TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A. Ş. VE BAĞLI

TÜRK YE
E VE CAM FABR KALARI A. .
VE BA LI ORTAKLIKLARI
31 MART 2007 TAR H NDE SONA EREN
ARA DÖNEME A T
BA IMSIZ DENET MDEN GEÇMEM
KONSOL DE MAL TABLOLAR
çindekiler
Sayfa
KONSOL DE B LANÇOLAR
1-2
KONSOL DE GEL R TABLOLARI
KONSOL DE ÖZSERMAYE DE
3
M TABLOLARI
4
KONSOL DE NAK T AKIM TABLOLARI
5
KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
NOT 1
TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU
NOT 2
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR
NOT 3
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI
NOT 4
HAZIR DE ERLER
NOT 5
MENKUL KIYMETLER (NET)
18
NOT 6
F NANSAL BORÇLAR
19
NOT 7
T CAR ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET)
20
NOT 8
F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI (NET)
20
NOT 9
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET)
21-22
NOT 10
D ER ALACAKLAR VE D ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (NET)
23
NOT 11
CANLI VARLIKLAR (NET)
23
NOT 12
STOKLAR (NET)
NOT 13
DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
NOT 14
ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜKLER
NOT 15
D ER CAR / CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA / UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER (NET)
24-25
NOT 16
F NANSAL VARLIKLAR (NET)
25-27
NOT 17
6-8
9-10
11-17
18
23
BEDELLER (NET)
EREF YE (NET)
23
24
27
NOT 18
YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER (NET)
27
NOT 19
MADD VARLIKLAR (NET)
NOT 20
MADD OLMAYAN VARLIKLAR (NET)
30
NOT 21
ALINAN AVANSLAR
31
NOT 22
EMEKL L K PLANLARI
NOT 23
BORÇ KAR ILIKLARI
NOT 24
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR / ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR
32
NOT 25
SERMAYE / KAR ILIKLI
32
28-29
31
31-32
T RAK SERMAYE DÜZELTMES
NOT 26, 27, 28 SERMAYE YEDEKLER , KAR YEDEKLER , GEÇM
YIL KARLARI / (ZARARLARI)
32-34
NOT 29
YABANCI PARA POZ SYONU
34
NOT 30
DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
34
NOT 31
KAR ILIKLAR,
NOT 32
ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
LETME B RLE MELER
35-36
36
NOT 33
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
37-39
NOT 34
B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR
40
NOT 35
DURDURULAN FAAL YETLER
40
NOT 36
ESAS FAAL YET GEL RLER
41
NOT 37
FAAL YET G DERLER
41
NOT 38
D ER FAAL YETLERDEN GEL R / (G DER) VE KAR / (ZARARLAR)
42
NOT 39
F NANSMAN GEL RLER / (G DERLER ) (NET)
42
NOT 40
NET PARASAL POZ SYON KAR / (ZARARI)
42
NOT 41
VERG LER
NOT 42
H SSE BA INA KAZANÇ
NOT 43
NAK T AKIM TABLOSU
45
NOT 44
D ER HUSUSLAR
45
43-45
45
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 Tarihleri tibariyle Konsolide Bilançolar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
31 Mart
2007
31 Aralık
2006
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır De erler
4
439.192.113
512.646.333
Menkul Kıymetler (net)
5
451.070
100.998
Ticari Alacaklar (net)
7
535.361.701
465.298.087
Finansal Kiralama Alacakları (net)
8
-
-
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
9
19.045.900
19.903.141
Di er Alacaklar (net)
10
69.951.172
69.844.316
Canlı Varlıklar (net)
11
-
-
Stoklar (net)
12
630.651.541
582.730.948
Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net)
13
-
-
Ertelenen Vergi Varlıkları
14
-
-
Di er Cari / Dönen Varlıklar
15
39.863.406
10.391.551
1.734.516.903
1.660.915.374
Toplam cari / dönen varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
7
4.042.153
3.803.264
Finansal Kiralama Alacakları (net)
8
-
-
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
9
-
-
10
-
-
Finansal Varlıklar (net)
16
201.157.939
198.420.160
Pozitif / (Negatif) erefiye (net)
17
19.729.259
19.729.259
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
18
-
-
Maddi Varlıklar (net)
19
3.040.424.637
2.999.533.547
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
20
25.545.086
8.004.043
Ertelenen Vergi Varlıkları
14
46.059.948
44.608.866
Di er Cari Olmayan / Duran Varlıklar
15
237.504
421.577
3.337.196.526
3.274.520.716
5.071.713.429
4.935.436.090
Di er Alacaklar (net)
Toplam cari olmayan / duran varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Mali Tablolar irket Yönetim Kurulu’nun 1 Haziran 2007 tarihli toplantısında onaylanmı ve yönetim kurulu adına
Merkez Muhasebe Müdürü Mükremin im ek ve Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü Asuman Akman tarafından
imzalanmı tır.
1
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 Tarihleri tibariyle Konsolide Bilançolar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net)
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
Dipnot
Referansları
31 Mart
2007
31 Aralık
2006
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
15
484.300.796
200.529.663
46.826.116
191.416.071
26.927.332
15.536.060
38.421.790
12.507.910
1.016.465.738
446.817.638
161.677.361
42.359.111
196.721.743
16.585.636
12.456.730
21.156.535
10.381.593
908.156.347
6
8
10
7
9
21
23
14
15
596.740.046
18.593
136.325.763
150.500.127
750.289
884.334.818
642.478.835
23.759
133.848.692
149.750.116
951.501
927.052.903
1.900.800.556
1.835.209.250
762.251.253
743.630.471
2.408.661.620
423.500.000
(620.857)
400.418.675
2.157.676
448.900
397.812.099
368.843.807
91.995.479
6.101.277
245.689.037
25.058.014
52.373.519
1.164.146.476
2.356.596.369
423.500.000
(620.857)
401.183.849
2.157.676
390.400
398.635.773
346.819.985
84.686.336
5.201.257
231.507.610
25.424.782
199.323.396
986.389.996
5.071.713.429
4.935.436.090
Toplam Yükümlülükler
24
Ana ortaklık dı ı paylar
ÖZSERMAYE
Sermaye
Kar ılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Karları
Yeniden De erleme Fonu
Finansal Varlıklar De er Artı Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Ekl. tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmi Yıllar Kar / (Zararları)
TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
25
25
26
27
28
2
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Dönemlere Ait
Konsolide Gelir Tabloları
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
Ba ımsız
Ba ımsız
Denetimden
Denetimden
Geçmemi
Geçmemi
Dipnot
Referansları 1 Ocak-31 Mart 2007 1 Ocak-31 Mart 2006
ESAS FAAL YET GEL RLER
770.457.798
529.240.483
Satı Gelirleri (net)
36
770.457.798
529.240.483
Satı ların Maliyeti (-)
36
(517.749.782)
(366.286.182)
Hizmet Gelirleri (net)
36
-
-
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler / faiz+temettü+kira (net )
36
-
-
252.708.016
162.954.301
(158.372.846)
(123.539.854)
94.335.170
39.414.447
BRÜT ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
38
31.014.584
10.085.428
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
38
(33.501.960)
(17.918.629)
Finansman Giderleri (-)
39
(5.391.944)
591.092
86.455.850
32.172.338
-
-
(15.837.437)
(7.521.584)
70.618.413
24.650.754
(18.244.894)
(6.825.326)
52.373.519
17.825.428
0,1236
0,0420
FAAL YET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI/ZARARI
H SSE BA INA KAZANÇ
42
3
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Dönemlere Ait Konsolide Özsermaye De i im Tabloları
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
Kar ılıklı tirak
Sermaye
Sermaye Düzeltmesi (-)
1 Ocak 2006 itibariyle bakiye
Finansal
Duran
Varlıklar
Hisse Senedi De er Artı
hraç Primleri
Fonu
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yasal
Yedekler
Yabancı
Ola anüstü Para Çevrim
Yedekler
Farkları
Geçmi Yıllar
Karları
Net
Dönem Karı
Toplam
2.040.415 188.262.565 (4.395.814)
2.131.082.553
Statü
Yedekleri
423.500.000
(620.857)
2.157.676
8.168.910
398.382.683
69.363.357
1.044.223.618
-
Yedeklere transferler
-
-
-
-
-
4.948.017
1.500.596
19.657.252
-
(26.105.865)
-
-
Satılmaya hazır finansal varlıklardaki de i im
-
-
-
766.748
-
-
-
-
-
-
-
766.748
Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
8.253.381
-
-
8.253.381
Da ıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Net dönem karı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17.825.428
17.825.428
31 Mart 2006 itibariyle bakiye
423.500.000
(620.857)
2.157.676
8.935.658
398.382.683
74.311.374
3.541.011 207.919.817
3.857.567
1.018.117.753
17.825.428
2.157.928.110
1 Ocak 2007 itibariyle bakiye
5.201.257 231.507.610 25.424.782
2.356.596.369
423.500.000
(620.857)
2.157.676
390.400
398.635.773
84.686.336
1.185.713.392
-
Yedeklere transferler
-
-
-
-
-
7.309.143
900.020
14.181.427
-
(22.390.590)
-
-
Satılmaya hazır finansal varlıklardaki de i im
-
-
-
58.500
-
-
-
-
-
-
-
58.500
Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
(366.768)
-
-
(366.768)
Efektif pay de i im etkisi
-
-
-
-
(823.674)
-
-
-
-
823.674
-
-
-
-
-
-
52.373.519
52.373.519
6.101.277 245.689.037 25.058.014
1.164.146.476
52.373.519
2.408.661.620
Net dönem karı
31 Mart 2007 itibariyle bakiye
-
-
-
-
-
-
423.500.000
(620.857)
2.157.676
448.900
397.812.099
91.995.479
4
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Dönemlere Ait
Konsolide Nakit Akım Tabloları
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
Dipnot
Referanslar
ı
1 Ocak31 Mart 2007
1 Ocak31 Mart 2006
52.373.519
17.825.428
19-20
6
23
88.331.895
18.249.545
9.472.440
67.707.870
16.742.316
10.648.302
7-10
12
(2.279.676)
(238.698)
5.765.473
1.144.069
(738.572)
3.750.226
24
(6.869.317)
(3.261.556)
(295.378)
15.837.437
(439.741)
(1.644.549)
(207.505)
7.521.584
41
18.244.894
6.825.326
195.330.578
129.134.754
7
12
9
(67.783.938)
(31.429.853)
(47.681.895)
1.795.645
(23.647.797)
(51.788.578)
(4.328.443)
(20.911.200)
7
9
21
(5.305.672)
8.130.292
3.079.330
16.380.871
(7.941.561)
4.902.276
1.764.213
22.859.168
80.297.414
42.260.776
LETME FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI
Net dönem karı / (zararı)
Net dönem karını / (zararını) i letme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına
getirmek için yapılan düzeltmeler
- Amortisman ve itfa payları
- Finansal borçlara ili kin kur farkı ve faiz tahakkukları
- Kıdem tazminatı kar ılı ı
- üpheli ticari alacak kar ılı ındaki de i im
- Stok de er dü ü kar ılı ındaki de i im
- Di er çe itli kar ılıklardaki de i im
-
Di er çe itli gelir tahakkuklarındaki de i im
Özsermaye yöntemiyle muh. i tiraklerden elde edilen (gelirler) / giderler
Temettü gelirleri
Ana ortaklık dı ı paylar
- Vergi tahakkuku
letme sermayesindeki de i im öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit
akımı
- Ticari alacaklar
- Stoklar
- li kili irketlerden alacaklar
- Di er alacaklar ve dönen varlıklar
- Ticari borçlar
- li kili irketlere borçlar
- Alınan avanslar
- Di er borçlar ve gider tahakkukları
15
15
38
38
Faaliyetlerden elde edilen nakit
- Ödenen vergi
23
(15.309.441)
(15.319.348)
- Ödenen kıdem tazminatı
23
(6.995.369)
(8.057.366)
57.992.604
18.884.062
5
16
(350.072)
582.277
265.595
1.785.024
19
20
19
(175.163.889)
(18.116.415)
41.985.508
295.378
(127.844.015)
(727.256)
33.609.012
207.505
25.918
11.769.432
(150.741.295)
(80.934.703)
6
12.347.127
4.163.999
102.422.697
8.384.253
24
2.783.345
(8.494.226)
19.294.471
102.312.724
letme faaliyetlerinden elde edilen nakit
YATIRIM FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI
- Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki de i im (net)
- Finansal varlıklardaki de i im (net)
-
Maddi varlık alımları
Maddi olmayan varlık alımları
Satılan maddi varlıkların net defter de eri
Temettü gelirleri
38
- Di er yatırım faaliyetlerinde gerçekle en de i imler
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
F NANSAL FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI
- Finansal borçlardaki de i im
- Yabancı para çevrim farkı de i imi
- Ana ortaklık dı ı paylardaki de i im (net)
Finansal faaliyetlerden elde edilen nakit
Nakit ve nakit benzeri kalemlerdeki net de i im
4
(73.454.220)
40.262.083
Dönem ba ı nakit ve nakit benzeri kalemler
4
512.646.333
445.663.780
5
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 Tarihlerinde Sona Eren Ara Dönemlere Ait
Konsolide Nakit Akım Tabloları
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri kalemler
4
6
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
439.192.113
485.925.863
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
1.
Toplulu un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . Toplulu u (“Topluluk”), holding irketi Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. .
(“ irket”) ve hisselerinin ço unlu una veya yönetimine sahip bulundu u konsolidasyon kapsamında 36 ba lı ortaklık, 3
mü terek yönetime tabi i letme ve 2 i tirakten olu maktadır.
Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj, kimyasal ve ithalat, ihracat ve sigorta
aracılık hizmetleri yapan irketleri kapsayan di er grubu olmak üzere be faaliyet grubuna ayrılmı olup, fiili faaliyet
konusu cam ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette bulunmak, her türlü sınai ve ticari kurulu un
sermaye ve yönetimine i tirak etmektir.
Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye Bankası A. . (“ Bankası”) tarafından, 72 yıl önce
Türkiye’de kurulmu tur. irket’in hisseleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) 22 yıldır i lem
görmektedir.
Bankası bilanço tarihi itibariyle irket’te %66,1’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde
tutmaktadır.
Konsolidasyona dahil edilen irketler:
Konsolidasyona dahil edilen irketlerin faaliyet konuları, faaliyet grupları ve Toplulu un sermayeleri içindeki do rudan
ve dolaylı i tirak payları a a ıda verilmi tir:
Ba lı Ortaklıklar:
irket ünvanı
T. i e ve Cam Fabrikaları A. . (*)
Trakya Cam Sanayi A. . (*)
Trakya Glass Bulgaria EAD.
Trakya Cam Investment B.V.
Çayırova Cam Sanayii A. .
Trakya Yeni ehir Cam San. A. .
Trakya Glass Logistics EAD
Pa abahçe Cam Sanayi ve Tic. A. .
Pa abahçe Eski ehir Cam San.ve Tic. A. .
Denizli Cam San. ve Tic. A. . (*)
Cami Ambalaj Sanayii A. .
Pa abahçe Ma azaları A. .
Pa abahçe Investment B.V.
OOO Posuda
Anadolu Cam Sanayi A. . (*)
JSC Mina
OOO Ruscam Gorohovets
OJSC Ruscam Pokrovsky
Balsand B.V.
OOO Ruscam Ufa
Ferro Döküm Sanayi ve Tic. A. .
Anadolu Cam Yeni ehir San. A. .
Anadolu Cam Investment B.V.
Soda Sanayi A. . (*)
i ecam Bulgaria Ltd.
Cam Elyaf Sanayi A. .
Cami Madencilik A. .
Cami Egypt Mining Ltd. Co.
Cami Elektrik Üretim A. .
Madencilik San. ve Tic. A. .
Camser Madencilik A. .
Cami Lojistik Hizmetleri A. . (*)
i ecam Soda Lukavac DOO
Cam Pazarlama A. .
Cami Limited
i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .
Kayıtlı
Faaliyet konusu
oldu u ülke
Holding irketi
Türkiye
Düzcam, oto camı ve i lenmi cam üretimi ve satı ı
Türkiye
Düzcam, cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı
Bulgaristan
Finansman ve yatırım irketi
Hollanda
Buzlu cam üretimi ve satı ı
Türkiye
Düzcam üretimi ve satı ı
Türkiye
Lojistik hizmetleri
Bulgaristan
Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı
Türkiye
Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı
Türkiye
Soda ve kristal cam ev e yası el üretimi ve satı ı
Türkiye
Ka ıt-karton ambalaj üretimi ve satı ı
Türkiye
Cam ev e yası perakende satı ı
Türkiye
Finansman ve yatırım irketi
Hollanda
Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı
Rusya
Cam ambalaj üretimi ve satı ı
Türkiye
Cam ambalaj üretimi ve satı ı
Gürcistan
Cam ambalaj üretimi ve satı ı
Rusya
Cam ambalaj üretimi ve satı ı
Rusya
Finansman ve yatırım irketi
Hollanda
Cam ambalaj üretimi ve satı ı
Rusya
Döküm üretimi ve satı ı
Türkiye
Cam ambalaj üretimi ve satı ı
Türkiye
Finansman ve yatırım irketi
Hollanda
Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satı ı
Türkiye
Soda satı ı
Bulgaristan
Cam elyafı ve polyester üretimi ve satı ı
Türkiye
Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı
Türkiye
Kum tedarikçisi
Mısır
Elektrik üretimi ve satı ı
Türkiye
Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı
Türkiye
Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı
Türkiye
Lojistik hizmetleri
Türkiye
A ır soda üretimi
Bosna Hersek
Topluluk ürünlerinin ihracatı
Türkiye
Yurtdı ı alım hizmetleri
ngiltere
Sigorta acenteli i
Türkiye
(*) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) i lem görmektedir.
7
Faaliyet
grubu
Holding
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Di er
Di er
Di er
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
1.
Toplulu un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona dahil edilen irketler (devamı):
Ba lı ortaklıklar (devamı):
irket ünvanı
Trakya Cam Sanayi A. .
Trakya Glass Bulgaria EAD
Trakya Cam Investment B.V.
Çayırova Cam Sanayi A. .
Trakya Yeni ehir Cam San. A. .
Trakya Glass Logistics EAD
Pa abahçe Cam Sanayii ve Tic. A. .
Pa abahçe Eski ehir Cam San. ve Tic. A. .
Denizli Cam San. ve Tic. A. .
Cami Ambalaj Sanayii A. .
Pa abahçe Ma azaları A. .
Pa abahçe Investment B.V.
OOO Posuda
Anadolu Cam Sanayii A. .
JSC Mina
OOO Ruscam Gorohovets
OJSC Ruscam Pokrovsky
Balsand B.V.
OOO Ruscam Ufa
Ferro Döküm Sanayi ve Tic. A. .
Anadolu Cam Yeni ehir San. A. .
Anadolu Cam Investment B.V.
Soda Sanayi A. .
i ecam Bulgaria Ltd.
Cam Elyaf Sanayi A. .
Cami Madencilik A. .
Cami Egypt Mining Ltd. Co.
Cami Elektrik Üretim A. .
Madencilik San. ve Tic. A. .
i ecam Soda Lukavac D.O.O.
Camser Madencilik A. .
Cam Pazarlama A. .
Cami Lojistik Hizmetleri A. .
Cami Limited
i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .
31 Mart 2007
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı (*)
%
%
67,07
66,00
100,00
73,83
100,00
73,83
68,40
55,57
100,00
71,10
100,00
73,83
99,36
92,10
100,00
89,33
51,00
39,74
100,00
87,13
100,00
75,67
100,00
92,10
100,00
92,10
79,81
77,68
80,64
62,64
99,72
40,17
99,99
39,62
51,00
39,62
100,00
39,62
100,00
66,33
100,00
81,01
51,85
40,28
84,96
81,58
100,00
81,58
98,35
85,74
21,54
16,87
99,70
16,82
100,00
76,03
100,00
83,31
78,34
63,91
100,00
17,14
91,87
83,10
69,58
26,72
100,00
92,56
100,00
99,82
31 Aralık 2006
Dolaylı
Do rudan
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
67,07
66,55
100,00
73,70
100,00
73,70
68,40
52,72
100,00
71,57
100,00
73,70
99,36
90,40
100,00
88,18
51,00
41,80
100,00
93,76
100,00
65,99
100,00
90,40
100,00
90,40
79,81
78,44
80,64
63,25
99,72
40,55
99,99
40,00
51,00
40,00
100,00
40,00
100,00
70,90
100,00
81,65
51,85
40,67
84,96
81,77
100,00
81,77
98,35
74,53
21,54
17,06
99,70
17,01
100,00
69,65
100,00
89,94
78,34
64,06
99,67
91,82
69,58
28,78
100,00
94,67
100,00
99,81
(*) Dolaylı sahiplik oranlarındaki de i im kısmi bölünmeden kaynaklanmaktadır. (Bkz. dipnot 32)
Mü terek yönetime tabi i letmeler:
irket ünvanı
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A. .
Omco stanbul Kalıp San. A. .
OOO Balkum
Faaliyet konusu
Vitamin-K üreticisi
Kalıp üretimi ve satı ı
Kum i leme ve satı ı
8
Kayıtlı oldu u ülke
Türkiye
Türkiye
Rusya
Faaliyet grubu
Kimyasal
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
1.
Toplulu un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı)
Konsolidasyona dahil edilen irketler (devamı):
Mü terek yönetime tabi i letmeler (devamı):
irket Ünvanı
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A. .
Omco stanbul Kalıp San. A. .
OOO Balkum
31 Mart 2007
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
31 Aralık 2006
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
tirakler:
irket ünvanı
OAO FormMat
Solvay i ecam Holding AG
irket Ünvanı
OAO FormMat
Solvay i ecam Holding AG
Faaliyet konusu
Kum üretimi satı ı
Soda ürünleri ticareti
Kayıtlı oldu u ülke Faaliyet grubu
Rusya
Cam ambalaj
Avusturya
Kimyasal
31 Mart 2007
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
48,46
19,20
23,75
19,38
31 Aralık 2006
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
48,46
19,40
23,75
19,42
irket’in merkez adresi ve ortaklık yapısı:
Kuleleri Kule 3, 4.Levent - Be ikta / stanbul merkez adresinde faaliyet gösteren irket’in ortaklık yapısı
a a ıdaki gibidir.
Ortaklar
T. Bankası A. .
Efes Holding A. .
Di er
31 Mart 2007
Pay Oranı
Pay Tutarı
%
YTL
66,10
279.962.603
4,07
17.241.537
29,83
126.295.860
100,00
423.500.000
Kategorileri itibariyle cari dönem içerisinde çalı an personel sayısı:
Aylık ücretli
Saat ücretli
Toplam
9
31 Aralık 2006
Pay Oranı Pay Tutarı
%
YTL
66,10 279.962.603
4,07
17.241.537
29,83 126.295.860
100,00 423.500.000
31 Mart
2007
5.283
11.617
16.900
31 Aralık
2006
5.392
11.530
16.922
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
2.
Mali Tabloların Sunumuna li kin Esaslar
Uygulanan muhasebe standartları:
irket ve Türkiye’de kayıtlı ba lı ortaklıkları yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmu
olan ba lı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebli ”inde (“Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli ”) kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamı tır. 23 Aralık 2004
tarihinde yayımlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli de De i iklik Yapılmasına Dair
Tebli ” (“Seri: XI, No: 27 sayılı Tebli ”) ile Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli ’e eklenen Ek Madde 1’de mali tablo ve
rapor ile dipnot formatları dahil Kurulca yayımlanan muhasebe standartları açıklamaları saklı olmak üzere, i letmelerin
Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını (“UFRS”) uygulamaları, Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli ’de öngörülen
düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde oldu u açıklanmı ve böylece, alternatif olarak
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (“IASC”)
tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu
sayılaca ı belirtilmi tir.
Buna istinaden Topluluk, mali tablolarını SPK'
nın izin verdi i yukarıda bahse konu edilen alternatif uygulama
çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemi tir. Mali tablo ve dipnot formatları ise SPK’nın 20
Aralık 2004 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu tur.
Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi:
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'
de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları'
na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak
2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmi tir. Buna istinaden, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmı 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“UMS 29”) uygulanmamı tır.
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1 ABD Doları =
1,3801 YTL, 1 Euro = 1,8383 YTL’dir (31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 1 ABD Doları = 1,4056 YTL, 1 Euro = 1,8515
YTL’dir).
Konsolidasyon esasları:
Konsolide mali tablolar Not 1’deki Topluluk tarafından idare edilen irketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır.
Topluluk içi satı ve alı lar, Topluluk içi alacaklar ve borçlar ile Topluluk içi i tiraklerin elimine edilmesi için gerekli
düzeltmeler yapılmı tır.
Toplulu un do rudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına i tirak etti i veya oy hakkına sahip olması nedeniyle
i lemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu u ba lı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Topluluk ve
konsolide edilen ba lı ortaklıkları arasında gerçekle en önemli i lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir.
%100’üne sahip olunmayan konsolide ba lı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar / zararındaki üçüncü ahıslara ait
paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı pay olarak gösterilmektedir.
Mü terek yönetime tabi i letmeler, Toplulu un konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak
gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebele tirilen mü terek yönetime tabi i letmede
mü terek kontrolün sona erdi i tarihten itibaren bu yöntemlerin uygulanmasına son verilir. Oransal konsolidasyon
yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan i lemlerle aynıdır. Ancak, mü terek yönetim
konsolidasyonu ile ilgili i lemlere ba lanmadan önce, ilgili mü terek yönetime tabi i tiraklere ait bilanço ve gelir
tablosuna ait büyüklükler Toplulu un do rudan ve / veya ba lı ortaklıkları vasıtasıyla sahip oldu u mü terek yönetime
tabi i letmedeki pay kadar dikkate alınarak, Topluluk mali tablolarındaki benzer kalemlerle birlikte toplanır. Bu
i lemler sonucunda olu turulan konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı özsermaye ve ana ortaklık dı ı kar / zarar
tutarları bulunmaz. Mü terek yönetime tabi i letme ile Topluluk arasındaki i lemlerin mali tablolara alınmasında
i lemin özü esas alınır. Bu çerçevede, mü terek yönetime tabi i tiraklere satılan veya devredilen ve söz konusu
i letmede cari olmayan bir varlıkla ilgili karın, sadece di er müte ebbislere isabet eden kısmı dikkate alınır.
10
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
2.
Mali Tabloların Sunumuna li kin Esaslar (devamı)
Konsolidasyon esasları (devamı):
Toplulu un finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildi i tüzel ki ilikler, i tirak olarak
adlandırılır ve özkaynak yöntemine göre muhasebele tirilirler. Özkaynak yönteminde i tirak net varlık tutarıyla
konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Topluluk payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
tiraklerin net aktif de erindeki dü ü ün geçici olmaması durumunda i tirak de eri, konsolide mali tablolarda
azaltılmı de eriyle gösterilir.
UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki
i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise
dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya
çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an çevrim
farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır.
Bir irketin Topluluk tarafından satın alımı gerçekle ti inde ilgili ba lı ortaklı ın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle
gerçe e uygun de erleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçe e yakın de erlerinin azınlık payı
oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Dönem içinde alınan veya satılan i tiraklerin, alımın gerçekle ti i tarihten
ba layan veya satı ın gerçekle ti i tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli görülen durumlarda ba lı ortaklıkların mali tablolarını di er grup içi irketlerinin uyguladı ı muhasebe
prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır.
Kar ıla tırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi:
Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle kar ıla tırmalı olarak sunulmu tur. Mali tabloların kalemlerinin
gösterimi veya sınıflandırılması de i ti inde kar ıla tırılabilirli i sa lamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da
buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ili kin olarak açıklama yapılır.
Netle tirme / Mahsup:
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakkı var oldu u takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya
tahsili dü ünüldü ünde veya varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine getirilmesi aynı zamanda
gerçekle tirilecek oldu unda bilançoda net de erleri ile gösterilirler.
Yeni ve güncelle tirilmi standartlarının uygulaması:
Topluluk, bu yıl içinde faaliyetlerine ili kin olan ve 1 Ocak 2007 tarihinde ba layan hesap dönemleri için geçerli olan
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından çıkarılan tüm yeni ve güncellenmi standartlarını ve
UMSK’nun Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesinin (“UFRYK”) tüm yorumlarını uyarlamı tır.
Bu mali tabloların onaylandı ı tarihte, a a ıda belirtilen standartlar ve yorumlar yayınlanmı olmasına ra men
yürürlükte de ildi.
UFRS 8
UFRYK 11
UFRYK 12
Faaliyet Kolları
UFRS 2 : Elde Tutulan Grup Hisselerine li kin lemler
Hizmet mtiyaz Sözle meleri
Bu standart ve yorumlamalara uyumun, Toplululu un gelecekteki dönemlere ait mali tablolarını herhangi büyük bir etki
yaratması beklenmemektedir.
11
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
3.
Uygulanan De erleme lkeleri / Muhasebe Politikaları
Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan de erleme ilkeleri ve önemli muhasebe politikaları
a a ıdaki gibidir:
a.
Hasılat:
Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçe e uygun de eri ile ölçülür ve tahmini mü teri iadeleri, iskontolar ve
benzer di er kar ılıklar kadar indirilir.
Malların satı ı
Malların satı ından elde edilen gelir, a a ıdaki artlar kar ılandı ında muhasebele tirilir:
•
•
•
•
•
Toplulu un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Toplulu un mülkiyetle ili kilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir
kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir ekilde ölçülmesi,
lemle ili kili olan ekonomik faydaların i letmeye akı ının olası olması, ve
lemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir ekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu
Hizmet sunum sözle mesinden elde edilen gelir, sözle menin tamamlanma a amasına göre muhasebele tirilir.
Sözle menin tamamlanma a aması a a ıdaki ekilde belirlenir:
•
•
•
Kurulum ücretleri, kurulumun tamamlanma a amasına göre muhasebele tirilir. Tamamlanma a aması, bilanço
tarihi itibariyle geçen sürenin, kurulumun tamamlanması için tahmin edilen toplam süreye oranı olarak belirlenir,
Satılan malların fiyatlarına dahil edilen hizmet ücretleri, önceki mal satı larında sa lanan hizmetlerin sayısı göz
önünde bulundurularak, satılan mallara ili kin sunulan hizmetin toplam maliyetine göre muhasebele tirilir, ve
Harcanan süreye ba lı olan sözle melerden elde edilen gelir, çalı ma saatleri ve do rudan giderler olu tukça
sözle me ücretleri üzerinden muhasebele tirilir.
sim Hakkı
sim hakkından elde edilen gelir, ilgili sözle menin özüne uygun olarak tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir.
Zaman esasına göre belirlenen isim hakları, sözle me süresi boyunca do rusal olarak muhasebele tirilir. Üretim, satı
ve di er ölçümlerle ilgili isim hakları temel sözle me kapsamında kayda alınır.
Temettü ve faiz geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit
giri lerini söz konusu varlı ın net defter de erine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı do du u zaman kayda alınır.
Kira geliri
Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözle mesi boyunca do rusal yönteme göre
muhasebele tirilir.
b.
Stoklar:
Stoklar a ırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekle ebilir de erin (piyasa de erinden satı
giderlerinin dü ülmesi yoluyla hesaplanan de er) dü ük olanı ile de erlenmektedir. Stokların maliyeti tüm satın alma
maliyetlerini, dönü türme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan di er
maliyetleri içerir.
12
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
3.
Uygulanan De erleme lkeleri / Muhasebe Politikaları (devamı)
c.
Maddi varlıklar:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmi
maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek yansıtılmı tır. zleyen dönemlerden itibaren
alınan kalemler ise satın alım maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek yansıtılmı tır.
Maddi varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri a a ıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine ve cihazlar
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
Faydalı ömür
14-50 yıl
8-50 yıl
2-15 yıl
3-15 yıl
1-10 yıl
5-10 yıl
Maddi varlıkların satı larından elde edilen kar ve zararlar, ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmi tir. Varlıkların
kayıtlı de eri, tahmini ikame de erinden daha yüksek oldu u takdirde, kar ılık ayrılmak suretiyle ikame de erine
indirgenmektedir.
c.
Maddi varlıklar (devamı):
Maddi varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen varlıkların
büyütülmesi veya geli tirilmesiyle ilgili olarak bütün giderler ve tamiratın finansmanı için alınan kredilerin dönem faiz
giderleri aktifle tirilir ve yukarıda açıklanmı olan amortisman esaslarına ba lı olarak amortismana tabi tutulurlar.
d.
Maddi olmayan varlıklar:
Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmi itfa paylarının dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi
olmayan varlıklar do rusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir ekilde amortismana tabi
tutulmu tur.
e.
Varlıklarda de er dü üklü ü:
Topluluk, ertelenen vergi alaca ı ve erefiye dı ında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlı a
ili kin de er kaybının oldu una dair herhangi bir gösterge olup olmadı ını de erlendirir. E er böyle bir gösterge
mevcutsa, o varlı ın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda
ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. E er söz konusu varlı ın veya o varlı a ait nakit
üreten herhangi bir biriminin kayıtlı de eri, kullanım veya satı yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse de er
dü üklü ü meydana gelmi tir. De er dü üklü ü kayıpları gelir tablosunda muhasebele tirilir.
Bir varlıkta olu an de er dü üklü ü kaybı, o varlı ın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artı ın, de er
dü üklü ünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ili kilendirilebilmesi durumunda daha
önce de er dü üklü ü ayrılan tutarı geçmeyecek ekilde geri çevrilir.
f.
Borçlanma maliyetleri:
Kullanıma ve satı a hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu oldu unda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile do rudan ili ki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık kullanıma
veya satı a hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, di er tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem
içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
g.
Finansal araçlar:
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul de eri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak
üzere rayiç bedelleri üzerinden gösterilmektedir.
lk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Toplulu un vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü olan
yatırımlar, iskonto edilmi maliyet de erleri üzerinden de er dü üklü ü dikkate alınarak de erlenirler.
13
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
3.
Uygulanan De erleme lkeleri / Muhasebe Politikaları (devamı)
g.
Finansal araçlar (devamı):
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar haricinde kalan yatırımlar alım satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya
hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç de erleri ile de erlendirilirler. Alım satım amaçlı
finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar dönem kar zararında muhasebele tirilir. Satılmaya
hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar ise, satı a ya da sürekli de er dü üklü üne
karar verilene kadar, özkaynaklar altında muhasebele tirilir ve satı ta ya da de er dü üklü ünde daha önce özkaynaklar
içinde olu an kümülatif kar / zarar dönem kar zararına intikal ettirilir. Aktif bir piyasada olu mu piyasa fiyatı olmayan
ve di er de erleme yöntemleri kullanılarak piyasa de eri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar ekli
konsolide mali tablolarda endekslenmi maliyet de erleri ile gösterilmi tir.
Gerçe e uygun de er, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldi i piyasalarda bir aktifin ba ka bir varlıkla
de i tirilebilece i veya bir taahhüdün yerine getirilebilece i de erdir. Bir finansal enstrümanın piyasa de eri, aktif bir
pazarın mevcudiyeti durumunda, satı tan elde edilebilecek tutara veya satın almadan do abilecek borca e ittir. Finansal
enstrümanların gerçe e uygun tahmini de eri Topluluk tarafından piyasalara ili kin bilgiler ve gerekli de erleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmi tir. Ancak, gerçe e uygun de erin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Toplulu un varlıklarını elden
çıkarması durumunda cari piyasa ko ullarında elde edebilece i de erler olmayabilir.
Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi arta ba lı taahhütler kar ı tarafın anla manın
artlarını yerine getirememesi durumunda, Topluluk finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal
enstrümanlardır.
Bazı menkul de erlerin maliyet de erine e it olan kayıtlı de erlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçe e uygun
de erlerine e it oldu u varsayılmaktadır.
A a ıda her mali enstrümanın gerçe e uygun tahmini de erlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmi tir.
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan de erlenmi lerdir. Bilançodaki nakit
ile bankadaki mevduatın mevcut de eri, bu varlıkların gerçe e uygun tahmini de erleridir.
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar, gerçekle ebilir de erleriyle, UMS 39 kapsamında etkin faiz oranı ile iskonto edilmi net
gerçekle ebilir de erlerinden olası üpheli alacaklara ili kin kar ılıkların dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. üpheli
alacaklara ili kin kar ılıklar, Topluluk Yönetimi’nce tahsil edilemeyen alacakların tutarı, alınan teminatlar, geçmi
tecrübeler ı ı ında ve mevcut ekonomik ko ullar göz önünde bulundurularak ayrılmaktadır. Tahsil edilemeyecek
alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anla ıldı ı dönemde zarar kaydedilmektedir.
Kullanılan krediler
Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte geçerli olan faiz oranlarına tabidir. Libor veya Euribor artı sabit bir oranla
alınan krediler faiz ödeme dönemlerindeki de i ime göre de erlendirilip yeniden Libor ve Euribor’daki geçerli olan
faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre de i en faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından
muhasebele tirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir ve olu tukları dönemde ödenmeyen
kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.
Tahsilat riski
Toplulu un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do abilmektedir. Toplulu un önemli tutarlarda az sayıda
mü teri yerine, çok sayıda mü teriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari
alacaklar, Topluluk Yönetimi’nce geçmi tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak de erlendirilmekte ve
uygun oranda üpheli alacak kar ılı ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ili kin risk,
söz konusu fonların kısa vadeli hazine bonosu ve devlet tahvillerine yatırılması nedeniyle sınırlıdır.
14
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
3.
Uygulanan De erleme lkeleri / Muhasebe Politikaları (devamı)
g.
Finansal araçlar (devamı):
Fiyat riski
Topluluk, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Yeni Türk Lirası kar ısındaki de erlerinin de i imlerine
ba lı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. Toplulu un ihracatları ve ithalatları yabancı para cinsinden
yapılmaktadır. Kullanılan kredilere ili kin faiz oranlarının bir bölümü piyasada olu an faiz oranlarına paralel olarak
de i mektedir. Bu nedenle, Topluluk iç ve dı piyasalarda faiz dalgalanmalarına da maruz kalmaktadır.
Likidite riski
Topluluk genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örne in alacaklarını tahsil ederek, menkul
kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçe e uygun
de erleriyle kayıtlarda yer almaktadır.
h.
letme birle meleri ve erefiye:
Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Toplulu un net varlıklarının makul de erindeki payı ile satın alma fiyatı
arasındaki farkı gösteren pozitif erefiye ve negatif erefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekle en satın almalara
ili kin ise aktifle tirilmi ve do rusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine
kadar pozitif erefiye itfa payı gider, negatif erefiye itfa payı gelir yazılmak suretiyle gelir tablosu ile
ili kilendirilmi tir. UFRS 3 – “ letme Birle meleri” çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekle en satın
almalardan kaynaklanan pozitif erefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan pozitif erefiye
gözden geçirilerek varsa de er dü üklü ü ayrılmaktadır. erefiyenin de er dü üklü üne u rayıp, u ramadı ının
belirlenmesi, erefiyenin tahsis edildi i nakit üreten birimlerin kullanım de erinin tahminini gerektirir. Kullanım
de erinin hesaplanması, i letmenin nakit üreten birimden kaynaklanması beklenen gelecekteki nakit akımlarının
ölçülmesi ile bugünkü de erin hesaplanması için uygun bir iskonto oranını gerektirir.
Yine aynı tarihten sonra gerçekle en satın almalara ili kin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul
de erinde Toplulu un payının iktisap maliyetini a ması, di er bir ifadeyle negatif erefiye olu ması söz konusu ise bu
tutar olu tu u dönemde gelir olarak kaydedilmektedir.
ı.
Kur de i iminin etkileri:
UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki
i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise
dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya
çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an çevrim
farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır.
Toplulu un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dı ındaki para birimleri) muhasebele tirilen i lemler i lem
tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize ba lı varlık ve borçlar
bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmi lerdir. Bu çevrimden ve dövizli
i lemlerin tahsil/tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları/zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
i.
Hisse ba ına kazanç:
Cari döneme ait hisse ba ına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine
isabet eden kısmın, dönem içindeki a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde
ortakların elinde bulunan a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem ba ındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem
içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman a ırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse
senedi sayısıdır (Dipnot: 42).
j.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar:
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Topluluk lehine veya aleyhine ortaya çıkan
olayları ifade etmektedir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var oldu una ili kin yeni deliller olması veya
ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, söz konusu hususlara ili kin olarak mali tablo
dipnotlarında açıklama yapılır.
15
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
3.
Uygulanan De erleme lkeleri / Muhasebe Politikaları (devamı)
k.
Kar ılıklar, arta ba lı yükümlülükler ve arta ba lı varlıklar:
Toplulu un geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü ünün bulunması, bu yükümlülü ün yerine getirilmesi
için ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının
güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük kar ılık olarak mali tablolara alınır. arta
ba lı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmedi inin
tespiti amacıyla sürekli olarak de erlendirmeye tabi tutulur. arta ba lı yükümlülük olarak i leme tabi tutulan kalemler
için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu
arta ba lı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadı ı durumlar hariç, olasılıktaki de i ikli in oldu u dönemin mali
tablolarında kar ılık olarak mali tablolara alınır. Topluluk arta ba lı yükümlülüklerin muhtemel hale geldi i ancak
ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülü ü
dipnotlarında göstermektedir.
Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti i letmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla
kesin olmayan olayın gerçekle ip gerçekle memesi ile teyit edilecek olan varlık, arta ba lı varlık olarak de erlendirilir.
Ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda arta ba lı varlıklar mali
tablo dipnotlarında açıklanır.
l.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde de i iklik ve hatalar:
Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar, SPK muhasebe
standartları ve SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli ’inde atıfta bulunulan “Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları’na (“UFRS”) uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir ekilde uygulanmaktadır.
Gerekli olması veya Toplulu un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i lemlerin ve olayların
etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu do uracak nitelikte ise muhasebe
politikalarında de i iklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan de i iklik önceki dönemleri etkilemesi durumunda,
söz konusu politika hep kullanımdaymı gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.
Yapılan politika de i ikli inin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika de i ikli inin
etkileri, de i ikli in yapıldı ı dönemlerde mali tablolara alınır.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldı ı
ko ullarda de i iklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave geli melerin ortaya çıkması sonucunda tahminler
gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki de i ikli in etkisi, yalnızca bir döneme ili kinse, de i ikli in yapıldı ı cari
dönemde, gelecek dönemlere de ili kinse, hem de i ikli in yapıldı ı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye
yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak ekilde mali tablolara yansıtılır.
Muhasebe politikalarının yanlı uygulanması, bilgilerin yanlı yorumlanması, dikkatten kaçması ve matematiksel
hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildi i dönemde kar veya
zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteli i, önceki dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı,
kar ıla tırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarları konularında açıklama yapılır.
m.
Kiralama i lemleri:
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçe e uygun de erleriyle Toplulu a ait bir varlık olarak
görülür. Kiralayana kar ı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü ü olarak gösterilir. Toplam finansal
kiralama taahhüdü ile varlı ın gerçe e uygun de eri arasındaki farkın olu turdu u finansal giderler, her muhasebe
dönemine dü en yükümlülü ün sabit faiz oranı ile da ıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca olu tu u döneme ait
gelir tablosuna kaydedilir.
n.
li kili taraflar:
Ekteki mali tablolarda Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. .’nin hissedarları, konsolide olan ve olmayan Topluluk
irketleri, bunların yöneticileri ve ili kili oldukları bilinen di er gruplar, ili kili irketler olarak tanımlanmı lardır.
16
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
3.
Uygulanan De erleme lkeleri / Muhasebe Politikaları (devamı)
o.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması:
Yönetim muhasebesi açısından Topluluk be faaliyet grubuna ayrılmı tır: Düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj,
kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım irketlerini de kapsayan di er grubudur. Bu ayırımlar, Toplulu un
bölümlere göre finansal raporlamasında temel olu turur.
p.
Devlet te vik ve yardımları:
Uzun yıllardan beri uygulanmakta olan kurumların amortismana tabi sabit kıymet yatırımları üzerinden hesaplanan
yatırım indirimi istisnası 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmı tır. Ancak kazanılmı
hakların korunması amacıyla Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69’uncu Madde hükmü gere ince 31 Aralık 2005
tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indirilemeyip 2006 yılına devreden yatırım indirimi istisnası
tutarları ile; Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce ba lanan
yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan
yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım te vik belgeleri
kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan
mevzuat hükümlerine göre hesaplanacak yatırım indirimi istisnası tutarları, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi
oranına ili kin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kurum kazançlarından
indirebilecektir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmı yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde
ise yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın da ıtılıp da ıtılmadı ına bakılmaksızın %19,8
oranında stopaj hesaplanacaktır.
Kurumların, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10’uncu maddesine göre bünyelerinde gerçekle tirdikleri
uzman kurumlar tarafından Ara tırma - Geli tirme (“Ar-Ge”) niteli ine sahip oldu u tespit edilen yeni teknoloji ve
bilgi arayı ına yönelik ara tırma ve geli tirme harcamaları tutarının %40’ı Ar-Ge indirimi olarak kurum kazancından
indirilir. Ar-Ge indirimi için stopaj uygulaması yoktur.
94/6401 sayılı hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı çerçevesinde Para - Kredi Koordinasyon Kurulunun 9 Eylül
1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararına istinaden yayımlanan 98/10 sayılı Ara tırma - Geli tirme Yardımına li kin Tebli
çerçevesinde Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından, sanayi kurulu larının uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteli ine
sahip oldu u tespit edilen projeleri kapsamında izlenip de erlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe eklinde
kar ılanmakta veya bu projelere geri ödeme ko uluyla sermaye deste i sa lanmaktadır.
Maliye Bakanlı ı ve Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından tespit edilen usul ve esaslar do rultusunda yapılan ihracat
i lemleri ile di er döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmi tir.
hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulunun 16
Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı kararına istinaden yurt dı ı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet
yardımı ödenmektedir.
3218 sayılı Kanun’a göre kurulan serbest bölgelerde faaliyette bulunmak üzere ruhsat almı olanların, bu bölgelerde
gerçekle tirdikleri faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları faaliyet ruhsatlarında belirtilen süre ile sınırlı olmak üzere
gelir veya kurumlar vergisinden, bu bölgelerde istihdam edilen personele ödenen ücretler 31 Aralık 2008 tarihine kadar
her türlü vergi, resim ve harçtan istisna bulunmaktadır. Ayrıca, serbest bölgelerde faaliyette bulunan mükelleflerin, bu
bölgelerde elde ettikleri kazançlar, Avrupa Birli i’ne tam üyeli in gerçekle ti i tarihi içeren yıllık vergileme
döneminin sonuna kadar gelir veya kurumlar vergisinden istisna edilmi tir.
17
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
3.
Uygulanan De erleme lkeleri / Muhasebe Politikaları (devamı)
r.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler:
Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin
vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketleri ayrı
tüzel ki ilik bazında dikkate alarak hesaplanmı tır.
Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. Topluluk, UMS
12’ye (“Vergilendirme” yeniden düzenlenmi ) uygun olacak ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi
vergileri hesaplamaktadır.
Hazırlanan mali tablolarda, Toplulu un dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülü ü
için kar ılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülü ü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve
indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan farklı
de erlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre
hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi yükümlülü ü, olu an vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için
hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi alaca ı ise sadece ortaya çıkacak bu alaca ın itfa edilebilece i, vergilendirilebilir
bir karın gelecekte olu ması beklendi inde kayıtlara alınmaktadır.
Ertelenmi vergi, varlıkların olu tu u veya yükümlülüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, pe in
ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ili kili oldu undan netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü
de aynı ekilde netle tirilmektedir.
s.
Çalı anlara sa lanan faydalar/kıdem tazminatı:
Topluluk çalı anlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, e itimi te vik, yemek, evlenme, bireysel
emeklilik katkı payı, do um ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sa lanmaktadır. Ayrıca, Türkiye’de mevcut kanunlar ve
toplu i sözle melerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya i ten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem
tazminatı kar ılı ı bilanço tarihi itibariyle buna hak kazanan bütün çalı anların i ine son verilmesi varsayımı ile
ödenmesi gerekecek olan yükümlülü ün iskonto edilmi toplam tutarıdır.
t.
Nakit akım tablosu:
Topluluk, net varlıklarındaki de i imleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında de i en
artlara göre yönlendirme yetene i hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, di er mali tabloların
ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ili kin nakit akımlar esas, yatırım ve
finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde raporlanmaktadır.
18
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
4.
Hazır De erler
Kasa
Vadesiz mevduatlar
Vadeli mevduatlar
Di er hazır de erler
31 Mart
2007
349.571
63.059.133
375.478.335
305.074
439.192.113
31 Aralık
2006
375.957
67.774.261
444.224.296
271.819
512.646.333
31 Mart
2007
221.376.867
97.727.492
54.747.522
1.626.454
375.478.335
31 Aralık
2006
277.239.134
91.771.738
72.032.296
3.181.128
444.224.296
31 Mart
2007
451.070
31 Aralık
2006
100.998
Vadeli Mevduatlar
Para cinsi
EUR
USD
YTL
Di er dövizlerin YTL kar ılı ı
5.
Faiz oranı
(%)
3,90
5,50
17,50-20,60
Vade
Nisan 2007
Nisan 2007
Nisan 2007
Nisan 2007
Menkul Kıymetler (net)
Ticari amaçla elde tutulan finansal varlıklar
19
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
6.
Finansal Borçlar (net)
Kısa Vadeli Finansal Borçlar:
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
31 Mart
2007
484.300.796
200.529.663
684.830.459
31 Aralık
2006
446.817.638
161.677.361
608.494.999
Uzun Vadeli Finansal Borçlar:
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı
596.740.046
642.478.835
1.281.570.505
1.250.973.834
Toplam finansal borçlar
31 Mart 2007
Kısa
Uzun
Vadeli
Vadeli
161.944.383
133.274.355
486.289.932
461.970.122
36.596.144
1.495.569
684.830.459
596.740.046
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, a ırlıklı ortalama maliyeti Euro Libor+1,36, USD Libor +1,65, YTL %15 dır.
Döviz Cinsi
USD
EUR
YTL
Vade
2007 - 2017
2007 - 2017
2007
Faiz Oranı (%) (*)
Libor + 0,50-4,25
Euribor +0,40-3,65
15,00
31 Aralık 2006
Kısa
Uzun
Vadeli
Vadeli
140.010.679
112.707.982
437.019.101
528.350.876
31.465.219
1.419.977
608.494.999
642.478.835
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, a ırlıklı ortalama maliyeti Euro Libor+1,41, USD Libor +1,81, YTL %15 dır.
Döviz Cinsi
USD
EUR
YTL
Vade
2007 - 2017
2007 - 2017
2007
Faiz Oranı (%) (*)
Libor +0,50-4,25
Euribor +0,40-3,65
15,00
Finansal borçların geri ödeme vadeleri a a ıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1-2 yıl içinde ödenecekler
2-3 yıl içinde ödenecekler
3-4 yıl içinde ödenecekler
4-5 yıl içinde ödenecekler
5 yıl ve sonrası
20
31 Mart
2007
684.830.459
316.378.699
124.076.681
78.719.663
45.270.661
32.294.342
1.281.570.505
31 Aralık
2006
608.494.999
227.935.395
145.935.622
125.324.779
66.439.766
76.843.273
1.250.973.834
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
7.
Ticari Alacaklar ve Borçlar (net)
Cari Ticari Alacaklar (net)
Ticari alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Di er ticari alacaklar
üpheli ticari alacaklar kar ılı ı
üpheli ticari alacaklar kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir:
Açılı bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
Tahsilatlar
Kapanı bakiyesi, 31 Mart
Toplulu un ticari alacakları için almı oldu u teminatlar a a ıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Teminat çek ve senetleri
potekler
Di er
Cari Olmayan Ticari Alacaklar (net)
Ticari alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Ticari Borçlar (net)
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Di er ticari borçlar
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Yoktur.
21
31 Mart
2007
546.926.666
196.063
167.239
(11.928.267)
535.361.701
31 Aralık
2006
479.199.802
171.402
134.826
(14.207.943)
465.298.087
31 Mart
2007
(14.207.943)
(2.967.101)
5.246.777
(11.928.267)
31 Aralık
2006
(10.946.776)
(3.921.052)
659.885
(14.207.943)
31 Mart
2007
168.648.975
12.972.424
11.366.032
3.537.866
196.525.297
31 Aralık
2006
177.773.367
17.104.125
13.656.015
1.186.030
209.719.537
31 Mart
2007
2.982.267
1.059.886
4.042.153
31 Aralık
2006
2.851.165
952.099
3.803.264
31 Mart
2007
31 Aralık
2006
188.566.262
2.275.983
573.826
191.416.071
193.995.435
2.089.102
637.206
196.721.743
18.593
23.759
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
9.
li kili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar (net)
Toplulu un ana orta ı ile esas kontrolü elde tutan taraf T. Bankası A. .’dir. irket ile irketin ili kili taraf i letmeleri
olan ba lı ortaklıkları arasında gerçekle en i lemler konsolidasyonda elimine edilmi , bu notta açıklanmamı tır.
Topluluk ile di er ili kili taraflar arasındaki i lemlerin detayları a a ıda açıklanmı tır.
31 Mart
31 Aralık
Bankası’nda tutulan mevduatlar
2007
2006
Vadesiz mevduat
49.188.485
57.007.203
Vadeli mevduat
373.851.882
441.040.890
423.040.367
498.048.093
Bankası’ndan alınan krediler
li kili taraflardan cari alacaklar
Pa abahçe Ma azaları B.V.
Anadolu Anonim Türk Sigorta A. .
OOO Pa abahçe Ma azaları
Pa abahçe Ma azaları EOOD
Pa abahçe USA Inc.
Cami Menkul De erler A. .
Cromital S.P.A
Sudel Invest
i ecam Shangai Trade Co. Ltd.
OAO FormMat
T. Bankası A. .
Merkezleri Yönetim ve letim A. .
Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. .
Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. .
Yatırım Finansman Yatırım Ortaklı ı A. .
Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. .
Yatırım Menkul De erler A. .
Yatırım Finansman Menkul De erler A. .
Personelden alacaklar
Di er
li kili taraflara kısa vadeli borçlar
stanbul Porselen Sanayi A. .
Anadolu Anonim Türk Sigorta A. .
Avea leti im Hizmetleri A. .
Merkezleri Yönetim ve letim A. .
Yatırım Menkul De erler A. .
Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. .
Solvay i ecam Holding A.G.
i ecam Shangai Trade Co. Ltd.
Kanyon Yönetim letim ve Pazarlama Ltd. ti.
Cami Menkul De erler A. .
Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. .
Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. .
Hissedarlar tarafından talep edilmeyen temettü
Personele borçlar
Di er
22
159.918.552
111.271.426
2.564.789
150.914
299.666
344.038
17.853
5.632.836
3.285
1.034.578
246.411
4.172.951
1.181
1.208.635
12.936
379.146
6.666
11.526
2.957.763
726
19.045.900
2.227.305
23.374
153.703
482.375
344.466
17.558
4.595.326
3.309
1.115.540
204.579
7.314.970
346
1.201.279
188.542
7.848
2.019.360
3.261
19.903.141
2.572.783
10.546.634
53.112
385.565
81.780
2.061.593
15.230
6.964
512.433
265.884
1.072.252
9.350.183
2.919
26.927.332
2.630.964
3.802.010
50.424
302.581
2.928
1.411.638
48.795
3.174
11.218
254.841
262.425
663.571
7.138.778
2.289
16.585.636
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
9.
li kili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar (net) (devamı)
li kili taraflarla ilgili faiz gelirleri
stanbul Porselen Sanayi A. .
Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. .
Pa abahçe USA Inc.
bank GmbH
i ecam China Ltd.
T. Bankası A. .
li kili taraflarla ilgili faiz giderleri
stanbul Porselen Sanayi A. .
T. Bankası A. .
i ecam China Ltd.
Pa abahçe USA Inc.
Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. .
Di er
li kili taraflarla ilgili di er gelirler
Pa abahçe USA Inc.
Anadolu Anonim Türk Sigorta irketi
Pa abahçe Ma azaları EOOD
T. Bankası A. .
Cromital SPA
Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. .
Di er
li kili taraflarla ilgili di er giderler
Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. .
Anadolu Anonim Türk Sigorta irketi
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A. .
T. Bankası A. .
Tiba Mensupları Munzam Sos. Güv. ve Yard. Vakfı
Merkezleri Yönetim ve letim A. .
Pa abahçe USA Inc.
Avea leti im Hizmetleri A. .
Cami Menkul De erler A. .
i ecam Shangai Trade Co. Ltd.
stanbul Porselen Sanayi A. .
Di er
23
1 Ocak31 Mart
2007
38.018
9.939
387.116
1.912
1.882.911
2.319.896
1 Ocak31 Mart
2006
15
4.881
4
3.220.352
3.225.252
115.711
94.665
72.083
10.293
46.460
339.212
43.844
145
43.989
2.025.027
97.036
14.200
470.421
22.304
47
10.005
1.927.193
12.072
440
2.629.035
1.949.710
110.521
78.323
15.911
178.240
111.305
52.571
312
1.802
154.206
4.276
104.298
13.646
1.527.062
91.975
20.437
7.171
69.035
3.518
707.467
1.837.142
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
10. Di er Alacaklar ve Di er Finansal Yükümlülükler (net)
üpheli di er alacaklar
üpheli di er alacaklar kar ılı ı
Devreden KDV
Yurtdı ı satı lardan kaynaklanan terkin edilecek KDV
avansları
Di er
31 Mart
2007
205.084
(204.027)
43.359.265
12.808.929
3.760.384
10.021.537
31 Aralık
2006
209.306
(204.027)
39.478.666
17.665.268
4.975.382
7.719.721
69.951.172
69.844.316
-
-
21.353.043
20.004.355
1.459.531
4.009.187
46.826.116
16.029.305
21.578.982
1.459.531
3.291.293
42.359.111
Cari Olmayan Di er Alacaklar
Di er Finansal Yükümlülükler
Ödenecek vergi ve harçlar
Ödenecek SSK primleri
Taksitlendirilmi vergi
Hesaplanan KDV ve di er yükümlülükler
11. Canlı Varlıklar
Toplulu un esas faaliyet konusu içerisinde canlı varlıklar yer almamaktadır.
12. Stoklar (net)
lk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Verilen sipari avansları
Di er stoklar
Stok de er dü üklü ü kar ılı ı
31 Mart
2007
196.775.975
30.325.268
312.258.329
40.193.317
21.640.926
35.392.722
(5.934.996)
630.651.541
31 Aralık
2006
184.525.903
27.116.717
289.808.286
29.567.637
28.813.200
29.072.899
(6.173.694)
582.730.948
31 Mart
2007
(6.173.694)
238.698
(5.934.996)
31 Aralık
2006
(738.572)
(5.435.122)
(6.173.694)
Stok de er dü üklü ü kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir:
Açılı bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
Kapanı bakiyesi, 31 Mart
13. DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
Yoktur.
24
BEDELLER
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Topluluk, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'
ye göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi varlıkları ve yükümlülü ü muhasebele tirmektedir. Söz
konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS'
ye göre hazırlanan mali
tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Ertelenen vergi yükümlülükleri (net)
Ertelenen vergi (varlıkları) / yükümlülükleri:
Maddi ve maddi olmayan varlıkların de erleme ve ekonomik ömür farklılıkları
Kıdem tazminatı kar ılı ı
Yararlanılacak yatırım indirimi
Vergiden mahsup edilecek geçmi yıl zararları
Reel olmayan finansman maliyetleri
Stokların yeniden de erlemesi
Di er
Ertelenen vergi yükümlülü ü hareketleri:
Açılı bakiyesi, 1 Ocak
Vergi oranındaki de i im etkisi
Ertelenen vergi geliri
Kapanı bakiyesi , 31 Mart
31 Mart
2007
46.059.948
(150.500.127)
(104.440.179)
31 Aralık
2006
44.608.866
(149.750.116)
(105.141.250)
31 Mart
2007
(196.295.089)
27.216.091
42.463.904
8.667.168
3.261.650
3.733.437
6.512.660
(104.440.179)
31 Aralık
2006
(195.105.957)
26.729.210
39.174.822
11.180.876
3.350.160
4.864.657
4.664.982
(105.141.250)
31 Mart
2007
(105.141.250)
701.071
(104.440.179)
31 Aralık
2006
(196.711.704)
74.097.547
17.472.907
(105.141.250)
15. Di er Cari / Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa / Uzun Vadeli Yükümlülükler
Di er Cari Varlıklar:
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Di er Cari Olmayan Varlıklar:
Gelecek yıllara ait giderler
25
31 Mart
2007
28.337.183
11.526.223
39.863.406
31 Aralık
2006
5.734.645
4.656.906
10.391.551
237.504
237.504
421.577
421.577
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
15. Di er Cari / Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa / Uzun Vadeli Yükümlülükler (devamı)
31 Mart
2007
2.700.232
103.794
8.565.227
1.138.657
12.507.910
31 Aralık
2006
7.392.672
4.774
2.799.754
184.393
10.381.593
659.650
90.639
750.289
664.388
287.113
951.501
31 Mart
2007
3.273.852
111.043.978
1.454.825
85.385.284
201.157.939
31 Aralık
2006
3.273.852
108.576.919
1.443.196
85.126.193
198.420.160
Di er Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Di er çe itli borçlar
Gelecek aylara ait gelirler
Gider tahakkukları
Di er kısa vadeli yükümlülükler
Di er Uzun Vadeli Yükümlükler:
Gelecek yıllara ait gelirler
Kamuya olan ertelenmi borçlar
Di er uzun vadeli yükümlülükler
16. Finansal Varlıklar (net)
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
tirakler
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplulu un konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklarındaki pay tutarları a a ıdaki gibidir:
i ecam China Ltd.
Mepa Merkezi Pazarlama A. .
stanbul Porselen Sanayi A. .
Pa abahçe Glass GmbH
Topkapı Yatırım Holding A. .
i ecam Shangai Trade Co. Ltd.
Pa abahçe USA Inc.
Pa abahçe Ma azaları B.V.
Cromital S.p.A.
Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. .
De er dü üklü ü kar ılı ı (-)
Pay
%
100,00
99,70
99,87
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
31 Mart
2007
61.554
212.084
8.576.838
68.699
51.796
324.523
162
95.508
2.171.610
500.000
(8.788.922)
3.273.852
Pay
%
100,00
99,70
99,87
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
31 Aralık
2006
61.554
212.084
8.576.838
68.699
51.796
324.523
162
95.508
2.171.610
500.000
(8.788.922)
3.273.852
i ecam China Ltd., Pa abahçe Glass GmbH, Pa abahçe USA Inc., Pa abahçe Ma azaları B.V., Cromital S.p.A. ve
i ecam Shangai Trade Co. Ltd. Türkiye dı ında üretim, pazarlama ve satı faaliyetleri gerçekle tirmek amacıyla kurulmu
ba lı ortaklıklardır. Bu irketler ile Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . ve Topkapı Yatırım Holding A. .’nin mali
tabloları konsolide mali tablolara oranla önemli görülmediklerinden konsolidasyona dahil edilmemi tir.
Mepa Merkezi Pazarlama A. . ve stanbul Porselen Sanayi A. . gayri faal olduklarından bu irketlere olan i tirak
tutarlarının tamamına ekli mali tablolarda de er dü üklü ü kar ılı ı ayrılmı tır.
26
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
16. Finansal Varlıklar (net) (devamı)
tirakler:
Pay
%
23,75
48,46
Solvay i ecam Holding AG
OAO FormMat
31 Mart
2007
100.685.011
10.358.967
111.043.978
Pay
%
23,75
48,46
31 Aralık
2006
98.123.280
10.453.639
108.576.919
Toplulu un özkaynaktan pay alma yöntemi ile konsolide edilen i tirakleri ile ilgili özet mali bilgiler a a ıda
açıklanmı tır:
31 Mart
31 Aralık
2007
2006
Toplam varlıklar
489.208.438
480.886.653
Toplam yükümlülükler
(63.568.324)
(65.978.676)
Net varlıklar
425.640.114
414.907.977
Net varlıklarda Toplulu un payı
101.510.394
98.974.879
13.694.968
46.990.853
3.241.606
13.801.400
31 Mart
2007
1.454.825
31 Aralık
2006
1.443.196
Pay
%
<1
34,65
<1
1,79
<1
<1
1,92
<1
<1
<1
<1
<1
3,20
4,89
12,00
31 Aralık
2006
86.830.954
151.277.690
7.331
1.707.728
580.500
216.547
56.053
16.848
5.477
3.034
116.084
129.431
417.084
156.193
194.249
22.815
(156.611.825)
85.126.193
Dönem karı
Dönem karında Toplulu un payı
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Eurobond
Nominal de er
1.000.000
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Avea leti im Hizmetleri A. .
Trakya Yatırım Holding A. .(2)
Factoring Finansman Hizmetleri A. .
Yatırım Menkul De erler A. .
Finansal Kiralama A. . .(1)
Milli Reasürans T.A. .
Merkezleri Yönetim ve letim A. .
Cami Yatırım Holding A. .
Koray Tur. Orm. Mad. n . Tah. Tic. A. .
Anadolu Turizm n aat Ticaret A. .
UND Deniz Ta ımacılı ı A. .
UN Gemicilik San.A. .
UND Ro-Ro letmeleri A. .
Kumsan Döküm Malz.San.Tic.A. .
Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. .
Di er
De er dü üklü ü kar ılı ı (3)
Vade
Haziran 2010
Pay
%
<1
34,65
<1
1,79
<1
<1
1,92
<1
<1
<1
<1
<1
3,20
4,89
21,00
31 Mart
2007
86.830.954
151.277.690
7.331
1.707.728
639.000
216.547
56.053
16.848
5.477
3.034
116.084
157.556
417.084
156.193
347.462
42.068
(156.611.825)
85.385.284
(1) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) i lem görmektedir.
(2) Trakya Yatırım Holding A. . T. Bankası’nın kontrolü altındadır. Toplulu un i tirak üzerinde önemli etkinli i ve
kontrol gücü bulunmamaktadır.
(3) De er dü üklü ü kar ılı ının 56.994.689 YTL’lik kısmı Avea leti im Hizmetleri A. ., 99.617.136 YTL’lik kısmı
ise Trakya Yatırım Holding A. . ile ilgidir.
27
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
16. Finansal Varlıklar (net) (devamı)
Mü terek yönetime tabi i letmelerin özet finansal bilgileri (*):
31 Mart
2007
31 Aralık
2006
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
23.024.185
27.527.670
29.277.918
28.038.320
Kısa vadeli borçlar
Uzun vadeli borçlar
10.686.840
7.340.420
7.085.674
9.581.468
31 Mart
2007
31 Mart
2006
Gelir
21.102.396
15.550.284
Gider
(16.808.297)
(12.728.008)
(*) Mü terek yönetime tabi i letmeler, Toplulu un konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi
kapsamında yapılan i lemlerle aynıdır. Ancak, mü terek yönetim konsolidasyonu ile ilgili i lemlere ba lanmadan
önce, ilgili mü terek yönetime tabi i tiraklere ait bilanço ve gelir tablosuna ait büyüklükler Toplulu un do rudan
ve/veya ba lı ortaklıkları vasıtasıyla sahip oldu u mü terek yönetime tabi i letmedeki pay kadar dikkate alınarak,
Topluluk mali tablolarındaki benzer kalemlerle birlikte toplanır. Bu i lemler sonucunda olu turulan konsolide
mali tablolarda ana ortaklık dı ı özsermaye ve ana ortaklık dı ı kar / zarar tutarları bulunmaz. Yukarıda mü terek
yönetime tabi i letmeler ile ilgili verilen finansal bilgiler bu i letmelerin finansal büyüklüklerinin tamamını temsil
etmektedir.
17.
erefiye
Pozitif erefiye (net)
Açılı bakiyesi, 1 Ocak
Gider yazılan erefiye
Kapanı bakiyesi, 31 Mart
18. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur.
28
31 Mart
2007
31 Aralık
2006
19.729.259
19.729.259
20.764.870
(1.035.611)
19.729.259
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Dönemee Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
19. Maddi Varlıklar (net)
Maliyet De eri
1 Ocak 2007 açılı bakiye
Yeniden düzenleme
Satınalma etkisi
Yabancı para çevrim farkları
Arazi ve
arsalar
Yer altı
ve yerüstü
düzenleri
74.701.369
328.345
(94.744)
163.922.847
2.721.949
(6.790)
Binalar
Tesis
makine ve
cihazlar
Ta ıtlar
Demirba lar
Di er maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan
yatırımlar ve
verilen
avanslar
936.482.345
(2.721.949)
225.982
(1.445.261)
5.222.813.268
(405.162)
1.305.347
(3.447.440)
46.950.580
262.429
869.371
(141.561)
233.782.936
142.733
1.401.472
(106.340)
171.867.567
(205)
333.479.176
(418.440)
Toplam
7.184.000.088
4.130.517
(5.660.781)
Alımlar
-
68.608
337.030
37.217.313
706.940
2.451.464
4.211.664
126.040.353
171.033.372
Çıkı lar
-
(19.618)
(286.789)
(39.241.209)
(411.336)
(1.338.469)
(4.402.005)
(35.170.417)
(80.869.843)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
-
20.215
9.858.545
24.932.099
106.028
577.596
1.559.273
(37.053.756)
-
74.934.970
166.707.211
942.449.903
5.243.174.216
48.342.451
236.911.392
173.236.294
386.876.916
7.272.633.353
1 Ocak 2007 açılı bakiye
-
(77.689.855)
(266.775.171)
(3.531.304.167)
(23.417.519)
(179.843.608)
(105.436.221)
-
(4.184.466.541)
Yeniden düzenleme
-
(33.272)
33.272
14.384
(6.826)
(7.558)
-
-
-
31 Mart 2007 kapanı bakiyesi
Birikmi Amortismanlar ve De er Dü üklü ü
Satınalma etkisi
-
-
(31.581)
(989.140)
(604.400)
(1.380.471)
-
-
(3.005.592)
Yabancı para çevrim farkları
-
381
275.237
794.728
22.315
41.805
106
Dönem gideri
-
(4.946.663)
(5.901.348)
(61.199.023)
(1.547.593)
(4.002.593)
(7.158.270)
(84.755.490)
Çıkı lar
-
(30.811)
123.854
34.998.627
351.503
885.656
2.555.506
-
31 Mart 2007 kapanı bakiyesi
-
(82.700.220)
(272.275.737)
(3.557.684.591)
(25.202.520)
(184.306.769)
(110.038.879)
-
(4.232.208.716)
31 Mart 2007 itibariyle net defter de eri
74.934.970
84.006.991
670.174.166
1.685.489.625
23.139.931
52.604.623
63.197.415
386.876.916
3.040.424.637
31 Aralık 2006 itibariyle net defter de eri
74.701.369
86.232.992
669.707.174
1.691.509.101
23.533.061
53.939.328
66.431.346
333.479.176
2.999.533.547
29
1.134.572
38.884.335
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Dönemee Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
19. Maddi Varlıklar (net) (devamı)
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis makine ve
cihazlar
Ta ıtlar
Demirba lar
Di er maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan yatırımlar
ve verilen
avanslar
64.291.639
157.210.958
794.292.324
4.848.270.946
32.149.751
221.661.761
129.600.217
359.948.633
29.010
4.091
3.987.371
5.282.151
169.027
319.334
705
6.498.191
16.289.880
Alımlar
-
11.697
288.120
6.102.053
556.345
2.565.413
4.456.053
97.574.454
111.554.135
Çıkı lar
-
(29.078)
(36.880)
(12.045.040)
(2.031.988)
(4.038.931)
(257.892)
(32.243.231)
(50.683.040)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
-
26.400
16.275.428
38.971.261
148.711
825.093
1.667.080
(57.913.973)
-
64.320.649
157.224.068
814.806.363
4.886.581.371
30.991.846
221.332.670
135.466.163
373.864.074
6.684.587.204
1 Ocak 2006 açılı bakiyesi
-
(59.326.757)
(243.491.715)
(3.415.884.623)
(21.119.187)
(173.762.336)
(77.401.292)
-
(3.990.985.910)
Yabancı para çevrim farkı
-
(134)
(180.710)
(1.409.378)
(16.623)
(15.700)
(158)
Dönem gideri
-
(957.330)
(4.692.479)
(50.797.361)
(965.992)
(3.081.841)
(5.260.377)
(65.755.380)
Çıkı lar
-
7.755
-
11.158.035
1.842.282
4.014.155
51.801
-
31 Mart 2006 kapanı bakiyesi
-
(60.276.466)
(248.364.904)
(3.456.933.327)
(20.259.520)
(172.845.722)
(82.610.026)
31 Mart 2006 itibariyle net defter de eri
64.320.649
96.947.602
566.441.459
1.429.648.044
10.732.326
48.486.948
52.856.137
373.864.074
2.643.297.239
31 Aralık 2005 itibariyle net defter de eri
64.291.639
97.884.201
550.800.609
1.432.386.323
11.030.564
47.899.425
52.198.925
359.948.633
2.616.440.319
Toplam
6.607.426.229
Maliyet De eri
1 Ocak 2006 açılı bakiyesi –daha önce raporlanan
Yabancı para çevrim farkı
31 Mart 2006 kapanı bakiyesi
Birikmi Amortismanlar
30
(1.622.703)
17.074.028
(4.041.289.965)
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
20. Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Haklar
Di er
maddi olmayan
varlıklar
Toplam
28.315.376
4.730.945
33.046.321
Satınalma etkisi
Yabancı para çevrim farkı
321.388
(4.462)
14.594.033
(1.580)
14.915.421
(6.042)
Alımlar
287.124
2.913.870
3.200.994
Çıkı lar
-
-
-
28.919.426
22.237.268
51.156.694
(23.092.436)
(113.627)
(1.949.842)
-
(25.042.278)
(113.627)
552
(409.685)
930
(47.500)
1.482
(457.185)
-
-
-
(23.615.196)
(1.996.412)
(25.611.608)
31 Mart 2007 itibariyle net defter de eri
5.304.230
20.240.856
25.545.086
31 Aralık 2006 itibariyle net defter de eri
5.222.939
2.781.104
8.004.043
Maliyet de eri
1 Ocak 2007 açılı bakiyesi
31 Mart 2007 kapanı bakiyesi
Birikmi itfa payları
1 Ocak 2007 açılı bakiyesi
Satınalma etkisi
Yabancı para çevrim farkı
Dönem gideri
Çıkı lar
31 Mart 2007 kapanı bakiyesi
Haklar
Di er
maddi olmayan
varlıklar
Toplam
24.779.972
(1.801)
4.632.522
2.688
29.412.494
887
Alımlar
677.814
48.555
726.369
Çıkı lar
-
-
-
25.455.985
4.683.765
30.139.750
(21.894.860)
696
(1.704.638)
(706)
(23.599.498)
(10)
(256.501)
-
(73.276)
-
(329.777)
-
22.150.665
1.778.620
23.929.285
31 Mart 2006 itibariyle net defter de eri
3.305.320
2.905.145
6.210.465
31 Aralık 2005 itibariyle net defter de eri
2.885.112
2.927.884
5.812.996
Maliyet de eri
1 Ocak 2006 açılı bakiyesi
Yabancı para çevrim farkı
31 Mart 2006 kapanı bakiyesi
Birikmi itfa payları
1 Ocak 2006 açılı bakiyesi
Yabancı para çevrim farkı
Dönem gideri
Çıkı lar
31 Mart 2006 kapanı bakiyesi
31
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
21. Alınan Avanslar
31 Mart
2007
15.536.060
Alınan avanslar
31 Aralık
2006
12.456.730
22. Emeklilik Planları
Toplulu un emeklilik planlarını kapsayan herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktadır.
23. Borç Kar ılıkları
31 Mart
2007
18.806.776
(3.966.317)
23.506.023
75.308
38.421.790
Kısa Vadeli Borç Kar ılıkları:
Kurumlar vergisi kar ılı ı
Pe in ödenen vergi ve fonlar (-)
Maliyet giderleri kar ılı ı
Di er borç kar ılıkları
31 Aralık
2006
64.448.887
(53.244.955)
8.945.180
1.007.423
21.156.535
Uzun Vadeli Borç Kar ılıkları:
Kıdem tazminatı kar ılıkları:
Yürürlükteki Yasası hükümleri uyarınca, çalı anlardan kıdem tazminatına hak kazanacak ekilde i sözle mesi sona
erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülü ü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 A ustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar
ile de i ik 60’ıncı maddesi hükmü gere ince kıdem tazminatını alarak i ten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem
tazminatlarını ödeme yükümlülü ü bulunmaktadır.
31 Mart 2007 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maa üzerinden 1.960,69 YTL
(31 Aralık 2006: 1.857,44 YTL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülü ü zorunluluk olmadı ından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi de ildir.
Kıdem Tazminatı yükümlülü ü, irketin çalı anların emekli olmasından do an gelecekteki olası yükümlülü ün
bugünkü de erinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmi UMS 19 “Çalı anlara Sa lanan Haklar”, irketin
yükümlülüklerini tanımlanmı fayda planları kapsamında aktüeryal de erleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını
öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar a a ıda
belirtilmi tir.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülü ün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla,
uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranı ifade eder.
Sonuçta, 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle, ekli konsolide mali tablolarda yükümlülükler, çalı anların
emeklili inden kaynaklanan gelece e ait olası yükümlülü ünün bugünkü de eri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço
tarihindeki kar ılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %11 iskonto oranı varsayımına göre, yakla ık %5,71 gerçek iskonto
oranı ile hesaplanmı tır (2006: sırasıyla %5, %11 ve %5,71). ste e ba lı i ten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip,
Toplulu a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmı tır.
32
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
23. Borç Kar ılıkları (devamı)
Kıdem tazminatı kar ılıkları (devamı):
Kıdem tazminatı kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2007
133.848.692
1.829.680
7.642.760
(6.995.369)
136.325.763
31 Aralık
2006
132.308.167
15.090.386
7.263.716
(20.813.577)
133.848.692
31 Mart
2007
743.630.471
16.921.533
(14.138.188)
15.837.437
762.251.253
31 Aralık
2006
673.819.187
38.126.534
(49.034.208)
80.718.958
743.630.471
Açılı bakiyesi, 1 Ocak
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde yapılan ödemeler
Kapanı bakiyesi, 31 Mart
24. Ana Ortaklık Dı ı Paylar / Ana Ortaklık Dı ı Kar Zarar
Açılı bakiyesi, 1 Ocak
Ana ortaklık dı ı paylardaki dönem içi artı
Ödenen temettüler
Dönem faaliyet sonuçlarındaki ana ortaklık dı ı paylar
Kapanı bakiyesi, 31 Mart
25. Sermaye / Kar ılıklı
tirak Sermaye Düzeltmesi
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 itibariyle sermaye yapısı a a ıdaki gibidir:
Ortaklar
T. Bankası A. .
Efes Holding A. .
Halka açık kısım
Nominal sermaye
(%)
66,10
4,07
29,83
100,00
Enflasyon düzeltmesi
Yeniden düzenlenmi sermaye
Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi
Düzeltilmi sermaye
31 Mart
2007
279.962.603
17.241.537
126.295.860
423.500.000
(%)
66,10
4,07
29,83
100,00
21.121.259
444.621.259
(620.857)
444.000.402
31 Aralık
2006
279.962.603
17.241.537
126.295.860
423.500.000
21.121.259
444.621.259
(620.857)
444.000.402
26, 27, 28. Sermaye Yedekleri, Kar Yedekleri ve Geçmi Yıllar Kar / (Zararları)
Kanuni defterlerdeki birikmi karlar, a a ıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde da ıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk
Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, irketin ödenmi sermayesinin %20’sine ula ılıncaya kadar,
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. kinci tertip yasal yedekler ise da ıtılan karın ödenmi sermayenin %5’ini a an
kısmının %10’u oranında ayrılır, ancak Holding irketleri bu uygulamaya tabi de ildir. Türk Ticaret Kanunu’na göre,
yasal yedekler ödenmi sermayenin %50’sini geçmedi i sürece sadece zararları netle tirmek için kullanılabilir, bunun
dı ında herhangi bir ekilde kullanılması mümkün de ildir.
33
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
26, 27, 28. Sermaye Yedekleri, Kar Yedekleri ve Geçmi Yıllar Kar / (Zararları) (devamı)
Halka açık irketler, temettü da ıtımlarını SPK’nın öngördü ü ekilde a a ıdaki gibi yaparlar:
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli Kısım 15, Madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkle tirme
i leminde ortaya çıkan ve “geçmi yıllar zararında” izlenen tutarın, SPK’nın kar da ıtımına ili kin düzenlemeleri
çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmi mali tablolara göre da ıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi
olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmi yıllar zararında” izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı
ve da ıtılmamı geçmi yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla ola anüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup
edilmesi mümkün bulunmaktadır.
SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli uyarınca UFRS’ye uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak
hesaplanan 2006 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, da ıtılabilir karın en az %20’si oranında
kar da ıtımı zorunlulu u getirilmi tir. Bu da ıtım irketlerin genel kurullarının alaca ı karara ba lı olarak nakit olarak
ya da da ıtılabilir karın %20’sinden a a ı olmamak üzere temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek
hisse senetlerinin bedelsiz hisse senedi olarak ortaklara da ıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse
senedi da ıtılması suretiyle gerçekle tirilebilecektir. Ancak, birinci temettü tutarının mevcut ödenmi / çıkarılmı
sermayenin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarı da ıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilecektir.
Net da ıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen; ba lı ortaklık, mü terek
yönetime tabi ortaklıklar ve i tiraklerden ana ortaklı ın konsolide mali tablolarına intikal eden, ancak genel
kurullarınca kar da ıtım kararı alınmamı olanların kar tutarları dikkate alınmaz.
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli kapsamında konsolidasyona dahil ba lı ortaklık, mü terek yönetime tabi te ebbüs ve
i tiraklerin genel kurullarında kar da ıtım kararı alınmı olması durumunda, söz konusu i letmelerin anılan düzenlemelere
göre düzenlenmi mali tabloları çerçevesinde ana ortaklı ın konsolide mali tablosuna intikal eden kar üst sınır olmak üzere,
genel kurullarda alınan kar da ıtımı kararına ba lı olarak söz konusu i letmelerden ana ortaklı a intikal edecek kar tutarı
ana ortaklı ın da ıtılabilir karında dikkate alınır.
Ayrıca, 25 ubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net da ıtılabilir kar
üzerinden SPK’nın asgari kar da ıtım zorunlulu una ili kin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar da ıtım tutarının,
tamamının yasal kayıtlarda yer alan da ıtılabilir kardan kar ılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının,
kar ılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net da ıtılabilir karın tamamı da ıtılacaktır. SPK
düzenlemelerine göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise
kar da ıtımı yapılmayacaktır.
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebli uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Ola anüstü Yedek”
kalemlerine bilançoda kayıtlı de erleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmi de erleri toplu halde öz
sermaye grubu içinde “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer verilmi tir.
31 Mart 2007 tarihi itibariyle öz sermaye kalemlerinin nominal, düzeltilmi ve enflasyon düzeltme farkları a a ıda
gösterilmi tir:
31 Mart 2007
Sermaye
Emisyon Primleri
Finansal Varlıklardan Gelen De erleme Fonu
Efektif Pay De i im Etkisi
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Nominal
423.500.000
2.157.676
448.900
91.995.479
6.101.277
245.689.037
769.892.369
34
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
20.500.402
3.299.800
(570.584)
157.565.391
14.362.580
202.654.510
397.812.099
Düzeltilmi
Tutarlar
444.000.402
5.457.476
448.900
(570.584)
249.560.870
20.463.857
448.343.547
1.167.704.468
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
26, 27, 28. Sermaye Yedekleri, Kar Yedekleri ve Geçmi Yıllar Kar / (Zararları) (devamı)
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle öz sermaye kalemlerinin nominal, düzeltilmi ve enflasyon düzeltme farkları a a ıda
gösterilmi tir:
31 Aralık 2006
Sermaye
Emisyon Primleri
Finansal Varlıklardan Gelen De erleme Fonu
Efektif Pay De i im Etkisi
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Nominal
423.500.000
2.157.676
390.400
84.686.336
5.201.257
231.507.610
747.443.279
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
20.500.402
3.299.800
253.090
157.565.391
14.362.580
202.654.510
398.635.773
Düzeltilmi
Tutarlar
444.000.402
5.457.476
390.400
253.090
242.251.727
19.563.837
434.162.120
1.146.079.052
29. Yabancı Para Pozisyonu
A a ıdaki tablo 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Toplulu un yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir. Topluluk tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine
göre a a ıdaki gibidir:
31 Mart 2007
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Vadeye kadar elde tutulan
finansal varlıklar
Ticari alacaklar (net)
Banka kredileri
Ticari borçlar (net)
31 Aralık 2006
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Vadeye kadar elde tutulan
finansal varlıklar
Ticari alacaklar (net)
Banka kredileri
Ticari borçlar (net)
USD
000
EURO
000
RUR
000
Di er yabancı
paraların
YTL kar ılı ı
Toplam
YTL kar ılı ı
79.044
136.011
156.592
5.091.505
372.517.363
1.054
44.992
72.902
582.591
20.874.082
1.454.821
247.894.728
(213.911)
(3.674)
(515.835)
(16.087)
(184.722)
(5.513.791)
(13.624.707)
(1.248.992.583)
(58.069.304)
Net yabancı para pozisyonu:
(685.194.975)
USD
000
EURO
000
RUR
000
Di er yabancı
paraların
YTL kar ılı ı
Toplam
YTL kar ılı ı
81.507
164.266
79.652
8.643.506
431.599.070
1.027
41.580
(179.794)
60.228
(521.266)
398.561
-
16.812.711
(1.440.971)
1.443.196
208.045.057
(1.219.283.972)
(6.274)
(20.289)
(191.601)
(14.995.980)
(71.608.993)
Net yabancı para pozisyonu:
(649.805.642)
30. Devlet Te vik ve Yardımları
Devlet te vik ve yardımları kapsamında sa lanan haklar Not 3.p’de detaylı olarak sunulmu tur.
35
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
31. Kar ılıklar, arta Ba lı Varlık ve Yükümlülükler
31 Mart
2007
70.679.130
373.200.164
19.953.775
396.355.441
1.000.000
861.188.510
Verilen teminat mektupları
Verilen teminat senetleri (*)
tirak hissesi satın alma taahhüdü (**)
hracat taahhüdü
Di er
(*)
31 Aralık
2006
26.513.331
359.826.392
3.012.233
397.753.973
1.394.475
788.500.404
Toplulu un International Finance Corporation’dan (“IFC”) ve European Investment Bank’dan (“EIB”) kullanmı
oldu u dı yatırım kredilerine ili kin olarak verilen teminat senetlerini içermektedir.
(**) 1997 senesinde irket, Solvay ve EBRD, Solvay i ecam Holding A.G.’ye ortak olarak Bulgaristan’da
özelle tirilen Solvay Sodi’nin ço unluk hisselerini satın almı tır. EBRD, ortaklıkta finansal ortak olarak yer
almaktadır. EBRD, Solvay i ecam Holding A.G.’ye 40 Milyon ABD Doları koyarak ortak olmu tur ve
hisselerinin 30 Milyon ABD Doları’na kar ılık gelen kısmını Solvay’e, 10 Milyon ABD Doları’na kar ılık gelen
kısmını irkete satmak üzere opsiyon vermi tir. Bu opsiyon kar ılı ında her yıl EBRD’ye üzerinde anla ılan bir
oran ile faiz ödemesi yapılmaktadır. lk anla mada, Temmuz 2002’ye kadar geçerli olan opsiyon süresi yapılan
yeni anla ma çerçevesinde Nisan 2007’ye kadar uzatılmı ve a amalı hale getirilmi tir. Bu kapsamda Solvay
i ecam Holding AG’nin 1040 adet hissesinden EBRD’ye ait olan 13 hisse 13 Nisan 2007 tarihinde 2.098.765,44
ABD Doları kar ılı ında satın alınmı tır.
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Topluluk aleyhine açılmı ve devam eden davaların toplam tutarı yakla ık 11.535.842
YTL’dir (31 Aralık 2006: 10.596.895 YTL). Topluluk yönetimi davalar ile ilgili herhangi bir risk görmedi inden ekli
konsolide mali tablolarda herhangi bir kar ılık ayırmamı tır.
irket, Trakya Glass Bulgaria EAD'
nin IFC önderli indeki uluslararası bankaların katılımıyla olu an sendikasyon
çerçevesinde kullanmı oldu u 82.972.373 Euro’luk yatırım kredisinin tamamına mü tereken ve müteselsilen garantör
olmu tur.
Topluluk ba lı ortaklıklarından Cam Pazarlama A. . ihracat finansmanında kullanılmak üzere 10 A ustos 2006
tarihinde Citibank A. ., ABN-AMRO Bank N.V., Calyon, Fortis Bank SA / NV, HSBC Bank A. ., Natexis Banques
Populaires, Societe Generale S.A., WestLB A.G., Coöperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank B.A. olu an
konsorsiyum ile 140 Milyon ABD Doları (97,5 Milyon ABD Doları 1 yıl, 42,5 Milyon ABD Doları 18 ay) tutarında
kredi anla ması imzalanmı tır. Anla ma kapsamında sa lanan kredi 109.997.183 Euro olarak kullanılmı olup, kredinin
1/3’üne Trakya Cam San. A. ., 1/3’üne Pa abahçe Cam San. ve Tic. A. . ve 1/3’üne Anadolu Cam San. A. . nihai
kullanıcı sıfatıyla garantör olmu tur.
irket, Anadolu Cam Yeni ehir Sanayi A. .’nin Cam Ambalaj fırın yatırımına finansman sa lanması amacıyla
Societe Generale S.A ile 20 Milyon Euro tutarında 2 yıl ödemesiz 5 yıl vadeli kredi anla ması imzalamı olup, Anadolu
Cam Sanayi A. . adına alınan krediye Anadolu Cam Sanayi A. . ile mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur
irketin ba lı ortaklıklarından Soda Sanayii A. . mülkiyetindeki ta ınmazlarının 28.010 m2’lik bölümü üzerinde, ba lı
ortaklıklardan Cami Elektrik Üretimi A. . lehine 30 yıllık üst hakkı tesis etmi tir.
36
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Mart 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
31. Kar ılıklar, arta Ba lı Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Hisse Tutma Taahhüdü ve Geri Ödeme mtiyazı:
25 Haziran 2004 tarihinde Trakya Glass Bulgaria EAD (“ irket”), IFC, Trakya Cam Sanayii A. ., Trakya Cam
Investment B.V. ve Pa abahçe Cam Sanayii A. . arasında bir anla ma yapılmı tır.
Trakya Cam Sanayii A. .’nin tek ba ına veya Pa abahçe Cam Sanayii A. . ile birlikte Trakya Cam Investment
B.V.’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülü ü vardır. Aynı ekilde, Trakya Cam
Investment B.V.’nin, Trakya Glass Bulgaria EAD’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma
yükümlülü ü bulunmaktadır.
IFC’ye olan kredi borcu, faiz ve di er masrafların geri ödemesi Trakya Cam Sanayii A. ., Trakya Glass Bulgaria ve
Pa abahçe Cam Sanayii A. arasında imzalanan teknik hizmet sözle mesi ile ilgili ödemelere göre önceliklidir. Ayrıca
Bulgaria EAD’nin temettü ödemesi, ek yatırım harcamaları ve leasing anla maları yapması belirli bir süre geçmesine
ve önceden belirlenmi finansal rasyolara ula masına ba lıdır.
Topluluk irketlerinin Ar-Ge yatırımları ve Ba lı ortaklıklardan Trakya Yeni ehir Cam Sanayii A. .’nin 6’ncı float
hattı ve kaplamalı camlar yatırımı projelerinin finansmanında kullanılmak üzere, Avrupa Yatırım Bankası’ndan
sa lanan 2 yıl ödemesiz 8 yıl vadeli 55.000.000 Euro tutarında kredi anla ması 7 Mart 2007 tarihinde imzalanmı olup,
irket ile Trakya Yeni ehir Cam Sanayii A. . adına sa lanan krediye ba lı ortaklıklardan Anadolu Cam Sanayii A. .,
Cam Elyaf Sanayii A. ., Trakya Cam Sanayii A. . ve Pa abahçe Cam Sanayii ve Ticaret A. . mü terek ve
müteselsilen garantör olmu tur.
Ba lı ortaklıklardan i ecam Soda Lukavac D.O.O.’nun Bosna Hersek’de yerle ik soda fabrikası yatırımlarının
finansmanında kullanılmak üzere, IFC’den sa lanan 2 yıl geri ödemesiz 8 yıl vadeli 24.000.000 Euro tutarında kredi
anla ması 20 Mart 2007 tarihinde imzalanmı olup, i ecam Soda Lukavac D.O.O. adına sa lanan krediye irket ile
Soda Sanayii A. . mü terek ve müteselsilen garantör olmu tur.
32.
letme Birle meleri
1 Ocak - 31 Mart 2007 ara hesap dönemi içerisinde ba lı ortaklıklardan Cami Madencilik A. . ve Çayırova Cam
Sanayi A. .,’nin aktifinde kayıtlı olan (12.973.080+57.898.703=) 70.871.783 YTL. tutarındaki hisseleri 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kannunu’nun 19 (3) b maddesindeki “Kısmi Bölünme”, T.T.K’nun 303-396 maddeleri ile Maliye
Bakanlı ı ve Sanayi ve Ticaret Bakanlı ınca yayımlanmı olan “Kısmi Bölünme lemlerinin Usul ve Esaslarının
Düzenlenmesi Hakkındaki Tebli ” hükümleri kapsamında Ba lı ortaklıklardan Cam Pazarlama A. .’ne kısmi bölünme
yoluyla devredilmi tir. Bu kısmi bölünme ortak kontrol altında bulunan irketlerin kısmi bölünmesi olması sebebiyle
UFRS 3 “ letme Birle meleri” kapsamında de ildir.
37
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
33. Bölümlere Göre Raporlama
Düzcam
Cam
Ev E yası
Cam Ambalaj
Kimyasallar
Di er
Holding
irketi
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
Topluluk dı ı satı lar
201.069.605
189.424.709
218.038.785
159.667.858
1.960.124
296.717
-
770.457.798
Gruplar arası satı lar
4.933.241
4.677.191
1.612.021
55.437.474
264.922.631
10.397.007
(341.979.565)
-
11.151.927
37.963.196
7.799.711
33.867.449
-
-
(90.782.283)
-
1 Ocak - 31 Mart 2007
Grup içi satı lar
Net satı lar toplamı
217.154.773
232.065.096
227.450.517
248.972.781
266.882.755
10.693.724
(432.761.848)
770.457.798
Satı ların maliyeti
(131.678.800)
(164.369.325)
(164.709.671)
(214.443.387)
(256.783.055)
(6.949.769)
421.184.225
(517.749.782)
Faaliyet giderleri
(36.254.996)
(60.203.566)
(34.148.701)
(25.252.856)
(8.698.205)
(6.359.770)
12.545.248
(158.372.846)
Faaliyet karı
49.220.977
7.492.205
28.592.145
9.276.538
1.401.495
(2.615.815)
967.625
94.335.170
Di er faaliyetlerden gelir ve karlar
11.039.148
8.082.007
10.154.121
11.675.555
7.686.915
23.336.157
(40.959.319)
31.014.584
Di er faaliyetlerden gider ve zararlar
(2.784.503)
(10.329.867)
(15.300.709)
(4.560.714)
(86.348)
(1.805)
(438.014)
(33.501.960)
Finansman giderleri (net)
(2.959.376)
(396.114)
(3.134.150)
(1.816.243)
2.622.035
291.904
-
(5.391.944)
Vergi öncesi kar
Ana ortaklık dı ı pay
54.516.246
4.848.231
20.311.407
14.575.136
11.624.097
21.010.441
(40.429.708)
86.455.850
-
-
-
-
-
-
(15.837.437)
(15.837.437)
Dönem vergi gideri
(6.655.657)
(3.294.251)
(5.105.556)
(1.769.817)
(1.165.096)
168.380
(422.897)
(18.244.894)
Net dönem karı
47.860.589
1.553.980
15.205.851
12.805.319
10.459.001
21.178.821
(56.690.042)
52.373.519
Di er Bilgiler
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan varlık
amortisman ve itfa payları
69.615.407
41.881.509
35.554.564
46.044.886
1.635
182.304
-
193.280.305
(20.141.218)
(21.524.935)
(28.418.173)
(17.542.719)
(111.719)
(593.131)
-
(88.331.895)
2.007.174.014
1.366.447.422
1.644.849.294
1.242.229.430
1.012.083.748
1.493.509.691
(3.694.580.170)
5.071.713.429
552.957.784
503.208.469
625.529.096
409.217.404
671.571.194
200.085.125
(1.061.768.516)
1.900.800.556
Bilanço Bilgileri
Varlıklar toplamı
Yükümlülükler toplamı
38
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
33. Bölümlere Göre Raporlama (devamı)
Düzcam
Cam
Ev E yası
Cam Ambalaj
Kimyasallar
Topluluk dı ı satı lar
132.130.594
159.824.888
126.861.105
107.916.487
1.805.970
Gruplar arası satı lar
6.577.115
2.740.068
2.383.861
49.483.939
31.398
31.110.026
5.322.786
Net satı lar toplamı
138.739.107
193.674.982
Satı ların maliyeti
(91.407.368)
Faaliyet giderleri
(27.751.295)
Faaliyet karı
1 Ocak - 31 Mart 2006
Grup içi atı lar
Di er faaliyetlerden gelir ve karlar
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
701.439
-
529.240.483
259.432.840
8.752.760
(329.370.583)
-
6.250.929
-
-
(42.715.139)
-
134.567.752
163.651.355
261.238.810
9.454.199
(372.085.722)
529.240.483
(141.062.038)
(99.111.948)
(134.441.566)
(252.082.542)
(5.136.266)
356.955.546
(366.286.182)
(46.676.408)
(25.532.688)
(24.296.591)
(6.981.263)
(4.102.701)
11.801.092
(123.539.854)
19.580.444
5.936.536
9.923.116
4.913.198
2.175.005
215.232
(3.329.084)
39.414.447
Di er Holding irketi
7.421.721
3.873.241
4.763.507
7.238.003
4.266.780
20.454.613
(37.932.437)
10.085.428
Di er faaliyetlerden gider ve zararlar
(1.996.698)
(3.806.167)
(7.303.191)
(3.214.530)
(1.386.804)
(8)
(211.231)
(17.918.629)
Finansman giderleri (net)
(3.574.833)
(2.181.223)
3.703.018
699.242
1.652.525
152.808
139.555
591.092
Vergi öncesi kar
Ana ortaklık dı ı pay
21.430.634
3.822.387
11.086.450
9.635.913
6.707.506
20.822.645
(41.333.197)
32.172.338
-
-
-
-
-
-
(7.521.584)
(7.521.584)
Dönem vergi gideri
(4.688.488)
(2.602.473)
3.126
(720.798)
(24.195)
(165.672)
1.373.174
(6.825.326)
Net dönem karı
16.742.146
1.219.914
11.089.576
8.915.115
6.683.311
20.656.973
(47.481.607)
17.825.428
Di er Bilgiler
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
amortisman ve itfa payları
42.663.254
8.212.461
56.603.466
20.896.683
44.350
151.057
-
128.571.271
(16.115.086)
(16.542.838)
(22.420.886)
(11.797.209)
(113.441)
(718.410)
-
(67.707.870)
1.688.165.889
1.217.158.609
1.418.963.416
1.097.289.550
946.532.351
1.262.852.273
(3.281.696.711)
4.349.265.377
504.830.258
437.894.146
585.628.095
317.315.017
647.835.659
79.724.423
(1.055.492.677)
1.517.734.921
Bilanço Bilgileri
Varlıklar toplamı
Yükümlülükler toplamı
39
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
33. Bölümlere Göre Raporlama (devamı)
Co rafi bölgelere göre raporlama
1 Ocak - 31 Mart 2007
Net satı lar
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları
Varlıklar toplamı
1 Ocak - 31 Mart 2006
Net Satı lar
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Varlıklar toplamı
Türkiye
Rusya ve
Gürcistan
Avrupa
Di er
Toplam
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
1.049.358.468
90.998.198
61.445.949
1.417.030
1.203.219.645
(432.761.847)
770.457.798
173.079.296
7.476.840
12.717.407
6.762
193.280.305
-
193.280.305
7.457.959.424
511.368.335
795.487.669
1.619.158
8.766.434.586
(3.694.721.157)
5.071.713.429
Türkiye
Rusya ve
Gürcistan
Avrupa
Di er
Toplam
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
803.376.775
43.063.825
53.487.065
1.398.540
901.326.205
(372.085.722)
529.240.483
77.739.340
16.059.314
34.772.617
-
128.571.271
-
128.571.271
6.586.623.121
381.117.524
661.975.145
1.246.298
7.630.962.088
(3.281.696.711)
4.349.265.377
40
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
34. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Ba lı Ortaklıklardan Trakya Cam Sanayi A. . Yönetim Kurulunun 05 ubat 2007 tarihinde almı oldu u karara
dayanarak 17 Nisan 2007 tarihinde Cami Lojistik Hizmetleri ve Ticaret A. .’yi devir almak suretiyle birle ilmesine
izin verilmesi hususunda Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) ba vuru yapılmı tır. Bu kapsamda Uzman Kurulu Engin
Ba ımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Mü avirlik A. . ve T.C. stanbul 7. Asliye Ticaret Mahkemesi’nin
görevlendirdi i bilirki i tarafından hazırlanan raporlar tamamlanmı tır. Buna göre birle me yöntemi, 31.12.2006 tarihli
Uluslararası Finansal Raporlama Standardına göre düzenlenmi mali tablolardaki özkaynakların, indirgenmi nakit
akım yöntemine göre hesaplanan irket de erlerinin ve borsa de erlerine göre bulunan irket de erlerinin aritmetik
ortalaması esas alınarak belirlenmi olup, birle me oranı 0,986075287 ve hisse de i tirme oranı 1,4788389286 olarak
tespit edilmi bulunmaktadır. SPK’nın onayı ve Trakya Cam Sanayi A. . Genel Kurulunun karar vermesi ile
gerçekle ecek birle me neticesinde, Trakya Cam Sanayi A. . sermayesi 4.140.749 YTL arttırılacak olup, Cami
Lojistik Hizmetleri ve Ticaret A. . ortaklarına her 1 adet hisse için 1,4788389286 adet Trakya Cam Sanayii A. .
hissesi verilecektir. Oranlar, artırılan sermaye ve birle me hususu SPK’nın birle meye ili kin ba vuruya onay
vermesini müteakip her iki irketin tarihi bilahare açıklanacak Ola anüstü Genel Kurul Toplantılarında görü ülecektir.
Sermaye Piyasası Kurulu, 24.05.2007 tarih ve 968/13145 no.lu yazısı ile Trakya Cam Sanayi A. ’nin Cami Lojistik
Hizmetleri ve Ticaret A. .’yi devralma suretiyle birle mesi i lemine onay verilmesi talebi olumlu kar ılamı ve bu
kapsamda esas Trakya Cam Sanayi A. . esas sözle mesinin 3. ve 6., maddesi ile geçici 1. maddesinde yapılması
öngörülen tadil tasarılarına uygun görü vermi tir.
irket Yönetim Kurulunun 6 Nisan 2007 tarihli toplantısında; i e Cam Dı Ticaret A. . ünvanı ile 2.000.000 YTL
sermayeli yeni bir irket kurulmasına karar verilmi olup, irketimizin 1.996.000 YTL ile i tirak etti i irketin
kurulu una ili kin tescil 20 Nisan 2007 tarihinde yapılmı tır.
Toplulu un ba lı ortaklıklarından Balsand B.V. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle %90,89 oranında i tirak etti i OAO
Pokrov Glass Plant’ın di er ortakları olan EBRD ve Norum’un %7,58 oranındaki hisselerini 30 Mayıs 2007 tarihi
itibariyle satın alarak taahhüdünü yerine getirmi tir.
irket, Rusya Federasyonu’nda yerle ik grup irketlerinden Ruscam-UFA LCC’nin III. Fırın yatırımlarının finansmanı
amacıyla Avrupa Yatırım ve Kalkınma Bankası’ndan (European Bank For Recontruction and Development) (“EBRD”)
10.000.000 Euro e de erinde, ABN-Ambro Bank N.V.’den 7.000.000 Euro e de erinde, Calyon Bank’dan 7.000.000
Euro e de erinde olmak üzere toplam 24.000.000 Euro e de erinde kredi anla ması imzalanmı olup, Ruscam – UFA
LCC adına alınan 2,5 yıl geri ödemesiz dönem olmak üzere 7,5 yıl vadeli krediye irketimiz ile ba lı
ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayi A. . mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur.
35. Durdurulan Faaliyetler
Bilanço tarihi itibariyle Toplulu un durdurulan faaliyeti yoktur.
41
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
36. Esas Faaliyet Gelirleri
1 Ocak31 Mart
2007
486.642.474
347.712.836
2.564.587
(3.093.676)
(38.639.907)
(24.728.516)
1 Ocak31 Mart
2006
334.028.753
252.240.996
758.374
(2.503.304)
(33.009.322)
(22.275.014)
770.457.798
529.240.483
Satı ların Maliyeti
lk madde ve malzeme giderleri
Do rudan i çilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki de i im
Mamul stoklarındaki de i im
(262.922.723)
(40.960.498)
(89.702.684)
(60.207.929)
2.330.099
12.537.820
(199.803.373)
(36.558.428)
(61.592.355)
(52.424.038)
(492.766)
21.535.380
Satılan mamullerin maliyeti
(438.925.915)
(329.335.580)
(72.166.812)
(2.424.083)
(4.232.972)
(30.224.228)
(1.773.937)
(4.952.437)
(517.749.782)
(366.286.182)
Satı lar (net)
Yurt içi satı lar
Yurt dı ı satı lar
Di er gelirler
Satı iadeleri
Satı iskontoları
Satı lardan di er indirimler
Satılan ticari malların maliyeti
Verilen hizmetlerin maliyeti (*)
Di er maliyetler
(*)
37.
1 Ocak - 31 Mart 2007 döneminde verilen hizmet maliyeti içerisinde amortisman giderleri 253.733 YTL’dir (31 Mart 2006:
436.668 YTL’dir).
Faaliyet Giderleri
Ara tırma ve geli tirme giderleri
Pazarlama satı ve da ıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
(5.633.251)
(69.478.951)
(83.260.644)
(3.723.659)
(47.383.553)
(72.432.642)
(158.372.846)
(123.539.854)
(3.570.744)
(55.911.673)
(67.555.369)
(12.809.600)
(18.525.460)
(2.787.978)
(46.901.272)
(45.216.246)
(20.156.510)
(8.477.848)
(158.372.846)
(123.539.854)
Faaliyet giderlerinin gider çe itlerine göre da ılımı a a ıdaki gibidir.
Endirekt malzeme gideri
Personel ücret ve giderleri
Dı arıdan sa lanan fayda ve hizmet giderleri
Çe itli giderler
Amortisman ve itfa payları giderleri
42
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
38. Di er Faaliyetlerden Gelir / Gider ve Kar / Zararlar
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Temettü gelirleri
Komisyon gelirleri
Konusu kalmayan kar ılıklar
Satılmaya hazır finansal varlık satı karı
Özkaynak metodu etkisi (*)
Di er ola an gelir ve karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Komisyon giderleri
Kar ılık giderleri
Çalı mayan kısım giderleri (**)
Önceki dönem gider ve zararları
Di er gider ve zararlar
(*) Özkaynak metodu etkisi
Solvay i ecam Holding
OAO FormMat
1 Ocak31 Mart
2007
295.378
206.206
2.706.858
3.681
3.261.556
24.540.905
31.014.584
1 Ocak31 Mart
2006
207.505
76.474
156.779
3.023
1.644.549
7.997.098
10.085.428
(12.016)
(3.330)
(12.072.454)
(1.788.990)
(19.625.170)
(36.715)
(1.952.224)
(8.577.877)
(111.474)
(7.240.339)
(33.501.960)
(17.918.629)
3.261.287
269
3.261.556
1.670.936
(26.387)
1.644.549
(**) 1 Ocak - 31 Mart 2007 döneminde çalı mayan kısım giderleri içerisindeki amortisman giderleri 9.344.773
YTL’dir (31 Mart 2006: 6.369.316 YTL’dir).
39. Finansman Gelirleri / Giderleri (net)
8.684.255
723.005
(1.680.186)
(13.119.018)
(5.391.944)
Faiz gelirleri
Reeskont faiz gelir / (giderleri) (net)
Kambiyo kar / (zararları) (net)
Borçlanma giderleri
7.532.524
468.391
16.050.195
(23.460.018)
591.092
40. Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı)
1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi nedeniyle net parasal
pozisyon kar/zararı hesaplanmamı tır.
43
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
41. Vergiler
Kurumlar Vergisi:
Topluluk, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının
konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda
yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak hesaplanmı tır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan
gelirler ve di er indirimler (varsa geçmi yıl zararları ve tercih edildi i takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2007 yılında 1’nci 3 aylık dönem için uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2006: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2007 yılı kurum
kazançlarının 1’nci geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi a amasında kurum kazançları üzerinden %20
oranında geçici vergi hesaplanmı tır. (2006: % 20)
Zararlar, gelecek yıllarda olu acak vergilendirilebilir kardan dü ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ınabilir. Ancak olu an
zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu an karlardan dü ülemez.
Türkiye’de vergi de erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ma prosedürü bulunmamaktadır. irketler ilgili
yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda
dönem kapanı ını izleyen dördüncü ayın 1 - 25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi
tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek de i tirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, da ıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil
ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine da ıtılanlar hariç olmak
üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003
tarihinden itibaren tüm irketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, 5520 Sayılı Kanun’un 15’inci Maddesi’nde
21 Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmi tir. Ancak yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile
de i tirilinceye kadar %10 oranı uygulanmı tır. 23 Temmuz 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar
Kurulu Kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren gelir vergisi stopajının %10’dan %15’e çıkartılmasına karar
verilmi tir. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi de ildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan gerek te vik belgeli gerek te vik
belgesiz yatırım harcamalarından irketlerin üretim faaliyetiyle do rudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir
kazançtan dü ülebilir. 24 Nisan 2003 tarihinden sonraki yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmı tır. Ancak, irketlerin
vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadı ı yatırım
indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan dü ülmek üzere sonraki yıllara ta ınabilir.
Ayrıca kurumların Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce
ba lanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan
yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım te vik belgeleri
kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar üzerinden hesaplayacakları yatırım indirimlerinden
yararlanabilir. Bununla birlikte, yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilir.
2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün de ildir.
44
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
41. Vergiler (devamı)
Gelir Vergisi Stopajı (devamı):
irketlerin 2006, 2007 ve 2008 yıllarının kurumlar vergisi hesabında, yatırım indirimini vergilendirilebilir
kazançlarından dü tükleri takdirde uygulayacakları kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Yatırım indiriminden
faydalanılmaması durumunda ise kurumlar vergisi oranı %20 olarak dikkate alınacak ve faydalanılmayan yatırım
indirimi hakkı ortadan kalkacaktır.
Topluluk yatırım indiriminden konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak faydalandı ından,
kurumlar vergisi oranını ilgili irketler nezdinde %20 veya %30 olarak uygulanmı tır.
Enflasyona Göre Düzeltilmi Vergi Hesaplamaları:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna ba lı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden
de erlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden
hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 Sayılı Kanun ile
Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak ekilde; enflasyon
oranının kanunda belirlenen sınırlara ula ması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki
enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 hükümlerinden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için
enflasyon belirli kriterleri a tı ı için 5024 Sayılı Kanun’a göre Topluluk enflasyon düzeltmesi yapmı olup bu bakiyeler
1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılı bakiyesi olarak alınmı tır. 2005 yılı ve takip eden dönemde
kanunun belirledi i kriterler gerçekle medi i için enflasyon muhasebesi uygulanmamı tır.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vergi kar ılıkları a a ıdaki gibidir:
31 Mart
2007
31 Aralık
2006
Kurumlar vergisi kar ılı ı
Pe in ödenen vergi ve fonlar (-)
Bilançodaki vergi kar ılı ı
18.806.776
(3.966.317)
14.840.459
64.448.887
(53.244.955)
11.203.932
Cari dönem kurumlar vergisi kar ılı ı
Ertelenen vergi aktifi / (yükümlülü ü)
Gelir tablosundaki vergi kar ılı ı
1 Ocak31 Mart
2007
18.806.776
(561.882)
18.244.894
45
1 Ocak31 Mart
2006
12.143.9799
(5.318.653)
6.825.3266
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . ve Ba lı Ortaklıkları
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
41. Vergiler (devamı)
Vergi kar ılı ının mutabakatı:
Vergi ve ana ortaklık dı ı paylar öncesi kar
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi
Ayrılan ile hesaplanan vergi kar ılı ının mutabakatı:
-Kanunen kabul edilmeyen giderler
-Temettü ve vergiden muaf di er gelirler
-Vergiden mahsup edilebilecek geçmi yıl zararları
-Yararlanılacak yatırım indirimleri (*)
-Konsolidasyon düzeltmeleri
-Farklı vergi oranlarına tabi yurtdı ı irketlerin etkisi
-Yatırım indiriminden faydalanan yurtiçi irketlerin vergi etkisi
Gelir tablosundaki vergi kar ılı ı
1 Ocak31 Mart
2007
1 Ocak31 Mart
2006
86.455.850
% 20
17.291.170
32.172.338
% 30
9.651.702
11.905.565
(19.241.612)
54.322.755
(51.763.126)
7.004.631
(681.944)
(592.545)
18.244.894
9.311.523
(22.263.391)
20.517.256
(21.231.062)
11.973.343
(1.134.045)
6.825.326
(*) Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin
vermemesi nedeniyle ekteki konsolide mali tablolara yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketler ayrı
tüzel ki ilik bazında dikkate alınarak hesaplanmı tır. Bu nedenle yatırım indirimi uygulamasından 2006, 2007 ve
2008 yılları içerisinde faydalanma tercihi yapan ba lı ortaklıkların kurumlar vergisi hesaplamasında %20 yerine
%30’luk kurumlar vergisi oranı dikkate alınacaktır.
42. Hisse Ba ına Kazanç
31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihlerinde sona eren dönemde irket hisselerinin a ırlıklı ortalaması ve hisse ba ına
kar / (zarar) hesaplaması (1 YTL de erli hisseye isabet eden) a a ıdaki gibidir.
Tedavüldeki hisse senedinin a ırlıklı ortalama adedi
Net kar
Hisse ba ına kar / (zarar) (1 YTL de erli hisseye isabet eden)
31 Mart
2007
423.500.000
52.373.519
0,1236
31 Mart
2007
423.500.000
17.825.428
0,0420
43. Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosu mali tablolarla birlikte sunulmu tur.
44. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Yada Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anla ılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di er Hususlar
Yoktur.
46