geçici vergi denetimi - Anadolu Yeminli Mali Müşavirlik
advertisement
ANADOLU YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK LTD.ŞTİ. Tarih Sayı Konu : 24.01.2008 : 2008 - 008 : 2007 Yılı 4.Dönem (Ocak-Aralık) Geçici Vergi Hazırlıkları. 2007 YILI DÖRDÜNCÜ DÖNEM GEÇİCİ VERGİ ÇALIŞMALARINDA GEREKLİ BELGE – BİLGİLER HAKKINDA 2007 yılı dördüncü dönem geçici vergi çalışmalarının (bilahare yıllık kurumlar vergisi) sağlıklı bir şekilde sonuçlanması için gerekli belge ve bilgilerin hazırlanmasının hatırlatılması maksadıyla ekteki liste oluşturulmuştur. Bilgilerinize sunarız. Saygılarımızla, EK LİSTE 1. 31 Aralık 2007 tarihli mizan 2. 31 Aralık 2007 Bilançosu 3. 31 Aralık 2007 Gelir Tablosu 4. 2007 yılı aylık kümülatif olmayan gelir tabloları 5. 31 Aralık 2007 Satılan Malın Maliyeti Tablosu ( Miktar ve tutarlı stok kalemlerine göre) (Onaylı) 6. 31 Aralık 2007 Geçici vergi hesaplama tablosu 7. 2007 yılı Geçici vergi beyannameleri, tahakkuk fişi ve ödeme dekontları 8. Aralık 2007 KDV beyannamesi ve tahakkuk fişi 9. Aralık 2007 Muhtasar beyannamesi ve tahakkuk fişi 10. 2007 son dört aylık SSK bildirimi ve 2007 yılı SSK prim giderleri ödeme belgeleri 11. Kıdem tazminatı karşılığı ayıran firmalarda 31 Aralık 2007 itibarı ile kıdem tazminatı hesaplama tablosu, 12. 31 Aralık 2007 itibarı ile verilen çekler ve ödeme emirleri listesi 13. 31 Aralık 2007 itibarı ile fiyatlandırılmış stok listeleri ve yıl sonu sayım tutanakları (Firma yetkililerince onaylı) 14. 31 Aralık 2007 itibarı ile amortisman tabloları 15. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası sabit kıymet hesapları muavinleri Okul Sokak Altunizade Sitesi F Blok K:3D:13 Üsküdar İstanbul Tel:0216 327 47 20 Pbx Fax: 0216-327 09 99 e-mail:[email protected] 16. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası maddi olmayan duran varlık hesapları muavinleri 17. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası iştirak hesapları muavinleri 18. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası özsermaye hesapları muavinleri 19. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası kısa ve uzun vadeli banka kredileri hesapları 20. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası kısa ve uzun vadeli kredi faiz tahakkuku hesapları muavini 21. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası bankadan kesinti yoluyla kesilen vergilerin dökümü 22. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası VUK hükümlerine göre şüpheli hale gelen ticari alacaklar hesabının muavini 23. Şirketin lehine ve aleyhine açılmış davaların durumunu-aşamasını gösterir değerlendirme, varsa şirket avukatından alınması 24. 01 Ocak 2007 – 31 Aralık 2007 tarihleri arası 780- Finansman giderleri hesaplarının muavini 25. Aylık bordro icmal tablosu 26. Aylık maliyet hesaplama tablosu 27. 31 Aralık 2007 itibarı ile alınan teminat mektupları, çekleri veya senetlerini şirket ve vadeleri bazında dökümü 28. 31 Aralık 2007 itibarı ile alınan teminat mektupları, çekleri veya senetlerinin alındığı banka, verildiği şirket ve vadeleri bazında dökümü 29. 31 Aralık 2007 tarihi itibari ile şirketin aktifleri üzerindeki sigorta teminatı tutarının poliçe bazında dökümü 30. 31 Aralık 2007 tarihi itibarı ile yönetim kurulu ve üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetlerin dökümü 31. 01 Ocak 2007 tarihinden bugüne kadar yönetim kurulu ve genel kurul kararlarının bir kopyası 32. 31 Aralık 2007 tarihi itibarı ile tüm dövizli bakiyelerin ilgili hesap grupları itibariyle ayrı ayrı listesi ve değerleme tablosu 33. 31 Aralık 2007 itibariyle gelir ve gider tahakkukları (Faiz gelirleri, kira gelirleri ve giderleri, sigorta giderleri, gelirleri, v.b.) 34. Bankalar, alıcılar ve satıcılar hesaplarında yapılan mutabakat sonuçları, 35. İlişkili kişilerin tespiti ve bu ilişkili kişilerle yapılan ticari işlemlerin fiyatlandırılmasındaki kıstasları tevsik eden belgeler (Örneğin, ortağın sahip olduğu işyerinin, taşıtın kiralanmasında kira fiyatının ortalama o fiyatlarda olduğunun ilgili mercilerden (emlakçı, rent a car, uzman eksper gibi) alınacak belgeler) (Veya grup şirketlerine, ilişkili kişilere mal/hizmet satışında ilişkisiz kimselere satış fiyatının altında satılamaması veya imalatçıdan pazarlama vs. şirketlerine satışlarda maliyet+brüt kar kıstasına riayet edildiğinin tevsik edilmesi gibi.) 36. Denetim esnasında ihtiyaç duyulabilecek bilgi ve belgeler. Okul Sokak Altunizade Sitesi F Blok K:3D:13 Üsküdar İstanbul Tel:0216 327 47 20 Pbx Fax: 0216-327 09 99 e-mail:[email protected]
