Tekstil Bankası
advertisement
Tekstil Bankası Anonim Şirketi 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 9 Ağustos 2012 Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 60 sayfa finansal tablo ve dipnotlardan oluşmaktadır. SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Tekstil Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Tekstil Bankası Anonim Şirketi’nin ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 9 Ağustos 2012 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi TEKSTİL BANKASI A.Ş.'NİN 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka’nın; yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Fax numarası Elektronik site adresi : : : : Maslak Mah. Büyükdere Caddesi No: 247 34398 Şişli - İstanbul (0212) 335 53 35 (0212) 328 13 28 www.tekstilbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu ara dönem konsolide finansal rapor çerçevesinde “Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş.” bağlı ortaklığımızın finansal tabloları konsolide edilmektedir. Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Akgün TÜRER İ.Sencan DEREBEYOĞLU H.Çim GÜZELAYDINLI Gülden AKDEMİR M.Sercan ÇOBAN Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Birim Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad : M. Sercan Çoban Tel No : 0212 335 54 94 Faks No : 0212 328 13 23 I. II. III. IV. V. Sayfa No: BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 1 Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ve Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklama 1 Ana Ortalık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişikin açıklamalar 2 Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 Diğer bilgiler 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tabloları I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançolar Konsolide nazım hesaplar Konsolide gelir tabloları Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablolar Konsolide özkaynak değişim tabloları Konsolide nakit akış tabloları 3 5 6 7 8 9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII XXIV. XXV. XXVI. XXVII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal araçların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması İlişkili taraflar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Sınıflandırmalar 10 11 11 12 12 13 13 14 15 15 16 16 16 17 18 18 18 18 20 20 20 20 20 20 20 21 21 I. II. III. IV. V. VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 22 24 26 28 31 33 I. II. III. IV. V. VI. VII. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 35 46 52 56 57 59 59 I. II. ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 60 60 Sayfa No: 1 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim – Bin TL) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Tekstil Bankası A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) Bakanlar Kurulu'nun 24 Haziran 1985 gün ve 85/9890 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, Bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe girecek Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara ilişkin yasal mevzuatın öngördüğü veya öngöreceği sınırlar içinde, her türlü bankacılık işlemlerini yapmak üzere özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak 29 Nisan 1986 tarihinde kurulmuş ve 13 Ekim 1986 tarihinde faaliyete geçmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın “Ana Sözleşmesi” 31 Ocak 1986 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ve Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sermayesi 420,000 TL’dir ve sermayesinin tamamı ödenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin %75.50’si GSD Holding Anonim Şirketi (“GSD Holding”)’ne %1’i GSD Dış Ticaret Anonim Şirketi’ne, %0.04’ü GSD Denizcilik Gayrimenkul İnşaat San. ve Tic. Anonim Şirketi’ne ait olup, GSD Grubu bünyesinde yer almaktadır. Geri kalan hisseler ise 23 Mayıs 1990 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”)’nda işlem görmektedir. 1986 yılında bir dış ticaret sermaye şirketi olarak kurulup, 1996 yılında GSD Grubu şirketleri için daha verimli bir kurumsal yapı oluşturmak amacıyla holdingleşen GSD Holding'in temel görevi varlıklarının yönetimidir. GSD Holding aynı zamanda, Grup’taki büyümenin yönetimi, finansmanı ve karlı işletmelere yatırım yapılması amaçlarını gütmektedir. GSD Holding'in hisse senetleri 11 Kasım 1999’dan itibaren İMKB`de işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 250,000 TL olan sermayesinin büyük bir kısmı borsada işlem görmektedir. GSD Grubu şirketlerinin ana faaliyet alanları; Aracılı Dış Ticaret: GSD Dış Ticaret A.Ş. Bankacılık: Tekstil Bankası A.Ş., GSD Yatırım Bankası A.Ş. Finansal Hizmetler: Tekstil Factoring Hizmetleri A.Ş., Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Tekstil Yatırım”) Diğer: GSD Denizcilik Gayrimenkul İnşaat San. ve Tic. A.Ş., GSD Reklam ve Halkla İlişkiler Hizmetleri A.Ş., GSD Plan Proje Etüd A.Ş., GSD Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Sayfa No: 2 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Ünvanı Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı: Denetim Komitesi Üyesi: Yönetim Kurulu Üyeleri: Genel Müdür: Teftiş Kurulu Başkanı: Genel Müdür Yardımcıları: Denetçiler: İsmi Akgün TÜRER İ.Sencan DEREBEYOĞLU İ. Sühan ÖZKAN Anna GÖZÜBÜYÜKOĞLU (*) Mehmet Sedat ÖZKANLI (*) H. Çim GÜZELAYDINLI Senan DAĞAL Ayperi G. URAS (**) Gülden AKDEMİR D.Halit DÖVER Bozok EVRENOSOĞLU Hüseyin H. İMECE Başbuğ Y. SAMANCIOĞLU Cezmi ÖZTÜRK (***) Murat ATIM (***) Görevi Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi ve Y.K. Üyesi Yönetim Kurulu Başkan Vekili Bağımsız Y.K. Üyesi Bağımsız Y.K. Üyesi Genel Müdür ve Y.K. Üyesi Teftiş Kurulu Başkanı Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Grubu Mali İşler Grubu Dış İlişkiler Grubu Krediler Tahsis Grubu Hazine ve Yatırımcı İlişkileri Grubu Kurumsal ve Ticari Bankacılık Grubu Denetçi Denetçi Öğrenim Durumu Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans (*) Anna Gözübüyükoğlu ve Mehmet Sedat Özkanlı 26 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul neticesinde görev süreleri dolan Cezmi Öztürk ve Murat Atım’ın yerlerine Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmişlerdir. (**) Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ümit Altınay Ocak 2012’de görevinden ayrılmıştır. Ayperi G. Uras, Şubat 2012’de Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. (***) Cezmi Öztürk ve Murat Atım 26 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul neticesinde görev süreleri dolan M. Sedat Özkanlı ve Sedat Temeltaş’ın yerlerine denetçi olarak seçilmişlerdir. Yukarıda sözü edilen kişilerin Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları herhangi bir pay yoktur. IV. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri), uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Sompo Japan Sigorta A.Ş., Aviva Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş. ve Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, özellikle Türkiye’nin sanayi bölgelerine yakın konumlanan 44 şubesi ve Almanya Berlin’de temsilciliği bulunmaktadır. Yine aynı tarih itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 852’dir (31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla şube sayısı 44, personel sayısı 880’dir). Ana Ortaklık Banka ve doğrudan bağlı ortaklığı olan Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen ortaklığı, bir bütün olarak, “Grup” diye adlandırılmaktadır. V. Diğer bilgiler Banka'nın ticari unvanı Raporlama dönemi Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Fax numarası Elektronik site adresi Raporlama para birimi : Tekstil Bankası Anonim Şirketi : 1 Ocak – 30 Haziran 2012 : Maslak Mah. Büyükdere Cad. No: 247 34398 Şişli - İstanbul : (0212) 335 53 35 : (0212) 328 13 28 : www.tekstilbank.com.tr : Bin Türk Lirası Sayfa No: 10 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan yönetmeliklerden Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yeralan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafindan yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları bu bölümde yer alan II ile XXVII no’lu notlar arasında açıklanmaktadır. Sayfa No: 11 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi: Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanları kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerine yönelik faaliyetleri kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka çoğunlukla yurtiçi mevduat ve yurtdışından edinilen kredilerle sağlanan fonları, daha çok yurtiçinde müşterilerine kredi olarak kullandırmakta, likidite sağlamak amacıyla da menkul kıymetlere ve bankalara plasman olarak yatırmaktadır. Bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak Ana Ortaklık Banka’nın bilançosu likidite yapısı olarak kısa vadeli mevduat ve orta/uzun vadeli alınan kredilerden oluşmaktadır. Yabancı para borçlanmalar ağırlıklı olarak değişken faizli olup, bu sayede ve piyasalarda oluşabilecek kur ve faiz değişim risklerinin etkilerini asgari düzeye indirgeme amaçlanmaktadır. Toplanan mevduatlar sabit faizli olup, sabit faizli krediler ve diğer yatırımlarla dengelenmektedir. Kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Ana Ortaklık Banka likidite riskini azaltmak için kaynaklarının bir kısmını devlet iç borçlanma senetlerine ve kısa vadeli plasmanlara yöneltmektedir. Ana Ortaklık Banka, kur dalgalanmalarından etkilenmemek için para swapları vasıtasıyla aktif pasif döviz dengesini korumayı amaçlamaktadır. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, kredilere ilişkin stratejisini uluslararası ve ulusal ekonomik veriler ve beklentiler, piyasa koşulları, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kredi portföyü belirli bir faaliyet alanına yönlendirilmemiş olup, riski dağıtmak amacıyla mümkün olduğunca konsantrasyon riski gözetilerek hareket edilmektedir. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler: Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 1.8153 TL, Avro kur değeri 2.2590 TL ve Yen kur değeri 0.0228 TL’dir. Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışında kurulu herhangi bir ortaklığı ile ilgili şerefiye tutarı bulunmamaktadır. III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi iştiraki bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşu olan Tekstil Yatırım 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen ortaklığı “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Sayfa No: 12 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığının özkaynaklarında Ana Ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklık ile Ana Ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklığın finansal tabloları üzerinde gerekli düzeltmeler yapılmıştır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grup valörlü spot döviz alım-satım işlemleri ile para swaplarının iki güne kadar olan valörlü spot işlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde muhasebeleştirmektedir. Grup’un türev ürünleri “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) uyarınca “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın gömülü türev ürünleri bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya piyasada mevcut faiz oranları ile indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta ve ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. V. Faiz Gelirleri ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Faiz, TMS 39’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir. İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince Ana Ortaklık Banka, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Ücret ve komsiyon gelir ve giderleri, işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gayrinakdi kredilerden elde edilen peşin komisyonlar dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlere paylaştırılarak gelir kaydedilmektedir. Peşin tahsil edilen bireysel kredilere ait peşin tahsil edilmiş ücretler ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Sayfa No: 13 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak ikiye ayrılır. Grup’un, ilk kayda alınma sırasında, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar gelir tablosunda “sermaye piyasası işlemleri kar/zararı” kalemi içerisinde muhasebeleşmektedir. 2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır. 3. Krediler ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sayfa No: 14 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Ana Ortaklık Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. 4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde; 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan ilgili krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2.5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır. Sayfa No: 15 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel kredi karşılığı hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilere göre tüketici kredilerinin toplam kredilere oranı yüzde yirminin üzerinde olan bankalar ile taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını birinci grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, ikinci grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve finansal borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve finansal borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve finansal borcu eşanlı olarak realize edip ödemesi halinde bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Alım satım amaçlı ve satılmaya hazır portföylerinde duran borsada işlem gören hisse senetleri ile bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar konsolide bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece netleştirmenin yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. Sayfa No: 16 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Grup’un satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi yoktur. Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının amortisman oranı %6.66 ile %33.33 arasındadır. Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, aşağıda sözü edilen binalar hariç, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen faydalı ömürler aşağıdaki gibidir: Sayfa No: 17 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Binalar Büro makina, mobilya mefruşat ve taşıtlar Özel maliyetler 50 yıl 3 – 50 yıl 3 – 5 yıl Grup, 31 Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonra edinilen özel maliyetlerin amortismanı ise 11 Aralık 2009 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”e ve BDDK’nın 10 Ocak 2011 tarihli B.02.1.BDK.0.06.00.00/2/13/1-a/524 sayılı yazısına uygun olarak 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresi üzerinden hesaplanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka, maddi duran varlıklar içinde yer alan binalar için TMS 16 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla binaların gerçeğe uygun değerleri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından tespit edilmiştir. Yeniden değerleme çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına yansıtılmıştır. Binaların değerlemesi neticesinde 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde 19,831 TL (31 Aralık 2011 – 19,831 TL) tutarında değer artışı bulunmaktadır. Ayrıca 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 699 TL tutarında değer düşüklüğü bulunmaktadır. XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Grup, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sayfa No: 18 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) XV. Karşılıklar Ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 37”)’na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Ana Ortaklık Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. Koşullu Varlıklar Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmakadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına yansıtılır. XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, Grup emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar a. Cari Vergi: Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Sayfa No: 19 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. b. Ertelenmiş Vergi: Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Grup dahilindeki şirketlerin ayrı ayrı hesaplanan net ertelenmiş vergi varlık veya yükümlülükleri ise birbirleriyle netleştirilmemektedir. Grup, yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde ertelenmiş vergi hesaplayıp kayıtlarına yansıtmıştır. c. Transfer Fiyatlandırması: Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Sayfa No: 20 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Ana Ortaklık Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır. XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir. XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, Grup’un olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla almış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır. XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. XXIV. İlişkili Taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. XXV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır. Sayfa No: 21 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) XXVI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Faaliyet alanı, Grup’un tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVII. Sınıflandırmalar 30 Haziran 2012 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu ve konsolide nakit akış tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. Sayfa No: 22 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un sermaye yeterliliği standart oranı %16.46’dır. (31 Aralık 2011: %15.93). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın oldukça üzerindedir. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve, yine ilgili mevzuat gereği menkul değerler üzerindeki piyasa riski ile Ana Ortaklık Banka’nın kur riskinin toplamını ifade eden “Riske maruz değer”in hesaplanmasıdır. Aşağıdaki tablolarda Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıkları”nın ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: %20 Risk Ağırlıkları Banka %50 %100 774,269 24,548 159,485 139,614 - 675,084 1,857,530 - 20,345 - 64,825 - 94,930 69,992 391,155 - 101,928 9,402 - 675,084 1,600,861 43,333 9,312 - 20,345 - 29,373 27,770 514 6,357 40,478 4,786 11,020 11,020 785,289 27,003 22,189 4,814 166,617 15,693 91,416 50,080 18,803 560,365 18,803 557,275 3,090 693,887 2,417,895 %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - %20 Risk Ağırlıkları Konsolide %50 %100 785,248 24,548 159,485 145,762 - 675,084 1,851,211 - 20,345 - 64,825 - 64,825 - 5,585 94,930 69,992 396,331 - 102,201 9,402 - 675,084 1,608,404 43,333 9,312 - 20,345 - 64,825 - - - 29,418 33,603 556 7,742 40,478 - - 20,345 64,825 4,959 11,020 11,020 796,268 27,003 22,189 4,814 172,765 1 91,702 50,239 18,803 560,364 18,803 557,274 3,090 693,887 2,411,575 20,345 64,825 %150 %200 %0 - %150 %200 Sayfa No: 23 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Banka Cari Önceki Dönem Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 2,958,329 51,075 265,250 539,200 16.47 2,947,737 39,263 293,344 520,259 15.86 Konsolide Cari Önceki Dönem Dönem 2,953,239 53,300 280,416 540,882 16.46 2,945,225 39,988 299,319 523,313 15.93 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 420,000 420,000 420,000 420,000 - - - - (814) (814) - - 7,110 5,830 7,110 5,830 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - - - 72,074 48,728 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe - - 72,074 48,728 Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Dağıtılmamış Kârlar Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - - 15,390 24,626 15,390 24,626 - - Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı - - Net Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Özel Maliyet Bedelleri (-) 447 573 1,765 1,532 - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Sayfa No: 24 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı - - 511,548 496,265 21,015 20,191 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - - 8,478 8,478 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (negatif ise %100’ü) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK II. - - 1,490 261 - - 1,490 261 - - 30,983 28,930 - - 542,531 525,195 1,649 1,882 - - - - - - - - 1,615 1,882 34 - 540,882 523,313 Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide piyasa riski, Grup’un bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve özel risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın Hesaplanması”na ilişkin 3 üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Sayfa No: 25 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve ölçülen risk Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlarının piyasadaki fiyat dalgalanmaları nedeniyle maruz kalabileceği en yüksek zararın belli bir güven aralığı ve zaman dilimi dikkate alınarak çeşitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir değer olarak ifade edilmesidir. Ana Ortaklık Banka’da kullanılan içsel modeller: Parametrik Yöntem, Tarihsel Benzetim ve Monte Carlo Simulasyonudur. Bu modellerle yapılan ölçümlerde güven aralığı olarak %99, elde tutma süresi olarak bir işgünü kullanılır. Ölçüm sonuçları düzenli aralıklarla Üst Düzey Risk Komitesi’ne ve AktifPasif Komitesi’ne sunulmaktadır. Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler: Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (*) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII) (*) 2,499 123 655 987 4,264 53,300 Sermaye Yeterliliği standart oranı kapsamındaki piyasa riskinin hesaplanmasında kullanılan 53,300 TL’nın tümü değil ancak %8'ine isabet eden bölümü olan 4,264 TL maruz kalınabilecek piyasa riskini temsil etmektedir. 4,264 TL aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılabilmesi için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Sayfa No: 26 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riski döviz/TL ve döviz/döviz bazında izlenmekte ve her biri için ayrı risk yöntemi, metot ve araçları kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, döviz/döviz pozisyon risklerinden spot / vadeli arbitraj ve futures işlemleri ile korunmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Konsolide kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka'nın herhangi bir dönemde tutabileceği açık / kapalı pozisyon ile ilgili limitleri mevcut yasal sınırlamalar içinde kalmak kaydıyla belirler. Banka Hazine Bölümü, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Lirası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Risk Kontrol Bölümü, para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin sürekli kontrolünü yapar ve haftalık olarak Ana Ortaklık Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlamaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş gününde kamuya duyurulan belli başlı cari döviz alış kurları (tam TL): ABD Doları İngiliz Sterlini Avro Japon Yeni 22/06/12 1.7895 2.8094 2.2680 0.0224 25/06/12 1.7978 2.8045 2.2550 0.0223 26/06/12 1.8123 2.8179 2.2633 0.0226 27/06/12 1.8111 2.8266 2.2631 0.0228 28/06/12 1.8011 2.8118 2.2496 0.0226 29/06/12 1.8153 2.8228 2.2590 0.0228 Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 30 Haziran 2012 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri (tam TL): Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru ABD Doları İngiliz Sterlini Avro Japon Yeni 1.8160 2.8218 2.2756 0.0229 Sayfa No: 27 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. (*) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler (***) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş oratklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar (**) Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümülükler Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler (****) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (******) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (******) Gayrinakdi Krediler (*****) Önceki Dönem Toplam Varlıklar (**) (***) Toplam Yükümlülükler (**) (****) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak (******) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (******) Gayrinakdi Krediler (*****) AVRO ABD Doları DİĞER YP YEN TOPLAM 5,379 25,025 193,038 62,348 7 746 28,080 1,102 226,504 89,221 48 25 189,072 303 13,042 523,774 30,807 384 351 13,067 744,037 7,367 226,916 22,531 815,036 25 31,585 29,566 29,923 1,103,103 289,608 58,172 28 3,458 351,266 (124,350) 99,362 181,881 82,519 100,701 72,725 741,599 160,438 1,521 2,648 978,931 (163,895) 160,779 455,469 294,690 463,316 116 116 31,469 (30,954) 1,689 32,643 2,529 6,705 464 7,169 22,397 1,942 36,188 34,246 1,828 72,725 1,038,028 218,610 1,549 6,570 1,337,482 (234,379) 231,129 675,227 444,098 568,374 240,815 407,642 (166,827) 166,144 263,947 97,803 164,825 911,406 903,460 7,946 (12,883) 505,004 517,887 517,780 35,461 140 35,321 (34,606) 32,771 67,377 485 4,070 7,419 (3,349) 3,427 82,023 78,596 510 1,191,752 1,318,661 (126,909) 122,082 883,745 761,663 683,600 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesaplarında duran 27,146 TL tutarındaki kıymetli maden bakiyesi Diğer YP sütununa dahil edilmiştir (31 Aralık 2011 – Yoktur). (**) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla aktifte yeralan “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” ve aynı şekilde pasifte yeralan “Alım/Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” satırında sırasıyla 1,357 TL ve 1,862 TL tutarındaki türev işlem reeskont farkları (31 Aralık 2011 – 2,601 TL ve 4,293 TL) ile aktifte yeralan “Diğer Aktifler” ve aynı şekilde pasifte yeralan “Diğer Yabancı Kaynaklar” satırında sırasıyla 49 TL ve 21 TL tutarındaki valörlü vadeli işlem reeskont farkları (31 Aralık 2011 – 9 TL ve 1 TL) tabloya dahil edilmemiştir. (***) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla aktifte yeralan “Krediler” satırında TL sütunu altına dahil edilmiş 305,724 TL (31 Aralık 2011 – 306,296 TL) tutarında dövize endeksli kredi ve reeskont tutarını içermektedir. (****) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Özkaynaklarda sınıflandırılmış 439 TL (31 Aralık 2011 – 870 TL) tutarındaki “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabı dahil edilmemiştir. (*****) Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır. (******) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri” kaleminde yeralan 18,009 TL tutarındaki valörlü döviz alım ve 13,393 TL tutarındaki valörlü döviz satım işlemleri dahil edilmiştir (31 Aralık 2011 – 7,380 TL ve 21,670 TL). 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda “Türev Finansal Araçlar” bölümü “Diğer” kaleminde yer alan 27,145 TL tutarındaki kıymetli maden swap işlemi Diğer YP sütununa dahil edilmiştir (31 Aralık 2011 – Yoktur). (*) Sayfa No: 28 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yabancı paralar, TL karşısında %10 değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi etkisi dikkate alınmadan net karda ve özkaynakta oluşacak değişimler aşağıda belirtilmiştir. 31 Aralık 2011 30 Haziran 2012 Gelir tablosu YP kurundaki değişim ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net %10 artış (355) (2,499) 2,485 (369) %10 azalış 355 2,499 (2,485) 369 Özkaynak (*) %10 artış (312) (2,499) 2,485 (326) %10 azalış Özkaynak (*) Gelir tablosu %10 artış 312 2,499 (2,485) 326 (581) (68) 79 (570) %10 azalış 581 68 (79) 570 %10 artış %10 azalış (494) (68) 79 (483) 494 68 (79) 483 * Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Konsolide faiz oranı riski, Grup’un faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir. Faiz oranı riski, varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırılması aşamasında ortaya çıkan vade uyuşmazlığından, farklı finansal enstrümanların faiz oranları arasındaki korelasyonların değişiminden, ve verim eğrilerinin şeklinde ve eğiminde meydana gelen beklenmedik değişimlerden kaynaklanır. Faiz oranlarındaki değişime duyarlı varlık ve yükümlülükler arasında uyumsuzluk olması durumunda faiz oranı riskine maruz kalınır. Ana Ortaklık Banka faiz oranı riskini piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi boyutlarında ele almaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında ise durasyon ve duyarlılık analizleri yapılarak getiri eğrisindeki değişimlerin bilanço yapısı üzerindeki etkileri ölçülmektedir. Ana Ortaklık Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Ana Ortaklık Banka'nın faiz oranlarını güncellemektedir. Sayfa No: 29 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz (*) Toplam 94,865 - - - - 278,963 7,369 278,963 102,234 2,543 5,585 49,133 1,312,554 98 1,464,778 1,846 167,155 202,305 371,306 2,680 157,602 392,538 552,820 171 67,935 490,756 558,862 180 3,021 80,265 83,466 1,089 766 43,333 192,128 523,648 8,509 5,585 445,612 2,521,751 192,226 3,554,880 73,325 1,735,524 253,835 35,375 5,739 2,103,798 407,681 34,608 2,204 444,493 51,020 180,739 2,743 234,502 40 5,914 5,954 - 7 110,150 9,776 646,200 766,133 73,332 2,304,415 253,835 9,776 256,636 656,886 3,554,880 (639,020) (639,020) (73,187) (73,187) 318,318 318,318 552,908 552,908 83,466 83,466 (242,485) (242,485) 954,692 (954,692) - 81,685 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 1 TL iştirakler, 13,844 TL elden çıkarılacak gayrimenkuller, 4,352 TL vergi varlığı ve 92,246 TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında faizsiz kolonunda; 33,980 TL karşılıklar, 10,282 TL vergi borcu, 66,028 TL diğer yabancı kaynaklar ve 535,910 TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler satırında faizsiz kolonunda gösterilmiştir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu (*) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Bileşik faiz oranları ile gösterilmiştir. AVRO % ABD DOLARI % YEN % TL % 1.34 0.95 - 11.85 3.29 4.76 7.20 - 4.09 6.28 7.62 - 8.36 - 7.07 15.08 - 4.31 3.87 2.35 4.00 3.21 0.25 - 10.62 11.87 6.72 8.13 Sayfa No: 30 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 1 Aya Kadar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) Ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz (*) Toplam 100,340 2,193 - - - 303,741 5,009 303,741 107,542 10,315 28,554 1,192,003 173 1,331,385 3,391 148,274 243,608 397,466 10,756 87,288 447,843 545,887 179 72,760 503,959 576,898 175 12,682 80,729 93,586 1,009 660 42,333 205,137 557,889 25,825 350,218 2,510,475 205,310 3,503,111 1,510,983 126,255 38,427 12,814 1,688,479 698,632 83,019 3,855 785,506 91,898 113,278 11,495 216,671 2 7,015 7,017 - 172 154,868 8,626 641,772 805,438 172 2,456,383 126,255 8,626 241,739 669,936 3,503,111 (357,094) (357,094) (388,040) (388,040) 329,216 329,216 569,881 569,881 93,586 93,586 (247,549) (247,549) 992,683 (992,683) - 81,545 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 42 TL iştirak ve bağlı ortaklıklar, 13,811 TL elden çıkarılacak gayrimenkuller, 4,718 TL vergi varlığı ve 105,021 TL diğer aktifler, diğer varlıklar satırında faizsiz kolonunda; 32,047 TL karşılıklar, 11,440 TL vergi borcu, 80,495 TL diğer yabancı kaynaklar ve 517,790 TL tutarındaki özkaynaklar ise diğer yükümlülükler satırında faizsiz kolonunda gösterilmiştir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Önceki Dönem Sonu (*) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Bileşik faiz oranları ile gösterilmiştir. AVRO % ABD DOLARI % YEN % TL % 1.00 0.67 - 13.59 4.95 4.62 7.06 - 5.44 5.48 7.05 - 8.60 - 10.87 15.47 - 5.04 4.49 5.18 2.83 0.90 - 11.78 7.94 7.48 Sayfa No: 31 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Faiz oranlardaki değişimin gelir tablosu ve özkaynaklara etkisi: Aşağıdaki tablo faiz oranındaki değişimlerin 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla menkul kıymetler ve değişken faizli finansal yükümlülüklerine olan etkisini göstermektedir. Özkaynakların duyarlılığı, satılmaya hazır finansal varlıkların faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan yeniden değerlenmesi ile hesaplanmaktadır. Çalışmada vergi etkileri hariç tutulmuştur. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. Özkaynak (*) Gelir tablosu 30 Haziran 2012 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Değişken faizli finansal yükümlülükler Toplam, net 100 bp artış 100 bp azalış (17) (7) (24) 17 7 24 100 bp artış (18) (5) (23) 100 bp azalış (17) (2,797) (7) (2,821) 17 2,827 7 2,851 Özkaynak (*) Gelir tablosu 31 Aralık 2011 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Değişken faizli finansal yükümlülükler Toplam, net 100 bp artış 100 bp azalış 18 4 22 100 bp artış (18) (2,622) (5) (2,645) 100 bp azalış 18 2,656 4 2,678 (*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir. V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Piyasa şartları nedeniyle pozisyonların uygun fiyat ve yeterli tutarda ve gereken sürelerde kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da likidite riski oluşabilir. Ana Ortaklık Banka, likidite durumunu günlük olarak değerlendirir. Haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında üç aylık nakit akım projeksiyonları incelenir, buna göre alınacak pozisyonların büyüklüğüne karar verilir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif stratejiler değerlendirilir. Ana Ortaklık Banka’nın Interbank, İMKB, Takasbank Borsa Para Piyasası ve ikincil piyasadaki mevcut limitleri ve limit boşlukları anlık olarak izlenir. Ana Ortaklık Banka bilançosundaki vade riskine ilişkin maksimum limitler Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Ana Ortaklık Banka, likidite ihtiyacının önemli bir bölümünü mevduatla karşılamaktadır. Söz konusu mevduat, kurumsal faaliyetin yarattığı bir kaynak olması sebebiyle zaman içinde oldukça istikrarlı bir seyir izlemiştir. Ana Ortaklık Banka, ikincil piyasadan likidite kullanmayı tercih etmemekte, daha uzun vadeli yurtdışı kaynaklı kredileri artırma stratejisi izlemektedir. Sayfa No: 32 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Vadesiz Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılmayan (*) Toplam 278,963 7,369 94,865 - - - - - 278,963 102,234 1,089 766 288,187 2,543 5,585 511,828 84,306 699,127 1,846 13,659 459,533 475,038 2,680 86,271 876,183 7,437 972,571 171 261,673 523,110 784,954 180 83,243 107,764 4,352 195,539 43,333 96,131 139,464 8,509 5,585 445,612 2,521,751 192,226 3,554,880 7 73,325 110,150 1,735,518 33,511 253,835 7,181 2,595 60,195 12,004 177,533 2,110,788 110,654 (1,411,661) 407,679 34,608 5,858 448,145 26,893 50,984 182,603 8,939 242,526 730,045 84 5,914 5,998 778,956 195,539 569,890 569,890 (430,426) 73,332 2,304,415 256,636 253,835 9,776 656,886 3,554,880 - 310,419 226,559 452,551 790,861 956,018 230,037 769,731 10,856 174,048 - 138,200 549,837 3,503,111 3,503,111 (992,817) (338,310) 725,981 758,875 174,048 (411,637) - Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı (*) 83,860 702,144 1,694,961 Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 81,685 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 1 TL iştirakler, 601 TL ayniyat mevcudu, 13,844 TL elden çıkarılacak gayrimenkuller, 43,333 TL takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan 33,980 TL karşılıklar ve 535,910 TL tutarındaki özkaynaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan pasif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda en az %80, toplam aktif/pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 2012 yılı ilk altı ayda gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: I. Vade Dilimi Likidite Oranları 30 Haziran 2012 Ortalama En Yüksek En Düşük YP Likidite Yeterlilik Oranı 239.9 223.8 319.4 140.4 Toplam Likidite Yeterlilik Oranı 247.0 219.5 272.4 187.3 II. Vade Dilimi YP Likidite Yeterlilik Oranı 111.7 109.2 154.3 87.7 Toplam Likidite Yeterlilik Oranı 116.4 120.6 144.2 111.9 Sayfa No: 33 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışları aşağıda gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 Defter değeri Brüt nominal çıkış Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Bankalar mevduatı Müşteri mevduatları Para piyasalarına borçlar Alınan krediler 73,332 73,354 2,304,415 2,315,352 253,835 253,835 256,636 261,387 7 73,347 110,150 1,741,623 253,835 33,572 411,463 52,019 34,784 186,631 97 6,400 - Toplam 2,888,218 2,903,928 110,157 2,102,377 446,247 238,650 6,497 - 31 Aralık 2011 Defter değeri Brüt nominal çıkış Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Bankalar mevduatı Müşteri mevduatları Para piyasalarına borçlar Alınan krediler 172 172 2,456,383 2,472,580 126,255 126,255 241,739 245,519 172 154,868 1,516,663 126,255 34,590 706,174 94,815 83,583 115,989 60 11,357 - Toplam 2,824,549 2,844,526 155,040 1,677,508 789,757 210,804 11,417 - Grup’un türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıda gösterilmiştir. Cari Dönem Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Vadeli Döviz Satım Swap Para Alım Swap Para Satım Futures Para Alım Futures Para Satım Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli İşlem Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer (III) Toplam (I+II+III) 1 aya kadar 1,128,890 46,522 46,814 417,942 391,960 113,019 112,633 27,145 1,156,035 1-3 ay 321,883 11,101 11,302 37,678 37,798 112,999 111,005 321,883 3-12 ay 178,563 4,049 4,062 85,745 84,707 178,563 5 yıl ve üzeri 1-5 yıl - - Toplam 1,629,336 61,672 62,178 455,620 429,758 311,763 308,345 27,145 1,656,481 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 22,779 TL tutarındaki valörlü spot döviz alım ve 22,737 TL tutarındaki valörlü spot döviz satım işlemleri nazım hesaplarda “Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri” hesabında gösterilmektedir (31 Aralık 2011 – 26,130 TL ve 26,461 TL). VI. Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine işlemlerini de içeren yatırım bankacılığı alanında faaliyette bulunmaktadır. Sayfa No: 34 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde Türk Lirası ve döviz kredileri, kurumsal mevduat işlemleri, nakit yönetimi, döviz alım-satım işlemleri, gayrinakit işlemler (akreditif, teminat mektupları, prefinansman, avaller) ve takas-saklama hizmetleri yer almaktadır. Hazine Bölümü Pazarlama, Döviz-Türk Lirası, Menkul birimlerinden oluşmakta ve hem banka adına hem müşteri adına tüm bono-tahvil, döviz-TL işlemleri ve riskten korunma amaçlı forward, swap ve opsiyon gibi türev ürünler pazarlanmaktadır. Tekstil Yatırım bağlı ortaklığı sermaye piyasası ürünlerinde aracılık hizmeti vermekte, yatırım fonları ve portföy yönetimi hizmetleri sunmaktadır. Bireysel bankacılık alanında ise orta-üst düzey gelir grubu içerisinde yeralan müşterilerin bireysel ihtiyaçlarına cevap verebilecek ürün ve hizmetler sunulmakta olup kredi kartları ile ilgili pazarlama faaliyetleri de sürdürülmektedir. Grup’un faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler: 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”in 28 inci maddesi uyarınca hazırlanmıştır. Cari Dönem Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı Dağıtılmamış Maliyetler Faaliyet Kârı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr/(Zarar) Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kâr/(Zarar) Azınlık Payları Dönem Net Kârı/(Zararı) Bölüm Varlıkları (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri (*) Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (**) Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri (*) (**) Bireysel Bankacılık 11,938 590 590 590 590 393,478 393,478 1,340,741 1,340,741 45 45 - Kurumsal Hazine, Yatırım Bankacılık Bankacılığı ve Diğer 50,131 31,674 4,580 14,210 4,580 14,210 3,990 4,580 10,220 4,580 10,220 2,146,993 1,014,408 1 2,146,993 1,014,409 1,079,160 599,069 535,910 1,079,160 1,134,979 272 4,752 2,380 272 1,706 666 - Grup’un Toplam Faaliyeti 93,743 19,380 19,380 3,990 15,390 15,390 3,554,879 1 3,554,880 3,018,970 535,910 3,554,880 5,069 2,380 2,023 666 - Diğer kolonuna sınıflandırılmış bölüm varlıkları maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluşmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmış bölüm yükümlülükleri ise genel kredi karşılıkları, çalışan hakları karşılığı, cari vergi karşılığı ve dağıtılamayan muhtelif borçlardan oluşmaktadır. Menkul değerler, sabit kıymetler, elden çıkarılacak kıymetler ve bağlı ortaklıkların değer düşüş karşılıklarını ifade etmektedir. Yukarıda verilen tablo çerçevesinde, Grup’un faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü açısından aktif kalemlerin yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %60, bireysel bankacılık %11, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %29 olarak dağılmaktadır. Grup’un brüt gelir (faaliyet geliri) dağılımına bakıldığında ise kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %53’ünü, yatırım bankacılığı ve diğer birimler %34’ünü ve bireysel bankacılık ise %13’ünü oluşturmaktadır. Sayfa No: 35 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Kasa/Efektif TCMB (*) Diğer Toplam b) 13,814 38,645 52,459 Önceki Dönem TP YP 10,734 215,770 226,504 14,590 82,371 96,961 13,768 193,012 206,780 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Hesap (*) Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 38,645 38,645 Önceki Dönem TP YP 120,840 94,930 215,770 82,371 82,371 94,555 98,457 193,012 (*) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka, T.C. Merkez Bankası nezdinde 27,146 TL tutarındaki kıymetli madeni zorunlu karşılık olarak tesis etmiştir (31 Aralık 2011 – Yoktur). c) Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar Türk Parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden ve yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları ve/veya Avro döviz cinslerinden belirli oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 28 Ekim 2011 tarih ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/13 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile Türk Lirası zorunlu karşılık oranları, Türk Lirası yükümlülükler için mevduat fonlarının vade yapısına göre farklılaştırılarak aşağıdaki gibi belirlenmiştir: TL Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dahil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dahil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dahil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları 1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) Türk Lirası diğer yükümlülükler 3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) Türk Lirası diğer yükümlülükler 3 yıldan uzun vadeli Türk Lirası diğer yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%) 11 11 11 8 6 5 Vadesine karşılık gelen oranlar 11 8 5 Sayfa No: 36 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 6 Ekim 2011 tarih ve 28076 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/11 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile Yabancı Para zorunlu karşılık oranları, Yabancı para yükümlülükler için mevduat fonlarının vade yapısına göre farklılaştırılarak aşağıdaki gibi belirlenmiştir: Zorunlu Karşılık Oranları (%) 11 11 11 11 11 9 YP Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları (1 ay dahil) 3 aya kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları (1 ay dahil) 6 aya kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları (1 ay dahil) 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları 1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları Vadesine karşılık gelen oranlar 11 9 6 1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler 3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler 3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilen ve repoya konu alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların tamamı serbest hesapta bulunmaktadır. b) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan alım/satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem TP YP 347 40 355 1,037 5,010 280 5,712 1,357 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Önceki Dönem TP YP 756 102 2,760 22 18,295 2,477 21,811 2,601 Bankalara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 13,013 13,013 YP 81,857 7,364 89,221 Önceki Dönem TP YP 10,162 10,162 92,376 5,004 97,380 Sayfa No: 37 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler, net değerleriyle: a) Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır menkul değerler: Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Cari Dönem TP YP 55,859 257,505 - Önceki Dönem TP YP 26,358 12,662 129,268 - Toplam 313,364 155,626 - 12,662 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata ve repoya konu işlemler haricinde toplam 132,248 TL tutarında serbest hesap bulunmaktadır (31 Aralık 2011 – 181,930 TL). b) Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı Toplam Cari Dönem 445,955 426,858 19,097 766 766 (1,109) Önceki Dönem 351,315 334,389 16,926 660 660 (1,757) 445,612 350,218 5. Kredilere ilişkin açıklamalar: a) Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler 41,091 1,485 14,951 - 45,933 1,268 4,536 - Toplam 42,576 14,951 47,201 4,536 Sayfa No: 38 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Yeniden Yapılandırılan ya Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve da Yeni Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 2,385,395 44,543 204,461 136,242 313,377 27,942 1,658,830 19,113 - - 73,494 116 26,733 15,026 2,383 29,236 185 - 231 231 - Toplam 2,404,508 - 73,679 231 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar ile yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler: Temdit vadesi Bir kere vade değişikliği yapılan kredi adedi Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1 yıla 1 yıl kadar uzatılan ve üzeri uzatılan 10 4 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1 yıla 1 yıl kadar uzatılan ve üzeri uzatılan - - Sayfa No: 39 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 11,556 1,940 162 9,371 83 130 130 26,587 5,986 20,601 221 221 84 84 865 286 579 74 74 3,099 42,616 290,610 148,348 6,071 135,456 735 10,407 10,252 155 12,055 12,055 4 4 462 462 313,538 Toplam 302,166 150,288 6,233 144,827 818 10,537 10,382 155 12,055 12,055 26,591 5,990 20,601 221 221 546 546 865 286 579 74 74 3,099 356,154 Sayfa No: 40 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Taksitli Ticari Kredileri-TP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam e) Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 30,392 269 5,221 24,902 1,175 366 809 2,486 303 2,183 88 88 7,344 41,485 135,446 5,171 11,945 9,041 109,289 61,966 71 10,478 2,784 48,633 197,412 Toplam 165,838 5,171 12,214 14,262 134,191 63,141 71 10,478 3,150 49,442 2,486 303 2,183 88 88 7,344 238,897 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler 2,478,418 - 2,468,142 - Toplam 2,478,418 2,468,142 f) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Yoktur. Sayfa No: 41 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) g) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Cari Dönem Önceki Dönem Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 3,447 18,595 54,762 3,662 7,796 53,380 Toplam 76,804 64,838 h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): h.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur. h.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 22,404 22,597 26,457 5,035 13,509 3,447 10,062 10,224 1,746 26,457 3,856 2,164 32,407 18,595 13,812 74,543 11,186 3,856 15,364 74,221 54,762 19,459 h.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur. Sayfa No: 42 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) h.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 10,062 13,509 3,447 10,062 18,742 22,404 3,662 18,742 - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 13,812 32,407 18,595 13,812 2,428 10,224 7,796 2,428 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 19,459 74,221 54,762 19,459 21,163 74,543 53,380 21,163 - 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (Net): a) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık bulunmamaktadır. b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık bulunmamaktadır. c) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık bulunmamaktadır. d) Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri: 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık bulunmamaktadır. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş. “Gelişen İşletmeler Piyasaları A.Ş.” nin sermayesinin %1’ine iştirak etmektedir. Sayfa No: 43 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: a) Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde kurulu konsolidasyon kapsamına alınmayan “Tasfiye Halinde Tekstil Bilişim Hizmetleri A.Ş.” bağlı ortaklığının faaliyetleri 25 Mayıs 2012 tarihinde resmi olarak sonlandırılmıştır. b) Yukarıda yer alan sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. c) Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklar hareket tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (*) Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 41 (41) (41) - Önceki Dönem 47 (6) (6) 41 - (*) Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde kurulu “Tasfiye Halinde Tekstil Bilişim Hizmetleri A.Ş.” bağlı ortaklığının faaliyetleri 25 Mayıs 2012 tarihinde resmi olarak sonlandırılmış, söz konusu bağlı ortaklığın bilanço değeri satışlar satırında gösterilmiştir. d) Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: e) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Adres (Şehir / Ülke) Oranı (%) Unvanı Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Tekstil Yatırım) f) İstanbul/Türkiye 99.92 Banka Risk Grup’unun Pay Oranı (%) 100.00 Yukarıda yer alan sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı 29,864 Özkaynak 17,406 Sabit Varlık Toplamı 302 Faiz Gelirleri 1,476 Menkul Değer Gelirleri 3,152 Önceki Cari Dönem Dönem Gerçeğe Uygun Kâr/Zararı Kâr/Zararı Değeri 1,217 2,732 - Sayfa No: 44 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) g) Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar hareket tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları (*) YP Bağlı Ortaklıkların Kur Değerlemesinden Kaynaklanan Artış / (Azalış) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 13,086 2,607 2,607 13,329 (243) (262) - 15,693 - 19 13,086 - (*) Tekstil Yatırım bağlı ortaklığına önceki dönemlerde ayrılmış olan 2,607 TL değer düşüklüğü karşılığı cari dönem içerisinde bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarındaki gelişmelerin değerlendirilmesi sonucu iptal edilmiştir. h) Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ort. Diğer Mali Olmayan Bağlı Ort. 15,693 - 13,086 - Toplam 15,693 13,086 i) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur. j) Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde kurulu “Tasfiye Halinde Tekstil Bilişim Hizmetleri A.Ş.” bağlı ortaklığının faaliyetleri 25 Mayıs 2012 tarihinde resmi olarak sonlandırılmıştır. k) Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Yoktur. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın, birlikte kontrol edilen herhangi bir ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Ana Ortaklık Banka’nın herhangi bir finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır. Sayfa No: 45 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır. 13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler: a) İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı: Grup’un, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla genel karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan 4,352 TL tutarında net ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2011 – 4,718 TL). Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları: Yoktur. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır. 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Grup’un tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmiş emtia ve gayrimenkulleri elden çıkarılacak menkul ve gayrimenkuller hesabına kaydedilmekte ve bilançoda diğer aktifler kalemi altında gösterilmektedir. Söz konusu varlıkların 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla bilançoda taşınan net toplam değeri 13,844 TL’dir (31 Aralık 2011 – 13,811 TL). Elden çıkarılacak menkul ve gayrimenkuller dışında kalan 92,344 TL (31 Aralık 2011 – 105,194 TL) diğer aktifler toplamı bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. Sayfa No: 46 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Mevduata İlişkin Bilgiler: a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 7 gün ihbarlı mevduatı bulunmamaktadır. a.1) Cari Dönem : Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1Aya Kadar 1-3 Ay 1 Yıl ve 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl Üstü Birikimli Mevduat Toplam 10,605 45,329 41,422 3,907 3,620 49,256 1,340 7 7 - 21,463 83,448 77,356 6,092 52,966 281 73,325 73,325 - 792,286 837,239 802,293 34,946 279,972 22,271 - 17,471 32,688 16,467 16,221 792 13 - 3,011 34,148 26,894 7,254 535 47 - 641 5,168 2,295 2,873 9,781 - 36 8 8 - 845,513 1,038,028 966,735 71,293 3,620 393,302 23,952 73,332 73,332 - 110,157 231,483 1,931,768 50,964 37,741 15,590 44 2,377,747 a.2) Önceki Dönem: Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1Aya Kadar 1-3 Ay 1 Yıl ve 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl Üstü Birikimli Mevduat Toplam 17,138 57,968 48,223 9,745 3,720 74,697 1,345 172 49 123 - 33,198 53,366 52,744 622 46,132 520 - 696,259 764,063 741,184 22,879 292,726 24,909 - 87,792 94,762 74,117 20,645 2,055 3,293 - 5,347 3,190 86,488 45,083 77,702 42,009 8,786 3,074 27,901 34,329 55 - 39 8 8 - 842,963 1,101,738 1,035,987 65,751 3,720 477,840 30,122 172 49 123 - 155,040 133,216 1,777,957 187,902 119,791 82,602 47 2,456,555 Sayfa No: 47 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) b. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler: b.1) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Mevduat Kapsamında Kapsamında Sigortası Bulunan Bulunan Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar 290,598 86,945 - 292,406 92,375 - 545,587 376,620 - 541,627 491,449 - - - - - - - - - Toplam 377,543 384,781 922,207 1,033,076 b.2) Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu açıklanmalıdır: Yoktur. b.3) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Grup’un 35,845 TL (31 Aralık 2011 – 36,665 TL) tutarında mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Cari Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. Önceki Dönem - - 22,379 22,470 13,466 14,195 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 505 1,372 5,175 7,052 Cari Dönem YP 276 1,291 295 1,862 Önceki Dönem TP YP 2,740 1,182 694 634 19,046 2,477 22,480 4,293 Sayfa No: 48 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam b) 53,628 164,982 218,610 Önceki Dönem TP YP 36,812 55,263 149,664 36,812 204,927 YP Önceki Dönem TP YP YP 38,026 38,026 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 29,153 8,873 210,533 8,077 29,214 7,598 137,019 67,908 Toplam 38,026 218,610 36,812 204,927 4. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 67,800 TL (31 Aralık 2011 – 81,886 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili Ana Ortaklık Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. Grup’un 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan borcu bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 18,039 1,459 1,457 60 17,716 790 1,592 93 21,015 20,191 Sayfa No: 49 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) b) Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: Türk İş Kanunu’na göre, Ana Ortaklık Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklığı bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 2,917 TL - tam tutar (31 Aralık 2011 – 2,732 TL - tam tutar) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 yükümlülüklerin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. İskonto Oranı (%) Tahmini Maaş/Kıdem Tazminatı Tavanı Artış Oranı (%) Cari Dönem 8.70 5.60 Önceki Dönem 8.76 5.60 Temel varsayım, her hizmet yılı için ödenecek olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında veya tahmini maaş artış oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Yıl İçinde Ayrılan Karşılık Yıl İçinde Ödenen Dönem Sonu Bakiyesi Cari Dönem 3,283 1,660 (777) 4,166 Önceki Dönem 2,678 1,596 (991) 3,283 Grup’un ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 3,466 TL (31 Aralık 2011 – 2,889 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. c) Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 4,168 TL (31 Aralık 2011 – 248 TL), tutarındaki dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarını bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleştirmiştir. d) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: d.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. d.2) Bankacılık hizmetleri promosyon karşılıklarına ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kredi kartları hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamalarına yönelik muhasebeleştirdiği 186 TL (31 Aralık 2011 – 193 TL) tutarında karşılıkları bulunmaktadır. d.3) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka aleyhine açılmış ve devam etmekte olan davalar için 1,868 TL (31 Aralık 2011 – 1,927 TL) tutarında dava karşılığı bulunmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri ve cayılamaz taahhütleri için 3,279 TL (31 Aralık 2011 – 3,564 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır. Sayfa No: 50 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 8. Vergi borcuna ilişkin bilgiler: a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla peşin ödenmiş vergiler düşüldükten sonra kalan ödenecek kurumlar vergisi karşılığı 1,908 TL’dir (31 Aralık 2011 – 4,326 TL). b) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam c) 1,908 2,425 189 2,424 33 1,149 8,128 4,326 2,409 147 2,250 46 1,251 10,429 Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam d) Önceki Dönem Önceki Dönem 940 1,012 65 135 2 2,154 440 470 35 58 8 1,011 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Grup’un ertelenmiş vergi borcu, ertelenmiş vergi varlığından netleştirilerek gösterilmektedir. 9. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a) Ödenmiş sermayenin gösterimi: Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem 420,000 - Önceki Dönem 420,000 - Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi hisse başına nominal 10 Kuruştan toplam 4,200 milyon adet hisseden oluşmaktadır. b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Yoktur. c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır. d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır. Sayfa No: 51 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır. f) Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bulunmamaktadır. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %70’i A grubu ve %30’u B grubu hisse senetlerinden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu’nun beş üyesinden üçü A grubu, ikisi B grubu pay sahiplerince seçilmektedir. Bunun dışında başka bir imtiyaz söz konusu değildir. h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkı Kur Farkı 2,872 - 439 - (289) - 870 - Toplam 2,872 439 (289) 870 Menkul değerler değer artış fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümüne ilişkin bilgi: Menkul değerler değer artış fonunun yabancı para menkul değerlere ait olan bölümü, finansal tablolarda “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” hesabında sınıflanmış devlet borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değerleri ile “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre hesaplanan iskonto edilmiş değerleri arasındaki farktır. Sayfa No: 52 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) III. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP YP 99,519 31,472 2,255 7,782 8,235 - 57,967 23,695 3,643 6,417 5,499 - - - - - 133,246 16,017 85,305 11,916 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam Önceki Dönem TP YP 78 196 201 125 274 326 YP 364 20 384 242 65 307 c) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Yoktur. 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Bankalara (*) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam (*) b) TP 1,428 1,419 9 1,428 Önceki Dönem TP YP 962 1,128 962 652 476 962 1,128 YP 3,158 825 2,333 3,158 Kullandırılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler Cari Dönem Önceki Dönem 1 3 Sayfa No: 53 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 3. Ticari kâr/zarara ilişkin bilgiler (Net): Cari Dönem Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Önceki Dönem 213,358 5,001 68,791 139,566 (214,907) (11) (127,940) (86,956) 145,076 6,308 95,007 43,761 (136,050) (7) (84,791) (51,252) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 50,784 TL’dir (2011 – 11,454 TL net kâr). 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” kalemi esas olarak önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlardan oluşmaktadır. 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüklüğü Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) 16,432 3,447 9,863 3,122 824 666 1 665 - 5,561 323 3,060 2,178 3,889 991 213 778 4 4 625 Toplam 17,922 11,070 (*) Ana Ortaklık Banka aleyhine açılmış olan davalara ilişkin ayrılmış olan dava karşılık gideridir. Sayfa No: 54 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri Kıdem, İzin ve İhbar Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü Giderleri Şerefiye Değer Düşüklüğü Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüklüğü Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüklüğü Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüklüğü Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) 34,427 1,460 1,728 123 172 31,422 904 1,924 169 99 13,606 5,667 659 81 7,199 15 4,910 11,503 4,650 615 341 5,897 133 4,906 Toplam 56,441 51,060 (*) Diğer kalemi esas olarak kurumlar vergisi dışında ödenen vergi, resim, harç giderleri ile TMSF prim giderinden oluşmaktadır. 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait cari vergi gideri 3,639 TL (2011 – 3,440 TL) tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait 351 TL (2011 – 396 TL) tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait 351 TL (2011 – 396 TL) tutarında geçici farkların oluşmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. Ayrıca, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren dönemde, özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerden kaynaklanan (677) TL (2011 – 922 TL) tutarında cari ve ertelenmiş vergi etkisi özkaynaklar hesaplarında muhasebeleştirilmiştir. c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait 351 TL (2011 – 396 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi gideri geçici farkların oluşmasından kaynaklanmaktadır. 30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait mali zarardan kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri bulunmamaktadır. Sayfa No: 55 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 8. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 9. Konsolide Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin açıklamalar: Gelir tablosundaki “Net ücret ve komisyon gelirleri” kısmına dahil olan “Alınan ücret ve komisyonlar” ile “Verilen ücret ve komisyonlar” kalemleri altındaki “Diğer” alt kalemleri başlıca bankacılık faaliyetlerine ilişkin olarak müşteri ve diğer taraflardan alınan komisyon gelirleri ve verilen komisyon giderlerinden oluşmaktadır. Sayfa No: 56 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) IV. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: a) Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 45,516 TL (31 Aralık 2011 – 52,591 TL) tutarında vadeli aktif değerler alım/satım taahhüdü, 39,061 TL (31 Aralık 2011 – 50,752 TL) tutarında kullanım garantili kredi tahsis taahhüdü, 194,884 TL (31 Aralık 2011 – 198,968 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü, 89,974 TL (31 Aralık 2011 – 79,430 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhüdü ve 508 TL (31 Aralık 2011 – 593 TL) tutarında kredi kartları promosyon uygulamaları için verilmiş bulunan taahhüdü bulunmaktadır. b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam 802,849 TL (31 Aralık 2011 – 887,708 TL) tutarında teminat mektupları, 3,395 TL (31 Aralık 2011 – 7,041 TL) tutarında aval ve kabuller, 214,129 TL (31 Aralık 2011 – 303,685 TL) tutarında akreditifler ve 71,066 TL (31 Aralık 2011 – 26,714 TL) tutarında diğer garantiler bulunmaktadır. c) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 47,473 8,173 39,300 1,043,966 43,242 3,492 39,750 1,181,906 Toplam 1,091,439 1,225,148 d) Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Grup, müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Sayfa No: 57 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) V. Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklamalar 1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: a) Cari Dönem: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi - - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 45,905 40,931 3,359 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 4,460 14,939 66 28 160 - 76 12 1 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Ana Ortalık Banka’nın risk grubunda yer alan bankalarda 23,865 TL (31 Aralık 2011 – 16,607 TL) tutarında plasmanı bulunmaktadır. Ana Ortalık Banka’nın ayrıca dahil olduğu risk grubuna ilişkin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 829 TL (31 Aralık 2011 – 797 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır. b) Önceki Dönem: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 17,687 45,905 2,230 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 7,225 4,460 77 46 28 - 107 76 1 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: c) Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem 39 1 45 39 3 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem 57,718 67,478 2,502 72,514 57,718 2,567 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem 1,684 2,149 52 1,855 1,684 45 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. d) Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yapılmış 19,769 TL ve 19,745 TL tutarında (31 Aralık 2011 – 3,813 TL ve 3,650 TL) vadeli döviz alım–satım ve opsiyon işlemleri bulunmaktadır. Sayfa No: 58 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) 2. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler: a) Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir. b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %1.6 (31 Aralık 2011 – %1.8); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.9 (31 Aralık 2011 – %2.4), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %2.4’tür (31 Aralık 2011 – %0.3). Sayfa No: 59 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) VI. Ana Ortaklık Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler Yurtiçi şube Sayı Çalışan Sayısı 44 852 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1 1 Berlin, Almanya Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube - - - - - Kıyı bnk. blg. Şubeler - - - - - VII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi ve bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardında yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamaları: Basel II düzenlemelerine ilişkin paralel uygulama sürecinin 30 Haziran 2012 tarihinde tamamlanmasının ardından nihai Basel II düzenlemeleri 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olup, 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla kesin uygulama sürecine geçilmiştir. Nihai Basel II düzenlemesi çerçevesinde 31 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yapılacak olan hesaplamalar Ağustos 2012 dönemi içerisinde BDDK’ya raporlanmaya başlanacaktır. 3 Ağustos 2012 tarih ve 28373 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan kararlar ile, 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’in ilgili maddelerinde 17 Ağustos 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girecek olan aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır: i. TL için tutulabilecek Yabancı paranın yüzde 50’sinin ABD doları olarak tutulması zorunlu hale getirilmiş kalan yüzde 50’lik kısım ise ihtiyari olarak Avro veya ABD doları olarak tutulabilecektir. ii. Yabancı para cinsinden tutulan karşılıkların Türk lirası değeri, yükümlülüklerin hesaplandığı tarihte Resmî Gazete’de ilan edilen döviz alış kurları esas alınarak hesaplanacaktır. iii. Bir tesis döneminde tutulması gereken Türk lirası zorunlu karşılıkların yüzde 5’ini aşmamak koşuluyla, eksik tutulan karşılıklar bir sonraki dönemde tutulabilir, fazla tutulan tutarlar bir sonraki dönemde eksik tutulan karşılıklara sayılır. Sayfa No: 60 TEKSTİL BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı) (Birim – Bin TL) ALTINCI BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı’nın 30 Haziran 2012 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 9 Ağustos 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Yoktur.
