Yasanabilir bir dünya icin
advertisement
2012 Faaliyet Raporu Yasanabilir bir dünya icin... Değişen dünyanın sigortası ...sürdürülebilirlik inisiyatifini hayata geçiren ve fark yaratan global bir oyuncuyuz. Sigortacılık ve bireysel emekliliğin temellerini korumak, geliştirmek ve yarınları inşa etmek oluşturuyor. Ekosistemi, bir diğer ifadeyle gezegenimizi korumak da bizlerin temel bir görevidir. Her bir ekonomik aktör, hizmet döngüsünde doğrudan tükettiği kaynakları, çalışanlarının bu konulardaki davranış kalıplarını, tedarikçilerinin uygulamalarını gözetmek ve iyileştirmekle yükümlüdür. BNP Paribas Grubu olarak, faaliyet gösterdiğimiz coğrafyalarda çok sayıda sürdürülebilirlik inisiyatifini hayata geçiren ve fark yaratan global bir oyuncuyuz. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak da bu felsefeyi paylaşıyor, günlük iş süreçlerimizde kağıt tüketiminden enerji sarfiyatına kadar birçok konuda, detaylarda fark yaratmaya ve katkımızı ortaya koymaya çalışıyoruz. Paydaşlarımızın sürdürülebilirlik algısına katkıda bulunmak adına, 2012 yılı faaliyet raporumuzun iletişim temasını gezegenimizin sürdürülebilirliği açısından önem taşıyan çevre, enerji ve verimlilik konularına ayırmış bulunuyoruz. Gezegenimizi ve yarınlarımızı korumak adına gösterdiğiniz hassasiyet ve işbirliği için teşekkür ederiz. Bölüm 1 Sunuş BNP Paribas Grup BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Türkiye Vizyon, Misyon, Değerler, Strateji, İlkeler Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı Genel Müdür Mesajı Tarihsel Gelişim 2012 Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler 2012 yılı Sigorta Sektörüne Genel Bakış Pazarlama Faaliyetlerimiz • Hayat Sigortası ve Bireysel Emeklilik Ürünlerimiz • Dijital Kanal Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları Performansı 4 6 7 8 10 12 14 16 17 18 21 Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Ortaklık Yapısı Ana Sözleşme Değişiklikleri Yönetim Kurulu Toplantı Sayısı Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları Yönetim Kurulu Üyeleri Üst Yönetim İç Denetim Birimi Kanuni Denetçiler Organizasyon Şeması İnsan Kaynakları Uygulamaları Kurumsal İletişim Faaliyetlerimiz Özet Yönetim Kurulu Raporları 24 25 25 25 26 28 30 30 32 34 37 38 Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşleri Denetçi Raporları Özetleri Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanları İç Denetim Faaliyetleri İç Kontrol Faaliyetleri Mali Durum Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler Risk Yönetimi Uygulama ve Politikaları İlişkili Şirket İşlemleri Kâr Dağıtım Politikası Beş Yıllık Özet Finansal Göstergeler 40 42 45 48 51 52 53 55 56 59 Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. İletişim Bilgileri 64 109 153 216 Bunlar biliyor muydunuz? Aracınızı kullanmak yerine yürüyerek ya da bisiklete binerek kat ettiğiniz 1 km mesafe için 0,15 - 0,3 kg karbondioksitin doğaya salınmasını engellemiş olursunuz. Bölüm 1 Sunuş 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş 3 4 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş BNP Paribas; Fransa, Belçika, İtalya ve Lüksemburg’dan oluşan dört ana pazardaki güçlü konumu ve 80 ülkedeki varlığıyla coğrafi tabanı geniş bir kuruluştur. Lüksemburg Fransa İtalya Belçika Bölüm 1 Sunuş 5 2012 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS GRUP BNP Paribas, kârlılık ve sermaye büyüklüğü bakımından Avrupa Birliği’nin önde gelen ve dünyanın en güçlü bankalarından biridir. Bütün işkollarıyla Avrupa’nın tamamında faaliyet gösteren Grup, bireysel bankacılıkta özellikle Fransa ve İtalya’da güçlüdür. Diğer taraftan BNP Paribas, ABD, Asya ve gelişmekte olan pazarlarda da etkin bir konuma sahiptir. BNP Paribas, 2000 yılında Avrupa’nın en önemli iki finans kurumu olan ve geçmişleri 19. yüzyılın başlarına dayanan BNP ve Paribas şirketlerinin birleşmesiyle kurulmuştur. Bireylere ve kurumlara güçlü bir hizmet geleneğinin temsilcisi olan BNP Paribas, değişmekte olan bir dünyanın bankası olma özelliğini taşımaktadır. Müşteri nezdinde oluşturduğu güven, BNP Paribas’nın temel sermayesini oluşturmaktadır. BNP Paribas; Fransa, Belçika, İtalya ve Lüksemburg’dan oluşan dört ana pazardaki güçlü konumunun yanı sıra, 80 ülkedeki varlığı ve 190.000’e yakın çalışanı ile dünyadaki en büyük uluslararası hizmet ağlarından birine sahiptir. BNP Paribas’nın ana misyonu, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak onlara hizmet sunmak, kişisel ve mesleki projelerinde başarıya ulaşmaları için onlara destek sağlamaktır. Banka, bireyleri günlük finansman ve tasarruf yönetimleri konusunda desteklerken aynı zamanda, her ölçekten şirket ve kurumun tercih edilen iş ortağı olma niteliğini taşımaktadır. Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı: Grubun Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı faaliyetleri tüm dünyaya yayılmıştır. BNP Paribas, sigorta şirketleri, hükümetler, bankalar ve yatırım şirketleri gibi KOBİ’ler ile büyük ölçekli şirketlerden oluşan müşterileri ile uzun vadeli stratejik ortaklıklar kurmayı amaçlar. Grup, müşterilerine, gelişim stratejilerinde olduğu kadar günlük finans akışlarının yönetilmesinde de destek olmaktadır. Kurumsal ve Yatırım Bankacılık, sermaye piyasaları aracılığı ile destek olma dahil, müşterilerinin finansal, yatırım ve risk yönetimi ihtiyaçlarına danışmanlık ederek cevap vermektedir. Yatırım Çözümleri: Altmışı aşkın ülkede varlık gösteren Yatırım Çözümleri, yatırımcılara yönelik sigorta, tasarruf yönetimi hizmetleri, emlak hizmetleri ve teknik hizmetler sunmaktadır. Yatırım Çözümleri Grubu, müşterileri için yenilikçi ürünler ve hizmetler geliştirmektedir ve güçlü dağıtım kanallarına sahiptir. Sermaye tabanında büyüme BNP Paribas, tüm misyonlarını eksiksiz yerine getirme hedefine paralel olarak ve son dönemde giderek sıkılaşan sermaye gereklilikleri çerçevesinde, sermaye büyüklüğünü 2009 - 2012 döneminde 2 kat artırmıştır. BNP Paribas, finansal gücünü ve müşterilerinin kredi taleplerine yanıt verme yetkinliklerini pekiştirmek amacıyla, hissedarlarına düzenli temettü ödemekte ve aynı zamanda dönem kârlarının büyük bir bölümünü yeniden yatırıma yönlendirmektedir. BNP Paribas’nın ana faaliyet alanları Bireysel Bankacılık: Bireysel Bankacılık, Grubun faaliyetlerinin %50’sinden fazlasını oluşturmaktadır. Banka, yerel kültür ve yerel ekonomi konusunda uzman ekipleriyle, yer aldığı pazarlarda köklü bir yere sahiptir. BNP Paribas’nın Bireysel Bankacılık yapılanması çok kanallı ve yakın ilişkiler üzerine kurulan şube ağlarından (şubeler, internet, mobil…) oluşmaktadır. BNP Paribas, 2012 Brand Finance - Dünyanın En Değerli Banka Markaları araştırmasında 9. sırada yer almıştır. BNP Paribas, International Financing Review Magazin (IFR) tarafından 2012’de “Yılın Bankası” seçilmiştir. 6 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş BNP PARIBAS CARDIF BNP Paribas Cardif, BNP Paribas’nın sigorta çözümlerini sunan şirketidir. Ürün ve hizmetlerini, 36 ülkede, 10 bin çalışan ve farklı kanallar üzerinden sunan BNP Paribas Cardif, Avrupa, Latin Amerika ve Asya’da güçlü bir konuma sahiptir. 2012 yılında toplam prim üretimini 2011 yılına kıyasla %5 artırarak 24,3 milyar Euro’ya ulaştıran BNP Paribas Cardif’in vergi öncesi net kârı 1 milyar Euro’yu aşmıştır. Yönetilen varlık tutarı %13 oranında artış göstererek 170 milyar Euro’ya ulaşan Şirketin, tasarruflardan gelen pozitif net akışları 3 milyar Euro’yu bulmuştur. BNP Paribas Cardif’in 2012 yılı brüt faaliyet geliri %36’lık büyüme ile 969 milyon Euro’ya ulaşmıştır. Çoklu kanal yapısı BNP Paribas Cardif’in başarısı sahip olduğu yenilikçi iş modeline dayanmaktadır. BNP Paribas Cardif ürünlerini • BNP Paribas Bankacılık Grubu (şubeler ve iştirakleri), • İş ortaklıkları (diğer bankalar, sigorta ve emeklilik şirketleri, tüketici finansman şirketleri, otomobil üreticileri, perakende zincirleri ve diğer iş ortakları) • Dijital ve Acente (internet ve sigorta acenteleri) kanallarından etkin bir şekilde sunmaktadır. Ortaklarıyla sinerjik bir yapılanma kapsamında çalışan BNP Paribas Cardif, karşılıklı güvene dayalı güçlü ilişkiler geliştirmeye odaklıdır. Doğrudan kurulan bu ilişkiler, ortakların yöntemleri ve müşterileri hakkında derin bilgi edinmeyi sağlamaktadır. Satış süreçlerine sorunsuz biçimde entegre olan dağıtım kanalları, BNP Paribas Cardif’in müşteri ihtiyaç ve beklentilerini mükemmel şekilde cevaplayan çözümler sunmasına olanak sağlamaktadır. Dünya ekonomisindeki trendleri dikkate alan bir yaklaşım BNP Paribas Cardif, kredi sigortacılığında uzmandır ve bu alandaki ürün yelpazesini genişletmek için dünya ekonomisindeki trendleri proaktif bir yaklaşımla öngörmekte ve stratejilerinde içselleştirmektedir. Şirket, koruma ürünleri ile kişileri teminat altına almakta ve ayrıca bütçeler, gelir ve kredi kartları için koruma sağlamaktadır. BNP Paribas Cardif’in tasarruf çözümleri ise insanların tasarruflarını büyütmesine, emeklilik için plan yapmasına imkân sunmaktadır. Müşteri odaklı yapıya geçiş BNP Paribas Cardif, hizmetlerine artı değer katacak doğru zamanlamayı belirlemek amacıyla satış noktasından başlayarak müşteri iletişim merkezleri ve internete kadar müşteri deneyiminin her adımını analiz etmektedir. Yapılan bu analiz çalışmalarının bir sonucu olarak da BNP Paribas Cardif, 2012 yılında pazarlama stratejisini değiştirerek ürün uzmanlığı odaklı iş modelinden müşteri odaklı yapıya geçmiş ve “Müşterilerimizi daha iyi sigortalıyoruz çünkü onları daha iyi tanıyoruz” anlayışına dayalı yeni pazarlama stratejisini benimsemiştir. BNP Paribas Cardif’in global varlığı, ortakların yerel ve global yönetimini kolaylaştıran entegre bilgi sistemleri ve platformlarla desteklenmektedir. Dahası, bu organizasyon başarılı ürünlerin farklı ülkelerde veya piyasa segmentlerinde verimli bir şekilde uygulanmasına imkân sunmaktadır. En yalın şekliyle, BNP Paribas Cardif’in taahhüdü, tutarlı ve homojen yüksek hizmet kalitesi, sürekli yenilikçilik ve optimize edilmiş gelir performansıdır. Bunlar biliyor muydunuz? Hiç tükenmeyen ve çevreye hiçbir zararı olmayan yenilenebilir enerji kullanımı sera etkisine ve küresel ısınmaya karşı önemli bir silahtır. Bölüm 1 Sunuş 7 2012 Faaliyet Raporu BNP PARIBAS CARDIF TÜRKİYE Bireysel kredi koruma, hayat sigortacılığı ve bireysel emeklilik alanında hizmet 2008 yılından bu yana Türkiye’de bireysel kredi koruma ve hayat sigortacılığı alanlarında faaliyet göstermeye başlayan BNP Paribas Cardif, 12 Ekim 2010 tarihinden itibaren müşterilerine bireysel emeklilik ürünlerini sunmaya başlamıştır. BNP Paribas Cardif Türkiye, üyesi olduğu grubun global tecrübesi ve güçlü özkaynak yapısıyla, 2009 yılından bu yana Kredi Kartı Koruma, Kredi Koruma, Gelir Koruma, BES Koruma, KMH Koruma, Ferdi Kaza/Hayat, Tehlikeli Hastalıklar ve Uzatılmış Garanti gibi koruma sigorta ürünlerinin lider sağlayıcısı konumundadır. Farklı branşlardaki özel ürünlerini, müşterilerine, banka sigortacılığı, iş ortakları ve acenteleri aracılığı ile sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, sektörde kapsamlı hizmet veren bir sigorta platformudur. Hayat ve emeklilik sigortaları alanında TEB ile işbirliği BNP Paribas Cardif Türkiye, TEB ile imzaladığı hayat ve emeklilik sigortalarını kapsayan münhasırlık anlaşması ile yaklaşık 500 TEB şubesi üzerinden müşterilerine kredi koruma, kredi kartı koruma, gelir koruma, fatura koruma, hayat ve bireysel emeklilik ürünleri sunmaktadır. BNP Paribas Cardif, portföyünün %40’ını 70 acente ile yönetmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye, 2008 yılından bu yana etkin bir biçimde kullandığı acente dağıtım kanalı aracılığıyla portföyünün yaklaşık %40’ını, 70 acente ve aracıları ile yönetmektedir. İş ortaklıkları kanalının ana faaliyet alanı olan işsizlik ürünlerinin yanı sıra 2012 yılında otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yenilikçi ürünler sunan BNP Paribas Cardif Türkiye, sektörün gelişimine katkıda bulunmaya devam etmiştir. Teminat Altındaki Varlık Portföyü (milyar TL) Daha verimli bir hizmet yapısı Kanal Odaklı Model çerçevesinde bankasürans (TEB) ve acenteler ile iş ortaklıkları için ayrı tüzel yapılanmaya giden BNP Paribas Cardif, en iyi uygulamalar ve yaratılan sinerjiler doğrultusunda çok daha verimli bir hizmet yapısına kavuşmuştur. Paylaşılan fonksiyonlar ile artan operasyonel verimlilik ve vergi optimizasyonunu da sağlayan Şirket, aynı zamanda iyi tanımlanmış risk politikaları doğrultusunda güçlü bir risk yönetim sistemine de sahiptir. Çağrı kanallarının etkin kullanımı 2012 yılında alternatif dağıtım kanallarını daha etkin kullanan BNP Paribas Cardif Türkiye, çağrı merkezinin etkin kullanımı ile müşteri ilişkileri, tahsilat, çapraz satış ve geri kazanım aktivitelerini yürütmektedir. 20,6 milyar TL’lik teminat altındaki varlık portföyü BNP Paribas Cardif Türkiye, 2012 yılında yaşadığı hacimsel ve finansal büyüme sonucunda, fon büyüklüğünü toplam 578 milyon TL’ye yükseltmiştir. Sigorta alanında 2012 yılı brüt prim üretimi 2011’e oranla %74 büyüyerek, 170 milyon TL’yi aşmıştır. BNP Paribas Cardif’in Türkiye’de teminat altına aldığı varlıkların tutarı yaklaşık 20,6 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2012 sonu itibarıyla yaklaşık 130 bin emeklilik sözleşmesine ulaşan BNP Paribas Cardif Türkiye, %33,5’lik bir büyüme göstermiş ve sözleşme bazında pazar payını %3,7’ye yükseltmiştir. Paul Milcent, Genel Müdür, TEB Cetelem TEB Cetelem, 2011’in ikinci çeyreğinden bu yana Türkiye’de BNP Paribas Cardif ile işbirliği yapmaktadır. Bir yıldan daha kısa bir sürede performansların seviyesi, geçmişteki anlaşmamıza kıyasla üç kat artmıştır. BNP Paribas Cardif ekibi ile aramızdaki işbirliğinde en çok takdir ettiğimiz husus, ihtiyaçlarımıza her daim gösterdikleri özen ve müşterilerimize daha fazla değer sunmamıza yardımcı olmak için yenilikler bulmada sergiledikleri isteklilikleridir. Kendilerine her an güvenebileceğimiz yetenekli profesyoneller olduklarını biliyoruz. Toplam Fon Büyüklüğü (milyon TL) 21 2012 2012 2011 439 14 2011 578 8 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş VİZYON, MİSYON, DEĞERLER, STRATEJİ, İLKELER Vizyonumuz İnsanları ve onlar için değerli olanları güvence altına almak. Misyonumuz Sürdürülebilir büyüme. Stratejimiz •İş ortaklıkları kanalında yeni sektörler ve yeni iş ortaklıklarıyla büyüme •Banka sigortacılığında hızlı prim ve fon büyümesi, yüksek müşteri penetrasyonu •Marka bilinirliğinin artırılması İlkelerimiz • Adillik • Hesap verebilirlik • Sorumluluk Bölüm 1 Sunuş 9 2012 Faaliyet Raporu DEĞERLERİMİZ Proaktif Olmak İnanç ve Kararlılık Yeni durumları, riskleri ve fırsatları hızlı ve kararlı bir şekilde belirle ve değerlendir. Yenilikçilik Yaratıcılık Yeni fikirleri ve girişimleri teşvik et. Yaratıcılıklarından dolayı kişileri takdir et. Müşteri hizmetinde mükemmelliğe ve takım başarısına kendini ada. Örnek davranışlar sergile. Başarı Tutkusu Lider olmayı arzula, yeni kamçılayıcı durumlar araştır. Müşterinin hakem olduğu yarışta takım başarısı için mücadele et. 10 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI Değerli Paydaşlarımız, Türkiye pozitif ayrıştı. Küresel piyasalarda dalgalanmaların devam ettiği 2012 yılında, Türkiye, cari açık ve enflasyon ile ilgili aldığı tedbirlerin de etkisiyle oldukça başarılı bir makro ekonomik performans göstermiştir. Türkiye ekonomisi, büyüme formülünü yeni ve sürdürülebilir bir noktada dengelemeyi başarırken, dış talebin ağırlığı artmış iç talepte görece bir düşüş yaşanmıştır. Alınan önlemler neticesinde, yılın ilk yarısında iktisadi faaliyetlerde yavaşlama olsa da, Türkiye %2,2’lik GSYH büyümesiyle dünyadan pozitif şekilde ayrışmayı başarmıştır. Türkiye adına yaşanan bir diğer önemli gelişme ise, uluslararası derecelendirme şirketi Fitch’in Kasım ayında Türkiye’nin uzun vadeli kredi notunu BB+’dan BBB-’ye yükselterek, yatırım yapılabilir ülkeler arasında değerlendirmesi olmuştur. BNP Paribas Cardif, dengeli finansal modeli ve dayanıklı yapısı sayesinde, 2012 yılını başarılı bir performans ile tamamlamıştır. 2012 yılında BNP Paribas Cardif’in toplam prim üretimi 2011 yılına oranla %5 artarak 24,3 milyar Euro’ya ulaşmıştır. Uzun vadeli tasarruf tabanımız, koruma sigortacılığı portföyümüz ve coğrafi olarak çeşitlendirilmiş faaliyetlerimizin desteğiyle vergi öncesi net kârımız 1 milyar Euro’yu aşmıştır. Yönettiğimiz varlık tutarı ise %13 oranında bir artış göstererek, 170 milyar Euro’ya ulaşmıştır. Tasarruflardan gelen pozitif net akışlar, 3 milyar Euro’yu bulmuştur. 2012 yılında, brüt prim tutarımızın %56’sı Fransa dışında gerçekleşerek, 13,5 milyar Euro olmuştur. Bu rakam 2011 yılına kıyasla %10’luk bir artışı işaret etmektedir ve tasarruf sigortasında %12 ve koruma sigortasında %6’lık artış sağlanmıştır. Brüt prim tutarında, Asya’da %25 ve Latin Amerika’da ise %16 oranlarında büyüme kaydedilmiştir. Bölüm 1 Sunuş BNP Paribas Cardif’in Türkiye’nin de içinde bulunduğu uluslararası arenadaki profili geçtiğimiz yıldan bu yıla elde edilen artışlarla büyümemizi tetiklemiştir. On yıllık süre sonunda, brüt yazılan prim tutarının yarısından fazlasının yükselen piyasalardan gelmesini bekliyoruz. Şirketimizin kaydettiği finansal başarılar, sürdürülebilir büyüme temposuna ulaştığımızın ve sağlam temeller üzerine kurulu bir yapıya sahip olduğumuzun göstergesidir. Türkiye operasyonumuz başarılı biçimde büyümeye devam ediyor. 2008 yılından bu yana faaliyet gösterdiğimiz Türkiye’de emeklilik, hayat sigortacılığı ve kategorik elementer sigortacılık ürünlerini başarıyla sunuyor ve konumumuzu her geçen gün daha da güçlendiriyoruz. Sigortacılık iş kolu açısından son derece güçlü bir büyüme potansiyeli arz eden Türkiye’yi, sürdürülebilir büyümemiz açısından kilit önemde bir coğrafya olarak değerlendiriyoruz. Türkiye, gelişmiş ülkelere oranla çok daha genç bir nüfus yapısına sahip ve bu durum sigortacılık ürünlerimiz açısından dinamik bir talep yapısını işaret etmektedir. Bu gerçeklerin ışığında hedefimiz, Türkiye’deki faaliyet alanlarımızı mümkün olduğunca çeşitlendirmektir. Grubumuzun Türkiye’de bankacılık, sigortacılık, tüketici finansmanı ve finansal kiralama iş kollarında ortak girişimleri bulunmaktadır. İnanıyoruz ki, 2012 yılında Türkiye’de Bireysel Emeklilik Sistemi’nde yapılan yeni düzenlemeler, bu iş kolundaki büyümemize de ivme kazandıracaktır. BNP Paribas Cardif, 2013 yılında da faaliyet gösterdiği ülkelerde bireysel sigorta çözümleri sağlayan bir lider kuruluş olma hedefine emin adımlarla ilerlemeye devam edecektir. 2012 yılında sergilediğimiz başarıda büyük emeği geçen iş ortaklarımıza, hissedarlarımıza ve tüm çalışanlarımıza teşekkür ederim. Saygılarımla, Jean Bertrand Laroche Yönetim Kurulu Başkanı 2012 Faaliyet Raporu Türkiye operasyonumuz başarılı biçimde büyümeye devam ediyor. 2008 yılından bu yana faaliyet gösterdiğimiz Türkiye’de emeklilik, hayat sigortacılığı ve kategorik elementer sigortacılık ürünlerini başarıyla sunuyor ve konumumuzu her geçen gün daha da güçlendiriyoruz. 11 12 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş GENEL MÜDÜR MESAJI BNP Paribas Cardif Türkiye, önceki yıl tamamladığı yapısal ve organizasyonel yeniden yapılanmanın olumlu yansımalarını, 2012 yılı performansında ortaya koymaya başlamıştır. Değerli Paydaşlarımız, 2012 yılı, küresel piyasalardaki istikrar arayışı ve Avrupa’daki gelişmelerin olumlu etkilerinin görülmeye başlandığı bir yıl olmuştur. Özellikle Avrupa bölgesinde, istikrar ve güven ortamının güçlendirilmesine yönelik olarak hayata geçirilen planlar, piyasalarda güven oluşturmaya başlamıştır. ABD’deki başkanlık seçimleri ve merkez bankaları kararları ise kamuoyunun ana gündem maddeleri arasında yer almıştır. Global konjonktüre kıyasla Türkiye ekonomik anlamda 2012’de olumlu bir yıl geçirmiştir. Türkiye ekonomisi istikrarlı büyümesini sürdürerek dünyanın 17., Avrupa’nın ise 7. büyük ekonomisi haline gelmiştir. Ekonomide öngörülen yumuşak inişin başarıyla hayata geçirildiği 2012’de ekonomik göstergeler beklenenden de iyi çıkmış; Fitch’in Türkiye’nin kredi notunu yatırım yapılabilir seviyeye yükseltmesi ülkemiz ekonomisine duyulan küresel güvenin somut bir göstergesini oluşturmuştur. Türkiye’nin gelişen ve istikrar kazanan ekonomisi sigorta sektörünü de olumlu etkilemiştir. Türkiye sigorta sektörü 2012 yılında %8,8’lik reel büyüme kaydetmiş, toplam prim üretimi 19,8 milyar TL’ye ulaşmıştır. Prim üretiminin 17 milyar 69 milyon TL’lik bölümü hayat dışı, 2 milyar 706 milyon TL’lik kısmıysa hayat sigortalarından elde edilmiştir. 2012 yılında elementer branşlardaki büyüme %17,89 olurken hayat sigortalarındaki büyüme oranı %0,77 olarak gerçekleşmiştir. Sigorta sektöründeki büyümeyi destekleyen son derece önemli bir diğer etken, orta vadeli ekonomik planda cari açığın azaltılmasına yönelik olarak yer verilen Tasarruf Teşviki Paketi olmuştur. Yılın ilk yarısında açıklanan yeni Tasarruf Teşvik Paketi ile sigortacılık sektörü yeni bir ivme kazanmıştır. Uzun süredir Bireysel Emeklilik Sistemi’ne katılımın teşvik edilmesi ve uzun vadeli tasarruf bilincinin oluşturulması konusunda yürütülen çalışmalar 2012 yılında sonuçlanmış ve devlet katkısı uygulaması yasalaşmıştır. 9 yılı geride bırakmış olan Bireysel Emeklilik Sistemi’ne getirilen bu önemli düzenleme sektörde yeni bir hareketlilik yaratmıştır. Bölüm 1 Sunuş 2012 yılında yürürlüğe giren düzenlemelerin yanı sıra 2013’te başlayacağı kamuoyuna açıklanan devlet katkısı uygulamasının da etkisi ile Bireysel Emeklilik Sistemi’ne 475 bin üzerinde yeni katılımcı dahil olmuş, 2012 yılsonunda toplam katılımcı adedi 3 milyon 119 bine ulaşmıştır. Diğer taraftan, sektörün toplam fon büyüklüğü %42 mertebesinde artışla 20,3 milyar TL’ye yükselmiştir. Hayat ürünlerindeki prim üretimi ise 2,7 milyar TL olmuştur. BNP Paribas Cardif Türkiye, önceki yıl tamamladığı yapısal ve organizasyonel yeniden yapılanmanın olumlu yansımalarını, 2012 yılı performansında ortaya koymaya başlamıştır. BNP Paribas Cardif bireysel emeklilik, hayat sigortacılığı ve kategorik elementer sigorta dallarında faaliyet göstermektedir ve Türkiye’nin en kapsamlı sigorta platformlarından biri konumundadır. Şirketimiz, bireysel kredi koruma alanında sektörde önemli bir paya sahiptir. Türkiye’yi işsizlik sigortalarıyla tanıştıran şirket olarak bu alandaki konumumuzu 2012 yılında daha da sağlamlaştırmış bulunuyoruz. 2012 yılının kayda değer bir diğer gelişmesi, pazarlama stratejimizin ürün uzmanlığına odaklı bir yapıdan müşteri odaklı yeni bir yaklaşıma geçişi olmuştur. Bu yeni pazarlama stratejimizi, CEO’muz Eric Lombard’ın “Müşterilerimizi daha iyi sigortalıyoruz çünkü onları daha iyi tanıyoruz” sözünün son derece yalın ve anlaşılır bir şekilde özetlediğini düşünüyoruz. BNP Paribas Cardif Türkiye olarak, benimsediğimiz müşteri merkezli yaklaşım ile 2012 yılında değişen ihtiyaçlara uygun yenilikçi ürünlerimizle sektörde fark yaratmış, yeni alanlarda da büyüme fırsatı yakalayarak hacimsel ve finansal açılardan büyümüş bulunuyoruz. Özellikle ağırlıklı faaliyet gösterdiğimiz hayat ve emeklilik alanlarında başarılı bir yıl geçirdiğimizi söyleyebiliriz. 2012 yılında fon büyüklüğümüzü toplam 578 milyon TL’ye yükseltirken, brüt prim üretimimiz de bir önceki yıla oranla %74 büyüyerek, 170 milyon TL’yi aşmıştır. Bireysel Emeklilik’te ise Şirketimiz 2012 sonu itibarıyla yaklaşık 130 bin emeklilik sözleşmesine ulaşarak, %33,5’lik bir büyüme göstermiştir. Sözleşme bazındaki pazar payımız ise %3,7’ye yükselmiştir. 2012 Faaliyet Raporu 2013 yılında da iş ortaklarımız, bankasürans kanalımız ve acentelerimiz ile verimli büyümemize devam edeceğiz. BNP Paribas Cardif olarak sürdürülebilir bir gelecek için yalnızca finansal performansın yeterli olmadığının bilincindeyiz. İşimizin temelini oluşturan insanları, değerlerini ve geleceklerini, ürettiğimiz sigorta ürünleri ile korurken yaşanabilir bir geleceğin de korunması için çevresel konularda farkındalığın artırılması gerektiğine inanıyoruz. Bu amaçla 2012 yılı faaliyet raporumuzun konseptini belirlerken bu noktadan hareket ederek sürdürülebilirlik temasını işlemeyi uygun bulduk. Son 20 yıldır yoğun olarak gezegenimizin geleceği ve karşı karşıya bulunduğumuz tehditler, farklı platformlarda ele alınmakta ve bunlara karşı çareler aranmaktadır. Artan nüfus, kaynak yetersizliği, enerji gibi konular bu eksende en çok tartışılan başlıklardır. Bizler de işini sorumlulukla icra etmeyi ve kalıcı değer üretmeyi temel görev kabul etmiş bir global grubun üyesi olarak üzerimize düşeni yapmaya devam edeceğiz. 2012 yılında da destek ve güvenleri ile yanımızda olan iş ortaklarımıza, hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve onların ailelerine teşekkür ediyorum. Saygılarımla, Cemal Kişmir Genel Müdür 13 14 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş TARİHSEL GELİŞİM BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta Anonim Şirketi’nin Ana Ortağı, BNP Paribas’nın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif olup, BNP Paribas S.A., şirketin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 9 Ağustos 2007 tarihinde Türkiye’de ve yabancı ülkelerde yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü hayat sigortası kapsamında ferdi grup hayat, ölüm, kaza, hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak üzere kurulmuştur. BNP Paribas Cardif Emeklilik Anonim Şirketi’nin Ana Ortağı, BNP Paribas’nın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif olup, BNP Paribas S.A., şirketin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden Hayat Sigortası, Hastalık/ Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’deki faaliyetlerine 2008 yılında başlamıştır. 2010 yılında ise Evlilik/Doğum, Yatırım Fonlu Sigortalar, Sermaye İtfa Sigortası Ruhsatları almıştır. Şirket’in Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta Anonim Şirketi’nin Ana Ortağı, BNP Paribas’nın sigortacılık kolu olan BNP Paribas Cardif olup, BNP Paribas S.A., şirketin nihai ortağı konumundadır. Şirket, 18 Temmuz 2007 tarihinde Türkiye’de mevzuat çerçevesinde Hayat Dışı Sigorta, Kaza, Hastalık sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans, koasürans ve retrosesyon muameleleri yapmak üzere kurulmuştur. Şirket, 5 Aralık 2007 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden; Finansal Kayıplar Sigortası, Hastalık/Sağlık Sigortası ve Kaza Sigortası branşlarında faaliyet göstermek üzere gerekli izinleri alarak Türkiye’deki çalışmalarına 2008 yılında başlamıştır. Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan unvanı, 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden 17 Ocak 2003 tarihinde emeklilik şirketine dönüşüm izni almıştır. 18 Mart 2003 tarihinde unvanını Doğan Emeklilik A.Ş. olarak değiştirdikten sonra bireysel emeklilik alanında ilk üretimini 29 Aralık 2003 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiştir. Şirket’in Fortis Grubu bünyesine dahil olmasıyla unvanı Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Şirket’in ana hissedarı olan Ageas Insurance International N.V., 23 Temmuz 2010 tarihinde BNP Paribas Assurance ile hisse devri sözleşmesi imzalamıştır. Şirket’in unvanı 12 Temmuz 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. faaliyetlerini; Pürtelaş Hasan Efendi Mahallesi, Meclis-i Mebusan Caddesi, No:57 Fındıklı Beyoğlu/İstanbul adresinde sürdürmektedir. Bunlar biliyor muydunuz? 4 kişilik bir aile, musluğun gereksiz yere akmasına izin vermeyerek kısa duş alarak, bulaşıklarını makinede yıkayarak, gereksiz yere sifon kullanmayarak yılda 140 ton su tasarrufu yapabilir. 16 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş 2012 DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİNDEKİ GELİŞMELER 2012 yılında global ekonomilerin genelinde ekonomik aktivite zayıf seyretmiştir. İlave tahvil alımları yoluyla bilançolarını genişleten gelişmiş ülkelerin merkez bankalarının destekleyici para politikaları 2012 yılında da sürmüştür. Diğer taraftan Euro Bölgesi borç sorunu ile Amerika Birleşik Devletleri’nde mali uçurum ve borç tavanı konusunda yaşanan tartışmalar küresel piyasaları olumsuz etkilemiştir. Buna paralel olarak tüketici ve yatırımcı güvenindeki kırılganlık tüketim ve yatırım harcamalarını baskı altında tutmuştur. Türkiye’de 2012 Gayri Safi Milli Hasıla (GSYH) büyümesi %2,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. Merkez Bankası tarafından 2012 yılının ikinci yarısından itibaren uygulanmakta olan gevşek para politikasının etkisiyle iktisadi faaliyet yılın son çeyreğinden itibaren hızlanmaya başlamıştır. Bu çerçevede 2012 yılına ilişkin GSYH büyümesi %2,2 seviyesinde gerçekleşirken, önümüzdeki yıl GSYH büyümesinin iç talepteki canlanmaya paralel %4,5 dolaylarında seyredeceği düşünülmektedir. 2012’de enflasyondaki düşüş sürmüş olup %6,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2012 yılında büyük ölçüde işlenmemiş gıda fiyatlarındaki olumlu gelişmelerin etkisiyle tüketici fiyatları enflasyonu 2011 yılındaki %10,4 seviyesinden 2012 yılında %6,2 seviyesine gerilemiştir. 2013 yılsonunda enflasyonun %6,7 düzeyinde gerçekleşeceği öngörülmektedir. Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası (TCMB), iç talepteki yavaşlamaya paralel Haziran ayından itibaren piyasaya verdiği likiditeyi artırarak ortalama fonlama maliyetlerini aşağıya çekmeye başlamıştır. 2012 Aralık ayında TCMB, politika faizini 25 baz puan indirerek %5,5’e çekmiştir. Buna paralel olarak, para piyasası faiz oranları da düşük seyretmiştir. Bankaların fonlama maliyetlerinin azalmasının sonucunda kredi faizleri kademeli olarak düşerken, yılın son çeyreğinde tüketici kredilerinde ivmelenme gözlenmiştir. Olumlu enflasyon görünümü de TCMB’nin gevşek para politikasına devam etmesi açısından elini güçlendiren bir faktör olmuştur. Küresel likiditedeki bolluk devam etmektedir. Gelişmiş ülkelerin merkez bankalarının sağladıkları likiditenin artarak sürmesine paralel sermaye girişleri kuvvetli seyrini korumuştur. 2012 yılında bono piyasasına 16,2 milyar dolarlık yabancı girişi olmuştur. Diğer taraftan, ekonomideki dengelenme süreciyle birlikte cari açığın GSYH’ye oranı gerilemiştir. Cari açığın GSYH’ye oranı 2011 yılında kaydedilen %10 seviyesinden 2012 yılında %6,1 seviyelerine inmiştir. 2013 yılında ise, 2012 yılının son çeyreğinden itibaren canlanmaya başlayan yurtiçi talebe paralel olarak cari açıkta sınırlı artış görülebileceği ve cari açığın GSYH’ye oranının %7 seviyesine yükseleceği öngörülmektedir. Ekonomideki dengelenme süreci başarıyla gerçekleşmiştir. Türkiye ekonomisinde sürdürülebilir bir büyüme için alınan tedbirler, 2011 yılının ikinci yarısından itibaren etkisini göstermeye başlamış ve 2012 yılında ekonomide genel dengeleri bozmadan başarılı bir yumuşak iniş süreci yaşanmıştır. TCMB tarafından uygulanan sıkı para politikaları ekonomik faaliyetin görece yavaşlamasını sağlamış, enflasyonda düşüş sürecine girilmiştir. Cari işlemler dengesinde de yıl boyunca iyileşme görülmüştür. 2012’de beklenen not artışı gelmiştir. Sağlam borç yönetimi, döviz rezervlerinde yaşanan önemli artışlar ve makroekonomik risklerin azalması sonrası, kredi derecelendirme kuruluşu Fitch tarafından Türkiye’nin kredi notu, yatırım yapılabilir ülke seviyesine yükseltilmiştir. Türkiye’nin 2013 yılında istikrarlı yükselişini sürdürmeye devam etmesi muhtemeldir. Türkiye ekonomisinin TCMB’nin para politikası uygulamaları çerçevesinde özel tüketim ve yatırım harcamalarının canlanmasına paralel olarak büyüme performansını dengeli ve sürdürülebilir bir patikada devam ettirmesi beklenmektedir. Söz konusu gelişmelerden dolayı Türkiye’ye yönelik uzun vadeli pozitif algının süreceği tahmin edilmektedir. 2012 - GSYH Sektörel Büyüme (%) 3,5 2,2 1,9 0,6 0,1 Tarım İmalat Sanayi İnşaat Ticaret GSYH Bölüm 1 Sunuş 17 2012 Faaliyet Raporu 2012 YILI SİGORTA SEKTÖRÜNE GENEL BAKIŞ Türkiye’deki sigorta sektörü yaklaşık 45 trilyon TL’lik bir varlığı teminat altına alıyor. Bu rakam Gayrı Safi Yurtiçi Hasılası’nın 32 katından fazla bir tutar. Bu haliyle sigorta sektörü hem ekonomik hem de sosyal olarak çok önemli bir işlevi de yerine getiriyor. Buna karşın Türkiye’de sigorta primlerinin ve emeklilik katkı paylarının milli gelire oranı yüzde 1,7 civarında seyrediyor. Bu oran gelişmiş ülkelerde ortalama yüzde 10 civarında. Türkiye’nin gelişmiş ülkeler seviyesine ulaşması için sigorta primlerinin ve emeklilik katkı paylarının milli gelire oranının yaklaşık 6 kat daha büyümesi gerekiyor. Hayat Sigortaları 2012 yılında büyümesi yavaşlayan tüketici kredilerinin etkisiyle hayat sigortaları nominal olarak yatay seyretti. Detaylı incelendiğinde birikimli hayat sigortalarında küçülmenin devam ettiği gözlenirken; ekonomilerde artan işsizlik riski nedeniyle istem dışı işsizlik, gibi ek teminatlara olan talep önemini korudu. Buna paralel, koruma hayat sigortaları %3,5 civarında büyüme gösterdi. Bireysel Emeklilik Bireysel emeklilik sisteminin katılımcılara sağladığı avantajların daha iyi anlatılması ve ürünün uzun vadeli bir yatırım aracı olarak algılanmasını teminen yapılan çalışmalar 2012’de de sürdü. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 480 bine yakın yeni katılımcının sisteme dahil olmasıyla 2012 yıl sonu itibarıyla toplam katılımcı adedi 3 milyon 119 bine ulaştı ve sektörün fon büyüklüğü yaklaşık yüzde 42 artışla 20,3 milyar TL’ye yükseldi. Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 2013’ten itibaren geçerlilik kazanan yeni yasal düzenlemelerle sistem bireyler ve kurumlar için daha cazip hale getirildi. BES’teki yeni düzenlemeler temel olarak sisteme katılımı ve sistemde uzun süreli kalınmasını hedeflediğinden sektörde ciddi bir ivme yaşanacağını düşünüyoruz. Bireysel Emeklilik Sistemi’ndeki yeni Devlet Katkısı uygulaması ile, sisteme dahil olan istisnasız tüm Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı katılımcılara sisteme yatırdıkları katkı payına ek olarak %25 devlet katkısı sağlanıyor. Başka hiç bir yatırım aracında sunulmayan bu avantaj, her bir katılımcı için yıllık olarak asgari brüt ücretin yıllık tutarının %25’i ile sınırlı. Devlet katkısı avantajının gelir vergisi mükellefi olsun olmasın BES’e yatırım yapacak herkese sunuluyor olması ile sistem tabana yayılarak çok daha fazla kişi için elverişli hale getirildi. Bunlar biliyor muydunuz? 1 ton kullanılmış kâğıt atığının geri dönüşümü sonucunda, 16 adet yetişmiş çam ağacı ve 85 metrekarelik ormanlık alan korunmuş olacaktır. Hayat Sigortaları Toplam Prim Üretimi (milyar TL) 2,7 BES Toplam Fon Büyüklüğü (milyar TL) 2,7 20,3 2012 2011 2012 2011 14,3 18 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş PAZARLAMA FAALİYETLERİ Müşteri odaklı yaklaşım 2012 yılında hayata geçirilmiştir. 2012, BNP Paribas Cardif CEO’su Eric Lombard’ın “Müşterilerimizi daha iyi sigortalıyoruz, çünkü onları daha iyi tanıyoruz” sözüyle özetlenen müşteri odaklı yaklaşımın hayata geçirildiği ve aynı zamanda tasarruf/ yatırım ve sigorta ürünleri alanında yoğun çalışmaların yürütüldüğü bir yıl olmuştur. 2012 Haziran ayında, BNP Paribas Cardif’in faaliyet gösterdiği 36 ülkeden temsilcinin katılımıyla Dijital ve Global Pazarlama Semineri Türkiye’ye gerçekleştirilmiştir. Seminer kapsamında dijital uygulamalar ve global pazarlama stratejileri tartışılmıştır. Müşteri analitiği alanında yeniden yapılanan organizasyon ile tüm dağıtım kanallarını içine alacak müşteri profil analizleri yapılmıştır. Çapraz satış ve müşteri verimini artırmaya yönelik raporlamalar oluşturulmuştur. Müşteri analitiği kapsamında segmentasyon çalışmaları başlatılmıştır. BNP Paribas Cardif’te bireysel emeklilik müşterileri için eğilim analizleri yapılarak sistemden çıkışa en yakın müşteriler tespit edilmiş, proaktif çalışmalar başlatılmak suretiyle aksiyonlar alınmıştır. Yine benzer metodoloji ile bankasurans kanalı özelinde potansiyel bireysel emeklilik müşterilerin profili belirlenerek bankasurans penetrasyonunun arttırılmasına destek olunmuştur. Sigorta Ürünleri Pazarlama Faaliyetleri 2012 yılında, BNP Paribas Cardif’in ana faaliyet alanlarından birisi olan işsizlik sigortaları, iş ortakları ve bankasürans kanalı aracığıyla nihai müşterilere ulaştırılmıştır. Uzatılmış Garanti Otomotiv sektörüne yönelik hazırlanan Uzatılmış Garanti Ürünü, sigortalı aracın üretici garantisinin bitiminin ardından devreye girmekte ve seçilen pakete göre araç garantisinin 1 veya 2 sene devamını sağlamaktadır. Perakende sektörüne yönelik hazırlanan Kahverengi ve Beyaz Eşya için Uzatılmış Garanti ürünü, sigortalı cihazın üretici garantisinin bitiminin ardından devreye girmekte, seçilen pakete göre cihaz garantisinin devamını sağlamaktadır. GAP Sigortası GAP Sigortası aracın pert olması veya çalınması halinde araç rayiç bedeli ile kasko sigortacısı şirketin ödemiş olduğu tazminat arasındaki farkı ödemektedir. Mobil Cihaz Koruma Sigortası Cep telefonları, akıllı telefonlar ve tablet gibi mobil cihazların kazaen kırılma, dış etkenlerden kaynaklanan nedenlerle hasar görmesi gibi risklere karşı güvence altına alan Mobil Cihaz Koruma Sigortası, BNP Paribas Cardif’in 2012 yılında sektöre sunduğu farklı ürünlerden biri olarak ürün yelpazesindeki yerini almıştır. Bankasürans kanalına yönelik olarak dizayn edilen hayat teminatı bazlı, ebeveynlerin vefat ve maluliyet risklerine karşı, çocukların eğitim geleceklerini finansal olarak güvence altına alan Eğitim Geleceğim Sigortası ve yine bireylerin yaşam risklerini belirli teminatlarla güvence altına alan Pratik Hayat ürünü bankasürans kanalı aracılığıyla müşterilere sunulmaktadır. BNP Paribas Cardif’in bu kapsamda sunduğu ürünler Bireysel Kredi Koruma, Kredi Kartı Koruma gibi kredi bağlantılı ürünlerinin yanı sıra Gelir Koruma Güvencesi, Bireysel Emeklilik Katkı Payı Koruma, KMH Koruma, Kira / Fatura Koruma gibi ürünlerden oluşmaktadır. BNP Paribas Cardif ürün geliştirme faaliyetleri yanında müşterileri daha iyi anlamak için BNP Paribas Cardif global pazarlama ekibi sponsorluğunda “Müşteri Eğilimleri” araştırması gerçekleştirilerek, araştırmanın sonuçları ürün geliştirme faaliyetlerimizde ve nihai müşteri ile iletişimimizde yol gösterici olmuştur. Her bir iş ortağının ihtiyaçlarına yönelik “terzi usulü” çözümler üreten BNP Paribas Cardif’in özellikle kredi bağlantılı koruma ürünlerinde ödeme süreleri, ödenecek tutarlar, iş ortağı özelinde ve nihai müşteri ihtiyaçlarına göre belirlenmektedir. Tijen Akdoğan Ünver - Volkswagen Doğuş Finans (VDF) Genel Müdürü İşsizlik teminatı sunan bu ürünlerden farklı olarak, 18 farklı kritik hastalığa yakalanma riskine karşı güvence sağlayan Tehlikeli Hastalıklar ürünü ve kaza risklerine karşı güvence sağlayan Ferdi Kaza gibi bireysel ürünler de hem bankasürans kanalı hem de iş ortakları aracılığı ile nihai müşterilere sunulmaktadır. 2012 yılında İş Ortaklıkları ve Bankasürans kanallarından sunulan ürünlerin çeşitlendirilmesi yönünde çalışmalara ağırlık verilmiş, özellikle otomotiv ve perakende sektörüne yönelik yenilikçi ürünler iş ortakları aracılığıyla nihai müşterilere sunulmaya başlanmıştır. “Son 5 yıldır müşterilerimizin ihtiyaç ve talepleri doğrultusunda dizayn ettiği kredi koruma sigorta ürünleri ile önemli iş ortaklarımızdan olan BNP Paribas Cardif, müşteri odaklı yaklaşımı ve kurum kültürü ile aynı zamanda değerli çözüm ortaklarımızdandır. Birçok noktada ortak paylaşım ve dayanışma içinde olan iki şirketin tecrübelerini uzun yıllar birbirine aktarmaya devam edeceğine inancım sonsuzdur.” Bölüm 1 Sunuş 2012 Faaliyet Raporu Tasarruf Ürünleri Pazarlama Faaliyetleri Acente Kanalı Faaliyetleri BNP Paribas Cardif Emeklilik, 2012 yılı içinde mevcut ürün yelpazesine Banka ve Acente dağıtım kanalı yüksek gelir segmenti içinde yer alan müşterileri için tasarlanan başlangıç katkı paylı, yönetim gider kesintisi alınmayan ve ek faydalar ile zenginleştirilmiş Özel, Yıldız ve Exclusive Emeklilik planlarını dahil ederek ürün gamını genişletmiştir. Satış kanallarını destekleyecek stratejiler geliştiren ve bu yönde aksiyonlar alan BNP Paribas Cardif Emeklilik, 2012 yılına “Acentesine En Yakın Şirket” hedefi ve “Omuz Omuza” sloganı ile başlamıştır. 2012 yılı içerisinde, ayrıca, Bireysel Emeklilik Sistemi’nde değişen mevzuat hükümleri uyarınca mevcut emeklilik planlarına yönelik uyum çalışmaları da tamamlanmıştır. Bireysel Emeklilik alanında müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini daha iyi anlayabilmek için sistemden erken çıkış yapan veya başka şirketlere transfer olan müşterileri kapsayan bir müşteri araştırması düzenlenmiştir. Bu araştırma sonuçları, müşteri tutundurma faaliyetlerine ve yeni ürün geliştirme aktivitelerine girdi sağlamıştır. 2012’nin ikinci yarısından itibaren yoğunlaşan müşteri kampanyaları ile Bireysel Emeklilik alanında sisteme yeni girişi teşvik etmek ve mevcut müşterilerin memnuniyetini artırarak, Sistem’de uzun süreli kalmalarını sağlamak için, katılımcılara yönelik yeni müşteri edinimi ve müşteri tutundurma kapsamında, çeşitli kampanyalar düzenlenmiştir. Müşteri kampanyalarının dört adedi yeni satış, mevcut portföyün verimliliği ve müşteri bağlılığı amaçlı, altı adedi ise indirim ve avantaj kampanyası olarak uygulanmıştır. 3 Eylül–3 Aralık 2012 tarihleri arasında uygulanan BES Yani Bireysel Emeklilik Sürprizleri kampanyasında mevcut ve yeni katılımcılar ödedikleri her 150 TL ve katları katkı payı için bir çekiliş hakkı kazanmıştır. Kampanya kapsamında katılımcılara, bir MINI Cooper otomobil, beş Apple ipad ve elli Apple ipod shuffle’den birini kazanma şansı sunulmuştur. 13-31 Aralık 2012 tarihleri arasında uygulanan Renkli Emeklilik Planı Ek Katkı Payı kampanyası ile yeni sözleşme sahibi olan ve 200 TL üzeri düzenli katkı payını kredi kartı ile ödeyen katılımcılar 100 TL ek katkı payı ek faydası elde etmiştir. Müşteri bağlılığının artırılması amacıyla müşteri geri kazanımı ve tahsilat süreçleri gözden geçirilerek bu alandaki gelişim alanları belirlenmiştir. İlgili birim ve satış kanalları ile uygulamalara başlanmıştır. Mehmet Sezer - Mehmet Sezer Sigorta Aracılık Hizmetleri Uluslararası arenada güçlü ve bilinirliliği olan, ülkemizde de büyüme arzusu olan BNP Paribas Cardif Emeklilik acentesi olarak, özellikle çok uluslu firmalarda portföyü olan bir kişi olarak kendimi çok rahat ve güçlü hissediyorum. Bununla beraber, tek bir şirketin acenteliğini yapıyor olmam (BES ve hayat sigortacılığında); bana ciddi bir odaklanma ve heyecan kazandırıyor. Bu da doğal olarak istikrarlı ve ölçülebilir bir büyümeyi doğuruyor. Tek bayrak, tek heyecanla daha güzel başarılara ulaşacağımdan hiç şüphem yok. Birlikte nice başarılara. Yılın ilk günlerinde duyurusu yapılan yeni iş modeli ile tüm acenteler “İş Ortaklarımız” olarak tanımlanmış ve süreçlerin merkezine yerleştirilmiştir İş Ortaklarımız yeni modele hızla adapte olarak Bireysel Emeklilik alanında yıl içindeki beklentilere paralel bir performansla %32 büyüme göstermiştir. Acente kanalında karşılıklı iletişim sürekli artırılarak sektörde öncü birçok hizmet ve ürün uygulamaya alınmıştır. Bunlardan bazıları; Acente İşletmeciliği Yönetim Programı, Acente Danışma Kurulları, Acente Konferansı, Facebook ve Linkedin Acente Platformları, Acente Hotline, Özel e-Posta Platformu (Google Apps İşletme Sürümü), Türk Ekonomi Bankası işbirliği ile özel hizmet paketi, acente kanalına özel tasarlanan Exclusive Emeklilik Planı, Acente Yan Fayda Paketi’dir. 2012 acente yönetim stratejisi sonucunda, BNP Paribas Cardif dağıtım kanalı örnek bir model haline gelmiş, sektörde aranan ve acenteler tarafından tercih edilen bir adres olmuştur. Mustafa Birhan Hazer - Bireysel Emeklilik Katılımcısı BNP Paribas Cardif Türkiye’nin 2009 yılından beri bireysel emeklilik müşterisiyim. Bireysel Emeklilik Sistemi’ni tercih etmemdeki en önemli neden, emeklilik günlerim geldiğinde de çalıştığım dönemde sahip olduğum hayat standartlarımı devam ettirebilmek için yatırımlarımı çeşitlendirmekti. BNP Paribas Cardif Emeklilik’i tercih etmemin en önemli nedeni yaptıkları detaylı bilgilendirmeler ve aklıma takılan soruları titizlikle yanıtlandırmaları oldu. Bu tercihimde yanılmadığımı BNP Paribas Cardif Türkiye müşterisi olduğum günden beri görüyorum. Müşterilerine yaklaşımları, doğru ve güvenilir bilgilendirme çalışmaları ile özel bir hizmet anlayışı sunuyorlar. Ayrıca fon yönetimindeki öngörülü yaklaşımları ile de birikimlerimi doğru bir şekilde değerlendiriyorlar. BNP Paribas Cardif Emeklilik’e duyduğum güven ve memnuniyetle yakın zamanda eşim için de yaptırdığım emeklilik sözleşmesinin yıllık toplam yatırım tutarını dört katına çıkarttım. İşlerinde en iyiyi yapmak için gösterdikleri çaba ve her geçen gün daha da artan kaliteli hizmet anlayışları için tüm BNP Paribas Cardif Türkiye ekibine teşekkür ederim. 19 20 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 1 Sunuş PAZARLAMA FAALİYETLERİ Bankasürans Kanalı Faaliyetleri Dijital Kanal Faaliyetleri Türk sigortacılık sektöründe hayat sigortası ürünlerinin ve BES sözleşmelerinin %75’i Bankasürans kanalı aracılığıyla müşterilere ulaştırılmakta. BNP Paribas Cardif olarak bizim de banka dağıtım kanalı 2012 yılında da odak noktamız oldu. 2011 yılında imzalamış olduğumuz hayat ve emeklilik branşlarında geçerli münhasırlık anlaşmamız sonrası TEB ana dağıtım kanalımız ve stratejik ortağımız oldu. Bugün 12 Bölge Müdürlüğümüzde, 200’e yakın deneyimli saha satış ekibimizle hem TEB’e hem de müşterilerine hayat sigortası ve emeklilik branşlarında hizmet veriyoruz. Bankasürans kanalında, kredi büyümesindeki azalmaya rağmen, 2012 yılında hayat branşında sektörün 15 katı büyüyerek %60 prim artışı gerçekleştirdik. Kredi bağlantılı hayat ürünlerinde ana odak noktalarımız, halihazırda sektör ortalamalarının üzerinde olan penetrasyon oranlarımızı daha yukarı taşıyarak hem TEB’in hem de daha çok müşterimizin riskini güvence altına alabilmek ve müşteri tutundurma performansımızı artırmak oldu. Buna ek olarak, farklı bankacılık ürünleriyle, sigorta ürünlerimizi eşleştirip müşterilerimizin tüm ihtiyaçlarına cevap veren bir yapı kurmayı başardık. Bankasürans kanalı olarak 2012 yılında en güçlü yönlerimizden biri de kredi bağlantısız hayat ürünlerinde gösterdiğimiz performans oldu. Toplam hayat üretimimizde %25’in üzerinde payı olan bu segmentte çıkarttığımız yenilikçi ve farklı ürünlerle hem kredi daralmalarına bağlı riskimizi azaltmayı ve prim hedeflerimizi desteklemeyi hem de müşterilerimizin ihtiyaçlarına yönelik ürünler sunmayı başardık. Değişen medya ve teknolojiler, bireylerin gerek kişisel gerekse profesyonel hayatlarında tüm iletişim alışkanlıklarının değişmesine neden olmuştur. BES ürünlerimizi 500’ün üzerinde emeklilik ve yaşam danışmanlarımızla müşterilerimize ulaştırdığımızı söyleyebiliriz. 2012 yılında Bireysel Emeklilik sözleşme sayısında sektörün 2 katı büyüyerek 120 bin adede ulaştık. 2013 yılı sektör ve bizim için çok önemli bir yıl olacak. Bu nedenle 2012 yılının ikinci yarısını ürün ve planlarımızı gözden geçirmek ve yenilemek, IT altyapımızı geliştirmek ve hem TEB’e hem de müşterilerimize sunduğumuz hizmet kalitesini daha da artırmaya adadık. Şubeler aracılığıyla yapılacak BES satış adetlerini artırmak için şube personelinin lisans almasına yönelik, bankasürans kanalında grubumuzun bankası olan TEB ile ortak bir çalışma başlattık. Yeni yasa uzaktan satışı da mümkün kıldığından hem çağrı merkezi hem de web şubesi aracılığıyla müşterilerimize ulaşmaya ve onları BNP Paribas Cardif BES ürünleriyle tanıştırmaya yönelik bir proje yürüttük. 2012 yılında Bankasürans kanalının bir başka odak noktası grup ve kurumsal satışlar oldu. 2012 yılında bu yönde yatırımlar yaparak organizasyon yapımızı bu segmente hizmet edebilecek şekilde yapılandırdık. Bankasürans kanalımız, 2012 yılında göstermiş olduğu yüksek satış performansına ek olarak yapmış olduğu altyapı, ürün, hizmet ve pazarlama yatırımlarıyla 2013 yılında da hem stratejik ortağımız TEB’e hem de müşterilerimize fark yaratan hizmetler sunmaya devam edecektir. BNP Paribas Cardif, 2012 yılında kurumsal değişikliklerin yanında dijital alanda da önemli gelişmeler yaşamıştır. Kurumsal internet sitesi yenilenerek kullanımı kolay, anlaşılır, sade ve kurumsal kimliği ön plana çıkaran bir site hazırlanmıştır. Tüm BNP Paribas Cardif Türkiye şirketlerini kapsayan internet sitesi www. bnpparibascardif.com.tr yayına açılmış ve ilk aylardan itibaren BNP Paribas Cardif grubu içinde en çok ziyaret edilen internet sitesi olmuştur. Dijital dünyadaki yenilik çalışmaları, hacmi artan ve tasarımları yenilenen e-posta gönderimleri ve sosyal medya hesaplarının aktive edilmesiyle devam etmiştir. Fransa’da bulunan Genel Merkez’imizin de yoğun bir şekilde faaliyet gösterdiği, takip ettiği ve stratejiler geliştirdiği sosyal medyada, Facebook ve Google+ sayfaları, Twitter, Instagram hesapları ve YouTube kanalları ile dijital dünyada daha fazla yer almaya başlanmıştır. Özellikle sosyal medyadaki gelişim büyük bir özenle takip edilerek, yıl boyunca düzenli raporlamalarla sosyal medya geniş ölçekte dinlenmiş ve marka hakkında yapılan yorumlar dikkate alınmıştır. Diğer taraftan sosyal medyada marka ve ürün iletişimi için yeni kanallar da yaratılmıştır. Bu çalışmalar markayı takip eden mevcut ve potansiyel müşterilerin daha yakından tanınmasına imkan sağlamıştır. 2013 yılının başında uygulamaya giren yeni Bireysel Emeklilik Sistemi mevzuatı, çok önemli bir ilerleme olurken aynı zamanda katılımcılar açısından yeni soruları da beraberinde getirmiştir. Bu çerçevede yeni BES hakkında mevcut ve potansiyel katılımcılara bilgi sağlayabilmek ve sistemin faydalarını anlatabilmek için dijital dünyada çalışmalar başlatmıştır. BNP Paribas Cardif, bu konuda yeni bir internet sitesi ve animasyon filmi hazırlamaktadır. Hale Güven - Türk Ekonomi Bankası Bankasürans Direktörü 86 yıllık geçmişe sahip olan Türk Ekonomi Bankası olarak değişen pazar ve müşteri beklentilerine duyarlı, hızlı ve kaliteli hizmet anlayışımızla müşterilerimizin tüm finansal ihtiyaçlarını karşılayabileceği bir iş modeli sunmaktayız. Bu nedenle, benzer kurumsal kültür, vizyon ve değerlere sahip olan BNP Paribas Cardif ile henüz 2 yılını doldurmuş olmasına rağmen çok başarılı bir stratejik ortaklığımız var. BNP Paribas Cardif, bankamızın ve müşterilerimizin beklentileri doğrultusunda kısa sürede piyasaya sunduğu yenilikçi ürünlerle 2012 yılında 500 bin hayat poliçesini ve 50 bin Bireysel Emeklilik sözleşmesini müşterilerimize ulaştırmamızı sağlarken, vermiş olduğu satış sonrası hizmetlerle de müşteri memnuniyetini ve sadakatini artırmamıza katkı sağladı. Sadece bankamıza hizmet veren 180 kişilik BNP Paribas Cardif saha ekibi satış ve pazarlama faaliyetlerimizi desteklerken şube çalışanlarımıza verdikleri hayat sigortacılığı ve bireysel emeklilik eğitimleri ile çalışanlarımızın sigortacılık konusunda da birer uzman olmasına katkı sağladı. BNP Paribas Cardif ile olan stratejik iş ortaklığımızın önümüzdeki yıllarda daha da güçlenerek devam etmesiyle müşterilerimize yüksek kalitede ve yenilikçi sigortacılık çözümleri sunmayı sürdüreceğiz. Bölüm 1 Sunuş 21 2012 Faaliyet Raporu BİREYSEL EMEKLİLİK YATIRIM FONLARI PERFORMANSI Fon Adı Fon Grubu Net Değişim Varlık Değerinin Oranı (%) Toplam İçindeki Oranı (%) 2012 Yılı Getirisi* (%) 2011 2012 265.630.120 362.441.822 36,4 62,7 12,3 78.801.847 71.296.287 -9,5 12,3 7,1 36.220.113 57.695.203 59,3 10 55,4 BNP Paribas Cardif Emeklilik Esnek (BPE) 27.374.297 42.981.917 %57 7,4 24,4 BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları USD (BPU) BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz (BPK) BNP Paribas Cardif Emeklilik Para Piyasası Emanet Likit-Karma Emeklilik Yatırım Fonu (BPM) BNP Paribas Cardif Emeklilik Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu (BPF) 18.703.394 19.962.804 6,7 3,5 9,6 9.152.937 9.891.523 8,1 1,7 6,3 2.180.329 3.065.317 40,6 0,5 4,3 348.956 11.164.769 3.099,5 1,9 15,1 438.411.992 578.499.641 BNP Paribas Cardif Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (BPG) BNP Paribas Cardif Emeklilik Para Piyasası Likit Kamu (BPL) BNP Paribas Cardif Emeklilik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi (BPH) 2012 yılı sonunda Bireysel Emeklilik Sistemi’nde katılımcı sayısı önceki yıla göre %18,06 oranında artarak 3 milyon 119 bin kişiye ulaşırken toplam fon tutarı %41,85 oranında artarak 20 milyar 326 milyon TL olmuştur. 2012’de hisse senedi fonlarının getirisi %53,25 olurken, esnek fonlar %22,32’lik getiri ile hisse senedi fonlarını takip etmiştir. Sektördeki en ağırlıklı fon türü olan kamu iç borçlanma araçları fonları %12,51, likit fonlar ise %6,83 getiri elde etmiştir. 2012 yılında bireysel emeklilik fonlarının ağırlıklı net getiri ortalaması %17,27 olarak gerçekleşmiş olup en yüksek getiriler hisse senedi fonlarında elde edilmiştir. Fon Grubu Net Varlık Değerinin Dağılımı (%)* Fonların 2012 Yılı Getirileri (%)* 63,9 55,4 12,6 10,2 7,6 24,4 12,3 3,5 BPG BPE BPL BPH BPU BPK BPM 1,7 BPG 9,6 7,1 BPL BPH BPE BPU 15,1 6,3 BPK 4,3 BPM 0,5 * Fon performansları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait performans sunuş raporu ve yatırım performansı konusunda kamuya açıklanan bilgilere ilişkin raporlardan alınmıştır. BPF Bunlar biliyor muydunuz? Dünya çapında kullanılan tüm ampüllerin enerji tasarruflu olanlarla değiştirilmesi durumunda, elektrik tüketimi %5 azalacak ve 110 milyar dolar tasarruf sağlanacaktır. Bölüm 1 Sunuş 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 23 24 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları ORTAKLIK YAPISI BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 20.06.2012 tarihli olağanüstü genel kurul kararına göre sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortağın Adı BNP Paribas Cardif Cardif Assurance Risques Divers Cardif Assurance Vie Jean-Bertrand Marie Laroche Gérard Christian Binet Toplam Hisse Adedi 450.121.999 1 1 1 1 450.122.003 Hisse Tutarı (TL) 450.121.999 1 1 1 1 450.122.003 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 20.06.2012 tarihli olağanüstü genel kurul kararına göre sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortağın Adı BNP Paribas Cardif Cardif Assurance Risques Divers Cardif Assurance Vie Jean-Bertrand Marie Laroche Gérard Christian Binet Toplam Hisse Adedi 18.146.996 1 1 1 1 18.147.000 Hisse Tutarı (TL) 18.146.996 1 1 1 1 18.147.000 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 30.05.2012 tarihli olağan genel kurul toplantısı hazirun cetveline göre sermayenin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortağın Adı BNP Paribas Cardif Cardif Assurance Risques Divers Cardif Assurance Vie Jean-Bertrand Marie Laroche Gérard Christian Binet Toplam Hisse Adedi 10.299.996 1 1 1 1 10.300.000 Hisse Tutarı (TL) 10.299.996 1 1 1 1 10.300.000 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetimin Sahip Oldukları Nitelikli Paya İlişkin Açıklamalar BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Pay Sahipleri Pay Sahipleri Hisse Adedi Tutarı (TL) Jean-Bertrand Marie Laroche 1 1 Gérard Christian Binet 1 1 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Hisse Adedi Tutarı (TL) Jean-Bertrand Marie Laroche 1 1 Gérard Christian Binet 1 1 Pay Sahipleri Hisse Adedi Tutarı (TL) Jean-Bertrand Marie Laroche 1 1 Gérard Christian Binet 1 1 Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 2012 Faaliyet Raporu 25 ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ, YÖNETİM KURULU TOPLANTI SAYISI OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL TOPLANTILARI Ana Sözleşme Değişiklikleri Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 20.06.2012 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında sermaye artırımı nedeniyle ana sözleşme değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 20.06.2012 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında şirket sermayesinin 334.848.000 TL’den 450.122.003 TL’ye çıkarılmasına karar verilmiştir. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 20.06.2012 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında sermaye artırımı nedeniyle ana sözleşme değiştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Ana sözleşme değiştirilmemiştir. Yönetim Kurulu Toplantı Sayısı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 20.06.2012 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında şirket sermayesinin 13.147.000 TL’den 18.147.000 TL’ye çıkarılmasına karar verilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Olağanüstü genel kurul toplanmamıştır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. 2012 yılına ait toplam 22 adet yönetim kurulu kararı bulunuyor. Alınan kararlar yerine getirilmiştir. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 2012 yılına ait toplam 16 adet yönetim kurulu kararı bulunuyor. Alınan kararlar yerine getirilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 2012 yılına ait toplam 15 adet yönetim kurulu kararı bulunuyor. Alınan kararlar yerine getirilmiştir. Bunlar biliyor muydunuz? Kurşunsuz benzin daha verimli yandığı ve yakıt tasarrufu sağladığı gibi, bir depo benzinle daha fazla yol alma olanağı sunar. Verimliliği sayesinde egzoz gazının çevre kirletici etkisini azaltır. 26 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları YÖNETİM KURULU ÜYELERİ 1 2 3 4 5 6 Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 1- Jean-Bertrand Marie Laroche 2012 Faaliyet Raporu 4- Pierre Jean Marie de Portier de Villeneuve Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Çalışma hayatına 1986 yılında Prado Grup’ta başlayan Laroche, Başkan Vekilliği görevine kadar yükseldikten sonra 1997 yılında Cardif İtalya’nın başına getirildi. 2002 yılında BNP Paribas Cardif’te Güney ve Doğu Avrupa Bölge Sorumlusu olarak görev yaptı. Halen Yönetim Kurulu Üyeliğini de sürdüren Laroche, 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Asya, Latin Amerika ve Gelişen Pazarlar Bölge Başkanı olarak görev yapıyor. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı’dır. 2002 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Başkan Vekili olarak görev yapan de Villeneuve aynı zamanda, 2004’ten bu yana Cardif Assurance Vie’nin, 2005’ten bu yana ise Cardif Assurances Risques Divers’in Başkan Vekilliği görevlerini de sürdürüyor. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 2- Philippe Marcel Antoine Allemand Yönetim Kurulu Üyesi Çalışma hayatına 1995 yılında BNP Paribas’da Kurumsal Finans Departmanı’nda başlayan Philippe Allemand, 2005 yılından itibaren BNP Paribas Cardif çatısı altında çeşitli pozisyonlarda görev aldı. Allemand, son olarak Nisan 2009 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif’te Rusya, Ukrayna, Cezayir ve Türkiye’yi kapsayan Gelişmekte Olan Pazarlar Bölge Direktörlüğü görevini sürdürüyor. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 3- Gérard Christian Binet Yönetim Kurulu Üyesi Çalışma hayatına 1977 yılında başladı. 1982 ile 2006 yılları arasında Cardif’te çeşitli yöneticilik pozisyonlarında görev aldı. 2007 yılından bu yana BNP Paribas Cardif’te Strateji ve İş Geliştirme’den Sorumlu Başkan Vekili olarak görev yapıyor. Aynı zamanda, 2004 yılından bu yana BNP Paribas Cardif Yönetim Kurulu Üyesi olan Binet, 2009 yılında Kıdemli Danışman unvanını aldı. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 5- Pascal Raymond Perrier Yönetim Kurulu Üyesi 1994 yılında Cardif’te Fon Yönetimi ve Yatırım Departmanı’nda göreve başlayan Perrier, bugüne kadar BNP Paribas Cardif bünyesinde çeşitli görevler üstlendi. 2009 yılından bu yana Uluslararası Perakende ve Varlık Yönetimi Dağıtımı sorumlusu olarak görev yapıyor. BNP Paribas Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 6- Cemal Kişmir Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1988 yılında Tekfen Dış Ticaret’te iş hayatına başlayan Kişmir, sırası ile Mobil Oil A.Ş.(1990-1995), T. Garanti Bankası A.Ş. (19962005) ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’de (2005-2010) yönetim ve üst yönetim görevlerinde bulunmuştur. 2011 Şubat tarihi itibarı ile BNP Paribas Cardif Sigorta Grubu Genel Müdürü olan Kişmir, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. ve TEB Portföy A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda BNP Paribas Grubu Türkiye Yatırım Çözümleri Başkanlığı görevini de yürüten Kişmir’in ABD Barney School of Business’da MBA derecesi bulunmaktadır. 27 28 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları ÜST YÖNETİM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 2012 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Cemal Kişmir, Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları: Uğur Çağlar Emine Sebilçioğlu Ebru Taşçı Firuzbay Cevdet Altuğ Patrice Volle, Risk ve Kontrol Grubu Başkanı Cemal Kişmir, Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları: Uğur Çağlar Emine Sebilçioğlu Ebru Taşçı Firuzbay Cevdet Altuğ Patrice Volle, Risk ve Kontrol Grubu Başkanı Cemal Kişmir, Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları: Uğur Çağlar Emine Sebilçioğlu Ebru Taşçı Firuzbay Alper Erdinç Patrice Volle, Risk ve Kontrol Grubu Başkanı 1- Alper Erdinç 6- Uğur Çağlar 1999 yılında ODTÜ İstatistik bölümünden mezun oldu. Çalışma hayatına Garanti Sigorta’da Pazarlama ve Kurumsal İş ve Performans Geliştirme Departmanında başlayan Alper Erdinç, kariyerinde sırası ile TEB Sigorta’da Pazarlama ve İş Geliştirme Müdürü ve Zürich Financial Services’in ilgili şirketi satın almasından sonra Zürich Sigorta’da, Pazarlama ve İş Geliştirme Direktörü ve Pazarlama Grubu Genel Müdür Yardımcısı (Chief Marketing Officer) pozisyonlarında çalıştı. Temmuz 2011 tarihiden itibaren BNP Paribas Cardif Emeklilik’te Bankasürans Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. 2002 yılında ODTÜ Endüstri Mühendisliği bölümünden lisans derecesini alan Uğur Çağlar, 2009 yılında Koç Üniversitesi Executive MBA Programını bitirdi. Stratejik yönetim danışmanlığı alanında çalıştığı PricewaterhouseCoopers ve Booz Allen Hamilton deneyimlerinin ardından bir süre Turkcell Finansal Kontrol Bölümü’nde çalıştı. 2008 – 2011 yılları arasında BNP Paribas ortaklığındaki Türk Ekonomi Bankası’nda Stratejik Planlama Departmanında görev aldıktan sonra Perakende Bankacılık Stratejik Planlama Departmanını yönetti. BNP Paribas Cardif Sigorta ailesine 2011 yılı Şubat ayında Stratejik Planlama ve İş Geliştirme Direktörü olarak katılan Uğur Çağlar, Eylül 2011 tarihinden itibaren Pazarlama ve Acente Kanalı Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. Bankasürans Genel Müdür Yardımcısı 2- Cevdet Altuğ İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı 1996 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak göreve başlayan Cevdet Altuğ, 1996-2003 yılları arasında sırasıyla Bireysel Bankacılık Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Portföy Yönetmeni, Küçük İşletmeler Bölge Performans Takip Yönetmeni, Genel Müdürlük Küçük İşletmeler Performans Takip Yönetmeni olarak görev yaptı. 2003 yılında Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Şirketi’nde göreve başlayan Altuğ, Bölge Satış Müdürü ve Genel Müdürlük Satış Müdürlüğü görevlerini üstlendi. Altuğ, 2008 yılında TEB/BNP Paribas Genel Müdürlüğünde Banka Sigortacılığı Müdürü olarak göreve başladı, Banka’nın Sigorta ve Bireysel Emeklilik Satış-Pazarlama koordinasyonunu üstlendi. Altuğ, Şubat 2011 tarihinden itibaren BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’de İş Ortaklıkları Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. 3- Ebru Taşçı Firuzbay İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim Genel Müdür Yardımcısı Yıldız Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği’nden mezun olduktan sonra çalışma hayatına Garanti Bankası’nda Management Trainee olarak başladı. Şube, bölge ve genel müdürlük İşletme Bankacılığı birimlerinde görev aldı. Kariyerine 2005 yılında BNP Paribas ortaklığı olan Türk Ekonomi Bankası’nda İşletme Bankacılığı bölümünde önce Satış Yöneticisi, daha sonra Strateji ve Planlama Yöneticisi olarak devam eden Ebru Taşçı Firuzbay, Şubat 2011 tarihinden beri BNP Paribas Cardif Türkiye’de İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim’den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. 4- Emine Sebilçioğlu Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı 1994 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü’nden mezun olan Emine Sebilçioğlu, 1994- 2002 yılları arasında PricewaterhouseCoopers Denetim ve Danışmanlık Hizmetleri Şirketinde 4 yılı İstanbul, 4 yılı Amsterdam olmak üzere sırasıyla asistan, ekip şefi ve müdür olarak görev aldı. 2003 yılında Fortis Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye Mali Kontrolden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Sebilçioğlu, 2007 yılında Fortis Portföy Yönetimi A.Ş.’de Mali İşler, Operasyon ve İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı (COO) ve 2009 başından itibaren de COO ve Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yaptı. Ekim 2009’da BNP Paribas’nın varlık yönetimi holding şirketi olan ve merkezi Paris’te olan BNPP IP SA’ya Vergi, Yeniden Yapılandırma ve İştiraklerden Sorumlu Bölüm Başkanı olarak atanan Emine Sebilçioğlu, Mart 2011 tarihinden bu yana BNP Paribas Cardif Türkiye Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürüyor. 5- Patrice Volle Risk ve Kontrol Grubu Başkanı 1990 yılında MINES ParisTech, Bilgisayar Bilimleri bölümünde lisans diplomasını alan Patrice Volle, 1995 yılında Koç Üniversitesi Executive MBA programını bitirdi. Üniversite eğitiminin ardından 1990 – 1995 yılları arasında Paribas ortaklığındaki Osmanlı Bankası’nda çalışmaya başladı. 1995 – 2007 yılları arasında önce Paribas sonrasında ise BNP Paribas Menkul Kıymetler’de uluslararası müşterilerden sorumlu satış ve ilişki yönetimi pozisyonlarında görev yaptı. 2007 – 2010 yılları arasında yine aynı bölümde Euronext Bölgesi Ürün ve Proje Yöneticisi olarak çalıştı; bu dönemde Singapur, Hong Kong ve Hindistan gibi ülkelerin yanı sıra Türk Ekonomi Bankası Hazine Bölümü ile ortak projeler yönetti. 2010 yılında BNP Paribas Cardif İstanbul ofisinde Fortis Entegrasyon Direktörü olarak göreve başlayan Patrice Volle, Risk ve Kontrol Grubu Başkanı olarak görevini sürdürüyor. Pazarlama ve Acente Kanalı Genel Müdür Yardımcısı 7- Şahsene Ekin Sungur Hukuk Müşaviri 2004 yılında Galatasaray Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olmuş; 2005 yılında Sorbonne Üniversitesi’nde Uluslararası Özel Hukuk ve Uluslararası Ticari Hukuk üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Kasım 2005 tarihinde Moroğlu Arseven Özdemir Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak kariyerine başlamış; 2008-2011 yılları arasında GideLoyrette-Nouel İstanbul Hukuk Bürosu’nda Avukat olarak çalışmıştır. 2011-2012 yılları arasında Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.’de Hukuk Müşaviri Vekili olarak görev almıştır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de Şubat 2012 tarihinden bu yana Hukuk Müşaviri olarak görevini sürdürüyor. 8- Zeynep Seda Tekin Turnalı Bilgi Sistemleri Grup Başkanı 1986 yılında İstanbul Üniversitesi Bilgisayar Programcılığı Bölümü’nden mezun olduktan sonra, 1986 -1989 yılları arasında Türk Hava Yolları ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda Analist Programcı olarak görev yapmıştır. 1989-2001 yılları arasında Demirbank’ta sırasıyla, Analist Programcı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Proje Lideri, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Geliştirme Müdürü ve son olarak Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı görevlerinde bulunmuştur. 2001 yılında HSBC Bankası’na geçmiş ve burada Bilgi Teknolojileri Geliştirme Başkanı olarak görev almıştır. 2005-2011 yılları arasında ise aynı şirkette Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. BNP Paribas Cardif ailesine 2012 Temmuz tarihinde katılan Seda Tekin Turnalı, bu tarihten beri Bilgi Sistemleri Grup Başkanı olarak görevini sürdürüyor. 9- Emre Erkan Operasyonlar Grup Başkanı 1997 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme Bölümü’nden mezun olduktan sonra, 2001 yılında Doğuş Üniversitesi’nde MBA programını tamamlamıştır. Kariyerine 1997 yılında Citibank’ta Çağrı Merkezi Operasyon Yönetmeni olarak başlamıştır. Daha sonra 2002 yılında BankEuropa’da Çağrı Merkezi ve Satış Destek Yönetimi Müdürü olarak görev almıştır. 2005 yılında Türk Ekonomi Bankası’nda Çağrı Merkezi ve Müşteri İletişim Merkezi Departmanı Müdürü olduktan sonra, 2007 yılında Bank Pozitif’e geçmiş ve burada Alternatif Dağıtım Kanalları Direktörü olarak görev yapmıştır. Aralık 2009’da tekrar Türk Ekonomi Bankası’na dönen Emre Erkan Haziran 2011’e kadar Çağrı Merkezi Müdürü ve Özel Bankacılık Strateji, Planlama ve Pazarlama Müdürü olarak çalışmıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta ailesine Haziran 2011 tarihinde katılmış ve halen Operasyonlar Grup Başkanı olarak görevini sürdürüyor. 29 30 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları İÇ DENETİM GRUBU Bülent Küçükçetin Selim Baloğlu Doğu Akdeniz Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. Profesyonel iş hayatına 1997 yılında başladı. 1999-2006 yılları arasında çeşitli banka teftiş ve iç kontrol bölümlerinde görevler yaptı. 2006-2011 yılları arasında Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve BNP Cardif Emeklilik A.Ş. İç Denetim Bölüm Müdürlüğü yapan Bülent Küçükçetin, 2011 Eylül ayından itibaren BNP Paribas Cardif Türkiye Grup Şirketlerinin İç Denetim Müdürü olarak görev yapıyor. 2008 yılından bu yana CFE (Certified Fraud Examiner) sertifikasına sahiptir. Muğla Üniversitesi İktisat Bölümü’nden mezun oldu. Profesyonel iş hayatına 2005 yılında Fortis Emeklilik ve Hayat’ta başladı. 2011 yılı Eylül ayından itibaren görevini BNP Paribas Cardif Türkiye Grup İç Denetim Bölümünde Yönetmen olarak yürütüyor. İç Denetim Başkanı Yönetmen KANUNİ DENETÇİLER Şahin Nejat Kaçel Can Doğu Denetçi Denetçi 1968 yılında Marmara Üniversitesi İstanbul İktisadi İlimler Akademisi Maliye–Muhasebe Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına 1962 yılında başlayan Kaçel, İMTAŞ İttihadı Milli Sigorta T.A.Ş., Farmitalia İlaç, Ece İnşaat gibi şirketlerde finans ve muhasebe bölümlerinde görev aldı. Halen çalışma hayatını “Ş. Nejat Kaçel” Müşavere Bürosu’nda Serbest Muhasebeci Mali Müşavir olarak sürdürüyor. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden mezun olan Doğu, çalışma hayatına 1992 yılında Arthur Andersen Vergi Bölümü’nde başlamıştır. Can Doğu sonrasında sırasıyla Arthur Andersen Outsourcing bölümde müdür olarak, Ernst&Young Muhasebe Bölümünde Bölüm Başkanı Direktörü olarak görev almış olup çalışma hayatını 2005 yılından itibaren Altis SMMM ve Danışmanlık’ın Kurucu Ortağı olarak devam ettirmektedir. Kaçel, 30.05.2012 tarihli olağan genel kurul kararı ile bir (1) yıllığına BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin denetçisi olarak seçilmiştir. Doğu, 30.05.2012 tarihli olağan genel kurul kararı ile bir (1) yıllığına BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. ve BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin denetçisi olarak seçilmiştir. Bunlar biliyor muydunuz? Çevre bilinci, bilgeliğe atılmış bir adımdır. Kimsenin görmediğini görmeyi, kolaya kaçmamayı, ilerisini de düşünmeyi gerektirir. 32 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları ORGANİZASYON ŞEMASI* Yönetim Kurulu Genel Müdür Cemal Kişmir Strateji ve İş Geliştirme Alper Erdinç Pazarlama ve Acente Kanalı Satış Yönetimi Bölge Müdürlükleri (11) Tasarruf Ürünleri Pazarlama Bilgi Teknolojileri ve Süreç ve Proje Yönetimi İş Geliştirme Performans Yönetimi Koruma Ürünleri Pazarlama Operasyonlar İş Geliştirme Acente Kanalı Kurumsal Satış Dijital Kanal İş Ortaklıkları Cevdet Altuğ Bankasürans Uğur Çağlar Müşteri İletişim Merkezi Performans Analizi ve Raporlama * 2012 itibarıyla Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 2012 Faaliyet Raporu İç Denetim Hukuk İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim Mali İşler ve Aktüerya Risk ve Kontrol İK, Eğitim ve Organizasyon Aktüerya Uyum Kurumsal İletişim Bütçe ve Finansal Raporlama İç Kontrol İdari İşler ve Satınalma Nakit ve Fon Yönetimi Fon Mali Kontrol Muhasebe ve Vergi Risk Yönetimi Ebru Taşçı Firuzbay Emine Sebilçioğlu Patrice Volle 33 34 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI İnsan kaynağını en değerli varlığı olarak gören BNP Paribas Cardif Türkiye, kurum kültürünü ve iş yapışını “Şeffaflık”, “Adillik”, “Hesap Verebilirlik” ve “Sorumluluk” prensipleri ile oturtarak ilerlemektedir. Bu temel prensipler çerçevesinde insan kaynağını yönetirken; çalışanını destekleyen, adil ve şeffaf politikaları uygulayarak insan kaynakları fonksiyonunu şirketin stratejik iş ortağı olarak konumlandırmaktadır. Bu sebeple, ortak kurum kültürü kapsamında çalışan bağlılığı ve memnuniyeti, çalışanın gelişimi, yeteneğin elde edilmesi ve geliştirilerek elde tutulması şirket öncelikleri arasında yer almaktadır. Bu kapsamda 2012 yılında “Cardif’in Sesiyim” Projesi platformunda ortak kültür çalışmalarına başlanmıştır. Çalışan memnuniyeti ve bağlılığını artırmak ve çalışanın beklenti ve ihtiyaçlarını öğrenebilmek adına yılda 2 kez, global ve yerel olmak üzere Çalışan Memnuniyeti Anketi yapılmakta ve çalışanlar dinlenmektedir. Çalışanlar her ay, Genel Müdür’ün de dahil olduğu İcra Komitesi Üyeleri ile “Çalışan Sohbetleri” platformunda biraraya gelmektedir. Bu toplantılarda, daha etkin ve verimli çalışma yöntemlerini çalışanlarla birlikte belirleme, şirket içi gelişim alanlarını saptayıp aksiyon planları oluşturma sürecinde çalışanların da aktif katılımının sağlanması, görüş ve önerilerinin alınması hedeflenmektedir. Bu çalışma kapsamında toplam 70 çalışan Üst Yönetim ile bu platformda biraraya gelmiştir. BNP Paribas Cardif Türkiye 2012 Çalışan Profili ve Demografik Bilgiler BNP Paribas Cardif Türkiye’nin 2012 yılsonu itibarıyla toplam 385 çalışanı bulunmaktadır. 385 çalışanın 187’si Saha Satış Ekibi, 198’i Genel Müdürlük çalışanlarından oluşmaktadır. Çalışanların yaş ortalaması ise 30’dur. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlük 37 Toplam Çalışan 37 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Genel Müdürlük 4 Toplam Çalışan 4 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirket Öğrenim Düzeyi Dağılımı (%) Genel Müdürlük 157 Saha Satış Ekibi 187 Toplam Çalışan 344 Şirket Cinsiyet Dağılımı (%) 95 59 5 Ön lisans ve üstü Diğer 41 Erkek Kadın Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 2012 Faaliyet Raporu İşe Alım Uygulamaları Performans Yönetimi BNP Paribas Cardif; gelecekteki yöneticilerini kendi çalışanları içinden yetiştirmeyi amaçlayan bir kurum olmakla birlikte, şirket içi açık pozisyonlarını ihtiyaçların ve aranan niteliklerin karşılanması durumunda şirket çalışanları ile doldurmayı hedeflemektedir. Bu doğrultuda, şirketimizdeki pozisyonlar için iş ilanları öncelikli olarak şirket içi açık pozisyon duyurularıyla şirket çalışanlarına duyurulmaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de iş ve yetkinlik hedeflerine dayalı objektif bir Performans Değerlendirme Sistemi uygulanmaktadır. Performans değerlendirme sistemi çalışanlarımızın adil, şeffaf ve objektif değerlendirilmelerine imkan sağladığı gibi, aynı zamanda çalışanların eğitim ihtiyaçlarının belirlenmesi ile eğitim ve kariyer planlarının oluşturulmasına da katkı sağlamaktadır. 2012 yılında, toplam 26 pozisyon şirket içi çalışanlarla doldurulmuştur. Atamaların %12’si Saha Satış Ekibi’nden Genel Müdürlük pozisyonlarına, %39’u Müşteri İletişim Merkezi’nden diğer departmanlara atama olarak gerçekleşmiştir. Şirketin Kariyer Yönetimi süreçleri de bu hedef doğrultusunda kurgulanmaktadır. Genç Yeteneklere Yatırım BNP Paribas Cardif Türkiye’nin “Gençlere yatırım yapmak” hedefi doğrultusunda; öğrencileri iş hayatına hazırlayan, onları daha mezun olmadan iş dünyasının gerektirdiği becerilerle donatmayı hedefleyen, üniversite - iş dünyası işbirliğine dayanan bir eğitim modeli olan CO-OP Projesi kapsamında Bahçeşehir Üniversitesi ile işbirliği yapılmıştır. CO-OP Projesi kapsamında toplam 3 öğrenciye staj imkanı verilmiştir. Üniversite öğrencilerini bankacılık ve sigortacılık sektörü ve pazarlama alanı ile ilgili bilgilendirmek adına üniversitelerde seminer düzenlenerek öğrencilerle staj süreci bilgileri paylaşılmış, başvurular alınmıştır. Bu kapsamda öğrenciler sektör ve şirket işe alım uygulamaları ile ilgili bilgilendirilmiştir. Yaz ve kış dönemlerinde lise ve üniversite öğrencilerine staj imkanı sağlanmaktadır. 2012 yılı içerisinde toplam 30 öğrenciye staj imkanı sağlanarak iş hayatını yakından tanımaları ve teoride öğrendikleri bilgileri iş hayatında kullanmayı öğrenmeleri sağlanmıştır. 2012 yılında Saha Satış Ekibi’nin Satış Prim Modeli revize edilerek şirketin stratejileri doğrultusunda çalışanların performansına katkı sağlanması hedeflenmiştir. Şirketin departmanlararası işbirliğini artırmak, çalışan memnuniyetini sağlamak ve bu doğrultuda performansı bir üst noktaya çıkarabilmek için Saha Satış Ekibi’ni Genel Müdürlük çalışanları ile bir araya getirme faaliyetlerine başlanmıştır. “Saha Satış Ekibi Genel Müdürlük’te” programı ile birlikte çalışanlar arası sinerjinin, işbirliğinin ve genel anlamda şirket performansının artırılması amaçlanmaktadır. Kariyer Yönetimi Kariyer yönetiminde temel yaklaşım; çalışan için BNP Paribas Cardif Grubu olanakları çerçevesinde uygun olabilecek, iş zenginleştirmesi ve yatay-dikey kariyer hareketleri gibi alternatifleri içeren kariyer yolunun belirlenmesi ve bu çerçevede bir planlama yapılmasıdır. Bu yaklaşım doğrultusunda; 2012 yılında Saha Satış Ekibi için Kariyer Haritaları belirlenerek çalışanların kariyer yollarını oluşturabilmelerinin yanı sıra, gelişim ve ilerlemeleri için imkan sağlanmıştır. Saha Satış Ekibi Kariyer Yönetimi çalışması kapsamında satış çalışanlarının unvan yapısında, terfi süreçlerinde ve pozisyon isimlerinde de değişiklikler yapılarak saha satış ekibi çalışanlarının kariyer gelişimi süreçlerine katkı sağlanmıştır. Saha Satış Ekibi Kariyer Haritalandırma Projesi sonrasında yeni bir proje kapsamında Genel Müdürlük Kariyer Haritalandırma Projesi de başlatılmıştır. BNP Paribas Cardif Kariyer Yönetimi süreçleri, Değerlendirme Merkezi uygulamaları ile desteklenmektedir. 2012 yılında, 23 çalışanın bir üst pozisyona terfisi gerçekleşmiştir. 35 36 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI Eğitim ve Gelişim Ücretlendirme ve Yan Haklar BNP Paribas Cardif’te insan kaynağını geliştirmek için, şirket strateji ve hedeflerinin hayata geçmesini sağlayacak liderlik, kişisel gelişim, mesleki / teknik gelişim alanlarındaki tüm eğitim-gelişim faaliyetleri ihtiyaçlar ve çalışanların kariyer planları doğrultusunda düzenlenmektedir. Ücretlerin belirlenmesinde, şirket içi ve sektör kıyaslama çalışmaları yapılarak, kıdemi, işin içeriğini ve performansı gözeten bir yaklaşım ile ücret konumlandırması yapılan BNP Paribas Cardif Türkiye’de aşağıdaki ücret politikası ve yan haklar uygulanmaktadır. • Yılda 12 maaş ödemesi yapılarak, ücretler brüt olarak ödenmektedir. • Öğle yemeği yemek kartı ile ulaşım hizmetleri ise şirket servisleri ile karşılanmaktadır. • Özel sağlık sigortası (çalışmayan eşleri ve çocukları kapsayan) ve özel hayat sigortası imkanı sağlanmaktadır. • Unvan ve kıdem bazlı Kurum Katkılı BES Sistemi uygulaması bulunmaktadır. • Pozisyonun gereklerine bağlı olarak araç tahsisi ve mobil telefon sağlanmaktadır. • BNP Paribas Cardif Türkiye’de aşağıdaki kıdem bilgileri doğrultusunda yıllık ücretli izin politikası uygulanmaktadır. Buna ek olarak; Şirketin 1 günlük doğum günü izini uygulaması bulunmaktadır. 2012 yılı BNP Paribas Cardif için transformasyon yılı olmuştur. Bu sebeple, ortak bir yönetim kültürü oluşturabilmek adına Yönetici Gelişim Programı başlatılarak üst yönetim dahil tüm yöneticilerin Liderlik Eğitimi’ne katılımı sağlanmakla birlikte, 2013 yılında bu program kapsamındaki eğitimlere devam edilecektir. Fransa Genel Merkez işbirliği doğrultusunda yürütülen “E-Öğrenme Eğitim Platformu Projesi” de 2012 yılında sonuçlanarak, 2012 son çeyreğinde e-öğrenme eğitimlerine başlanmıştır. Bu işbirliği çerçevesinde global eğitimler de düzenlenerek şirket çalışanlarının katılımı sağlanmıştır. 2012 yılında, BNP Paribas Cardif Türkiye çalışanlarına, kişi başı ortalama 6 gün eğitim verilmiştir. Yıllık izin süreleri 1-5 yıl arası 6-15 yıl arası 16 yıl ve üzeri Bunlar biliyor muydunuz? Kullanılan her çeşit pilin çöp yerine özel toplama kutularına atılması hem çevre hem de insan sağlığı için oldukça önemli. Türkiye'de 2012 yılında 497 ton atık pil toplandı. 15 iş günü 20 iş günü 26 iş günü Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 2012 Faaliyet Raporu 37 KURUMSAL İLETİŞİM FAALİYETLERİMİZ BNP Paribas Cardif, 2012 yılında, kurumsal iletişim faaliyetleri alanındaki gelişimini sürdürerek özellikle iç iletişim ve halkla ilişkiler çalışmalarına hız vermiştir. İç İletişim / Çalışan İlişkileri Çalışan memnuniyetini insan kaynakları politikasının en temel ilkelerinden biri olarak gören BNP Paribas Cardif, 2012 yılı boyunca çalışanlarının şirkete bağlılığını destekleyici birçok aktivite gerçekleştirmiştir. Hizmet verilen bölgelerde gerçekleştirilen koordinasyon toplantıları ile verimlilik artırılmıştır. Şubat ayında gerçekleştirilen “Vizyon Toplantısı”, tüm çalışanların katılımıyla global ve yerel stratejilerin yanı sıra hedeflerin de paylaşıldığı bir etkinlik olmuştur. Yıl boyunca düzenlenen ödüllü yarışmalar ile de şirket stratejileri ve değerleri gündemde tutulmuştur. Sosyal aktivitelerde de çalışanlarının yanında olan BNP Paribas Cardif, Genel Müdürlük binasında gerçekleştirilen ve yönetim dahil tüm çalışanların katıldığı yeni yıl partisi ile seneye keyifli bir başlangıç yapmıştır. Çalışanlardan oluşan bir takım ile şirketler arası basketbol liginde müsabakalara katılarak takım ruhu ön plana çıkarılmıştır. Genel Müdürlük çalışanları arasında düzenlenen bowling turnuvasında ise ekip içi paylaşım kültürü geliştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Emeklilik Bankasürans Kanalı satış ekibi, insan kaynaklarının belirlediği kariyer planlamasına uygun olarak “Emeklilik ve Yaşam Danışmanı” unvanını almış, yeni isim için kurumsal kimlik çalışması gerçekleştirilmiş ve buna bağlı olarak TEB şubeleri için özel setler oluşturulmuştur. Sosyal Sorumluluk Sosyal sorumluluk faaliyetlerini çalışanlarının desteğiyle yürüten BNP Paribas Cardif, katıldığı projelerde sosyal sorumluluğu toplumsal bir bilinç olarak tanımlamış; eğitim, çevre ve sağlık konularında farklı kuruluşlarla işbirliği yapmıştır. 8 Mart Dünya Kadınlar Günü’nde meme kanserine karşı farkındalık yaratmak amacıyla Meme Vakfı fonu yararına kadın çalışanlara hediyeler alınmıştır. 23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk Bayramı’nda çalışanlarla çocuk yuvaları ziyaret edilmiştir. Kurum olarak eğitime öncelik veren BNP Paribas Cardif, 19 Mayıs Gençlik ve Spor Bayramı ve Kurban Bayramı’nda Türk Eğitim Gönüllüleri Vakfı (TEGV)’na şirket ve çalışanları olarak bağış gerçekleştirmiştir. İlki 2011 senesinde düzenlenen ve genç girişimcilere destek veren uluslararası bir organizasyon olan “Global Üniversiteli Girişimci Yarışması”na 2012 yılında da sponsor olmuştur. Bunun yanı sıra yarışmaya katılan öğrencilerden bir bölümü BNP Paribas Cardif Türkiye Genel Müdürü Cemal Kişmir mentorluğunda yarışmaya hazırlanmıştır. Çevre dostu bir politika izleyen BNP Paribas Cardif, Tema Vakfı ile yaptığı işbirliği kapsamında, Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) katılımcılarının doğum günlerinde ağaç dikimi projesi gerçekleştirmiştir. BNP Paribas Cardif sürdürülebilir bir gelecek için çevreyi ve doğal kaynakları koruma amaçlı çalışmalarına 2013 yılında da odaklanacak ve bu kapsamda projeler yürütecektir. Basınla İlişkiler ve Kurumsal Etkinlikler BNP Paribas Cardif, marka bilinirliğini artırmak amacıyla geliştirdiği iletişim stratejileri doğrultusunda, reklam, sosyal medya ve basında etkin bir yol izlemiştir. BNP Paribas Cardif, 2012 yılında sigorta bilincini geliştirme misyonu çerçevesinde özellikle Bireysel Emeklilik Sistemi’ndeki değişiklikleri kamuoyuna anlatmak üzere basın çalışmaları yapmıştır. Bu dönemde yazılı, işitsel ve görsel medyada kurumumuz 200’ün üzerinde haberle yer almıştır. Basında çıkan haberlerin reklam eş değeri yaklaşık 14 milyon TL civarında gerçekleşmiştir. Reklam sektöründeki faaliyetlerine de hız veren BNP Paribas Cardif, 2012 yılı boyunca düzenlediği kampanyaları ve ürün lansmanlarını yazılı, işitsel ve görsel medya araçlarının yanı sıra dijital kanallar üzerinden de duyurmuştur. Sektörel yayınları da etkin kullanan BNP Paribas Cardif, yıl boyunca yüksek görünürlük elde etmiştir. 2013 yılında da geniş kapsamlı bir reklam kampanyası ve medya iletişimi ile basın faaliyetlerine devam edecektir. BNP Paribas Cardif 2012 yılında birçok önemli kurumsal etkinliğe de ev sahipliği yapmıştır. Haziran ayında düzenlediği Dijital ve Global Pazarlama Semineri’ne şirketin faaliyet gösterdiği 3 kıtadan 100 kişilik bir ekip katılmıştır. 3 gün süren İstanbul’daki etkinlikte, BNP Paribas Cardif’in müşteri odaklı pazarlama stratejileri ve dijital kanal kullanımına ilişkin çok sayıda atölye çalışması düzenlenmiştir. Ayrıca Kasım ayında global ekipten üyelerin de katılımıyla gerçekleştirilen Bankasürans Toplantısı çerçevesinde, bu kanalın strateji ve hedeflerine yönelik çalışmalar düzenlenmiştir. Diğer taraftan BNP Paribas Cardif’in Türkiye’nin de dahil olduğu 8 ülkede tüketicilerin sigortaya bakış açılarını belirlemek üzere gerçekleştirdiği kapsamlı araştırmanın sonuçları, “Sigortacılıkta Müşteri Eğilimleri” başlıklı 2 ayrı basın toplantısıyla hem ulusal hem sektörel yayınlar üzerinden kamuoyuyla paylaşılmıştır. 38 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORLARI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirketimizin 2012 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr-Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2012 yılı teknik neticelerine bakıldığında, hayat ve hayat dışı toplamında 19.826.649.625 TL prim ile kapatan sektör, 2011 yılına göre sırasıyla hayat dışı branşlarda %18,21, hayat branşında %0,94 ve toplamda %15,51 oranında prim artışı gerçekleştirmiştir. 2013 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2013 yılında hayat branşında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2013 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri aşağıda takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (bin TL) Yıllar 2009 Toplam Prim 12.436.064 Sigorta Sektörü Hayat Primi 1.822.307 Payı (%) 14,65 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Toplam Prim Payı (%) Hayat Primi 44.610 0,36 43.892 Payı (%) 2,41 2010 14.129.394 2.181.250 15,43 36.752 0,26 35.477 1,63 2011 17.165.081 2.685.674 15,64 77.798 0,45 76.297 2,84 2012 19.826.650 2.710.826 13,67 40.878 0,21 40.114 1,48 BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirketimizin 2012 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr-Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. Türkiye Sigorta Sektörü 2012 yılı teknik neticelerine bakıldığında, hayat ve hayat dışı toplamında 19.826.649.625 TL prim ile kapatan sektör 2011 yılına göre sırasıyla hayat dışı branşlarda %18,21, hayat branşında %0,94 ve toplamda %15,51 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. 2013 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2013 yılında kira ve gelir kaybı, finansal kayıplar, hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. 2013 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri aşağıda takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (bin TL) Yıllar 2009 2010 2011 2012 Sigorta Sektörü BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim Payı (%) Hayat Primi Payı Payı (%) 12.436.064 14.129.394 17.165.081 19.826.650 10.613.757 11.948.144 14.479.407 17.115.823 85,34 84,56 84,35 86,32 11.505 15.993 11.270 11,165 0,11 0,13 0,08 0,07 11.505 15.993 11.270 11,165 0,11 0,13 0,08 0,07 Bölüm 2 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 39 2012 Faaliyet Raporu BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirketimizin 2012 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Bilanço ve Kâr-Zarar hesaplarını tetkik ve onaylarınıza sunuyor; toplantımıza katılan değerli ortaklarımız ile temsilcilerini saygı ile selamlıyoruz. sektördeki toplam sözleşme sayısı 3.485.985’e; katılımcı sayısı ise 3.119.033’e ulaştı. Yine 28 Aralık 2012 itibarıyla toplam katkı payı 16.110 milyon TL’ye; toplam fon büyüklüğü 20.326 milyon TL’ye yükselmiştir. Türkiye Sigorta Sektörü 2012 yılı teknik neticelerine bakıldığında, hayat ve hayat dışı toplamında 19.826.649.625 TL prim ile kapatan sektör 2011 yılına göre sırasıyla hayat dışı branşlarda %18,21, hayat branşında %0,94 ve toplamda %15,51 oranında bir prim artışı gerçekleştirmiştir. 2013 Yılı Değerlendirmesi Şirketimiz 2013 yılında bireysel emeklilik, hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermeye devam edecektir. Bireysel Emeklilik Sistemi 27 Ekim 2003 tarihinde başlayan bireysel emeklilik uygulaması 2012 yılında hızla devam etmiştir. 28 Aralık 2012 itibarıyla 2013 yılına yepyeni inanç, hedef ve umutlarla giren Şirketimizin tüm taahhüt ve vecibelerine sadık, tüm yasa ve teamüllere saygılı, disiplinli ve adına yakışır prensipli çalışma ve sorumluluk anlayışı içinde yürüttüğü faaliyetleri takdir ve tensiplerinize arz edilmektedir. Hayat Sigortalarının Sektördeki Payları (bin TL) Yıllar Sigorta Sektörü BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Toplam Prim Hayat Primi Payı (%) Toplam Prim Payı (%) Hayat Primi Payı Payı (%) 12.436.064 14.129.394 17.165.081 19.826.650 1.822.307 2.181.250 2.685.674 2.710.826 14,65 15,43 15,64 13,67 23.664 19.617 10.884 53.568 0,19 0,14 0,06 0,27 19.409 17.746 10.803 53.336 1,05 0,81 0,40 1,97 2009 2010 2011 2012 BES Temel Göstergeleri (28.12.2012) Sözleşme Sayısı Katılımcı Sayısı Katılımcıların Fon Tutarı (TL) Yatırıma Yönlenen Tutar (TL) Sektör BNP Paribas Cardif Emeklilik 3.485.985 3.119.033 20.326.425.746 15.674.013.121 127.405 110.239 577.756.061 464.231.210 BNP Paribas Cardif Emeklilik Sektör Payı (%) 3,66 3,54 2,85 2,97 Bunlar biliyor muydunuz? Yaşanabilir bir doğa oluşturmak ve onu gelecek nesillere miras bırakmak için hala vakit var. Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 41 42 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GENEL KURULA SUNULACAK YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Genel Kurulu’na, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Genel Kurulu’na sunulmak üzere hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 28 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporlarına konu olan finansal tablolar ile uyumuna ilişkin olarak görüş bildirmektir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere yürütülmesini öngörmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, uygunluk görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında yer alan bilgiler ile uyumludur. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2013 Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 43 GENEL KURULA SUNULACAK YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Genel Kurulu’na, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Genel Kurulu’na sunulmak üzere hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 28 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporlarına konu olan finansal tablolar ile uyumuna ilişkin olarak görüş bildirmektir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere yürütülmesini öngörmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, uygunluk görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında yer alan bilgiler ile uyumludur. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2013 44 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler GENEL KURULA SUNULACAK YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Genel Kurulu’na, BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Genel Kurulu’na sunulmak üzere hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 28 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporlarına konu olan finansal tablolar ile uyumuna ilişkin olarak görüş bildirmektir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere yürütülmesini öngörmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, uygunluk görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında yer alan bilgiler ile uyumludur. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2013 45 Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler DENETÇİ RAPORU ÖZETLERİ BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Denetçi Raporu BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yıllık Olağan Genel Kurul Başkanlığı’na; BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin 2012 faaliyet yılına ait defter ve belgeleri tarafımızdan incelendi. Türk Ticaret ve Vergi Usul Kanunları uyarınca onaylanması zorunlu defterlerin yasal süreleri içinde Noter onaylarının yaptırıldığı, yıl içinde zaman zaman yapılan incelemelerimizde kayıtların, dosyalarına saklanan belgelere uygun olarak defterler ve yardımcı hesaplara zamanında işlendiği görüldü. Yönetim Kurulu toplantılarına ait kararların iştirak eden üyelerin imzasını üzerinde taşıyarak düzenli bir biçimde Yönetim Kurulu Karar Defterine yapıştırıldığı ve ilgili uygulamanın kararlara uygun olarak yürütüldüğü görüldü. Yönetim Kurulu tarafından onaylarınıza sunulmuş olan 2012 yılı Bilanço, Kâr/Zarar hesabının muhasebe kayıtlarına ve belgelere dayanılarak düzenlendiği, görülen iş ve yapılan işlemlerin Türk Ticaret Kanunu ile Esas Sözleşme’ye uygun olarak yapılmış olduğu belirlendi. Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz 31.12.2012 tarihli Bilanço ve Kâr/Zarar Cetveli anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmaktadır. Bilanço’nun ve Kâr/Zarar Cetveli’nin onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza sunarız. Nejat Kaçel Can Doğu Murakıp Murakıp 46 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler DENETÇİ RAPORU ÖZETLERİ BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Denetçi Raporu BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yıllık Olağan Genel Kurul Başkanlığı’na; BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin 2012 faaliyet yılına ait defter ve belgeleri tarafımızdan incelendi. Türk Ticaret ve Vergi Usul Kanunları uyarınca onaylanması zorunlu defterlerin yasal süreleri içinde Noter onaylarının yaptırıldığı, yıl içinde zaman zaman yapılan incelemelerimizde kayıtların, dosyalarına saklanan belgelere uygun olarak defterler ve yardımcı hesaplara zamanında işlendiği görüldü. Yönetim Kurulu toplantılarına ait kararların iştirak eden üyelerin imzasını üzerinde taşıyarak düzenli bir biçimde Yönetim Kurulu Karar Defterine yapıştırıldığı ve ilgili uygulamanın kararlara uygun olarak yürütüldüğü görüldü. Yönetim Kurulu tarafından onaylarınıza sunulmuş olan 2012 yılı Bilanço, Kâr/Zarar hesabının muhasebe kayıtlarına ve belgelere dayanılarak düzenlendiği, görülen iş ve yapılan işlemlerin Türk Ticaret Kanunu ile Esas Sözleşme’ye uygun olarak yapılmış olduğu belirlendi. Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz 31.12.2012 tarihli Bilanço ve Kâr/Zarar Cetveli anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmaktadır. Bilanço’nun ve Kâr/Zarar Cetveli’nin onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza sunarız. Nejat Kaçel Can Doğu Murakıp Murakıp 47 Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler DENETÇİ RAPORU ÖZETLERİ BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Denetçi Raporu BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yıllık Olağan Genel Kurul Başkanlığı’na; BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin 2012 faaliyet yılına ait defter ve belgeleri tarafımızdan incelendi. Türk Ticaret ve Vergi Usul Kanunları uyarınca onaylanması zorunlu defterlerin yasal süreleri içinde Noter onaylarının yaptırıldığı, yıl içinde zaman zaman yapılan incelemelerimizde kayıtların, dosyalarına saklanan belgelere uygun olarak defterler ve yardımcı hesaplara zamanında işlendiği görüldü. Yönetim Kurulu toplantılarına ait kararların iştirak eden üyelerin imzasını üzerinde taşıyarak düzenli bir biçimde Yönetim Kurulu Karar Defterine yapıştırıldığı ve ilgili uygulamanın kararlara uygun olarak yürütüldüğü görüldü. Yönetim Kurulu tarafından onaylarınıza sunulmuş olan 2012 yılı Bilanço, Kâr/Zarar hesabının muhasebe kayıtlarına ve belgelere dayanılarak düzenlendiği, görülen iş ve yapılan işlemlerin Türk Ticaret Kanunu ile Esas Sözleşme’ye uygun olarak yapılmış olduğu belirlendi. Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz 31.12.2012 tarihli Bilanço ve Kâr/Zarar Cetveli anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmaktadır. Bilanço’nun ve Kâr/Zarar Cetveli’nin onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza sunarız. Nejat Kaçel Can Doğu Murakıp Murakıp 48 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANLARI BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 2012 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2012 yılı faaliyet raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie LAROCHE İzzet Cemal KİŞMİR Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Emine SEBİLÇİOĞLU Mustafa Mert NİŞEL Genel Müdür Yardımcısı Müdür 49 Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANLARI BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 2012 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANI BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2012 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie LAROCHE İzzet Cemal KİŞMİR Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Emine SEBİLÇİOĞLU Mustafa Mert NİŞEL Genel Müdür Yardımcısı Müdür 50 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANLARI BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 2012 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANI BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu Şirketimizin 2012 yılı faaliyet raporu 07 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine ilişkin Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış olup onayınıza sunulmaktadır. Jean-Bertrand Marie LAROCHE İzzet Cemal KİŞMİR Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Emine SEBİLÇİOĞLU Cuma YILMAZ Genel Müdür Yardımcısı Müdür Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 51 İÇ DENETİM FAALİYETLERİ BNP Paribas Cardif Türkiye İç Denetim Bölümü, Grubun emeklilik, hayat ve sigorta (Grup) şirketlerini kapsayacak şekilde yapılandırılmıştır. 2008 yılında yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak, bağımsız bir yapı ve iş süreçleri ile direkt Yönetim Kuruluna raporlama yaparak faaliyetlerini sürdürmektedir. İç Denetim Bölümü, Şirket içi yönetişim, risk ve kontrol süreçlerinin etkinliğini değerlendirme ve bulguları çerçevesinde bu süreçlerin verimli ve etkin çalışması yönünde öneriler yapmak suretiyle tüm Grup Şirketlerinin amaçlarına ulaşmasını desteklemeye yönelik olarak, profesyonel ve bağımsız güvence sağlayarak, kuruma katma değer yaratmayı amaçlamaktadır. Tüm denetim aktiviteleri uluslararası denetim standartları ile uyumlu olarak hazırlanmış çalışma metodolojilerine uygun olarak sürdürülmektedir. Bölümün bağımsızlığı, yetkileri ve objektifliği Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış İç Denetim Yönetmeliği ile güvence altına alınmıştır. İç Denetim Yönetmeliği kapsamında hazırlanan dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetleri; iç denetim planının hazırlanması, yürürlüğe konulması, icrası ve denetim raporları çerçevesinde ilgili birim yönetimlerince alınan önlemlerin izlenmesi faaliyetlerini kapsamaktadır. Söz konusu iç denetim faaliyetleri dışında inceleme ve soruşturma çalışmaları da İç Denetim Bölümü sorumluluğunda yürütülmektedir. Bölüm, denetim faaliyetlerinde teknoloji kullanımına öncelik vermekte olup, faaliyetlerine yönelik yazılım ve donanım araçları ile mevcut iş kalitesini artırmakta ve ihtiyaç halinde uzaktan denetim faaliyetleri gerçekleştirmektedir. Çalışmalarda risk odaklı yaklaşım ile verimlilik ön planda tutulmaktadır. Tüm Grup Şirketlerinin iç denetim faaliyetleri 4 kişilik bir iç denetim ekibi ile sürdürülmekte olup, denetim çalışmalarına ilişkin olarak oluşturulan raporlar Denetim Komitesi’nde değerlendirilmekte ve aynı zamanda Yönetim Kurulu’na sunularak Kurul’un Şirket içi denetim sürecine katılımı sağlanmaktadır. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. İç Denetim Bölümünün 2012 yılı denetim planı çerçevesinde, 7 süreç denetim görevi gerçekleştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. İç Denetim Bölümünün 2012 yılı denetim planı çerçevesinde, 7 süreç denetim görevi gerçekleştirilmiştir. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. İç Denetim Bölümünün 2012 yılı denetim planı çerçevesinde, 8 süreç denetim görevi ve çeşitli incelemeler gerçekleştirilmiştir. 52 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler İÇ KONTROL FAALİYETLERİ 26913 sayılı 21 Haziran 2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 28 Kasım 2008’de alınan yönetim kurulu kararı ile iç kontrol departmanı kurulmuştur. Bir müdür ve bir yönetmenden oluşan İç Kontrol Departmanı tarafından hazırlanan ve Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen “İç Kontrol Yönetmeliği” ile İç Kontrol Departmanı’na ilişkin görev, yetki, sorumluluklar ve çalışma esasları belirlenmiştir. Genel Müdüre bağlı olarak çalışan departmanın hedefi temel olarak; proaktif bir yaklaşım ile süreçlerde etkin bir iç kontrol sistemi kurarak sürekliliği sağlamak, şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaktır. İç Kontrol Departmanı, rutin iç kontrol aktivitelerinin yanı sıra bünyesindeki Satış Kalitesi fonksiyonu aracılığıyla satış esnasında müşterilere yapılan bilgilendirmelerin kalitesinin artırılması amacıyla çeşitli kontroller yapmakta ve satış ekiplerine düzenli eğitimler vermektedir. Ayrıca, yine İç Kontrol Departmanı bünyesinde yer alan Fon Mali Kontrol Birimi BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. tarafından sunulan emeklilik fonlarına ilişkin günlük ve diğer periyotlardaki kontrollerini gerçekleştirmektedir. Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 53 MALİ DURUM KÂRLILIK VE TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için, Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2012 tarihli gerekli sermaye tutarı 4.242.163 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 26.212.879 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 25.716.451 TL, nakit değerler toplamı 56.438.864 TL olup bloke teminat için bloke tutar 26.736.409 TL’dir. 2012 faaliyet yılı sonunda şirketin ödenmiş sermayesi 18.147.000 TL, özkaynak büyüklüğü 25.716.451 TL, aktif büyüklüğü 65.063.402 TL’dir Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş., 2012 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2012 yılı içinde tazminat ödemeleri 19.413.918 TL olarak gerçekleşmiştir. (2011 yılı Tazminat Ödemesi: 12.341.790 TL) Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Hayat branşında gerçekleşmiş olup 18.817.519 TL’dir. Kalan tutar ise Ferdi Kaza Branşında gerçekleştirilmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 6.203.358 TL’dir. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2012 tarihli gerekli özsermaye tutarı 2.552.136 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 2.430.566 TL’dir. Buna karşılık özkaynaklar toplamı 18.713.115 TL, nakit değerler toplamı 26.766.935 TL olup, bloke teminat için bloke tutar 3.432.375 TL’dir. 2012 faaliyet yılı sonunda şirketin ödenmiş sermayesi 10.300.000 TL, özkaynak büyüklüğü 18.713.115TL, aktif büyüklüğü 34.641.970 TL’dir. 2012 yılı dönem net kârı 1.107.860 TL’dir. Hasar ödemelerinin sigortalılar tam ve zamanında yapmayı görev edinen BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş., 2012 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2012 yılı içinde tazminat ödemeleri 710.912 TL olarak gerçekleşmiştir. (2011 yılı Tazminat Ödemesi: 1.563.400 TL) Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Kira ve Gelir Kaybı Branşında gerçekleşmiş olup 643.043 TL’dir. Kalan tutar ise Ferdi Kaza Branşında gerçekleşmiştir. Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 200.739 TL’dir. 54 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler MALİ DURUM KÂRLILIK VE TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş., güçlü ortaklık yapısı ve sermayesi ile faaliyetlerine devam etmektedir. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, ikinci yönteme göre, (aktif riski, reasürans riski, aşırı prim artış riski, muallak tazminat riski, yazım riski, kur riski) Şirket için; Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2011 tarihli gerekli sermaye tutarı 67.440.018 TL iken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin 4. Maddesi gereğince tesis etmesi gereken teminat tutarı 48.182.938 TL’dir. Buna karşılık özkaynakların toplamı 357.947.665 TL olup Şirket 49.945.946 TL tutarında vadeli mevduat, Eurobond ve devlet tahvilin Hazine Müsteşarlığı lehine bloke ederek teminatını tamamlamıştır. 2012 faaliyet yılı sonunda Şirket, BES katkı payı üretiminde bir önceki yıla göre %30’luk bir artış sağlamış ve 2012 yılında BES fon büyüklüğünü %31,96 oranında artırmıştır. Hasar ödemelerinin sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev edinen Şirket, 2012 yılı içinde güçlü aktif yapısı ile bu görevi başarı ile tamamlamıştır. 2012 yılı içinde tazminat ödemeleri 10.731.775 TL olarak gerçekleşmiştir. ( 2011 yılı Tazminat Ödemesi: 8.116.105 TL). Ödenen tazminatın önemli bir kısmı Hayat Branşında gerçekleşmiş olup 10.695.785 TL’dir. (2011 yılı Tazminat Ödemesi: 7.983.721 TL) Kalan tutar ise Ferdi Kaza Branşında gerçekleşmiştir. Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, muallak tazminat karşılıklarındaki değişim rakamı 1.841.230 TL’dir. 55 Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler RİSK YÖNETİMİ UYGULAMA VE POLİTİKALARI BNP Paribas Cardif Türkiye Risk Yönetimi uygulamaları T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca yayınlanan 21 Haziran2008 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ile BNP Paribas Grubu’nca global düzeyde uygulanan risk yönetimi prensipleri çerçevesinde sürdürülmektedir. Bu kapsamda, risk yönetimi ve risklerin raporlanması ve kontrolünün tüm şirket çalışanlarının ortak sorumlulukları arasında bulunduğu kabul edilmektedir. Risk Yönetimi ve risklerin kontrolüne ilişkin çalışmalar Genel Müdür’e bağlı olarak çalışan Risk ve Kontrol Grubu Başkanlığı’nca yürütülmekte ve koordine edilmektedir. Bu kapsamda Şirket’in ana risk politikalarının belirlenmesi, maruz kalınan yüksek riskli konuların tespiti, raporlanması ve tesirinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonların takibi, Şirket risk haritasının çıkarılması ve risk bazlı iç kontroller gerçekleştirilmesi gibi faaliyetler yürütülmektedir. Parasal Büyüklük Şirket riskleri riskin parasal etkisi ve gerçekleşme sıklığı anlamında değerlendirilmekte ve aşağıdaki matriste belirtilen öncelik sıralamasına tabi tutulmaktadır: Çok Yüksek Yüksek Orta Düşük Düşük Orta Yüksek Çok Yüksek Gerçekleşme Sıklığı Kırmızı ve Sarı alanda yer alan risklerin kısa vadede, mavi alanda yer alan risklerin ise orta vadede kontrol altına alınması ve çözülmesi zorunluluğu bulunmaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin maruz kaldığı riskler 5 ana grupta sınıflandırılmakta ve yönetilmektedir. Operasyonel Riskler Basel II tanımlamalarına uygun olarak alt sınıflara ayırılmakta ve süreç ve olay bazlı olarak yönetilmektedir. Operasyonel risklerin takibi ve kontrolü İç Kontrol Müdürlüğü tarafından yapılmakta olup, Şirketin bu risklerden korunabilmesi veya ilgili risklerin olası etkilerinin azaltılması amacıyla alınacak aksiyonlar belirlenmekte ve belirlenen aksiyonların zamanında ve efektif bir şekilde tamamlanması düzenli olarak takip edilmektedir. Bunun yanı sıra, operasyonel zarara yol açan veya gerçekleşme potansiyeli bulunan operasyonel riskler kayıt alınmakta ve gerek Şirket içi gerekse Grup içi ilgili mercilere düzenli olarak raporlanmaktadır. BNP Paribas Cardif Türkiye’de Operasyonel Risklerin takip ve yönetiminden sorumlu olan İç Kontrol Komitesi yılda en az 4 defa olmak üzere tüm üst yönetimin katılımıyla düzenli olarak toplanmaktadır. Kredi Riskleri Risk Yönetimi Müdürlüğü’nce takip edilmekte olup, bu risklerin yönetimi Kredi Riski Komitesi’nce yürütülmektedir. BNP Paribas Cardif Türkiye’nin bankalarla olan mevduat ilişkisi ile müşterileri, acenteleri ve diğer iş ortaklarıyla arasındaki sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden doğan kredi riskleri bu kapsamda değerlendirilmektedir. Bankalarla olan mevduat ilişkilerinde kurum bazlı kredi limiti uygulanması ve riskin mümkün olduğu kadar çok güvenilir tarafa dağıtılması prensibi benimsenmektedir. Diğer kredi riskleri için ise öncelikle iş ilişkisine girilmeden önce detaylı risk analizleri yapılmakta, iş ilişkisinin başlangıcından itibaren de kredi riski düzenli olarak ölçülerek Kredi Riski Komitesi’ne sunulmaktadır. Kredi risklerinin teminatlandırılması ya da ilave risk alımının durdurulması kararı Kredi Riski Komitesi’nce verilmektedir. Yatırım Riskleri piyasa riski, aktif-pasif riski, kur riski, faiz riski ve benzeri riskleri kapsamaktadır. Bu risklerin yönetimine ilişkin sorumluluk Mali İşler Grubu bünyesindeki Fon Yönetimi ve Aktüerya Müdürlüklerince yürütülmekte olup, yatırım risklerine ilişkin alınacak pozisyonlar ve limitler Yatırım Komitesi’nce belirlenmektedir. Yatırım risklerinin yönetimi kapsamında bilançoda oluşabilecek aktif-pasif uyumsuzlukları, farklı döviz cinslerinden varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur riskleri, Şirket’in likiditesinde meydana gelebilecek problemler ile Şirket ve emeklilik fonlarının piyasalarda oluşabilecek dalgalanmalara karşı hassasiyeti çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri vasıtasıyla takip edilmekte ve raporlanmaktadır. 56 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler RİSK YÖNETİMİ UYGULAMA VE POLİTİKALARI Piyasa riski, faiz oranı, döviz kurları ve piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin şirketin gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir. Kur riski, kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu varlıklar ve yükümlülüklerde meydana gelebilecek olumlu veya olumsuz değişimlerdir. Şirket, varlık ve yükümlülüklerde yer alan yabancı para değerlerde yaşanan farklılıklar nedeniyle döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve Yatırım Politikasında belirlenen limitler dahilinde yönetilerek sınırlandırılmaktadır. Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğurabilecek olayların meydana gelmesi ve borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulması likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Likidite riski yönetimi Mali İşler bünyesinde yer alan Nakit Fon Yönetimi ve Bütçe Raporlama biriminin koordinasyonu ile önümüzdeki dönem oluşacak nakit akımları analiz edilmekte, piyasa riskleri nedeniyle oluşabilecek fon kayıpları analiz edilerek likidite riski yönetilmektedir. Sigorta Riskleri, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri çerçevesinde üstlendiği riskleri kapsamakta olup, Şirketin Aktüerya Birimi tarafından takip edilmektedir. Sigorta riskleri Şirket’in risk iştahının üzerine çıkan durumlarda çeşitli reasürans anlaşmaları aracılığıyla devredilmekte, belirli tutarların üzerine çıkan veya belirlenmiş standartların dışında üretilmesi talep edilen sigorta poliçeleri risk kabul (underwriting) süreçlerine tabi tutulmakta ve yeni ürünler çıkarılması suretiyle üstlenilen sigorta riskleri ayrıntılı onay süreçlerine tabi tutulmaktadır. Sigorta riskleri Risk Kabul (Underwriting) Komitesi’nin gözetimine tabi bulunmaktadır. Stratejik Riskler, Şirket’in kısa, orta ve uzun vadeli stratejilerinin gerçekleşmesinin iç ve dış etkenler sonucunda tehlike altına girdiği durumları kapsamakta olup, bu risklerin yönetimi Şirket İcra Komitesi’nin sorumluluğundadır. Risk Yönetimi Uygulama ve Politikalarının Denetimi ve Kontrolü Risk Yönetimi Uygulama ve Politikaları’nın yeterliliği ve Şirket’in değişen ihtiyaçlarına uygunluğu Şirket İç Denetim Müdürlüğü tarafından denetlenmekte ve denetim sonuçları Şirket Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Yapılan denetimlerde ulaşılan bulgular aksiyon planlarına bağlanmakta ve alınan aksiyonlar düzenli olarak İç Kontrol Komitesi ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır. Ayrıca, risk yönetimi faaliyetleri çerçevesinde belirlenen konular İç Kontrol Müdürlüğü’nün dönemsel kontrol planlarına dahil edilerek düzenli kontrollere tabi tutulmaktadır. İLİŞKİLİ ŞİRKET İŞLEMLERİ BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 no’lu “İlişkili Taraflarla İşlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmaktadır. Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 57 KÂR DAĞITIM POLİTİKASI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kardan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kardan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâraktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Şirket tarafından elde edilen gelirlerden, ödenmesi veya masraf olarak ayrılması gereken meblağlar, amortisman bedelleri ve vergi ve benzeri mali yükümlülüklerin çıkarılmasından sonra geriye kalan miktar Şirket’in net kârını oluşturulmaktadır. Yukarıda belirtilen şekilde hesaplanan net kardan, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5’lik meblağ kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Bunu müteakip, ödenmiş sermayenin %’5’i Genel Kurul tarafından ilk temettü olarak hissedarlara dağıtılmaktadır. İkinci temettü olarak hissedarlara ödenecek olan meblağ ve ayrılacak olağanüstü kanuni yedek akçe, Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. %5 kanuni yedek akçenin ayrılmasını ve ilk temettünün net kardan ayrılmasını müteakip, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince dağıtılmasına karar verilen %10’luk meblağ, olağanüstü kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır. Kanuni akçeler ve hissedarlara ödenecek ilk temettü ayrılmadıkça, diğer akçelerin ayrılmasına veya ileriki yıllara kâr aktarılmasına karar verilemez. Yıllık kârın hissedarlara dağıtım tarihi ve yöntemi, Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından tespit edilmektedir. Kanuni yedek akçenin, ödenmiş sermayenin %20’sinin altına düştüğü durumlarda, bu meblağa ulaşılana kadar kanuni yedek akçeler ayrılmaya devam edecektir. Kanuni yedek akçeler ile birlikte, kanunlar ve Ana Sözleşme uyarınca ayrılması gereken meblağlar ayrılmadıkça kâr dağıtılamaz. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Amortismanlar, karşılıklar, Yönetim ve Denetim Kurulu ücret ve huzur hakları ve tahakkuk eden her türlü masraf Şirket‘in hesap dönemi gelirlerinden düşüldükten sonra bulunan miktar safi kârı oluşturmaktadır Safi kârdan, a) Şirket tüzel kişiliğine terettüp eden tüm mali yükümlülükler indirilmektedir. b) Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerince %5 oranında kanuni yedek akçe ayrılmaktadır. c) Kalandan mer’i mevzuatın zorunlu kıldığı %5’ten az olmamak üzere birinci temettü ayrılmaktadır. d) Kalanın kısmen veya tamamen, olağanüstü yedek akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına Genel Kurul yetkilidir. Türk Ticaret Kanunu hükümleri saklıdır. Kanun hükmü gereği ayrılması gereken yedek akçeler ve pay sahipleri için birinci temettü ayrılmadıkça Genel Kurul‘ca başka yedek akçe ayrılmasına veya ertesi yıla kâr aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemez. Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu‘nun ilgili hükümleri uygulanır. 58 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler KÂR DAĞITIM POLİTİKASI BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. Şirketler topluluğu bünyesindeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. Şirketler topluluğu bünyesindeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, Bireysel Emeklilik iş ve işlemlerinin denetimi sonucunda tespit edilen mevzuata aykırı işlemler hakkında 2008-2009-2010 yılları ile ilişkili olarak 2.465 TL idari para cezası tebliğ edilmiştir. İlgili idari para ceza indirimli olarak 1.848,75 TL olarak ödenmiştir. T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından, şirketimizin kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları ve bu fonlara ait portföylerin yönetimi işlemleri ile sınırlı olmak üzere Fortis Portföy Yönetimi A.Ş.’nin 2009 ve 2010 yılı faaliyetlerinin Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ve ilgili mevzuat kapsamında incelenmesi neticesinde, Sermaye Piyasası Karar Organı’nın 1 Haziran 2012 tarih ve 18/630 sayılı kararı ile 17.170 TL idari para cezası tebliğ edilmiştir. İlgili idari para cezası indirimli olarak 12.877,50 TL olarak ödenmiştir. Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olay bulunmamaktadır. Şirketler topluluğu bünyesindeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. 59 Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER BNP PARİBAS CARDİF HAYAT SİGORTA A.Ş. AKTİF 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI 56.438.864 5.997.662 1.154.756 1.472.120 65.063.402 51.724.668 2.404.944 736.057 14.290.983 69.156.652 29.561.396 1.042.677 114.207.070 9.841.561 154.652.704 26.965.470 6.261.799 10.703.947 43.931.216 6.726.616 6.598.994 5.154.767 3.773.981 22.254.358 PASİF 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 BORÇLAR TEKNİK KARŞILIKLAR DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR PASİF TOPLAMI 6.664.890 24.692.642 7.989.419 25.716.451 65.063.402 4.995.543 35.099.876 6.955.616 22.105.617 69.156.652 246.736 23.546.650 61.011.408 69.847.910 154.652.704 505.082 27.846.760 400.516 15.178.858 43.931.216 1.980.322 8.905.495 381.138 10.987.403 22.254.358 GELİR TABLOSU 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 56.638.560 - 27.991.246 28.647.314 - 28.830.891 5.444.938 - 675.450 - 49.455 4.536.457 - 925.623 3.610.834 67.184.677 - 18.353.154 48.831.523 - 46.550.535 2.331.599 - 3.736.788 3.885.845 4.761.644 - 503.934 4.257.710 40.157.398 - 13.595.151 26.562.247 - 30.473.723 2.615.302 - 1.529.040 439.974 - 2.385.240 - 2.385.240 34.137.142 - 12.932.629 21.204.513 - 22.645.528 4.153.617 - 204.265 9.454 2.517.791 - 633.299 1.884.492 2.520.661 - 366.928 2.153.733 - 4.334.387 2.105.665 - 266.397 - 227.988 - 569.374 101.360 - 468.014 TEKNİK GELİRLER TEKNİK GİDERLER TEKNİK KÂR-ZARAR GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KÂR-ZARARI DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KÂR-ZARARI 60 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 3 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER BNP PARİBAS CARDİF SİGORTA A.Ş. AKTİF 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI 26.766.935 248.510 891.253 6.735.272 34.641.970 21.928.304 380.811 1.335.927 6.664.771 30.309.813 19.284.717 297.455 1.057.319 7.274.243 27.913.734 16.274.893 700.153 1.029.683 5.861.627 23.866.356 5.856.575 4.779.533 24.959 694.679 2.295.665 13.651.411 PASİF 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 BORÇLAR TEKNİK KARŞILIKLAR DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR PASİF TOPLAMI 1.273.312 14.080.768 574.775 18.713.115 34.641.970 900.108 10.804.450 719.841 17.605.255 30.309.813 89.701 10.404.037 854.485 16.565.511 27.913.734 537.855 8.727.726 338.843 14.261.932 23.866.356 188.416 342.145 435.258 12.685.592 13.651.411 GELİR TABLOSU 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 TEKNİK GELİRLER TEKNİK GİDERLER TEKNİK KÂR-ZARAR GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KÂR-ZARARI DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KÂR-ZARARI 10.201.715 - 1.019.928 9.181.787 - 7.769.952 2.396.075 - 2.491.660 75.870 1.392.120 - 284.260 1.107.860 11.361.119 - 1.223.912 10.137.207 - 9.577.026 1.843.567 - 1.099.459 - 1.861 1.302.428 - 276.808 1.025.620 14.445.927 - 1.980.398 12.465.529 - 10.951.872 1.550.877 - 288.066 78.013 2.854.481 - 564.164 2.290.317 4.565.508 - 1.680.412 2.885.096 - 3.578.116 3.287.447 - 62.678 - 65.695 2.466.054 - 523.621 1.942.433 - 37.753 - 27.751 - 65.504 - 321.944 1.979.038 - 12.635 19.240 1.598.195 - 350.224 1.247.971 61 Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL GÖSTERGELER BNP PARİBAS CARDİF EMEKLİLİK A.Ş. AKTİF NAKİT DEĞERLER FİNANSAL VARLIKLAR ALACAKLAR SABİT DEĞERLER EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI PASİF BORÇLAR TEKNİK KARŞILIKLAR EMEKLİLİK FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR DİĞER PASİFLER ÖZKAYNAKLAR PASİF TOPLAMI GELİR TABLOSU TEKNİK GELİRLER TEKNİK GİDERLER TEKNİK KÂR-ZARAR GENEL GİDERLER MALİ GELİRLER YATIRIM GİDERLERİ DİĞER GİDERLER/GELİRLER DÖNEM KÂR-ZARARI DÖNEM KÂRI VERGİ KARŞILIĞI NET DÖNEM KÂR-ZARARI 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 53.064.272 27.161.315 9.395.273 337.649.965 578.499.641 17.551.969 1.023.322.435 41.099.546 35.087.450 6.579.949 354.073.389 438.411.992 5.053.741 880.306.067 26.847.172 30.113.774 5.902.531 126.443.110 393.658.758 3.862.174 586.827.519 25.777.439 35.258.700 6.403.294 3.547.039 323.396.394 4.422.403 398.805.269 30.953.974 42.711.959 9.824.129 2.391.661 238.250.436 4.833.408 328.965.567 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 22.102.417 57.361.973 578.499.641 7.410.739 357.947.665 1.023.322.435 14.100.072 38.642.188 438.411.992 8.205.898 380.945.917 880.306.067 12.366.536 40.103.306 393.658.758 6.217.736 134.481.183 586.827.519 9.946.484 46.113.146 323.396.394 5.304.251 14.044.994 398.805.269 15.790.131 50.203.980 238.250.436 5.838.944 18.882.076 328.965.567 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 53.534.021 - 9.959.185 43.574.837 - 50.476.605 4.003.927 - 20.204.992 - 270.853 - 23.373.686 - 23.373.686 37.970.442 - 10.838.779 27.131.663 - 39.569.570 4.118.059 - 14.771.079 298.768 - 22.792.159 - 22.792.159 38.547.228 - 7.262.847 31.284.381 - 40.453.987 2.436.414 - 3.243.408 374.610 - 9.601.990 - 9.601.990 40.962.112 - 9.053.158 31.908.954 - 40.207.129 4.764.714 - 1.132.270 - 208.255 - 4.873.986 - 4.873.986 42.579.063 - 19.310.069 23.268.994 - 33.357.840 6.372.404 - 1.181.683 192.803 - 4.705.322 - 4.705.322 Bunlar biliyor muydunuz? 1990 – 2007 yılları arasında dünya GSMH’sı %156 oranında büyüdü. Enerji verimliği çalışmaları sayesinde, enerji talebi ise aynı yıllarda sadece %39 arttı. Bölüm 3 2012 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları 63 64 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANI İlişikte sunulan 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 13 Mart 2013 İzzet Cemal Kişmir Emine Sebilçioğlu Mustafa Mert Nişel Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Müdür Şahin Nejat Kaçel Can Doğu Ertan Tan Kanuni Denetçi Murakıp Aktüer Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları İÇİNDEKİLER 66 BİLANÇOLAR 71 GELİR TABLOSU 74 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 76 NAKİT AKIŞ TABLOSU 77 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 108 EK 1 - KÂR DAĞITIM TABLOSU 65 66 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan-Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Dipnot 2.12 ve 14 2.12 2.8, 11.1 ve 12.1 12.1 12.1 45 45 ve 47.1 2.24 ve 17 47.1 2.18 ve 35 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 56,438,864 56,438,864 5,997,662 466,809 5,530,853 4,718 4,718 292,957 259,809 33,148 1,055,404 1,055,304 100 63,789,605 51,724,668 50,239,270 1,485,398 2,404,944 1,533,182 871,762 558,848 558,848 11,950,528 11,947,375 3,153 1,566,569 1,466,469 100,100 68,205,557 67 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Dipnot 2.5 ve 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 2.18, 21 ve 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 450 450 1,038,738 356,208 918,685 (236,155) 116,018 136,984 (20,966) 118,591 118,591 1,273,797 65,063,402 736,057 63,838 702,497 (30,278) 215,038 215,038 951,095 69,156,652 68 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük karşılıkları 6- Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dipnot 19 10 ve 19 45 ve 47.1 4, 19 ve 47.1 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.18 ve 35 2.20 ve 23 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 5,648,668 1,064,930 4,583,042 696 656,128 639 655,489 360,094 360,094 24,692,642 9,186,112 15,506,530 137,646 93,552 44,094 925,623 (925,623) 259,760 259,760 236 236 31,755,174 3,271,361 1,759,866 1,511,495 1,432,407 1,432,407 291,775 291,775 35,099,876 25,796,704 9,303,172 849,649 345,715 503,934 897,163 897,163 41,842,231 69 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 7,514,863 7,216,114 298,749 76,914 76,914 7,591,777 5,140,893 4,930,437 210,456 67,911 67,911 5,208,804 2.24 2.24 ve 17 2.24,4,17 ve 47.1 2.19 ve 22 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 70 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Kârları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Kârları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kâr Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kâr Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Kârları 1- Geçmiş Yıllar Kârları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Kârı 1- Dönem Net Kârı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2.13 15 - 15 15 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 18,147,000 18,147,000 340,593 340,593 6,471,278 6,471,278 (2,853,254) (2,853,254) 3,610,834 3,610,834 25,716,451 65,063,402 18,147,000 18,147,000 2,554,161 127,708 2,426,453 (2,853,254) (2,853,254) 4,257,710 4,257,710 22,105,617 69,156,652 71 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlar da Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1.- Matematik Karşılıklar (-) 5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1-Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Dipnot 2.21 ve 24 24 10 ve 24 Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 954,164 1,134,117 929,878 1,119,418 611,567 1,200,818 764,425 1,501,022 (152,858) (300,204) - 17 17 10 ve 17 318,311 397,894 (79,583) - (81,400) (101,765) 20,365 - 10 24,286 (930,185) (687,509) (596,399) (745,499) 149,100 14,699 (942,371) (608,609) (503,137) (628,921) 125,784 10 (91,110) (113,887) 22,777 (105,472) (116,692) 11,220 - - (242,676) (333,762) 2.21 ve 24 24 10 ve 24 23,979 55,684,396 55,684,396 39,392,115 40,113,657 (721,542) 191,746 66,050,560 64,964,790 75,566,145 76,296,513 (730,368) 17 17 10 ve 17 16,292,281 16,362,036 (69,755) (10,601,355) (10,661,326) 59,971 31 ve 32 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 72 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1 - Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar 4-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kâr Payı Karşılığı (-) (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-) 3.2.2- Kâr Payı Karşılığı Reasürör Payı (-) (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 10 (55,891,951) (24,929,767) (18,817,519) (18,886,353) 68,834 1,085,770 (63,961,318) (14,510,570) (11,838,653) (11,876,566) 37,913 10 (6,112,248) (6,142,676) 30,428 (2,671,917) (2,683,604) 11,687 - - (2,285,677) (2,504,694) (2,504,694) (3,049,122) (3,375,452) (3,375,452) 219,017 219,017 326,330 326,330 - - (88,293) (28,588,214) (207,555) - (184,853) (46,216,773) - 10 31 ve 32 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2,089,242 - 73 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3-Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Kârları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1-Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Kârlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) N- Dönem Net Kârı veya Zararı 1- Dönem Kârı veya Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Kârı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Dipnot 26 26 36 36 6.1 Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2011 01.01.2012 31.12.2011 31.12.2012 23,979 191,746 (207,555) 2,089,242 (183,576) 2,280,988 5,444,938 2,331,599 5,432,900 2,304,092 27,507 12,038 (675,450) (3,736,788) (462,443) (24,286) (8,515) (6,236) (642,649) (3,268,109) - 47.5 35 47.1 47.4 37 35 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (49,455) (11,529) (96,447) 4,204 (6,969) 61,764 (480) 3,610,834 4,536,457 (925,623) 3,610,834 - 3,885,845 (100,329) (461,090) 4,463,271 (15,790) (217) 4,257,710 4,761,644 (503,934) 4,257,710 - 74 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (I + II) (31/12/2010) 13,147,000 - - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit (15 no’lu dipnot) 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer 5,000,000 5,000,000 - - - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 18,147,000 - - - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (I + II) (31/12/2011) 18,147,000 - - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit (15 no’lu dipnot) 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı-kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer - - - - - - 18,147,000 - - - II-Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 75 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları Yasal Yedekler Diğer Yedekler ve Statü Yedekleri Net Dağıtılmamış Kârlar Geçmiş Yıllar Dönem Kârı Kârları/ (Zararları) Toplam - 127,708 2,426,453 57,000,003 (2,385,240) (468,014) 69,847,910 - - - (57,000,003) - 4,257,710 2,385,240 (2,385,240) 5,000,000 5,000,000 (57,000,003) 4,257,710 - - 127,708 2,426,453 - 4,257,710 (2,853,254) 22,105,617 - 127,708 2,426,453 - 4,257,710 (2,853,254) 22,105,617 - 212,885 4,044,825 - 3,610,834 (4,257,710) - 3,610,834 - - 340,593 6,471,278 - 3,610,834 (2,853,254) 25,716,451 Yabancı Para Çevrim Farkları 76 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.201101.01.2012 31.12.2011 31.12.2012 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 33,595,833 (19,631,852) (2,461,944) 11,502,037 (1,274,232) (14,723,890) (4,496,085) 30,278,969 50,932,576 (18,226,145) (41,104,717) 21,880,683 (438,713) 636,307 (15,548,691) 6,529,586 (1,326,228) 5,432,900 4,106,672 (766,335) (57,000,003) 207,067 3,281,118 (116,121) (54,394,274) 3,523 (385,890) 29,858,974 29,473,084 62,027,511 62,027,511 (6,237) 14,156,586 15,702,388 29,858,974 77 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas S.A.’tır (2.13 no’lu dipnot). Şirket’in 12 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olan unvanının “BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 21 Temmuz 2011 tarih ve 7863 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 9 Ağustos 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, hayat ve kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 16 21 - Toplam (*) 37 - (*) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 döneminde, üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler ile diğer personele ait giderler Şirket tarafından ödenmekte olup, diğer personel grubundaki çalışanlar ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin de faaliyetlerini yürüttüğünden, diğer personele ait giderlerin %14’lük kısmı Şirket tarafından BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’ye yansıtılmıştır. (1 Ocak – 31 Aralık 2011: Şirket’in faaliyetleri ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. bordrosuna kayıtlı personel tarafından gerçekleştirmekte olup Şirket adına yapılan giderler BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından Şirket’e faturalanmaktadır.) 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından Şirket ile ilgili olarak üst yöneticilere yapılan ve Şirket’e faturalanan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 1,245,777 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 1,497,603 TL)’dir. 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderleri hayat ve hayat teknik giderleri altında muhasebeleşmektedir. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar 4 Mart 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür İzzet Cemal Kişmir, Genel Müdür Yardımcısı Emine Sebilçioğlu ve Finans Müdürü Mert Nişel tarafından 13 Mart 2013 tarihinde beyan edilerek imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 78 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında Değişiklikler: 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Ocak 2013 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: • TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 79 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) • TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • TFRYK 20, “Madenlerle İlgili Üretim Sırasında Oluşan Sökme Maliyetleri”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS’lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir: TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kâr ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaşlar ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 4-15 yıl 5 yıl 80 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kâr ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımları için ödenen avansları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve kullanıma başlandığı tarihten itibaren tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa edilme süreleri 3 yıldır (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. 81 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduatlar (14 ve 43 no’lu dipnotlar) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 56,438,864 (229,371) (26,736,409) 50,239,270 1,485,398 (246,759) (21,618,935) 29,473,084 29,858,974 2.13 Sermaye 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 31 Aralık 2012 Pay Oranı BNP Paribas Cardif Diğer %99.99 %00.01 Toplam Pay Tutarı 18,146,996 4 31 Aralık 2011 Pay Oranı %99.99 %00.01 18,147,000 Pay Tutarı 18,146,996 4 18,147,000 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle prim üretiminin önemli bir kısmı taraf olduğu kot-par anlaşmasından kaynaklanmaktadır. Bu sözleşme ile bir sedan şirket tarafından yazılan bireysel banka kredileri ve kredi kartı borçlarının geri ödenememe riski ile gelir kaybı riskini içeren hayat sigortalarına koruma sağlanmaktadır. Buna ek olarak Şirket’in finansal kuruluşlar aracılığıyla ürettiği sigorta primleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle faaliyette bulunduğu hayat branşında Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. tarafından devredilen primlere ilişkin Eurco Re Ltd. ile bölüşmeli kot-par anlaşması ve Munich Re ile katastrofik risklere ilişkin hasar fazlası anlaşması bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 82 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2012 ve 2011 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 83 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Reasürans faaliyetleri sonucu oluşan primler, sedan şirket tarafından gönderilen ekstreler doğrultusunda muhasebeleştirilmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.23 Kâr Payı Dağıtımı Temettü borçları kâr dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren kredili hayat poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli kredili hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 84 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ertelenen Komisyon Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle geçerli olan mevzuat çerçevesinde, beklenen hasar prim oranı hesabı yapılırken, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenmiş olan Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında yer alan tüm alt branşlar dikkate alınırken; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilk defa olmak üzere, ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim oranı %95’i aşan branşı bulunmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2011: Yoktur). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanmıştır. Şirket, hayat branşı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Müsteşarlık tarafından ilan edilen sektör ortalamalarını kullanmış ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 6,245,416 TL (31 Aralık 2011: 4,001,306 TL) tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Ferdi kaza branşında ise Şirket, aktüer tarafından belirlenen hasar prim oranını dikkate alarak 48,838 TL (31 Aralık 2011: 57,271 TL) tutarında ilave brüt muallak hasar karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 298,749 TL (31 Aralık 2011: 210,456 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 45 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. 85 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Hayat Hastalık 1,328,765,812 5,000 4,227,853,106 - Toplam 1,328,770,812 4,227,853,106 Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. ii. Kur riski Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle döviz cinsinden varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır. iii. Fiyat riski 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. 86 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2012 3 aya kadar Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) 1,064,930 655,489 360,094 1,064,930 655,489 360,094 Toplam 2,080,513 2,080,513 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2012 1 yıla kadar 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı – net Muallak hasar karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) 9,186,112 15,506,530 - 7,216,114 - 298,749 9,186,112 15,506,530 7,216,114 298,749 Toplam 24,692,642 7,216,114 298,749 32,207,505 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2011 3 aya kadar Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) 1,759,866 1,432,407 291,775 1,759,866 1,432,407 291,775 Toplam 3,484,048 3,484,048 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2011 1 yıla kadar 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak hasar karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) 25,796,704 9,303,172 - 4,930,437 - 210,456 25,796,704 9,303,172 4,930,437 210,456 Toplam 35,099,876 4,930,437 210,456 40,240,769 Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 87 BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: • Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, • Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2012 tarihli asgari gerekli özsermayesi 4,242,163 TL (31 Aralık 2011: 13,907,252 TL) olup; Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 21,773,036 TL (31 Aralık 2011: 8,198,366 TL) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Geçmiş dönemlerde alınan maddi duran varlıklara ait amortisman giderleri BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından hesaplanıp Şirket’e faturalanmaktadır. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 642,649 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 3,268,109 TL) olup, bu tutarın 412,106 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 458,105 TL) BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından faturalanmıştır. 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 546,595 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 766,335 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 38,037 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 88 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler 63,838 702,497 330,407 216,188 (38,037) - 356,208 918,685 Toplam maliyet 766,335 546,595 (38,037) 1,274,893 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (1,244) (29,034) (48,211) (160,793) 3,127 - (46,328) (189,827) Toplam birikmiş amortisman (30,278) (209,004) 3,127 (236,155) Net kayıtlı değer 736,057 1,038,738 1 Ocak 2011 İlaveler Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler - 63,838 702,497 - 63,838 702,497 Toplam maliyet - 766,335 - 766,335 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri - (1,244) (29,034) - (1,244) (29,034) Toplam birikmiş amortisman - (30,278) - (30,278) Net kayıtlı değer - 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). Çıkışlar 31 Aralık 2011 736,057 89 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 - 136,984 - 136,984 - 136,984 - 136,984 - (20,966) - (20,966) - (20,966) - (20,966) Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer - 116,018 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2011 114,000,003 207,067 - (114,000,003) (207,067) - 114,207,070 - (114,207,070) - - (2,779,726) 2,779,726 - - (2,779,726) 2,779,726 - Maliyet: Haklar (*) Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar (**) Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer 114,207,070 - (*) Şirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşmeler uyarınca, Şirket sözleşme başlangıç tarihinden itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 114,000,003 TL bedel ile münhasırlık hakkını satın almıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu dağıtım kanalı haklarını 5 Ocak 2011’den itibaren başlamak üzere sözleşme süresi olan 20 yıl kullanılabilir ömrünü göz önünde bulundurarak itfa etmeye başlamıştır. Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. ile, hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine ile, münhasırlık hakkı 30 Aralık 2011 tarihinden itibaren sözleşme bedeli ve işletilen faiz ile birlikte toplam 115,317,065 TL bedel ile BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’ye devredilmiştir. (**) 2010 yılında başlanan bilgi işlem projesine ilişkin olup 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik’e devredilmiştir. 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 90 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 10. Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 5,530,853 725,484 161,374 70,886 (4,583,042) 871,762 506,467 108,168 220,224 6,288 (1,511,495) 219,017 217,934 53,205 (149,338) (874,400) 326,330 163,697 22,907 80,336 (1,030,572) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Esas faaliyetlerden alacaklar 5,997,662 2,404,944 Toplam 5,997,662 2,404,944 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Hayat matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Hayat matematik karşılığı değişiminde reasürör payı Ödenen hasarda reasürör payı Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle kayıtlı menkul kıymeti bulunmamaktadır. Kredi ve alacaklar 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır 91 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Sigorta şirketlerinden alacaklar (*) Aracılardan alacaklar (**) Banka garantili kredi kartlarından alacaklar (**) 5,530,853 466,809 - 871,762 254,859 1,278,323 Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no’lu dipnot) 5,997,662 2,404,944 (*) Bilançoda “Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar” altında takip edilmektedir. (**) Bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” altında takip edilmektedir. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.): a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). c) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar altında sınıflandırılan sedan şirketten alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay - 1 yıl arası 5,997,662 - 1,659,024 264,175 481,745 Toplam 5,997,662 2,404,944 Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 92 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 56,354,658 84,206 50,073,710 165,560 Toplam 56,438,864 50,239,270 Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 26,736,409 TL tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 21,618,935 TL) (17.1 ve 43 no’lu dipnotlar). Yıllık faiz oranı (%) 31 Aralık 2012 TL 7.81 31 Aralık 2011 10.4 Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 18,147,000 (31 Aralık 2011: 18,147,000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 18,147,000 TL (31 Aralık 2011: 18,147,000 TL)’dir. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2012 Adet Nominal TL Yeni çıkarılan Adet Nominal TL Adet İtfa edilen Nominal TL 31 Aralık 2012 Adet Nominal TL Ödenmiş 18,147,000 18,147,000 - - - - 18,147,000 18,147,000 Toplam 18,147,000 18,147,000 - - - - 18,147,000 18,147,000 Yeni çıkarılan Adet Nominal TL Adet İtfa edilen Nominal TL 1 Ocak 2011 Adet Nominal TL 31 Aralık 2011 Adet Nominal TL Ödenmiş Tescili beklenen (*) 13,147,000 - 13,147,000 - 5,000,000 5,000,000 - - 13,147,000 5,000,000 13,147,000 5,000,000 Toplam 13,147,000 13,147,000 5,000,000 5,000,000 - - 18,147,000 18,147,000 (*) BNP Paribas Cardif tarafından 9 Aralık 2011 tarihinde Şirket hesabına sermaye avansı olarak gönderilen 5,000,000 TL, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 12 Mart 2008 tarih, 2008/13 sayılı “Tescili Beklenen Sermaye Tutarlarının İzlenmesi Amacıyla Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Açılmasına Dair Sektör Duyurusu” hükümlerine istinaden “Tescili Beklenen Sermaye” alt hesabında “Ödenmiş Sermaye” altında muhasebeleştirilmiştir. Tutara ilişkin sermaye artırım tescil işlemleri bilanço tarihinden sonra tamamlanacaktır. 93 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net kârın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan kârın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2012 2011 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl kârından transfer 127,708 212,885 127,708 - Dönem Sonu - 31 Aralık 340,593 127,708 2012 2011 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki çıkışlar (*) - 57,000,003 (57,000,003) Dönem Sonu - 31 Aralık - - Diğer Sermaye Yedekleri: Diğer sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: (*) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in ana ortağı BNP Paribas Assurance’ın 18 Ekim 2010 tarihinde 47.1 no’lu dipnotta açıklanan bankasürans sözleşmesi ile ilgili ödeme için Şirket’e ödediği 57,000,003 TL’lik tutar mali tabloların hazırlanma tarihi itibariyle sermaye artırımında kullanılması planlandığından 31 Aralık 2010 itibariyle özün önceliği prensibi uyarınca “Diğer sermaye yedekleri” altında sınıflandırılmıştır. Ancak söz konusu bankasürans sözleşmesinin 31 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik’e devri ile birlikte Şirket’in ana ortağına karşı olan yükümlülüğü de alıcıya aktarıldığından söz konusu tutar kayıtlardan çıkarılmıştır. 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 94 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 26,212,879 26,736,409 18,953,033 21,618,935 Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat ve hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 31 Aralık 2012 Dönem içinde giren - net Mevcut 31 Aralık 2011 Sigortalı Sayısı Matematik Karşılıkları Sigortalı Sayısı Matematik Karşılıkları 8,077 18,069 3,112,461 4,314,178 9,740 14,467 2,411,401 2,904,566 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.7 Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 95 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Sözleşme Sayısı 31 Aralık 2012 Brüt Prim Reasürans Payı Net Prim Grup 8,077 8,122,483 - 8,122,483 Toplam 8,077 8,122,483 - 8,122,483 31 Aralık 2011 Brüt Prim Reasürans Payı Net Prim Sözleşme Sayısı Grup 270,286 28,876,925 - 28,876,925 Toplam 270,286 28,876,925 - 28,876,925 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Poliçe Sayısı 31 Aralık 2012 Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık Grup 269 214,685 214,685 910,238 Toplam 269 214,685 214,685 910,238 Net Prim Matematik Karşılık Poliçe Sayısı 31 Aralık 2011 Brüt Prim Grup 189 134,137 134,137 474,065 Toplam 189 134,137 134,137 474,065 Brüt 2012 Reasürans Payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 5,436,904 2,504,694 (506,467) (219,017) 4,930,437 2,285,677 Dönem sonu - 31 Aralık 7,941,598 (725,484) 7,216,114 Brüt 2011 Reasürans Payı Net 2,061,452 (180,137) 1,881,315 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerle ilgili diğer gerekli açıklamalar: Hayat matematik karşılıkları: Dönem başı - 1 Ocak 96 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Net değişim 3,375,452 (326,330) 3,049,122 Dönem sonu - 31 Aralık 5,436,904 (506,467) 4,930,437 Brüt 2012 Reasürans Payı Net 26,016,928 (16,759,930) (220,224) 149,338 25,796,704 (16,610,592) 9,256,998 (70,886) 9,186,112 Brüt 2011 Reasürans Payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 15,253,837 10,763,091 (139,888) (80,336) 15,113,949 10,682,755 Dönem sonu - 31 Aralık 26,016,928 (220,224) 25,796,704 Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri 259,809 TL (31 Aralık 2011: 11,947,375 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Muallak hasar karşılığı: Brüt 2012 Reasürans Payı Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Net değişim 5,352,763 3,996,963 (108,168) (29,282) 5,244,595 3,967,681 Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı 9,349,726 6,318,178 (137,450) (23,924) 9,212,276 6,294,254 15,667,904 (161,374) 15,506,530 Brüt 2011 Reasürans Payı Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Net değişim 4,864,230 488,533 (85,261) (22,907) 4,778,969 465,626 Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı 5,352,763 4,058,577 (108,168) - 5,244,595 4,058,577 Toplam 9,411,340 (108,168) 9,303,172 Toplam 97 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para ile ifade edilen muallak hasar karşılığı bulunmamaktadır. Dengeleme karşılığı (*): 2012 Brüt Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 210,456 88,293 210,456 88,293 Dönem sonu - 31 Aralık 298,749 298,749 2011 Brüt Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 25,603 184,853 25,603 184,853 Dönem sonu - 31 Aralık 210,456 210,456 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 958,297 75,704 30,929 - 1,619,070 134,508 6,288 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 1,064,930 1,759,866 Reasürans faaliyetlerinden borçlar (10 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 4,583,042 360,094 1,511,495 291,775 Toplam ticari ve diğer borçlar 6,008,066 3,563,136 (*) Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırılır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Sigorta şirketlerine borçlar Aracılara borçlar Sigortalılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 98 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2011: %20). 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam geçici farklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Dengeleme karşılığı Personel primleri karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Gider tahakkukları Personel izin karşılığı Diğer 298,749 112,474 76,913 75,810 71,476 12,960 210,456 556,895 67,911 271,318 68,950 15,736 59,750 22,495 15,383 15,161 14,295 2,592 42,091 111,379 13,582 54,264 13,790 3,147 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 648,382 1,191,266 129,676 238,253 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar (55,424) (116,077) (11,085) (23,215) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri (55,424) (116,077) (11,085) (23,215) 118,591 215,038 Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2012 2011 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) 215,038 (96,447) 676,128 (461,090) Dönem sonu - 31 Aralık 118,591 215,038 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 76,914 67,911 76,914 67,911 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. 99 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 3,033.98 TL (31 Aralık 2011: 2,731.85 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2.50 99 4.66 99 İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3,218.76 TL (1 Ocak 2012: 2,805.04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2012 2011 67,911 19,149 (10,146) 34,845 80,344 (47,278) 76,914 67,911 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Personel prim karşılığı Personel izin karşılığı Muhtelif gider tahakkukları Danışmanlık giderleri 112,474 71,476 46,336 29,474 556,895 68,950 271,318 Toplam 259,760 897,163 Dönem başı - 1 Ocak Cari dönemde ayrılan Cari dönemde ödenen Dönem sonu - 31 Aralık 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 100 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 40,113,657 764,425 (721,542) (152,858) 39,392,115 611,567 Toplam prim geliri 40,878,082 (874,400) 40,003,682 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 76,296,513 1,501,022 (730,368) (300,204) 75,566,145 1,200,818 Toplam prim geliri 77,797,535 (1,030,572) 76,766,963 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 5,432,900 2,331,599 Toplam 5,432,900 2,331,599 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finansal varlığı bulunmamaktadır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan varlığı bulunmamaktadır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 101 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri -Hayat -Hayat dışı 28,588,214 242,676 46,216,773 333,762 Toplam (32 no’lu dipnot) 28,830,890 46,550,535 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Denetim ve danışmanlık giderleri Bina ve ofis giderleri Vergi giderleri Pazarlama ve reklam giderleri Haberleşme ve iletişim giderleri Ulaşım giderleri Diğer giderler 19,806,178 5,547,728 840,380 581,027 534,538 452,401 404,242 364,563 299,833 37,451,253 4,796,913 1,611,677 782,379 499,057 196,641 414,321 345,984 452,310 Toplam (31 no’lu dipnot) 28,830,890 46,550,535 32. Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından personele ödenen ve Şirket’e faturalanan giderlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Yemek ve yol giderleri Prim ödemesi Eğitim giderleri Diğer 4,408,067 633,807 214,144 125,315 74,775 91,620 3,306,244 494,549 286,547 557,423 35,014 117,136 Toplam (32 no’lu dipnot) 5,547,728 4,796,913 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 102 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 (925,623) (96,447) (503,934) (461,090) (1,022,070) (965,024) 31 Aralık 2012 1,980,927 (925,623) 31 Aralık 2011 1,466,469 (503,934) 1,055,304 962,535 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 129,676 (11,085) 238,253 (23,215) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 118,591 215,038 2012 2011 4,440,011 %20 (888,002) (134,067) 5,222,732 %20 (1,044,546) 79,522 (1,022,069) (965,024) Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi gideri (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) Net vergi alacağı Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kâr Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Toplam vergi gideri 103 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 36. Net Kur Değişim Gelirleri Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim gelirleri Yatırım gelirlerine ilişkin kur değişim giderleri Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 12,038 (8,515) (6,236) 3,523 (6,236) 37. Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) Hisse başına kazanç miktarı, net dönem kârının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 3,610,834 18,147,000 0.1990 4,257,710 15,147,000 0.2721 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) 115,732 31,904 Toplam 115,732 31,904 Net dönem kârı Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) 38. Hisse Başı Kâr Payı Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 42. Riskler Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 115,732 TL (31 Aralık 2011: 31,904 TL)’dir. 104 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Vadeli mevduatlar (14 ve 17.1 no’lu dipnotlar) 26,736,409 21,618,935 Toplam 26,736,409 21,618,935 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas ve Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 13,414,837 12,966,056 Toplam 13,414,837 12,966,056 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - 586,166 Toplam - 586,166 TEB Tüketici Finansman A.Ş. (‘TEB Cetelem’) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 466,809 - 254,859 1,278,323 Toplam 466,809 1,533,182 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) 2,395 2,323 558,848 - Toplam 4,718 558,848 a) Mevduatlar: b) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları: c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 105 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. (*) 550,521 44,232 60,736 17,706 1,414,701 Toplam 655,489 1,432,407 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: (*) Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından gider paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 TEB Cetelem Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Fortisbank A.Ş. 8,553,090 (263,720) - 2,698,497 17,929,989 3,208,418 Toplam 8,289,370 23,836,904 TEB Cetelem Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Fortisbank A.Ş. (3,779,766) 103,510 - (1,247,563) (7,171,933) (1,312,683) Toplam (3,676,256) (9,732,179) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Fortisbank A.Ş. 1,437,394 - 459,222 231,413 Toplam 1,437,394 690,635 f) Alınan primler: g) Ödenen komisyonlar: h) Faiz gelirleri: 106 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren 3,129.25 TL’ye, 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren 3,218.76 TL’ye yükseltilmiştir. 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Diğer çeşitli giderler 33,148 3,153 Toplam 33,148 3,153 Zurich Sigorta hasar hesabı 100 100,100 Toplam 100 100,100 Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 4,718 558,848 Toplam 4,718 558,848 Satıcılara borçlar 360,094 291,775 Toplam 360,094 291,775 a) Gelecek aylara ait diğer giderler b) Diğer çeşitli cari varlıklar: c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: d) Diğer çeşitli borçlar: 107 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. 550,521 44,232 60,736 17,706 1,414,701 Toplam 655,489 1,432,407 Dengeleme karşılığı 298,749 210,456 Toplam 298,749 210,456 Bankasürans anlaşması devir geliri (*) Süreli hayat ürünleri devir geliri Diğer gelirler Hakedilmeyen şirket vesting payı geliri 3,800 404 4,096,788 364,164 2,319 - Toplam 4,204 4,463,271 e) Diğer ilişkili taraflara borçlar: f) Diğer teknik karşılıklar-uzun vadeli: g) Diğer gelir ve kârlar: (*) Şirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşmeler uyarınca, Şirket sözleşme başlangıç tarihinden itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 114,000,003 TL bedel ile münhasırlık hakkını satın almıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu dağıtım kanalı haklarını 5 Ocak 2011’den itibaren başlamak üzere sözleşme süresi olan 20 yıl kullanılabilir ömrünü göz önünde bulundurarak itfa etmiştir. Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Emeklilik ile, hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine ile, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren sözleşme bedeli ve işletilen faiz ile birlikte toplam 115,317,065 TL bedel ile BNP Paribas Cardif Emeklilik’e devredilmiştir. Devir işlemi öncesinde sözleşmeye ilişkin olarak 2,779,726 TL amortisman ve 1,317,062 TL faiz gideri muhasebeleştirilmiştir. Sözleşme devir tutarının sözleşme bedeli ve işletilen faiz ile birlikte toplam 115,317,065 TL olarak gerçekleşmesi nedeniyle söz konusu amortisman ve faiz gideri toplamından oluşan 4,096,788 TL’lik satış kârı gelir tablosunda “Diğer gelir ve kârlar” hesabı altında sınıflandırılmıştır. 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: 61,764 TL (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): Diğer karşılıklar: Personel izin karşılığı (*) Kıdem tazminatı karşılığı (*) Toplam (*) Gelir tablosunda karşılıklar hesabı altında yer almaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 2,526 9,003 19,985 80,344 11,529 100,329 108 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. EK 1 - KÂR DAĞITIM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KÂRI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. 109 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANIMIZ İlişikte sunulan 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. İstanbul, 13 Mart 2013 İzzet Cemal Kişmir Emine Sebilçioğlu Mustafa Mert NİŞEL Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Müdür Şahin Nejat Kaçel Can Doğu Ertan Tan Kanuni Denetçi Kanuni Denetçi Aktüer 110 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları İÇİNDEKİLER 111 BİLANÇOLAR 116 GELİR TABLOSU 119 NAKİT AKIŞ TABLOSU 120 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 122 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 152 EK 1 - KÂR DAĞITIM TABLOSU 111 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Dipnot 2.12 ve 14 2.12 - 2.8, 11.1 ve 12.1 12.1 10 ve 12.1 45 ve 47.1 45 ve 47.1 17.15 - 17.19 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 26,766,935 25,904,519 862,416 248,510 232,184 16,326 60,976 60,976 - 21,928,304 21,659,224 269,080 - 10,000 10,000 6,530,609 6,526,479 4,130 102,668 102,668 33,719,698 10,000 10,000 4,754,613 4,655,914 98,699 166,568 166,258 155 155 28,795,224 380,811 380,811 1,554,928 1,554,928 - 112 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Dipnot 2.5 ve 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 47.1 2.18, 21 ve 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 270 270 751,894 1,471,812 269,621 (989,539) 139,359 683,925 (544,566) 211 211 30,538 30,538 922,272 34,641,970 270 270 1,039,767 1,523,704 207,764 (691,701) 296,160 642,257 (346,097) 1,125 1,125 47,766 47,766 1,385,088 30,180,312 113 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dipnot - 4 ve 19 4 ve 19 4, 45 ve 47.1 4, 19 ve 47.1 4, 19 ve 47.1 2.24 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.18 ve 35 2.20 ve 23 10 ve 17.15 - 17.19 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 1,273,312 1,273,312 73,212 73,212 77,890 77,890 14,080,768 12,795,540 1,285,228 81,359 80,910 449 284,260 (284,260) 144,068 144,068 4,093 1,029 3,064 15,734,702 900,323 900,108 215 28,160 28,160 178,483 178,483 10,804,450 9,719,961 1,084,489 321,680 203,980 117,700 276,808 (276,808) 251,352 251,352 502 502 1,192 1,192 12,486,142 114 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş-Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 181,578 181,578 12,575 12,575 194,153 73,301 73,301 15,614 15,614 - 2.24, 4 ve 17 22 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 88,915 115 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Kârları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Kârları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kâr Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kâr Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Kârları 1- Geçmiş Yıllar Kârları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Kârı 1- Dönem Net Kârı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı V- Özsermaye Toplamı Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2.13 2.13 ve 15 - 15 15 37 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 10,300,000 10,300,000 365,262 365,262 6,939,993 6,939,993 1,107,860 1,107,860 18,713,115 34,641,970 10,300,000 10,300,000 6,279,635 313,982 5,965,653 1,025,620 1,025,620 17,605,255 30,180,312 116 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I- TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-) 5.1.- Matematik Karşılıklar (-) 5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1-Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2-Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Dipnot 2.21 ve 24 24 10 ve 24 Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.20011- 31.12.2011 10,201,715 11,361,119 7,869,025 10,368,265 10,944,604 11,181,467 11,164,606 11,270,062 (220,002) (88,595) - 17 17 10 ve 17 (3,075,579) (3,085,682) 10,103 - (813,202) (822,896) 9,694 - 10 2,332,690 (8,789,880) (911,651) (710,912) (718,143) 7,231 992,854 (10,800,938) (1,150,611) (1,563,400) (1,564,847) 1,447 10 (200,739) (236,682) 35,943 412,789 412,581 208 - - (7,769,952) (9,577,026) (108,277) (123,191) 14,914 1,411,835 - (73,301) (85,126) 11,825 560,181 - - - 31 ve 32 10 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 117 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I- TEKNİK BÖLÜM 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kâr Payı Karşılığı (-) (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-) 3.2.2- Kâr Payı Karşılığı Reasürör Payı (-) (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-) 5-Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.20011- 31.12.2011 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. - - - - - - - - - - - - 118 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Kârları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Kârlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) N- Dönem Net Kârı veya Zararı 1- Dönem Kârı veya Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Kârı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Dipnot 26 36 36 6.1 Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2011 01.01.2012 31.12.2011 31.12.2012 1,411,835 560,181 1,411,835 560,181 2,396,075 1,843,567 2,396,075 1,819,094 24,473 (2,491,660) (1,099,459) (2,332,690) (992,854) (31,397) (127,573) (106,605) - 21 ve 35 37 35 ve 47.5 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 75,870 7,206 (17,228) 81,715 (4,822) 9,009 (10) 1,107,860 1,392,120 (284,260) 1,107,860 - (1,861) (23,068) 33,844 57,775 (68,793) (1,619) 1,025,620 1,302,428 (276,808) 1,025,620 - 119 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2011 01.01.2012 31.12.20011 31.12.2012 2.12 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 17,258,838 (7,715,727) 9,543,111 (338,456) (2,177,870) 7,026,785 14,105,569 (8,864,574) 5,240,995 (711,470) (5,579,718) (1,050,193) 89,103 (140,736) 2,321,099 (127,573) 2,141,893 404,318 (735,962) (146,139) 1,930,353 (203,119) 1,249,451 (31,397) 9,137,281 14,066,913 23,204,194 24,473 223,731 13,843,182 14,066,913 120 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 10,300,000 - - - - - - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 10,300,000 - - - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) 10,300,000 - - - - - - - 10,300,000 - - - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B-İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer II-Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 121 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları Yasal Yedekler Diğer Yedekler ve Statü Yedekleri Net Dağıtılmamış Kârlar Geçmiş Dönem Kârı Yıllar Kârları Toplam - 198,760 3,776,434 - 2,290,317 - 16,565,511 - 115,222 2,189,219 - 14,124 1,025,620 (2,304,441) - 14,124 1,025,620 - - 313,982 5,965,653 - 1,025,620 - 17,605,255 - 313,982 5,965,653 - 1,025,620 - 17,605,255 - 51,280 (5,965,653) - 1,107,860 (1,025,620) 6,939,993 1,107,860 - - 365,262 - - 1,107,860 6,939,993 18,713,115 Yabancı Para Çevrim Farkları 122 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas’dır (2.13 no’lu dipnot). 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 18 Temmuz 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, finansal kayıplar, ferdi kaza ve hastalık branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 4 - 6 44 Toplam 4 50 (*) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, diğer personele ait giderler ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından ödenmekte, aynı personel Şirket’in de faaliyetlerini yürüttüğünden diğer personele ait giderlerin iki şirket arasında mutabık kalınmış olan %14’lük kısmı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından Şirket’e yansıtılmaktadır. (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in bordrosuna kayıtlı personel, ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin faaliyetlerini de yürütmekte olup, toplam personel giderlerinin %81’i BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin faaliyetleriyle ilgili olduğundan söz konusu giderler Şirket tarafından BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’ye faturalanmaktadır.) 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Şirket tarafından üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı 1,398,457 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 1,841,957 TL) olup söz konusu tutarın %89.1’ine (1 Ocak - 31 Aralık 2011: %81.3) karşılık gelen 1,245,777 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 1,497,603 TL) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’ye faturalanmıştır. Üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemeler içerisinde BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin payı 152,680 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 344,354 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar 4 Mart 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür İzzet Cemal Kişmir, Genel Müdür Yardımcısı Emine Sebilçioğlu ve Finans Müdürü Mert Nişel tarafından 13 Mart 2013 tarihinde beyan edilerek imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 123 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında Değişiklikler: 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Ocak 2013 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: • TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 124 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) • TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • TFRYK 20, “Madenlerle İlgili Üretim Sırasında Oluşan Sökme Maliyetleri”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS’lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir: TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığından, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kâr ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 3-15 yıl 4 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kâr ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 125 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 - 10 yıldır (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Şirket’in, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle türev finansal araçları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - Faiz tahakkukları Eksi - Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no’lu dipnotlar) 25,904,519 862,416 (130,366) (3,432,375) 21,659,224 269,080 (55,390) (7,806,001) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 23,204,194 14,066,913 126 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Diğer Toplam 31 Aralık 2012 Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık 2011 Pay Oranı Pay Tutarı %99.99 %0.01 10,299,996 4 %99.99 %00.01 10,299,996 4 %100.00 10,300,000 %100.00 10,300,000 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar ve hastalık branşlarında üretimi bulunmaktadır. Kredi koruma sigorta sözleşmeleri işsizlik ana teminatının yanında, geçici iş göremezlik ve tehlikeli hastalıklar gibi risklere karşı, sigortalının kredi verenden kullandığı kredilerin geri ödeme kabiliyetini güvence altına alan bir sigorta ürünüdür. Hastalık sigortası, sigortalının poliçe yürürlükteyken ilk tehlikeli hastalık tanısı ile poliçe hükümlerinde listelenen ve tehlikeli hastalık olarak tanımlanan (kanser, kalp krizi gibi) hastalıklardan birine bir veya birden fazlasına maruz kalarak ve de bunu takiben otuz gün süreyle hayatta kalması durumunda, sigortalıya sigorta poliçesinde belirtildiği şekilde tazminat tutarı kadar güvence sağlar. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle faaliyette bulunduğu ferdi kaza branşında Darnell Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europe Assistance Holding Irish Branch ile kot par anlaşması bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 127 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2011 ve 2012 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. 128 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.23 Kâr Payı Dağıtımı Temettü borçları kâr dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle geçerli olan mevzuat çerçevesinde, beklenen hasar prim oranı hesabı yapılırken, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenmiş olan Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında yer alan tüm alt branşlar dikkate alınırken; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilk defa olmak üzere, ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 129 BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda ana branş bazında beklenen hasar prim oranları %95’in üzerinde olmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2011: Yoktur) (17 no’lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Beş yıllık geçmiş hasar verisi bulunmadığından, muallak hasar ve tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanmıştır. Şirket, finansal kayıplar branşı için Şirket aktüeri tarafından belirlenen hasar prim oranını dikkate alarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net 773,548 TL (31 Aralık 2011: 677,682 TL) tutarında ilave gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı ayırmıştır. Ferdi kaza branşı için ise gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle temin edilen sektör ortalamaları kullanılmış ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net 109,180 TL (31 Aralık 2011: 122,569 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatı karşılığı hesaplamıştır. Yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılıkları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar karşılıkları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün altında olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100’ün altında kalan branş bulunmadığından, muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı olarak ilave karşılık ayırmamıştır (31 Aralık 2011: Yoktur) (17 no’lu dipnot). Matematik Karşılıklar Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 181,578 TL (31 Aralık 2011: 73,301 TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 130 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Ferdi kaza Finansal kayıplar Hastalık 247,883,480 162,160,624 5,000 248,671,909 109,291,173 - Toplam 410,049,104 357,963,082 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden vadeli mevduatlarının Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in döviz cinsinden varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden varlıkların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı kârı/zararı sonucu vergi öncesi kâr 31,779 TL daha yüksek/düşük olacaktı.) Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat riskine maruz kalmamaktadır. 131 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, banka mevduatları, aracı kurumlardan olan prim alacakları ile reasürans alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini, karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2012 3 aya kadar Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 1,273,312 77,890 73,212 1,273,312 77,890 73,212 Toplam 1,424,414 1,424,414 3 aya kadar Toplam 900,108 178,483 28,160 900,108 178,483 28,160 1,106,751 1,106,751 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2011 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot) Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 ve 47.1 no’lu dipnotlar) Toplam Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2012 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak hasar karşılığı - net Matematik karşılığı - net 49,923 - 1,016,163 11,712,298 1,285,228 181,578 17,156 12,795,540 - 1,285,228 181,578 Toplam 49,923 2,301,391 11,893,876 17,156 14,262,346 132 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2011 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak hasar karşılığı - net Matematik karşılığı - net Toplam 3 aya kadar 80,235 80,235 3 ay - 1 yıl 1,478,064 1,084,489 2,562,553 1 yıl - 5 yıl 8,161,662 73,301 8,234,963 5 yıldan uzun Toplam - 9,719,961 - 1,084,489 73,301 - 10,877,751 (*) Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiş ve tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: • Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, • Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2012 tarihli asgari gerekli özsermayesi 2,552,136 TL (31 Aralık 2011: 2,634,182 TL)’dir. Bu çerçevede, Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 16,160,979 TL (31 Aralık 2011: 14,971,074 TL) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 133 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 542,859 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 531,503 TL) olup, bu tutarın 415,286 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 424,898 TL) BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’ye faturalanmış olup; amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları içinde Şirket’in payı 127,573 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 106,605 TL)’dir. 6.1.1 Amortisman giderleri 344,390 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 345,295 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları 198,469 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 186,208 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 99,068 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 735,962 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 89,103 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 404,318 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler 1,523,704 207,764 37,211 61,857 (89,103) - 1,471,812 269,621 Toplam maliyet 1,731,468 99,068 (89,103) 1,741,433 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (683,140) (8,561) (296,745) (47,645) 46,552 - (933,333) (56,206) Toplam birikmiş amortisman (691,701) (344,390) 46,552 (989,539) Net kayıtlı değer 1,039,767 751,894 134 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2011 Maliyet: Demirbaşlar Özel maliyetler 1,093,482 306,342 506,384 229,578 (76,162) (328,156) 1,523,704 207,764 Toplam maliyet 1,399,824 735,962 (404,318) 1,731,468 Birikmiş amortisman: Demirbaşlar Özel maliyet bedelleri (396,471) (282,263) (313,244) (32,051) 26,575 305,753 (683,140) (8,561) Toplam birikmiş amortisman (678,734) (345,295) 332,328 (691,701) Net kayıtlı değer 721,090 1,039,767 Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net kayıtlı değer 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 1 Ocak 2012 İlaveler 31 Aralık 2012 642,257 41,668 683,925 (346,097) (198,469) (544,566) 296,160 139,359 1 Ocak 2011 İlaveler 31 Aralık 2011 496,118 146,139 642,257 (159,889) (186,208) (346,097) 336,229 296,160 135 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 10. Reasürans Varlıkları 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 36,151 26,739 19,797 16,326 (1,029) 208 11,825 9,694 (502) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 35,943 14,914 208 11,825 10,103 7,231 124,159 (220,002) 9,694 1,447 55,399 (88,595) 31 Aralık 2012 31 Aralık 20011 Esas faaliyetlerden alacaklar 248,510 380,811 Toplam (12.1 no’lu dipnot) 248,510 380,811 Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Matematik karşılıklar değişimde reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Brüt reasürans komisyonu gelirleri Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarı ile menkul kıymeti bulunmamaktadır. Kredi ve alacaklar 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır. 136 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Aracılardan alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) 232,184 16,326 380,811 - Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no’lu dipnot) 248,510 380,811 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları: a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). b) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 3 aya kadar 232,184 380,811 Toplam 232,184 380,811 Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 137 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Toplam (2.12 no’lu dipnot) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 7,534 25,896,985 14,484 21,326,954 - 74 317,712 25,904,519 21,659,224 Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş 3,432,375 TL tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 7,806,001 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: Yıllık faiz oranı (%) 31 Aralık 2012 TL Euro 31 Aralık 2011 8.0 - 11.3 5.0 Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 Yabancı para Vadeli Vadesiz Euro 130,007 Toplam 30 TL Vadeli Vadesiz 317,712 74 317,712 74 15. Sermaye Ödenmiş Sermaye: Şirket’in tamamı ödenmiş 10,300,000 (31 Aralık 2011: 10,300,000) adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 10,300,000 TL’dir (31 Aralık 2011: 10,300,000 TL). 1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 dönemleri itibariyle hisse senetlerinde hareket bulunmamaktadır. 138 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net kârın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan kârın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2012 2011 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl kârından transfer 313,982 51,280 198,760 115,222 Dönem sonu - 31 Aralık 365,262 313,982 2012 2011 5,965,653 (5,965,653) 3,776,434 2,189,219 - - 5,965,653 Statü Yedekleri: Statü yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Önceki dönem kârından ilaveler Geçmiş yıllar kârlarına transfer (-) Dönem sonu - 31 Aralık 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2,430,566 2,250,892 3,432,375 7,806,001 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hesaplamış olduğu Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olduğundan, Şirket tesis edilmesi gereken teminat tutarını asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte biri olarak belirlemiştir. Ayrıca Hazine Müsteşarlığı farklı branşlar için, ilave teminat tesis edilmesini isteyebilir. 139 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.7 Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Artış/(Azalış) - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) 284,238 (151,660) - 284,238 (151,660) 275,031 (5,109) 402,500 918,879 (36,151) 275,031 (5,109) 402,500 882,728 Toplam 1,321,379 (36,151) 1,285,228 140 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Brüt 2011 Reasürans payı Net 671,251 (579,141) - 671,251 (579,141) 192,128 - 192,128 Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 284,238 - 284,238 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) 800,459 (208) 800,251 1,084,697 (208) 1,084,489 Brüt 2012 Reasürans payı Net 9,729,655 3,085,682 (9,694) (10,103) 9,719,961 3,075,579 12,815,337 (19,797) 12,795,540 Brüt 2011 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 8,906,759 822,896 (9,694) 8,906,759 813,202 Dönem sonu - 31 Aralık 9,729,655 (9,694) 9,719,961 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış - Cari dönem muallak hasarları Toplam Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 6,526,479 TL (31 Aralık 2011: 4,655,914 TL) ve 1,029 TL (31 Aralık 2011: 502 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır (47.1 no’lu dipnot). 141 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Matematik karşılığı: 2012 Poliçe Adedi Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 1,107 73,301 Yeni yazılan poliçeler 2,591 145,593 Portföy artış toplamı 2,591 145,593 (45) (25,348) - (11,968) (45) (37,316) 3,653 181,578 İştira (-) Matematik karşılık değişimi Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık 2011 Poliçe Adedi Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak - - Yeni yazılan poliçeler 1109 74,918 Portföy artış toplamı 1109 74,918 İştira (-) (2) (1,617) Portföy azalışı toplamı (-) (2) (1,617) 1107 73,301 Dönem sonu - 31 Aralı 31 Aralık 2012 Brüt Karşılık Reasürans Payı Net Karşılık 31 Aralık 2011 Brüt Karşılık Reasürans Payı Net Karşılık Uzun süreli ferdi kaza 208,317 (26,739) 181,578 85,126 (11,825) 73,301 Toplam matematik karşılıklar 208,317 (26,739) 181,578 85,126 (11,825) 73,301 Devam eden riskler karşılığı: Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda ana branş bazında beklenen hasar prim oranları %95’in üzerinde olmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden sigortacılık karşılığı bulunmamaktadır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 142 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Aracılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar 1,254,153 19,159 868,359 31,749 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 1,273,312 77,890 900,108 178,483 Toplam 1,351,202 1,078,591 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden borcu bulunmamaktadır. 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Ertelenmiş vergi varlıkları Personel primleri karşılığı Gider tahakkukları Personel izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 87,528 44,854 11,686 12,575 5,916 128,045 107,454 15,853 15,614 6,910 17,506 8,971 2,337 2,515 1,183 25,609 21,491 3,170 3,123 1,382 162,559 273,876 32,512 54,775 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (9,870) (35,045) (1,974) (7,009) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri (9,870) (35,045) (1,974) (7,009) 30,538 47,766 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 143 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2012 2011 47,766 13,922 (17,228) 33,844 30,538 47,766 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 12,575 15,614 12,575 15,614 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (35 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 3,033.98 TL (31 Aralık 2011: 2,731.85 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2.50 99 4.66 99 İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3,129.25 TL (1 Ocak 2012: 2,805.04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı Cari dönemde ödenen tutar (33 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık 2012 2011 15,614 37,550 (40,589) 8,324 7,290 - 12,575 15,614 144 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 87,528 36,968 11,686 7,886 128,045 105,808 15,853 1,646 144,068 251,352 Personel primleri karşılığı Danışmanlık giderleri karşılığı Personel izin karşılığı Diğer Toplam 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Brüt Reasürans payı Finansal kayıplar Uzun süreli ferdi kaza Ferdi kaza Diğer finansal kayıp Hastalık Toplam prim geliri 9,287,249 1,413,047 295,563 168,679 68 (171,314) (48,688) - 9,287,249 1,241,733 295,563 119,991 68 11,164,606 (220,002) 10,944,604 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Brüt Reasürans payı Finansal kayıplar Uzun süreli ferdi kaza Ferdi kaza Diğer finansal kayıp Toplam prim geliri Net Net 9,146,217 571,367 1,513,134 39,344 (77,196) (11,399) 9,146,217 494,171 1,513,134 27,945 11,270,062 (88,595) 11,181,467 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Nakit ve nakit benzerleri Faiz gelirleri 2,396,075 1,819,094 Toplam 2,396,075 1,819,094 145 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarı ile Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri 7,769,952 9,577,026 Toplam (32 no’lu dipnot) 7,769,952 9,577,026 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Denetim ve danışmanlık giderleri Vergi giderleri Bina ve ofis giderleri Pazarlama ve reklam giderleri Haberleşme ve iletişim giderleri Ulaşım giderleri Diğer giderler 5,410,558 944,389 625,356 170,192 138,926 78,689 61,300 47,653 292,889 6,943,878 1,042,363 723,430 116,107 190,989 104,782 81,904 79,544 294,029 Toplam (31 no’lu dipnot) 7,769,952 9,577,026 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Prim ödemesi Kıdem tazminatı ödemesi (22 no’lu dipnot) Diğer 599,674 130,078 108,623 40,589 65,425 698,096 111,788 128,044 104,435 Toplam (32 no’lu dipnot) 944,389 1,042,363 32. Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: 33. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 146 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (21 no’lu dipnot) (284,260) (17,228) (276,808) 33,844 Toplam vergi gideri (301,488) (242,964) Peşin ödenen vergiler Kurumlar vergisi karşılığı (-) 386,928 (284,260) 443,066 (276,808) 102,668 166,258 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Ertelenmiş vergi varlığı 32,512 54,775 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) (1,974) (7,009) Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) 30,538 47,766 2012 2011 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kâr Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderler ve vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi 1,409,348 %20 (281,870) 1,268,584 %20 (253,717) (19,618) 10,753 Toplam vergi gideri (301,488) (242,964) Net vergi alacağı Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 147 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 36. Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Yatırım (giderleri)/gelirleri (31,397) 24,473 Toplam (31,397) 24,473 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1,107,860 10,300,000 0.108 1,025,620 10,300,000 0.100 37. Hisse Başına Kazanç Net dönem kârı Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) Hisse başına kazanç miktarı, net dönem kârının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 38. Hisse Başı Kâr Payı Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 42. Riskler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) 94,228 58,943 Toplam 94,228 58,943 (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 94,228 TL (31 Aralık 2011: 58,943 TL)’dir. 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Teminat mektupları 7,700 12,200 Toplam 7,700 12,200 148 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Vadeli mevduatlar 3,432,375 7,806,001 Toplam (17.1 no’lu dipnot) 3,432,375 7,806,001 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortakların kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 6,364,360 4,517,332 Toplam 6,364,360 4,517,332 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) 60,736 240 1,414,701 140,227 Toplam 60,976 1,554,928 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. 63,937 6,713 2,323 239 28,061 99 Toplam 73,212 28,160 a) Mevduatlar: b) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: c) Diğer ilişkili taraflara borçlar: (*) Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı Şirket tarafından gider paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. 149 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 781,372 3,290,110 Toplam 781,372 3,290,110 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 437,451 1,919,984 Toplam 437,451 1,919,984 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 626,732 419,332 Toplam 626,732 419,332 e) Yazılan primler: f) Ödenen komisyonlar: g) Faiz gelirleri: 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3,129.25 TL’ye yükseltilmiştir. 150 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Peşin ödenen bilgi işlem giderleri Peşin ödenen aidat giderleri 211 - 1,125 Toplam 211 1,125 BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) 60,736 240 1,414,701 140,227 Toplam 60,976 1,554,928 BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*) BNP Paribas Cardif BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*) TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. 63,937 6,713 2,323 239 28,061 99 Toplam 73,212 28,160 Satıcılara borçlar 77,890 178,483 Toplam 77,890 178,483 a) Gelecek yıllara ait diğer giderler: b) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar: c) Diğer ilişkili taraflara borçlar: (*) Söz konusu tutarlar, genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir. d) Diğer çeşitli borçlar: 151 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. EK 1 - KÂR DAĞITIM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): Vergi karşılığı gideri Kıdem tazminatı karşılığı (*) Personel izin karşılığı (*) 284,260 (3,039) (4,167) 276,808 18,473 4,595 Toplam 277,054 299,876 (*) Gelir tablosunda karşılıklar hesabı altında yer almaktadır. 152 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş. EK 1 - KÂR DAĞITIM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KÂRI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14.DİĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. 153 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANIMIZ T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz. BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. İstanbul, 13 Mart 2013 İzzet Cemal Kişmir Emine Sebilçioğlu Cuma Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Müdürü Şahin Nejat Kaçel Can Doğu Ertan Tan Kanuni Denetçi Kanuni Denetçi Aktüer 154 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları İÇİNDEKİLER 155 BİLANÇOLAR 160 GELİR TABLOSU 163 NAKİT AKIŞ TABLOSU 164 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 166 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 215 EK 1 - KÂR DAĞITIM TABLOSU 155 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Dipnot 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.8 ve 11.1 2.8 ve 11.1 2.8 ve 12.1 12.1 ve 12.5 12.1 10 ve 12.1 12.1 12.1 ve 47.1 12.1 12.1 45 45 47.1 47.1 2.18 ve 35 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 53,064,272 1,173 35,753,321 17,309,778 27,161,315 5,334,531 21,826,784 9,395,273 4,809,196 (130,818) 29,199 290,829 4,396,867 112,394 (112,394) 1,262,240 1,262,240 177,255 25,588 151,667 14,757,462 13,709,471 1,047,991 863,887 82,129 545,356 7,776 228,626 106,681,704 41,099,546 3,979 28,318,292 12,777,275 35,087,450 6,674,393 28,413,057 6,579,949 2,589,340 (78,579) 200,613 530,511 3,338,064 83,917 (83,917) 2,181,065 145 2,180,920 13,881 10,240 3,641 1,959,300 1,643,855 315,445 627,391 112,280 511,337 3,774 87,548,582 156 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Dipnot 2.14 ve 17.5 2.14 ve 17.5 45.2 45.2 45.2 45.2 6 6 6 6 8 8 8 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 578,499,641 578,499,641 263,351 263,351 3,518,002 2,974,610 2,470,526 (1,927,134) 334,131,963 370,415,206 (36,283,243) 227,774 227,774 - 438,411,992 438,411,992 272,104 263,351 149,996 (141,243) 2,224,730 1,557,819 1,903,721 (1,236,810) 351,848,659 368,679,313 (16,830,654) - 1,023,322,435 880,306,067 157 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Dipnot 19 4 ve 19 4, 19 ve 47.1 45 19 ve 47.1 2.24 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 23 19 17.15-17.19 ve 19 19 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 22,102,417 4,748,027 17,354,390 166,709 62,964 103,745 1,764,442 32,884 1,731,558 31,035,469 27,176,020 62,113 3,797,336 1,148,753 778,393 370,360 3,646,719 3,646,719 110,065 100,594 9,471 116,830 116,830 60,091,404 14,100,072 703,187 13,396,885 781,537 67,405 714,132 1,540,839 33,209 1,507,630 5,618,227 3,662,121 1,956,106 1,596,559 1,132,013 464,546 3,704,898 3,704,898 103,844 85,377 18,467 362,560 362,560 27,808,536 158 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - 578,499,641 438,411,992 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 17.5 ve 19 - - 578,499,641 438,411,992 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - - 2- Diğer Çeşitli Borçlar - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 - - 26,326,504 33,023,961 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - 3- Matematik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17.2 25,276,490 32,317,309 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 1,050,014 706,652 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - 457,221 115,661 457,221 115,661 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. - - 605,283,366 471,551,614 159 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Kârları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Kârları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kâr Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kâr Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Kârları 1- Geçmiş Yıllar Kârları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Kârı 1- Dönem Net Kârı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 450,122,003 450,122,003 430,959 224,906 206,053 (69,231,611) (69,231,611) (23,373,686) (23,373,686) 357,947,665 1,023,322,435 334,848,000 334,848,000 115,274,003 115,274,003 55,525 224,906 (169,381) (46,439,452) (46,439,452) (22,792,159) (22,792,159) 380,945,917 880,306,067 160 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Dipnot 2.21 ve 24 24 10 ve 24 Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 96,047 975,570 63,509 972,761 195,440 73,206 231,900 80,901 (36,460) (7,695) - 17 17 10 ve 17 (69,818) (91,187) 21,369 - 899,555 959,192 (59,637) - (62,113) (73,181) 11,068 32,538 (1,032,349) (174,611) (35,990) (35,990) - 2,809 (965,379) (86,567) (132,384) (132,384) - (138,621) (1,277,727) 1,139,106 45,817 45,796 21 - - 17 31 (3,804) (868,613) (1,110) (877,702) 10 14,679 15,323 (644) (936,302) 30,463,845 28,913,126 52,357,207 53,335,911 (978,704) 10,191 16,951,029 10,623,254 10,000,412 10,802,914 (802,502) (23,444,081) (23,455,936) 11,855 622,842 651,153 (28,311) 10 ve 17 10 10 2.21 ve 24 24 24 17 17 10 ve 17 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 161 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kâr Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kâr Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2012 - 31.12.2012 01.01.2011 - 31.12.2011 10 1,550,719 (29,337,498) (12,398,394) (10,695,785) (11,065,323) 369,538 6,327,775 (20,608,718) (8,512,484) (7,983,721) (8,284,372) 300,651 10 (1,702,609) (1,713,028) 10,419 (528,763) (522,200) (6,563) - 59,213 59,213 - 7,026,139 7,048,414 6,394,682 416,849 519,285 519,285 653,732 (22,275) (22,275) (102,436) (102,436) - - (339,558) (21,616,374) (1,886,577) (122,734) 1,126,347 22,974,130 13,246,463 4,114,105 5,593,749 15,091 4,722 (30,065,943) (1,538,641) (27,991,618) (535,684) (7,091,813) (54,479) (11,861,469) (512,705) (143,643) (3,657,689) 20,043,843 10,925,960 3,724,948 5,376,463 6,462 10,010 (28,834,252) (1,698,342) (26,830,399) (305,511) (8,790,409) 26 10 17 31 26 2.14 ve 25 31 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 162 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Kârları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Kârlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) N- Dönem Net Kârı veya Zararı 1- Dönem Kârı Veya Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Kârı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Dipnot 26 11.7 ve 26 36 26 34 ve 45 26 26 36 6.1 Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2011 01.01.2012 31.12.2011 31.12.2012 (936,302) 10,191 1,126,347 (3,657,689) (7,091,813) (8,790,409) (6,901,768) (12,437,907) 4,003,927 4,118,059 3,806,504 3,608,157 (127,422) 164,942 202,085 201,296 26 21 122,734 143,643 (20,204,992) (14,771,079) (997,904) 135,128 (147,780) (6,673) (32,538) (2,809) (143,304) (150,718) (20,164,278) (13,465,195) - 47.5 47.4 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (270,853) (697,912) 540,295 (91,977) (21,259) (23,373,686) (23,373,686) (23,373,686) - 298,768 (939,613) 1,596,718 (357,544) 701 (1,494) (22,792,159) (22,792,159) (22,792,159) - 163 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2011 01.01.2012 31.12.2011 31.12.2012 30,642,723 15 36 2.12 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 24,334,191 (11,101,313) (259,372) (28,062,529) 15,553,700 (22,327,204) (6,773,504) 5,429,690 20,526,671 (8,416,755) (216,303) (27,089,762) (9,766,459) (8,029,153) (17,795,612) (2,004,961) (10,724,055) 18,650,190 3,727,211 9,648,385 (125,821,471) (13,836,349) 8,479,307 9,077,711 (2,842,081) (124,942,883) 58,781 2,933,662 27,214,477 30,148,139 154,248,000 154,248,000 50,578 11,560,083 15,654,394 27,214,477 164 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 VE 2011 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) 180,600,000 - 95,729 - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü J- Transfer 154,248,000 154,248,000 - - - - - - (265,110) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 334,848,000 - (169,381) - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) 334,848,000 - (169,381) - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü J- Transfer 115,274,003 115,274,003 - - - - - - 375,434 - - 450,122,003 - 206,053 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 165 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Kârlar Net Dönem Kârı/ (Zararı) Geçmiş Yıllar Kârları Toplam 224,906 - - (9,601,990) (36,837,462) 134,481,183 - - - 115,274,003 115,274,003 - - - 269,522,003 154,248,000 115,274,003 - - - - - (22,792,159) 9,601,990 (9,601,990) (265,110) (22,792,159) - - 224,906 - 115,274,003 (22,792,159) (46,439,452) 380,945,917 - 224,906 - 115,274,003 (22,792,159) (46,439,452) 380,945,917 - - - (115,274,003) (115,274,003) - - - - - - - - - - (23,373,686) 22,792,159 (22,792,159) 375,434 (23,373,686) - - 224,906 - - (23,373,686) (69,231,611) 357,947,665 Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler - 166 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı BNP Paribas Cardif olup nihai ana ortağı BNP Paribas’dır. 10 Mart 2010 tarihinde Şirket’in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International N.V.’nin ismi Ageas Insurance International N.V. olarak değiştirilmiş olup, 23 Temmuz 2010 tarihli hisse devri sözleşmesi ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 5 Ekim 2010 tarih ve 46522 sayılı izin yazısı ile Şirket’in 12 Ekim 2010 tarih ve 598 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket ortaklarından Ageas Insurance International N.V.’nin sahibi olduğu ve Şirket sermayesinin %99.99’una karşılık gelen 54,099,996 Türk Lirası tutarındaki 54,099,996 adet hisse, BNP Paribas’nın hakim ortağı olduğu BNP Paribas Cardif’e devredilmiştir. 27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar sonucunda, Şirket’in Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1997 yılında İstanbul’da tescil edilmiş olup, Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 31 Aralık 2012 95 249 344 31 Aralık 2011 76 213 289 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2,259,728 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 1,378,041 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin çerçevesinde genel giderlerin içerisindeki kaynağında direkt olarak ayrılabilen giderler aynen, diğer giderler ise çeşitli kriterlere göre (harcanan işgücü saati, poliçe sayısı, prim veya katkı payı oranı gibi) dağıtılmaktadır. Matematik ve kâr payı karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilecek gelirler teknik bölümde bırakılarak, bu tutar haricindeki tutar teknik olmayan bölüme aktarılır. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıklarını karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak – 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığı ve ilgili mevzuat ile Şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür İzzet Cemal Kişmir, Genel Müdür Yardımcısı Emine Sebilçioğlu ve Muhasebe Müdürü Cuma Yılmaz tarafından 14 Mart 2013 tarihinde beyan edilerek imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 167 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir (2.2 ve 45.2 no’lu dipnotlar). Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2012 olan finansal tablolarda geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 168 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Ocak 2013 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: • TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • TFRYK 20, “Madenlerle İlgili Üretim Sırasında Oluşan Sökme Maliyetleri”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), • TFRS’lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir: TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Şirket’in bağlı ortaklığı olan Tasfiye Halinde Pusulamız Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Pusulamız Sigorta”), 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının Şirket’in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle değer düşüklüğü sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıştır. Değer düşüklüğü sonrası elde etme maliyeti söz konusu bağlı ortaklığın 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle özsermayesindeki payı dikkate alınarak hesaplanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Pusulamız Sigorta’nın tasfiye işlemleri tamamlandığından, finansal tablolardan çıkarılmış olup Şirket’in “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” Standardı kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kâr ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. 169 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 4-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kâr ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımları ile münhasıran alınan bankasürans ağına ilişkin sözleşme bedellerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ile 20 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. 170 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket’in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 171 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Kasa (14 no’lu dipnot) Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Bloke banka mevduatları (-) (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları (-) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 1,173 35,753,321 17,309,778 (22,784,632) (131,501) 3,979 28,318,292 12,775,275 (13,755,435) (127,634) 30,148,139 27,214,477 2.13 Sermaye 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı BNP Paribas Cardif Diğer Toplam 31 Aralık 2012 Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık 2011 Pay Oranı Pay Tutarı %99.99 %0.01 450,121,999 4 %99.99 %0.01 334,847,996 4 %100.00 450,122,003 %100.00 334,848,000 15 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren Şirket’e devrolmuştur. Bu sözleşme ile Şirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Şirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleşmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleşmesi karşılığında oluşan bakiye tutar gerekli tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edileceğinden özün önceliği ilkesi gereği olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırılmış olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi itibariyle tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiştir. (31 Aralık 2011: Şirket sermayesinin 180,600,000 TL’den 334,848,000 TL’ye çıkarılmasına karar verilmiş olup, arttırılan 154,248,000 TL’nin 125,748,000 TL tutarındaki kısmı 3 Şubat 2011 tarihinde, kalan 28,500,000 TL tutarındaki kısmı da 25 Şubat 2011 tarihinde Şirket ana ortağı BNP Paribas Cardif tarafından 172 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) nakden ödenip sermaye avansı olarak kaydedilmiştir. Söz konusu sermaye avansı tutarı 28 Mart 2011 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda sermaye eklenmiş olup 9 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir) (8 ve 15 no’lu dipnotlar). Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kâr payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne göre iştira süresi dolmadan feshedilen sözleşmelerde fesih tarihine kadar ödenmiş tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine ilişkin kâr payı karşılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düşüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 8 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, 173 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 578,499,641 578,499,641 438,411,992 438,411,992 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hayat branşı altında verilen “Tehlikeli Hastalık” teminatı için bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 174 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2011 ve 2012 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 175 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. 176 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kâr Payı Dağıtımı Temettü borçları kâr dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kâr payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu’na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kâr payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket’in, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beş yıla ait sonuçları dikkate almış ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net 574,939 TL (31 Aralık 2011: 194,183 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirmektedir. Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları 177 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketlerinin her branş için uygulama esasları değiştirilmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket’in, hayat dışı branşlar için 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: 949 TL). 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 1,050,014 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2011: 706,652 TL) (17 no’lu dipnot). 178 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: • Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, • Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, • Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, • Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Hayat Ferdi kaza 16,504,664,709 230,569,191 3,236,072,279 177,741,005 Toplam 16,735,233,900 3,413,813,284 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. 179 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: Ürün Döviz Birikimli Ürün İdeal Birikimli Hayat Doğan Devir Portföy (*) TL Birikimli Ürün (*) Biriktiren Hayat (**) Faiz oranı (%) Yabancı para Faiz oranı (%) TL 3 1 3 4-9 2 4 4-9 4-9 2 (*) Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. (**) Şirket’in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiş olduğu yeni birikimli ürünüdür. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Taşınan değer Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı (%) Taşınan değer Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı (%) Finansal varlıklar Vadeli mevduat-TL Eurobond-ABD Doları Devlet tahvili-TL Vadeli mevduat-ABD Doları Vadeli mevduat-Euro Eurobond-Euro 36,713,525 10,126,213 5,790,887 5,226,711 2,744,051 1,791,465 8.20 8.13 7.91 2.84 3.00 5.44 29,685,827 15,534,355 7,377,722 5,522,822 2,438,151 2,667,302 11.60 8.75 8.17 4.73 4.73 5.24 Toplam 62,392,852 63,226,179 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Matematik karşılıklar TL Garanti edilmiş faiz oranları (%) Matematik karşılıklar TL Garanti edilmiş faiz oranları (%) Finansal yükümlülükler Döviz Birikimli Ürün İdeal Birikimli Hayat Biriktiren Hayat (**) Doğan Devir Portföy (*) TL Birikimli Ürün (*) 19,552,364 1,745,049 507,300 201,321 - 3 1-4 2 4-9 4-9 24,533,188 1,939,666 358,951 445,495 7,733 3 1-4 2 4-9 4-9 Toplam 22,006,034 27,285,033 (*) Şirket 2003 yılından itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %4 teknik faiz garantisi içermektedir. (**) Şirket’in 17 Eylül 2009 tarihi itibariyle tescil ettirmiş olduğu yeni birikimli ürünüdür. 180 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait zarar 49,711 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2011: 281,286 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı kârı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 98,776 TL (31 Aralık 2011: 54,911 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı kârı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 5,912 TL (31 Aralık 2011: 6,573 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları 266,727 TL (31 Aralık 2011: 333,720 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 181 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık 2012 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar 3,299,260 17,354,390 1,448,767 578,499,641 - - 595,854,031 4,748,027 Toplam 3,299,260 18,803,157 578,499,641 - 600,602,058 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı Hayat matematik karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı Dengeleme karşılığı (**) Devam eden riskler karşılığı 1,524,980 1,734,712 3,797,336 3,485 25,651,040 5,729,872 58,628 12,438,316 - 5,373,590 1,050,014 - 27,176,020 25,276,490 3,797,336 1,050,014 62,113 Toplam 7,060,513 31,439,540 12,438,316 6,423,604 57,361,973 31 Aralık 2011 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar 13,396,885 112,510 561,384 438,411,992 29,293 - 451,808,877 703,187 Toplam 13,509,395 561,384 438,441,285 - 452,512,064 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Hayat matematik karşılığı (*) Kazanılmamış primler karşılığı Muallak hasar karşılığı Dengeleme karşılığı (**) 552,320 557,808 1,956,106 - 1,901,947 3,061,565 - 19,354,867 42,748 - 10,508,175 706,652 32,317,309 3,662,121 1,956,106 706,652 Toplam 3,066,234 4,963,512 19,397,615 11,214,827 38,642,188 Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2012 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları Beklenen nakit akımları 31 Aralık 2011 (*) Bilançoda uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. (**) Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 182 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: • Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, • Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2012 tarihli asgari gerekli özsermayesi 67,440,018 TL (31 Aralık 2011: 56,954,999 TL)’dir. Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 290,507,648 TL fazla (31 Aralık 2011: 324,697,570 TL fazla) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 20,164,278 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 13,465,195 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 708,353 TL (31 Aralık 2011: 295,077 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 19,455,925 TL (31 Aralık 2011: 13,170,118 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur. (31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2,004,518 TL (31 Aralık 2011: 2,172,540 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 20,922 TL (31 Aralık 2011: 1,901,493 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 183 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1,557,819 1,903,721 1,437,713 566,805 (20,922) - 2,974,610 2,470,526 Toplam maliyet 3,461,540 2,004,518 (20,922) 5,445,136 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (1,065,130) (171,680) (286,498) (421,855) 18,029 - (1,333,599) (593,535) Toplam birikmiş amortisman (1,236,810) (708,353) 18,029 (1,927,134) Net defter değeri 2,224,730 3,518,002 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 2011 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1,527,626 1,662,867 354,536 1,818,004 (324,343) (1,577,150) 1,557,819 1,903,721 Toplam maliyet 3,190,493 2,172,540 (1,901,493) 3,461,540 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (1,127,264) (1,422,028) (208,720) (86,357) 270,854 1,336,705 (1,065,130) (171,680) Toplam birikmiş amortisman (2,549,292) (295,077) 1,607,559 (1,236,810) Net defter değeri 641,201 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 2,224,730 184 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 2012 Maliyet: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar 361,317,065 7,362,248 1,744,189 (8,296) 361,317,065 9,098,141 Toplam 368,679,313 1,744,189 (8,296) 370,415,206 Birikmiş itfa payı: Münhasır bankasürans Sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar (12,300,000) (4,530,654) (18,369,319) (1,086,606) 3,336 (30,669,319) (5,613,924) Toplam (16,830,654) (19,455,925) 3,336 (36,283,243) Net defter değeri 351,848,659 334,131,963 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2011 Maliyet: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar 123,000,000 6,463,240 238,317,065 900,180 (1,172) 361,317,065 7,362,248 Toplam 129,463,240 239,217,245 (1,172) 368,679,313 Birikmiş itfa payı: Münhasır bankasürans sözleşmeleri (*) Haklar ve yazılımlar (3,661,331) (12,300,000) (870,118) 795 (12,300,000) (4,530,654) Toplam (3,661,331) (13,170,118) 795 (16,830,654) Net defter değeri (*) Münhasır bankasürans sözleşmeleri: 125,801,909 351,848,659 185 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Emeklilik ürünleri münhasırlık sözleşmesi (1) Hayat sigortası ürünleri münhasırlık sözleşmesi (2) 246,000,000 115,317,065 246,000,000 115,317,065 Toplam maliyet 361,317,065 361,317,065 Birikmiş itfa payı (-) (30,669,319) (12,300,000) Net defter değeri 330,647,746 349,017,065 (1) Şirket, 18 Ekim 2010 tarihinde iki bankasürans sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşmeler uyarınca, Şirket, sözleşme yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren 20 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 246,000,000 TL bedel ile münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu bedelin 123,000,000 TL’si 18 Ekim 2010 tarihinde; diğer 123,000,000 TL’si ise 11 Şubat 2011 tarihinde nakden ilgili sözleşmenin karşı tarafına ödenmiş olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu bankasürans dağıtım kanalı haklarını sözleşmenin yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2011’den itibaren başlamak üzere sözleşme süresi olan 20 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. (2) Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren Şirket’e devrolmuştur. Bu sözleşme ile Şirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, devir sözleşmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012’den itibaren başlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. Şirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleşmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleşmesi karşılığında oluşan bakiye tutar, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırmış olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi itibariyle tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiştir (15 no’lu dipnot). 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörler cari hesabı (12.1 no’lu dipnot) Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Devam eden riskler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Devam eden riskler karşılığında değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Matematik karşılıklar değişiminde reasürör payı 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 1,174,145 328,423 29,199 26,460 11,068 24,619 295,199 200,613 1,343 - 1 Ocak 31 Aralık 2012 1 Ocak 31 Aralık 2011 1,149,525 369,538 233,307 33,224 11,068 (15,217) (1,015,164) (22,919) (6,542) 300,651 536,826 (87,948) 20,656 (810,197) (102,436) 186 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond - Devlet tahvili Vadeli mevduat Bloke 31 Aralık 2012 Bloke olmayan Toplam 11,917,678 456,356 9,452,750 - 11,917,678 456,356 9,452,750 21,826,784 - 21,826,784 5,334,531 - 5,334,531 27,161,315 - 27,161,315 Bloke 31 Aralık 2011 Bloke olmayan Toplam 18,201,657 703,329 9,508,071 - 18,201,657 703,329 9,508,071 Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: - Eurobond - Devlet tahvili Vadeli mevduat 28,413,057 Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar: Devlet tahvili Toplam 28,413,057 5,223,588 1,450,805 6,674,393 33,636,645 1,450,805 35,087,450 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan Eurobondların tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2012 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 33 ay 31 ay 5.63-9.50 5.00-6.50 31 Aralık 2011 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 37 ay 32 ay 5.63-11.50 4.75-6.50 187 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan Eurobondların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: Eurobondlar Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı 5,644,803 757,010 Kur Tutar TL 1.7939 2.3665 10,126,213 1,791,465 Toplam Eurobondlar 11,917,678 Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2011 Döviz Tutarı 8,172,535 1,084,578 Kur Tutar TL 1.9008 2.4593 15,534,355 2,667,302 Toplam 18,201,657 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alıp “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote olup ortalama vadeleri ve faiz oranları aşağıda yer almaktadır: Döviz cinsi TL 31 Aralık 2012 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 28 ay 31 Aralık 2011 Ortalama vade Yıllık faiz oranı (%) 3.65-8.67 15 ay 7.60-7.90 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde yer alan vadeli mevduatların döviz cinsine göre detayları aşağıda yer almaktadır: Döviz Cinsi Vadeli mevduatlar ABD Doları Euro TL 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı 2,913,602 1,159,540 1,481,988 Kur Tutar TL 1.7939 2.3665 1.0000 5,226,711 2,744,051 1,481,988 9,452,750 Döviz Cinsi Vadeli mevduatlar ABD Doları Euro TL 31 Aralık 2011 Döviz Tutarı 2,905,525 991,400 1,547,098 Kur Tutar TL 1.9008 2.4593 1.0000 5,522,822 2,438,151 1,547,098 9,508,071 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatın ağırlıklı faiz oranları sırasıyla %8, %3 ve %3 olup ortalama vadeleri 2 aydan kısadır (31 Aralık 2011: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, EUR ve USD cinsinden olan vadeli mevduatın ağırlıklı faiz oranları sırasıyla %12, %3 ve %5 olup ortalama vadeleri 1 aydan kısadır). Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı borsaya kote ve TL cinsinden olup ortalama vadeleri 28 aydır (31 Aralık 2011: 26 ay) ve faiz oranları %3.65 ile %8.67 (31 Aralık 2011: %7.60 ile %8.64) arasında değişmektedir. 188 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2012 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Makul Değer) Menkul kıymetler Eurobond Devlet tahvili 12,511,898 5,323,981 11,917,678 5,790,887 Toplam 17,835,879 17,708,565 31 Aralık 2011 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Makul Değer) Menkul kıymetler Eurobond Devlet tahvili 14,665,793 7,326,554 18,201,657 7,377,722 Toplam 21,992,347 25,579,379 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleşen makul değer farkları 527,269 TL (31 Aralık 2011: 435,902 TL) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer farkları 3,704,812 TL (31 Aralık 2011: (255,619) TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 ve 26 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: 0 - 3 ay 3 - 6 ay Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat 9,452,750 1,858,062 - Toplam 9,452,750 1,858,062 31 Aralık 2012 6 ay - 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 825,778 - 6,496,445 2,218,869 - 5,421,233 888,178 - 11,917,678 5,790,887 9,452,750 825,778 8,715,314 6,309,411 27,161,315 189 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Eurobond Devlet tahvili Vadeli mevduat Toplam 0 - 3 ay 3 - 6 ay 1,697,142 9,508,071 2,563,090 - 11,205,213 2,563,090 31 Aralık 2011 6 ay - 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 787,434 749,650 - 6,581,120 1,298,995 - 9,135,961 2,765,987 - 18,201,657 7,377,722 9,508,071 1,537,084 7,880,115 11,901,948 35,087,450 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Banka garantili kredi kartlarından alacaklar Sigortalılardan alacaklar 2,484,530 2,324,666 257,363 2,331,977 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 4,809,196 2,589,340 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) İkrazlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) 4,396,867 290,829 112,394 29,199 3,338,064 530,511 83,917 200,613 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 9,638,485 6,742,445 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (130,818) (112,394) (78,579) (83,917) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (243,212) (162,496) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 9,395,273 6,579,949 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 31 Aralık 2012 Euro TL Toplam Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri 17,826 - - 300,385 351,376 22,500 318,211 351,376 22,500 Toplam 17,826 - 674,261 692,087 190 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ABD Doları 31 Aralık 2011 Euro TL Toplam Alınan garanti ve kefaletler: Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Teminat mektupları İpotek senetleri - 23,152 15,636 - 350,586 51,000 22,500 373,738 66,636 22,500 Toplam - 38,788 424,086 462,874 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Döviz Cinsi 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı Kur Tutar TL Kredi ve Alacaklar Dövizli prim alacağı ABD Doları Euro 160,523 26,708 1.7939 2.3665 287,962 63,204 Dövizli ikrazlar ABD Doları Euro 112,668 35,767 1.7939 2.3665 351,166 202,114 84,643 286,757 Döviz Cinsi 31 Aralık 2011 Döviz Tutarı Kur Tutar TL Kredi ve Alacaklar Dövizli prim alacağı ABD Doları Euro 174,113 28,325 1.9008 2.4593 330,955 69,660 Dövizli ikrazlar ABD Doları Euro 190,303 63,620 1.9008 2.4593 400,615 361,728 156,460 518,188 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yılın üzeri 514,747 870,034 1,768,954 1,635,261 20,200 221,892 948,725 715,010 703,713 - Toplam 4,809,196 2,589,340 191 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2 aya kadar 2 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yılın üzeri 342,705 760 11,502 28,962 2,779 5,550 66,323 68,661 Toplam 383,929 143,313 2012 2011 78,579 52,239 20,735 57,844 130,818 78,579 2012 83,917 28,477 2011 64,865 19,052 112,394 83,917 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki net değişim (47.5 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki net değişim (47.5 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Kasa Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 1,173 35,753,321 17,309,778 3,979 28,318,292 12,777,275 Toplam 53,064,272 41,099,546 192 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 43,159 43,159 26,297 26,297 35,231,537 478,625 28,138,729 153,266 35,710,162 28,291,995 35,753,321 28,318,292 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar Toplam Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 22,784,632 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2011: 13,755,435 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: 31 Aralık 2012 (%) 31 Aralık 2011 (%) 7.95 12 TL Yabancı para banka mevduatları: Yabancı para Vadesiz ABD Doları Euro 17,270 5,262 31 Aralık 2012 Vadeli - Toplam Toplam 30,785 12,374 Vadeli - 43,159 Yabancı para Vadesiz ABD Doları Euro TL Vadesiz 6,153 6,005 31 Aralık 2011 Vadeli - TL Vadesiz 11,622 14,675 Vadeli - 26,297 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net kârın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan kârın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiştir. 193 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Diğer Sermaye Yedekleri: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Sermayeye transfer 2012 2011 115,274,003 (115,274,003) 115,274,003 - 115,274,003 Dönem sonu - 31 Aralık Şirket, 30 Aralık 2011 tarihinde BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ile, BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin hayat ürünlerine ilişkin olarak sahip olduğu münhasır bankasürans sözleşmesi için devir sözleşmesi imzalamıştır. İmzalanan devir sözleşmesine istinaden, münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihinden itibaren Şirket’e devrolmuştur. Bu sözleşme ile Şirket, devir tarihinden itibaren 19 yıl süre ile banka ağı aracılığıyla sözleşmede belirtilen ürünlerin dağıtımı için 115,317,065 TL değerindeki münhasırlık hakkına sahip olmuştur. Söz konusu münhasırlık hakkı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, devir sözleşmesine istinaden münhasırlık hakkının yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2012’den itibaren başlamak üzere 19 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa edecektir. Şirket, söz konusu münhasırlık hakkı için ödeme yapmayacak olup devir sözleşmesi ile sahibi olduğu ve maddi olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırdığı münhasır bankasürans sözleşmesi karşılığında oluşan bakiye tutar gerekli tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edileceğinden özün önceliği ilkesi gereği olarak 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Diğer Sermaye Yedekleri” altında sınıflandırılmış olup; 20 Haziran 2012 tarihinde alınan Genel Kurul kararı doğrultusunda, 29 Haziran 2012 tarihi itibariyle tescil işlemlerinin tamamlanmasının ardından sermayeye ilave edilmiştir (2.13 ve 8 no’lu dipnotlar). Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 2012 2011 (169,381) 3,704,812 (3,329,378) 375,434 95,729 (255,619) (9,491) (265,110) 206,053 (169,381) Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2012 Adet Nominal TL Yeni çıkarılan Adet Nominal TL İtfa edilen Adet Nominal TL 31 Aralık 2012 Adet Nominal TL Ödenmiş 334,848,000 334,848,000 115,274,003 115,274,003 - - 450,122,003 450,122,003 Toplam 334,848,000 334,848,000 115,274,003 115,274,003 - - 450,122,003 450,122,003 1 Ocak 2011 Adet Nominal TL Yeni çıkarılan Adet Nominal TL İtfa edilen Adet Nominal TL 31 Aralık 2011 Adet Nominal TL Ödenmiş 180,600,000 180,600,000 154,248,000 154,248,000 - - 334,848,000 334,848,000 Toplam 180,600,000 180,600,000 154,248,000 154,248,000 - - 334,848,000 334,848,000 194 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 48,182,938 49,615,767 173,882 330,180 46,389,067 46,070,797 179,086 302,359 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2012 Poliçe Adedi Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Portföy artışı toplamı İştiralar (-) Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Ücretsiz sigortaya dönüşenler (-) Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık 96,113 1,290 1,290 (621) (16,744) (96) (39) (63) (17,563) 32,317,309 201,755 201,755 (3,962,336) (3,183,778) (21,643) (38,359) (36,458) (7,242,574) 79,840 25,276,490 2011 Poliçe Adedi Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar Portföy artışı toplamı İştiralar (-) Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Ücretsiz sigortaya dönüşenler (-) Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu - 31 Aralık Matematik Karşılık Matematik Karşılık 77,851 14,082 115 14,197 (906) (32,954) (266) (83) (256) (34,465) 32,686,649 5,700,797 5,700,797 (3,658,498) (2,269,843) (118,434) (23,362) (6,070,137) 57,583 32,317,309 195 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Brüt Karşılık 31 Aralık 2012 Reasürans Payı Net Karşılık Brüt Karşılık 31 Aralık 2011 Reasürans Payı Net Karşılık Birikimli ürünler Birikimsiz ürünler 22,006,034 3,296,217 (25,761) 22,006,034 3,270,456 27,285,033 5,080,312 (48,036) 27,285,033 5,032,276 Toplam 25,302,251 (25,761) 25,276,490 32,365,345 (48,036) 32,317,309 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Birim Fiyatlar 31 Aralık 2012 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2011 0.034560 0.029105 0.044520 0.030347 0.020019 0.022099 0.022053 0.016955 0.030783 0.027169 0.028648 0.024400 0.018260 0.020788 0.021140 0.014727 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 31 Aralık 2012 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma 10,487,170,281 2,449,626,309 1,295,950,917 1,416,365,016 997,189,208 658,493,546 447,609,585 138,996,118 362,441,818 71,296,291 57,695,205 42,981,917 19,962,801 11,164,768 9,891,520 3,065,321 Toplam 17,891,400,980 578,499,641 196 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2011 Dolaşımdaki pay sayısı Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Para Piyasası Likit Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Esnek Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (USD) Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Grup) Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları (Döviz) Para Piyasası Emanet Likit Karma Toplam Tutar TL 8,629,003,831 2,900,424,232 1,264,326,637 1,121,913,856 1,024,264,754 23,686,730 440,296,619 103,137,699 265,630,120 78,801,847 36,220,113 27,374,297 18,703,394 348,956 9,152,937 2,180,328 15,507,054,358 438,411,992 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Bireysel 31.12.2012 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.2012-31.12.2012 Döneminde Giren 01.01.2012-31.12.2012 Döneminde Ayrılan 94,791 27,781 17,844 Bireysel 31.12.2011 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.2011-31.12.2011 Döneminde Giren 01.01.2011-31.12.2011 Döneminde Ayrılan 85,914 21,477 13,474 Katılımcı Adedi Grup 33,189 27,626 6,187 Katılımcı Adedi Grup 10,627 7,410 2,955 Portföy Tutarı (TL) Bireysel Grup Toplam 127,980 55,407 24,031 513,085,003 70,936,620 106,817,725 578,499,641 89,947,617 114,940,147 Portföy Tutarı (TL) Bireysel Grup Toplam 96,541 28,887 16,429 65,414,638 19,010,997 8,122,422 395,935,492 72,910,679 28,164,310 42,476,500 3,553,622 4,129,898 Toplam Toplam 438,411,992 76,464,301 32,294,208 17.7 Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Tahsilat esasına göre günlük kâr payı iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal 25,697 26,987 25,823,410 13,311,602 25,180,609 13,258,020 19,268 6,799 45,882,460 3,274,467 44,415,441 2,233,548 Toplam 52,684 39,135,012 38,438,629 26,067 49,156,927 46,648,989 197 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal 2,084 639 39,581,936 4,992,172 39,526,173 4,991,419 2,209 611 30,500,265 1,389,781 28,697,898 1,296,352 Toplam 2,723 44,574,108 44,517,592 2,820 31,890,046 29,994,250 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal 17,844 6,187 106,817,725 8,122,422 106,421,633 8,113,042 13,474 2,955 30,004,459 5,621,452 28,164,310 4,129,898 Toplam 24,031 114,940,147 114,534,675 16,429 35,625,911 32,294,208 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim 1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Grup Ferdi 439,372 15,081 45,083,545 5,918,573 44,803,014 5,365,400 6,804 18,606 339,091 7,945,938 336,680 7,335,495 Toplam 454,453 51,002,118 50,168,414 25,410 8,285,029 7,672,175 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 34,179 6,972 17,004,801 361,086 16,392,432 358,675 7,152,387 1,668 51,373 13,369 20,087,693 1,551,798 19,280,155 1,529,769 6,030,617 24,646 Toplam 41,151 17,365,887 16,751,107 7,154,055 64,742 21,639,491 20,809,924 6,055,263 198 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 TL Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu %11.00 %11.00 %10.09 %9.00 %9.00 %6.50 USD Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu %3.34 %3.51 %3.04 %3.70 %3.70 %3.40 EUR Ray Fonu Doğan Emeklilik Fonu İdeal Hayat Fonu %3.70 %3.75 %3.40 %3.40 %3.50 %3.10 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Dengeleme karşılığı: 2012 Reasürans Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net 610,482 427,266 (87,708) 610,482 339,558 96,170 5,241 (1,437) 96,170 3,804 1,037,748 (87,708) 950,040 101,411 (1,437) 99,974 Reasürans Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 556,003 54,479 - 556,003 54,479 95,060 1,110 - 95,060 1,110 Dönem sonu 31 Aralık 610,482 - 610,482 96,170 - 96,170 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu 31 Aralık 2011 199 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Muallak hasar karşılığı: Brüt 1,774,205 (536,906) 2012 Reasürans payı (13,231) - Net 1,760,974 (536,906) 3,333,193 (206,869) (1,141,227) 13,232 2,191,966 (193,637) 4,363,623 (1,141,226) 3,222,397 607,858 (32,919) 574,939 4,971,481 (1,174,145) 3,797,336 Brüt 2011 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 1,216,566 (434,493) (10,548) 765 1,206,018 (433,728) 1,366,169 (374,037) (13,233) 9,785 1,352,936 (364,252) Dönem sonu - 31 Aralık 1,774,205 (13,231) 1,760,974 206,520 (11,388) 195,132 1,980,725 (24,619) 1,956,106 Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 3,957,320 23,547,123 (295,199) (33,224) 3,662,121 23,513,899 Dönem sonu - 31 Aralık 27,504,443 (328,423) 27,176,020 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları Dönem sonu - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) Toplam Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) Toplam Kazanılmamış primler karşılığı: 200 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 2011 Reasürans payı Net 5,567,665 (1,610,345) (383,147) 87,948 5,184,518 (1,522,397) 3,957,320 (295,199) 3,662,121 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 3,987,649 TL (31 Aralık 2011: 1,643,855 TL) ve 100,594 TL (31 Aralık 2011: 85,377 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” altında yer almaktadır. Şirket, bireysel emeklilik ürünleri satışında aracılık yapan acentelerine 1 Ocak – 31 Aralık 2012 hesap döneminde 3,888,117 TL tutarında komisyon ödemesi gerçekleştirmiştir. Şirket, söz konusu komisyon tutarının 2,867,563 TL’lik kısmını, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan sözleşmelerde belirlenen hak ediş oranlarını baz alarak belirlediği hesaplama yöntemini kullanarak erteleyerek, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. Devam eden riskler karşılığı: Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 73,181 (11,068) 62,113 Dönem sonu - 31 Aralık 73,181 (11,068) 62,113 Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro CHF 1,210,722 36,305 22,977 1.7939 2.3665 1.9584 2,171,914 85,916 44,998 2,302,828 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro 426,296 20,688 1.9008 2.4593 810,303 50,879 861,182 201 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Hayat matematik karşılıkları 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı Döviz Cinsi ABD Doları EUR CHF JPY GBP 8,746,259 1,924,444 66,608 25,612 59 Kur Tutar TL 1.7939 2.3665 1.9584 0.0209 2.8901 15,689,914 4,554,197 130,445 535 171 Toplam 20,375,262 Hayat matematik karşılıkları 31 Aralık 2011 Döviz Tutarı Döviz Cinsi ABD Doları EUR CHF JPY GBP 10,709,949 2,097,670 105,108 82,543 274 Kur Tutar TL 1.9008 2.4593 2.0221 0.0246 2.9366 20,357,471 5,158,800 212,539 2,030 805 Toplam 25,731,645 Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı 1 Ocak 2006 - 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 46,037 18,648 - 7,474 - 30,557 15,973 3,000 - 294,122 51,638 18,754 - 169,994 25,107 7,878 - 98,608 19,200 - 1,287,006 - 1,933,798 130,566 29,632 - Toplam gerçekleşen brüt hasar 64,685 7,474 49,530 364,514 202,979 117,808 1,287,006 2,093,996 202 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 1 Ocak 2005 - 1 Ocak 2006 - 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 31 Aralık 2005 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 664,000 357,300 20,000 4,000 4,000 4,000 4,000 46,037 18,648 - 7,474 - 30,558 15,972 3,000 3,491 - 295,622 50,138 2,632 - 169,994 29,653 - 97,858 - 1,311,543 471,711 25,632 7,491 4,000 4,000 4,000 1,057,300 64,685 7,474 53,021 348,392 199,647 97,858 1,828,377 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş ikraz gelirleri Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 17,354,390 4,748,027 22,102,417 578,499,641 578,499,641 100,594 9,471 110,065 1,731,558 13,396,885 703,187 14,100,072 438,411,992 438,411,992 85,377 18,467 103,844 1,507,630 1,841,623 1,611,474 203 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2011: %20). Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergi varlık veya yükümlülüğü bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in üzerinden 11,746,270 TL (31 Aralık 2011: 7,883,734 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmadığı 58,731,350 TL tutarında (31 Aralık 2011: 39,418,671 TL) mali zarar ve birikmiş geçici fark bulunmaktadır. Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2012 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2,276,833 2,362,248 7,991,180 34,069,718 30,304,438 3,791,907 2,276,833 2,362,248 7,991,180 33,124,948 - Toplam 77,004,417 49,547,116 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 457,221 115,661 457,221 115,661 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 204 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 3,033.98 TL (31 Aralık 2011: 2,731.85 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2.5 95 95 4.66 69 91 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3,129.25 TL (1 Ocak 2012: 2,623.23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 205 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı Dönem sonu - 31 Aralık 2012 2011 115,661 (306,465) 648,025 86,402 (548,680) 577,939 457,221 115,661 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Personel jestiyon prim karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) Gider tahakkukları Satış personeli prim karşılığı Satış kampanya karşılığı Diğer 1,790,000 604,864 504,615 231,832 210,040 100,000 205,368 1,517,973 323,357 586,711 651,010 284,795 110,000 231,052 Toplam 3,646,719 3,704,898 24. Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Reasürans Brüt payı Net 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Reasürans Brüt payı Net Hayat Ferdi kaza 53,335,911 231,900 (978,704) (36,460) 52,357,207 195,440 10,802,914 80,901 (802,502) (7,695) 10,000,412 73,206 Toplam prim geliri 53,567,811 (1,015,164) 52,552,647 10,883,815 (810,197) 10,073,618 206 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde Şirket’in 5,593,749 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 5,376,463 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Net satış ve makul değer azalışları/artışları Faiz geliri Satılmaya hazır finansal varlıklar Satış ve faiz geliri Temettü geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri İkraz Faiz geliri Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2012 1 Ocak 31 Aralık 2011 (1,076,508) 740,650 4,094,839 1,713,558 527,269 26 435,902 21 3,252,444 3,142,787 34,497 46,630 3,478,378 9,433,737 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 207 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Emeklilik - Hayat - Hayat dışı 27,991,618 21,616,374 868,613 26,830,399 11,861,469 877,702 Toplam (32 no’lu dipnot) 50,476,605 39,569,570 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Ofis giderleri Acente giderleri Ulaşım giderleri Vergi giderleri Temsil ve ağırlama giderleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer 18,309,911 16,660,915 7,110,255 3,408,546 1,648,941 961,331 798,166 510,494 (218,090) 1,286,136 11,793,180 16,061,317 5,384,932 3,590,840 354,747 604,061 562,090 267,484 (557,482) 1,508,401 Toplam (31 no’lu dipnot) 50,476,605 39,569,570 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Maaş ödemesi Sosyal sigortalar kurumu primi işveren payı Yemek parası Hayat ve sağlık sigortası İhbar tazminatı Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot) Diğer 12,643,639 1,545,769 735,916 691,117 520,495 306,465 217,514 12,350,843 1,268,290 599,935 583,284 306,712 548,680 403,573 Toplam (32 no’lu dipnot) 16,660,915 16,061,317 32. Gider Çeşitleri 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 208 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Bankasürans sözleşmesi faiz giderleri: Yoktur (31 Aralık 2011: 997,904 TL). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında ertelenmiş veya cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Peşin ödenen vergiler 545,356 511,337 Toplam 545,356 511,337 2012 2011 (23,373,686) %20 4,674,737 (544,760) 1,930,911 (6,060,888) (22,792,159) %20 4,558,432 (591,493) 2,697,099 (6,664,038) - - 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Teknik gelirler - net 58,781 50,578 Toplam 58,781 50,578 Gerçekleşen vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi İstisna ve indirimlerin etkisi Ertelenmiş vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi Cari dönem vergi geliri 36. Net Kur Değişim Gelirleri 209 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem zararı (-) Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kayıp (TL) (-) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 (23,373,686) 395,949,521 (0.0590) (22,792,159) 318,761,885 (0.0716) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 554,481 504,615 479,770 586,711 38. Hisse Başı Kâr Payı Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 552,381 TL (31 Aralık 2011: 468,861 TL)’dir. 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Banka mevduatları (Sigortalı portföyü dahil) (*) Menkul değerler (Sigortalı portföyü dahil) (**) 32,149,756 17,796,190 23,197,227 23,175,929 Toplam 49,945,946 46,373,156 (*) Bloke edilmiş banka mevduatları bilançoda “Bankalar” ve “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesapları altında sınıflandırılmış olup finansal tablolardaki değeri 31 Aralık 2012 itibariyle 32,237,382 TL’dir (31 Aralık 2011: 23,263,506 TL). (**) Menkul değerler 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 17,708,565 TL (31 Aralık 2011: 24,128,574 TL)’dir. 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler BNP Paribas Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. 210 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 10,350,228 10,856,598 Toplam 10,350,228 10,856,598 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 18,600,854 12,953,916 Toplam 18,600,854 12,953,916 Pusulamız Sigorta - 145 Toplam - 145 645,486 550,521 63,937 2,296 2,135,153 17,706 28,061 - 1,262,240 2,180,920 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Komisyon borçları TEB Portföy Yönetimi A.Ş. 3,810,055 287,268 579,788 195,538 Toplam 4,097,323 775,326 83,960 15,750 2,395 1,400 240 12,600 558,848 2,457 140,227 103,745 714,132 a) Banka mevduatları b) Kredi kartı alacakları c) Bağlı ortaklıklardan alacaklar d) Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar/Gelir tahakkukları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Diğer Toplam e) Esas faaliyetlerden borçlar f) Diğer ilişkili taraflara borçlar GIE BNP Paribas Cardif Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Toplam 211 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 50,912,285 7,093,117 Toplam 50,912,285 7,093,117 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 1,208,029 1,663,164 Toplam 1,208,029 1,663,164 Pusulamız Sigorta 300 2,246 Toplam 300 2,246 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 21,307,230 4,115,199 Toplam 21,307,230 4,115,199 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. 1,538,641 - 1,698,341 364,164 Toplam 1,538,641 2,062,505 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - 997,904 Toplam - 997,904 g) Banka şubeleri aracılığıyla yazılan primler h) Alınan faizler i) Diğer gelirler j) Ödenen komisyonlar k) Faaliyet giderleri l) Faiz giderleri 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 212 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. 0.067 263,223 0.001 127 0.000 1 263,223 127 1 263,351 263,351 Toplam (%) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. Pusulamız Sigorta (*) TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. Toplam Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet 7.69 263,223 99.99 8,753 0.01 127 0.01 1 263,223 149,996 127 1 272,104 413,347 Bağımsız denetim görüşü 31 Aralık 2012 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük - 31 Aralık 2012 9,944,453 4,015,619 - 30 Eylül 2012 91,033,671 12,649,233 - 31 Aralık 2011 1,384,945,000 1,182,747,000 Bağımsız denetim görüşü - 31 Aralık 2011 Finansal tablo Toplam dönemi varlık 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 7,048,294 9,159 96,519,535 765,733,108 Toplam yükümlülük Net satış Net kâr 5,580,324 3,306 79,971,212 2,238,951 81,470,000 17,456,000 Net satış Net kâr/ (zarar) 1,947,911 5,090,910 8,733 11,188 8,141,616 615,278,515 105,711,822 46,544,851 1,246 (57,049) 5,396,379 8,714,289 (*) Şirket’in bağlı ortaklığı olan Pusulamız Sigorta, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının Şirket’in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 141,243 TL tutarındaki değer düşüklüğü sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle söz konusu bağlı ortaklığın tasfiye işlemleri tamamlandığından, finansal tablolardan çıkarılmıştır. 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3,129.15 TL’ye yükseltilmiştir. 213 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Katılımcılardan alacaklar Fon işletim gideri kesintisi alacakları Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansı 3,102,330 1,294,537 - 2,152,716 966,372 218,976 Toplam 4,396,867 3,338,064 Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar 16,235,744 831,378 287,268 12,153,803 1,047,544 195,538 Toplam 17,354,390 13,396,885 Anlaşmalı kurumlara borçlar Diğer 1,704,579 26,979 1,450,902 56,728 Toplam 1,731,558 1,507,630 Alacaklarla eşleştirilemeyen tahsilatlar 116,830 362,560 Toplam 116,830 362,560 Dengeleme karşılığı 1,050,014 706,652 Toplam 1,050,014 706,652 a) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar: b) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar: c) Diğer çeşitli borçlar: d) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler: e) Diğer teknik karşılıklar – uzun vadeli: 214 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Acente komisyon alacağı Diğer 140,616 11,051 3,641 Toplam 151,667 3,641 Satıcılara verilen avanslar Diğer 164,858 63,768 - Toplam 228,626 - 622,638 262,136 163,217 225,359 90,086 1,047,991 315,445 Acente komisyon avansları 227,774 - Toplam 227,774 - f) Diğer çeşitli alacaklar: g) Diğer çeşitli cari varlıklar: h) Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları: Acente komisyon avansları Sigorta giderleri Diğer Toplam i) Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları: 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: (21,259 TL) (31 Aralık 2011: (1,494 TL)). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin karşılık giderleri: 1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot) İzin karşılığı (23 no’lu dipnot) Prim alacak karşılığı (12.5 – 12.7 no’lu dipnot) Şüpheli alacaklar karşılığı Dava karşılıkları İştirakler değer düşüklüğü karşılığı Satış ödül karşılığı Diğer 341,560 281,507 52,239 28,477 24,020 (29,891) 29,259 (50,674) 57,844 19,052 539,748 141,243 186,201 16,940 Toplam 697,912 939,613 215 Bölüm 4 2012 Faaliyet Raporu Bağımsız Denetim Raporları BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. EK 1 - KÂR DAĞITIM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KÂRI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kâr dağıtımı olmadığından kâr dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. 216 2012 Faaliyet Raporu Bölüm 4 Bağımsız Denetim Raporları İletişim Bilgileri Şirketin Ticaret Unvanı : BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Ticaret Sicili Numarası : 635289 Merkezi : Meclis-i Mebusan Cad. No: 57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul Şirketin Ticaret Unvanı : BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. Ticaret Sicili Numarası : 633107 Merkezi : Meclis-i Mebusan Cad. No: 57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul Şirketin Ticaret Unvanı : BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. Ticaret Sicili Numarası : 380796 Merkezi : Meclis-i Mebusan Cad. No: 57 34427 Fındıklı Beyoğlu İstanbul Bölgeleri: Bölge Telefon Faks Adres AKDENİZ (242) 312 79 63 (242) 312 78 62 Mehmetçik Mah. Aspendos Bulv. No: 81 Teras Kat Muratpaşa Antalya ANADOLU 1 (216) 3497715 (216) 418 50 95 Mühürdar Cad. No: 28 Kadıköy İstanbul ANADOLU 2 (216) 517 32 35 (216) 517 20 75 Ankara Cad. Şimşek Han. No: 82/2 Kartal İstanbul ANKARA (312) 419 45 39 (312) 425 71 49 Turan Güneş Bulv. No: 17 K: 4 Orta Anadolu2 Çankaya Ankara AVRUPA 1 (212) 296 40 76 (212) 296 40 86 Cumhuriyet Cad. No: 123 Kat: 2 34373 Harbiye Şişli İstanbul AVRUPA 2 (212) 296 40 94 (212) 246 78 19 Cumhuriyet Cad. No: 123 Kat: 1 34373 Harbiye Şişli İstanbul ÇUKUROVA (322) 459 15 32 (322) 459 17 08 Çınarlı Mah. Atatürk Cad İdeal Plaza 5 Kat Seyhan Adana EGE (232) 425 74 66 (232) 425 73 68 Şair Eşref Bulv. No: 23/A Çankaya-İzmir GÜNEYDOĞU ANADOLU (342) 324 33 02 (342) 324 33 02 MARMARA (224) 224 14 68 (224) 224 14 65 KARADENİZ (462) 321 83 59 (462) 321 09 51 Mücahitler Mah. Gazi Muhtarpaşa Bulv. Teymur Plaza 5 Kat Şehitkamil Gaziantep Doğan Bey Mah. Fevzi Çakmak Cad. No: 52/B Berk 2 Plaza Kat: 9 Osmangazi Bursa TEB Karadeniz Bölge Esentepe Mah. Yavuz Selim Bulv. No: 145 Trabzon TRAKYA (212) 465 34 66 (212) 465 35 81 Dünya Ticaret Merkezi EGS Business Park Blokları B1 Blok Kat: 13 Yeşilköy İstanbul www.bnpparibascardif.com.tr Değişen dünyanın sigortası
