ödeme yöntemleri - ABDURRAHMAN ÖZALP

ULUSLARARASI TİCARET
ÖDEME YÖNTEMLERİ
ABDURRAHMAN ÖZALP
DIŞ TİCARET
SATIŞ SÖZLEŞMESİ
Risk Dağılımı
INCOTERMS
ÖDEME YÖNTEMLERİ
Peşin
Mal Mukabili
Vesaik Mukabili
Akreditif
(Sales Contract)
DIŞ TİCARET NEDİR ?
Bir ülkede bulunan alıcının bir diğer ülkedeki
satıcıdan mal alması veya bir ülkede bulunan
satıcının bir diğer ülkedeki alıcıya mal satması
faaliyetidir.
DIŞ TİCARET
ALICI
(ROMANYA)
SATICI
(TÜRKİYE)
DIŞ TİCARET
ALICI
(TÜRKİYE)
SATICI
(TÜRKİYE)
DIŞ TİCARET NASIL BAŞLAR ?
ALICI
PAZARLAMA
SATICI
ALICI
Satış Sözleşmesi
SATICI
Teslim Şekli (incoterms)
Ödeme Şekli (Payment Terms)
Satış Sözleşmesi (sales Contract)
Dış Ticaret işlemini başlatan olaydır ....
Etkili bir sözleşme için ;
Tarafların adı, eksiksiz adresi
·
Sözleşmenin hangi amaçla yapıldığı, yani konusu
·
Sözleşme, hangi ürün ve hangi miktar için düzenlendiği
·
Sözleşmeye konu olan malın birim fiyatı ve toplam tutarı
·
Teslim şekli ve teslim yeri
·
Ödeme şekli, Sevk tarihi
·
Gecikme söz konusu olursa yaptrımın ne olacağı
·
Malın ne şekilde ambalajlanacağı
·
İstenen belgeler
·
Uyuşmazlıklar halinde ilgili merciler
Taraflar bazen bir ana sözleşmeye atıfta bulunmak suretiyle,
bir proforma faturayı satış sözleşmesi şeklinde de tazmin edip
kullanabilirler
ULUSLARARASI KURALLAR
A ülkesi
Milli Komite
ICC
B ülkesi
C ülkesi
İnternational Chamber of Commerce
Milli Komite
Milli Komite
Paris, 1919
Milletlerarası Ticaret odası (MTO)
Türkiye Milli Komitesi, Ankara
ULUSLARARASI KURALLAR


INCOTERMS, 560, Teslim Şekilleri
UCP 600
Akreditif





ISBP
URC 522
URR 525
ISP 98 ,
URDG 458
681
Tahsil Vesaiki
Rambursmanlar
590, Standby
Garantiler
DIŞ TİCARET’TE ÖDEME ŞEKİLLERİ
•
•
•
•
•
Peşin Ödeme
(Advance payment)
Mal Mukabili Ödeme
(Open Account)
Vesaik Mukabili Ödeme (Collection)
Akreditif
(Documentary Credit)
BPO (Bank Payment Obligation)
Satış sözleşmesinde şeçilen ödeme şekline göre ödeme açısından risk dağılımı
SATICI (İHRACATÇI/LEHTAR)
PEŞİN
AKREDITIF
VESAİK
MUKABİLİ
D/P
teyitli
teyitsiz
Sight / Vadeli
ALICI (İTHALATÇI/AMİR)
D/A
MAL MUKABİLİ
PEŞİN ÖDEME
(Advance Payment)
RİSK : Alıcı için risk yüksektir.
Alıcının (ithalatçının) mal bedelini malın sevkiyatından önce satıcıya (ihracatçıya)
ödediği ödeme şeklidir. Bu ödeme yönteminin her hangi bir garantisi yoktur, itibar ve
iyi niyete dayalıdır. Peşin ödeme bazen “Avans Garantisi” ile güvence altına alınır.
PEŞİN ÖDEME
(Advance Payment)
Satış Sözleşmesi 1
proforma
ALICI
SATICI
Mal Sevkiyat
5
4
2
Ödeme
Ödeme
3
ALICININ
BANKASI
Ödeme
SATICININ
BANKASI
MAL MUKABİLİ
(Open Account)
RİSK : Satıcı için risk yüksektir.
Alıcının (ithalatçının) mal bedelini malın sevkiyatından sonra
satıcıya (ihracatçıya) ödediği ödeme şeklidir.
Bu ödeme şeklinde satıcı malları sevk ettikten sonra ödenmek
üzere alıcıya fatura gönderir. Alıcı, bu ödeme yönteminde satıcı ile daha
önceden Mutabık kaldıkları bir vadede veya fatura ve malları alır almaz mal
bedelini satıcıya öder, bu ödeme şeklinin her hangi bir garantisi yoktur, itibar
ve iyi niyete dayalıdır.
MAL MUKABİLİ
(Open account)
Satış Sözleşmesi 1
proforma
ALICI
SATICI
Mal Sevkiyat
2
5
3
Ödeme
Ödeme
4
ALICININ
BANKASI
Ödeme
SATICININ
BANKASI
VESAİK MUKABİLİ
(Collection)
RİSK : Alıcı ve satıcı için peşin ve mal mukabiline göre daha az ancak
akreditife göre daha fazladır.
Satıcının (ihracatçının) malları sevkettikten sonra vesaiki bedeli tahsil
edilmek üzere bir talimat ekinde bankasına verdiği ve tahsil vesaikini alan
bankanın ödeme veya kabul karşılığı vesaiki alıcıya (ithalatçıya) teslim ettiği
ödeme şeklidir.
VESAİK MUKABİLİ
(Collection)
Alıcı ve Satıcının kontrol etmesi gereken durumlar
Alıcı ve satıcının birbirlerinin faaliyetleri ve itibarı hakkında bilgi toplaması
gerekir.
Alıcının ithalat için gerekli olan belgeleri doğru tespit etmesi ve satıcıya
bildirmesi gerekir.
Satıcının alıcının ödeme gücü konusunda bir kuşku duymaması gerekir.
Satıcının malı göndereceği ülkedeki ekonomik, hukuki ve siyasi koşullar ile
kotalar hakkında bilgisi olması gerekir.
Satıcının tahsil talimatını tam ve doğru hazırlayıp bankaya vermesi gerekir.
Satıcının tahsil talimatında şunları belirtmesi gerekir;
Alıcının adı, adresi ve iletişim bilgileri
Tahsil bankasının adı, adresi ve iletişim bilgileri
Belgelerin teslim şekli (D/P, D/A)
Tahsil edilecek tutar ve para cinsi
Masraflar (waive, don’t waive)
URC 522
Protesto
Belgelerin listesi (B/L 3 original, Invoice 1 original 1 copy gibi)
VESAİK MUKABİLİ
Satış Sözleşmesi
proforma
(Collection)
1
ALICI
SATICI
Mal Sevkiyat
2
2
Kabul
5
Vesaik Teslim
Vesaik
7
3
Ödeme
Ödeme
4
vesaik
ALICININ
BANKASI
SATICININ
BANKASI
Ödeme
6
AKREDİTİF
Şartlı bir ödeme taahhüdüdür
Şartlar : istenen belgeler + özel şartlar
UCP 600’ e göre akreditifin tanımı
Credit (Akreditif), adı ve tanımlaması nasıl olursa olsun, amir
bankanın uygun bir ibrazı karşılayacağına ilişkin kesin
yükümlülüğünü oluşturan dönülemez nitelikte herhangi bir
düzenleme anlamına gelir.
UCP
(ICC Uniform Customs and Practices for Documentary Credits)
Akreditife ilişkin olarak ICC tarafından çıkarılan uluslar arası kurallardır.
(39 Madde)
ISBP
(International Standard Banking Practices)
ICC tarafından çıkarılan uluslar arası standart bankacılık uygulamasıdır.
( 185 Paragraf )
UCP’de Akreditifin Tarafları
Applicant (Amir), akreditifin açılması için talepte bulunan taraf
anlamına gelir.
Beneficiary (Lehtar), lehine akreditif açılan taraf anlamına gelir.
Confirming bank (Teyit bankası), amir bankanın talebi veya verdiği
yetki üzerine akreditife teyidini ekleyen banka anlamına gelir.
Issuing bank, (Amir banka) bir amirin (applicant) talebi üzerine veya
kendi adına bir akreditif açan banka anlamına gelir.
Nominated bank (Görevli banka), akreditifin kullanımda olduğu banka
veya herhangi bir banka nezdinde kullanılır biçimde açılmış bir
akreditifte herhangi bir banka anlamına gelir.
Advising bank (İhbar bankası), amir bankanın talebi üzerine akreditifi
ihbar eden banka anlamına gelir.
AKREDİTİF (L/C, D/C)
SALES
CONTRACT
-------------Delivery :FOB
Payment : L/C
-----
PROFORMA
veya
-------------Delivery :FOB
Payment : L/C
-----
AKREDİTİF
Akreditif
AMİR
Şartlı banka taahhüdü
Akrediti şartları+UCP+ISBP
TEKLİF
FORMU
BANKA
MT 700 (L/C)
.
40E: UCP LATEST VERSION
.
32B: USD.50.000..
45A: ELECTRONIC DEVICES
.
46A: INVOICE
B/L
PACKING LIST
.
47A: L/C NR.MUST BE ON DOCS.
NO EXLUSION ON INS.DOC.
LEHTAR
Eski bir akreditif örneği
UCP 290, 1974
Yeni bir akreditif Örneği
SWIFT’ ın MT700 Formatında
AMİR BANKA
: ABC BANK, SINGAPORE
IHBAR BANKASI : XYZ BANK, ISTANBUL
MT 700
20:LC124345
31C:090801
(issue date)
31D:101121 PARIS
(expiry date and place)
40e:Applicable Rules
UCP LATEST VERSION
50:BUYER CO.
12.avenue, 17 st.
Next Rose Garden, Singapore
Tel.0065 211 545 233, Telex. 56524
59:SATICI AS
Yıldız Posta Cad. No:55, 80280 Esentepe
ISTANBUL TURKIYE
Tel.+90 212 54554412, Teleks.245245
32B:EUR.500.000
39A:00/00
41A: available with
ABC BANK, SINGAPORE BY PAYMENT
43P:ALLOWED
43T:ALLOWED
44A:ISTANBUL
(port of loading)
44B:SINGAPORE
(port of discharge)
44C:Latest Date of Shipment
100830
45A:Description of Goods and/or Services
COLOR TV MOD TX2000, QUANTİTY:500
46A:Required Documents
+COMMERCIAL INVOICE IN THREE
+FULL SET B/L
+QUALITY CERTIFICATE IN THREE COPIES,
+THREE COPIES OF PACKING LIST
+CERTIFICATE OF ORIGIN IN TWO FOLDS
+WEIGHT LIST IN DUPLICATE
+ONLY COPY OF ATR
47A: Additional Conditions
L/C NR.MUST BE MARKED ON THE DOCS.
THIS L/C IS DISCOUNTABLE.
ORIGINAL ATR MUST BE SENT TO APPLICANT BY DHL
AND ONE BENEFICIARY CERTIFICATE CONFIRMING
THIS EVENT MUST BE PRESENTED WITH REQUIRED
DOCUMENTS.
TELEVISIONS MUST BE OPERATED
APPLICANT MUST BE APPEAR ON THE B/L AS
CONSIGNEE AND NOTIFY
THIS CREDIT IS SUBJECT TO UCP.600,
71B: ALL CHARGES OUTSIDE TURKEY FOR ACCOUNT
OF THE BENEFICIARY
48:10 DAYS
49:WITHOUT
53a: Reimbursing Bank –
78: Instructions to the paying/accepting/nego.bank
UPON RECEIPT OF CREDIT CONFORM YOU WILL BE
COVERED AS PER YOUR INSTRUCTIONS
57a: “Advise Through” Bank
XYZ BANK, MERTER BRANCH
72: PLEASE ACKNOWLEDGE RECEIPT
Teyitsiz Akreditif(İbrazda ödemeli) amir banka-açılış -1
SATIŞ SÖZLEŞMESİ
AMİR
Alıcı/ithalatçı
2
1
LEHTAR
Satıcı/İhracatçı
Teyitsiz
Akreditif
İhbarı
Akreditif Açılış
Başvurusu
4
Akreditif açılışı ve lehtara teyitsiz ihbar
İHBAR BANKASI
AMİR BANKA
(Ödeme yeri)
3
Available at sight at the counters of the issuing bank
Amir banka nezdinde kullanılabilir.
Teyitsiz Akreditif(ibrazda ödemeli) amir banka-ibraz
2
YÜKLEME
AMİR
Alıcı/ithalatçı
VESAİK
Ve
Borç kaydı
LEHTAR
Satıcı/İhracatçı
1
ÖDEME
Alacak
İhbarı
ÖDEME ???
7
5
6
2
Vesaik ve Ödeme Talebi
İHBAR BANKASI
AMİR BANKA
(Ödeme yeri)
3
ÖDEME
4
Available at sight at the counters of the issuing bank
İbraz amir bankaya yapılıyor
Teyitli Akreditif(ibrazda ödemeli) Açılış
1
SATIŞ SÖZLEŞMESİ
AMİR
Alıcı/ithalatçı
2
1
Akreditif Açılış
Başvurusu
LEHTAR
Satıcı/İhracatçı
4
Teyitli
Akreditif
İhbarı
3
Akreditif açılışı ve lehtara teyitli ihbar talimatı
AMİR BANKA
Dönülmez, Rambursman taahüdü
TEYİT BANKASI
(Görevli Banka)
Available at sight at the counters of the Confirming bank(Nominated bank)
Teyti bankası nezdinde kullanılabilir
Teyitli Akreditif(ibrazda ödemeli) ibraz
2
YÜKLEME
AMİR
Alıcı/ithalatçı
VESAİK
Ve
Borç kaydı
LEHTAR
Satıcı/İhracatçı
1
ÖDEME
Alacak
İhbarı
ÖDEME ???
7
3
6
2
Vesaik ve Rambursman Talebi
AMİR BANKA
Rambursman
5
4
TEYİT BANKASI
(Görevli Banka)
Available at the counters of the Confirming Bank(Nominated Bank) by
Vesaik teyit bankasına ibraz ediliyor
payment
Aynı zamanda Teyit bankası olan Görevli bankanın lehtara karşı Ödeme yükümlülüğü vardır.
BPO Nedir?
Akreditifin güvencesini
mal mukabilinin kolaylığı ile
birleştiren yeni bir ödeme
yöntemidir.
İç ve dış ticarette
kullanılabilir.
Abdurrahman Özalp
www.abdurrahmanozalp.com
www.ucp600.info
Malın Yüklenmesi ve belgelerin
hazırlanması(4a)
SÖZLEŞME
1
MALIN ve ORIJINAL BELGELER’lerin gönderilmesi 4bDocs
BUYER (Alıcı)
Sipariş/Başvuru
(Purchase Order)
2a
BPO
(Bank Payment Obligation)
O.K.
Sipariş Kabul Teyidi 3b
OBLIGOR
Bank
Sipariş Verileri ve BPO*
Talebi
2b
Veri Eşleşme Raporu
veya
Orijinal Belgelerden
Alınan Verilerilerin
sunulması
(Fatura, B/L vs.) 5a
Veri Karşılaştırma
(Eşleştirme)
3b/5a
TMA
(TSU)
Sipariş/Başvuru
Sipariş Verileri ve
BPO* Talebi İhbar 2b
Veri Eşleşme Raporu
5b
ESTABLISHED BASELINE
5b / 6a ödeme / Vade teyit
BPO ÖDENEBİLİR
(PAYABLE)
ÖDEME veya VADELİ ÖDEME TAAHHÜDÜ’ne girmek
(SIGHT/MATURITY) 6a 7
www.abdurrahmanozalp.com
(Purchase Order)
Kabul 3a
Sipariş Kabul Teyidi 3b
Eşleşmeme kabulü
Abdurrahman Özalp
SELLER (Satıcı)
www.ucp600.info
RECIPIENT
Bank
ANDROID
UYGULAMALAR
Akreditif
Incoterms 2010
Ödeme Yöntemleri
CDCS Sorular
Dış Ticaret website
Google Play’den vesaik
anahtar kelime ile
ulaşılabilir
Satış : Türkmen Kitabevi, Sahaflar Çarşısı No: 19 Beyazıt/İstanbul, Tel: 0 212 512
27 17
E-Posta: [email protected],
www.turkmenkitabevi.com.tr
Önemli not:
Sorumluluk Alınmaması (Disclaimer):
Burada yer alan bilgilerin, cevapların ve yorumların gerçeği ve doğruyu yansıtması
için gereken çaba gösterilmiş olmakla birlikte gerçek işlemlerin (akreditif, standby,
tahsiller, belgeler vb.) özel durumları farklı bilgi, cevap ve yorum gerektirebileceği
için gerçek işlemlerde orijinal kural, düzenleme, özel görüş ve yorumların dikkate
alınması gerekir. Bu nedenle ortaya çıkabilecek herhangi bir sonuç, ihtilaf ve
hukuki durum ile ilgili sorumluluk alınmaz.
İletişim bilgileri:
AbdurrahmanÖzalp
GSM. 532 207 33 30
E-mail:[email protected]
Web : www.ucp600.info
www.abdurrahmanozalp.com