217
24.318.272
26.517.746
26.502.670
41,311
29.146.663
32.028.288
31.996.592
40,558
34.369.471
35.907.793
35.693.349
42,185
41.309.866
41.347.644
40.514.604
41,804
47.817.035
47.827.574
47.792.519
43,384
23.962.009
26.153.532
26.142.998
40,750
28.773.001
31.655.089
31.627.474
40,091
33.987.460
35.470.582
35.264.051
41,678
40.860.821
40.971.820
40.151.399
41,429
47.399.913
47.432.590
47.412.041
43,039
356.264
364.214
359.672
0,561
373.662
373.199
369.119
0,468
382.011
437.211
429.299
0,507
449.045
375.824
363.205
0,375
417.122
394.984
380.478
0,345
172.832
277.298
266.114
0,415
199.916
226.471
204.711
0,259
241.756
287.377
241.770
0,286
273.118
253.772
189.774
0,196
267.570
349.539
271.972
0,247
37.484
139.592
130.921
0,204
46.832
68.473
49.523
0,063
75.606
93.826
54.426
0,064
83.184
89.961
38.857
0,040
91.256
156.317
103.022
0,094
135.348
137.705
135.192
0,211
153.084
157.998
155.188
0,197
166.150
193.550
187.344
0,221
189.934
163.811
150.917
0,156
176.314
193.222
168.950
0,153
1.449
1.409
1.182
0,002
1.862
1.689
1.260
0,002
1.770
2.027
1.324
0,002
1.730
1.950
1.571
0,002
1.774
1.785
1.618
0,001
1.317
1.233
982
0,002
1.282
1.957
1.693
0,002
3.570
4.155
3.003
0,004
3.108
3.458
2.875
0,003
2.961
3.048
2.852
0,003
59.759.045
64.357.587
64.154.682
100,00
72.122.463
79.204.235
78.890.133
100
88.573.596
85.131.581
84.611.541
100,00
99.216.766
98.036.278
96.916.062
100,00
112.599.517
110.444.361
110.161.286
100,00
(*) Tabloda yer alan yüzde sütunları ekonomik kod bazındaki harcamanın toplam harcamaya oranını göstermektedir.
(**) 2014 yılı kesin hesap çalışmaları devam etmekte olup, veriler 25/02/2015 tarihi itibarıyladır.
138
EK-8: Yıllar İtibarıyla Bütçe Giderlerinin Fonksiyonel Sınıflandırma (1. Düzey) Tablosu
FONK.
KOD
2010
FONKSİYONEL SINIFLANDIRMA
TOPLAM
ÖDENEK
KBÖ
01
GENEL KAMU HİZMETLERİ
02
SAVUNMA HİZMETLERİ
03
KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZMETLERİ
04
EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER
05
ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ
06
İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZMETLERİ
07
SAĞLIK HİZMETLERİ
08
DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZMETLERİ
09
EĞİTİM HİZMETLERİ
10
SOSYAL GÜVENLİK VE SOSYAL YARDIM HİZMETLERİ
TOPLAM
35.633.508
36.937.144
2011
HARCAMA
%
36.768.989
57,31
KBÖ
TOPLAM
ÖDENEK
2012
HARCAMA
%
KBÖ
TOPLAM
ÖDENEK
Bin TL
2013
HARCAMA
%
KBÖ
TOPLAM
ÖDENEK
2014
HARCAMA
%
KBÖ
TOPLAM
ÖDENEK
HARCAMA
%
42.307.327
44.889.869
44.623.460
56,56
51.990.449
49.998.378
49.519.992
58,53
60.120.805
58.154.737
57.050.539
58,87
69.610.814
67.093.296
66.838.294
60,67
532
808
770
0,00
72.942
149.796
141.276
0,22
77.090
176.533
158.142
0,20
88.591
180.891
170.150
0,20
94.658
227.628
216.308
0,22
106.587
279.492
254.103
0,23
2.026.000
3.051.000
3.049.374
4,75
2.451.000
2.506.000
2.502.169
3,17
2.350.464
2.350.464
2.349.706
2,78
2.605.914
2.905.914
2.901.993
2,99
1.853.030
1.853.030
1.851.990
1,68
125.000
2.742
2.883
2.443
0,00
2.825
3.082
2.717
0,00
3.257
3.757
3.120
0,00
3.457
3.326
2.768
0,00
3.623
3.630
1.993
0,00
22.023.320
24.215.957
24.191.830
37,71
27.159.221
31.628.751
31.603.645
40,06
34.140.835
32.598.092
32.568.573
38,49
36.391.932
36.744.673
36.744.454
37,91
41.025.463
41.214.912
41.214.906
37,41
59.759.045
64.357.587
64.154.682 100,00 72.122.463
79.204.235
78.890.133 100,00 88.573.596
85.131.581
84.611.541 100,00 99.216.766
(*) Tabloda yer alan yüzde sütunları fonksiyonel kod bazındaki harcamanın toplam harcamaya oranını göstermektedir.
(**) 2014 yılı kesin hesap çalışmaları devam etmekte olup, veriler 25/02/2015 tarihi itibarıyladır.
139
98.036.278
96.916.062 100,00 112.599.517 110.444.361 110.161.286 100,00
EK-9: Yıllar İtibarıyla Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırma (2. Düzey) Tablosu
2010
EKO.
KOD
A ÇIKLA M A
T OPLA M
ÖDENEK
KBÖ
2011
HA R CA M A
%
T OPLA M
ÖDENEK
KBÖ
2012
HA R CA M A
%
T OPLA M
ÖDENEK
KBÖ
Bin TL
2013
HA R CA M A
%
T OPLA M
ÖDENEK
KBÖ
2014
HA R CA M A
%
T OPLA M
ÖDENEK
KBÖ
HA R CA M A
%
01
PER SONEL GİDER LER İ
626. 491
624. 891
622. 064
0, 97
699. 366
701. 862
694. 239
0, 88
937. 629
1. 075. 672
1. 059. 883
1, 25
1. 078. 748
1. 077. 268
1. 054. 656
1, 09
1. 192. 211
1. 298. 318
1. 253. 556
02
SOSYA L GÜVENLİK KU R U M LA R INA DEVLET PR İM İ GİDER LER İ
109. 246
109. 756
107. 523
0, 17
118. 567
120. 971
119. 803
0, 15
144. 167
163. 820
156. 837
0, 19
173. 733
175. 213
168. 355
0, 17
192. 226
208. 119
198. 367
03
M A L VE HİZ M ET A LIM GİDER LER İ
189. 299
383. 267
318. 251
0, 50
345. 063
497. 384
387. 516
0, 49
392. 559
568. 279
412. 188
0, 49
527. 456
533. 430
486. 136
0, 50
562. 015
667. 201
589. 850
0, 54
05
CA R İ T R A NSFER LER
54. 194. 201
58. 886. 733
58. 772. 891
91, 61
66. 013. 988
73. 958. 181
73. 798. 453
93, 55
78. 516. 821
78. 550. 833
78. 268. 813
92, 50
90. 406. 851
91. 212. 717
90. 303. 801
93, 18
102. 672. 654
103. 573. 545
103. 503. 038
93, 96
06
SER M A YE GİDER LER İ
07
SER M A YE T R A NS FER LER İ
08
BOR Ç VER M E
09
YEDEK ÖDENEKLER
T OPLA M
01
PER S ONEL GİDER LER İ
01
01
01
01
01
02
1
2
3
4
5
02
02
02
02
03
1
2
3
4
03
03
03
03
03
03
03
03
03
05
1
2
3
4
5
6
7
8
9
05
05
05
05
05
05
06
1
2
3
4
6
8
06
06
06
06
06
06
06
06
07
1
2
3
4
5
6
7
9
07
08
1
08
09
1
09
09
09
09
09
09
1
3
5
6
7
9
T OPLA M
0, 18
47. 000
149. 630
132. 854
0, 21
60. 164
93. 514
59. 057
0, 07
103. 000
118. 140
70. 362
0, 08
130. 000
137. 853
64. 169
0, 07
122. 100
176. 896
102. 327
0, 09
2. 439. 643
3. 957. 608
3. 957. 358
6, 17
3. 111. 415
3. 542. 110
3. 540. 851
4, 49
3. 612. 500
3. 987. 391
3. 986. 891
4, 71
4. 307. 425
4. 858. 985
4. 798. 133
4, 95
4. 265. 088
4. 488. 400
4. 482. 266
4, 07
0
243. 740
243. 740
0, 38
0
290. 213
290. 213
0, 37
0
656. 567
656. 567
0, 78
0
40. 812
40. 812
0, 04
0
31. 882
31. 882
0, 03
2. 153. 166
1. 962
0
1. 773. 900
0
0
4. 866. 920
10. 879
0
2. 592. 553
0
0
3. 593. 223
0
0
59.759.045 64.357.587 64.154.682 100,00 72.122.463 79.204.235 78.890.133 100,00 88.573.596 85.131.581 84.611.541 100,00 99.216.766 98.036.278 96.916.062 100,00 112.599.517 110.444.361 110.161.286 100,00
626.491
624.891
622.064
616. 184
612. 115
610. 069
4. 106
4. 616
4. 430
4. 601
4. 201
3. 966
200
2. 860
2. 618
1. 400
1. 099
981
109.246
109.756
107.523
107. 846
107. 759
105. 591
700
815
775
700
672
665
0
510
493
189.299
383.267
318.251
40. 718
40. 718
0
75. 986
176. 129
170. 916
23. 430
23. 018
18. 301
721
77. 671
73. 083
35. 741
37. 892
34. 063
373
420
338
7. 264
7. 138
5. 732
M E N K U L M A L ,G A Y R İ M A D D İ H A K A L I M , B A K I M V E O N A R I M G İ D E R L E R İ
GA YR İM ENKUL M A L BA KIM VE ONA R IM GİDER LER İ
5. 066
4. 928
4. 399
T EDA Vİ VE CENA Z E GİDER LER İ
0
15. 354
11. 418
CA R İ T R A NS FER LER
54.194.201 58.886.733 58.772.891
GÖR EV Z A R A R LA R I
8. 959. 020
9. 283. 681
9. 259. 553
HA Z İNE YA R DIM LA R I
20. 937. 608 23. 485. 058 23. 401. 440
KA R A M A CI GÜT M EYEN KU R U LU Ş LA R A YA PILA N T R A NS FER LER
403. 693
358. 693
352. 807
HA NE HA LKINA YA PILA N T R A NS FER LER
0
5
3
YUR T DIŞINA YA PILA N T R A NS FER LER
526
456
248
GELİR DEN A YR ILA N PA YLA R
23. 893. 354 25. 758. 840 25. 758. 840
S ER M A YE GİDER LER İ
47.000
149.630
132.854
M A M UL M A L A LIM LA R I
20. 760
28. 156
20. 100
M ENKUL SER M A YE Ü R ET İM GİDER LER İ
0
0
0
GA YR İ M A DDİ HA K A LIM LA R I
7. 150
6. 637
5. 791
GA YR İM ENKUL A LIM LA R I VE KA M U LA Ş T IR M A S I
2. 000
104. 609
100. 888
GA YR İM ENKUL S ER M A YE Ü R ET İM GİDER LER İ
4. 530
660
0
M ENKUL M A LLA R IN BÜ YÜ K ONA R IM GİDER LER İ
6. 100
2. 739
2. 660
GA YR İM ENKUL BÜ YÜ K ONA R IM GİDER LER İ
6. 130
6. 500
3. 193
DİĞER SER M A YE GİDER LER İ
330
330
223
S ER M A YE T R A NS FER LER İ
2.439.643
3.957.608
3.957.358
YUR T İÇİ SER M A YE T R A NS FER LER İ
2. 439. 643
3. 957. 608
3. 957. 358
BOR Ç VER M E
0
243.740
243.740
YUR T İÇİ BOR Ç VER M E
0
243. 740
243. 740
YEDEK ÖDENEKLER
2.153.166
1.962
0
PER SONEL GİDER LER İNİ KA R Ş ILA M A ÖDENEĞİ
403. 166
1
0
YA T IR IM LA R I HIZ LA NDIR M A ÖDENEĞİ
225. 000
0
0
DOĞA L A FET GİDER LER İNİ KA R Ş ILA M A ÖDENEĞİ
73. 000
0
0
YEDEK ÖDENEK
500. 000
0
0
26. 000
0
0
YE Nİ K U R U L ACAK D AİR E VE İD AR E L E R İN İH T İYAÇL AR INI K AR ŞIL AM A ÖD E NE Ğ İ
DİĞER YEDEK ÖDENEKLER
926. 000
1. 961
0
M EM UR LA R
SÖZ LEŞM ELİ PER S ONEL
İŞÇİLER
GEÇİCİ PER SONEL
DİĞER PER SONEL
SOSYA L GÜVENLİK KU R U M LA R INA DEVLET PR İM İ GİDER LER İ
M EM UR LA R
SÖZ LEŞM ELİ PER S ONEL
İŞÇİLER
GEÇİCİ PER SONEL
M A L VE HİZ M ET A LIM GİDER LER İ
ÜR ET İM E YÖNELİK M A L VE M A LZ EM E A LIM LA R I
T ÜKET İM E YÖNELİK M A L VE M A LZ EM E A LIM LA R I
YOLLUKLA R
GÖR EV GİDER LER İ
HİZ M ET A LIM LA R I
T EM SİL VE T A NIT M A GİDER LER İ
1, 14
0,97
699.366
701.862
694.239
0, 95
680. 150
682. 927
676. 437
0, 01
5. 305
4. 590
3. 809
0, 01
4. 294
4. 278
4. 178
0, 00
8. 217
9. 117
8. 938
0, 00
1. 400
950
878
0,17
118.567
120.971
119.803
0, 16
115. 271
117. 484
116. 781
0, 00
859
934
655
0, 00
834
850
669
0, 00
1. 603
1. 703
1. 698
0,50
345.063
497.384
387.516
0, 00
60. 408
60. 408
0
0, 27
146. 458
234. 567
232. 757
0, 03
27. 470
26. 276
21. 165
0, 11
40. 392
105. 869
83. 784
0, 05
42. 450
42. 142
38. 294
0, 00
401
751
619
0, 01
8. 224
7. 750
5. 975
0, 01
5. 605
5. 920
4. 885
0, 02
13. 655
13. 703
38
91,61 66.013.988 73.958.181 73.798.453
14, 43 10. 701. 000 10. 462. 982 10. 437. 875
36, 48 26. 329. 662 32. 149. 583 32. 030. 754
0, 55
335. 692
342. 926
339. 706
0, 00
6
6
2
0, 00
294
351
292
40, 15 28. 647. 334 31. 002. 334 30. 989. 823
0,21
60.164
93.514
59.057
0, 03
24. 190
26. 705
15. 665
0, 00
0
0
0
0, 01
11. 920
18. 780
17. 694
0, 16
3. 000
21. 300
16. 569
0, 00
9. 050
8. 962
21
0, 00
3. 050
10. 815
5. 375
0, 00
8. 464
6. 502
3. 462
490
450
271
6,17
3.111.415
3.542.110
3.540.851
6, 17
3. 111. 415
3. 542. 110
3. 540. 851
0,38
0
290.213
290.213
0, 38
0
290. 213
290. 213
0,00
1.773.900
0
0
587. 900
0
0
271. 000
0
0
80. 000
0
0
575. 000
0
0
30. 000
0
0
230. 000
0
0
0,88
937.629
1.075.672
1.059.883
0, 86
917. 158
1. 053. 624
1. 041. 758
0, 00
2. 646
3. 183
1. 880
0, 01
4. 540
5. 380
4. 437
0, 01
11. 785
11. 785
10. 140
0, 00
1. 500
1. 700
1. 667
0,15
144.167
163.820
156.837
0, 15
140. 608
159. 983
153. 967
0, 00
471
589
283
0, 00
790
950
687
0, 00
2. 298
2. 298
1. 901
0,49
392.559
568.279
412.188
0, 00
93. 176
93. 176
0
0, 30
159. 919
235. 592
226. 188
0, 03
51. 063
46. 106
31. 353
0, 11
912
96. 312
90. 551
0, 05
56. 461
63. 215
48. 097
0, 00
416
1. 010
687
0, 01
10. 190
11. 099
8. 727
0, 01
7. 064
8. 394
6. 526
0, 00
13. 358
13. 375
59
93,55 78.516.821 78.550.833 78.268.813
13, 23 11. 649. 921
9. 061. 443
9. 031. 672
40, 60 32. 858. 380 34. 481. 905 34. 423. 863
0, 43
141. 216
160. 277
157. 547
0, 00
8
229. 853
229. 847
0, 00
406
465
437
39, 28 33. 866. 890 34. 616. 890 34. 425. 447
0,07
103.000
118.140
70.362
0, 02
28. 131
33. 751
29. 208
0, 00
0
0
0
0, 02
17. 119
17. 819
12. 704
0, 02
5. 000
20. 000
16. 289
0, 00
37. 000
30. 143
50
0, 01
8. 350
6. 070
4. 821
0, 00
7. 000
10. 008
7. 126
0, 00
400
350
164
4,49
3.612.500
3.987.391
3.986.891
4, 49
3. 612. 500
3. 987. 391
3. 986. 891
0,37
0
656.567
656.567
0, 37
0
656. 567
656. 567
0,00
4.866.920
10.879
0
0, 00
3. 170. 000
0
0
0, 00
510. 970
10. 879
0
0, 00
85. 600
0
0
0, 00
665. 250
0
0
0, 00
189. 000
0
0
0, 00
246. 100
0
0
1,25
1.078.748
1.077.268
1.054.656
1, 23
1. 055. 902
1. 052. 117
1. 034. 121
0, 00
2. 156
2. 961
2. 521
0, 01
5. 152
5. 152
4. 238
0, 01
13. 813
13. 813
10. 669
0, 00
1. 725
3. 225
3. 107
0,19
173.733
175.213
168.355
0, 18
169. 900
171. 110
165. 338
0, 00
326
596
455
0, 00
813
813
605
0, 00
2. 694
2. 694
1. 958
0,49
527.456
533.430
486.136
0, 00
193. 879
0
0
0, 27
180. 183
242. 113
235. 705
0, 04
52. 803
45. 150
38. 232
0, 11
1. 015
136. 015
126. 868
0, 06
78. 746
88. 715
71. 995
0, 00
672
1. 648
1. 363
0, 01
11. 997
10. 725
7. 157
0, 01
7. 162
8. 045
4. 747
0, 00
1. 000
1. 020
69
92,50 90.406.851 91.212.717 90.303.801
10, 67
9. 683. 508
9. 274. 304
9. 273. 086
40, 68 39. 202. 814 40. 416. 771 40. 360. 220
0, 19
305. 582
306. 673
284. 980
0, 27
498. 395
498. 395
476. 763
0, 00
414
436
414
40, 69 40. 716. 139 40. 716. 139 39. 908. 338
0,08
130.000
137.853
64.169
0, 03
45. 675
44. 691
25. 948
0, 00
0
0
0
0, 02
18. 075
26. 125
18. 446
0, 02
5. 000
15. 000
11. 200
0, 00
37. 000
33. 854
12
0, 01
10. 650
7. 870
5. 463
0, 01
13. 200
9. 712
2. 949
0, 00
400
600
152
4,71
4.307.425
4.858.985
4.798.133
4, 71
4. 307. 425
4. 858. 985
4. 798. 133
0,78
0
40.812
40.812
0, 78
0
40. 812
40. 812
0,00
2.592.553
0
0
0, 00
700. 000
0
0
0, 00
554. 758
0
0
0, 00
89. 966
0
0
0, 00
949. 178
0
0
0, 00
40. 000
0
0
0, 00
258. 651
0
0
1,09
1.192.211
1.298.318
1.253.556
1, 07
1. 167. 523
1. 268. 980
1. 225. 645
0, 00
1. 165
2. 752
2. 590
0, 00
4. 976
4. 739
4. 103
0, 01
15. 547
17. 547
17. 154
0, 00
3. 000
4. 300
4. 065
0,17
192.226
208.119
198.367
0, 17
188. 424
203. 509
194. 144
0, 00
289
610
435
0, 00
636
873
749
0, 00
2. 877
3. 127
3. 039
0,50
562.015
667.201
589.850
0, 00
119. 000
0
0
0, 24
268. 975
269. 544
252. 303
0, 04
50. 294
52. 587
45. 190
0, 13
2. 039
208. 284
195. 061
0, 07
101. 603
115. 976
81. 441
0, 00
822
908
601
0, 01
11. 596
11. 568
9. 630
0, 00
7. 526
8. 173
5. 603
0, 00
160
160
21
93,18 102.672.654 103.573.545 103.503.038
9, 57
10. 513. 779
10. 705. 381
10. 704. 875
41, 64
43. 989. 544
44. 559. 492
44. 501. 274
0, 29
454. 386
454. 190
451. 709
0, 49
548. 009
519. 946
516. 854
0, 00
429
481
385
41, 18
47. 166. 507
47. 334. 055
47. 327. 941
0,07
122.100
176.896
102.327
0, 03
39. 260
61. 758
45. 393
0, 00
0
0
0
0, 02
9. 070
14. 147
6. 502
0, 01
5. 000
36. 108
21. 539
0, 00
49. 000
42. 094
11. 629
0, 01
8. 150
7. 810
6. 726
0, 00
9. 500
12. 268
8. 096
0, 00
2. 120
2. 711
2. 442
4,95
4.265.088
4.488.400
4.482.266
4, 95
4. 265. 088
4. 488. 400
4. 482. 266
0,04
0
31.882
31.882
0, 04
0
31. 882
31. 882
0,00
3.593.223
0
0
0, 00
725. 000
0
0
0, 00
1. 057. 520
0
0
0, 00
95. 364
0
0
0, 00
1. 199. 178
0
0
0, 00
42. 400
0
0
0, 00
473. 761
0
0
1,14
1, 11
0, 00
0, 00
0, 02
0, 00
0,18
0, 18
0, 00
0, 00
0, 00
0,54
0, 00
0, 23
0, 04
0, 18
0, 07
0, 00
0, 01
0, 01
0, 00
93,96
9, 72
40, 40
0, 41
0, 47
0, 00
42, 96
0,09
0, 04
0, 00
0, 01
0, 02
0, 01
0, 01
0, 01
0, 00
4,07
4, 07
0,03
0, 03
0,00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
59.759.045 64.357.587 64.154.682 100,00 72.122.463 79.204.235 78.890.133 100,00 88.573.596 85.131.581 84.611.541 100,00 99.216.766 98.036.278 96.916.062 100,00 112.599.517 110.444.361 110.161.286 100,00
(*) Tabloda yer alan yüzde sütunları ekonomik kod bazındaki harcamanın toplam harcamaya oranını göstermektedir.
(**) 2014 yılı kesin hesap çalışmaları devam etmekte olup, veriler 25/02/2015 tarihi itibarıyladır.
140