Tatbank 30.06.2006 Konsolide - Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş.

TAT YATIRIM BANKASI
ANONøM ùøRKETø
30 HAZøRAN 2005
TARøHø øTøBARøYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLAR VE
BAöIMSIZ SINIRLI DENETøM RAPORU
1
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA
AÇIKLANACAK KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR SINIRLI
DENETøM RAPORU
Banka’nÕn Yönetim merkezinin adresi:
Adres
: KemeraltÕ Caddesi Karaköy Ticaret Merkezi No: 24/2
34425 Karaköy / østanbul
BankanÕn Telefon ve Fax NumaralarÕ:
Telefon : (0 212) 293 17 00 (5 hat)
Fax
: (0 212) 249 46 85
BankanÕn Elektronik Site Adresi
BankanÕn elektronik site adresi bulunmamaktadÕr.
ørtibat øçin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
BankacÕlÕk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafÕndan düzenlenen “Kamuya AçÕklanacak Mali Tablolar ile
Bunlara øliúkin AçÕklama ve Dipnotlar HakkÕnda 17 SayÕlÕ Tebli÷”e göre raporlama paketi aúa÷Õda yeralan
bölümlerden oluúmaktadÕr.
x
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLøDE MALø TABLOLARI
x
KONSOLøDASYON KAPSAMINDAKø GRUBUN MALø BÜNYESøNE øLøùKøN BøLGøLER
x
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
x
BAöIMSIZ DENETøM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde mali tablolarÕ konsolide edilen ba÷lÕ ortaklÕklarÕmÕz, iútiraklerimiz ve birlikte
kontrol edilen ortaklÕklarÕmÕz aúa÷ÕdadÕr.
Ba÷lÕ OrtaklÕklar
1.
øútirakler
Tat Menkul De÷erler A.ù.
Birlikte Kontrol Edilen OrtaklÕklar
--
--
Bu raporda yer alan konsolide üç aylÕk mali tablolar ile bunlara iliúkin açÕklama ve dipnotlar Muhasebe
Uygulama Yönetmeli÷i ve ilgili Tebli÷ler ile BankamÕz kayÕtlarÕna uygun olarak, aksi belirtilmedi÷i müddetçe
bin Yeni Türk LirasÕ cinsinden hazÕrlanmÕú olup, ba÷ÕmsÕz denetime tabi tutulmuú ve iliúikte sunulmuútur.
18 A÷ustos 2005
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
Mehmet Cevat Torgan
øç Kontrol ve Raporlama Md.
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularÕn iletilebilece÷i yetkili personele iliúkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan
Tel No:
Fax No:
1
BøRøNCø BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide Mali Tablolar
Konsolide bilanço
Konsolide bilanço dÕúÕ yükümlülükler tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynak de÷iúim tablosu
Konsolide nakit akÕm tablosu
øKøNCø BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye øliúkin Bilgiler
I. Konsolide sermaye yeterlili÷i standart oranÕna iliúkin açÕklama ve dipnotlar
II. Konsolide piyasa riskine iliúkin açÕklama ve dipnotlar
III. Konsolide kur riskine iliúkin açÕklama ve dipnotlar
IV. Konsolide faiz oranÕ riskine iliúkin açÕklama ve dipnotlar
V. Konsolide likidite riskine iliúkin açÕklama ve dipnotlar
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide Mali Tablolara øliúkin AçÕklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif kalemlerine iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
Konsolide bilançonun pasif kalemlerine iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
Konsolide gelir tablosuna iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
Konsolide nazÕm hesaplara iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
Konsolide nakit akÕm tablosuna iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
BankanÕn dahil oldu÷u risk grubu ile ilgili olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
Enflasyon muhasebesine iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
Bilanço sonrasÕ hususlara iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
Ba÷ÕmsÕz Denetim Raporu
Ba÷ÕmsÕz denetim raporuna iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar
Ba÷ÕmsÕz denetçi tarafÕndan hazÕrlanan açÕklama ve dipnotlar
1
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30.06.2005 VE 31.12.2004
TARøHLERø øTøBARIYLE KONSOLøDE BøLANÇOLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir)
BøN YENø TÜRK LøRASI
CARø DÖNEM
AKTøF KALEMLER
V.Bölüm
I.
NAKøT DEöERLER VE MERKEZ BANKASI
1.1
ÖNCEKø DÖNEM
30.06.2005
Dipnot
TP
(1)
31.12.2004
YP
Toplam
YP
TP
Toplam
3
5
8
4
0
4
Kasa
0
0
0
0
0
0
1.2
Efektif Deposu
0
5
5
0
0
0
1.3
T.C. Merkez BankasÕ
3
0
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
29
0
29
10
0
10
1.4
Di÷er
II.
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEöERLER (Net)
2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
6
0
6
5
0
5
2.1.1
Devlet Tahvili
0
0
0
0
0
0
2.1.2
Hazine Bonosu
6
0
6
5
0
5
2.1.3
Di÷er Kamu Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
2.2
Hisse Senetleri
0
0
0
0
0
0
2.3
Di÷er Menkul De÷erler
III.
BANKALAR VE DøöER MALø KURULUùLAR
(2)
(3)
23
0
23
5
0
5
1.183
507
1.690
1.344
569
1.913
3.1
Bankalar
1.183
507
1.690
1.344
569
1.913
3.1.1
Yurtiçi Bankalar
1.183
507
1.690
1.344
569
1.913
3.1.2
YurtdÕúÕ Bankalar
0
0
0
0
0
0
3.1.3
YurtdÕúÕ Merkez ve ùubeler
0
0
0
0
0
0
3.2
Di÷er Mali Kuruluúlar
0
0
0
0
0
0
IV.
PARA PøYASALARI
0
0
0
0
0
0
4.1
BankalararasÕ Para PiyasasÕndan Alacaklar
(4)
0
0
0
0
0
0
4.2
øMKB Takasbank PiyasasÕndan Alacaklar
0
0
0
0
0
0
4.3
Ters Repo øúlemlerinden Alacaklar
0
0
0
0
0
0
V.
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEöERLER (Net)
0
0
0
0
0
0
0
(5)
5.1
Hisse Senetleri
0
0
0
0
0
5.2
Di÷er Menkul De÷erler
0
0
0
0
0
0
VI.
KREDøLER
255
0
255
120
0
120
255
0
255
120
0
120
0
0
0
0
0
0
185
0
185
185
0
185
185
6.1
KÕsa Vadeli
6.2
Orta ve Uzun Vadeli
6.3
Takipteki Krediler
(6)
6.4
Özel KarúÕlÕklar (-)
185
0
185
185
0
VII.
FAKTORøNG ALACAKLARI
(7)
0
0
0
0
0
0
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
(8)
0
0
0
0
0
0
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
8.1.1
Devlet Tahvili
0
0
0
0
0
0
8.1.2
Hazine Bonosu
0
0
0
0
0
0
8.1.3
Di÷er Kamu Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
8.2
Di÷er Menkul De÷erler
0
0
0
0
0
0
IX.
KONSOLøDASYON DIùI øùTøRAKLER (Net)
0
0
0
0
0
0
9.1
Mali øútirakler
0
0
0
0
0
0
9.2
Mali Olmayan øútirakler
0
0
0
0
0
0
X.
KONSOLøDASYON DIùI BAöLI ORTAKLIKLAR (Net)
0
0
0
0
0
0
0
(9)
(10)
10.1
Mali OrtaklÕklar
0
0
0
0
0
10.2
Mali Olmayan OrtaklÕklar
0
0
0
0
0
0
XI.
KONSOLøDASYON DIùI DøöER YATIRIMLAR (Net)
(11)
0
0
0
0
0
0
XII.
FøNANSAL KøRALAMA ALACAKLARI (Net)
(l2)
12.1
Finansal Kiralama AlacaklarÕ
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.2
KazanÕlmamÕú Gelirler ( - )
0
0
0
0
0
0
XIII.
ZORUNLU KARùILIKLAR
1
0
1
1
0
1
XIV.
MUHTELøF ALACAKLAR
(13)
5
0
5
4
0
4
XV.
FAøZ VE GELøR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
(14)
7
0
7
2
0
2
15.1
Kredilerin
0
0
0
0
0
0
15.2
Menkul De÷erlerin
0
0
0
2
0
2
15.3
Di÷er
7
0
7
0
0
0
XVI.
MADDø DURAN VARLIKLAR (Net)
1.264
0
1.264
1.262
0
1.262
16.1
Defter De÷eri
2.421
0
2.421
2.419
0
2.419
16.2
Birikmiú Amortismanlar ( - )
1.157
0
1.157
1.157
0
1.157
XVII.
MADDø OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
0
0
0
0
0
0
17.1
ùerefiye
0
0
0
0
0
0
17.2
Di÷er
0
0
0
0
0
0
17.3
Birikmiú Amortismanlar ( - )
0
0
0
0
0
0
116
0
116
47
0
47
2.863
512
3.375
2.794
569
3.363
-15
-16
XVIII. ERTELENMøù VERGø AKTøFø
(17)
XVIII.
(18)
DøöER AKTøFLER
AKTøF TOPLAMI
Ekli dipnotlar bu mali tablolarÕn tamamlayÕcÕsÕdÕr.
(2)
TAT YATIRIM BANKASI A.ù.
KONSOLøDE BøLANÇO
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir)
BøN TENø TÜRK LøRASI
PASøF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.1.1
16.4.1.2
16.4.2
16.4.2.1
16.4.2.2
MEVDUAT
BankalararasÕ Mevduat
Tasarruf MevduatÕ
Resmi Kuruluúlar MevduatÕ
Ticari Kuruluúlar MevduatÕ
Di÷er Kuruluúlar MevduatÕ
Döviz Tevdiat HesabÕ
KÕymetli Madenler Depo HesaplarÕ
PARA PøYASALARI
BankalararasÕ Para PiyasalarÕndan AlÕnan Borçlar
øMKB Takasbank PiyasasÕndan AlÕnan Borçlar
Repo øúlemlerinden Sa÷lanan Fonlar
ALINAN KREDøLER
T.C. Merkez BankasÕ Kredileri
AlÕnan Di÷er Krediler
Yurtiçi Banka ve Kuruluúlardan
YurtdÕúÕ Banka, Kuruluú ve Fonlardan
øHRAÇ EDøLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
VarlÕ÷a DayalÕ Menkul KÕymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELøF BORÇLAR
DøöER YABANCI KAYNAKLAR
ÖDENECEK VERGø, RESøM, HARÇ VE PRøMLER
FAKTORøNG BORÇLARI
FøNANSAL KøRALAMA BORÇLARI (Net)
Finansal Kiralama BorçlarÕ
Ertelenmiú Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FAøZ VE GøDER REESKONTLARI
MevduatÕn
AlÕnan Kredilerin
Repo øúlemlerinin
Di÷er
KARùILIKLAR
Genel KarúÕlÕklar
KÕdem TazminatÕ KarúÕlÕ÷Õ
Vergi KarúÕlÕ÷Õ
Sigorta Teknik KarúÕlÕklarÕ (Net)
Di÷er KarúÕlÕklar
SERMAYE BENZERø KREDøLER
ERTELENMøù VERGø PASøFø
AZINLIK HAKLARI
ÖZKAYNAK LAR
Ödenmiú Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi øhraç Primleri
Hisse Senedi øptal KârlarÕ
Menkul De÷erler De÷er ArtÕú Fonu
Yeniden De÷erleme Fonu
Yeniden De÷erleme De÷er ArtÕúÕ
Di÷er Sermaye Yedekleri
Ödenmiú Sermaye Enflasyon Düzeltme FarkÕ
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola÷anüstü Yedekler
Di÷er Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiú YÕllar Kâr ve ZararlarÕ
Grubun PayÕ
AzÕnlÕk HaklarÕ
Dönem Net Kâr ve ZararÕ
Grubun PayÕ
AzÕnlÕk HaklarÕ
Dipnot
V.Bölüm
CARø DÖNEM
30.06.2005
YP
TP
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
12
13
14
15
16
17
18
19
20
20
PASøF TOPLAMI
TP
Toplam
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23
0
23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23
0
23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
0
19
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
0
19
0
0
0
0
0
3.338
2.000
1.329
0
0
0
0
0
0
1.329
0
0
0
0
0
9
0
0
0
9
9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.338
2.000
1.329
0
0
0
0
0
0
1.329
0
0
0
0
0
9
0
0
0
9
0
0
0
3.329
2.000
3.864
0
0
0
0
0
0
3.864
0
0
0
0
0
-2.535
-1.037
0
0
-1.498
-1.498
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.329
2.000
3.864
0
0
0
0
0
0
3.864
0
0
0
0
0
-2.535
-1.037
0
0
-1.498
-1.498
0
3.375
0
3.375
3.363
0
3.363
Ekli dipnotlar bu mali tablolarÕn tamamlayÕcÕsÕdÕr.
(3)
Toplam
ÖNCEKø DÖNEM
31.12.2004
YP
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30.06.2005 VE 31.12.2004
TARøHLERø øTøBARIYLE KONSOLøDE GELøR TABLOLARI
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir)
GELøR VE GøDER KALEMLERø
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2
17.2
XVIII.
XIX
19.1
19.2
Dipnot
V.Bölüm
FAøZ GELøRLERø
Kredilerden AlÕnan Faizler
TP Kredilerden AlÕnan Faizler
KÕsa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden AlÕnan Faizler
KÕsa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan AlÕnan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan AlÕnan Primle
Zorunlu KarúÕlÕklardan AlÕnan Faizler
Bankalardan AlÕnan Faizler
T.C. Merkez BankasÕndan
Yurtiçi Bankalardan
YurtdÕúÕ Bankalardan
Para PiyasasÕ øúlemlerinden AlÕnan Faizler
Menkul De÷erlerden AlÕnan Faizler
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷erlerden
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erlerden
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De÷erlerden
Di÷er Faiz Gelirleri
FAøZ GøDERLERø
Mevduata Verilen Faizler
BankalararasÕ Mevduata
Tasarruf MevduatÕna
Resmi Kuruluúlar MevduatÕna
Ticari Kuruluúlar MevduatÕna
Di÷er Kuruluúlar MevduatÕna
Döviz Tevdiat HesaplarÕna
KÕymetli Maden Depo HesaplarÕna
Para PiyasasÕ øúlemlerine Verilen Faizle
KullanÕlan Kredilere Verilen Faizler
T.C. Merkez BankasÕna
Yurtiçi Bankalara
YurtdÕúÕ Bankalara
YurtdÕúÕ Merkez ve ùubeler
Di÷er Kuruluúlara
øhraç Edilen Menkul KÕymetlere Verilen Faizle
Di÷er Faiz Giderleri
NET FAøZ GELøRø (I - II)
NET ÜCRET VE KOMøSYON GELøRLERø
AlÕnan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Di÷er
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Di÷er
TEMETTÜ GELøRLERø
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷erlerden
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erlerden
NET TøCARø KÂR / ZARAR
Sermaye PiyasasÕ øúlemleri Kâr/ZararÕ (Net
Sermaye PiyasasÕ øúlemleri Kâr
Türev Finansal Araçlardan Karlar
Di÷er
Sermaye PiyasasÕ øúlemleri ZararÕ (-)
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Di÷er
Kambiyo øúlemleri Kâr/ZararÕ (Net)
Kambiyo KârÕ
Kambiyo ZararÕ (-)
DøöER FAALøYET GELøRLERø
FAALøYET GELøRLERø TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDø VE DøöER ALACAKLAR KARùILIöI (-)
DøöER FALøYET GøDERLERø (-)
FAALøYET KÂRI (VIII-IX-X)
BAöLI ORTAKLIKLAR VE øùTøRAKLERDEN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZøSYON KARI(ZARARI)
VERGø ÖNCESø KÂR (XI+XII+XIII)
VERGø KARùILIöI (-)
VERGø SONRASI OLAöAN FAALøYET KÂR/ZARARI (XIV-XV)
VERGø SONRASI OLAöANÜSTÜ KÂR/ZARAR
Vergi Öncesi Ola÷anüstü Net Kâr/Zarar
Ola÷anüstü Gelirler
Ola÷anüstü Giderler (-)
Ola÷anüstü Kâra øliúkin Vergi KarúÕlÕ÷Õ (-)
KONSOLøDASYON DIùI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-)
NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII+XVIII)
Grubun KârÕ / ZararÕ
AzÕnlÕk HaklarÕ KârÕ / ZararÕ
YENø TÜRK LøRASI
CARø DÖNEM
ÖNCEKø DÖNEM
01.01.- 30.06.2005
01.01.- 30.06.2004
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Hisse BaúÕna Kâr / Zarar
ÖNCEKø DÖNEM
01.04.- 30.06.2004
166
60
60
60
0
0
0
0
0
0
0
106
0
106
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
167
2
2
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
-24
1
1
0
1
0
0
0
-25
22
47
82
226
0
217
9
0
0
9
0
9
0
0
0
0
0
0
9
0
0
93
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
58
0
58
0
0
33
33
0
0
1
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
4
0
0
0
0
88
-1
0
0
0
0
1
0
1
0
0
0
0
185
6
6
0
6
0
0
0
179
257
78
59
332
0
211
121
0
542
663
0
663
0
0
0
0
0
0
663
0
0
85
33
33
33
0
0
0
0
0
0
0
52
0
52
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
85
1
1
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
-15
1
1
0
1
0
0
-1
-15
0
-15
35
106
0
132
0
0
0
-26
0
-26
0
0
0
0
0
0
-26
0
0
64
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
57
0
57
0
0
6
6
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
115
1
1
0
0
0
0
0
114
114
0
39
218
0
105
113
0
-53
60
0
60
0
0
0
0
0
0
60
0
0
4,50
331,50
-13,00
30,00
Ekli dipnotlar bu mali tablolarÕn tamamlayÕcÕsÕdÕr.
(5)
CARø DÖNEM
01.04.- 30.06.2005
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30.06.2005 VE 31.12.2004
TARøHLERø øTøBARIYLE KONSOLøDE BøLANÇO DIùI
YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir)
Y E Nø
TÜRK LøRASI
CARø DÖNEM
ÖNCEKø DÖNEM
30.06.2005
Dipnot
V.Bölüm
A. BøLANÇO DIùI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTø ve KEFALETLER
1.1.
Teminat MektuplarÕ
1.1.1.
Devlet øhale Kanunu KapsamÕna Girenler
1.1.2.
DÕú Ticaret øúlemleri DolayÕsÕyla Verilenler
1.1.3.
Di÷er Teminat MektuplarÕ
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
øthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Di÷er Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Di÷er Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez BankasÕna Cirolar
1.5.2.
Di÷er Cirolar
1.6.
Menkul KÕy. øh. SatÕn Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerimizden
1.8.
Di÷er Garantilerimizden
1.9.
Di÷er Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
CayÕlamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli, Aktif De÷er AlÕm Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
øútir. ve Ba÷. Ort. Ser. øút. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. KÕy. øhr. AracÕlÕk Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu KarúÕlÕk Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler øçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8.
øhracat Taah.Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml
2.1.9.
Kredi KartÕ Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
AçÕ÷a Menkul KÕymet SatÕú Taah.Alacaklar
2.1.11.
AçÕ÷a Menkul KÕymet SatÕú Taah.Borçlar
2.1.12.
Di÷er CayÕlamaz Taahhütler
2.2.
CayÕlabilir Taahhütler
2.2.1.
CayÕlabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Di÷er CayÕlabilir Taahhütler
III.
TÜREV FøNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Vadeli Döviz AlÕm-SatÕm øúlemleri
3.1.1.
Vadeli Döviz AlÕm øúlemleri
3.1.2.
Vadeli Döviz SatÕm øúlemleri
3.2.
Para ve Faiz Swap øúlemleri
3.2.1.
Swap Para AlÕm øúlemleri
3.2.2.
Swap Para SatÕm øúlemleri
3.2.3.
Swap Faiz AlÕm øúlemleri
3.2.4.
Swap Faiz SatÕm øúlemleri
3.3.
Para,Faiz ve Menkul De÷er OpsiyonlarÕ
3.3.1.
Para AlÕm OpsiyonlarÕ
3.3.2.
Para SatÕm OpsiyonlarÕ
3.3.3.
Faiz AlÕm OpsiyonlarÕ
3.3.4.
Faiz SatÕm OpsiyonlarÕ
3.3.5.
Menkul De÷erler AlÕm OpsiyonlarÕ
3.3.6.
Menkul De÷erler SatÕm OpsiyonlarÕ
3.4.
Futures Para øúlemleri
3.4.1.
Futures Para AlÕm øúlemleri
3.4.2.
Futures Para SatÕm øúlemleri
3.5.
Futures Faiz AlÕm-SatÕm øúlemleri
3.5.1.
Futures Faiz AlÕm øúlemleri
3.5.2.
Futures Faiz SatÕm øúlemleri
3.6.
Di÷er
B.EMANET VE REHøNLø KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müúteri Fon ve Portföy MevcutlarÕ
4.2.
Emanete AlÕnan Menkul De÷erler
4.3.
Tahsile AlÕnan Çekler
4.4.
Tahsile AlÕnan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile AlÕnan Di÷er KÕymetler
4.6.
øhracÕna AracÕ Olunan KÕymetler
4.7.
Di÷er Emanet KÕymetler
4.8.
Emanet KÕymet Alanlar
V.
REHøNLø KIYMETLER
5.1.
Menkul KÕymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Di÷er Rehinli KÕymetler
5.7.
Rehinli KÕymet Alanlar
VI.
KABUL EDøLEN AVALLER VE KEFALETLER
BøLANÇO DIùI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
1, 5
1, 5
2.
TP
31.12.2004
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
220
0
220
220
0
69
220
220
0
0
220
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
220
220
0
0
220
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
69
0
0
69
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
69
0
0
69
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
220
0
220
220
0
69
Ekli dipnotlar bu mali tablolarÕn tamamlayÕcÕsÕdÕr.
(4)
Dönem Net KârÕ
Kâr Da÷ÕtÕmÕ
Da÷ÕtÕlan Temettü
Yedeklere AktarÕlan Tutarlar
Di÷er
Sermaye ArtÕrÕmÕ
Nakden
Yeniden De÷erleme Fonu
Yeniden De÷erleme De÷er ArtÕúÕ
Menkul De÷er De÷er ArtÕú Fonu
Ödenmiú Sermaye Enflasyon Düzeltme FarkÕ
Hisse Senedi øhracÕ
Kur FarklarÕ
Di÷er
Hisse Senetlerine Dönüútürülebilir Tahviller
VI.
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
IX.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VIII+IX)
AktarÕlan Tutarlar
SatÕlmaya HazÕr Menkul KÕymetlerden
Net Kâra AktarÕlan Tutarlar
Nakit AkÕú Riskinden Korunmadan
Net Kâra AktarÕlan Tutarlar
VarlÕklara AktarÕlan Tutarlar
IV.
4.1
V.
5.1
5.2
6
5
3
4
2
2.000
0
0
0
Dönem øçindeki ArtÕúlar
SatÕlmaya HazÕr Menkul KÕymetlerden
Net Rayiç De÷er KârÕ / ZararÕ
Nakit AkÕú Riskinden Korunmadan
Net Rayiç De÷er KârÕ / ZararÕ
II.
2.1
III.
3.1
1
2.000
CARø DÖNEM
30.06.2005
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2004)
I.
6
0
0
0
1.920
1.329
0
-2.535
0
-2.535
3.864
1.920
0
0
0
1.920
2.000
Ödenmiú Sermaye
Enf.Düzeltme FarkÕ
2.000
2.000
ÖNCEKø DÖNEM
30.06.2004
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2003)
Muhasebe PolitikasÕnda YapÕlan De÷iúiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net KârÕ veya ZararÕ
Kâr Da÷ÕtÕmÕ
Da÷ÕtÕlan Temettü
Yedeklere AktarÕlan Tutarlar
Di÷er
Sermaye ArtÕrÕmÕ
Nakden
Yeniden De÷erleme Fonu
Yeniden De÷erleme De÷er ArtÕúÕ
Menkul De÷er De÷er ArtÕú Fonu
Ödenmiú Sermaye Enflasyon Düzeltme FarkÕ
Hisse Senedi øhracÕ
Kur FarklarÕ
Di÷er
Hisse Senetlerine Dönüútürülebilir Tahviller
Ödenmiú
Sermaye
30.06.2004 Bakiyesi (I+II+IV+V+VI)
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
VII.
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERøNDEKø DEöøùøKLøKLER V.Bölüm
TAT YATIRIM BANKASI .A.ù. 30.06.2005 VE 30.06.2004
TARøHLERø øTøBARøYLE
KONSOLøDE ÖZKAYNAK DEöøùøM TABLOSU
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hisse Senedi
øhraç Primleri
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yasal Yedek
Akçeler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Statü
Yedekleri
(6)
Ekli dipnotlar bu mali tablolarÕn tamamlayÕcÕsÕdÕr.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hisse Senedi
øptal KârlarÕ
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ola÷anüstü
Yedek Akçe
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Di÷er
Yedekler
9
0
0
1.498
9
1.498
-1.498
663
0
0
0
-1.037
663
1.037
-1.037
Dönem Net
KârÕ / (ZararÕ)
0
-1.498
2.535
0
0
1.037
-1.037
-1.037
0
0
0
-1.037
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Geçmiú Dönem Yeni. De÷erleme Yeni. De÷erleme Menkul De÷er.
KârÕ / (ZararÕ)
Fonu
De÷er ArtÕúÕ
De÷er ArtÕú Fonu
3.338
0
0
9
0
0
3.329
3.547
0
0
0
2.883
663
0
2.883
Toplam
Özkaynak
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30.06.2005 VE 30.06.2004
TARøHLERø øTøBARIYLE
KONSOLøDE NAKøT AKIM TABLOSU
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir)
Dipnot
V.Bölüm
CARø DÖNEM
30.06.2005
ÖNCEKø DÖNEM
30.06.2004
A.
BANKACILIK FAALøYETLERøNE øLøùKøN NAKøT AKIMLARI
1.1
BankacÕlÕk Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De÷iúim Öncesi Faaliyet KârÕ
40
516
1.1.1
AlÕnan Faizler
166
93
1.1.2
Ödenen Faizler
0
-4
1.1.3
AlÕnan Temettüler
0
0
1.1.4
AlÕnan Ücret ve Komisyonlar
0
0
1.1.5
Elde Edilen Di÷er Kazançlar
0
0
1.1.5
Zarar Olarak Muhasebeleútirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
0
0
1.1.6
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere YapÕlan Nakit Ödemeler
-53
-47
1.1.7
Ödenen Vergiler
-73
-73
1.1.8
Ola÷andÕúÕ Kalemler
1.1.9
Di÷er
1.2
BankacÕlÕk Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De÷iúim
1
0
0
0
547
-208
83
427
1.2.1
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷erlerde Net (ArtÕú) AzalÕú
-1
1.2.2
Bankalar HesabÕndaki Net (ArtÕú) AzalÕú
0
0
1.2.3
Kredilerdeki Net (ArtÕú) AzalÕú
-135
34
1.2.4
Di÷er Aktiflerde Net (ArtÕú) AzalÕú
-75
1.959
1.2.5
BankalarÕn MevduatlarÕnda Net ArtÕú (AzalÕú)
0
0
1.2.6
Di÷er Mevduatlarda Net ArtÕú (AzalÕú)
0
0
1.2.7
AlÕnan Kredilerdeki Net ArtÕú (AzalÕú)
0
-2.317
1.2.8
Vadesi Gelmiú Borçlarda Net ArtÕú (AzalÕú)
1.2.9
Di÷er Borçlarda Net ArtÕú (AzalÕú)
I.
BankacÕlÕk Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit AkÕmÕ
B.
YATIRIM FAALøYETLERøNE øLøùKøN NAKøT AKIMLARI
II.
YatÕrÕm Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit AkÕmÕ
1
0
0
3
-20
-168
599
-4
859
2.1
øktisap Edilen Ba÷lÕ OrtaklÕk ve øútirakler ve Di÷er YatÕrÕmlar
2
0
0
2.2
Elden ÇÕkarÕlan Ba÷lÕ OrtaklÕk ve øútirakler ve Di÷er YatÕrÕmlar
3
0
0
2.3
SatÕn AlÕnan Menkuller ve Gayrimenkuller
-4
0
2.4
Elden ÇÕkarÕlan Menkul ve Gayrimenkuller
0
0
2.5
Elde Edilen SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erler
0
0
2.6
Elden ÇÕkarÕlan SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erler
0
0
2.7
SatÕn AlÕnan YatÕrÕm AmaçlÕ Menkul De÷erler
0
0
2.8
SatÕlan YatÕrÕm AmaçlÕ Menkul De÷erler
0
0
2.9
Ola÷andÕúÕ Kalemler
0
0
2.10
Di÷er
0
859
C.
FøNANSMAN FAALøYETLERøNE øLøùKøN NAKøT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sa÷lanan Net Nakit
0
0
3.1
Krediler ve øhraç Edilen Menkul De÷erlerden Sa÷lanan Nakit
0
0
3.2
Krediler ve øhraç Edilen Menkul De÷erlerden Kaynaklanan Nakit ÇÕkÕúÕ
0
0
3.3
øhraç Edilen Sermaye AraçlarÕ
0
0
3.4
Temettü Ödemeleri
0
0
3.5
Finansal Kiralamaya øliúkin Ödemeler
0
0
3.6
Ola÷andÕúÕ Kalemler
0
0
3.7
Di÷er
1
0
0
IV.
Döviz Kurundaki De÷iúimin Nakit ve Nakde Eúde÷er VarlÕklar Üzerindeki Etkisi
1
-47
179
V.
Nakit ve Nakde Eúde÷er VarlÕklardaki Net ArtÕú
-219
1.637
VI.
Dönem BaúÕndaki Nakit ve Nakde Eúde÷er VarlÕklar
4
1.917
556
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eúde÷er VarlÕklar
5
1.698
2.193
Ekli dipnotlar bu mali tablolarÕn tamamlayÕcÕsÕdÕr.
(7)
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
MUHASEBE POLøTøKALARI
I.Sunum esaslarÕna iliúkin açÕklama ve dipnotlar:
a.Konsolide mali tablolar ile bunlara iliúkin açÕklama ve dipnotlarÕn Muhasebe Uygulama Yönetmeli÷i ve
muhasebe standartlarÕ hakkÕndaki tebli÷lere uygun olarak hazÕrlanmasÕ:
Ana ortaklÕk Banka’ nÕn 30 Haziran 2005 tarihli mali tablolarÕ ve bunlara iliúkin açÕklama ve dipnotlar BankacÕlÕk
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafÕndan 22 Haziran 2002 tarihli ve 24793 (Mükerrer) sayÕlÕ Resmi Gazete’ de
yayÕmlanarak 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlü÷e giren Muhasebe Uygulama Yönetmeli÷i ve ilgili tebli÷ler ile bunlara
ilave ve de÷iúiklik getiren tebli÷lere ve açÕklamalara uygun olarak hazÕrlanmÕútÕr. Ana ortaklÕk Banka, muhasebe
kayÕtlarÕnÕ ve kanuni mali tablolarÕnÕ Türk lirasÕ olarak, Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatÕna uygun olarak tutmakta ve tanzim etmektedir
b.Konsolide mali tablolarÕn paranÕn cari satÕn alma gücü esasÕna göre düzenlenmesi:
Muhasebe Uygulama Yönetmeli÷i’ne øliúkin 14 SayÕlÕ Tebli÷ “Mali TablolarÕn Yüksek Enflasyon Dönemlerinde
Düzenlenmesine øliúkin Muhasebe StandardÕ” 1 Temmuz 2002 tarihi itibarÕyla yürürlü÷e girmiútir. ølgili tebli÷e göre,
Ana ortaklÕk Banka’ nÕn mali tablolarÕnÕn paranÕn bilanço tarihindeki cari satÕn alma gücü dikkate alÕnarak yeniden
düzenlenmesi gerekmektedir. Enflasyon düzeltmesi iúlemleri, 14 SayÕlÕ tebli÷de yer alan esaslara göre ve bu tebli÷in
eki olarak yayÕmlanan Toptan Eúya Fiyat Endeksi ve Devlet østatistik Enstitüsü’nün aynÕ bazda açÕkladÕ÷Õ Toptan
Eúya FiyatlarÕ Genel Endeksi kullanÕlarak yapÕlmÕútÕr. Beúinci Bölüm’ de VII no’ lu “Enflasyon Muhasebesine øliúkin
AçÕklama ve Dipnotlar” bölümünde enflasyon muhasebesi uygulamasÕ ile ilgili detay bilgiler sunulmuútur.Mali
tablolar, ilk elde etme maliyeti esasÕna göre tutulan defterler baz alÕnarak hazÕrlanmÕú olup, 14 SayÕlÕ tebli÷e uygunluk
sa÷lamak için düzenleme ve yeniden sÕnÕflandÕrmalar yapÕlarak sunulmuútur.
c.Konsolide mali tablolarÕn hazÕrlanmasÕnda izlenen muhasebe ilkeleri ve uygulanan de÷erleme
esaslarÕ
Mali tablolarÕn hazÕrlanmasÕna iliúkin aktif ve pasif kalemlerin de÷erlemesinde muhasebe uygulamalarÕ kapsamÕnda
belirlenen esaslar uygulanmÕútÕr.KullanÕlan yöntemler ilgili muhasebe politikalarÕ içerisinde belirtilmiútir.
d.Konsolide mali tablolar hazÕrlanÕrken farklÕ muhasebe politikalarÕ uygulanmÕú olan kalemler ile
bunlarÕn konsolide mali tablolardaki ilgili kalemlerin toplamÕna oranlarÕ:
Konsolide mali tablolar hazÕrlanÕrken farklÕ muhasebe politikasÕ uygulanan kalem bulunmamaktadÕr.
II.Banka ile konsolidasyon kapsamÕnda bulunan ortaklÕklara iliúkin bilgilerin sunumu:
1.Ba÷lÕ ortaklÕklarla ilgili olarak:
a.Uygulanan konsolidasyon esaslarÕ:
Konsolide mali tablolarÕn hazÕrlanmasÕnda muhasebe uygulamalarÕ yönetmeli÷inin 15 sayÕlÕ tebli÷i olan ‘Konsolide
Mali TablolarÕn Düzenlenmesi,Ba÷lÕ OrtaklÕk,Birlikte Kontrol Edilen OrtaklÕk ve øútiraklerin Muhasebeleútirilmesi
StandardÕ’ esaslarÕna göre hazÕrlanmÕútÕr.Banka’ nÕn ba÷lÕ ortaklÕ÷Õ olan Tat Menkul De÷erler A.ù. 30.06.2005 tarihi
itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kullanmak suretiyle iliúikteki mali tablolarda konsolide edilmiútir.
Konsolidasyon kapsamÕndaki kuruluúun ünvanÕ ve ana merkezi
ùirket ÜnvanÕ
Tat Menkul De÷erler A.ù
Ana Merkez
østanbul
Konsolidasyon kapsamÕna alÕnan Tat Menkul De÷erler A.ù. Sermaye PiyasasÕ Kurulu’nun izniyle faaliyetini
8
Selçuk Kayatunç
Bülent Gültekin
SÕrrÕ Koro
øç Denetim Sisteminden
Genel Müdür Vekili
Muhasebe Müdürü
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
25.06.1999 tarihinden itibaren altÕ ay süre ile durdurmuú, 04.01.2000 tarih ve 2000/4 sayÕlÕ yazÕsÕyla da Sermaye
PiyasasÕ Kurulu’ndan 25.04.2000 tarihinden itibaren alÕm satÕm aracÕlÕ÷Õ faaliyetlerini Borsa dÕúÕ alÕm satÕm faaliyeti
ile sÕnÕrlandÕrma talebinde bulunmuú ve SPK tarafÕndan bu talep uygun görülmüútür. Tat Menkul De÷erler A.ù’nin
talebi üzerine Sermaye PiyasasÕ Kurulu’nun 28.06.2002 tarih ve AFD/855 sayÕlÕ yazÕsÕ ile ilgili ilgili tarihten itibaren
altÕ ay süresince geçici olarak durdurulmasÕna karar verilmiútir. Tat Menkul De÷erler A.ù. faaliyetlerinin geçici olarak
durdurulma süresinin uzatÕlmasÕna iliúkin olarak 16.04.2003 tarih ve 10817 sayÕlÕ baúvuru ve daha sonra 21.04.2003
tarih ve 11264 sayÕlÕ baúvurularÕ ile talebini yenilemiú ve Sermaye PiyasasÕ Kurulu faaliyetlerin geçici olarak
durdurulmasÕnÕn uzatÕlmasÕ talebini 29.04.2003 tarih ve AFD/476 sayÕlÕ yazÕsÕ ile kabul etmiútir.Bunun neticesinde
aracÕ kurumun faaliyetlerinin geçici olarak durdurulmasÕna iliúkin süre SPK tarafÕndan 28.02.2004 tarihine kadar
uzatÕlmÕútÕr. Sermaye PiyasasÕ Kurulu Tat Menkul De÷erler A.ù.’nin 26.12.2003 tarihli yeni baúvurusu üzerine,
09.01.2004 tarih ve AFD/39 sayÕlÕ kararÕyla ùirket’in faaliyetlerinin 28.02.2006 tarihine kadar geçici olarak
durdurulmasÕna karar vermiútir.
Ba÷lÕ ortaklÕk;sermayesi veya yönetimi do÷rudan veya dolaylÕ olarak ana ortaklÕk banka tarafÕndan kontrol edilen,ana
faaliyet konularÕ para ve sermaye piyasalarÕ ile sigortacÕlÕk olan ve bu konulardaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat
ile faaliyet gösteren yurtiçi veya yurtdÕúÕnda kurulu olan ortaklÕklardÕr.
Ba÷lÕ ortaklÕk olan Tat Menkul De÷erler A.ù’ nin , konsolide mali tablolara dahil edilen ba÷lÕ ortaklÕklarÕn aktif,
pasif, gelir gider ve bilanço dÕúÕ kalemlerinin yüzde yüzünün ana ortaklÕk bankanÕn aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço
dÕúÕ kalemleri ile birleútirilmesini ve azÕnlÕk haklarÕnÕn bilanço ve gelir tablosunda ayrÕ kalem olarak gösterilmesi
yöntemi olan tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiútir.YabancÕ para cinsinden parasal aktif ve pasif
kalemler bilanço tarihindeki döviz kurlarÕ ile de÷erlenmiútir. Parasal olan kalemlerin de÷erlenmesinden kaynaklanan
kur farklarÕ gelir tablosunda kambiyo kar/zarar hesabÕnda gösterilmiútir. ølgili ba÷lÕ ortaklÕ÷Õn mali tablolarÕ konsolide
mali tablolara iktisap tarihinden itibaren dahil edilmiútir.
Ba÷lÕ ortaklÕklarÕn kullandÕ÷Õ muhasebe politikalarÕnÕn ana ortaklÕk bankadan farklÕ oldu÷u durumlarda muhasebe
politikalarÕnÕn uyumlaútÕrÕlmasÕ gerçekleútirilmiútir.
2.øútirak yatÕrÕmlarÕyla ilgili olarak: Ana ortaklÕk Banka’ nÕn iútiraki bulunmamaktadÕr.
3.Birlikte kontrol edilen ortaklÕklarÕn konsolide edilme esaslarÕ: Ana OrtaklÕk Banka’ nÕn birlikte kontrol edilen
ortaklÕ÷Õ bulunmamaktadÕr.
4.Devir, birleúme ve hisse edinimi iúlemlerinde uygulanan ilkeler: Grubun yÕl içinde devir, birleúme ve hisse
edinimi iúlemleri bulunmamaktadÕr.
III.YabancÕ para cinsi üzerinden iúlemlerle ilgili açÕklamalar:
a.YabancÕ para varlÕk ve borçlar:
Grup bilanço tarihindeki TCMB döviz alÕú kurlarÕ kullanÕlarak aktif ve pasif hesaplarÕn bakiyeleri Türk lirasÕna
çevirmiú ve oluúan kur farklarÕ kambiyo kar veya kambiyo zararÕ olarak kayÕtlarÕna intikal ettirmiútir. 30 Haziran
2005 tarihi itibarÕyla yabancÕ para cinsinden parasal olmayan aktifi ve pasif hesaplarÕ bulunmamaktadÕr.
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle aúa÷Õdaki kurlar kullanÕlmÕútÕr.
31.12.2004
30.06.2005
1,342,100
ABD DolarÕ
1,3413
EURO
1,6167
1,826,800
Japon Yeni
1,2136
12,913
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
9
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
b.Döneme iliúkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farklarÕ:
Döneme iliúkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farklarÕ 25 bin YTL (30.06.2004 : -179 bin Y TL)’dir.
c.Kur farklarÕndan do÷an de÷erleme fonu hesabÕnÕn toplam tutarÕ ve dönem içinde meydana gelen
de÷iúiklikler: BulunmamaktadÕr
d.Aktifleútirilmiú kur farklarÕ tutarÕ: Ana ortaklÕk Banka’ nÕn cari ve geçmiú dönemde aktifleútirilen kur farkÕ
bulunmamaktadÕr.
e.Kur riski yönetim politikasÕnÕn temel esaslarÕ.
Grup,kur riskine karúÕ Türkiye Cumhuriyet Merkez BankasÕ’nÕn (“TCMB”) döviz sepetine uygun pozisyon
almaktadÕr. Döviz aktif ve pasif yönetimi her türlü fiyat, likidite ve kredi risklerinin grubun hedefledi÷i risk-getiri
profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlÕlÕ÷Õ sa÷layacak úekilde yapÕlmaktadÕr. Kur riski yönetimine iliúkin detaylÕ
açÕklana 4.bölümde V.no’ lu dipnotta açÕklanmÕútÕr.
f.YurtdÕúÕnda kurulu ortaklÕklardaki net yatÕrÕmlarÕn,iútiraklerin,ödünçlerin ve riskten korunma amaçlÕ di÷er
araçlarÕn Türk parasÕna dönüútürülmesi sonucunda ortaya çÕkan kur farklarÕnÕn hangi hesaplarda izlendi÷i:
Grubun yurtdÕúÕnda kurulu ortaklÕklarÕ,iútirakleri veya riskten korunma amaçlÕ di÷er araçlarÕ mevcut de÷ildir.
g.YurtdÕúÕnda kurulu bir ortaklÕ÷Õn edinilmesinden do÷an úerefiye ile bu ortaklÕ÷Õn aktif ve pasif kalemlerinin
rayiç bedele uyarlanmasÕ sonucu oluúan tutarlarÕn Türk parasÕna dönüútürülmesinde uygulanan yöntem:
Grubun yurtdÕúÕnda kurulu bir ortaklÕ÷Õ mevcut de÷ildir.
h.YurtdÕúÕ ortaklÕ÷Õn elden çÕkarÕlmasÕ halinde sonuçlarÕn hangi hesaplara yansÕtÕldÕ÷Õ:
Grubun elden çÕkarÕlan yurtdÕúÕnda kurulu bir ortaklÕ÷Õ bulunmamaktadÕr.
i.YabancÕ para iúlemlerin, iúlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanÕp hesaplanmadÕ÷Õ, bu tür
iúlemlerden ve yabancÕ para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk LirasÕna dönüútürülmesinden kaynaklanan
kar veya zararlarÕn, gelir tablosuna yansÕtÕlÕp yansÕtÕlmadÕ÷Õ:
YabancÕ para cinsinden iúlemler iúlem gününde geçerli döviz kurlarÕ kullanÕlarak Türk LirasÕna çevrilmiú ve
muhasebe kayÕtlarÕna alÕnmÕútÕr.YabancÕ para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki TCMB
kurlarÕ ile de÷erlenmiútir. Grubun yabancÕ para cinsinden parasal olmayan hesaplarÕ bulunmamaktadÕr.
j.BorçlanmayÕ temsil eden menkul de÷erler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasÕna
dönüútürülmesinden kaynaklanan farklarÕn gelir tablosuna dahil edilip edilmedi÷i:
BorçlanmayÕ temsil eden menkul de÷erler bulunmamaktadÕr.Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk LirasÕna
dönüútürülmesinden kaynaklanan kur farklarÕ gelir tablosunda net kambiyo kar/zararÕ hesabÕ altÕnda muhasebe
hesaplarÕna intikal ettirilmiútir.
IV.Vadeli iúlem ve opsiyon sözleúmeleri ile türev ürünlere iliúkin açÕklamalar:
Grubun 30 Haziran 2005 dönemi ve 31 AralÕk 2004 yÕl sonu itibariyle ana sözleúmeden ayrÕútÕrÕlmak suretiyle
oluúturulan veya riskten korunma amaçlÕ türev ürünleri bulunmamaktadÕr. AyrÕca, Muhasebe UygulamalarÕ
Yönetmeli÷ine iliúkin (1 SayÕlÕ Tebli÷) “Finansal AraçlarÕn Muhasebeleútirilmesi StandardÕ” nda tanÕmlandÕ÷Õ
úekliyle Banka’ nÕn riskten korunma amaçlÕ türev ürünleri bulunmamaktadÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
10
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
V.Finansal araçlarÕn netleútirilmesine iliúkin açÕklamalar:
Netleútirilen Finansal varlÕklar ve yükümlülük bulunmamaktadÕr.
VI.Faiz gelir ve giderine iliúkin açÕklamalar:
Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasÕna göre muhasebe kayÕtlarÕna intikal ettirilmektedir.
VII.Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliúkin açÕklamalar:
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahsil edildi÷i veya ödendi÷i tarihlerde gelir ve gider hesaplarÕna intikal
ettirilmiútir.
VIII.AlÕm satÕm amaçlÕ menkul de÷erlere iliúkin açÕklamalar:
AlÕm satÕm amaçlÕ menkul de÷erler piyasada kÕsa dönemde oluúan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar
sa÷lamaya yönelik olarak elde edilen veya elde edilme nedenlerinden ba÷ÕmsÕz olarak kÕsa dönemde kar sa÷lamaya
yönelik bir portföyün parçasÕ olan varlÕklardÕr. AlÕm satÕm amaçlÕ menkul de÷erler ilk olarak elde etme maliyeti
üzerinden kayda alÕnÕr. ølgili menkul kÕymetin elde etme maliyeti ile rayiç de÷eri arasÕnda oluúan pozitif fark faiz ve
gelir tahakkuk ve reeskontu olarak negatif fark ise menkul de÷erler de÷er düúüú karúÕlÕ÷Õ hesabÕ altÕnda
muhasebeleútirilir. Borsalarda veya teúkilatlanmÕú di÷er piyasalarda aktif olarak iúlem gören alÕm satÕm amaçlÕ
menkul de÷erler borsa fiyatÕ kullanÕlarak de÷erlenmiútir.
IX.SatÕú ve geri alÕú anlaúmalarÕ ve menkul de÷erlerin ödünç verilmesi iúlemlerine iliúkin açÕklamalar:
30 Haziran 2005 tarihi itibarÕyla Ana ortaklÕk Banka’ nÕn satÕú ve geri alÕú anlaúmalarÕ ve herhangi bir úekilde ödünce
konu edilmiú menkul de÷erleri bulunmamaktadÕr.
X.Vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erler, satÕlmaya hazÕr menkul de÷erler ve banka kaynaklÕ krediler
ve alacaklara iliúkin açÕklamalar:
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erler;vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koúullarÕn sa÷lanmÕú oldu÷u, sabit veya belirlenebilir
ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklÕ krediler ve alacaklar dÕúÕnda kalan menkul kÕymetlerden
oluúmaktadÕr. Ana ortaklÕk Banka’ nÕn 30 Haziran 2005 ve 31 AralÕk 2004 tarihlerinde vadeye kadar elde tutulacak
menkul de÷erler; satÕlmaya hazÕr menkul de÷erler ve banka kaynaklÕ krediler ve alacaklar bulunmamaktadÕr
XI.Banka kaynaklÕ krediler ve alacaklar ve ayrÕlan özel karúÕlÕklara iliúkin açÕklamalar:
Grubun 30.06.2005 dönemi itibariyle banka kaynaklÕ kredileri ve alacaklarÕ bulunmamaktadÕr.
KullandÕrÕlan nakdi krediler tekdüzen hesap planÕ ve izahnamesinde hakkÕndaki tebli÷’ de belirtilen esaslara göre
ilgili muhasebe hesaplarÕ kullanÕlarak muhasebeleútirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri
tarihteki Türk LirasÕ de÷erlerle muhasebeleútirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur farkÕ faiz gelirleri hesabÕnda
izlenmektedir. Banka’ nÕn 30 Haziran 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erler; satÕlmaya hazÕr
menkul de÷erler ve banka kaynaklÕ krediler ve alacaklar bulunmamaktadÕr.
XII.ùerefiye ve di÷er maddi olmayan duran varlÕklara iliúkin açÕklamalar:
Grubun 30 Haziran 2005 tarihi itibarÕyla úerefiye ve di÷er maddi olmayan duran varlÕklarÕ bulunmamaktadÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
11
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
XIII.Maddi duran varlÕklara iliúkin açÕklamalar:
Maddi duran varlÕklar 30 Haziran 2005 tarihindeki YTL’nin satÕn alma gücüne göre düzeltilmiú maliyet tutarlarÕnda
birikmiú amortismanlarÕn indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran
varlÕk tutarlarÕ üzerinden tahmin edilen faydalÕ ömürler esas alÕnarak do÷rusal yöntem kullanÕlarak
ayrÕlmaktadÕr.Bilanço tarihi itibarÕyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlÕklara iliúkin olarak,
bir tam yÕl için öngörülen amortisman tutarÕnÕn, varlÕ÷Õn aktifte kalÕú süresiyle orantÕlanmasÕ suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrÕlmÕútÕr. Maddi duran varlÕklarÕn üzerinde rehin ipotek veya tedbir bulunmamaktadÕr. Banka cari
dönemde amortisman gideri ayÕrmamÕú olup bunun mali tablolara etkisi önemsizdir.Cari dönem içinde uygulanan
amortisman yönteminde de÷iúiklik yapÕlmamÕú olup, kullanÕlan amortisman oranlarÕ ilgili aktiflerin ekonomik
ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaúÕk olup aúa÷Õda belirtildi÷i gibidir.
Nakil VasÕtalarÕ
Büro Makineleri,Mobilya,Mefruúat
%20
%20
Maddi bir duran varlÕ÷a yapÕlan normal bakÕm ve onarÕm harcamalarÕ, gider olarak muhasebeleútirilmektedir.
Muhasebe tahmininde cari dönemde önemli bir etkisi olan yada sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmasÕ beklenen
de÷iúiklikler bulunmamaktadÕr.
XIV. Kiralama iúlemlerine iliúkin açÕklamalar:
Banka’ nÕn Cari dönemde kiralayan konumunda bulundu÷u finansal kiralama iúlemi bulunmamaktadÕr.
XV.KarúÕlÕklar ve úarta ba÷lÕ yükümlülüklere iliúkin açÕklamalar:
Krediler ve di÷er alacaklar için ayrÕlan özel ve genel karúÕlÕklar dÕúÕnda kalan karúÕlÕklar ve úarta ba÷lÕ yükümlülükler
bulunmamaktadÕr.
XVI.ÇalÕúanlarÕn haklarÕna iliúkin yükümlülüklere iliúkin açÕklamalar:
ÇalÕúan haklarÕna iliúkin yükümlülükler Muhasebe Uygulama Yönetmeli÷i’ne øliúkin 10 sayÕlÕ tebli÷ (Banka
ÇalÕúanlarÕnÕn HaklarÕnÕn Muhasebeleútirilmesi StandardÕ) hükümlerine göre muhasebeleútirilmiútir. Banka’ nÕn
belirli süreli sözleúme ile istihdam edilen çalÕúanlarÕ bulunmamaktadÕr. ÇalÕúanlarÕnÕn üyesi bulundu÷u vakÕf, sandÕk
ve benzeri kuruluúlar da bulunmamaktadÕr.
XVII.Vergi uygulamalarÕna iliúkin açÕklamalar:
1. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranÕ %30 dur (2004 %33) Bu oran, kurumlarÕn ticari kazancÕna vergi yasalarÕ
gere÷ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarÕnda yer alan istisna (iútirak kazançlarÕ
istisnasÕ gibi) ve indirimlerin (yatÕrÕm indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahÕna uygulanÕr. Kar
da÷ÕtÕlmadÕ÷Õ takdirde baúka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’de bir iúyeri yada daimi temsilcisi aracÕlÕ÷Õ ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleúik kurumlara
ödenen kar kar paylarÕndan stopaj yapÕlmaz.BunlarÕn dÕúÕnda yapÕlan temettü ödemeleri %10 oranÕnda stopaja
tabidir.KarÕn sermayeye ilavesi,kar da÷ÕtÕmÕ sayÕlmaz ve stopaj uygulanmaz.
ùirketler üçer aylÕk mali karlarÕ üzerinden %30 oranÕnda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayÕn 10
gününe kadar beyan edip 17 inci günü akúamÕna kadar öderler. YÕl içinde ödenen geçici vergi o yÕla ait olup izleyen
yÕl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi,
devlete karúÕ olan herhangi bir baúka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
12
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
XVII.Vergi uygulamalarÕna iliúkin açÕklamalar: (DevamÕ)
øútirak hisseleri ile gayrimenkullerin satÕúÕndan do÷an karlar, satÕú tarihini izleyen ikici takvim yÕlÕ sonuna kadar
sermayeye eklenmeleri úartÕ ile vergiden istisnadÕr.
KurumlarÕn 2004 yÕlÕ için 6 milyar TL üzerindeki yatÕrÕm harcamalarÕnÕn %40’Õ -bazÕ istisnalar hariç- yatÕrÕm indirimi
istisnasÕndan yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. østisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj
da hesaplanmaz. Kurum kazancÕnÕn yeterli olmamasÕ halinde hesaplanan yatÕrÕm indirimi hakkÕ sonraki yÕllara
devrolunur. YatÕrÕm indirimi istisnasÕndan yararlanmak için “YatÕrÕm Teúvik Belgesi” alma zorunlulu÷u
bulunmamaktadÕr. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanÕlmÕú yatÕrÕm indirimi hakkÕnÕn
kullanÕlmasÕ halinde yararlanÕlan yatÕrÕm indirimi istisnasÕ tutarÕ üzerinden, karÕn da÷ÕtÕlÕp da÷ÕtÕlmadÕ÷Õna
bakÕlmaksÕzÕn %19.8 oranÕnda stopaj hesaplanacaktÕr.
Türk vergi mevzuatÕna göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yÕlÕ aúmamak kaydÕyla dönem kurum
kazancÕndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiú yÕl karlarÕndan mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa÷lamak gibi bir uygulama bulunmamaktadÕr.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandÕ÷Õ ayÕ takip eden dördüncü ayÕn 15 inci günü akúamÕna
kadar ba÷lÕ bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beú yÕl zarfÕnda
muhasebe kayÕtlarÕnÕ inceleyebilir ve hatalÕ iúlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlarÕ de÷iúebilir.
30 AralÕk 2003 tarihinde Resmi Gazete'de yayÕmlanan ve 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olacak yeni vergi
yasasÕna göre úirketler yasal mali tablolarÕnÕ hazÕrlarken parasal olmayan aktif ve pasiflerini enflasyonun etkilerini
gösterecek úekilde endeksleme iúlemine tabi tutacaklardÕr.
2. Vergilerin Muhasebeleútirilmesi StandardÕ kapsamÕnda ertelenmiú vergi hesaplanÕp hesaplanmadÕ÷Õ: Grup
ertelenmiú vergi hesaplamasÕ yapmamaktadÕr.
XVIII.Borçlanmalara iliúkin ilave açÕklamalar:
Grubun borçlanma araçlarÕ ve hisse senedine dönüútürülebilir tahvil ihracÕ ile ilgili iúlem maliyetleri
bulunmamaktadÕr.
XIX.Ödenmiú sermaye ve hisse senetleri stokuna iliúkin açÕklamalar:
Ana ortaklÕk Banka’ nÕn hisse senedi ihracÕ ile ilgili iúlem maliyetleri bulunmamaktadÕr
XX.Aval ve kabullere iliúkin açÕklamalar:
Grubun 30 Haziran 2005 ve 31 AralÕk 2004 tarihleri itibariyle aval ve kabulleri bulunmamaktadÕr.
XXI.Devlet teúviklerine iliúkin açÕklamalar:
Grubun yararlandÕ÷Õ devlet teúvikleri bulunmamaktadÕr.
XXII.RaporlamanÕn bölümlemeye göre yapÕlmasÕ:
a.Banka bir yatÕrÕm bankasÕ olmasÕ nedeniyle mevduat hesaplarÕ, kredi ve bankamatik kartlarÕ, tüketici kredileri
hizmetleri vermemektedir.
1.b. Banka, otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesaplarÕ gibi hizmetler yapmamaktadÕr. Ödünç ve
di÷er kredi hizmetleri ile vadeli iúlemler ve opsiyon sözleúmeleri ve benzeri di÷er sözleúmeler gibi finansal türev
ürünleri içeren kurumsal bankacÕlÕk hizmetleri gibi alanlarda faaliyet göstermemektedir.
1.d) Kurumsal finansman, bilgisayar hizmetleri gibi biliúim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleútirilen faaliyetler
13
Selçuk Kayatunç
Bülent Gültekin
SÕrrÕ Koro
øç Denetim Sisteminden
Genel Müdür Vekili
Muhasebe Müdürü
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
bulunmamaktadÕr,
1.e) BazÕ bilanço kalemlerinin sunumu amacÕyla aúa÷Õdaki tablonun hazÕrlanmasÕ sÕrasÕnda izlenen yöntem ve esaslar
hakkÕndaki bilgiler,
2. Büyüklü÷ü toplam banka büyüklü÷ünün %10’u veya daha fazlasÕ kadar olan faaliyet bölümleri yoktur,
3. Di÷er bölümlerle yapÕlan iúlemlerden sa÷lanan bölüm gelirinin sunulmasÕnda ve ölçümünde, bölümler arasÕnda
yapÕlan aktarmalar, bankanÕn bu aktarmalarÕ fiyatlandÕrmada kullandÕ÷Õ esaslar ve sözkonusu hususlarda yapÕlan
herhangi bir de÷iúiklik yoktur,
4. Faaliyet veya yatÕrÕmlarÕn bölümlemesini do÷rudan veya dolaylÕ bir úekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik
faktörler yoktur.
XXII. Yeni Türk LirasÕ:
31 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayÕmlanan Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi HakkÕndaki 5083
sayÕlÕ kanun uyarÕnca, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk LirasÕ (“YTL”) ve Yeni Kuruú
(“YKr”), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi olmuútur. Yeni Türk LirasÕ’nÕn alt birimi Yeni Kuruú’tur (1YTL =
100YKr). Bir önceki para birimi olan Türk LirasÕ de÷erleri YTL’ye dönüútürülürken 1 milyon Türk LirasÕ, 1 YTL’ye
eúit tutulmaktadÕr. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti’nin para birimi Türk LirasÕ’ndan altÕ sÕfÕr atÕlarak
sadeleútirilmiútir.
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayÕtlarÕn tutulmasÕ ve gösterimi açÕsÕndan Türk LirasÕ’nÕn yerini
almÕú bulunmaktadÕr. BDDK’nÕn 5 Ocak 2005 tarihli ve BDDK.DZM.2/13/1-a-1 sayÕlÕ Genelgesi ile 1 Ocak 2005
tarihinden sonraki dönemlere iliúkin kamuya açÕklanacak mali tablo ve dipnotlarÕnÕn, karúÕlaútÕrma amacÕyla
kullanÕlacak olan önceki döneme ait tutarlar da dahil olmak üzere “bin YTL” üzerinden hazÕrlanaca÷Õ duyurulmuútur.
Bu kapsamda, karúÕlaútÕrma amacÕyla, daha önce Türk LirasÕ üzerinden hazÕrlanan ve “milyar TL” esasÕna göre
sunulan 31 AralÕk 2004 ve 30 Haziran 2004 tarihleri ile ilgili tutarlar da “bin YTL” olarak sunulmaktadÕr.
øKøNCø BÖLÜM
KONSOLøDE BAZDA MALø BÜNYEYE øLøùKøN BøLGøLER
I.Finansal araçlarÕn kullanÕm stratejisi ve yabancÕ para cinsinden iúlemlere iliúkin açÕklamalar:
Ana ortaklÕk Banka’ nÕn satÕlmaya hazÕr yabancÕ para cinsinden sermaye araçlarÕ bulunmamaktadÕr.
Di÷er yabancÕ para cinsi iúlemlerden kaynaklanan kur riskine karúÕ grup uygun pozisyon almaktadÕr. Grup, ùubat
2001’de dalgalÕ kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebilece÷i yöndeki belirsizliklerin artmasÕ sebebiyle
yabancÕ para net genel pozisyonunu makul bir düzeyde tutmaktadÕr.
Grubun yabancÕ iúletmelerde net yatÕrÕmÕ bulunmamaktadÕr.
II.Sermaye yeterlili÷i standart oranÕna iliúkin açÕklamalar:
Sermaye yeterlili÷i standart oranÕnÕn hesaplanmasÕ 31.01.2002-2 tarih ve 24657 sayÕlÕ T.C Resmi Gazetede
yayÕmlanmÕú ‘BankalarÕn Sermaye Yeterlili÷i Ölçülmesine ve De÷erlendirilmesine øliúkin Yönetmelik çerçevesinde
yapÕlmaktadÕr. Bu yönetmeli÷e göre konsolide sermaye yeterlili÷i standart oranÕ % 133 (31.12.2004 - % 140) olup bu
oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan % 8’den yüksektir. Sermaye yeterlili÷i standart oranÕnÕn belirlenmesi
esnasÕnda piyasa riskine maruz tutar standart metoda göre hesaplanmÕútÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
14
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
Sermaye yeterlili÷i standart oranÕna iliúkin bilgiler: bin YTL, %
Konsolide sermaye yeterlili÷i standart oranÕna iliúkin bilgiler:
Cari Dönem
Risk A÷ÕrlÕklÕ VarlÕklar ve Gayrinakdi Krediler
%0
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De÷erler
Bankalar
BankalararasÕ Para PiyasasÕ
Ters Repo øúlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarúÕlÕklar
Özel Finans KurumlarÕ
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
øútirak, Ba÷lÕ OrtaklÕk ve SatÕlmaya HazÕr Menkul
De÷erler
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De÷erler (Net)
Finansal Kiralama AmaçlÕ VarlÕklar için Verilen
Avanslar
Finansal Kiralama øúlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Konusu VarlÕklar (Net)
Sabit KÕymetler (Net)
Di÷er Aktifler
Bilanço DÕúÕ Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Di÷er NazÕm Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile ølgili øúlemler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve ReeskontlarÕ
Risk A÷ÕrlÕ÷Õ Verilmemiú Hesaplar
Toplam Risk A÷ÕrlÕklÕ VarlÕklar
5
3
1
-
Konsolide
Risk A÷ÕrlÕklarÕ
%20 %50 %100
1,690 255
-
Ana OrtaklÕk Banka
Risk A÷ÕrlÕklarÕ
%0
%20
%50
%100
5
3
1,472
1
255
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
-
-
5
-
6
-
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,264
7
1,531
121
136
1,472
142
142
17
7
283
139
110
154 1,690 110
Konsolide sermaye yeterlili÷i standart oranÕna (“SYR”) iliúkin özet bilgi:
Toplam Risk A÷ÕrlÕklÕ VarlÕklar
Piyasa Riskine Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak/(RAV +PRET)*100(*)
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem
1,924
1,788
550
591
3,284
3,324
% 133
%140
(*)RAV:Toplam Risk A÷ÕrlÕklÕ VarlÕklar ,PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
15
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
Ana OrtaklÕk Banka
Cari Dönem Önceki Dönem
648
509
312
347
1,800
1,842
% 188
% 215
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
Konsolide özkaynak kalemlerine iliúkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki
2,000
2,000
1,329
-
2,000
2,000
3,864
-
-
-
3,338
-
-2535
-2,535
3,329
-
-
-
ANA SERMAYE
Ödenmiú Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiú Sermaye Enflasyon Düzeltme FarkÕ
Hisse Senedi øhraç Primleri ve øptal KârlarÕ
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere÷i AyrÕlan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola÷anüstü Yedekler
Genel Kurul KararÕ UyarÕnca AyrÕlan Yedek Akçe
Da÷ÕtÕlmamÕú Kârlar
Birikmiú Zararlar
YabancÕ Para Sermaye Kur FarkÕ
Kâr
Dönem KârÕ
Geçmiú YÕllan KârÕ
Zarar (-)
Dönem ZararÕ
Geçmiú YÕllar ZararÕ
Ana Sermaye ToplamÕ
KATKI SERMAYE
Yeniden De÷erleme Fonu
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek øútirak ve Ba÷lÕ
OrtaklÕk Hisseleri ile Gayrim. SatÕú Kazanç.
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden De÷erleme Fonu
Yeniden De÷erleme De÷er ArtÕúÕ
Kur FarklarÕ
Genel KarúÕlÕklar
Muhtemel Riskler øçin AyrÕlan Serbest KarúÕlÕklar
AlÕnan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul De÷erler De÷er ArtÕú Fonu
øútirakler ve Ba÷lÕ OrtaklÕklardan
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erlerden
9
9
YapÕsal Pozisyona Konu Edilen Menkul De÷erler De÷er ArtÕúÕ
KatkÕ Sermaye ToplamÕ
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
16
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
Konsolide özkaynak kalemlerine iliúkin bilgiler: (DevamÕ)
ÜÇÜNCÜ KUùAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN øNDøRøLEN DEöERLER
Cari Dönem
Önceki
3,338
54
3,329
5
54
5
-
-
3,284
3,324
Ana Faaliyet KonularÕ Para ve Sermaye PiyasalarÕ ile SigortacÕlÕk Olan ve Bu Konudaki
Özel Kanunlara Göre øzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara YapÕlan Tüm
Sermaye KatÕlÕmlarÕna øliúkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi UygulanmÕú Ancak Aktif
ve Pasifleri Konsolide Edilmemiú Bu Tür Mali OrtaklÕklara øliúkin Sermaye PaylarÕ
Özel Maliyet Bedelleri
ølk Tesis Bedelleri
Peúin Ödenmiú Giderler
øútirakler, Ba÷lÕ OrtaklÕklarÕn, Sermayesine KatÕlÕnan Di÷er OrtaklÕklarÕn, Özsermaye
Yöntemi UygulanmÕú Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiú Bu Tür Mali
OrtaklÕklarÕn ve Konsolide Sabit KÕymetlerin Rayiç De÷erleri Bilançoda KayÕtlÕ
De÷erlerinin AltÕnda ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di÷er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
Konsolidasyon ùerefiye (Net)
Aktifleútirilmiú Giderler
Toplam Özkaynak
III. Konsolide piyasa riskine iliúkin açÕklamalar:
Grup ‘bankalarÕn Sermaye Yeterlili÷inin ölçülmesine ve De÷erlendirilmesine øliúkin Yönetmelik’ ve ‘BankalarÕn øç
Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri HakkÕnda Yönetmelik’ kapsamÕnda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini
belirlemiú ve bu konuda gereken tedbirleri almÕútÕr. Banka, piyasa riskinin ölçümünde standart metodu kullanmakta
ve piyasa riski ölçümlerini her ay sonu itibarÕyla hesaplamaktadÕr. Piyasa riski;grubun bilanço içi ve bilanço dÕúÕ
hesaplarda bulundurdu÷u varlÕk veya yükümlülüklerinin faiz oranlarÕnda,kurlarda ve hisse senedi fiyatlarÕnda
meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taúÕdÕ÷Õ potansiyel zarar riskini ifade eder.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tutar
Tutar
Faiz OranÕ Riski øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü - Standart Metot
Genel Piyasa Riski øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü
Spesifik Risk øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü
Faiz OranÕ Riskine Tabi Opsiyonlar øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü
Hisse Senedi Pozisyon Riski øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü - Standart Metot
3
1
Genel Piyasa Riski øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü
2
1
Spesifik Risk øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü
1
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü
Kur Riski øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü - Standart Metot
41
46
Sermaye Yükümlülü÷ü
41
46
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar øçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü÷ü
Toplam RMD-øç Model
Piyasa Riski øçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü÷ü
44
47
Piyasa Riskine Maruz Tutar
550
591
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
17
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
IV. Konsolide kur riskine iliúkin açÕklamalar:
1.Kur riski ,bankalarÕn döviz kurlarÕnda meydana gelebilecek de÷iúiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar
olasÕlÕ÷ÕnÕ ifade eder.Grup, yabancÕ para net genel pozisyonunu makul seviyelerde tutmaktadÕr.Grubun maruz kaldÕ÷Õ
kur riskinin ölçülmesinde standart metod kullanÕlmaktadÕr.
2.Grup, yabancÕ para cinsinden borçlanma araçlarÕnÕn ve net yabancÕ para yatÕrÕmlarÕnÕn riskten korunma amaçlÕ türev
araçlarÕ ile korumamaktadÕr.
3.Grup, kur riskine karúÕ uygun pozisyon almaktadÕr. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatÕ likidite ve kredi
risklerinin Banka’ nÕn hedefledi÷i risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlÕlÕ÷Õ sa÷layacak úekilde
yapÕlmaktadÕr. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulmasÕ gereken rasyolar gözetilerek alÕnmaktadÕr.
4.Grubun mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye do÷ru son beú iú günü kamuya duyurulan cari döviz alÕú kurlarÕ:
Cari Dönem
23.06.2005
24.06.2005
27.06.2005
28.06.2005
29.06.2005
30.06.2005
1,3481
1,3498
1,3466
1,3448
1,3429
1,3413
USD
1,2376
1,2395
1,2310
1,2282
1,2205
1,2136
100 JPY
1,6377
1,6316
1,6253
1,6361
1,6262
1,6167
EUR
Önceki Dönem
USD
100 JPY
EUR
24.12.2004
1,375,000
13,203
1,849,800
25.12.2004
1,364,600
13,139
1,845,500
26.12.2004
1,352,700
13,015
1,830,300
29.12.2004
1342,500
13,000
1,830,300
30.12.2004
1,352,500
13,061
1,842,700
31.12.2004
1,342,100
12,913
1,826,800
5.Banka'nÕn döviz alÕú kurlarÕnÕn 30 Haziran 2005 tarihinden geriye do÷ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
de÷erleri :
Cari Dönem
Önceki Dönem
AylÕk Ortalama
AylÕk Ortalama
Döviz AlÕú Kuru
Döviz AlÕú Kuru
1,3547
1,355,253
USD
1,2457
13,412
100 JPY
1,6501
1,867,221
EUR
Grubun kur riskine iliúkin bilgiler: (milyar TL)
Cari Dönem
VarlÕklar
Nakit De÷erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, SatÕn AlÕnan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Di÷er Mali Kuruluúlardan Alacaklar
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷er.
Para PiyasalarÕndan Alacaklar
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erler
Verilen Krediler
øútirak ve Ba÷lÕ OrtaklÕklardaki Yat.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Maddi Duran VarlÕklar
ùerefiye
Di÷er VarlÕklar
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
EURO
USD
Yen
Di÷er YP
Toplam
133
-
5
374
-
-
-
5
507
-
-
-
-
-
-
18
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
-
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
133
Toplam VarlÕklar
Yükümlülükler
BankalararasÕ Mevduat
Döviz Tevdiat HesabÕ
Para PiyasalarÕna Borçlar
Di÷er Mali Kuruluúlar. Sa÷l. Fonlar
øhraç Edilen Menkul De÷erler
Muhtelif Borçlar
Di÷er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço DÕúÕ Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam VarlÕklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Bilanço DÕúÕ Pozisyon
Gayrinakdi Krediler
379
-
-
512
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
133
-
379
-
-
-
512
-
148
148
-
420
420
-
-
568
568
-
-
V. Konsolide faiz oranÕ riskine iliúkin açÕklamalar:
Faiz oranÕ riski:Faiz oranÕndaki hareketler nedeniyle grubun pozisyon durumuna ba÷lÕ olarak maruz kalabilece÷i zarar
olasÕlÕ÷ÕnÕ ifade etmektedir. Di÷er bir deyiúle faiz riski ,faiz oranlarÕnda oluúan ters yönlü hareketlerin grubun finansal
durumunda yarattÕ÷Õ etkidir.Standart metod kullanarak faiz oranÕ riski tespit edilmektedir.Grup faiz riskini iki boyutta
ele almaktadÕr. Faiz oranÕ riski, faiz oranÕna duyarlÕ aktif ve pasiflerin do÷al olarak birbirini de÷erlemesi yoluyla
yönetilmektedir.Faiz oranlarÕndaki dalgalanmalarÕn yarataca÷Õ etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin ilk
önceli÷idir.Grubun vade uyumsuzluklarÕna izin vermedi÷i için önemli oranda faiz oranÕ riski ile karúÕlaúmasÕ
beklenmemektedir.
“VarlÕklarÕn, yükümlülüklerin ve bilanço dÕúÕ kalemlerin faize duyarlÕlÕ÷Õ (Yeniden fiyatlandÕrmaya kalan
süreler itibarÕyla)
Cari Dönem Sonu
VarlÕklar
Nakit De÷erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, SatÕn AlÕnan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Di÷er Mali Kuruluúlardan
Alacaklar
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
-
-
-
-
1,690
-
-
-
19
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
3-6 Ay 6-12 Ay
1 YÕl ve
Üzeri
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
-
Faizsiz Toplam
8
8
1,690
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷er.
Para PiyasalarÕndan Alacaklar
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De÷.
Di÷er VarlÕklar*
Toplam VarlÕklar
Yükümlülükler
BankalararasÕ Mevduat
Di÷er Mevduat
Para PiyasalarÕna Borçlar
Muhtelif Borçlar
øhraç Edilen Menkul De÷erler
Di÷er Mali Kuruluúlar. Sa÷l. Fonlar
Di÷er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar
Bilançodaki Faize DuyarlÕ AçÕk
Bilanço DÕúÕ Faize DuyarlÕ AçÕk
Toplam Faize DuyarlÕ AçÕk
23
-
-
6
-
-
29
-
1,392
1,400
255
1,393
3,375
255
261
-
1,713
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
3,366
3,375
9
3,366
3,375
1,713
1,713
1
1
261
261
-
-
-1,975
-1,975
-
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlarÕ:
Cari Dönem Sonu
VarlÕklar
Nakit De÷erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
SatÕn AlÕnan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Di÷er Mali Kuruluúlardan Alacaklar
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷er.
Para PiyasalarÕndan Alacaklar
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De÷.
Yükümlülükler
BankalararasÕ Mevduat
Di÷er Mevduat
Para PiyasalarÕna Borçlar
Muhtelif Borçlar
øhraç Edilen Menkul De÷erler
Di÷er Mali Kuruluúlardan Sa÷lanan Fonlar
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
20
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
EURO
USD
Yen
TL
-
-
-
-
3.00
-
3,50
-
-
15,75
-
-
-
-
-
-
48,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
VI. Konsolide likidite riskine iliúkin açÕklamalar:
Likidite riski:Nakit akÕúÕndaki dengesizlik sonucunda nakit çÕkÕúlarÕnÕ tam olarak ve zamanÕnda karúÕlayacak düzeyde
ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriúine sahip olunamamasÕ sonucunda oluúan risktir. Grup, likidite riskini
mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eúde÷erleri
kayna÷Õn bulunmasÕ suretiyle yönetmektedir. Grup politikalarÕ her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman
karúÕlayacak nitelikte oldu÷u bir aktif yapÕsÕnÕn sa÷lanmasÕ yönündedir. Grubun varlÕk ve yükümlülükleri arasÕndaki
borç ödeme gücünde sorun yaúanmamaktadÕr.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Vadesiz Kadar 1-3 Ay
Cari Dönem
VarlÕklar
Nakit De÷erler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, SatÕn
AlÕnan Çekler) ve T.C. Merkez
5
Bankalar ve Di÷er Mali
3 1,690
Kuruluúlardan Alacaklar
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul
23
Para PiyasalarÕndan Alacaklar
SatÕlmaya HazÕr Menkul
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Di÷er VarlÕklar (*)
129
Toplam VarlÕklar
160 1,690
Yükümlülükler
BankalararasÕ Mevduat
Di÷er Mevduat
Di÷er Mali Kuruluúlar. Sa÷l.
Para PiyasalarÕna Borçlar
øhraç Edilen Menkul De÷erler
Muhtelif Borçlar
Di÷er Yükümlülükler**
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite AçÕ÷Õ
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler***
Net Likidite AçÕ÷Õ
9
5
14
3-6 Ay
6-12
1 YÕl ve Da÷ÕtÕlaÜzeri mayan(*) Toplam
-
-
-
5
6
-
-
1,693
29
255
-
-
-
261
-
1,264
1,264
255
1,393
3,375
-
-
-
-
-
-
-
-
3,361
3,361
9
3,366
3,375
-
146
1,690
-
261
-
-
-2,097
-
11
10
1,913
-
6
-
120
-
-
-
1,313
3,353
3,363
3,363
1
1,913
6
120
-
-
-2,040
-
(*)Bilançoyu oluúturan aktif hesaplardan sabit kÕymetler,iútirak ve ba÷lÕ ortaklÕklar,ayniyat mevcudu,peúin ödenmiú
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacÕlÕk faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan,kÕsa zamanda nakde
dönüúme úansÕ bulunmayan di÷er aktif nitelikli hesaplar aktif tutarlÕlÕ÷Õn sa÷lanmasÕnÕ teminen da÷ÕtÕlamayan sütunu
doldurmak suretiyle “Di÷er VarlÕklar” satÕrÕna kaydedilmiútir.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
21
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
I. Aktif kalemlere iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
1.T.C. Merkez BankasÕ HesabÕna øliúkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
3
3
YP
5
5
Önceki Dönem
TP
4
4
YP
-
2.AlÕm satÕm amaçlÕ menkul de÷erlere iliúkin ilave bilgiler, net de÷erleriyle:
AlÕm satÕm amaçlÕ menkul de÷erler hesabÕnda bulunan 29 bin YTL tutarÕndaki menkulün 6 bin YTL’lÕk kÕsm TCMB
de disponibilite teminatÕ olarak bulunmaktadÕr.(31.12.2004 5 bin YTL)
a-Teminata verilen/bloke edilen alÕm satÕm amaçlÕ menkul de÷erlere iliúkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De÷erler
6
Di÷er
Toplam
6
-
Önceki Dönem
TP
YP
5
5
b.Repo iúlemlerine konu olan alÕm satÕm amaçlÕ menkul de÷erler bulunmamaktadÕr.
3.SatÕlmaya hazÕr menkul de÷erlere iliúkin bilgiler:
a.SatÕlmaya hazÕr menkul de÷erlerin baúlÕca türleri: SatÕlmaya hazÕr menkul de÷erler bulunmamaktadÕr.
b.SatÕlmaya hazÕr menkul de÷erlere iliúkin bilgiler: Grubun satÕlmaya hazÕr menkul de÷erleri bulunmamaktadÕr.
c. Teminat olarak gösterilen satÕlmaya hazÕr menkul de÷erlerin özellikleri ve defter de÷eri: BulunmamaktadÕr.
d.Teminata verilen/ bloke edilen satÕlmaya hazÕr menkul de÷erlere iliúkin bilgiler:BulunmamaktadÕr
e. Repo iúlemlerine konu olan satÕlmaya hazÕr menkul de÷erler bulunmamaktadÕr.
4.Kredilere iliúkin açÕklamalar:
a). Grubun ortaklarÕna ve mensuplarÕna verilen her çeúit kredi veya avansÕn bakiyesine iliúkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi Gayrinakdi
38
38
Grup OrtaklarÕna Verilen Do÷rudan Krediler
Tüzel Kiúi Ortaklara Verilen Krediler
38
38
Gerçek Kiúi Ortaklara Verilen Krediler
182
31
Grup OrtaklarÕna Verilen DolaylÕ Krediler
Grup MensuplarÕna Verilen Krediler
69
220
Toplam
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
22
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
-
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
b.Birinci ve ikinci grup krediler, di÷er alacaklar ile yeniden yapÕlandÕrÕlan ya da yeni bir itfa planÕna ba÷lanan krediler
ve di÷er alacaklara iliúkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Krediler
øhtisas DÕúÕ Krediler
øskonto ve øútira Senetleri
øhracat Kredileri
øthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
YurtdÕúÕ Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi KartlarÕ
KÕymetli Maden Kredisi
Di÷er
øhtisas Kredileri
Di÷er Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Di÷er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve YapÕlandÕrÕlan ya da
Di÷er
Yeni Bir øtfa
Alacaklar PlanÕna Ba÷lananlar
255
255
255
-
YakÕn øzlemedeki Krediler ve
Di÷er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve YapÕlandÕrÕlan ya da
Di÷er
Yeni Bir øtfa
Alacaklar PlanÕna Ba÷lananlar
-
c. Tüketici kredilerine iliúkin bilgiler: Tüketici kredileri bulunmamaktadÕr.
d. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarÕna iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
e.Yurtiçi ve yurtdÕúÕ kredilerin da÷ÕlÕmÕ:
Yurtiçi Krediler
YurtdÕúÕ Krediler
Toplam
Cari Dönem
255
255
Önceki Dönem
120
120
Cari Dönem
Önceki Dönem
220
220
69
69
f.Ba÷lÕ ortaklÕk ve iútiraklere verilen krediler:
Ba÷lÕ OrtaklÕk ve øútiraklere Verilen Do÷rudan Krediler
Ba÷lÕ OrtaklÕk ve øútiraklere Verilen DolaylÕ Krediler
Toplam
g.Kredilere iliúkin olarak ayrÕlan özel karúÕlÕklar:
Özel KarúÕlÕklar
Tahsil ømkanÕ SÕnÕrlÕ Krediler ve Di÷er Alacaklar øçin AyrÕlanlar
Tahsili ùüpheli Krediler ve Di÷er Alacaklar øçin AyrÕlanlar
Zarar Niteli÷indeki Krediler ve Di÷er Alacaklar øçin AyrÕlanlar
Toplam
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
23
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
Cari Dönem
Önceki Dönem
185
185
185
185
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
h.Donuk alacaklara iliúkin bilgiler (Net):
h.1.Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapÕlandÕrÕlan ya da yeni bir itfa planÕna ba÷lanan krediler ve di÷er
alacaklara iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
h.2.Toplam donuk alacak hareketlerine iliúkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil ømkanÕ SÕnÕrlÕ
Krediler ve Di÷er
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili ùüpheli
Krediler ve Di÷er
Alacaklar
-
-
V. Grup
Zarar Niteli÷indeki
Kredi ve Di÷er
Alacaklar
185
-
-
-
-
-
-
-
-
185
185
0
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem øçinde øntikal (+)
Di÷er Donuk Alacak
HesaplarÕndan Giriú (+)
Di÷er Donuk.Alacak HesaplarÕna
ÇÕkÕú(-)
Dönem øçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Enflasyon düzeltmesi (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarúÕlÕk (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
h.3. YabancÕ para olarak kullandÕrÕlan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bulunmamaktadÕr.
5.Vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erlere iliúkin bilgiler (Net):
a.Vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erlere iliúkin bilgiler:BulunmamaktadÕr.
b.Vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erlerin yÕl içindeki hareketleri: BulunmamaktadÕr.
c.1.Vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erlerin izlendi÷i hesaplara iliúkin bilgiler: : BulunmamaktadÕr.
c.2.Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erlerin baúlÕca özellikleri: : BulunmamaktadÕr.
c.3.Repo iúlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erler bulunmamaktadÕr.
c.4.YapÕsal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul de÷erler bulunmamaktadÕr.
6. øútiraklere iliúkin bilgiler (Net): Banka’nÕn 30 Haziran 2005 ve 31 AralÕk 2004 tarihleri itibarÕyla iútiraki
bulunmamaktadÕr.
7. Ba÷lÕ ortaklÕklara iliúkin bilgiler (Net):
a) Konsolidasyon kapsamÕna alÕnmayan ba÷lÕ ortaklÕklara iliúkin bilgiler açÕklanÕr. BulunmamaktadÕr.
a.1) Konsolidasyon kapsamÕna alÕnmayan ba÷lÕ ortaklÕklara iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
b. Ana ortaklÕk bankanÕn sermayesine % 99.94 oranÕnda iútirak etti÷i Tat Menkul De÷erler A.ù. konsolidasyon
kapsamÕna alÕnmÕútÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
24
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
b.1. Konsolidasyon kapsamÕndaki ba÷lÕ ortaklÕklara iliúkin bilgiler:
Cari Dönem
3,429
Önceki Dönem
3,429
1,943
1,486
1,943
1,486
99.94
99.94
b.2. Konsolidasyon kapsamÕndaki ba÷lÕ ortaklÕklara yapÕlan yatÕrÕmlarÕn de÷erlemesi:
Cari Dönem
1,486
Maliyet De÷eri øle De÷erleme
Rayiç De÷er øle De÷erleme
Özsermaye Yöntemi øle De÷erleme
Önceki Dönem
1,486
-
Dönem BaúÕ De÷eri
Dönem øçi Hareketler
AlÕúlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari YÕl PayÕndan AlÕnan Kâr
SatÕúlar
Yeniden De÷erleme ArtÕúÕ
De÷er Azalma KarúÕlÕklarÕ
Dönem Sonu De÷eri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye KatÕlma PayÕ (%)
b.3.Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamÕndaki ba÷lÕ ortaklÕklar bulunmamaktadÕr.
b.4. Konsolidasyon kapsamÕndaki ba÷lÕ ortaklÕklara iliúkin bilgiler:
Di÷er
Ana OrtaklÕk BankanÕn
Pay OranÕ-FarklÕysa Oy OrtaklarÕn Pay Konsolidasyon
OranÕ(%)
OranÕ (%)
Yöntemi
ÜnvanÕ Adres(ùehir/ Ülke)
Tam
Tat Menkul De÷erler A.ù.
østanbul / Türkiye
99.94
- Konsolidasyon
YukarÕdaki sÕraya göre ba÷lÕ ortaklÕklara iliúkin aúa÷Õdaki bilgiler:
Cari Dönem
Sabit
Menkul
Aktif
VarlÕk
Faiz
De÷er
Özkaynak
ToplamÕ
ToplamÕ
Gelirleri Gelirleri
1,486
1,483
1,247
-
Cari
Dönem
Kâr/ZararÕ
1
Önceki
Dönem
Kâr/ZararÕ
-131
Rayiç
De÷er
-
Cari
Dönem
Kâr/ZararÕ
Önceki
Dönem
Kâr/ZararÕ
Rayiç
De÷er
Önceki Dönem
Aktif
ToplamÕ
Özkaynak
Sabit
VarlÕk
ToplamÕ
Faiz
Gelirleri
Menkul
De÷er
Gelirleri
1,486
1,483
1,247
-131
a.5.Cari dönem içinde elden çÕkarÕlan konsolidasyon kapsamÕndaki ba÷lÕ ortaklÕklar bulunmamaktadÕr.
-
a.6.Cari dönem içinde satÕn alÕnan konsolidasyon kapsamÕndaki ba÷lÕ ortaklÕklar bulunmamaktadÕr.
8. Di÷er yatÕrÕmlara iliúkin açÕklamalar: Konsolide edilmemiú birlikte kontrol edilen ortaklÕ÷ÕnÕn konsolide
edilmeme nedenleri ile ana ortaklÕk bankanÕn konsolide olmayan mali tablolarÕnda, birlikte kontrol edilen
ortaklÕklarÕnÕn muhasebeleútirilmesinde kullanÕlan yöntem: BulunmamaktadÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
25
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
9. Finansal kiralama alacaklarÕna iliúkin bilgiler (Net):
a.Finansal kiralamaya yapÕlan yatÕrÕmlarÕn kalan vadelerine göre gösterimi. BulunmamaktadÕr.
10. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarÕna iliúkin açÕklamalar:
a.Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarÕna iliúkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk ReeskontlarÕ
Faiz TahakkuklarÕ
Faiz ReeskontlarÕ
Kredi Komisyon ve Di÷er Gelirler Tahakkuk.
Kredi Komisyon ve Di÷er Gelirler Reeskont.
Toplam
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
-
-
-
b.Di÷er faiz ve gelir reeskontlarÕna iliúkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Di÷er Faiz ve Gelir ReeskontlarÕ
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷erlerin.
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De÷erler.
Ters Repo øúlemleri Faiz ReeskontlarÕ
Zorunlu KarúÕlÕklar Faiz ReeskontlarÕ
Türev Finansal Araçlar ReeskontlarÕ
Faiz ve Gelir ReeskontlarÕ
Kur Gelir ReeskontlarÕ
Faktoring AlacaklarÕna øliúkin ReeskontlarÕ
Di÷er
Toplam
-
YP
Önceki Dönem
TP
YP
-
2
2
-
11. Ertelenmiú vergi aktifine iliúkin açÕklamalar:
a) øndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalarÕ itibarÕyla, bilançoya yansÕtÕlan ertelenmiú vergi
aktifi tutarÕ açÕklanÕr: Grup ertelenmiú vergi hesaplamasÕ yapmamÕútÕr.
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiú vergi aktifi hesaplanmamÕú ve bilançoya yansÕtÕlmamÕú indirilebilir geçici
farklar ile varsa bunlarÕn geçerliliklerinin son buldu÷u tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalarÕ açÕklanÕr:
BulunmamaktadÕr.
c) Ertelenmiú vergiler için ayrÕlan de÷er düúüú karúÕlÕklarÕ ile de÷er düúüú karúÕlÕklarÕnÕn iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmiú vergi aktifleri açÕklanÕr:BulunmamaktadÕr.
12. Di÷er aktiflere iliúkin bilgiler:
a. Bilançonun di÷er aktifler kalemi, bilanço dÕúÕ taahhütler hariç bilanço toplamÕnÕn % 10’unu aúan kÕsÕm yoktur.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
26
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
II.Pasif kalemlere iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
1.Mevduata iliúkin bilgiler
1.a. MevduatÕn vade yapÕsÕna iliúkin bilgiler. : BulunmamaktadÕr.
a.1. Cari Dönem : BulunmamaktadÕr.
a.2.Önceki Dönem: BulunmamaktadÕr.
b1.Mevduat sigortasÕ kapsamÕnda bulunan ve mevduat sigortasÕ limitini aúan tasarruf mevduatÕna iliúkin bilgiler:
BulunmamaktadÕr.
b2.Mevduat sigortasÕ kapsamÕnda bulunmayan tasarruf mevduatÕ: BulunmamaktadÕr.
2.Repo iúlemlerinden sa÷lanan fonlara iliúkin bilgiler:Repo iúlemlerinden sa÷lanan fon bulunmamaktadÕr.
3. AlÕnan kredilere iliúkin bilgiler bulunmamaktadÕr.
4. øhraç edilen menkul de÷erlere iliúkin açÕklama:
a. Banka’nÕn ihraç edilen menkul de÷eri bulunmamaktadÕr.
b. Banka’nÕn çÕkarÕlan menkul de÷eri bulunmamaktadÕr.
5.Fonlara iliúkin açÕklamalar: Grubun fonu bulunmamaktadÕr.
6.Muhtelif borçlara iliúkin açÕklamalar: BulunmamaktadÕr.
7. Bilançonun di÷er yabancÕ kaynaklar kalemi, bilanço dÕúÕ taahhütler hariç bilanço toplamÕnÕn %10’unu
aúmamaktadÕr.
8.Finansal kiralama sözleúmelerine iliúkin bilgiler: Finansal kiralama iúlemlerinden borçlar bulunmamaktadÕr.
9. Faiz ve gider reeskontlarÕna iliúkin bilgiler: : BulunmamaktadÕr.
10. KarúÕlÕklara ve sermaye benzeri kredilere iliúkin açÕklamalar: : BulunmamaktadÕr.
a. Genel karúÕlÕklara iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
b) Dövize endeksli krediler kur farkÕ karúÕlÕklarÕ açÕklanÕr : BulunmamaktadÕr.
c) Di÷er karúÕlÕklara iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
d) Sermaye benzeri kredilere iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
11. Özkaynaklara iliúkin bilgiler:
a. Ödenmiú sermayenin gösterimi:
Cari Dönem Önceki Dönem
2,000
2,000
-
Hisse Senedi KarúÕlÕ÷Õ
ømtiyazlÕ Hisse Senedi KarúÕlÕ÷Õ
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
27
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
b. Ödenmiú sermaye tutarÕ, bankada kayÕtlÕ sermaye sisteminin uygulanÕp uygulanmadÕ÷Õ hususunun açÕklanmasÕ:
Banka’ da kayÕtlÕ sermaye sistemi yoktur.
c. Cari dönem içinde yapÕlan sermaye artÕrÕmlarÕ ve kaynaklarÕ ile arttÕrÕlan sermaye payÕna iliúkin di÷er bilgiler:
: BulunmamaktadÕr.
d.Cari dönem içinde yeniden de÷erleme fonlarÕndan sermayeye ilave edilen kÕsma iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
e.Son mali yÕlÕn ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacÕ ve
bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: BulunmamaktadÕr.
f.Grubun gelirleri, kârlÕlÕ÷Õ ve likiditesine iliúkin geçmiú dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alÕnarak yapÕlacak öngörülerin, bankanÕn özkaynaklarÕ üzerindeki tahmini etkileri:Geçerli de÷ildir.
g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanÕnan imtiyazlara iliúkin özet bilgiler: BulunmamaktadÕr.
12. a) Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlarÕ: BulunmamaktadÕr.
Cari Dönem
2,000,000
Hisse Senedi SayÕsÕ (Bin)
ømtiyazlÕ Hisse Senedi
Hisse Senedi øhraç Primi
Hisse Senedi øptal KârÕ
Di÷er Sermaye AraçlarÕ
Toplam Hisse Senedi øhracÕ
-
Önceki Dönem
2,000,000
-
13. AzÕnlÕk haklarÕna iliúkin bilgiler:
a.Sermayede ve/veya oy hakkÕnda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kiúi ve kuruluúlara iliúkin açÕklamalar:
Pay
Ödenmiú
Ödenmemiú
Ad Soyad/Ticari UnvanÕ
Pay OranlarÕ
TutarlarÕ
Paylar
Paylar
Mehmet Salih TatlÕcÕ
1,900
95.04%
1,900
Nurten TatlÕcÕ
100
4,96%
100
-
III.Gelir tablosuna iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
1.øútirak ve ba÷lÕ ortaklÕklardan alÕnan faiz gelirlerine iliúkin bilgiler :
a. øútirak ve ba÷lÕ ortaklÕklardan alÕnan faiz gelirlerine iliúkin bilgiler : BulunmamaktadÕr.
b. Finansal kiralama gelirlerine iliúkin bilgiler : BulunmamaktadÕr.
c.Ters repo iúlemlerinden alÕnan faizler: BulunmamaktadÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
28
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
2.øútirakler ve ba÷lÕ ortaklÕklara verilen faiz giderlerine iliúkin bilgiler :
a.øútirakler ve ba÷lÕ ortaklÕklara verilen faiz giderlerine iliúkin bilgiler : BulunmamaktadÕr.
b.Finansal kiralama giderlerine iliúkin bilgiler : BulunmamaktadÕr.
c. Mevduata ödenen faizin vade yapÕsÕna göre gösterimi: BulunmamaktadÕr.
d.Repo iúlemlerine verilen faiz tutarÕ: BulunmamaktadÕr.
3.Di÷er faaliyet gelirlerine iliúkin bilgiler:
Di÷er faaliyet geliúleri a÷ÕrlÕklÕ olarak geçmiú yÕl giderlerine ait tahsilatlardan elde edilen gelirlerden oluúmaktadÕr.
4.BankalarÕn kredi ve di÷er alacaklarÕna iliúkin karúÕlÕk giderleri:
Kredi ve Di÷er Alacaklara øliúkin Özel KarúÕlÕklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarúÕlÕk Giderleri
Muhtemel Riskler øçin AyrÕlan Serbest KarúÕlÕk Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur FarkÕ Giderleri
Menkul De÷erler De÷er Düúme Giderleri
AlÕm SatÕm AmaçlÕ Menkul De÷erler
SatÕlmaya HazÕr Menkul De÷erler
De÷er Düúüú KarúÕlÕ÷Õ Giderleri
øútirakler
Ba÷lÕ OrtaklÕklar
Birlikte Kontrol Edilen OrtaklÕklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De÷erler
Di÷er
Toplam
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
1,943
1,943
1,943
5.a) Ba÷lÕ ortaklÕk ve iútiraklerden elde edilen gelir ve giderler:
Cari dönem
Ba÷lÕ OrtaklÕklara øliúkin Kâr ve Zarar (+/-)
øútiraklere øliúkin Kâr ve Zarar (+/-)
Önceki dönem
-
-
b) Özsermaye yönteminin kullanÕldÕ÷Õ iútiraklerdeki yatÕrÕmlardan do÷an kâr ya da zarar bulunmamaktadÕr.
c) BankanÕn dahil oldu÷u risk grubundaki gerçek ve tüzel kiúilerle yapÕlan iúlemlerden 2 YTL kar elde edilmiútir.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
29
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
6. Vergi karúÕlÕ÷Õna iliúkin açÕklamalar:
a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiú vergi geliri ya da gideri : BulunmamaktadÕr.
b) Geçici farklarÕn oluúmasÕndan veya kapanmasÕndan kaynaklanan ertelenmiú vergi geliri ya da gideri :
BulunmamaktadÕr.
c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalarÕ itibarÕyla gelir tablosuna yansÕtÕlan ertelenmiú vergi geliri ya
da gideri : BulunmamaktadÕr.
7. Net dönem kâr ve zararÕna iliúkin açÕklamalar:
a) Ola÷an bankacÕlÕk iúlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli÷i, boyutu ve tekrarlanma oranÕnÕn
açÕklanmasÕ bankanÕn dönem içindeki performansÕnÕn anlaúÕlmasÕ için gerekli ise, bu kalemlerin niteli÷i ve tutarÕ
açÕklanÕr.
b) Mali tablo kalemlerine iliúkin olarak yapÕlan bir tahmindeki de÷iúikli÷in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri
de etkilemesi olasÕlÕ÷Õ varsa, o dönemleri de kapsayacak úekilde belirtilir.
c) AzÕnlÕk haklarÕna ait kâr/zarar : : BulunmamaktadÕr.
8. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca÷Õ beklenen muhasebe
tahminindeki bir de÷iúikli÷in niteli÷i ve tutarÕ açÕklanmalÕdÕr. Sözkonusu de÷iúiklik tutarÕnÕn rakamsal olarak ifade
edilemedi÷i durumlarda bu husus açÕklanmalÕdÕr: BulunmamaktadÕr.
IV.NazÕm hesaplara iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
1.Banka’ nÕn aúa÷Õda belirtilen hususlarÕn toplam tutarlarÕnÕn yükümlülüklerden ayrÕ olarak açÕklanmasÕ:
a.1.Grubun birlikte kontrol edilen ortaklÕ÷Õyla ilgili úarta ba÷lÕ hususlar ve di÷er giriúimcilerle birlikte úarta ba÷lÕ
yükümlülüklerdeki payÕ:Grubun birlikte kontrol edilen ortaklÕ÷Õ bulunmamaktadÕr.
a.2.Birlikte kontrol edilen ortaklÕ÷Õn kendi úarta ba÷lÕ yükümlülüklerine iliúkin payÕ:Grubun birlikte kontrol edilen
ortaklÕ÷Õ bulunmamaktadÕr.
a.3.Grubun birlikte kontrol edilen ortaklÕ÷Õndaki di÷er giriúimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasÕndan
kaynaklanan úarta ba÷lÕ yükümlülükleri:Grubun birlikte kontrol edilen ortaklÕ÷Õ bulunmamaktadÕr.
b.ùarta ba÷lÕ varlÕk ve yükümlülüklerin muhasebeleútirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararÕ
úarta ba÷lÕ olayÕn gerçekleúme olasÕlÕ÷Õ gözönünde bulundurularak verilir. Grubun 30 Haziran 2005 tarihi itibarÕyla
úarta ba÷lÕ yükümlülü÷ü bulunmamaktadÕr.
b.1) ùarta ba÷lÕ varlÕk için; úartÕn gerçekleúme olasÕlÕ÷Õ kesine yakÕnsa bu varlÕk muhasebeleútirilir, úartÕn gerçekleúme
olasÕlÕ÷Õ fazla ise bu varlÕk burada açÕklanÕr: Grubun 30 Haziran 2005 tarihi itibarÕyla úarta ba÷lÕ yükümlülü÷ü
bulunmamaktadÕr.
b.2) ùarta ba÷lÕ yükümlülük için úartÕn gerçekleúme olasÕlÕ÷Õ fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karúÕlÕk
ayrÕlÕr, güvenilir olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda açÕklanÕr. ùarta ba÷lÕ yükümlülük için, úartÕn
gerçekleúme olasÕlÕ÷Õ yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açÕklanÕr: Grubun 30 Haziran 2005 tarihi
itibarÕyla úarta ba÷lÕ yükümlülü÷ü bulunmamaktadÕr.
1) ùarta ba÷lÕ yükümlülük ya da varlÕ÷a iliúkin úartÕn gerçekleúmesi durumunda finansal etkinin tahmin edilmesi:
BulunmamaktadÕr.
2) Beklenen úarta ba÷lÕ kayÕp veya kazançlarÕn bilinmekte ise gerçekleúme tarihi: BulunmamaktadÕr.
2.Bilanço dÕúÕ yükümlülüklere iliúkin açÕklama:
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
30
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
a.Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarÕ : BulunmamaktadÕr.
b.Aúa÷Õdakiler dahil bilanço dÕúÕ kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlarÕn ve taahhütlerin yapÕsÕ ve tutarÕ.
b.1.Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di÷er akreditifler dahil gayrinakdi
krediler: BulunmamaktadÕr.
b.2.Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iúlemler:BulunmamaktadÕr.
3.Gayrinakdi kredilerin toplam tutarÕ:
a.Gayrinakdi kredilerin toplam tutarÕ:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak AçÕlan Gayrinakdi Krediler
Bir YÕl veya Daha Az Süreli AsÕl Vadeli
Bir YÕldan Daha Uzun Süreli AsÕl Vadeli
Di÷er Gayrinakdi Krediler
Toplam
220
220
Önceki Dönem
69
69
b.Maddi duran varlÕk üzerindeki rehin, ipotek ve varsa di÷er kÕsÕtlamalar, maddi duran varlÕk için inúaat sÕrasÕnda
yapÕlan harcamalarÕ ve maddi duran varlÕk alÕmÕ için verilen taahhütler bulunmamaktadÕr.
4.BankalarÕn uluslar arasÕ derecelendirme kuruluúlarÕna yaptÕrmÕú olduklarÕ derecelendirmeye iliúkin özet
bilgiler: BulunmamaktadÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
31
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
V. Nakit akÕm tablosuna iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
4. Nakit ve nakde eúde÷er varlÕklarÕ oluúturan unsurlarÕn bilançoda kayÕtlÕ tutarlarÕ ile nakit akÕm tablosunda
kayÕtlÕ tutarlarÕ arasÕndaki mutabakat:
1 (i). Dönem baúÕndaki nakit ve nakde eúde÷er varlÕklar:
DÖNEM BAùI
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eúde÷er VarlÕklar
Bankalar ve di÷er mali kuruluúlar
BankalararasÕ para piyasalarÕndan alacaklar
1,917
1,917
-
1
1
1,414
1,414
-
Toplam nakit ve nakde eúde÷er varlÕklar
1,917
1,415
2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eúde÷er varlÕklara iliúkin bilgiler:
DÖNEM BAùI
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eúde÷er VarlÕklar
Bankalar ve di÷er mali kuruluúlar
BankalararasÕ para piyasalarÕndan alacaklar
5
5
1,693
1,693
-
1,917
1,917
-
Toplam nakit ve nakde eúde÷er varlÕklar
1,698
1,917
VI.Grubun dahil oldu÷u risk grubu ile ilgili olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
1.Grubun dahil oldu÷u risk grubuna iliúkin iúlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamÕú kredi ve
mevduat iúlemleri, döneme iliúkin gelir ve giderler:
a.
Cari Dönem:
øútirak ve Ba÷lÕ
OrtaklÕklar
Grubun Dahil Oldu÷u
Risk Grubu*
Nakdi G.Nakdi
BankanÕn Do÷rudan Risk Grubuna Dahil
ve DolaylÕ
Olan Di÷er Gerçek ve
OrtaklarÕ
Tüzel Kiúiler
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Di÷er Alacaklar
Dönem BaúÕ Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
AlÕnan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
38
38
-
-
182
182
2
-
*BankalarÕn Kuruluú ve Faaliyetleri HakkÕnda Yönetmeli÷in 20 nci maddesinin (2) numaralÕ fÕkrasÕnda
tanÕmlanmÕútÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
32
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
-
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
b.
Önceki Dönem:
Risk Grubuna Dahil
øútirak ve Ba÷lÕ BankanÕn Do÷rudan
Olan Di÷er Gerçek ve
ve DolaylÕ OrtaklarÕ
OrtaklÕklar
Tüzel Kiúiler
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Grubun Dahil Oldu÷u Risk
Grubu*
Krediler ve Di÷er Alacaklar
Dönem BaúÕ Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
AlÕnan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
38
38
-
31
31
2
-
-
*BankalarÕn Kuruluú ve Faaliyetleri HakkÕnda Yönetmeli÷in 20 nci maddesinin (2) numaralÕ fÕkrasÕnda
tanÕmlanmÕútÕr.
c.1.Banka’ nÕn dahil oldu÷u risk grubuna ait mevduata iliúkin bilgiler: BulunmamaktadÕr.
c.2.Banka’ nÕn, dahil oldu÷u risk grubu ile yaptÕ÷Õ vadeli iúlemler ile opsiyon sözleúmeleri ile benzeri di÷er
sözleúmelere iliúkin bilgiler:BulunmamaktadÕr.
2.Grubun dahil oldu÷u risk grubuyla ilgili olarak,
a.Taraflar arasÕnda bir iúlem olup olmadÕ÷Õna bakÕlmaksÕzÕn bankanÕn dahil oldu÷u risk grubunda yer alan ve Banka’
nÕn kontrolündeki kuruluúlarla iliúkileri: Banka’ nÕn söz konusu kuruluúlarla olan iliúkileri, Bankalar Kanunu’na
uygun olarak normal banka-müúteri iliúkisi çerçevesinde ve piyasa koúullarÕ dahilinde gerçekleúmektedir.
b.øliúkinin yapÕsÕnÕn yanÕnda, yapÕlan iúlemin türü, tutarÕ ve toplam iúlem hacmine olan oranÕ, baúlÕca kalemlerin tutarÕ
ve tüm kalemlere olan oranÕ, fiyatlandÕrma politikasÕ ve di÷er unsurlar: Banka’ nÕn dahil oldu÷u risk grubuna
kullandÕrdÕ÷Õ gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranÕ %100’dür.
c) YapÕlan iúlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrÕ açÕklama yapÕlmasÕnÕn zorunlu oldu÷u durumlar
dÕúÕnda, benzer yapÕdaki kalemler toplamÕ tek bir kalem olarak : BulunmamaktadÕr.
d.Özsermaye yöntemine göre muhasebeleútirilen iúlemler:BulunmamaktadÕr.
e. Gayrimenkul ve di÷er varlÕklarÕn alÕm-satÕmÕ, hizmet alÕmÕ-satÕmÕ, acenta sözleúmeleri, finansal kiralama
sözleúmeleri, araútÕrma ve geliútirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarÕmÕ, lisans anlaúmalarÕ, finansman (krediler ve
nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleúmeleri ile ilgili bilgiler:Banka’nÕn
dahil oldu÷u risk grubunda yer alan úirketlerle iliúkiler ve gerçekleútirilen iúlemlere iliúkin bakiyeler dipnot VIII.1’de
belirtilmiútir
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
33
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
VII. Enflasyon muhasebesine iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
30.06.2005 dönemi itibariyle, Muhasebe PolitikalarÕ Bölümünün ParanÕn Cari SatÕnalma EsasÕ ile ilgili
açÕklamamÕzda belirtti÷imiz üzere, BDDK tarafÕndan yayÕmlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nÕn 21
Nisan 2005 tarih ve 1623 sayÕlÕ kararÕ ile bankacÕlÕk sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi
uygulamasÕna son verilmesine karar verildi÷ini duyurulmuútur. Söz konusu Genelge’de enflasyon oranÕ da dahil
olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasÕnÕ gerektiren göstergelerin ortadan kalktÕ÷Õ belirtilmekte ve 1 Ocak
2005 tarihi itibariyle enflasyon muhasebesi uygulamasÕna son verilmektedir. MUY 14’e göre enflasyon muhasebesi
uygulamasÕna son verilmesi durumunda dönem sonunda geçerli olan düzeltilmiú tutarlar, bir sonraki mali tablolarÕn
baúlangÕç de÷erlerini oluúturmaktadÕr. Banka’nÕn mali tablolarÕnÕn hazÕrlanmasÕnda 31 AralÕk 2004’e kadar enflasyon
muhasebesi uygulanmÕú 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasÕna son verilmiútir. Bu mali
tablolarda önceki döneme iliúkin tutarlar Türk ParasÕ’nÕn 31 AralÕk 2004 tarihindeki cari satÕn alma gücüne göre
düzeltilmiú de÷erleriyle ifade edilmektedir.
31.12.2004 dönemi itibariyle mali tablo ve ekli dipnotlarda “Muhasebe Yönetmeli÷ine iliúkin 14 sayÕlÕ Tebli÷- Mali
TablolarÕn Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine øliúkin Muhasebe StandardÕ” uygulanmÕú olup bu
uygulamaya iliúkin açÕklanmasÕ gereken hususlar aúa÷ÕdadÕr:
a.ParanÕn satÕn alma gücündeki de÷iúikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacÕyla mali tablolar,
TL’nin bilanço tarihindeki satÕn alma gücü esas alÕnarak hazÕrlanmÕútÕr.
b.Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen iliúikteki mali tablolar, düzeltilme iúlemine tabi tutulmadan önce sabit
kÕymetler üzerindeki yeniden de÷erlemeden do÷an de÷er artÕúlarÕ haricinde, ilk elde etme maliyeti esasÕna göre
tutulan kanuni defterler baz alÕnarak hazÕrlanmÕú olup 14 sayÕlÕ tebli÷e uygunluk sa÷lamak için düzenleme ve yeniden
sÕnÕflandÕrmalar yapÕlarak sunulmuútur.
c. 31 AralÕk 2004 tarihli mali tablolarÕn yeniden düzenlenmesi için aúa÷Õda belirtilen Devlet østatistik Enstitüsü’nün
aynÕ bazda açÕkladÕ÷Õ Toptan Eúya FiyatlarÕ Genel Endeksi ve düzeltme katsayÕlarÕ kullanÕlmÕútÕr:
Tarih
31 AralÕk 2004
30 Haziran 2004
31 AralÕk 2003
Enflasyon
endeksi
8,403.8
7,982.7
7,382.1
Çevirme
KatsayÕsÕ
1.000
1.053
1.138
d.Bilanço tarihinde paranÕn cari satÕn alma gücü cinsinden ifade edilmemiú parasal olmayan bilanço kalemleri
düzeltme iúlemine tabi tutularak paranÕn cari satÕn alma gücü cinsinden ifade edilmiútir. Düzeltme iúleminde, ilgili
varlÕk veya yükümlülü÷ün bilançoya ilk kaydedildi÷i tarih esas alÕnmÕútÕr. Parasal olmayan kalemler içinde yer alan
ancak cari de÷erleri ile de÷erlenen; yabancÕ para aktif ve pasif hesaplar ile getirileri veya anaparalarÕ enflasyona veya
yabancÕ paraya endekslenmiú olan varlÕk ve yükümlülükler düzeltme iúlemine tabi tutulmamÕú ve parasal kâr veya
zararÕn hesaplanmasÕnda parasal kalemler gibi iúleme tabi tutulmuúlardÕr. Bilançodaki parasal kalemler, bilanço
gününde geçerli parasal ölçü birimi cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme iúlemine tabi tutulmamÕútÕr.
VarlÕklarÕn düzeltilmesi, aktife ilk giriú tarihleri dikkate alÕnarak yapÕlmÕútÕr. Amortismana tabi varlÕklarÕn
düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarÕnca yapÕlmÕú olan yeniden de÷erlemenin ilgili varlÕklar ve birikmiú
amortismanlar üzerindeki etkileri arÕndÕrÕlmÕútÕr.
Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden de÷erleme de÷er artÕú fonu gibi fonlar sermayeye ilave edilmemiútir.
Yedek akçeler, da÷ÕtÕlmamÕú kârlar, hisse senedi ihraç primi gibi yeniden de÷erleme sonucu oluúmamÕú tutarlarÕn
sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafÕndan konulan sermaye olarak dikkate alÕnmÕútÕr. Gerçekleútirilen düzeltme
iúlemleri sonucunda ödenmiú sermayede kayÕtlÕ de÷erine göre oluúan artÕú tutarÕ mali tablolarda “Ödenmiú Sermaye
Enflasyon Düzeltme FarkÕ” olarak özkaynaklar içinde gösterilmektedir.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
34
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
Gelir tablosundaki bütün kalemler ilgili düzeltme katsayÕsÕ kullanÕlarak düzeltilmiútir.
Fiyat endeksinin aylÕk fiyat de÷iúimlerini gösterecek úekilde yayÕnlanmasÕ nedeniyle, bir ay içinde gerçekleúen
tüm iúlemler için aynÕ düzeltme katsayÕsÕ kullanÕlmÕútÕr. Enflasyonun Banka’nÕn net parasal durumu üzerindeki etkisi
gelir tablosunda “net parasal pozisyon karÕ veya zararÕ” olarak yer almaktadÕr.
Ba÷lÕ ortaklÕk ve di÷er hisse senetleri enflasyona göre düzeltme iúlemine tabi tutulmuútur.
e.Amortismana tabi maddi duran varlÕklar TL’nin 31 AralÕk 2004 tarihindeki satÕn alma gücüne göre düzeltilmiú
maliyet tutarlarÕndan birikmiú amortismanlarÕn ve de÷er düúüklü÷ü karúÕlÕ÷ÕnÕn indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar
üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlÕklarÕn enflasyona göre düzeltilmiú tutarlarÕ üzerinden
tahmin edilen faydalÕ ömürler esas alÕnarak do÷rusal yöntem kullanÕlarak ayrÕlmaktadÕr. Tahmin edilen ekonomik
ömürler büro makine, mobilya mefruúat ve taúÕtlar için 5 yÕldÕr.
Bilanço tarihi itibarÕyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlÕklara iliúkin olarak, bir tam yÕl için
öngörülen amortisman tutarÕnÕn, varlÕ÷Õn aktifte kalÕú süresiyle orantÕlanmasÕ suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrÕlmÕútÕr. Enflasyona göre düzeltilmiú maliyet bedelinin ilgili sabit kÕymetin net gerçekleúebilir
de÷erinin üzerinde olmasÕ durumunda söz konusu kÕymetin de÷eri net gerçekleúebilir de÷erine indirilir ve ayrÕlan
de÷er düúüklü÷ü karúÕlÕ÷Õ gider hesaplarÕ ile iliúkilendirilir.
f. Türk Ticaret Kanunu veya bankalarÕn ana sözleúmeleri çerçevesinde Banka’nÕn tarihi de÷erlerle I. Yasal yedekleri
toplamÕ ve ola÷anüstü yedekler toplamÕ bulunmamaktadÕr.
g.Parasal kalemlerin neden oldu÷u satÕn alma gücü kazanç veya kayÕplarÕna dahil olan ancak, sa÷lanan veya
kullandÕrÕlan fonlara iliúkin faiz ve kur farkÕ gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârÕ(zararÕ) kalemi ile
iliúkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarÕna iliúkin tebli÷leri uyarÕnca gelir
tablosunda ayrÕca açÕklanmasÕ öngörülenler, net parasal pozisyon kârÕ(zararÕ) kaleminden indirilerek ilgili olduklarÕ
bölümde gösterilmektedir. Banka’nÕn gelir tablosunda ayrÕca açÕklanmasÕ öngörülen bu tür kalemleri
bulunmamaktadÕr.
h.Önceki dönem mali tablolarÕ denetimden geçmiútir.
i.Mali tablolarÕn bu muhasebe standardÕ hükümleri uyarÕnca ilk defa düzenlenece÷i hesap döneminin baúÕna kadar
olan dönemde düzeltilmiú tutarlarÕ ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçlarÕn ve özkaynak kalemlerinin çÕkarÕlmasÕ
sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiú yÕllar kârÕ (zararÕ)” hesabÕnda izlenen birikmiú zarar tutarÕ
bulunmamaktadÕr.
j.Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygÕn olarak yapÕlan giderler ve sa÷lanan gelirler, gelir ve gider
kalemlerinde gerçekleúen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eúit biçimde da÷ÕlmaktadÕr. Banka tüm
gelir ve gider kalemlerini ilgili aylarÕn katsayÕlarÕnÕ kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmuútur.
VIII.Bilanço sonrasÕ hususlara iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
a. ‘Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya ÇÕkan HususlarÕn Muhasebeleútirilmesi StandardÕ’nda yer alan hususlardan
uygun olanÕna iliúkin açÕklamalar:BulunmamaktadÕr.
b. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çÕkan ve açÕklanmamasÕ mali tablo kullanÕcÕlarÕnÕn finansal tablolar
üzerinde de÷erlendirme yapmasÕnÕ ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de÷iúikliklerin yabancÕ para iúlemler
ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklÕk bankanÕn yurtdÕúÕndaki faaliyetlerine etkisi:
BulunmamaktadÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
35
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
TAT YATIRIM BANKASI A.ù. 30 HAZøRAN 2005 TARøHø øTøBARIYLE
KONSOLøDE MALø TABLOLARA øLøùKøN AÇIKLAMA VE DøPNOTLAR
(Tutarlar Bin YTL olarak ifade edilmiútir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BAöIMSIZ DENETøM RAPORUNA øLøùKøN AÇIKLAMALAR
I.Ba÷ÕmsÕz denetim raporuna iliúkin olarak açÕklanmasÕ gereken hususlar:
BankanÕn 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle kamuya açÕklanan mali tablo ve dipnotlarÕ Can UluslararasÕ Denetim A.ù.
tarafÕndan ba÷ÕmsÕz denetime tabi tutulmuú olup Bankalar Kanunu’nun 13’üncü maddesi gere÷ince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe, ilke ve standartlarÕna uygun olarak do÷ru bir úekilde yansÕttÕ÷Õna dair
olumlu görüú belirtilmiútir.
II.Ba÷ÕmsÕz denetçi tarafÕndan hazÕrlanan açÕklama ve dipnotlar : BulunmamaktadÕr.
Selçuk Kayatunç
øç Denetim Sisteminden
Sorm.Yön.Kur.Üyesi
36
Bülent Gültekin
Genel Müdür Vekili
SÕrrÕ Koro
Muhasebe Müdürü
Tat YatÕrÕm BankasÕ A.ù.
01.01. – 30.06.2005 Ara Dönemine Ait SÕnÕrlÕ Denetim Raporu
Tat YatÕrÕm BankasÕ A.ù. Yönetim Kuruluna:
Tat YatÕrÕm BankasÕ Anonim ùirketi (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklÕ÷ÕnÕn 30 Haziran
2005 tarihi itibariyle hazÕrlanan konsolide bilançosu ile aynÕ tarihte sona eren döneme ait
konsolide gelir, nakit akÕm ve özkaynak de÷iúim tablolarÕnÕ sÕnÕrlÕ denetime tabi tutmuú
bulunuyoruz. Söz konusu konsolide mali tablolar, Türk LirasÕ'nÕn 30 Haziran 2005 tarihindeki
cari satÕn alma gücü ile ifade edilmiútir. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka
yönetiminin sorumlulu÷undadÕr. Ba÷ÕmsÕz sÕnÕrlÕ denetimi yapan kuruluú olarak üzerimize
düúen sorumluluk, gerçekleútirilen sÕnÕrlÕ denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor
sunmaktÕr.
SÕnÕrlÕ denetim, 4389 sayÕlÕ Bankalar Kanunu uyarÕnca yürürlü÷e konulan hesap ve kayÕt
düzeni ile muhasebe ve ba÷ÕmsÕz denetim ilkelerine iliúkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleútirilmiútir. Bu düzenlemeler, sÕnÕrlÕ denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlÕúlÕ÷Õn
bulunup bulunmadÕ÷Õna dair sÕnÕrlÕ bir güvence verecek úekilde planlanmasÕnÕ ve yapÕlmasÕnÕ
öngörür. SÕnÕrlÕ denetim, temel olarak mali tablolarÕn analitik yöntemler uygulanarak
incelenmesi, do÷rulu÷unun sorgulanmasÕ ve denetlenenin yönetimi ile görüúmeler yapÕlarak
bilgi toplanmasÕ ile sÕnÕrlÕ oldu÷undan, tam kapsamlÕ denetime kÕyasla daha az güvence
sa÷lar. Tam kapsamlÕ bir denetim çalÕúmasÕ yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüúü
bildirilmemektedir.
Gerçekleútirmiú oldu÷umuz sÕnÕrlÕ denetim sonucunda, iliúikteki konsolide mali tablolarÕn, Tat
YatÕrÕm BankasÕ Anonim ùirketi ve konsolidasyona tabi ortaklÕ÷ÕnÕn 30 Haziran 2005 tarihi
itibariyle mali durumunu ve aynÕ tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarÕnÕ ve nakit
akÕmlarÕnÕ Bankalar Kanununun 13'üncü maddesi
gere÷ince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarÕna uygun olarak do÷ru bir biçimde
yansÕtmadÕ÷Õna dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamÕútÕr.
Mustafa LAZ
Sorumlu Ortak Baú Denetçi
Can UluslararasÕ Denetim A.ù.
A Member Firm of INPACT Internetional
østanbul, 18 A÷ustos 2005