aselsan elektronik sanayi ve ticaret anonim şirketi ve bağlı

ASELSAN ELEKTRONİK
SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN
DOKUZ AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
31 Ekim 2017
Bu rapor 50 sayfa ara dönem özet konsolide finansal
tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................................
1-3
ÖZET KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................
4-5
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................
6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................................
7
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ...............................................................
8-50
NOT
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ........................................................................ 8
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...................................... 9
3.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ......................................................................................................... 17
4.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... 18
5.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................... 23
6.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .................................................................... 25
7.
STOKLAR ........................................................................................................................................ 27
8.
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER .................................................................. 28
9.
MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR......................................................................... 29
10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ................................................................................ 30
11. VERGİ ............................................................................................................................................. 31
12. TAAHHÜTLER ................................................................................................................................. 31
13. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ............................................................................................ 35
14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ................................................................ 37
15. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................................. 39
16. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ .................................................................................................................. 39
17. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER .................................................................. 40
18. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ......................................................................................... 40
19. FİNANSMAN GELİRLERİ .................................................................................................................. 41
20. FİNANSMAN GİDERLERİ ................................................................................................................. 41
21. PAY BAŞINA KAZANÇ...................................................................................................................... 41
22. FİNANSAL BORÇLAR ....................................................................................................................... 42
23. YABANCI PARA POZİSYONU ........................................................................................................... 43
24. FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR ................................................................................................... 49
25. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR........................................................................... 50
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (”TL”) ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül
2017
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık
2016
4.697.523
332.173
1.554.123
179.596
1.374.527
95.249
12
95.237
1.704.187
756.077
109.974
646.103
255.714
5.069.528
1.168.776
2.039.695
311.655
1.728.040
84.712
-84.712
1.187.398
387.240
59.063
328.177
201.707
4.775.289
516.180
1.167.799
113.185
1.054.614
664
664
72.060
1.017.255
843.882
441.555
151.444
290.111
503.213
212.681
3.535.423
516.179
385.592
36.187
349.405
295
295
57.387
967.522
697.131
393.699
199.841
193.858
384.573
133.045
9.472.812
8.604.951
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan
İlişkili Olmayan Taraflardan
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan
İlişkili Olmayan Taraflardan
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
İlişkili Taraflara
İlişkili Olmayan Taraflara
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan
İlişkili Olmayan Taraflardan
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
İlişkili Taraflara
İlişkili Olmayan Taraflara
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
3
5
4
4
7
8
4
5
4
6
9
9
8
4
11
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül
2017
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık
2016
2.887.026
313.072
63.690
1.583.928
255.783
1.328.145
45.205
26.416
21.400
5.016
36.303
387.071
142.730
244.341
1.282
422.200
41.721
380.479
7.859
2.242.768
306.243
65.665
1.052.907
79.170
973.737
36.836
6.248
69
6.179
28.268
370.581
17.456
353.125
427
353.818
43.362
310.456
21.775
2.142.576
66.120
386.370
10.456
375.914
96
96
1.468.790
296.425
1.172.365
221.200
160.052
61.148
2.670.716
122.415
253.144
21.721
231.423
45
45
2.091.979
314.324
1.777.655
203.133
150.997
52.136
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara
İlişkili Olmayan Taraflara
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara
İlişkili Olmayan Taraflara
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
İlişkili Taraflardan
İlişkili Olmayan Taraflardan
Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Diğer
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara
İlişkili Olmayan Taraflara
Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara
Ertelenmiş Gelirler
İlişkili Taraflardan
İlişkili Olmayan Taraflardan
Uzun Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Diğer
22
22
5
4
13
4
8
4
13
10
22
5
4
8
4
13
10
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Artışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/ Kayıpları
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden
Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları
Yabancı Para Çevirim Farkları
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kârları
Net Dönem Kârı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
14
14
14
TOPLAM KAYNAKLAR
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül
2017
4.443.210
4.442.683
1.000.000
98.621
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık
2016
3.691.467
3.691.004
1.000.000
98.621
218.530
219.355
216.072
216.072
2.458
3.283
485.936
486.030
485.346
590
124.062
1.687.436
828.098
527
485.346
684
94.159
997.648
795.191
463
9.472.812
8.604.951
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
KÂR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2017
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz30 Eylül
2017
Önceki Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2016
Önceki Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz30 Eylül
2016
15
15
3.448.381
(2.620.255)
1.290.889
(978.701)
2.149.754
(1.608.188)
734.935
(556.759)
828.126
312.188
541.566
178.176
(127.686)
(82.709)
(50.491)
1.035.564
(902.573)
(45.162)
(28.959)
(23.552)
390.853
(326.426)
(105.420)
(49.841)
(54.040)
208.624
(176.523)
(25.681)
(19.873)
(20.558)
95.994
(49.395)
700.231
278.942
364.366
158.663
9.267
141
8.415
71
2.230
(3.491)
1.407
1.634
711.728
275.592
374.188
160.368
77.584
(78.301)
15.301
(23.177)
60.860
(79.051)
14.734
(30.061)
711.011
267.716
355.997
145.041
117.151
(1.282)
118.433
(4.176)
(185)
(3.991)
33.138
(1.110)
34.248
8.133
(574)
8.707
828.162
263.540
389.135
153.174
BRÜT KÂR
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
17
17
ESAS FAALİYET KÂRI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kârlarından/ (Zararlarından)
Paylar
18
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET
KÂRI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
19
20
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KÂRI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri
- Dönem Vergi Gideri (-)
- Ertelenmiş Vergi Geliri
11
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KÂRI
Dönem Kârının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
21
64
828.098
828.162
17
263.523
263.540
(123)
389.258
389.135
(70)
153.244
153.174
100 Adet Pay Başına Kazanç (tam kuruş)
21
82,81
26,35
38,93
15,32
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2017
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz30 Eylül
2017
Önceki Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak30 Eylül
2016
Önceki Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz30 Eylül
2016
(825)
2.022
2.873
570
(1.032)
207
2.527
(505)
3.591
(718)
712
(142)
(94)
(94)
(1.236)
(1.236)
168
168
65
65
(919)
786
3.041
635
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
827.243
264.326
392.176
153.809
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
64
827.179
17
264.309
(123)
392.299
(70)
153.879
827.243
264.326
392.176
153.809
Dipnot
Referansları
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kâr veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kayıpları
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
13
Kâr veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevrim Farkları
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
Kâr veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Satılmaya Hazır
Finansal
Kârdan
Varlıkların
Yabancı Para
Ayrılan
Yeniden
Çevrim
Kısıtlanmış
Değerleme
Farkları
Yedekler
Kazançları
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Maddi Duran
Varlıklar
Yeniden
Değerleme
Artışları
Tanımlanmış
Fayda Planları
Yeniden Ölçüm
Kayıpları
500.000
100.321
216.072
(14.925)
406.802
(95)
--
--
--
--
--
500.000
(1.700)
--
--
Toplam Kapsamlı Gelir
--
--
--
Temettüler
1 Ocak 2016 İtibarıyla
Bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Sermaye Arttırımı
Birikmiş Kârlar
Geçmiş
Yıllar
Kâr/Zararları
Net Dönem
Kârı/(Zararı)
Ana Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
86.943
1.332.235
212.930
2.840.283
453
2.840.736
--
7.216
163.714
(170.930)
--
--
--
--
--
--
(498.300)
--
--
--
--
2.873
--
168
--
--
389.258
392.299
(123)
392.176
(42.000)
--
(42.000)
330
3.190.912
--
--
--
--
--
--
--
--
(42.000)
30 Eylül 2016 İtibarıyla
Bakiyeler (Dönem Sonu)
1.000.000
98.621
216.072
(12.052)
406.802
73
94.159
997.649
389.258
1 Ocak 2017 İtibarıyla
Bakiyeler (Dönem Başı)
1.000.000
98.621
216.072
3.283
485.346
684
94.159
997.648
795.191
3.691.004
463
3.691.467
Transferler
--
--
--
--
--
--
29.903
689.788
(719.691)
--
--
--
Toplam Kapsamlı Gelir
--
--
--
(825)
--
(94)
--
--
828.098
827.179
64
827.243
Temettüler
--
--
--
--
--
--
--
--
(75.500)
(75.500)
--
(75.500)
1.000.000
98.621
216.072
2.458
485.346
590
124.062
1.687.436
828.098
4.442.683
527
4.443.210
30 Eylül 2017 İtibarıyla
Bakiyeler (Dönem Sonu)
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
3.190.582
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
Cari Dönem
Sınırlı Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2017
(401.762)
828.162
(85.322)
95.573
2.383
-2.383
162.247
19.528
51.262
92.270
(813)
(3.130)
(31.401)
28.271
Önceki Dönem
Sınırlı Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak30 Eylül
2016
504.197
389.135
128.276
81.781
2.938
62
2.876
159.695
27.334
77.527
59.312
(4.478)
(5.859)
(20.428)
14.569
(2.230)
(117.151)
(1.408)
(33.138)
56.256
15.901
(241.178)
(81.789)
(20.453)
(17.639)
(1.067.344)
456.419
(10.905)
(398.912)
(525.140)
144.884
8.369
(1.112)
8.034
(606.699)
(142.282)
(324.504)
(13.146)
(63.685)
(427)
(362.552)
851
(10.696)
71.055
(226.002)
(4.221)
(240.895)
(208.983)
32.334
1.607
3.917
4.283
727.002
(17.987)
588.466
(25.174)
(56.462)
(2.633)
(184.060)
1.228
(117.310)
(242.637)
8.938
(12.771)
(88.198)
536.599
(578.383)
459
(58.104)
(129.477)
8.171
(5.109)
(190.635)
427.361
(596.998)
-(54.167)
(13.263)
21.016
(67)
(28.000)
(4.642)
11.711
(852.512)
129.502
16.467
10.412
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D)
(836.045)
139.914
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
1.167.894
680.153
331.849
820.067
Dipnot
Referansları
A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları
Dönem Kârı/Zararı
Dönem Net Kârı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
- Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
- Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler
- Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile ilgili
Düzeltmeler
- Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle
İlgili Düzeltmeler
- Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin
Tamamlanma Derecesi Yöntemi ile İlgili Düzeltmeler
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden
Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kâr (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
- Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
- Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
- Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
- Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
- Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
- Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış)
- Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış)
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit
Girişleri
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Alınan Temettüler
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin
Nakit Çıkışları
Ödenen Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C)
5
7
13
9
13
13
9
18
14
20
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
3
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Şirket”) her türlü kurum, kuruluş ve
tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi
elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik,
mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların
araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak,
satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik,
danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri
konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir
Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde
üretim faaliyetine geçmiştir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı
olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (“HBT”),
Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı
(“MGEO”), Savunma Sistem Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (“SST”),
Radar ve Elektronik Harp Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (“REHİS”) ve
Ulaşım, Güvenlik, Enerji ve Otomasyon Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı
(“UGES”) olmak üzere beş ayrı Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde
örgütlenmiştir.
Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılıkları dışında ayrıca Mali Yönetim Genel Müdür
Yardımcılığı, Kurumsal Hizmetler Genel Müdür Yardımcılığı, Teknoloji ve Strateji Yönetimi
Genel Müdür Yardımcılığı ve İnsan Kaynakları Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı olmak
üzere Şirket’te toplam dokuz ayrı Genel Müdür Yardımcılığı bulunmaktadır.
Şirket, Ankara'da, ODTÜ Teknokent’te mühendislik faaliyetleri, Macunköy, Akyurt ve
Gölbaşı’nda ise üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmektedir. Genel Müdürlük teşkilatı
Ankara Macunköy'de bulunmaktadır. Ayrıca, İstanbul Teknopark’ta SST ve REHİS Sektör
Başkanlıklarının Müdürlüklerine ait ofis ve UGES Sektör Başkanlığı’na ait Ürün Desteği
Müdürlüğü bulunmaktadır.
Şirket’in ana ortağı yüzde 84,58 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı
Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı (“TSKGV”)’dır. TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 Sayılı
yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri’ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek
veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’na kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından bu yana Borsa
İstanbul Anonim Şirketi (“BİST”)’nde işlem görmektedir. 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla,
Şirket’in halka açıklık oranı yüzde 15,30’dur (31 Aralık 2016: yüzde 15,30) (Not 14).
Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No:16 06370
Yenimahalle/Ankara’dır. Grup’un 30 Eylül 2017 itibarıyla ortalama çalışan sayısı 5.404’dür
(31 Aralık 2016: 5.275).
8
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
1.
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Şirketin, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı
ortaklıkları ASELSAN Bakü Şirketi (“ASELSAN Bakü”), Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve
Ticaret Limited Şirketi (“Mikro AR-GE”), ASELSANNET Elektronik ve Haberleşme Sistemleri
Sanayi Ticaret İnşaat ve Taahhüt Limited Şirketi (“ASELSANNET”) ve ASELSAN Malaysia Sdn.
Bhd. (ASELSAN Malezya)‘dir. İlerleyen dipnotlarda “Grup” olarak anılacaktır.
Şirket’in, ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi EP Co. (“ASELSAN Güney
Afrika”) adı altında Güney Afrika’da ve ASELSAN Makedonya Koridor-10 Otoyolu Ücret
Toplama Sistemi Projesi (“ASELSAN Makedonya”) adı altında Makedonya’da Şubeleri
bulunmaktadır. Şubeler de tam konsolidasyona dahil edilmişlerdir.
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
TMS’ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki konsolide finansal tablolar hazırlanırken SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe
ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan
oluşmaktadır.
Ayrıca, özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli
duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Özet konsolide finansal tablolar, arsaların ve bazı finansal yatırımların gerçeğe uygun
değerlemesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Özet Konsolide Finansal Tabloların Onaylanması
Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 31 Ekim 2017 tarihinde 958 Sayılı
karar ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul ve yasal merciler
dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur.
Kullanılan Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik
çevrede geçerli olan para birimi (“Geçerli Para Birimi”) ile sunulmuştur. Grup’un raporlama
para birimi Türk Lirası (“TL”)’dır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Grup’un geçerli para birimi olan ve özet konsolide finansal tablolar sunum para birimi olan
“TL” cinsinden ifade edilmiştir.
Aksi belirtilmedikçe TL ve döviz cinsinden tutarlar bine bölünmüş olarak gösterilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 Sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve
SPK Muhasebe Standartları’na (Uluslararası Muhasebe Standartları (“UMS”)/Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UFRS”) uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak
finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı
(“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.
9
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Bağlı Ortaklıklar:
Şirketin tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir:
Grup’un
sermayedeki pay
oranı ve oy kullanma
hakkı oranı (%)
Kuruluş ve
Bağlı Ortaklıklar Faaliyet Yeri
ASELSANNET
Türkiye
ASELSAN Bakü
Mikro AR-GE
ASELSAN Malezya
Azerbaycan
Türkiye
Malezya
Geçerli
Para
Birimi
TL
AZN
TL
MYR
30 Eylül 31 Aralık
2017
2016
100
100
100
85
100
Ana Faaliyeti
Haberleşme sistemleri
100
Grup ürünlerinin
pazarlama ve satışı
85
Mikroelektronik
Ar-Ge projeleri
--
Uzaktan komutalı
silah sistemleri
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin
finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:



yatırım yapılan işletme üzerinde gücünün olması;
yatırım yapılan işletme elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere
hakkı olması; ve
getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden
olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol
gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket’in yatırım yapılan işletme üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda,
ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy
hakkının olması halinde, yatırım yapılan işletme üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket,
aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü
sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve
şartları göz önünde bulundurur:




Grup’un sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının
karşılaştırılması;
Grup ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve
Grup’un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş
dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere)
mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
10
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
Bağlı Ortaklıklar (devamı):
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup’un bağlı ortaklık üzerinde
kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan
veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma
tarihine kadar konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol
gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi,
bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan
paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı
ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır.
Tüm Grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler, kârlar ve zararlar ve
Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
İş Ortaklıklarındaki Paylar:
30 Eylül 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un iş ortaklıklarının detayı aşağıdaki
gibidir:
Grup’un sermayedeki pay
oranı ve oy kullanma hakkı
oranı (%)
İş Ortaklıklarındaki
Paylar
Hassas Optik Sanayi ve
Ticaret Anonim Şirketi
(“ASELSAN Optik”)
Ana Faaliyeti
Kuruluş ve
Faaliyet Yeri
30 Eylül
2017
31 Aralık
2016
Hassas optik teknolojisi
Türkiye
50
50
Mikro Nano Teknolojileri
Sanayi ve Ticaret Anonim
Şirketi
(“ASELSAN Bilkent”)
Yarı-iletken ve benzeri
teknolojik malzemeleri içeren
mikro ve nano boyutlu
cihazların üretimi
Türkiye
50
50
International Golden
Group (“IGG”) ASELSAN
Integrated Systems LLC
(“IGG ASELSAN”)
İleri teknoloji ürünlerinin
üretimi, entegrasyonu, satışı
ve teknik servisi
Birleşik Arap
Emirlikleri
49
49
Kazakhstan ASELSAN
Engineering LLP
(“ASELSAN Kazakistan”)
Elektronik ve elektro-optik
cihaz ve sistemlerin üretimi,
satışı ve teknik servisi
Kazakistan
49
49
ASELSAN Middle East PSC Elektronik ve elektro-optik
(“ASELSAN Ürdün”)
cihaz ve sistemlerin üretimi,
satışı ve teknik servisi
Ürdün
49
49
Saudi Arabian Defense
Electronics Corporation
(“SADEC LLC”)
Radar, elektronik harp ve
elektro-optik ürünlerin
üretimi ve satışı
Suudi
Arabistan
50
50
YİTAL Mikroelektronik
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“YİTAL A.Ş.”)
Yarı iletken ve benzeri
teknolojik malzemeleri içeren
mikro ve nano boyutlu
aygıtların üretimi
Türkiye
51
--
11
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
İş Ortaklıklarındaki Paylar (devamı):
İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net
varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik
faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili
faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını
gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
2014 yılının Mart ayı içerisinde, yüzde 50'si Şirket’e, yüzde 50'si Sivas Optik Malzemeleri
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'ne ait olmak üzere ASELSAN Optik firması kurulmuştur.
ASELSAN tarafından tasarlanarak yurt dışında üretimi yaptırılan, mor ötesi, görünür ve yakın
kızılötesi bantlar için hassas optik teknolojisinin üretimi Sivas’ta kurulan tesislerde
gerçekleştirilmektedir. Optik üretim tesisi inşaatı ve makinaların kurulumu 2016 yılı Şubat
ayında tamamlanmıştır. Üretim tesisinde seri üretime 2016 yılının Mart ayında başlanmıştır.
2014 yılının Kasım ayı içerisinde, yüzde 50’si Şirket’e, yüzde 50’si İhsan Doğramacı Bilkent
Üniversitesi'ne ait olmak üzere ASELSAN Bilkent firması kurulmuştur. Firma tesisinin inşaatı
2016 yılı Ocak ayı içerisinde tamamlanmıştır. Her nevi yarı-iletken ve benzeri teknolojik
malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu aygıtların üretimi amacıyla kurulan bir firmadır.
Tesis açılışı 2016 yılı dördüncü çeyreğinde gerçekleşmiştir.
27 Aralık 2016 tarihinde, yüzde 50’si Şirket’e, yüzde 50’si TAQNIA DST firmasına ait olmak
üzere, radar, elektronik harp ve elektro-optik ürünleri üretim ve satışı yapmak üzere Suudi
Arabistan’da SADEC LLC firması kurulmuştur. SADEC LLC firmasının gerekli altyapı ve üretim
tesisi yatırımlarının iki yıl içinde tamamlanması planlanmaktadır.
25 Eylül 2017 tarihinde, %51'i ASELSAN'a, %29'u TÜBİTAK'a, %20'si Savunma Sanayi
Müsteşarlığı'na ait olmak üzere, yarı iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro
ve nano boyutlu aygıtlar ile ilgili faaliyet gösterme amacıyla "YİTAL Mikroelektronik Sanayi ve
Ticaret A.Ş." ünvanlı şirket kurulmuştur. Şirketin ticaret sicil tescili 4 Ekim 2017 tarihinde
yapılmıştır.
Grup’un iş ortaklıklarından 2011 yılında kurulmuş olan IGG ASELSAN ve ASELSAN Kazakistan,
2012 yılında kurulan ASELSAN Ürdün, 2014 yılında kurulan ASELSAN Optik ile ASELSAN
Bilkent 31 Aralık 2015 tarihinden itibaren, SADEC LLC firması ise 31 Mart 2017 tarihinden
itibaren özkaynak yöntemiyle konsolidasyona dahil edilmişlerdir. ASELSAN tarafından YİTAL
A.Ş.’ye sermaye taahhüdü bulunduğundan dolayı Grup finansal tablolarına konsolidasyon
etkisi bulunmamaktadır.
2.2
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Konsolide Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet
konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari
dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar
açıklanır.
Bu kapsamda 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunda kıdem
tazminatı hesaplamasından kaynaklı “Esas Faaliyet Kârı” içinde raporlanan 9.321 TL
tutarındaki faiz gideri, “Finansman Giderleri” hesabına sınıflandırılmıştır.
12
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar
2.4
Muhasebe politikalarında ve hatalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak
uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmekte, muhasebe
tahminlerinde değişiklikler ise cari dönem finansal tablolarında kâr zarar ile
ilişkilendirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken
uygulamaya konulmayan standartlar
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama
dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış
yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni
standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve
dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat
KGK tarafından Eylül 2016’da yayımlanan yeni standart, mevcut TFRS’lerde yer alan
rehberliği değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model
getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal
ve hizmetleri ayrıştırma ve zamana yayarak muhasebeleştirme konularında yeni
yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, Şirketin hak
etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin
verilmektedir. Grup, TFRS 15’in uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki
muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
KGK tarafından Ocak 2017’de yayımlanan TFRS 9 “Finansal Araçlar” standardı, TMS 39
“Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardındaki mevcut yönlendirmeyi
değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de
içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir
beklenen kredi zarar modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve
ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş
uygulamaları içermektedir. TFRS 9’un yeni versiyonu aynı zamanda TMS 39’da yer alan
finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları da
yeni standarda taşımaktadır. TFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, TFRS 9’un uygulanmasının konsolide finansal tabloları
üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
13
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler
UMSK tarafından yayınlanmış fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK
tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır / yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını
oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK
tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken
uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve
yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler Standardında Değişiklikler – Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin
Sınıflandırılması ve Ölçümü
UMSK tarafından hisse bazlı ödemelere ilişkin muhasebe uygulamalarındaki tutarlılığın
artırılması ve bazı belirsizlikleri gidermek üzere UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler” standardında
değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle; ödemesi nakit olarak yapılan hisse bazlı ödemelerin
ölçümü, stopaj netleştirilerek gerçekleştirilen hisse bazlı ödemelerin sınıflandırılması ve nakit
olarak ödenenden özkaynağa dayalı araçla ödenen şekline dönüşen hisse bazlı ödemelerdeki
değişikliğin muhasebeleştirilmesi konularına açıklık getirilmektedir. Böylelikle, nakit olarak
yapılan hisse bazlı ödemelerin ölçümünde özkaynağa dayalı hisse bazlı ödemelerin
ölçümünde kullanılan aynı yaklaşım benimsenmiştir. Stopaj netleştirilerek gerçekleştirilen
hisse bazlı ödemeler, belirli koşulların karşılanması durumunda, özkaynağa dayalı finansal
araçlar verilmek suretiyle yapılan ödemeler olarak muhasebeleştirilecektir. Bu değişiklik, 1
Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya
izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup UFRS 2’de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının
konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS’deki iyileştirmeler
Uygulamadaki standartlar için yayınlanan “UFRS’de Yıllık İyileştirmeler / 2014-2016 Dönemi”
aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerlidir. Grup,
değişikliğin konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Yıllık iyileştirmeler - 2014–2016 Dönemi
UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın İlk Uygulaması”
UFRS’leri ilk kez uygulayacak olanlar için finansal araçlara ilişkin açıklamalar, çalışanlara
sağlanan faydalar ve yatırım işletmelerinin konsolidasyonuna ilişkin olarak 2012-2014
dönemi yıllık iyileştirmeleri kapsamında sağlanan kısa vadeli muafiyetlerin kaldırılması.
14
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Yatırımlara İlişkin Açıklamalar”
UFRS 12’nin kapsamının daha açık şekilde ifade edilmesine yönelik olarak bir işletmenin bağlı
ortaklığındaki, iş ortaklığındaki veya iştirakindeki yatırımlarını satış amaçlı olarak
sınıflandırılması (elden çıkarılacak varlık grubu içerisine dahil edilmesi) durumunda, UFRS 12
uyarınca yapılması gerekli olan özet finansal bilgilerin açıklamasının gerekli olmadığının
eklenmesi.
UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”
İştiraklerdeki veya iş ortaklıklarındaki yatırımların doğrudan veya dolaylı olarak risk sermayesi
girişimi, yatırım fonu, menkul kıymetler veya yatırım amaçlı sigorta fonları gibi işletmeler
tarafından sahip olunması durumunda, iştiraklerdeki veya iş ortaklıklarındaki yatırımların için
TFRS 9 uyarınca gerçeğe uygun değer yöntemini uygulamalarına imkan tanınması.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken
uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Transferi
UMSK tarafından yatırım amaçlı gayrimenkullerden diğer varlık gruplarına ve diğer varlık
gruplarından yatırım amaçlı gayrimenkul grubuna transferlerine ilişkin kanıt sağlayan olaylar
hakkında belirsizlikleri gidermek üzere UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”
Standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle, yönetimin varlığın kullanımına ilişkin
değişiklik niyetinin tek başına varlığın kullanım amacının değiştiğine kanıt oluşturmadığına
açıklık getirilmiştir. Dolayısıyla, bir işletme yatırım amaçlı gayrimenkulü geliştirilmeden elden
çıkarılmasına karar verdiğinde, gayrimenkul finansal tablo dışı bırakılıncaya (finansal
tablodan çıkarılıncaya) kadar yatırım amaçlı gayrimenkul olarak değerlendirilmeye devam
edilir ve stok olarak yeniden sınıflandırılmaz. Benzer şekilde, işletme mevcut yatırım amaçlı
gayrimenkulünü gelecekte aynı şekilde kullanımına devam etmek üzere yeniden
yapılandırmaya başladığında, bu gayrimenkul yatırım amaçlı gayrimenkul olarak
sınıflandırılmaya devam edilir ve yeniden yapılandırma süresince sahibi tarafından kullanılan
gayrimenkul olarak sınıflandırılmaz. Bu değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup UMS 40’da
yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi
olması beklenmemektedir.
UFRYK 22 - Yabancı Paralı İşlemler ve Avans Tutarları
8 Aralık 2016’da UMSK tarafından verilen veya alınan avanslardan yabancı para cinsinden olanlar
için hangi tarihli kurun dikkate alınacağı konusunda yaşanan tereddütleri gidermek üzere UFRYK
22 yayımlanmıştır. Bu Yorum, işletmeler tarafından parasal olmayan kalem niteliğindeki peşin
ödenen giderler veya avans olarak alınan gelirler için muhasebeleştirilen ve yabancı para
cinsinden olan varlık veya yükümlülükler için geçerlidir. İşlem tarihi, hangi tarihli kurun
kullanılacağının belirlenmesi bakımından, peşin ödemeye ilişkin bir varlığın veya ertelenen gelire
ilişkin bir yükümlülüğün ilk muhasebeleştirme tarihi olacaktır. Önceden alınan veya peşin olarak
verilen birden fazla avans tutarı varsa, her bir avans tutarı için ayrı bir işlem tarihi
belirlenmelidir. UFRYK 22’in yürürlük tarihi 1 Ocak 2018’den sonra başlayan raporlama
dönemleri olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, UFRYK 22’nin
uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
15
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
Yeni UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından
yayınlanmıştır. Bu standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut UMS 17 “Kiralama İşlemleri”,
UFRS Yorum 4 “Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi” ve
UMS Yorum 15 “Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler” standartlarının yerini almakta ve UMS 40
“Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16,
kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve
operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe
modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer
olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için
muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken
uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
TFRS 16 Kiralama İşlemleri (devamı)
Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve
UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken
uygulamaya izin verilmektedir. Grup, UFRS 16’nın uygulanmasının konsolide finansal tablolar
üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
UFRYK 23 Gelir Vergisi İşlemlerine ilişkin belirsizlikler
17 Haziran 2017'de, UMSK tarafından gelir vergilerinin hesaplanmasına ilişkin belirsizliklerin
finansal tablolara nasıl yansıtılacağını belirlemek üzere UFRYK 23 “Gelir Vergisi İşlemlerine
İlişkin Belirsizlikler” Yorumunu yayımlanmıştır. Belirli bir işlem veya duruma vergi
düzenlemelerinin nasıl uygulanacağına veya vergi otoritesinin bir şirketin vergi işlemlerini
kabul edip etmeyeceğine yönelik belirsizlikler bulunabilir. UMS 12 "Gelir Vergileri", cari ve
ertelenmiş verginin nasıl hesaplanacağına açıklık getirmekle birlikte, ancak bunlara ilişkin
belirsizliklerin etkilerinin finansal tablolara nasıl yansıtılacağına yönelik rehberlik
sağlamamaktadır. UFRYK 23, gelir vergilerinin muhasebeleştirmesinde gelir vergilerine ilişkin
belirsizliğin etkilerinin finansal tablolara nasıl yansıtılacağına açıklık getirmek suretiyle UMS
12'de yer alan hükümlere ilave gereklilikler getirmektedir. Bu Yorumun yürürlük tarihi 1 Ocak
2019 ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin
verilmektedir. Grup, UFRYK 23’ün uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki
muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
18 Mayıs 2017'de, UMSK, UFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri” standardını yayımlamıştır. Sigorta
sözleşmeleri için yayımlanan uluslararası ilk standart olan bu Standart, yatırımcıların ve ilgili
diğer kişilerin sigortacıların maruz kaldığı riskleri, kârlılıklarını ve finansal durumunu daha iyi
anlamalarını kolaylaştıracaktır. UFRS 17, 2004 yılında geçici bir standart olarak getirilen TFRS
4'ün yerini almıştır. UFRS 4, şirketlerin yerel muhasebe standartlarını kullanarak sigorta
sözleşmelerinin muhasebeleştirmelerine izin verdiğinden çok çeşitli muhasebe
yaklaşımlarının kullanılmasına neden olmuştur. Bunun sonucu olarak, yatırımcıların benzer
şirketlerin finansal performansını karşılaştırmaları güçleşmiştir. UFRS 17, tüm sigorta
16
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
2.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)
sözleşmelerinin tutarlı bir şekilde muhasebeleştirilmesini ve hem yatırımcıların hem de
sigorta şirketlerinin UFRS 4’ün yol açtığı karşılaştırılabilirlik sorununu çözmektedir. Yeni
standarda göre, sigorta yükümlülükleri, tarihi maliyet yerine güncel değerler kullanılarak
muhasebeleştirilecektir. Bu bilgiler düzenli olarak güncelleneceğinden finansal tablo
kullanıcılarına daha yararlı bilgiler sağlayacaktır. Bu değişiklik 1 Ocak 2021 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup,
UFRS 17’nin uygulanmasının, Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir
etkisinin olması beklenmemektedir.
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Grup, ekli konsolide finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı
uyarınca özet olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde
kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur ve ekli özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.
3.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
-Vadeli mevduat
-Vadesiz mevduat
Diğer
Nakit Akış tablosundaki nakit ve nakit
benzerleri
Faiz geliri tahakkukları
30 Eylül 2017
125
31 Aralık 2016
141
258.563
73.132
29
1.108.300
59.348
105
331.849
324
332.173
1.167.894
882
1.168.776
30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Grup’un muhtelif bankalarda Ekim 2017 vadeli
(31 Aralık 2016: Ocak-Mart 2017), yüzde 1,6 ile yüzde 4,15 faiz aralığında (31 Aralık 2016:
yüzde 0,5 ile yüzde 3,8) toplam 216.703 TL tutarında (31 Aralık 2016: 656.603 TL) yabancı
para cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Grup’un muhtelif bankalarda Ekim 2017 vadeli (31 Aralık 2016 :
Ocak-Mart 2017), yüzde 13,6 ile yüzde 14,22 faiz aralığında (31 Aralık 2016: yüzde 10,4 ile
yüzde 12,2) toplam 41.860 TL tutarında (31 Aralık 2016: 451.697 TL) TL cinsinden vadeli
mevduatı bulunmaktadır.
17
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
4.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon
sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve
vadeleri 1-5 ay arasında değişmektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 1-3 ay
arasında değişmektedir.
Grup’un 30 Eylül 2017 tarihinde sona eren dönemde üst düzey yöneticilere ödediği ücret ve
benzeri menfaatlerin toplamı 7.032 TL’dir (30 Eylül 2016: 6.526 TL).
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları takip eden sayfalarda
açıklanmıştır.
18
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
4.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
30 Eylül 2017
Alacaklar
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Ana ortak
TSKGV
Diğer ortak
Axa Sigorta Anonim Şirketi (“Axa Sigorta”)
Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları
Hava Elektronik Harp Sistemleri Mühendislik Ticaret
Anonim Şirketi (“HAVELSAN EHSİM”)
Hava Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
(“HAVELSAN”)
HAVELSAN Teknoloji Radar Sanayi ve Ticaret Anonim
Şirketi (“HTR”)
İşbir Elektrik Sanayii Anonim Şirketi (“İŞBİR”)
NETAŞ Telekomünikasyon Anonim Şirketi (“NETAŞ”)
Savunma Teknolojileri Mühendislik ve Ticaret Anonim
Şirketi (“STM”)
Türk Havacılık ve Uzay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
(“TUSAŞ”)
Finansal yatırımlar
Askeri Pil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“ASPİLSAN”)
Roket Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“ROKETSAN”)
İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar
İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi
ASELSAN Optik
IGG
IGG ASELSAN
ASELSAN Kazakistan
ASELSAN Ürdün
SADEC LLC
YİTAL A.Ş.
Halka arz edilen paylar
1
Ticari
Kısa vadeli
Peşin
ödenmiş
giderler
Ticari
Olmayan
21
--
--
Borçlar
Uzun vadeli
Uzun vadeli
Kısa vadeli
Ticari
Ertelenmiş
gelirler
Ticari
Olmayan1
Ticari
Ticari
Peşin
ödenmiş
giderler
Ertelenmiş
gelirler
--
--
--
--
--
18.044
--
--
--
--
--
--
--
--
91
--
--
--
827
--
--
--
--
--
--
--
--
13.372
28.435
--
1.794
177
926
--
--
--
--
--109
1.360
4.082
15.065
----
----
-3.916
895
1.383
2.775
51.011
----
----
----
----
24.402
9.493
--
--
1.552
95.912
119.095
--
15
61.117
39.823
92
--
32.243
--
72.059
4.342
--
9.839
171.440
-20.954
1.451
36.521
---
-47.841
-143.102
1.201
21.091
-19.141
---
-457
-63.868
-47
1.848
532
52.080
25.814
594
3.890
7.517
-1.241
----
-------12
--27.649
-3.658
---
1.286
516
------
4.638
2.688
-1.907
192
---
--152
-----
--------
----145
---
--------
-179.596
-109.974
-12
-113.185
-151.444
-255.783
-142.730
3.265
21.400
-10.456
-296.425
Ticari olmayan kısa vadeli borçların tamamına yakını, 2016 yılı kâr payı ödemesi borcudur.
19
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
31 Aralık 2016
Alacaklar
Kısa vadeli
Borçlar
Uzun vadeli
Ticari
Ertelenmiş
gelirler
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Ertelenmiş
gelirler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
69
--
--
Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları
HAVELSAN EHSİM
HAVELSAN
HTR
İŞBİR
NETAŞ
STM
TUSAŞ
39
17.524
---25.116
49.763
745
20.402
1.561
9.146
12.097
9.028
--
-3.004
----23.118
---2.350
16.667
---
--2.027
4.072
26.402
16.651
569
-75
---623
14.755
--------
------21.721
-----3.028
266.200
Finansal yatırımlar
ASPİLSAN
ROKETSAN
-65.647
762
--
-10.065
-180.824
5.098
17.275
-2.003
---
---
-45.096
İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar
İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi
ASELSAN Optik
IGG
IGG ASELSAN
ASELSAN Kazakistan
ASELSAN Ürdün
SADEC LLC
-1.178
28.916
845
68.575
53.351
383
2.056
3.266
------
--------
--------
3.621
2.419
-851
185
---
--------
--------
--------
--------
311.655
59.063
36.187
199.841
79.170
17.456
69
21.721
314.324
Diğer ortak
Axa Sigorta
Ticari
318
Uzun vadeli
Peşin
ödenmiş
giderler
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Ana ortak
TSKGV
Peşin
ödenmiş
giderler
Kısa vadeli
20
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla olan işlemler
Ana ortak
TSKGV
Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı
ortaklıkları
NETAŞ
İŞBİR
HTR
TUSAŞ
HAVELSAN EHSİM
STM
Mercedes Benz Türk Anonim Şirketi
HAVELSAN
Finansal yatırımlar
ROKETSAN
ASPİLSAN
Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
ve bu teşebbüslerdeki ilişkili taraflar
İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi
1 Ocak30 Eylül
2017
Alımlar
1 Temmuz30 Eylül
2017
Alımlar
1 Ocak30 Eylül
2016
Alımlar
1 Temmuz30 Eylül
2016
Alımlar
499
166
490
163
73.222
17.264
9.256
147
41
2.104
-1.235
35.664
3.479
3.678
--2.104
-1.235
12.863
9.186
5.006
621
-15.730
2.335
541
1.691
7.188
2.138
--3.911
---
24.955
4.432
17.186
1.107
11.401
3.251
-1.417
6.602
139.757
4.009
68.628
7.762
69.186
1.942
18.450
21
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
4.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla olan işlemler
Ana ortak
TSKGV
Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı
ortaklıkları
TUSAŞ
STM
HAVELSAN
HTR
NETAŞ
Finansal yatırımlar
ROKETSAN
Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
ve bu teşebbüslerdeki ilişkili taraflar
IGG
1 Ocak30 Eylül
2017
Satışlar
1 Temmuz30 Eylül
2017
Satışlar
1 Ocak30 Eylül
2016
Satışlar
1 Temmuz30 Eylül
2016
Satışlar
238
75
239
69
135.237
128.271
1.119
611
335
73.542
122.243
246
-28
111.821
30.816
4.682
-7
36.184
20.679
673
---
10.717
461
34.086
15.464
-276.528
-196.595
1.441
183.092
1.228
74.297
İlişkili taraflarla olan işlemler genel olarak TMS 11 “İnşaat Sözleşmeleri” kapsamındaki projelere
ilişkin mal ve hizmet alım ve satışlarına ilişkindir.
22
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
a)
Ticari alacaklar
Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4)
Devam eden inşaat sözleşmelerine
ilişkin fatura edilmemiş alacaklar
Alacak senetleri
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
30 Eylül 2017
1.371.806
179.596
31 Aralık 2016
1.706.200
311.655
-2.721
921
(921)
1.554.123
17.640
4.200
921
(921)
2.039.695
Uzun vadeli ticari alacaklar
Devam eden inşaat sözleşmelerine
ilişkin fatura edilmemiş alacaklar
Ticari alacaklar
Devam eden inşaat sözleşmelerine
ilişkin fatura edilmemiş alacaklar İlişkili taraf (Not 4)
Alacak senetleri
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4)
30 Eylül 2017
31 Aralık 2016
940.018
113.155
233.168
115.997
112.570
1.441
615
1.167.799
35.577
240
610
385.592
23
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
5.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
a) Ticari alacaklar (devamı)
Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı itibarıyla karşılık
Dönem içinde ayrılan karşılık
Dönem sonu itibarıyla karşılık
30 Eylül 2017
921
-921
30 Eylül 2016
859
62
921
30 Eylül 2017
1.299.224
760.386
662.312
2.721.922
31 Aralık 2016
1.177.776
603.163
644.348
2.425.287
Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:
Kamu alacakları
Yurt dışı alacaklar
Özel sektör alacakları
Toplam alacaklar
Kamu alacakları, Milli Savunma Bakanlığı (“MSB”) ve diğer kamu kuruluşlarından olan
alacakları temsil etmektedir. Grup tarafından yapılan işler sözleşmelere dayalı olup bunun
dışında müşterilerden ek bir teminat alınmamaktadır.
b) Ticari borçlar
Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin hak
edilmemiş gelirler
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin hak
edilmemiş gelirler – İlişkili taraf (Not 4)
İlişkili taraflara borçlar (Not 4)
Diğer ticari borçlar
30 Eylül 2017
869.829
31 Aralık 2016
749.756
455.595
221.962
159.144
96.639
2.721
1.583.928
327
78.843
2.019
1.052.907
Uzun vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin hak
edilmemiş gelirler
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin hak
edilmemiş gelirler– İlişkili taraf (Not 4)
Diğer ticari borçlar
30 Eylül 2017
--
31 Aralık 2016
95
375.168
231.328
10.456
746
386.370
21.721
-253.144
24
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
6. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Grup’un sahiplik oranına göre düzenlenmemiş, özkaynak yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilen iştirakleri için finansal
bilgiler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2017
ASELSAN Kazakistan
ASELSAN Ürdün
ASELSAN Optik
ASELSAN Bilkent
IGG ASELSAN
SADEC LLC
Sahiplik
Oranı (%)
49
49
50
50
49
50
30 Eylül 2017
ASELSAN Kazakistan
ASELSAN Ürdün
ASELSAN Optik
ASELSAN Bilkent
IGG ASELSAN
SADEC LLC
YİTAL A.Ş.
Sahiplik
Oranı (%)
49
49
50
50
49
50
51
Dönen
Varlıklar
54.282
46.085
17.016
34.692
10.142
18.111
180.328
Duran
Varlıklar
87.293
14.449
36.388
61.843
3.335
476
203.784
Gelirler
29.354
30.653
19.421
2.707
306
--82.441
Toplam
Varlıklar
141.575
60.534
53.404
96.535
13.477
18.587
384.112
Giderler
(23.314)
(27.994)
(18.405)
(4.395)
(5.015)
(3.392)
-(82.515)
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
69.328
34.501
18.865
1.839
1.176
626
126.335
Net Kâr/(Zarar)
6.040
2.659
1.016
(1.688)
(4.709)
(3.392)
-(74)
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
4.694
-20.405
78.838
27.202
-131.139
Grup Net
Varlık Payı
33.101
12.756
7.067
7.929
-8.981
2.226
72.060
Toplam
Yükümlülükler
74.022
34.501
39.270
80.677
28.378
626
257.474
Grup Kâr/
(Zarar) Payı
2.960
1.303
507
(844)
-(1.696)
-2.230
YİTAL A.Ş. 25 Eylül 2017 tarihinde Türkiye’de kurulmuştur. ASELSAN tarafından YİTAL A.Ş.’ye sermaye taahhüdü bulunduğundan dolayı
Grup finansal tablolarına konsolidasyon etkisi bulunmamaktadır.
25
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
6.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)
31 Aralık 2016
ASELSAN Kazakistan
ASELSAN Ürdün
ASELSAN Optik
IGG ASELSAN
ASELSAN Bilkent
Sahiplik
Oranı (%)
49
49
50
49
50
31 Aralık 2016
ASELSAN Kazakistan
ASELSAN Ürdün
ASELSAN Optik
IGG ASELSAN
ASELSAN Bilkent
Sahiplik
Oranı (%)
49
49
50
49
50
Dönen
Varlıklar
58.752
75.230
12.664
12.526
12.345
171.517
Gelirler
66.881
56.277
8.400
6.090
714
138.362
Duran
Varlıklar
87.008
15.235
28.854
3.878
58.619
193.594
Giderler
(62.737)
(44.377)
(8.100)
(22.103)
(617)
(137.934)
Toplam
Varlıklar
145.760
90.465
41.518
16.404
70.964
365.111
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
79.578
61.660
9.614
1.200
630
152.682
Net Kâr/(Zarar)
4.144
11.900
300
(16.013)
97
428
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
3.534
-18.786
24.886
52.788
99.994
Grup Net
Varlık Payı
30.697
11.357
6.559
-8.774
57.387
Toplam
Yükümlülükler
83.112
61.660
28.400
26.086
53.418
252.676
Grup Kâr/
(Zarar) Payı
2.030
5.831
150
(7.846)
48
213
2016 yılı içerisinde ASELSAN Bilkent iş ortaklığı ve IGG ASELSAN iş ortaklığında nakdi sermaye artırımları yapılmıştır. Şirket ortaklık
payına düşen sermaye artırımı tutarı ASELSAN Bilkent için 2.250 TL, ASELSAN Kazakistan için 5.160 TL ve IGG ASELSAN için ise 7.846
TL’dir.
SADEC LLC 27 Aralık 2016 tarihinde Suudi Arabistan’da kurulmuştur. ASELSAN tarafından SADEC LLC’ye sermaye taahhüdü
bulunduğundan dolayı Grup finansal tablolarına konsolidasyon etkisi bulunmamaktadır.
26
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
7.
STOKLAR
30 Eylül 2017
927.974
490.427
131.239
119.218
33.458
24.273
(22.402)
1.704.187
Hammadde
Yarı mamüller
Yoldaki mallar 1
Mamüller
Diğer stoklar
Ticari mallar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Aralık 2016
587.699
369.145
96.450
91.098
26.954
36.071
(20.019)
1.187.398
Grup, net gerçekleşebilir değerin maliyet değerinden düşük kaldığı veya uzun süredir
hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
Grup, dönem içerisinde mamul, yarı mamul ve hammadde stoklarında net
gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stoklar belirlemiştir. Bu nedenle
finansal durum tablosunda 22.402 TL (30 Eylül 2016: 18.546 TL) tutarında stok değer
düşüklüğü karşılığı bulunmaktadır.
30 Eylül tarihinde sonra eren döneme ait stok değer düşüklüğü hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2017
20.019
2.390
(7)
22.402
Dönem başı itibarıyla karşılık
Dönem içinde ayrılan karşılık
Konusu kalmayan karşılık
Dönem sonu itibarıyla karşılık
2016
15.670
2.876
-18.546
1 Yoldaki mallar, ithalat şekillerine bağlı olarak, mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup’a geçen stokları
içermektedir.
27
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
8.
Gel
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
Stok alımı için verilen sipariş avansları
İlişkili taraflara stok alımı için verilen kısa vadeli
sipariş avansları (Not 4)
Gelecek aylara ait giderler
30 Eylül 2017
594.459
31 Aralık 2016
294.636
109.974
51.644
756.077
59.063
33.541
387.240
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
Stok alımı için verilen sipariş avansları
İlişkili taraflara stok alımı için verilen
uzun vadeli sipariş avansları (Not 4)
Sabit kıymet alımı için verilen sipariş avansları
Gelecek yıllara ait giderler
30 Eylül 2017
265.472
31 Aralık 2016
155.029
151.444
23.034
1.605
441.555
199.841
32.686
6.143
393.699
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Alınan sipariş avansları
İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 4)
Gelecek aylara ait gelirler
30 Eylül 2017
195.232
142.730
49.109
387.071
31 Aralık 2016
310.676
17.456
42.449
370.581
Kısa vadeli alınan sipariş avansları 33 adet müşteriden oluşmakta olup,
(31 Aralık 2016: 35 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam
avansın yüzde 99,2’sini (31 Aralık 2016: yüzde 95,7) oluşturmaktadır.
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Alınan sipariş avansları
İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 4)
Gelecek yıllara ait gelirler
30 Eylül 2017
1.172.357
296.425
8
1.468.790
31 Aralık 2016
1.777.653
314.324
2
2.091.979
Uzun vadeli alınan sipariş avansları 13 adet müşteriden oluşmakta olup,
(31 Aralık 2016: 24 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam
avansın yüzde 99,9’unu (31 Aralık 2016: yüzde 99,6) oluşturmaktadır.
28
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet Değeri
1 Ocak 2017 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
30 Eylül 2017 itibarıyla kapanış bakiyesi
Maddi Duran
Varlıklar
1.651.675
118.389
(1.353)
1.768.711
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
961.982
242.637
(56.256)
1.148.363
Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları
1 Ocak 2017 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
30 Eylül 2017 itibarıyla kapanış bakiyesi
684.154
67.755
(453)
751.456
264.851
39.630
-304.481
30 Eylül 2017 itibarıyla net defter değeri
1.017.255
843.882
967.522
697.131
Maliyet Değeri
1 Ocak 2016 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
30 Eylül 2016 itibarıyla kapanış bakiyesi
Maddi Duran
Varlıklar
1.529.134
58.559
(1.208)
1.586.485
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
760.007
129.477
(15.901)
873.583
Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları
1 Ocak 2016 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
30 Eylül 2016 itibarıyla kapanış bakiyesi
604.292
60.583
(992)
663.883
222.495
31.287
-253.782
30 Eylül 2016 itibarıyla net defter değeri
922.602
619.801
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
924.842
537.512
31 Aralık 2016 itibarıyla net defter değeri
Grup’un TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardı gereğince gerçeğe uygun
değerleri ile gösterilen arsalarının gerçeğe uygun değerleri, gözlemlenebilir piyasa
girdilerini içermeyen değerleme tekniklerini içeren üçüncü seviyede yer almaktadır.
29
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
a) Karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılığı 1
Beklenen zarar karşılığı
Gecikme cezası gider karşılığı 2
Dava gider karşılığı
Maliyet gider karşılığı
Sigorta gider karşılığı
Diğer
30 Eylül 2017
217.644
131.172
15.516
6.651
5.397
2.653
1.446
380.479
31 Aralık 2016
183.555
91.555
19.705
5.332
2.955
7.089
265
310.456
Diğer uzun vadeli karşılıklar
30 Eylül 2017
31 Aralık 2016
Beklenen zarar karşılığı
Gecikme cezası gider karşılığı
42.937
18.211
61.148
36.022
16.114
52.136
b) Hukuki davalar
30 Eylül 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan
yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra
takipleri aşağıda özetlenmiştir:
a)
b)
c)
d)
e)
Açıklama
Grup tarafından açılmış olan ve halen devam
eden davalar
Grup tarafından yürütülen icra takipleri
Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her
türlü davalar
Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen
davalar
Dönem içinde lehe sonuçlanan ve kesinleşen
davalar
2017
2016
854
8.533
1.395
5.210
6.651
5.332
140
139
1.331
4.076
1 Garanti gider karşılığı, Grup’un garanti kapsamındaki satışları için tarihi veriler ve tahminler kullanılarak hesaplanmaktadır.
2 Gecikme cezası gider karşılığı, sözleşme şartlarına göre belirlenen teslimat koşullarına uyulamaması sonucu gerçekleşen
gecikmeler dolayısıyla sözleşmede belirlenen gecikme faizi oranına göre hesaplanır.
30
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
11.
VERGİ
Grup’un 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla “Ertelenmiş
503.213 TL’dir. Bu tutar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
Devreden Ar-Ge İndiriminden Kaynaklanan
TFRS Düzeltme Farklarından Kaynaklanan
Ertelenmiş Vergi Varlığı-Net
Vergi
30 Eylül 2017
641.672
(138.459)
503.213
Varlığı”
net
31 Aralık 2016
513.261
(128.688)
384.573
4691 Sayılı Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu uygulaması kapsamında elde edilen
kazançlar 31 Aralık 2023 tarihine kadar kurumlar vergisinden istisna edilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlığının ayrılmasında ileriye dönük kâr/zarar projeksiyonu tahminleri ve
Ar-Ge indiriminden faydalanılması beklenen süre göz önünde bulundurulmaktadır.
Grup, 1 Ocak - 30 Eylül 2017 dönemine ait 5746 sayılı kanun kapsamında
Ar-Ge harcamaları nedeniyle oluşan “Devreden Ar-Ge İndirimi” üzerinden aktifleştirilecek
“Ertelenmiş Vergi Varlığı”nı 128.411 TL olarak hesaplamıştır.
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı
Kâr veya zarar tablosundaki vergi geliri
Etkin vergi oranı
30 Eylül
2017
711.011
117.151
%16
30 Eylül
2016
355.997
(33.138)
(%9)
31 Aralık
2016
734.024
61.178
%8
Etkin vergi oranı, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârın, kâr veya zarar tablosundaki
vergi gelirine oranlanması ile bulunur. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârda oluşan
artışın temel sebebi, Şirket’in cari dönemde gerçekleştirdiği satışlardan
kaynaklanmaktadır. Şirket’in geçmiş yıllarda gerçekleştirdiği Ar-Ge harcamalarından
doğan vergi avantajından dolayı Şirket’in cari dönem kurumlar vergisi yükümlüğü
bulunmamaktadır. Şirket’in kâr veya zarar tablosunda oluşan vergi gelirinin temel sebebi
cari dönemde gerçekleştirilen Ar-Ge harcamalarının ertelenmiş vergi geliri etkisidir. Artışın
temel nedenleri ise cari dönemde oluşan Ar-Ge harcamalarının geçmiş dönemlere göre
daha yüksek olması ve devreden Ar-Ge indiriminin yeniden değerleme oranı ile
artırılmasıdır.
12.
TAAHHÜTLER
a) Alınan teminatlar
Satıcılardan alınan teminat mektupları
Müşterilerden alınan teminat senetleri
Müşterilerden alınan teminat mektupları
Müşterilerden alınan ipotekler
Müşterilerden alınan teminat çekleri
Satıcılardan alınan teminat senetleri
31
30 Eylül 2017
1.233.217
12.577
3.106
265
6
-1.249.171
31 Aralık 2016
1.040.467
11.130
2.780
265
6
2.430
1.057.078
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
12.
TAAHHÜTLER (devamı)
b) Verilen teminatlar
30 Eylül 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları takip eden sayfalardaki gibidir.
Grup, sözleşme bedeli 263.864 ABD Doları olan Denizaltı Savunma Harbi ve Keşif Karakol
Gemisi Projeleri (MİLGEM) kapsamında HAVELSAN ile birlikte iş ortaklığı çerçevesinde
yürütülen faaliyetlerde HAVELSAN’ın yükümlülüklerini yerine getirememesi durumunda
kalan yükümlülüklerin tamamlanmasından sorumludur.
32
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
12. TAAHHÜTLER (devamı)
b) Verilen teminatlar (devamı)
30 Eylül 2017
TL karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
BAE Dirhemi
Hindistan
Rupisi
İngiliz
Sterlini
11.917.738
---
1.725.063
---
1.770.229
---
929.348
---
50
---
10.000
---
1.654
---
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
15.826
---
907
---
4.200
---
----
----
----
----
---11.933.564
---1.725.970
---1.774.429
---929.348
---50
---10.000
---1.654
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1
-Teminat
-Rehin
-İpotek
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
Toplam
Grup, iş ortaklığı olan ASELSAN Optik’in kullanacağı 5 Milyon Avro tutarındaki yatırım kredisinin, iş ortaklığındaki yüzde 50’lik sermaye payı oranına uygun olarak, 2,5 Milyon Avro tutarındaki kısmına müteselsil kefil
sıfatıyla sorumludur.
1
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 30 Eylül 2017 itibarıyla yüzde 0,36’dır. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık Mikro AR-GE ile iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat
mektubu toplam tutarı olan 15.826 TL'dir.
33
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
12. TAAHHÜTLER (devamı)
b) Verilen teminatlar (devamı)
31 Aralık 2016
TL karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
BAE Dirhemi
Hindistan
Rupisi
İngiliz
Sterlini
11.268.113
---
1.473.279
---
1.835.161
---
890.377
---
26.760
---
10.000
---
1.654
---
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
15.688
---
907
---
4.200
---
----
----
----
----
---11.283.801
---1.474.186
---1.839.361
---890.377
---26.760
---10.000
---1.654
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1
-Teminat
-Rehin
-İpotek
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
-Teminat
-Rehin
-İpotek
Toplam
Grup, iş ortaklığı olan ASELSAN Optik’in kullanacağı 5 Milyon Avro tutarındaki yatırım kredisinin, iş ortaklığındaki yüzde 50’lik sermaye payı oranına uygun olarak, 2,5 Milyon Avro tutarındaki kısmına müteselsil kefil sıfatıyla
sorumludur.
1
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Aralık 2016 itibarıyla yüzde 0,42 ’dir. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık Mikro AR-GE ile iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu
teminat mektubu toplam tutarı olan 15.688 TL'dir.
34
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
13.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
30 Eylül 2017
35.944
8.463
798
45.205
Ödenecek SGK primleri
Ödenecek vergi, harç ve fonlar
Personele borçlar
31 Aralık 2016
28.380
7.838
618
36.836
b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
30 Eylül 2017 31 Aralık 2016
41.721
43.362
Yıllık izin karşılığı
30 Eylül itibarıyla yıllık izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2017
43.362
3.907
(3.481)
(2.067)
41.721
Dönem başı itibarıyla karşılık
Dönem içinde ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen karşılık
Dönem içinde kullanılan karşılık
Dönem sonu itibarıyla karşılık
2016
38.115
16.969
(7.405)
(8.785)
38.894
c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
30 Eylül 2017 31 Aralık 2016
146.417
138.248
13.635
12.749
160.052
150.997
Kıdem tazminatı karşılığı
Emeklilik ikramiyesi karşılığı
30 Eylül itibarıyla kıdem tazminatı ve emeklilik ikramiyesi karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2017
150.997
9.321
7.821
1.032
546
(9.665)
160.052
Dönem başı itibarıyla karşılık
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Aktüeryal kazanç/ (kayıp)
İşten çıkartma maliyeti
Ödenen tazminatlar
Dönem sonu itibarıyla karşılık
2016
163.412
10.266
8.550
(3.591)
334
(17.769)
161.202
Kıdem tazminatı karşılığı:
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak
kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem
tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999
tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını
alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü
bulunmaktadır.
35
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
13.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı (devamı)
Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002
tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla
ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.732 TL 1 (31 Aralık 2016: 4.297 TL1) tavanına tabidir.
1 Temmuz 2017 tarihinden itibaren geçerli olan kıdem tazminatı tavanı 4.732 TL’dir. 1
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem
tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki
muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin,
tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
geliştirilmesini öngörür.
Emeklilik ikramiyesi karşılığı:
Grup’un bünyesinde en az 20 yıllık hizmeti tamamlayan ve emekliliğini hak etmiş/edecek
her çalışan için emeklilik ikramiyesi karşılığı ayrılmaktadır.
Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Faiz oranı
Enflasyon oranı
İskonto oranı
Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran
1
Tutar TL olarak belirtilmiştir.
36
30 Eylül 2017
(%)
10,06
6
3,36
98
aktüeryal
31 Aralık 2016
(%)
10,59
7
3,36
98
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Sermaye
Ortaklar
TSKGV
Halka arz edilen paylar
Axa Sigorta Anonim Şirketi
Nominal sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Pay (%)
84,58
15,30
0,12
100
Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye
30 Eylül 2017
845.826
153.019
1.155
1.000.000
98.621
1.098.621
Pay (%)
84,58
15,30
0,12
100
31 Aralık 2016
845.826
153.019
1.155
1.000.000
98.621
1.098.621
Şirket’in nominal sermayesi 1.000.000 TL olup, her biri 1 kuruş itibari değerde
100.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Payların 60.545.454.546 adedi “A Grubu”,
39.454.545.454 adedi “B Grubu” paylardan oluşmaktadır. Payların tamamı nama yazılıdır. “A
Grubu” paylar nama yazılı imtiyazlı paylar olup, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 6’sı
“A Grubu” imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından
seçilmektedir. Ayrıca, Yönetim Kurulu, imtiyazlı veya itibari değerinin üzerinde pay
çıkarılması konularında yetkilidir. Yeni pay alma hakları kısıtlanarak yapılacak sermaye
artırımlarında ihraç edilecek paylar “B Grubu” olarak çıkarılır. Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemelerine göre seçilen Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri dışındaki diğer Yönetim
Kurulu üyeleri “A Grubu” imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar
arasından seçilmektedir.
Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Halka açık şirketler SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kâr
Payı Tebliği’nin ilgili bölümü uyarınca, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre genel kanuni
yedek akçe, Şirket’in ödenmiş sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar, yıllık kârın yüzde
5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı
ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde 10’u oranında
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış
sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği
zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını
hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla, Grup’un kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekleri, yasal yedeklerden
oluşmaktadır. Grup’un yasal yedekler toplamı 124.062 TL’dir (31 Aralık 2016: 94.159 TL).
Geçmiş yıl kâr/zararları
Net dönem kârı dışındaki birikmiş kârlar ve özleri itibarıyla birikmiş kâr niteliğinde olan
olağanüstü yedekler geçmiş yıl kârları hesabında gösterilmiştir. 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla
Şirket’in Vergi Usul Kanunu’na (VUK) göre düzenlenmiş geçmiş yıl kârları hesabında
gösterilen olağanüstü yedekler bakiyesi 677.863 TL’dir (31 Aralık 2016: 248.547 TL). Şirket’in
bilanço tarihi itibarıyla VUK kayıtlarında bulunan dönem kârı 579.470 TL (31 Aralık 2016:
534.070 TL) ve kâr dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 700.301 TL
(31 Aralık 2016: 259.858 TL) olup detayları aşağıdaki gibidir.
37
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
Geçmiş yıl kâr/zararları (devamı)
Sermaye yedekleri ve olağanüstü yedekler
30 Eylül 2017
700.301
31 Aralık 2016
259.858
Kâr dağıtımı
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe
giren II-19.1 no’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları
çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz
konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas
sözleşmelerinde veya kâr dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kâr payı öderler.
15 Mart 2017 tarihinde yapılan Şirket Genel Kurul Toplantısı’nda konsolide finansal tablolara
göre kâr dağıtımına esas olan 795.191 TL’den toplam 29.903 TL tutarında yedek akçe
ayrılmasına, ortaklara brüt temettü tutarı olarak 75.500 TL nakit dağıtılmasına ve kalan
689.788 TL’nin Grup bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir. Bu suretle 1 TL nominal
değerinde beher hisse senedi için nakit brüt temettü tutarı 7,55 Kuruş olarak gerçekleşmiştir
(31 Aralık 2016: 4,2 Kuruş).
2017 yılı içerisinde ortaklara brüt 75.500 TL’lik 1 TL’lik pay başına 7,55 Kuruş temettü (net
64.175 TL’lik 1 TL’lik pay başına 6,42 Kuruş) ödenecektir. (31 Aralık 2016: brüt
42.000 TL’lik 1 TL’lik pay başına 4,2 Kuruş, (net 35.700 TL’lik 1 TL’lik pay başına 3,57 Kuruş)
ödenmiştir).
1 Mart 2017 tarihinde yapılan ASELSANNET Genel Kurul Toplantısı’nda ASELSANNET’in 2016
yılı net dönem kârı üzerinden 4.000 TL tutarında kâr payı dağıtılmasına ve 650 TL tutarında
kârın yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Geri kalan 11.886 TL’lik kısmın
olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir (31 Aralık 2016: 10.000 TL).
27 Şubat 2017 tarihinde yapılan Mikro AR-GE Genel Kurul Toplantısı’nda Mikro AR-GE’nin
2016 yılı net dönem kârı üzerinden 65 TL tutarında kâr payı dağıtılmasına ve
6,2 TL tutarında kârın yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Geri kalan
26,2 TL’lik kısmın olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir
(31 Aralık 2016: 200 TL).
Ortaklara ödenecek temettü tutarının 21.333 TL’lik kısmı 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla
ödenmemiştir. (31 Aralık 2016: Yoktur)
38
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
15.
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a) Hasılat
Yurt içi satışlar
Yurt dışı satışlar
Diğer gelirler
Satıştan iadeler (-)
Satış iskontoları (-)
b) Satışların maliyeti (-)
İlk madde ve malzeme
giderleri
Personel giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamullerdeki
değişim
Mamul stok değişimi
Geliştirme giderleri 1
Satılan hizmet maliyeti
Satılan ticari mal
maliyeti
Diğer satışların maliyeti
16.
1 Ocak30 Eylül
2017
2.952.065
498.744
649
(2.125)
(952)
3.448.381
1 Temmuz30 Eylül
2017
1.139.015
153.552
237
(1.479)
(436)
1.290.889
1 Ocak30 Eylül
2016
1.828.064
324.504
228
(1.934)
(1.108)
2.149.754
1 Temmuz30 Eylül
2016
641.175
96.013
-(1.934)
(319)
734.935
1 Ocak30 Eylül
2017
1 Temmuz30 Eylül
2017
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
1.038.333
72.639
251.162
71.842
464.749
33.401
112.603
35.895
562.650
60.679
184.756
45.749
209.417
37.598
65.500
15.494
(121.282)
(28.119)
902.505
282.697
(86.441)
(30.734)
304.574
98.567
(72.293)
(10.995)
596.864
141.371
(43.166)
8.063
184.196
38.137
57.658
92.820
2.620.255
25.812
20.275
978.701
35.108
64.299
1.608.188
7.707
33.813
556.759
İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Devam eden işler üzerindeki maliyetler artı kayda
alınan kârlar eksi zararlar
Eksi: gerçekleşen hakedişler
Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar (Not 5)
Devam eden sözleşmelere ilişkin yükümlülükler (Not 5)
30 Eylül 2017
31 Aralık 2016
11.438.421
(11.386.196)
52.225
9.862.184
(10.051.137)
(188.953)
1.052.588
(1.000.363)
52.225
286.385
(475.338)
(188.953)
1 Geliştirme giderleri; ilk madde malzeme giderleri, tasarım giderleri ve personel giderlerinden oluşmaktadır. Geliştirme giderlerinin
338.439 TL (30 Eylül 2016: 281.123 TL)’lik tutarı personel maliyetlerinden oluşmaktadır.
39
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
17. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
a) Esas faaliyetlerden
diğer gelirler
Faaliyetlerden
kaynaklanan kur farkları
Diğer gelirler
Reeskont faiz gelirleri
1 Ocak30 Eylül
2017
1 Temmuz30 Eylül
2017
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
1.017.614
12.288
5.662
1.035.564
386.187
3.620
1.046
390.853
197.091
6.025
5.508
208.624
94.094
2.288
(388)
95.994
1 Ocak30 Eylül
2017
1 Temmuz30 Eylül
2017
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
885.100
13.149
4.324
902.573
321.331
4.400
695
326.426
169.311
4.069
3.143
176.523
47.597
243
1.555
49.395
1 Temmuz30 Eylül
2017
-141
141
1 Ocak30 Eylül
2016
8.171
244
8.415
1 Temmuz30 Eylül
2016
-71
71
b) Esas faaliyetlerden
diğer giderler (-)
Faaliyetlerden
kaynaklanan kur farkları
Reeskont faiz giderleri
Diğer gider ve zararlar
18. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER
Temettü geliri
Sabit kıymet satış kârı
1 Ocak30 Eylül
2017
8.939
328
9.267
40
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
19. FİNANSMAN GELİRLERİ
Banka kredilerinden
kaynaklanan kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Diğer finansman gelirleri
1 Ocak30 Eylül
2017
1 Temmuz30 Eylül
2017
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
51.467
25.739
378
77.584
10.414
4.768
119
15.301
45.546
14.920
394
60.860
9.572
5.006
156
14.734
1 Ocak30 Eylül
2017
1 Temmuz30 Eylül
2017
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
53.858
13.263
14.103
6.064
58.285
4.642
23.739
1.955
9.321
2.532
10.266
3.447
1.859
78.301
478
23.177
5.858
79.051
920
30.061
20. FİNANSMAN GİDERLERİ
Banka kredilerinden
kaynaklanan kur farkı
zararları
Borçlanma faiz giderleri
Çalışanlara sağlanan faydalar
kapsamında faiz maliyeti
Kredilerden kaynaklanan
reeskont giderleri
21. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç tutarı, net dönem kârının, Grup hisselerinin cari dönem içerisindeki
ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un sulandırılmış hissesi
bulunmamaktadır. Pay başına kazancın, 30 Eylül 2017 ve 30 Eylül 2016 tarihlerinde sona
eren hesap dönemine ilişkin hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Adi hisse senetleri (Bin adet)
Net kâr - TL
100 adet pay başına kazanç
(tam kuruş)
100 adet pay başına
sulandırılmış kazanç
(tam kuruş)
1 Ocak30 Eylül
2017
1 Temmuz30 Eylül
2017
1 Ocak30 Eylül
2016
1 Temmuz30 Eylül
2016
100.000.000
828.098
100.000.000
263.523
100.000.000
389.258
100.000.000
153.244
82,81
26,35
38,93
15,32
82,81
26,35
38,93
15,32
41
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
22. FİNANSAL BORÇLAR
Finansal Borçlar
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli diğer finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
Teminatsız Kredi
Teminatsız Kredi
Teminatlı Kredi
Uzun vadeli diğer finansal borçlar
Uzun vadeli diğer finansal borçlar
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
Teminatlı Kredi
Teminatsız Kredi
Toplam finansal borçlar
30 Eylül 31 Aralık
2017
2016
311.453 303.928
1.619
2.315
63.690
65.665
376.762 371.908
65.413
707
66.120
120.140
2.275
122.415
442.882
494.323
30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 1.271
TL’si SGK ödemeleri için alınmış olup sıfır faizlidir. Kalan 310.182 TL Reeskont Döviz
Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ekim 2017 - Haziran 2018 tarihi arasında
faiz oranları ise yüzde 2,1-13 arasında değişmektedir. Uzun vadeli finansal borçların kısa
vadeli kısımlarının tamamı Savunma Sanayi Müsteşarlığı'ndan yüzde 2,1 ve yüzde 3,5
oranında faizle alınan 36.345 ABD Doları tutarındaki kredilerin Ekim 2017-Nisan 2018 vadeli
17.930 ABD Dolarındaki ana para ödemesinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki diğer finansal
borçların 2.326 TL'si TTGV’den proje finansmanı amacıyla temin edilen, faizsiz kaynaklardan
oluşmaktadır. Geri kalan kısa ve uzun vadeli diğer finansal borçların tamamı ise Savunma
Sanayi Müsteşarlığı’ndan yüzde 2,1 ve yüzde 3,5 oranında faizle alınan uzun vadede bırakılan
18.415 ABD Doları tutarındaki kredilerden oluşmaktadır. Söz konusu kredi için 36.345 ABD
Doları tutarında teminat mektubu verilmiştir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 303.928
TL'si Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ocak-Mayıs 2017
tarihleri arasında faiz oranları ise yüzde 1,6-9,4 arasında değişmektedir. Uzun vadeli finansal
borçların kısa vadeli kısımlarının tamamı Savunma Sanayi Müsteşarlığı'ndan yüzde 2,1 ve
yüzde 3,5 oranında faizle alınan 52.385 ABD Doları tutarındaki kredilerin Mart-Ekim 2017
vadeli 18.659 ABD Dolarındaki ana para ödemesinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki diğer finansal
borçların 4.590 TL'si TTGV’den proje finansmanı amacıyla temin edilen, faizsiz kaynaklardan
oluşmaktadır. Geri kalan kısa ve uzun vadeli diğer finansal borçların tamamı ise Savunma
Sanayi Müsteşarlığı’ndan yüzde 2,1 ve yüzde 3,5 oranında faizle alınan uzun vadede bırakılan
34.138 ABD Doları tutarındaki kredilerden oluşmaktadır. Söz konusu kredi için 52.385 ABD
Doları tutarında teminat mektubu verilmiştir.
42
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
23. YABANCI PARA POZİSYONU
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
TL Karşılığı
(Fonksiyonel ABD Doları
para birimi)
30 Eylül 2017
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları
dahil)
2b. Parasal olmayan diğer varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
5. Ticari alacaklar
6a. Parasal finansal varlıklar
6b. Parasal olmayan diğer varlıklar
7. Diğer
8. Duran varlıklar (5+6+7)
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari borçlar
15. Finansal yükümlülükler
16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
1
Bilanço Tarihi
İtibarıyla
Kurlarla TL
Karşılığı
Avro
Bilanço Tarihi
İtibarıyla
Kurlarla TL
Karşılığı
Diğer1
(TL Karşılığı)
1.258.861
227.585
808.404
99.748
418.184
32.273
221.831
281.987
6.338
1.769.017
849.068
-264.782
4.959
1.118.809
2.887.826
53.385
43.340
10
324.320
143.519
-12.959
601
157.079
481.399
189.630
7.239
28.773
1.484
137.244
80.926
-82.803
660
164.389
301.633
30.347
120.627
6.226
575.384
339.274
-347.143
2.766
689.183
1.264.567
1.854
33.493
78
67.698
--4.189
54
4.243
71.941
329.016
218.021
374
137.384
684.795
380.952
65.413
45
827.757
1.274.167
45.344
61.378
102
40.416
147.240
67.045
18.415
9
302.156
387.625
37.307
-3
24.496
61.806
34.062
-3
164.123
198.188
156.405
-11
102.701
259.117
142.803
-13
688.067
830.883
11.545
---11.545
------
CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmaktadır.
43
153.948
34
1.152.015
509.794
-46.030
2.139
557.963
1.709.979
161.066
218.021
363
143.563
523.013
238.149
65.413
32
1.073.289
1.376.883
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
23. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
30 Eylül 2017
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev
araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(19a-19b)
19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu
(9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının
tutarı
25. İhracat
26. İthalat
Bilanço Tarihi
İtibarıyla
Kurlarla TL
Karşılığı
ABD Doları
Bilanço Tarihi
İtibarıyla
Kurlarla TL
Karşılığı
Avro
Diğer
(TL Karşılığı)
1.958.960
534.865
1.899.895
259.994
1.090.000
11.545
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
928.866
(53.466)
(189.916)
41.639
174.567
60.396
1.335.939
232.196
824.784
116.538
488.573
22.582
---
---
--
---
---
---
-498.744
1.165.943
-110.999
209.260
--
-11.825
77.521
-46.701
325.000
-59.803
97.630
--
392.240
743.313
TMS’ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TMS 11 “İnşaat Sözleşmeleri” kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT’ye uygun olarak
hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda “Parasal olmayan diğer varlıklar” ve “Parasal olmayan diğer yükümlülükler”in “Fonksiyonel para birimi TL karşılığı” hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele alınmakta,
bu nedenle “Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı” kolonundan farklılaşma göstermektedir.
44
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
23. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
ABD Doları
1.778.821
327.010
1.150.814
164.265
609.408
18.599
715.511
133.242
6.634
2.634.208
336.000
-241.674
1.993
579.667
3.213.875
121.399
20.978
128
469.515
61.815
-17.483
85
79.383
548.898
427.227
73.825
452
1.652.318
217.538
-61.526
298
279.362
1.931.680
77.692
17.033
1.102
260.092
31.931
-76.108
419
108.458
368.550
288.231
63.190
4.087
964.916
118.462
-282.354
1.555
402.371
1.367.287
53
24.287
2.095
45.034
--693
140
833
45.867
328.888
313.711
99
107.078
749.776
-122.415
43
1.299.166
1.421.624
43.343
89.143
26
60.337
192.849
-34.785
9
381.435
416.229
152.532
313.711
92
212.337
678.672
-122.415
32
1.342.347
1.464.794
45.473
--6.167
51.640
--3
230.229
230.232
168.701
--22.878
191.579
--11
854.126
854.137
7.655
-7
-7.662
------
31 Aralık 2016
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları
dahil)
2b. Parasal olmayan diğer varlıklar
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
5. Ticari alacaklar
6a. Parasal finansal varlıklar
6b. Parasal olmayan diğer varlıklar
7. Diğer
8. Duran varlıklar (5+6+7)
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari borçlar
15. Finansal yükümlülükler
16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
1
CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmaktadır.
45
Bilanço Tarihi
İtibarıyla
Kurlarla TL
Karşılığı
Avro
Bilanço Tarihi
İtibarıyla
Kurlarla TL
Karşılığı
Diğer1
(TL Karşılığı)
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
23. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
31 Aralık 2016
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev
araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a19b)
19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu
(9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının
tutarı
25. İhracat
26. İthalat
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
Bilanço Tarihi
TL Karşılığı
İtibarıyla
(Fonksiyonel ABD Doları
Kurlarla TL
para birimi)
Karşılığı
Bilanço Tarihi
İtibarıyla
Kurlarla TL
Karşılığı
Avro
Diğer
(TL Karşılığı)
2.171.400
609.078
2.143.466
281.872
1.045.716
7.662
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.042.475
(60.180)
(211.786)
86.678
321.571
38.205
2.065.176
342.918
1.206.797
228.412
847.389
10.990
---
---
---
---
---
---
-485.404
1.206.547
-138.617
227.080
-487.819
799.141
-19.667
88.573
-72.961
328.596
--78.810
TMS’ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TMS 11 “İnşaat Sözleşmeleri” kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT’ye uygun
olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda “Parasal olmayan diğer varlıklar” ve “Parasal olmayan diğer yükümlülükler”in “Fonksiyonel para birimi TL karşılığı” hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele
alınmakta, bu nedenle “Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı” kolonundan farklılaşma göstermektedir.
46
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
23. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Eylül 2017
itibarıyla 1 ABD Doları 3,5521 TL (31 Aralık 2016: 3,5192 TL), 1 Avro 4,1924 TL
(31 Aralık 2016: 3,7099 TL) dir.
Aşağıdaki tablo Grup’un kurlardaki yüzde 10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. Yüzde 10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin
raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında
beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki parasal olan
yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki yüzde 10’luk
kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, fonksiyonel para birimi TL olmayan Grup
şirketlerinin finansal durum tablosunda yer alan kalemleri kapsamamaktadır. Yüzde 10’luk kur
değişiminin finansal tablolara etkisi aşağıdaki gibidir;
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30 Eylül 2017
Kâr/Zarar
Özkaynaklar 1
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net
varlık/(yükümlülüğü)
2- ABD Doları riskinden
korunan kısım (-)
82.478
(82.478)
82.478
(82.478)
--
--
--
--
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
82.478
(82.478)
82.478
Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net
varlık/(yükümlülüğü)
48.857
(48.857)
48.857
5- Avro riskinden korunan
kısım (-)
----
(82.478)
6- Avro Net Etki (4+5)
(48.857)
Diğer2’in
7- Diğer net
varlık/(yükümlülüğü)
8- Diğer riskinden korunan
kısım (-)
9- Diğer Net Etki (7+8)
48.857
(48.857)
48.857
TL karşısında %10 değişmesi halinde
(48.857)
--
2.258
(2.258)
2.258
(2.258)
--
--
--
--
2.258
(2.258)
2.258
(2.258)
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
2 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmaktadır.
47
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
23. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2016
Kâr/Zarar
Özkaynaklar1
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net
varlık/(yükümlülüğü)
2- ABD Doları riskinden
korunan kısım (-)
120.680
(120.680)
120.680
(120.680)
--
--
--
--
120.680
(120.680)
120.680
Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
(120.680)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
4- Avro net
varlık/(yükümlülüğü)
5- Avro riskinden korunan
kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
84.739
(84.739)
84.739
(84.739)
--
--
--
--
84.739
(84.739)
84.739
Diğer2’in TL karşısında %10 değişmesi halinde
(84.739)
7- Diğer net
varlık/(yükümlülüğü)
8- Diğer riskinden korunan
kısım (-)
9- Diğer Net Etki (7+8)
1.099
(1.099)
1.099
(1.099)
--
--
--
--
1.099
(1.099)
1.099
(1.099)
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
2 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmaktadır.
48
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
24. FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR
30 Eylül 2017
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Bloke mevduatlar
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
31 Aralık 2016
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Bloke mevduatlar
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Gerçeğe uygun
değer üzerinden
gösterilen
finansal varlıklar
Krediler ve alacaklar
(nakit ve nakit Satılmaya hazır
benzerleri dahil) finansal varlıklar
İtfa edilmiş
değerlerinden
gösterilen diğer
finansal
yükümlülükler
Defter değeri
Not
-----
332.173
59.461
-2.721.922
--516.032
--
-----
332.173
59.461
516.032
2.721.922
3
----
----
----
442.882
1.970.298
26.512
22
5
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
442.882
1.970.298
26.512
İtfa edilmiş
değerlerinden
gösterilen diğer
finansal
yükümlülükler
Defter değeri
Not
Gerçeğe uygun
değer üzerinden Krediler ve alacaklar
gösterilen
(nakit ve nakit
finansal varlıklar
benzerleri dahil)
5
-----
1.168.776
63.062
-2.425.287
--516.032
--
-----
1.168.776
63.062
516.032
2.425.287
3
----
----
----
494.323
1.306.051
6.293
494.323
1.306.051
6.293
22
5
5
Grup yönetimi, satılmaya hazır finansal varlıklar dışındaki finansal araçların, kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. İlgili finansal
varlıklar maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.
49
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL ve ilgili döviz cinsinden bin ”Para Birimi” olarak gösterilmiştir.)
24.
FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN
KORUNMA ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR (devamı)
30 Eylül 2017
ROKETSAN
31 Aralık 2016
ROKETSAN
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer
seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
--516.032
--516.032
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer
seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
--516.032
--516.032
30 Eylül 2017 itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017
Girişler
30 Eylül 2017
25.
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer
seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
--516.032
-----516.032
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Grup tarafından bilanço tarihinden sonra imzalanan sözleşmelerin tutarı yaklaşık olarak 214
Milyon ABD Doları’dır.
50