30 haziran 2014 ara hesap dönemine ait finansal
advertisement
EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-58 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 59 EUREKO SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2.12 ve 14 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.4 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.4 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 439,430,862 3,980 420,484,949 - 430,206,630 10,949 412,413,707 - 18,941,933 - 17,781,974 - 165,472,019 165,472,019 251,206,844 257,891,038 (6,684,194) 3,947,648 (3,947,648) 348 348 4,135,348 4,135,348 53,274,690 50,629,207 800,070 1,845,413 73,439 73,439 913,593,550 114,652,881 114,652,881 243,549,971 249,524,293 (5,974,322) 3,590,352 (3,590,352) 1,013 1,013 2,512,398 2,512,398 48,719,712 46,478,649 451,731 1,789,332 22,070 22,070 839,664,675 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 EUREKO SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 9 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 9 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve 35 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 33,362,822 33,362,822 29,326,585 (29,326,585) 35,175 35,175 1,131,319 1,131,319 61,776,827 57,299,639 17,603,902 148,143 1,892,812 (15,167,669) 16,088,197 47,118,682 (31,030,485) 6,156,554 5,506,554 650,000 5,618,730 5,618,730 124,169,624 1,037,763,174 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 49,390,352 49,390,352 29,637,510 (29,637,510) 40,824 40,824 1,131,319 1,131,319 63,173,573 57,226,197 17,012,874 550,898 (11,616,396) 14,015,672 43,934,184 (29,918,512) 5,140,491 5,140,491 3,641,540 3,641,540 136,533,771 976,198,446 EUREKO SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4,10 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 45 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)2.18 ve 35 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 84,787,393 84,787,393 345,023 345,023 21,624,867 1,478,556 20,146,311 421,335,248 255,563,353 11,753,283 154,018,612 3,649,162 3,608,658 829,031 85,286,062 85,286,062 420,292 16,607 403,685 22,038,201 1,759,263 20,278,938 370,933,785 230,131,732 6,337,569 134,464,484 6,100,279 5,157,303 707,839 6,848,027 (7,636,554) 10,961,110 10,961,110 26,473,244 26,473,244 569,176,047 12,257,478 (12,022,341) 8,733,605 8,733,605 21,800,505 21,800,505 515,312,729 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 EUREKO SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4,10 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 24,007,122 24,007,122 216,965 216,965 39,191,772 26,804,212 12,387,560 - 30,835,684 30,835,684 1,206,527 234,976 971,551 37,355,899 26,255,726 11,100,173 - 948,963 948,963 4,955,030 4,955,030 69,319,852 1,272,606 1,272,606 4,769,229 4,769,229 75,439,945 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 EUREKO SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 60,000,000 60,000,000 9,070,535 9,070,535 312,489,906 137,505,920 145,035,721 2,252,077 27,696,188 6,232,157 6,232,157 11,474,677 11,474,677 399,267,275 60,000,000 60,000,000 9,070,535 9,070,535 260,558,475 87,921,315 145,035,721 (554,910) 28,156,349 6,232,157 6,232,157 49,584,605 49,584,605 385,445,772 1,037,763,174 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 976,198,446 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 01.01.2014 01.04.2014 01.01.2013 01.04.2013 Dipnot 30.06.2014 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2013 249,090,049 123,970,743 226,609,969 120,658,062 224,779,341 112,151,455 215,611,651 111,317,558 2.21 ve 24 256,175,162 114,192,760 269,201,058 124,053,237 24 408,638,306 185,441,516 446,631,042 184,497,583 10 ve 24 (151,668,174) (70,776,542) (175,859,153) (59,698,007) 2.14 ve 24 (794,970) (472,214) (1,570,831) (746,339) A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1 Matematik Karşılıklar (-) 5.2 Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler 6.1 Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2 Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1 Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2 Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri(-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (25,980,107) (39,378,297) 13,556,995 (158,805) 1,782,209 3,576,583 (1,797,551) 3,177 (50,720,153) (100,655,247) 50,548,993 (613,899) (11,660,748) (9,563,350) (2,106,073) 8,675 (5,415,714) (74,683) (5,341,031) 26,706,178 (2,395,470) (232,683,027) (149,182,857) (129,628,731) (169,491,918) 39,863,187 (3,823,514) (5,515,571) 1,692,057 14,043,771 (125,013,373) (80,363,340) (62,650,650) (75,947,366) 13,296,716 (2,869,254) (5,219,325) 2,350,071 10,963,390 34,928 (209,221,215) (133,078,293) (124,303,743) (186,815,147) 62,511,404 (1,074,931) (3,059,969) 1,985,038 9,860,543 (520,039) (109,879,399) (70,350,622) (60,153,697) (78,338,426) 18,184,729 (19,554,126) (58,580,753) 39,026,627 (17,712,690) (51,784,837) 34,072,147 - (8,774,550) (10,284,523) 1,509,973 (10,196,925) (66,999,198) 56,802,273 (1,287,387) (69,925,861) (523,045) (38,641,957) (1,102,838) (64,863,285) (592,333) (33,918,670) (12,286,922) (12,286,922) 16,407,022 - (5,485,031) (5,485,031) (1,042,630) - (10,176,799) (10,176,799) 17,388,754 - (5,017,774) (5,017,774) 10,778,663 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 - EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2014 Dipnot 30.06.2014 CFIJK- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 16,407,022 16,407,022 26,706,178 23,080,841 3,625,337 (33,264,197) (1,300,325) (26,706,178) (594,448) (4,663,246) 7,771,954 (127,411) 725,753 1,862,150 5,400,642 (143,914) 54,734 11,474,677 17,620,957 (6,146,280) 11,474,677 - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2014 30.06.2014 (1,042,630) (1,042,630) 13,314,562 13,279,889 855,608 (820,935) (17,207,820) (600,160) (14,043,771) (594,448) (1,969,441) 3,894,879 293,572 331,412 1,729,730 1,546,954 (61,523) 54,734 (865,031) (1,041,009) 175,978 (865,031) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 30.06.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2013 30.06.2013 17,388,754 17,388,754 19,889,479 17,260,696 (29,889) 2,654,672 4,000 (16,983,330) (864,797) (10,963,390) (5,155,143) - 10,778,663 10,778,663 11,860,329 6,959,889 2,241,768 2,654,672 4,000 (12,503,210) (461,389) (9,860,543) 224,838 (2,406,116) - (527,163) (2,245,526) (810,162) 831,250 2,363,354 (234,808) (431,271) 15,749,546 19,767,740 308,091 (185,480) (1,022,725) 831,250 1,232,346 (116,029) (431,271) 9,357,713 10,443,873 (4,018,194) 15,749,546 - (1,086,160) 9,357,713 - EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2014 30.06.2014 418,492,171 (226,105,741) (91,852,570) 100,533,860 (7,169,944) (57,748,327) 35,615,589 353,487,302 (242,599,120) (33,761,472) 77,126,710 (4,608,156) (29,950,996) 42,567,558 (5,339,025) (43,538,725) 23,227,183 (25,650,567) (1,859,258) (18,443,294) 1,651,373 (2,632,102) (21,283,281) (594,448) 9,370,574 426,336,644 435,707,218 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 30.06.2013 2,654,672 23,938,949 330,440,064 354,379,013 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Net Dönem Karı/ (Zararı) Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam 182,155,136 7,671,685 6,149,669 339,777,394 - - - - - - - 588,325 - 15,749,546 (7,671,685) 7,671,685 - 80,249,630 - 182,743,461 15,749,546 13,821,354 353,252,087 Sermaye İşletmenin Kendi Hisse Senetleri(-) Varlıklarda Değer Artışı 60,000,000 - 3,551,274 - - 80,249,630 - - - - - - - - - - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 60,000,000 - 688,096 - I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 60,000,000 I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer (*) (2,863,178) 588,325 15,749,546 - - (554,910) - - 87,921,315 - 182,262,605 49,584,605 6,232,157 385,445,772 - - - - - - - - - - - - - 2,806,987 - - - 49,584,605 - (460,161) 11,474,677 - (49,584,605) - 2,346,826 11,474,677 - 60,000,000 - 2,252,077 - - 137,505,920 - 6,232,157 399,267,275 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü J- Transfer II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (2,863,178) - Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 181,802,444 11,474,677 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: Şirket, önceki adıyla “Garanti Sigorta Anonim Şirketi”, 1 Nisan 1989 tarihinde 10,000 TL başlangıç sermayesi ile kurulmuştur. Şirket’in “AGF Garanti Sigorta Anonim Şirketi” olan unvanı, ilk olarak, 13 Mayıs 1999 tarihinde “Garanti Sigorta Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir. Daha önce Şirket’in ödenmiş sermayesinde %99.99 oranında paya sahip Türkiye Garanti Bankası A.Ş. (“Garanti Bankası”) tarafından Şirket hisselerinin %80’inin Hollanda asıllı Achmea B.V.’ye (eski adıyla Eureko B.V.) satılmasını müteakip 18 Eylül 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan kararla, Şirket’in ticari unvanı “Eureko Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. 21 Haziran 2007 tarihli Hissedarlar Anlaşmasında öngörüldüğü üzere, 19 Temmuz 2011 tarihinde Garanti Bankası A.Ş.'nin şirketteki %20 hissesi 70.000.000 Euro bedelle Achmea B.V.'ye satılmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket’in merkezi Altunizade Mah. Ord. Prof. Fahrettin Kerim Gökay Cad. No:20 34662 Üsküdar İstanbul adresinde bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket başlıca yangın, kaza, mühendislik, motorlu araç mali mesuliyet, ferdi kaza, sağlık, kredi ve hukuksal koruma branşları olmak üzere hayat dışı sigorta alanında Türkiye'de sigorta muameleleri yapmaktadır. Daha önce hayat branşında da faaliyet gösteren Şirket’in hayat portföyü, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 12 Aralık 2000 tarihli iznine istinaden Mart 2001 sonu itibarıyla Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’ne devrolmuştur. Şirket ayrıca, 8 Ağustos 2005 tarihinden itibaren, Hazine Müsteşarlığı ile imzalamış olduğu sözleşme çerçevesinde Doğal Afet Sigortaları Kurumu (“Kurum”) idarecisi sıfatıyla Kurum’un teknik ve operasyonel işlerini yürütmektedir. İlgili mevzuat gereği, Kurum idarecisi ile sözleşmenin beşer yıllık sürelerle yenilenmesi öngörülmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 5 563 6 545 Toplam 568 551 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 3,214,465 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 2,353,178 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 1,728,233 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 948,161 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı’nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge”si çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır. 10 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar (Devamı) Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket, 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasını dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Eureko Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2014 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Can Akın Çağlar, Genel Müdür Yardımcısı, Constantino A. Mousinho ve Mali İşler ve Risk Yönetim Grup Müdürü Semra Aysun Ensari tarafından 18 Ağustos 2014 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). 11 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) eski adıyla (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”)) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 30 Haziran 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki değişiklik, “Konsolide finansal tablolar”: iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, “Yatırım İşletmesi” tanımını karşılayan bazı farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini içermektedir. 12 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) - TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir - TMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. - TFRYK 21 – TMS/UMS 37, “Zorunlu vergiler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar” üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. İlgili değişiklik ve yorumların Grup’un ara dönem konsolide finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-2-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm TFRS 1, “TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller TFRS 11’deki değişiklik, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol göstermektedir. 13 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, “Maddi duran varlıklar ”, “Maddi olmayan duran varlıklar ”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır. - TFRS 14, “Düzenleyici Erteleme Hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk kez uluslarası finansal raporlama standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir. - TFRS 15, “Müşteri kontratlarından doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat standartları üzerinde yeknasaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı, zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi amaçlanmaktadır. - TFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS 9’daki değişiklik, “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi”. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle TFRS 8- “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır. 14 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Kullanım amaçlı binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 50 yıl 3-15 yıl 5 yıl 4-20 yıl Binalar haricindeki maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabındaki tutar geçmiş yıllar karları hesabına aktarılır (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in yatırım amaçlı elinde bulundurduğu gayrimenkulü bulunmamaktadır. 15 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 5 ila 10 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS 39’da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket kanuni takip başlatmış olduğu geri ödeme yapamayacak aracılardan ve sigortalılardan olan alacakları için idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Buna ek olarak, Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu alacaklar için ayrılan karşılıklarda alınmış olan teminatların gerçekleşebilir değerleri göz önüne alınmaktadır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. 16 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır. 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Kasa Eksi - Faiz tahakkukları 420,484,949 337,746,805 Nakit ve nakit benzerleri toplamı 435,707,218 18,941,933 3,980 (3,723,644) 17 19,316,669 13,372 (2,697,833) 354,379,013 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.13 Sermaye 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Sermayedarın Adı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Achmea B.V. 100.00 60,000,000 100.00 60,000,000 Toplam 100.00 60,000,000 100.00 60,000,000 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri, sigorta ettirenin poliçede belirlenmiş risklerini sigorta edene “Sigorta Şirketi” transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri, sigortalıyı olası hasarların olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde belirtilmiş, limit ve şartlar çerçevesinde korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, kaza, ferdi kaza, yangın ve kara araçları başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı, sigortalı kıymetin hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel, ticari ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, esas olarak yangın, yıldırım, infilak gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır, sigortalı ve sigortacının anlaşmaları durumunda sel, su baskını, dahili su, deprem, terör gibi risklerden kaynaklanacak hasarlarda poliçe kapsamına dahil edilebilir. Kar kaybı maddesi ile sigortalı sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan ciro kayıplarına karşı korunur. Nakliyat sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve taşıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır: İşletmelerde bulunan bilgisayar, bilgi işlem merkezi ve bilumum elektronik cihazlar ile buhar kazanı, vinç ve asansör gibi mekanik aksamın ağırlıkta olduğu varlıklar için verilen elektronik cihaz ve makine kırılması sigortaları. Bu tip poliçeler belirli bir vade içerisinde poliçede gösterilen varlıklarda meydana gelebilecek hasarları gece poliçede belirtilmiş limit, şart ve koşullar çerçevesinde teminat altına alır. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaatmontaj sigortalarını içerir. Ayrıca TARSİM Kurumu tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans, sigortacının taşıdığı rizikoların bir kısmını başka şirketlere (Reasürör) devretmesidir. Bir başka ifade ile sigortacının sorumluluğunun sigortalanması yani sigortanın sigortasıdır. Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. Şirket’in faaliyette bulunduğu branşlara bağlı olarak bölüşmeli kot-par, eksedan ve hasar fazlası anlaşmaları bulunmaktadır. Yıllık reasürans sözleşmeleri çerçevesinde devredilen prim, hasar ve teknik karşılıklar, ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Şirket’in, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle kredi, mesleki sorumluluk, tarım, trafik ve kasko branşlarında bölüşmeli yıllık kot-par anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşmaları, reasürörlerin hasarlardan kaynaklanan sorumluluğunun sonraki dönemlerde de devam ettiği run-off esaslı reasürans sözleşmesidir. Ayrıca, Şirket’in belirli rizikolar için sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır. 18 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihi yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 794,970 TL (30 Haziran 2013: 1,570,831 TL) tutarında devredilen primi “SGK’ya aktarılan primler” hesabı altında muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot). 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 19 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20 ’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2012 ve 2011 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 20 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıp ve kazançların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda Şirket, 30 Haziran 2014 tarihli itibari ile, 575,201 TL tutarındaki aktüeryal kayıplar 115,040 TL ertelenmiş vergi varlığı etkisiyle birlikte,net 460,161 TL olarak özkaynak hareket tablosuna yansıtılmıştır (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. 21 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (Devamı) Rücu ve Sovtaj Gelirleri 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır (12.1 ve 17 no’lu dipnotlar). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Giderleri ve Diğer Giderler ile Ertelenen Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Şirket, destek hizmeti aldığı şirketlere cari dönemde yaptığı ödemelerin gelecek dönemlerle ilgili olan kısmını erteleyerek, bilançoda gelecek aylara ait giderler hesabı altında finansal tablolarına yansıtmıştır. 22 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihileri itibariyle ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 11,753,283 TL (31 Aralık 2013: 6,337,569 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Şirket, gerçekleştirdiği AZMM hesaplamalarında 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yöntem değişikliği yapmamıştır. 23 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesi amacıyla büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmesi mümkündür. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yapmış olduğu AZMM hesaplamalarında Trafik ve Genel Zararlar branşlarında boxplot yöntemini kullanarak; Yangın ve Genel Sorumluluk branşlarında ise Şirket aktüerinin belirlediği tutara göre büyük hasar eliminasyonu yapmıştır. AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket’in her branş için kullanmayı seçmiş olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesabı ile yapılan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat hesaplanmasında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur. Şirket Hazine Müsteşarlığı’nın 30 Aralık 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1/47080 sayılı yazısına istinaden AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2014 itibari ile Hazine Müsteşarlığı’dan aldığı izin yazılarına istinaden yaptığı müdahalelere ilişkin açıklamalar 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 44,632,924 TL (31 Aralık 2013: 19,864,421 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihinden başlamak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca yeterli geçmiş dosya sayısına sahip olanlar için %25 oranını kullanarak diğer branşlar için ise %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmış ve ilgili dosyaların reasürans payını dikkate alarak indirim tutarının reasürans payları belirlenmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından yaptığı indirim tutarı net 12,139,418 TL’dir (31 Aralık 2013: 10,093,637 TL). Ayrıca, 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamış olarak dikkate alınmıştır (17 no’lu dipnot). 24 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu kapsamda, Şirket, 2011 yılında meydana gelen depreme ilişkin olarak ödediği veya muallak hasar karşılığı ayırdığı 102,402 TL (31 Aralık 2013: 412,950 TL) tutarındaki hasarı dengeleme karşılığından indirmiştir. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 12,387,560 TL (31 Aralık 2013: 11,100,173 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. 25 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Kara Araçları Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Kaza Finansal Kayıplar Kara Araçları Genel Sorumluluk Hukuksal Koruma Su Araçları Hava Araçları Sorumluluk Nakliyat Kredi Hava Araçları Hastalık 120,369,104,508 122,884,256,952 92,611,407,373 30,987,230,575 31,500,861,561 11,039,310,130 9,017,082,099 5,890,659,338 4,493,209,569 2,527,048,380 2,053,293,710 562,302,318 848,010,818 632,229,710 160,004,615,544 113,347,387,385 82,624,288,350 34,790,999,320 26,441,133,096 10,774,452,025 9,621,489,094 5,670,625,261 4,189,520,377 2,705,928,510 1,812,207,991 760,884,616 585,423,498 532,252,496 Toplam 435,416,007,041 453,861,207,563 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, olası risklere maruz kalmamak için herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 30 Haziran 2014 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi gelir 932,809 TL (31 Aralık 2013: 183,419 TL) daha düşük /yüksek olacaktı. 26 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi gelir 917,124 TL (31Aralık 2013: 1,497,819 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi gelir 1,416,781 TL (31 Aralık 2013: 371,206 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlığı bulunmadığından, kur değişikliklerinin Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerinde bir etkisi olmamaktadır. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları %5 oranında artsaydı azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki etkisi 8,273,601 TL (31 Aralık 2013: 5,732,644 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı. Yukarıda açıklanan piyasa riskine ilişkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yansıtmaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta verilmiştir. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar, sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında, iskonto edilmemiş değerlerdir. 27 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 30 Haziran 2014 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl Toplam Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 47,321,974 37,465,419 24,007,122 108,794,515 Toplam 47,321,974 37,465,419 24,007,122 108,794,515 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 11,567,005 243,996,348 30 Haziran 2014 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net (*) Dengeleme karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı – net 123,309,905 480,072 Toplam 135,356,982 31 Aralık 2013 1 yıl - 5 yıl 26,599,058 5 yıldan uzun 205,154 Toplam 282,367,565 23,712,996 10,160,740 6,088,712 1,103,956 906,999 12,387,560 8,515 154,018,612 12,387,560 11,753,283 277,870,084 33,791,726 13,508,228 460,527,020 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl Toplam Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 45,372,512 39,913,550 30,835,684 116,121,746 Toplam 45,372,512 39,913,550 30,835,684 116,121,746 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 11,991,818 218,139,914 31 Aralık 2013 Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net (*) Dengeleme karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı – net 107,654,540 296,422 Toplam 119,942,780 (*) 1 yıl - 5 yıl 26,033,805 5 yıldan uzun 221,921 Toplam 256,387,458 20,702,406 4,883,022 5,315,692 1,152,639 791,846 11,100,173 5,486 134,464,484 11,100,173 6,337,569 243,725,342 32,502,136 12,119,426 408,289,684 Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Muallak hasar ve tazminat karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: 28 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - 5. 6. 6.1 6.2 6.3 Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmek, Sigorta sözleşmelerini risk ile orantılı olarak fiyatlandırarak sermayedarlarına getiri sağlamaktır. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2014 tarihli asgari gerekli özsermayesi 202,312,926 TL (31 Aralık 2013: 202,086,889 TL)’dir. Bununla birlikte, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 209,299,566 TL (31 Aralık 2013: 194,519,713 TL) fazla durumdadır. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Maddi Duran Varlıklar Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 4,663,246 TL (1 Nisan 30 Haziran 2014: 1,969,441 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 5,155,143 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2013: 2,406,116 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 744,498 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 366,688 TL), (1 Ocak 30 Haziran 2013: 1,462,546 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 569,655 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 3,918,748 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 1,602,753 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 3,692,597 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 1,836,461 TL). Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 5,339,025TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 2,250,062 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 1,859,858 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 516,283 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur TL (1 Nisan 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 34,018 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 280 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):_Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: : Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014 Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 29 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri (Devamı): Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2014 İlaveler Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 57,226,197 17,012,874 - 73,442 443,929 148,143 147,099 - 57,299,639 17,603,902 148,143 550,898 2,019 1,339,895 1,892,812 Toplam maliyet 74,789,969 667,533 1,486,994 76,944,496 (522,412) (10,765,728) - (357,753) (346,186) (6,294) (1,369,739) - (880,165) (12,481,653) (6,294) (328,256) (34,265) (1,437,036) (1,799,557) Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) Transfer 30 Haziran 2014 Toplam birikmiş amortisman (11,616,396) (15,167,669) Net kayıtlı değer 63,173,573 61,776,827 1 Ocak 2013 İlaveler 30 Haziran 2013 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 57,000,000 13,636,839 32,029 1,800,807 57,032,029 15,437,646 484,894 26,422 511,316 Toplam maliyet 71,121,733 1,859,258 72,980,991 Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) (8,485,556) (260,638) (1,142,931) (260,638) (9,628,487) (226,498) (58,977) (285,475) Toplam birikmiş amortisman (8,712,054) (1,462,546) (10,174,600) Net kayıtlı değer 62,409,679 30 62,806,391 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri (Devamı): Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkulleri değer tespitine tabi tutulmaktadır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle söz konusu gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketi, A Pozitif Gayrimenkul Değerleme A.Ş., tarafından Kasım 2012 tarihinde hazırlanmış ekspertiz raporlarında, emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile tespit edilmiş değeri ve cari dönem amortismanı dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Genel Müdürlük Binası Birikmiş amortisman (-) 57,299,639 (880,165) 57,226,197 (522,412) Toplam 56,419,474 56,703,785 Binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenen vergiden arındırılmış olarak özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Yeniden değerlenmiş tutar Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri 56,419,474 46,287,456 56,703,785 46,571,767 Vergi öncesi yeniden değerleme fonu 10,132,018 10,132,018 Hesaplanan ertelenen vergi yükümlülüğü (-) (1,151,563) (1,151,563) 8,980,455 8,980,455 Yeniden değerleme fonu- net (15 no’lu dipnot) Binaların 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir: 7. 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Maliyet Birikmiş amortisman 48,737,315 (2,449,859) 48,663,873 (2,092,106) Net defter değeri 46,287,456 46,571,767 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2013:Yoktur). 31 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2014 İlaveler Transfer 30 Haziran 2014 Maliyet: Diğer maddi olmayan varlıklar 43,934,184 4,671,492 (1,486,994) 47,118,682 Toplam maliyet 43,934,184 4,671,492 (1,486,994) 47,118,682 Birikmiş amortisman: Diğer maddi olmayan varlıklar (29,918,512) (3,918,748) 2,806,775 (31,030,485) Toplam birikmiş amortisman (29,918,512) (3,918,748) 2,806,775 (31,030,485) Net defter değeri 14,015,672 16,088,197 1 Ocak 2013 İlaveler 30 Haziran 2013 40,695,595 2,632,102 43,327,697 (25,026,977) (3,692,597) (28,719,574) Maliyet: Diğer maddi olmayan varlıklar Birikmiş amortisman: Diğer maddi olmayan varlıklar Net defter değeri 9. 15,668,618 14,608,123 İştiraklerdeki Yatırımlar 30 Haziran 2014 Kayıtlı İştirak Değer Oranı % Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş. Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. 1,005,894 125,125 300 Toplam 1,131,319 32 0.09 4.17 1.00 31 Aralık 2013 Kayıtlı İştirak Değer Oranı % 1,005,894 125,125 300 1,131,319 0.09 4.17 1.00 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 10. Reasürans Varlıkları Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (17.15 - 17.19’ no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (4 ve 19 no’lu dipnotlar) 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 372,756,928 333,730,301 204,612,189 191,213,999 31,428,274 (108,794,515) 26,569,734 (116,121,746) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 39,863,187 13,296,716 62,511,404 18,184,729 1,574,288 1,217,789 16,960,790 8,863,005 39,026,627 34,072,147 1,509,973 56,802,273 13,398,190 (1,794,374) 49,935,094 (2,097,398) (151,668,174) (70,776,542) (175,859,153) (59,698,007) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke 30 Haziran 2014 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Bono ve tahviller (*) 98,161,258 67,310,762 165,472,019 Toplam 98,161,258 67,310,762 165,472,020 Bloke 31 Aralık 2013 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Bono ve tahviller (**) 82,794,272 31,858,609 114,652,881 Toplam 82,794,272 31,858,609 114,652,881 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %5.01 ile %11.54 (31 Aralık 2013: %5.49 ile %11.71) arasında değişmektedir. 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Kredi ve alacaklar - kısa vadeli Kredi ve alacaklar - uzun vadeli 251,206,844 33,362,822 243,549,971 49,390,352 Toplam (12.1 no’lu dipnot) 284,569,666 292,940,323 Şirket’in yabancı para satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 33 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 30 Haziran 2014 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Satılmaya hazır finansal varlıklar Bono ve tahviller 162,117,786 165,472,019 118,579,061 114,652,881 Toplam 165,472,020 165,472,019 118,579,061 114,652,881 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.6 Uzun vadeli finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: 0-6 ay 6-12 ay Bono ve tahviller 13,114,205 81,628,996 Toplam 13,114,205 81,628,996 0-6 ay 6-12 ay 30 Haziran 2014 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 34,967,881 35,760,938 165,472,020 34,967,881 35,760,938 165,472,020 3 yıldan uzun Toplam 31 Aralık 2013 1-3 yıl Bono ve tahviller 32,645,341 - 82,007,540 114,652,881 Toplam 32,645,341 - 82,007,540 114,652,881 34 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Aracılardan alacaklar Rücu ve sovtaj alacaklar - net (17 no’lu dipnot) Sigortalılardan alacaklar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar Alacak reeskontu (-) 268,511,101 12,401,399 1,216,688 13,288,662 (4,163,990) 271,312,466 13,534,452 744,273 18,144,314 (4,820,860) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 291,253,860 298,914,645 29,326,585 3,947,648 29,637,510 3,590,352 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 324,528,093 332,142,507 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (*) İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı (**) (205,769) (3,947,648) (6,478,425) (29,326,585) (447,388) (3,590,352) (5,526,934) (29,637,510) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (39,958,427) (39,202,184) Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 284,569,666 292,940,323 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - net Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı Rücu ve sovtaj alacakları - net İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku - net (*) (**) 80,180,063 (38,452,079) 80,198,955 (37,026,993) 41,727,984 43,171,962 (29,326,585) (6,478,425) (29,637,510) (5,526,934) 5,922,974 8,007,518 Bilançoda reasürans payı düşülmüş olarak sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hesabı altında yer almaktadır. Bilançoda reasürans payı düşülmüş olarak esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 9,350,714 7,311,211 4,110,974 2,380,400 10,244,602 6,248,312 4,533,296 2,360,400 Alınan teminat mektupları Alacak senetleri Çekler Alınan ipotek senetleri Kamu borçlanma senetleri Diğer garanti ve kefaletler 4,068,452 Toplam - - 3,966,756 27,221,751 27,353,366 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: 30 Haziran 2014 Döviz Cinsi ABD Doları Euro SEK JPY GBP CHF Döviz Tutarı 7,273,338 2,678,974 (1,046) (24,686,673) 12,045 (274,855) Kur Tutar TL 2.1234 2.8919 0.3131 0.0209 3.6094 2.3722 15,444,206 7,747,325 (327) (515,803) 43,475 (652,011) Toplam 22,066,865 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Euro ABD Doları GBP SEK CHF JPY Döviz Tutarı 5,532,940 5,746,624 13,781 (1,046) (139,745) (22,024,205) Kur Tutar TL 2.9365 2.1343 3.5114 0.3277 2.3899 0.0202 16,247,478 12,265,020 48,391 (343) (333,977) (444,889) Toplam 27,781,680 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: Vadesini geçmiş 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yılın üzeri Toplam Alacakların iskonto edilmesi (12.1 no’lu dipnot) Toplam 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 53,793,046 87,536,404 76,709,571 43,007,007 34,371,822 26,482,645 104,526,804 84,828,048 38,507,656 49,390,352 295,417,850 303,735,505 (4,163,990) 291,253,860 36 (4,820,860) 298,914,645 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış/ (azalış) Dönem sonu - 30 Haziran 2013 447,388 (241,619) 151,881 182,870 205,769 334,751 Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış/ (azalış) 5,526,934 951,491 3,893,614 526,797 Dönem sonu - 30 Haziran 6,478,425 4,420,411 İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık 29,637,510 2,465,541 (2,776,466) 26,822,712 2,116,495 - Dönem sonu - 30 Haziran 29,326,585 28,939,207 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık 3,590,352 1,034,197 (676,901) 3,473,363 106,238 (203,928) Dönem sonu - 30 Haziran 3,947,648 3,375,673 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay - 1 yıl arası 1 yıldan uzun 43,498,381 3,610,434 4,122,653 2,561,578 24,627,148 1,087,943 161,570 158,596 Toplam 53,793,046 26,035,257 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aşağıdaki gibidir: Teminat mektubu İpotek Çek Nakit teminat Toplam 37 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 8,010,750 1,986,500 4,097,500 308,022 7,694,750 2,276,900 4,049,023 270,363 14,402,772 14,291,036 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 Kasa (2.12 no’lu dipnot) Banka mevduatları (2.12 no’lu dipnot) Banka garantili kredi kartı alacakları (2.12 no’lu dipnot) 3,980 420,484,949 18,941,933 13,372 337,746,805 19,316,669 Toplam 439,430,862 357,076,846 3,571,189 22,737,340 1,802,517 18,690,230 26,308,529 20,492,747 6,899,776 387,276,644 3,568,226 313,685,832 394,176,420 317,254,058 420,484,949 337,746,805 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar (*) TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar (*) Toplam (*) 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle TL ve yabancı para vadeli mevduatların vadeleri 1 yıldan kısadır. Şirket’in. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş vadeli ve vadesiz mevduatı yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Vadeli mevduatların yıllık ağırlıklı ortalama faiz oranları: 30 Haziran 2014 (%) 31 Aralık 2013 (%) 10.59 0.15 0.15 0.05 0.30 8.86 0.50 0.40 0.10 0.50 TL ABD Doları Euro CHF GBP Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 30 Haziran 2014 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli ABD Doları Euro GBP JPY CHF DKK SEK SAR 4,504,000 3,954,000 119,000 552,000 - Toplam 38 740,623 274,173 10,726 54,708,842 7,412 1,649 17,947 50 Vadesiz 9,563,794 11,434,573 429,519 1,309,454 - 1,572,639 792,881 38,714 1,143,087 17,583 638 5,619 28 22,737,340 3,571,189 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) 31 Aralık 2013 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Euro ABD Doları CHF GBP JPY DKK SEK SAR 3,074,000 1,908,000 449,200 101,500 - 49,317 89,673 1,698 15,087 51,104,604 1,649 17,947 50 Toplam 15. Vadesiz 9,026,801 4,072,244 1,073,544 356,407 - 144,819 191,389 4,059 52,978 1,033,897 648 5,883 29 14,528,996 1,433,702 Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Sermaye yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıllar karlarından transfer Dönem sonu - 30 Haziran 2014 2013 87,921,315 49,584,605 80,249,630 - 137,505,920 80,249,630 Kar Yedekleri: Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi – Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no ‘lu dipnot) 28,156,349 (575,201) 115,040 71,629 Dönem sonu - 30 Haziran 27,696,188 28,571,214 39 28,857,729 (358,144) EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) 2013 (554,910) Makul değer artışı/(azalışı) Makul değer artışlarının/(azalışlarının) vergi etkisi 3,508,734 Dönem içi net değişim 2,806,987 3,551,274 (3,578,973) (701,747) Dönem sonu - 30 Haziran 715,795 (2,863,178) (2,252,077) 688,096 Şirket’in tamamı ödenmiş 6,000,000,000 (31 Aralık 2013: 6,000,000,000 adet) payı bulunmaktadır. Sermaye Yedekleri: Diğer sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak 2014 2013 8,980,455 8,261,686 - 874,840 8,980,455 9,136,526 Yeniden değerleme fonundaki artış/(azalış), net (*) Dönem sonu - 30 Haziran (*) Şirket, TMS 16, “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirmektedir. Söz konusu gayrimenkullerin taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında kullanılamamaktadır. Yeniden değerlemeye ilişkin dönem içerisindeki hareketler 6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Haziran 2014 Nominal Adet TL Ödenmiş 6,000,000,000 60,000,000 - - - - 6,000,000,000 6,000,000,000 Toplam 6,000,000,000 60,000,000 - - - - 6,000,000,000 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL Adet 1 Ocak 2013 Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal TL 60,000,000 30 Haziran 2013 Nominal Adet TL Ödenmiş 6,000,000,000 60,000,000 - - - - 6,000,000,000 60,000,000 Toplam 6,000,000,000 60,000,000 - - - - 6,000,000,000 60,000,000 40 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (11 ve 43 no’lu dipnotlar) 98,161,258 82,794,272 Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 67,437,642 67,362,296 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (30 Haziran 2013: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: : Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur) 41 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış Cari dönem muallakları Geçmiş yıllar muallakları Dönem sonu rapor edilen hasarlar- 30 Haziran 2014 Reasürans payı Net 386,866,189 (60,454,053) (275,969,677) 31,274,776 110,896,512 (29,179,277) 134,941,076 (968,127) (91,569,733) (3,998,788) 43,371,343 (4,966,915) 460,385,085 (340,263,422) 120,121,663 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) 87,405,811 (44,632,924) 42,772,887 (21,015,356) 12,139,418 (8,875,938) Toplam 526,775,540 (372,756,928) Brüt Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış Cari dönem muallakları Geçmiş yıllar muallakları Dönem sonu rapor edilen hasarlar- 30 Haziran 2013 Reasürans payı 154,018,612 Net 338,063,616 (74,355,298) (248,431,291) 47,417,968 89,632,325 (26,937,330) 90,152,746 (4,532,959) (44,381,562) (2,624,984) 45,771,184 (7,157,943) 349,328,105 (248,019,869) 101,308,236 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) 58,421,097 (33,383,606) 25,037,491 (16,836,252) 8,761,821 (8,074,431) Toplam 390,912,950 (272,641,654) 118,271,296 Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 447,601,457 39,378,297 (191,213,999) (13,398,190) 256,387,458 25,980,107 Dönem sonu – 30 Haziran 486,979,754 (204,612,189) 282,367,565 42 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 371,780,677 100,655,247 (138,603,764) (49,935,094) 233,176,913 50,720,153 Dönem sonu - 30 Haziran 472,435,924 (188,538,858) 283,897,066 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 31,428,274 TL (31 Aralık 2013: 26,569,734 TL) ve 56,135,761 TL (31 Aralık 2013: 51,619,140 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında yer almaktadır Devam eden riskler karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 43,957,131 74,683 (37,619,562) 5,341,031 6,337,569 5,415,714 Dönem sonu - 30 Haziran 44,031,814 (32,278,531) 11,753,283 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran 2013 Reasürans payı Net 6,301,485 5,219,325 (1,948,039) (2,350,071) 4,353,446 2,869,254 11,520,810 (4,298,110) 7,222,700 Dengeleme karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak İndirilen karşılık Net değişim 62,820,299 (102,442) 7,999,252 (51,720,126) 13,397 (6,622,820) 11,100,173 (89,045) 1,376,432 Dönem sonu - 30 Haziran 70,717,109 (58,329,549) 12,387,560 Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak İndirilen karşılık Net değişim 46,870,301 (219,728) 9,411,956 (37,772,404) 8,972 (8,098,362) 9,097,897 (210,756) 1,313,594 Dönem sonu - 30 Haziran 56,062,529 (45,861,794) 10,200,735 43 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Rücu Gelirleri: Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır: Tahakkuk Brüt 30 Haziran 2014 Reasürans payı Net Brüt 31 Aralık 2013 Reasürans payı Kara Araçları Nakliyat Yangın ve Doğal Afetler Su araçları Genel Sorumluluk Genel Zararlar Kara Araçları Sorumluluk Kaza Diğer 11,038,873 2,800,194 1,202,321 347,006 1,512,774 519,014 126,275 205 941 (277,645) (2,388,367) (469,471) (297,242) (1,315,631) (380,042) (17,806) - 10,761,228 411,827 732,850 49,764 197,143 138,972 108,469 205 941 11,831,031 2,891,022 1,088,711 920,463 572,384 437,881 184,659 2,271 30,349 (506,423) (2,074,103) (259,656) (804,990) (501,061) (254,996) (23,090) - 11,324,608 816,919 829,055 115,473 71,323 182,885 161,569 2,271 30,349 Toplam 17,547,603 (5,146,204) 12,401,399 17,958,771 (4,424,319) 13,534,452 Brüt 30 Haziran 2014 Reasürans payı Net Brüt 30 Haziran 2013 Reasürans payı Net Kara Araçları Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Genel Zararlar Kara Araçları Sorumluluk Genel Sorumluluk Kredi 20,604,764 346,589 1,674,874 363,514 94,654 4,645 73,620 (483,077) (106,579) (446,946) (84,919) (12,145) (3,585) (70,218) 20,121,687 240,010 1,227,928 278,595 82,509 1,060 3,402 25,951,889 869,622 740,793 187,278 132,286 830 - (2,280,344) (265,905) (379,175) (44,217) (19,478) - 23,671,545 603,717 361,618 143,061 112,808 830 - Toplam 23,162,660 (1,207,469) 21,955,191 27,882,698 (2,989,119) 24,893,579 Net Tahsil Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Döviz Tutarı Euro ABD Doları CHF GBP JPY 3,653,404 6,319,077 383,309 667,022 30 Haziran 2014 Kur 2.8919 2.1234 2.3722 0.0209 Tutar TL 10,565,279 13,417,928 909,286 139 24,892,632 Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları Euro CHF JPY GBP 5,886,851 3,547,194 409,654 3,984,217 442 31 Aralık 2013 Kur 2.1343 2.9365 2.3899 0.0202 3.5114 Tutar TL 12,564,306 10,416,335 979,032 80,481 1,552 24,041,706 44 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları: 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca, Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamış, kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için yeterli sayıda kapanan hasar dosya sayısına sahip olan branşlarda Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %25 oranını kullanarak ve yeterli kapanan hasar dosya sayısına sahip olmayan branşlarda %15 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları aşağıda açıklanmıştır: Kazanma Oranı (%) 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Alt branş Motorlu Kara Taşıtları Emtea İşveren Mali Sorumluluk Ferdi Kaza Yangın Makine Kırılması Üçüncü Şahıslara Karşı Mali Sorumluluk Zorunlu Trafik Montaj 25 25 25 25 10 15 15 10 9 45 25 25 25 25 15 15 15 14 10 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: 1 Temmuz 200830 Haziran 2007 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 208,288,855 83,859,939 86,328,702 78,356,000 55,748,994 60,090,669 60,453,463 243,977,437 54,618,647 13,183,261 13,938,688 12,897,981 12,685,616 291,887,310 63,103,317 26,614,248 29,807,393 25,296,647 307,694,686 59,362,584 20,212,017 20,884,307 395,303,424 78,909,164 39,349,808 359,487,193 104,788,873 383,790,421 2,190,429,326 444,642,524 185,688,036 142,986,388 93,943,622 72,776,285 60,453,463 Toplam gerçekleşen brüt hasar 633,126,622 351,301,630 436,708,915 408,153,594 513,562,396 464,276,066 383,790,421 3,190,919,644 1 Temmuz 2008 - 1 Temmuz 2009 30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 1 Temmuz 2010 30 Haziran 2009 1 Temmuz 2011 - 1 Temmuz 2012 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 Gerçekleşen Brüt Hasar Kaza yılı 1 Temmuz 2009 - 1 Temmuz 2010 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 1 Temmuz 2011 30 Haziran 2010 1 Temmuz 2012 - 1 Temmuz 2013 30 Haziran 2011 30 Haziran 2013 Toplam 1 Temmuz 2005 30 Haziran 2006 Gerçekleşen Brüt Hasar 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Temmuz 2004 30 Haziran 2005 1 Temmuz 200730 Haziran 2006 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 170,074,274 37,960,216 12,944,196 8,644,159 9,508,436 11,815,787 11,889,137 208,288,855 83,859,939 86,328,702 78,356,000 55,748,994 60,090,669 - 243,984,766 54,633,430 13,228,220 13,945,378 13,142,804 - 291,918,788 63,179,317 26,635,579 30,008,244 - 307,837,396 59,549,413 20,572,492 - 395,513,266 79,727,526 - 359,753,307 - 1,977,370,652 378,909,841 159,709,189 130,953,781 78,400,234 71,906,456 11,889,137 Toplam gerçekleşen brüt hasar 262,836,205 572,673,159 338,934,598 411,741,928 387,959,301 475,240,792 359,753,307 2,809,139,290 Kaza yılı 46 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı) Şirket, Genelge uyarınca, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiş ve belirlediği yöntemleri 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalarda kullanmıştır. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır: Branş Kullanılan Yöntem Genel sorumluluk (*) (**) Zorunlu trafik (**) Genel zararlar İhtiyari mali sorumluluk Yangın ve doğal afetler Su araçları Kaza Kredi Sağlık Hava araçları Hava araçları sorumluluk Finansal kayıplar Nakliyat Kara araçları Cape Cod Cape Cod Cape Cod Cape Cod Standart Hasar Prim Standart Hasar Prim Standart Hasar Prim Cape Cod Hasar Prim Standart Standart (*) (**) 30 Haziran 2014 Brüt Karşılık Net Karşılık (%100)(*) (%100)(*) 31 Aralık 2013 Brüt Karşılık Net Karşılık (%100) (%100) 80,805,355 16,550,713 15,518,894 4,573,175 2,824,148 3,135,208 699,685 1,124,977 163,558 (19,200,564) 47,658 (1,258,803) (4,464,495) (13,113,698) 30,045,483 14,911,810 4,016,473 4,199,623 1,620,641 977,381 389,924 56,249 163,348 (96,684) (750,651) (12,760,710) 49,560,634 18,510,640 13,250,142 2,732,821 1,856,377 2,362,326 671,833 1,312,460 42,038 25,664,754 2,109,026 (1,449,460) (2,951,199) (11,916,896) 19,591,738 16,544,557 4,959,848 2,487,428 1,033,634 726,148 337,840 65,598 42,495 (42,142) (841,668) (11,243,867) 87,405,811 42,772,887 101,755,496 33,661,609 2.24 no'lu dipnotta açıklandığı üzere, 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Zorunlu Trafik ve Genel Sorumluluk branşlarında davalık muallak hasar dosyalarına ilişkin yapılmış olan güncellemelerin AZMM hesaplamasındaki etkisini elimine edebilmek amacıyla, AZMM hesaplamasında kullanılan katsayılar Hazine Müsteşarlığı'nın 7 Ocak 2013 tarih ve B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayı ile 38681552 sayılı onayına istinaden değiştirilmiştir. Ayrıca Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Şubat 2014 tarih ve 38681552 sayılı yazısına istinaden; Şirket, Genel Sorumluluk branşında izin yazısına konu hasar dosyalarının muallak tutarlarındaki artışın AZMM hesaplamalarında kullanılan gerçekleşen hasar üçgenin kuyruk bölümündeki gelişim katsayılarının trendinde sapmaya neden olmasından dolayı, söz konusu hasar dosyalarının muallak hasar tutarlarındaki artışı 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında söz konusu gelişim katsayılarına dahil etmemiştir. Şirket 30 Haziran 2014 itibariyle Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Ağustos 2014 tarihli 38681552-952.05.01.02[306.99]/24737 sayılı onayına istinaden Genel Sorumluluk branşında aktüeryal analizler sonucunda belirlenen büyük hasar limitini kullanılarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarını yeniden hesaplamıştır. Söz konusu uygulamalar neticesinde, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı Zorunlu Trafik branşında 3,109,202 TL tutarında; Genel Sorumluluk branşında ise 10,323,081 TL tutarında azalmıştır. Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, netleştirme yöntemi olarak branş bazında son 28 çeyreğe ait net gerçekleşen hasarların brüt gerçekleşen hasarlara oranını dikkate almıştır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yapmış olduğu AZMM hesaplamalarında Trafik ve Genel Zararlar branşlarında box-plot yöntemini kullanarak; Yangın ve Genel Sorumluluk branşlarında ise Hazine Müşteşarlığı’nın 18 Temmuz 2012 tarih ve B.02.1.HZN.0.10.03.01/700.35 ve 5 Ağustos 2014 tarihli 38681552952.05.01.02[306.99]/24737 sayılı yazısına istinaden, Şirket aktüerinin belirlediği tutara göre büyük hasar eliminasyonu yapmıştır (2.24 no’lu dipnot). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır: Branş 30 Haziran 2014 Yangın ve Doğal Afetler (*) Zorunlu Trafik Genel Zararlar Genel Sorumluluk(**) (*) (**) 5,000,000 108,158 6,802,445 9,700,050 Hazine Müsteşarlığı'nın 18 Temmuz 2012 tarih ve B.02.1.HZN.0.10.03.01/700.35 sayılı onayına istinaden büyük hasar elemesi için limit 5,000,000 TL olarak belirlenmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Ağustos 2014 tarihli 38681552-952.05.01.02[306.99]/24737 sayılı onayına istinaden Genel Sorumluluk branşında aktüeryal analizler sonucunda büyük hasar limiti 9,700,050 olarak belirlenmiştir. AZMM hesaplaması yapılırken, yukarıda belirtilen branşlar haricindeki branşlarda büyük hasar elemesi yapılmamıştır. 47 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Reasürans şirketlerine borçlar (4 ve 10 no’lu dipnotlar) 108,794,515 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 20,146,311 Ertelenmiş komisyon gelirleri – kısa vadeli (17 no’lu dipnot) 26,473,244 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar – kısa vadeli 1,478,556 Personele borçlar 345,023 116,121,746 20,278,938 21,800,505 1,759,263 403,683 Toplam borçlar 157,237,649 160,364,135 Ertelenmiş komisyon gelirleri – uzun vadeli (17 no’lu dipnot) 4,955,030 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar – uzun vadeli - 4,769,229 971,551 Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler 162,192,679 166,104,915 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. (*) Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar: 2013 Dönem başı - 1 Ocak 4,765,963 SGK’ya devredilen prim tutarı (1) Yönetmelik öncesi dönem için bildirilen düzeltme Cari dönem için bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (2) SGK’ya yapılan prim ödemeleri 2,175,375 196,667 Dönem sonu - 31 Aralık 1,067,338 (5,474,529) 2,730,814 2014 Dönem başı - 1 Ocak 2,730,814 SGK’ya devredilen prim tutarı (1) (**) Cari dönem için bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark Yönetmelik öncesi dönem için bildirilen düzeltme SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu - 30 Haziran (**) (1) 794,970 240,304 319,059 (2,606,591) 1,478,556 Gelir tablosunda SGK’ya aktarılan primler altında gösterilmektedir. 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda, 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap döneminde yazılan poliçelere ilişkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 794,970 (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 2,175,375 TL)’lik tutarı SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir. SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup 30 Haziran 2014 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. 48 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (Devamı) (2) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 1 Ocak – 30 Haziran 2013 dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak 1,067,338 TL tutarındaki borcu “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına ekleyip, “Diğer Teknik Giderler” hesabına kaydetmiştir. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları Euro CHF GBP JPY SEK 32,926,781 7,894,706 279,120 65,471 22,851,386 7 30 Haziran 2014 Kur 2.1234 2.8919 3.6094 2.3722 0.0209 0.3131 Toplam 69,916,727 22,830,700 662,128 236,311 4,775 2 93,650,643 Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları Euro JPY CHF GBP SEK 39,997,615 7,754,166 29,315,433 138,841 83,130 7 Toplam 20. Tutar TL 31 Aralık 2013 Kur 2.1343 2.9365 0.0202 2.3899 3.5114 0.3277 Tutar TL 85,366,910 22,770,108 592,172 331,816 291,903 2 109,352,911 Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 49 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Dengeleme karşılığı Devam eden riskler karşılığı Gider tahakkukları Rücu alacakları karşılığı Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılığı İştirakler Alacaklar karşılığı Diğer Geçici zamanlama farkları 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 2014 2013 11,472,739 11,753,283 6,486,369 6,478,425 9,868,671 6,337,569 5,513,989 5,526,934 2,294,548 2,350,657 1,297,274 1,295,685 1,973,734 1,267,514 1,102,798 1,105,387 3,363,053 1,711,317 205,769 2,060,641 3,342,223 1,711,317 447,388 1,216,372 672,611 85,566 41,154 412,128 668,444 85,566 89,478 243,274 8,449,623 6,536,195 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Alacak reeskontu Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (829,689) (936,016) (165,938) (187,203) (18,586,289) (19,036,686) (2,664,955) (2,707,452) (2,830,893) (2,894,655) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 5,618,730 3,641,540 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri Kullanım amaçlı gayrimenkullerin değer artışı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi aktifi Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi 3,641,540 1,862,150 1,251,016 831,250 - 874,840 115,040 71,629 Dönem sonu - 30 Haziran (35 no’lu dipnot) 5,618,730 3,028,735 50 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı 948,963 1,272,606 Toplam 948,963 1,272,606 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında. erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 3.77 87.89 3.77 87.53 Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Aktüeryal (kazanç)/ kayıp Dönem sonu - 30 Haziran 23. 2014 2013 1,272,606 54,776 47,448 (1,001,068) 575,201 818,508 57,425 37,625 (320,369) 358,144 948,963 951,333 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda gider tahakkukları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 İkramiye karşılığı 1,598,000 3,000,000 Kullanılmamış izin karşılığı 2,414,090 2,069,617 Genel gider karşılığı 1,369,554 Acente ek komisyon karşılığı 1,150,000 Eşel komisyon karşılığı 2,060,651 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 670,622 1,144,434 Bilgi işlem gider karşılığı 3,000,000 İdari takipteki alacak karşılığı 1,217,747 Toplam 10,961,110 51 8,733,605 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Brüt Reasürans payı Kara araçları 110,954,247 Hastalık / Sağlık 49,331,155 Yangın ve doğal afetler 108,035,283 Genel zararlar 70,377,758 Kaza 25,091,665 Kara araçları sorumluluk (*) 9,833,703 Genel sorumluluk 9,884,010 Nakliyat 11,624,380 Su araçları 5,738,752 Hava araçları 1,453,494 Diğer 6,313,859 Toplam yazılan primleri 408,638,306 68,072 111,022,319 49,331,155 (73,711,059) 34,324,224 (47,445,561) 22,932,197 (3,207,841) 21,883,824 (2,664,371) 7,169,332 (5,286,478) 4,597,532 (8,395,578) 3,228,802 (5,139,560) 599,192 (1,453,543) (49) (5,227,225) 1,086,634 (152,463,144) 256,175,162 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Brüt Reasürans payı Kara araçları 126,447,282 Hastalık / Sağlık 44,296,040 Yangın ve doğal afetler 85,036,989 Genel zararlar 118,539,499 Kaza 22,640,878 Kara araçları sorumluluk (*) 16,227,452 Genel sorumluluk 8,866,350 Nakliyat 11,327,036 Su araçları 7,262,218 Hava araçları 965,873 Diğer 5,021,425 Toplam yazılan primleri 446,631,042 (*) 25. 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Brüt Reasürans payı Net 60,776,517 3,379,554 42,688,824 40,033,968 13,223,346 5,400,782 5,263,266 7,604,212 2,937,981 1,126,666 3,006,400 33,994 (25,084,482) (28,261,151) (1,497,266) (1,633,269) (2,799,657) (5,899,247) (2,527,621) (1,126,666) (2,453,391) 60,810,511 3,379,554 17,604,342 11,772,817 11,726,080 3,767,513 2,463,609 1,704,965 410,360 553,009 185,441,516 (71,248,756) 114,192,760 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Brüt Reasürans payı Net 368,049 126,815,331 44,296,040 (53,448,906) 31,588,083 (93,513,391) 25,026,108 (3,312,968) 19,327,910 (3,067,667) 13,159,785 (4,514,789) 4,351,561 (8,117,333) 3,209,703 (6,896,107) 366,111 (972,478) (6,605) (3,954,394) 1,067,031 (177,429,984) 269,201,058 Net Net 68,797,267 3,502,519 39,775,421 33,517,731 11,474,284 8,954,411 4,594,881 6,302,466 5,412,708 306,452 1,859,443 168,067 (22,828,957) (20,377,184) (1,698,712) (1,737,950) (2,471,975) (4,717,905) (5,172,146) (302,093) (1,305,491) 68,965,334 3,502,519 16,946,464 13,140,547 9,775,572 7,216,461 2,122,906 1,584,561 240,562 4,359 553,952 184,497,583 (60,444,346) 124,053,237 Kara araçları sorumluluk branşına ait sigorta prim gelirleri reasürans payı, 2011/17 sayılı Genelge kapsamında 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya devredilen 794,970 TL (31 Aralık 2013: 2,372,042 TL) tutarındaki primleri içermektedir (19 no’lu dipnot). Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan 30 Haziran 2013: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Satılmaya hazır finansal varlıklar Net gerçekleşmiş gelir Makul değer farkları Diğer finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Arazi,Arsa ile binalardan elde Edilen gelirler Toplam 27. (2,801,137) (3,771,679) - (3,317,140) (231,310) - (7,033,998) 635,443 (605,553) (2,157,858) (1,658,712) (583,056) (20,133,362) (10,587,047) (10,226,698) - (4000) (4000) (17,234,806) (4,403,626) (26,706,178) (14,135,497) Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 11.7-11.9 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 52 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2013:Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot) 32. 69,925,861 38,624,678 64,863,285 33,918,670 69,925,861 38,624,678 64,863,285 33,918,670 Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) İletişim ve bilgi işlem giderleri Reklam ve ilan giderleri Ulaşım giderleri Danışmanlık giderleri Eğitim giderleri Vergi giderleri Ofis giderleri Kira giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Pazarlama ve satış giderleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer Toplam 33. 46,859,214 27,404,815 5,655,340 2,313,761 3,481,738 1,607,563 334,774 1,287,262 1,067,264 702,114 751,298 438,045 (23,551,615) 1,574,288 24,533,868 15,351,927 2,926,574 1,652,943 1,779,140 1,045,613 112,698 766,105 724,607 361,575 413,933 289,091 (12,551,185) 1,235,068 40,464,380 24,857,826 4,508,322 3,352,934 2,583,576 1,278,065 902,151 894,968 857,666 851,554 558,972 220,274 (16,960,790) 493,387 20,902,841 12,787,662 2,291,470 2,777,308 1,354,320 852,482 (423,829) 510,952 426,607 573,603 269,463 127,027 (8,863,006) 331,770 69,925,861 38,641,957 64,863,285 33,918,670 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Personel ücretleri Sosyal güvenlik kesintileri İkramiyeler ve primler Personel yetiştirme giderleri Yardımlar Kıdem tazminatı Yemek ve yol giderleri Diğer 18,791,445 2,362,824 1,598,000 2,185,002 1,042,733 919,852 504,959 10,583,452 1,301,939 798,000 1,206,993 725,144 458,141 278,258 18,478,381 2,096,961 1,502,408 1,280,824 546,341 320,369 267,887 364,655 9,495,056 1,085,208 702,635 660,523 283,595 243,989 139,566 177,090 Toplam (32 no’lu dipnot) 27,404,815 15,351,927 24,857,826 12,787,662 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 53 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 1,300,325 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 600,160 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 864,797)), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 461,389). 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: 1,300,325 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 600,160 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 841,130TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 441,501). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Haziran 2014 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi Cari dönem vergi gideri (-) 701,747 (6,146,280) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (*) Toplam vergi gideri 1,862,150 (4,284,130) (*) (6,848,027) 1 Ocak 30 Haziran 2013 (3,302,399) (715,795) (4,018,194) 831,250 (3,186,944) Gelir tablosunda ertelenmiş vergi varlığı hesabı altında sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2014 (6,848,027) 7,636,554 Vergi karşılığı Peşin ödenen vergiler Net peşin ödenen vergi 788,527 Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 8,449,623 (2,830,893) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 54 5,618,730 31 Aralık 2013 12,257,478 (12,022,341) 235,137 6,536,195 (2,894,655) 3,641,540 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) Gerçekleşen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 36. 30 Haziran 2013 Kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi karşılığı Kanunen kabul edilmeyen gider Vergiye konu olmayan gelir Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi gideri Özkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi 15,758,807 %20 (3,151,761) (318,407) 2,825 18,936,490 %20 (3,787,298) (33,540) 1,349,689 (701,747) (715,795) Toplam vergi gideri (4,284,130) (115,040) (3,186,944) Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 37. Net kur değişim gelirleri/ (giderleri) (594,448) (1,415,383) 2,654,672 2,879,510 Toplam (594,448) (1,415,383) 2,654,672 2,879,510 Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Net dönem karı/(zararı) Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç/(kayıp) (Kr) 38. 11,474,677 6,000,000,000 0.0019 Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 55 (865,031) 6,000,000,000 -0.0001 15,749,546 9,357,713 6,000,000,000 0.0026 6,000,000,000 0.0016 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 42. Riskler 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*) 18,074,731 19,232,228 Toplam 18,074,731 19,232,228 (*) 43. Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Teminat mektupları 7,976,007 5,189,216 Toplam 7,976,007 5,189,216 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Menkul değerler cüzdanı (*) (11.1 ve 17.1 no’lu dipnotlar) 98,161,258 82,794,272 Toplam 98,161,258 82,794,272 (*) 44. Menkul değerler cüzdanı içerisinde Hazine Müsteşarlığı lehine 98,161,258 TL (31 Aralık 2013: 82,794,272 TL) bedelli teminat bulunmaktadır. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Grup şirketleri, Achmea Grubu şirketlerinin nihai ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu finansal tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Achmea B.V. 199,332 - Toplam 199,332 - Achmea B.V. - 16,607 Toplam - 16,607 Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. 348 1,013 Toplam 348 1,013 a) b) c) Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Ortaklara borçlar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 56 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 d) Satın alınan poliçeler Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. 61,149 770 46,461 751 Toplam 61,149 770 46,461 751 Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. 6,596 3,298 7,117 3,425 Toplam 6,596 3,298 7,117 3,425 e) Faaliyet giderleri 45.1 Ortaklar. iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Menkul değerler cüzdanı içerisinde TARSİM lehine bedelli teminat yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Şirket, 11 Temmuz 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Türk Ticaret Kanunu’nun 338. Maddesine göre 11 Temmuz 2013 tarihi itibariyle tek pay sahipli Anonim Şirket olarak faaliyetine devam etmektedir. Achmea BV Şirket’in tek pay sahibi (%100 ortağı) olmuştur. 57 EUREKO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 TARSİM primlerinden borçlu acenteler Diğer 4,017,580 117,768 2,506,353 6,045 Toplam 4,135,348 2,512,398 Satıcılara borçlar Anlaşmalı sağlık kuruluşları Zorunlu deprem sigortasından alacaklılar Diğer çeşitli borçlar 10,343,163 6,524,743 2,907,147 371,258 10,182,229 6,077,369 2,500,324 1,519,016 Toplam 20,146,311 20,278,938 Dengeleme karşılığı 12,387,560 11,100,173 Toplam 12,387,560 11,100,173 a) b) c) Diğer çeşitli alacaklar Diğer çeşitli borçlar Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Kıdem ve izin tazminatı karşılığı Toplam (137,869) 265,280 200,951 (494,523) 2,103,014 142,512 224,928 (39,448) 127,411 (293,572) 2,245,526 185,480 58 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (-1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14.DİĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari Dönem Geçmiş Dönem - Dönem karının dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ve 2013 ara hesap dönemleri ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................. 59
