ALARKO HOLDİNG A.Ş. 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı

ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren
altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki
Konsolide Bilançolar
1-2
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Konsolide Gelir Tabloları
3
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Konsolide Öz Sermaye Değişim Tabloları
4
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Konsolide Nakit Akım Tabloları
5
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6 - 62
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
İNCELEME RAPORU
Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Alarko Holding A.Ş.
Giriş
Alarko Holding A.Ş.’nin (Ana Ortaklık) ekte yer alan 30 Haziran 2007 tarihli konsolide
bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit
akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca
incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal
tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına
uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara
dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. 30
Haziran 2007 tarihli konsolide bilanço aktifinin toplam %21,63 ve aynı tarihte sona eren
altı aylık gelir tablosundaki gelirin toplam %31,22 payını oluşturan Alarko Holding A.Ş.’nin
bağlı ortaklıklarından Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve müşterek yönetime tabi
ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş.’nin 30 Haziran
2007 tarihi itibarıyla bilançoları ve bu tarihte sona eren altı aylık gelir tabloları, öz
sermaye değişim tabloları ve nakit akım tabloları diğer bir bağımsız denetim kuruluşu
tarafından denetlenmiştir.
İnceleme Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi,
ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik
inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin
kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları
çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan,
inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya
çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir
bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Alarko Holding
A.Ş.’nin 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin
finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan
finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı
konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
1
Görüşümüzü Etkilememekle Birlikte, Yapılan Açıklamalar
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Ana Ortaklığın % 100’üne sahip olduğu bağlı
ortaklıklardan Alsim Alarko KZ ve %50’sine sahip olduğu bağlı ortaklıklardan Temzet
Elektrik Üretim İletim A.Ş. ile %41,25’ine sahip olduğu Alarko S.A. faaliyet hacimlerinin
düşük olması ve konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeniyle
konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuşlardır.
İstanbul,
7 Eylül 2007
Denet Bağımsız Denetim
Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Member firm of BDO International
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
2
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Holding A.Ş. (Ana Ortaklık) 1972 yılında kurulmuş olup, bağlı ortaklıkları ve
iştirakleri arasında taahhüt, inşaat, arazi geliştirme, sanayi, ticaret, turizm, enerji ve su
ürünleri üretim ve ticareti alanlarında faaliyet gösteren şirketler ve müşterek yönetime
tabi ortaklıklar bulunmaktadır. İlerleyen bölümlerde, Alarko Holding A.Ş. ve finansal
tabloları konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi
ortaklıklar birlikte “Alarko Topluluğu/Topluluk” olarak anılacaktır.
Konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların
isimleri, faaliyet alanları ve dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
Topluluğun Ortaklık Payı
Şirketin İsmi
Faaliyet Alanı
(%)
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Bağlı Ortaklıklar * :
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)
Taahhüt ve İnşaat
96,41
96,41
Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş.(Türkiye)
Konut, İnşaat
96,31
96,31
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. (Türkiye)
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. (Türkiye)
Turistik Tesis İşletmeciliği
Sanayi Mamullerinin
Pazarlaması ve Satış Sonrası
Hizmetleri
94,66
94,66
65,50
65,50
Teknik Malzeme ve Teçhizat İmalat
Pazarlama ve Mümessillik
65,44
65,44
Sınai Yatırımlar için Makina ve
Ekipman İmalatı
52,93
52,93
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. (Türkiye) **
Gayrimenkul ve Gayrimenkule
Dayalı Piyasa Araçlarının
Alım, Satımı
49,19
49,19
Alsim-Moskova Çocuk Hastanesi İnşaatı(Rusya)
Rusya-Moskova Çocuk Onkoloji
Hastanesi İnşaatı
96,41
96,41
Alsim-Kazakistan – Astana Şubesi(Kazakistan)
Kazakistan-Astana Havaalanı
Projesi İnşaatı
96,41
96,41
Kazakistan – Batı Kazakistan
Yolları Rehabilitasyon Projesi
96,41
96,41
-
96,41
Cezayir-Arzew Desalinasyon
Projesi
96,41
96,41
Alsim-Rosneftegastroy JSC İş Ort. (Türkiye)
DSİ Melen Su Temini Projesi
İnşaatı
95,93
95,93
Alsim – TCDD (Türkiye)
TCDD Ankara-Eskişehir Demiryolu
Rehabilitasyonu Projesi
96,41
96,41
Aktau Atrau Kara Yolu Projesi İnşaatı (Kazakistan)
Karayolu Projesi İnşaatı
96,41
96,41
Astana Su Projesi (Kazakistan)****
Su Projesi
96,41
-
Almüt Alarko Sınai Gereçler
İmalat ve Müm. A.Ş. (Türkiye)
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş. (Türkiye)
Alsim-Aktobe Şubesi (Kazakistan)
Alsim-Bishkek Almaty Karayolu
Projesi İnşaatı (Kazakistan)***
Karayolu Projesi İnşaatı
Alsim-Cezayir Arzew Desalinasyon ve
Kuvvet Sant.İnşaatı (Cezayir)
*
**
***
****
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi tamamlandığından 30 Haziran 2007 tarihi Alsim Alarko San. Tes. ve Tic.
A.Ş.’ye devrolmuştur.
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
6
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam)
Konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların
isimleri, faaliyet alanları ile dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir (devam) :
Topluluğun Ortaklık Payı
Şirketin İsmi
Faaliyet Alanı
(%)
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar* :
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Türkiye)**
Isıtma, Soğutma , Klima Cihazları
İmalatı
42,09
42,09
Altek Alarko Elektrik Sant. Tes. İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)
Elektrik Enerjisi Üretimi
38,44
38,44
OAO Mosalarko (Rusya)
Rusya-Gayrimenkul Proje, İnşaat
ve Kullanımı
50,00
50,00
İzmit Körfezi Atık Su Arıtma ve
Deşarj Tesisleri İnşaatı
38,56
38,56
Tüpraş İzmit Rafinerisi Kükürt
Giderme Projesi İnşaatı
48,20
48,20
Bakü-Tiflis- Ceyhan Ham Petrol
Boru Hattı Projesi
48,20
48,20
Metro şantiyesi
48,20
48,20
TCDD Ankara – Eskişehir
Demiryolu rehabilitasyon projesi
43,38
43,38
Hafif Raylı Sistem Projesi
49,17
-
Alsim-E.M.İ.T. SpA İş Ort. (Türkiye)
Alsim-Akfen İnşaat Tur. ve Tic. A.Ş. İşl. Ort. (Türkiye)
Streicher-Haustad & Timmerman
Günsayıl-Alsim A.Ş. (Türkiye)
Garanti Koza Alsim Ortak Girişimi (Türkiye)
Obrascon Huarte Alsim SA – Alsim Alarko San.Tes.
ve Ticaret A.Ş. (İspanya)
Antalya Hafif Raylı Sistem 1. Aşama Yapım
İşleri (Türkiye)***
*
**
***
Oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
Bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.’nin Construcciones Auxiliar de
Ferrocarriles S.A. ile oluşturduğu ortak girişim “ Antalya Hafif Raylı Sistem 1. Aşama Yapım İşleri”
işini 6 Haziran 2007 tarihinde imzalanan sözleşme ile Antalya Büyükşehir Belediyesine karşı
taahhüt etmiştir. Ortak girişimde Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.’nin payı %51,
Construcciones Auxiliar de Ferrocarriles S.A.’nın payı %49’dur. 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
proje henüz başlamadığı için ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmemiştir.
7
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam)
Konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların
isimleri, faaliyet alanları ile dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir (devam) :
Şirketin İsmi
Faaliyet Alanı
Topluluğun Ortaklık Payı
(%)
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
İştirakler*
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)
Su Ürünleri Üretimi ve
Pazarlaması
40,99
40,99
Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut
İnş. ve Tic. A.Ş (Türkiye)**
Konut, İnşaat
12,11
12,11
Al-Riva Arazi Değ. Konut
İnş. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)**
Konut, İnşaat
2,62
2,62
Konut, İnşaat ve Turistik Tesis
İşletmeciliği
2,28
2,28
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Tur.
Tes. Golf İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)**
* Öz sermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
** Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık’ın kontrol ve kardan pay alma oranı % 40’ tır.
Ana Ortaklığın merkez adresi aşağıdaki gibidir :
Muallim Naci Cad. No : 69 Ortaköy/ İSTANBUL
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Anmak Holding A.Ş.
Diğer***
% 69,40
% 30,60
100,00
***
Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Alarko Holding A.Ş. hisseleri 24 Mayıs 1989 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (IMKB) işlem görmekte olup, 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Şirket
hisselerinin % 30,50 oranındaki kısmı halka açıktır.
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye
Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 14,77 oranındaki kısmı halka açıktır.
27 Ocak 1992 tarihinden beri IMKB’de işlem görmektedir.
Bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Sermaye Piyasası
Kurulu’na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 49’u halka açıktır. 1996 yılından itibaren
IMKB’de işlem görmektedir.
8
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam)
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
1.712
1.893
1.617
1.349
3.605
2.966
Maaşlı
Ücretli
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
(a) Hazırlanış Esası :
Alarko Topluluğu muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve
mali mevzuatı esas alarak hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri
XI/25 No.lu Tebliği’ne uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma
kayıtları yapılmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılan düzeltmeler
dipnot 2(b) ve (d)’de özetlenmiştir.
İlişikte sunulan konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004
tarihinde yayımladığı duyuru ile uygulanmasını zorunlu kılınan formatlara uygun
olarak sunulmuştur.
Şirket’in Rusya, Cezayir ve Kazakistan’da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının ve
müşterek yönetime tabi ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri sırasıyla, Ruble,
Dinar ve Tenge’dir. SPK’nın Seri XI/ 25 No.lu Tebliğ’ine göre, bilanço kalemleri
bilanço tarihindeki kur ile, gelir ve giderler ise ilgili dönemin ortalama kuru ile YTL’ye
çevrilmektedir. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, öz sermaye altında
“yabancı para çevrim farkları” hesabında gösterilmektedir.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15.Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin
hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta
olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005
yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu
nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücü
cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan
ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK)
tarafından Türkiye için yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak
kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
9
Düzeltme katsayısı
1,70
1,30
1,14
1,00
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle
hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
- Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
- Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği için
ayrıca endekslenmemiştir.
- Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen
birim değerleri ile gösterilmiştir.
- Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/ (Zararı)” hesabında gösterilir.
Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal
değerleriyle gösterilmiştir.
(c) Konsolidasyon Esasları:
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Alarko Holding A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş
olup, konsolidasyona tabi tutulan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime
tabi ortaklıklardaki Ana Ortaklık’ın doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki
gibidir :
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
% 96,41
% 96,31
% 94,66
% 65,50
% 65,44
% 52,93
% 49,19
% 96,41
% 96,41
% 96,41
-
% 96,41
% 96,31
% 94,66
% 65,50
% 65,44
% 52,93
% 49,19
% 96,41
% 96,41
% 96,41
% 96,41
% 96,41
% 96,41
% 95,93
% 96,41
% 96,41
% 96,41
% 96,41
% 95,93
% 96,41
-
Bağlı Ortaklıklar*
Alsim Alarko San.Tes. ve Tic. A.Ş.
Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçler İmalat ve Müm.A.Ş.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort.A.Ş.
Alsim-Moskova Çocuk Hastanesi İnşaatı
Alsim-Kazakistan-Astana Şubesi
Alsim-Aktobe Şubesi
Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi İnşaatı
Alsim-Cezayir-Arzew Desalinasyon ve
Kuvvet Santral İnşaatı
Alsim TCDD Türkiye
Alsim-Rosneftegastroy JSC. İş Ort.
Aktau Atrau Kara Yolu Projesi İnşaatı
Astana Su Projesi
*
İlişikteki konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil
edilmiştir.
10
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(c) Konsolidasyon Esasları (devam):
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Alarko Holding A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş
olup, konsolidasyona tabi tutulan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime
tabi ortaklıklardaki Ana Ortaklık’ın doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki
gibidir (devam):
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
% 42,09
% 38,44
% 50,00
% 38,56
% 48,20
% 42,09
% 38,44
% 50,00
% 38,56
% 48,20
% 43,38
% 43,38
% 48,20
% 48,20
% 48,20
% 48,20
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar*
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Sant. Tes.İşl.ve Tic. A.Ş.
OAO Mosalarko
Alsim-E.M.İ.T SpA iş Ort.
Alsim-Akfen İnşaat Tur ve Tic.A.Ş. İş Ort.
Obrascon Huarte Lain SA – Alsim
Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. (İsp.)
Streicher-Haustad & TimmermanGünsayıl-Alsim A.Ş.
Garanti – Koza – Alsim Ortak Girişimi
*
İlişikteki konsolide finansal tablolara oransal konsolidasyon yöntemi ile dahil
edilmiştir.
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
İştirakler**
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic.A.Ş.
Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş.ve Tic.A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ.Konut İnş. ve Tic.A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ.Konut İnş. Tur.Tes.
Golf İşl. ve Tic. A.Ş.
**
% 40,99
% 12,11
% 2,62
% 40,99
% 12,11
% 2,62
% 2,28
% 2,28
İlişikteki konsolide finansal tablolara öz sermaye yöntemi ile dahil edilmiştir.
Topluluk’un doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya
konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
bağlı ortaklık ve iştirakler satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve
maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra
gösterilir. Bunun yanı sıra, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen
satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç değerleriyle finansal tablolara yansıtılır.
11
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(c) Konsolidasyon Esasları (devam):
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz
sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde,
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları
karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran
Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine
edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla
ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın
bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu
payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki öz
sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan
fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde
gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek
üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif
şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en
fazla 20 yıl içinde itfa edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil
bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık dışı paylara isabet
eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce;
“Ana Ortaklık Dışı Paylar”, gelir tablosunda ise “Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar”
hesap grubu adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış
işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir
tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona
tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar,
maddi ve maddi olmayan varlıklar, finansal varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
Oransal Konsolidasyon Yöntemi:
• Konsolidasyon kapsamındaki müşterek yönetime tabi ortaklıklara ait finansal
tablolarda yer alan varlık, borç, özkaynaklar ile gelir ve giderler Ana Ortaklık’ın bu
ortaklıklarda sahip olduğu payın yüzdesi ile konsolidasyona tabi tutulup, ilgili
konsolidasyon düzeltmeleri buna uygun yapılarak konsolide finansal tablolar
hazırlanır.
• Ana Ortaklık’ın bu ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran
Varlıklar ve müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı
olarak elimine edilir.
12
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(c) Konsolidasyon Esasları (devam):
Öz Sermaye Yöntemi:
• İştirakler öncelikle elde etme maliyeti ile kaydedilir.
• Ana Ortaklık’ın, iştiraki satın aldığı tarihten, bilanço tarihine kadar geçen süre
içinde, iştirakin özkaynaklarındaki artış ve azalışlardan Ana Ortaklık’ın payına
düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetine eklenir veya düşürülür. Bu işlemlerde,
elde etme maliyetine kıyasla öz sermaye payına isabet eden tutarda meydana
gelen artışlar kar, azalışlar ise zarar olarak gelir tablosunda gösterilir. Öz
sermayedeki değişikliğin kar veya zarar dışındaki öz sermaye kalemlerinden
kaynaklanması halinde Ana Ortaklık’ın öz sermayesinde de bu kalemlere ilişkin
gerekli düzeltmeler yapılır. İştiraklerden tahsil edilen kar payları ilgili iştirak
tutarından düşürülür.
• İşletmelerin iştirak niteliği kazandığı tarih itibarıyla ve daha sonraki pay
alımlarında, bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklığın iştirakin
sermayesinde sahip olduğu payların elde etme değeri ile bu payların iştirakin
makul değerler esas alınarak düzenlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde
temsil ettiği değer arasında oluşan pozitif veya negatif fark şerefiye olarak
bilançoda ayrı kalemler olarak gösterilir ve tam konsolidasyon yönteminde
belirtilen şekilde itfa edilir. Önceki dönemlerde elde edilen iştirakler için gerekli
şerefiye ve itfa payı hesaplamaları yapılarak sonuçlar geçmiş yıllar kar ve zararı
ile ilişkilendirilir.
(d) Düzeltmeler :
İlişikteki konsolide finansal tablolar Seri XI/ 25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve
kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
-
Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması
İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması
Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Amortisman düzeltmesi
Kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenen vergi düzeltmesi
Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi
Tamamlanma oranı metodu ile taahhüt sözleşme getirisinin gelir ve gider olarak
yansıtılması
Grup içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürüne uygun olarak
elimine edilmesi
Finansal kiralama ile ilgili düzeltme kaydı
Satışlar için garanti karşılığı ayrılması
Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi
Dava giderleri ile ilgili karşılık ayrılması
13
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(e) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar ile
30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ilişkin gelir,
nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak
sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması
açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
(f) Netleştirme:
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve
işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır :
i. Hazır değerler
Kasa, bankalar, alınan çekler ve yoldaki paralar hazır değerleri oluşturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni Türk
Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların
faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz
tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda
gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş
olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak
reeskont işlemine tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında,
muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın
borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu
tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan
Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin
kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
14
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
i. Hazır değerler(devam)
Makul Değer (devam)
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa
vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle,
makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Alarko Topluluğu tarafından, alıcılara doğrudan mal ve hizmet
satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar reeskonta tabi
tutulmuştur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin,
varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
iii. İlişkili Taraflar
Alarko Topluluğu’nun hissedarları, yönetim kurulu üyeleri ve genel müdür gibi
yönetici personeli, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara
bağlı şirketler, iştirakler ve ortaklıklar ilişkili taraf olarak kabul edilmiştir.
iv. Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk
eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı
yöntemi ile iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar,
satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup
iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal
borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri
itibarıyla tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı
değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların
iskonto edilmiş maliyet değerleri makul değerleri olarak kabul edilmiştir.
15
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Faiz Riski
Alarko Topluluğu’nun, finansal kredi sözleşmeleri ABD Doları, Euro ve Japon
Yeni bazında olup, faiz oranı sabittir. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı
para biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda değişmeyeceği
öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede olduğu
kabul edilmektedir.
ii. Yabancı Para Riski
Alarko Topluluğu’nun işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli
işlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 28 no.lu dipnotta açıklanmıştır. Alarko
Topluluğu, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan tutarlarla ilgili olarak;
Yeni Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki değişmelerde döviz
kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun
sürekli analiz edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
iii. Şüpheli Alacaklar Riski
Alarko Topluluğu, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık
ayırmıştır.
iv. Likidite Riski
Alarko Topluluğu’nun likit varlıklarının (dönen varlıklar – stoklar) kısa vadeli
borçlarının üzerinde olan kısımları, dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
297.584.744
364.787.050
(c) Stoklar:
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile
değerlendirilmiştir. Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve
diğer stoklar için hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak
belirlenmektedir.
Stoklar içerisinde yer alan alım-satım amaçlı gayrimenkullerin her biri enflasyonun
etkilerine göre düzeltilmiş elde etme maliyeti ile değerlenmiştir. Ancak alım-satım
amaçlı gayrimenkullerin makul değerine esas teşkil eden ekspertiz değerlerinin
düzeltilmiş elde etme maliyetine göre düşük olması durumunda “Varlıklarda Değer
Düşüklüğü” bölümünde belirtilen esaslar çerçevesinde değer düşüklüğü kaybı
ayrılmaktadır. Bu değer düşüklükleri tüm alım-satım amaçlı gayrimenkuller için ayrı
ayrı belirlenir ve uygulanır.
16
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(d) Menkul Kıymetler:
Alarko Topluluğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı ve vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal
varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden
bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem
maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılır ve izleyen dönemlerde
rayiç değerleri üzerinden değerlenir. Rayiç değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda rayiç
değerin güvenilir bir şekilde belirlenemediği kabul edilmekte ve Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Bankası’nın açıkladığı gösterge niteliğindeki fiyatlar kullanılarak hesaplanan
değerler rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Gerçekleşen ya da
gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar konsolide gelir tablosunda yer alır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu
katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladığı
alış fiyatı üzerinden değerlendirilmiştir.
Vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak
üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan devlet tahvili vadeye
kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Vadeye kadar elde
tutulacak yatırımların ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Vadeye kadar elde
tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel
üzerinden değerlenmiştir.
(e) Finansal Varlıklar :
Alarko Topluluğu, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye
kadar elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç (makul) değerle değerlenmiştir.
Topluluk’un doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya
konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
satılmaya hazır finansal varlıkları, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile
ilgili karşılık düşüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım
gücüne göre düzeltilmiş olarak finansal tablolara yansıtılmıştır (öz sermaye yöntemi
ile gösterilenler hariç). Bunun yanı sıra, aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve
rayiç değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar,
rayiç (makul) değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
17
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(e) Finansal Varlıklar (devam):
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
kazanç ve zararlar konsolide öz sermaye değişim tablosunda finansal varlıklar değer
artış fonu hesabı içerisinde yer almıştır.
(f) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların ve, eğer varsa, değer
düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi varlıkların 31 Aralık 2004
tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne
getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden
sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi varlıklar için amortisman,
enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1 Ocak 2005 tarihinden sonraki
alımların nominal değerleri üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas
alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların
tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
3-50 yıl
4-50 yıl
2-40 yıl
2-40 yıl
2-25 yıl
3-30 yıl
(g) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının ve, eğer varsa,
değer düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir. Maddi olmayan varlıkların 31
Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım
gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. 1 Ocak 2005
tarihinden sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi olmayan
varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1 Ocak 2005
tarihinden sonraki alımların nominal değerleri üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde
faydalı ömürlerine göre itfa edilmiştir:
Haklar
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan varlıklar
2-19 yıl
2-19 yıl
5 yıl
(h) Finansal Kiralanan Varlıklar ve Kiralama Yükümlülükleri :
Alarko Topluluğu, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri,
konsolide bilançoda ilgili varlığın makul değeri ile asgari kira ödemelerinin bilanço
tarihindeki bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden kayıtlara almaktadır. Asgari
kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri hesaplanırken, finansal
kiralama işlemindeki geçerli faiz oranı, gelecek dönemlerdeki kira ödemelerinin
iskonto edilmesinde kullanılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, ana para finansal
kiralama yükümlülükleri, vadelerine göre kısa ve uzun vadeli olarak bilançoda
gösterilmekte olup, cari döneme ait faiz giderleri, gelir tablosuyla
ilişkilendirilmektedir.
18
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(h) Finansal Kiralanan Varlıklar ve Kiralama Yükümlülükleri (devam):
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler, konsolide bilançoda ilgili maddi
duran varlık kalemlerine dahil edilmiş olup, ekonomik ömür ile kira süresinden
hangisi kısa ise ona göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla
edinilen sabit kıymetlerin ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Makine, tesis ve cihazlar
(i)
4-10 yıl
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem
içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar
kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir
ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Alarko Topluluğu’nun bilanço tarihi
itibarıyla değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir
:
30 Haziran 2007
Alış
Satış
ABD Doları – USD
EURO – EUR
İsviçre Frangı – CHF
İngiliz Sterlini - GBP
Japon Yeni - JPY
İsveç Kronu - SEK
Suudi Arabistan Riyali - SAR
(j)
1,3046
1,7585
1,0599
2,6126
0,01055
0,18907
0,34888
1,3109
1,7670
1,0667
2,6263
0,01062
0,19104
0,34951
31 Aralık 2006
Alış
Satış
1,4056
1,8515
1,1503
2,7569
0,01180
0,20355
0,37592
1,4124
1,8604
1,1577
2,7713
0,01188
0,20567
0,37660
Varlıkların Değer Düşüklüğü :
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu
durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile
kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu
varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin,
uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
(k) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller :
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, düzeltilmiş elde etme maliyetinden birikmiş
amortisman ve değer düşüklüğü arındırılarak finansal tablolara yansıtılır.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerine esas teşkil eden ekspertiz değerleri
düzeltilmiş elde etme maliyetleri ile karşılaştırılmakta ve ekspertiz değerinin
düzeltilmiş elde etme maliyetine göre düşük olması durumunda varlıklarda değer
düşüklüğü bölümünde belirtilen esaslar çerçevesinde değer düşüklüğü kaybı
ayrılmaktadır. Bu değer düşüklükleri tüm yatırım amaçlı gayrimenkuller için ayrı ayrı
belirlenir ve uygulanır.
19
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(k) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devam):
Amortisman yatırım amaçlı gayrimenkullerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak
normal (doğrusal) amortisman yöntemine göre kıst bazında hesaplanmaktadır. Bu
kapsamda yatırım amaçlı gayrimenkullerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak
saptanan ve uygulanan, amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir.
Binalar
(l)
%5
İnşaat Sözleşmeleri :
Müteahhit sıfatıyla üstlenilen yıllara yaygın inşaat işleri ile ilgili inşaat sözleşmeleri
tamamlanma oranı yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşme gelir ve
giderleri, inşaat sözleşmesinin getirisi doğru bir şekilde tahmin edildiği zaman, gelir
ve gider kalemi olarak kayıt edilir. İlgili hesap döneminin sonunda oluşan toplam
sözleşme giderlerinin, sözleşmenin tahmin edilen toplam maliyetine oranı
tamamlanma oranını ifade eder. Bu oran ise sözleşme gelirinin cari döneme ait
kısmının finansal tablolara kaydedilmesinde kullanılır.
İnşaat sözleşmelerinin sonuçları güvenilir biçimde tahmin edilemiyorsa, sözleşme
maliyetleri katlanılan dönemde tamamen, sözleşme hasılatı ise, yalnızca katlanılmış
sözleşme maliyetlerinin geri kazanılabilmesi mümkün olan kısmı kadar finansal
tablolara alınır.
Toplam sözleşme maliyetlerinin toplam sözleşme hasılatını aşma olasılığı varsa,
beklenen zarar gider olarak finansal tablolara alınır.
(m) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili
borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil
edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale
getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma
maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Yapılmakta olan yatırımlar ile doğrudan
ilgili faiz giderlerinden lehteki kur farklarının indirilmesi sonucu kalan net (93.219)
YTL ( 31 Aralık 2006 -232.883 YTL) ilgili varlık maliyetine ilave edilmiştir.
(n) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin
indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında
oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin Seri XI/ 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo
dönemlerinde
muhasebeleşmesinden
kaynaklanmaktadır.
Ertelenen
vergi
yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Alarko Topluluğu’nun, gelecek
dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir
hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
20
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(o) Vergiler :
2007
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden
yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak
uygulanır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki
artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan
düşük olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde
de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme
uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon
düzeltmesi yapılmamıştır. 30 Haziran 2007 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve
% 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması
yapılmamıştır.
21
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(o) Vergiler (devam):
2006
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Topluluk’un duran varlıklarına ilişkin yapılan yatırım harcamalarının %40’ı – bazı
istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden
istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da
hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde yatırım indirimi hakkı
sonraki yıllara devrolur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım
Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden
yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak
uygulanır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki
artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan
düşük olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde
de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme
uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon
düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2006 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve %
10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması
yapılmamıştır.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah)
ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün
değildir.
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki
vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
22
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(p) Kıdem Tazminatı Karşılığı :
İş Kanunu'na göre, Topluluk, bir senesini doldurmuş olup, Kanun’un 25/II.
maddesinde belirtilen haklı nedenler olmaksızın Topluluk ile ilişkisi kesilen, askere
çağrılan, evlenip bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat,
çalışılan her sene için bir aylık maaş tutarı olup, bu tutar 30 Haziran 2007 tarihi
itibarıyla her hizmet yılı için 1.960,69 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2006 –
1.857,44 YTL).
Alarko Topluluğu, ilişikteki konsolide finansal tablolarında kıdem tazminatı
yükümlülüğünü Seri XI/ 25 No.lu Tebliğ’in 29. Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan
Faydalar”da belirtilen finansal tablolara alma ve değerleme esaslarına göre
hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda
tanımlanan ‘Çalışma Dönemi Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş
olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim
Kredi Yöntemi’ ve bazı varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara
alınmıştır.
-
Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut
sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler
belirlenir.
-
Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte
ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut
maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük
olanı alınarak 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 değerlerinin, enflasyon
etkisinden arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu
değer; Devlet İç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen %
11’in (31 Aralık 2006 - %11), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5’e (31 Aralık
2006 - %5) oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,71(31 Aralık 2006 %5,71) reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün
bilanço tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır.
-
Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının
saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte
Topluluk çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele
olan oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
(r) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. Vadeli satış ve alımlar üzerinde
bulunan vade farkı gelir ve giderleri, vadeleri süresince etkin faiz oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve tahakkuk esasına göre diğer faaliyetlerden gelir ve giderler kalemi
altında gösterilmektedir.
(s) Hisse Başına Kazanç / (Zarar) :
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse
senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi
suretiyle hesaplanmaktadır.
23
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(t) Muhasebe Tahminleri :
Finansal tabloların Seri XI/ 25 Nolu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim,
bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin
bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde
oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda
bulunabilmektedir.
Ancak,
gerçek
sonuçlar,
bu
sonuçlardan
farklılık
gösterebilmektedir.
(u) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar :
Topluluk bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde
düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların
olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır.
(v) Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler :
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal
tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
(y) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlaması :
Alarko Topluluğu’nun faaliyetleri holding, turizm, sanayi ve ticaret, enerji, taahhüt,
arazi geliştirme ve su ürünleri(*) olmak üzere yedi sektör altında toplanmıştır.
(*)
4.
Su ürünleri grubu konsolidasyona öz sermaye yöntemi ile girmektedir.
Hazır Değerler
Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kasa
Banka
vadesiz YTL mevduat
vadesiz döviz mevduat
vadeli YTL mevduat
vadeli döviz mevduat
bloke vadeli mevduatlar
Alınan çekler
Diğer hazır değerler
24
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
291.478
236.350.554
6.500.130
1.801.710
37.388.032
189.802.220
858.462
1.149.197
490.745
232.774
227.682.689
487.215
1.479.947
45.397.235
179.237.701
1.080.591
1.321.255
80.247
238.281.974
229.316.965
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
5.
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
- Yatırım Fonları
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Finansal Varlıklar
- Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
47.040.969
42.064.923
52.434.503
57.808.797
99.475.472
99.873.720
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların faiz
oranları % 3,25 - % 4,90 arasında değişmektedir ( 31 Aralık 2006 - % 2,75 - % 6,01).
6.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa Vadeli Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Faizleri ve Taksitleri
Uzun Vadeli Banka Kredileri
Kısa Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler
Uzun Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
39.555.670
51.803.211
6.961.584
18.745.091
501.255
745.701
6.560.969
23.994.306
498.321
776.747
66.509.301
83.633.554
Kısa ve uzun vadeli kredilerin vadeleri 26.07.2007 ile 14.12.2012 tarihleri arasında
değişmektedir.
25
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
7.
Ticari Alacak ve Borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alıcılar
İlişkili taraflardan alacaklar
İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer kısa vadeli alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-)
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
102.482.539
32.012.383
(
47.624)
32.771.026
150.998.166
27.320.627
(
19.897)
30.289.683
(
(
(
525.168)
413.594)
839.976)
50.398.055
7.794.845
2.196.868
( 2.196.868)
( 537.368)
( 512.372)
( 596.976)
54.907.104
14.739.772
2.416.921
( 2.416.921)
223.632.486
276.588.739
Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alıcılar
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
Verilen depozito ve teminatlar
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
8.829
152.644
( 15.085)
543.219
9.316
212.129
( 37.364)
536.379
689.607
720.460
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
113.169.022
10.114.256
97.891.895
8.904.393
Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Satıcılar
İlişkili taraflara borçlar
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
İlişkili taraflar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer ticari borçlar
26
( 1.081.978)
(
31.471)
28.362.500
32.245.762
(
(
974.549)
28.125)
26.120.757
49.691.444
182.778.091
181.605.815
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Kısa ve uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
Toplam finansal kiralama yükümlülükleri
Ödenecek faiz (-)
1.243.273
( 143.585)
1.933.544
( 277.908)
1.099.688
1.655.636
866.835
1.080.003
232.853
575.633
1.099.688
1.655.636
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
45.651
2.836.325
970
148.245
124.354
2.991.829
1.337
321.244
3.031.191
3.438.764
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Vadesi 1 yıla kadar olan finansal
kiralama yükümlülükleri
Vadesi 1 yıldan fazla olan finansal
kiralama yükümlülükleri
9.
31 Aralık 2006
İlişkili Taraflarla Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler
İlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
E.M.I.T. S.p.A.
Max Streicher GmbH Co
Obrascon Huarte Lain SA-(OHL)
OHL-Alsim Alarko GYO Ortak Girişim Projesi
İlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Ortaklara Temettü
Obrascon Huarte Lain SA-(OHL)
27
219.1906.367
67.301
200.718
286.491
207.085
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflarla Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
Anmak Holding A.Ş.
10.537
5.281
9.859
4.929
Alsim A.Ş. - Wacon
Hillwater Terrasan
17.034
5.265
-
-
149.876
26.695
277.928
233.942
822
60
520
520
2.613
180
1.600
1.600
762
377
708
354
Alsim A.Ş. – Afken A.Ş
Çarş. Havaalanı
Adi Ortaklığı
76.815
74.315
-
-
Alsim A.Ş. – Rana Int.
Ltd. şti Adi Ortaklığı
3.436
-
-
-
Alfarm Alarko Leröy Su
Ürünleri San.
ve Tic. A.Ş.
41.232
23.629
49.796
38.058
303.127
135.802
340.411
279.403
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
1.823
1.299
1.221
35
Al-Riva Proje Ar. Değ.
Konut İnş. Tic. A.Ş.
-
-
29.008
29.008
Sansal İnşaat Tesisat
San.ve Tic. A.Ş.
233
233
-
-
2.056
1.532
30.229
29.043
Al-Riva Proje Ar. Değ.
Konut İnş. Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ. Konut
İnş. Ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Ar. Değ. Kon. İnş.
Tur. Tes. Golf A.Ş.
Tüm Tesisat ve
İnşaat A.Ş.
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Alfarm Alarko Leröy Su
Ürünleri San.
ve Tic. A.Ş.
28
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler
Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Diğer çeşitli alacaklar
T.C. Dışişleri Bakanlığı’ndan alacaklar
Personelden alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar karşılığı (-)
31 Aralık 2006
984.268
4.230
6.099
( 6.099)
1.155.309
11.312.665
4.013
6.099
(
6.099)
988.498
12.471.987
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Kısa vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Personele borçlar
T.C. Devlet Demiryolları İşletmesi’ne olan borçlar
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.’ye olan borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Gider tahakkukları
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer Özel Tüketim Vergisi
Hesaplanan KDV
Diğer KDV
18.502
3.670.599
504.247
243.182
1.903.042
1.956.460
4.495.328
2.296.377
131.187
205.757
693.206
9.236
9.200.655
6.806.583
151.195
1.521.676
1.129.461
5.265.153
1.750.497
34.424
221.641
235.940
16.117.887
26.326.461
Uzun vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek yıllara ait gelirler
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (2006 : Yoktur).
29
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
251.922
189.385
251.922
189.385
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
12. Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia (*)
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Verilen sipariş avansları
31 Aralık 2006
46.218.350
1.003.468
6.246.306
67.852.568
( 1.117.007)
31.927.495
43.897.466
1.923.261
5.179.324
54.498.287
777
( 911.381)
15.838.454
152.131.180
120.426.188
(*) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla emtia stoklarının net 61.282.557 YTL tutarındaki
kısmı alım-satım amaçlı gayrimenkullerden oluşmaktadır ( 31 Aralık 2006 45.692.837 YTL). 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla detaylar
aşağıda sunulmuştur.
30
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
12. Stoklar(devam)
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla alım-satım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir (YTL) :
Konut Projesi
Arsa Payı (1 Parsel)
Proje Maliyeti
Toplam
30 Haziran 2007
Düzeltilmiş
Ekspertiz
Defter Değeri
Değeri
Ekspertiz
Tarihi
Düzeltilmiş
Defter Değeri
31 Aralık 2006
Ekspertiz
Değeri
Ekspertiz
Tarihi
839.245
39.945.865
40.785.110
4.699.000
59.718.000
64.417.000
15.12.2006
15.12.2006
914.353
24.281.037
25.195.390
5.119.000
56.496.000
61.615.000
15.12.2006
15.12.2006
Büyükçekmece Arsası
Arsa Maliyeti (5 Parsel)
4.321.594
7.100.000
15.12.2006
4.321.594
7.100.000
15.12.2006
Alkent İstanbul 2000 – 1 Villa
Maliyet
Değer Düşüklüğü Kaybı (-)
Toplam
1.344.261
( 274.261)
1.070.000
1.070.000
1.070.000
15.12.2006
1.344.261
( 274.261)
1.070.000
1.070.000
1.070.000
15.12.2006
28.445.000
15.12.2006
15.105.853
28.445.000
15.12.2006
45.692.837
98.230.000
Maslak Arsası
Arsa Maliyeti
15.105.853
Toplam
61.282.557 101.032.000
31
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
12. Stoklar (devam)
Konut Projesi: Şirket, gayrimenkul portföyünde bulunan Büyükçekmece Eskice
Mevkii’nde kain 106 no.lu ada, 18 no.lu parseldeki 239.466 m2 arsa üzerinde 63 adet
villa ve 1 adet sosyal tesisin yapı ruhsatını 21 Ekim 2005 tarihinde almış ve satış
faaliyetlerine başlamıştır. 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla 27 adet villa için satış
sözleşmesi yapılmıştır.
Büyükçekmece
bulunmaktadır.
Arsası:
Toplam
819.272
m2
büyüklüğünde
5
adet
parsel
Maslak Arsası: İstanbul Maslak’taki 18.962 m2 arsa üzerinde Alışveriş Merkezi
yapılması planlanmaktadır.
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla stoklar üzerindeki toplam sigorta
tutarı sırasıyla 855.346 YTL ve 898.856 YTL’dir. Ayrıca Konut Projesi için İnşaat All Risk
ve İşveren Mali Sorumluluk Sigortaları tutarı 33.397.760 YTL (31 Aralık 2006 –
35.983.360 YTL) ’dir.
13. Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri
Devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili maliyetler ve tahmini kazançlar aşağıdaki gibidir
(YTL) :
Devam eden inşaat sözleşmeleri
ile ilgili maliyetler
Tahmini kazançlar
Eksi: Dönem sonu itibarıyla toplam
faturalanan hakediş bedeli
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
1.776.832.847
281.078.087
1.653.740.543
235.863.570
(1.980.558.868)
(1.788.594.219)
77.352.066
101.009.894
Yukarıdaki net bakiye ilişikteki konsolide bilançolarda aşağıdaki şekilde sınıflandırılmıştır
(YTL) :
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri
Hakediş Bedelleri
32
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
163.673.005
183.377.698
(86.320.939)
(82.367.804)
77.352.066
101.009.894
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
Stokların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
Yıllara yaygın inşaat maliyetlerinin
değerleme farkı
Yıllara yaygın inşaat hak edişlerinin
değerleme farkı
İtfa olmamış finansman gideri
Stok değer düşüklüğü karşılığı kaydı
Diğer şüpheli alacak karşılığı kaydı
İsim hakkı karşılığı kaydı
Dava karşılıkları
Garanti karşılığı
İşletme gider karşılığı
Alıcılar ve alacak senetleri reeskontu
düzeltme kaydı
Satıcılar ve borç senetleri reeskontu
düzeltme kaydı
Finansal araçlar değerleme farkı kaydı
Kıdem tazminatı kaydı
Parasal olmayan hesapların değerleme
farkı kaydı
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
kayıtlı defter değerleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
Yatırım indirimi
Toplam Geçici Gelir/(Gider)Farkları
Ertelenen Vergi Varlıkları
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
3.820
(43.923)
384.172.744
309.166.459
(413.467.646)
42.240
837.587
66.437
169.022
1.178.743
404.676
169.897
(343.633.613)
56.320
631.962
141.375
91.159
1.225.950
287.804
-
187.611
(294.584)
(358.518)
294.510
5.752.113
(361.521)
388.290
5.663.977
(388.484)
(166.328)
(13.683.104)
1.780.630
(12.807.119)
5.008.437
(32.837.722)
(34.645.355)
11.098.842
8.654.823
Vergi oranı, Yatırım İndirimi kullanan şirketler için %30, diğer şirketler için de %20 olarak
kullanılmıştır. Yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca yıllara yaygın inşaat hak edişlerinin
değerleme farkları üzerinden ertelenen vergi oranı %17 (31 Aralık 2006- %15) olarak,
müşterek yönetime tabi ortaklıklardan OAO Mosalarko (Rusya) için ertelenen vergi
hesaplamasında vergi oranı %24 olarak kullanılmıştır. Ayrıca kullanılacak teşvikli yatırım
indirimi üzerinden %10,2 ve teşviksiz yatırım indirimi üzerinden %30 oranında ertelenen
vergi hesaplanmıştır.
33
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri(devam)
Cari dönem ertelenmiş vergi
varlıkları / (yükümlülüğü)
Önceki dönem ertelenmiş vergi
yükümlülüğünün / varlıklarının iptali
Oran değişikliği etkisi
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Dipnot 42 )
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
11.098.842
4.660.669
(8.654.823)
-
(5.314.546)
( 381.745)
2.444.019
(1.035.622)
15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer cari / dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Devreden KDV
Diğer KDV
İş avansları
Personel avansları
İndirilecek KDV
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Özel tüketim vergisi
Diğer çeşitli dönen varlıklar
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
5.826.548
4.405.552
18.080.865
691.859
41.564
9.217
12
5.629.408
132.322
91.193
1.619.648
2.508.736
10.312.313
235.729
12.012
2.150
8.035.901
34.424
88.685
34.908.540
22.849.598
Diğer cari olmayan / duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek yıllara ait giderler
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer çeşitli duran varlıklar
34
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
1.702.336
35.839.306
49.253
636.595
31.284.260
180
37.590.895
31.921.035
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
16. Finansal Varlıklar
İştirakler ;
30 Haziran 2007
İştirak
İştirak
Oranı %
Tutarı
Al-Riva Proje Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Ar. Değ.
Konut İnş. ve Tic. A.Ş.
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. Turistik
Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş.
Isı Sanayi Araştırma ve Geliştirme A.Ş.
San-Bir San. Hiz. İşl. ve Tic. A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürün. San. ve Tic. A.Ş.
Diğer (*)
31 Aralık 2006
İştirak
İştirak
Oranı %
Tutarı
12,11
4.785.626
12,11
4.785.083
2,62
131.398
2,62
161.405
2,28
2,65
1,18
40,99
-
1.162.165
7.348
2.627
2.463.692
309.872
2,28
2,65
1,18
40,99
-
1.175.972
7.348
2.643
2.450.094
303.227
8.862.728
8.885.772
Bağlı Ortaklıklar ;
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.(**)
Temzet Elektrik Üretim İletim A.Ş.(**)
Alarko SA (**)
Alsim Alarko KZ(**)
1,38
50,00
41,25
100,00
Toplam
12.565
5.561.576
48.852
7.033
1,38
50,00
41,25
100,00
12.565
5.561.576
48.852
7.033
5.630.026
5.630.026
14.492.754
14.515.798
(*)
%1’in altındadır.
(**)
İlgili şirketler faaliyet hacimlerinin düşük olması ve topluluğun konsolide
finansal tablolarını önemli ölçüde etkilememeleri sebebi ile konsolidasyon
kapsamı dışında tutulmuşlardır.
35
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
17. Pozitif/Negatif Şerefiye
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan 791.299 YTL
(31 Aralık 2006 – 821.312 YTL) tutarındaki negatif şerefiye, Alsim Alarko San. Tes. ve
Tic. A.Ş.’nin Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş. hisselerini satın almasından
kaynaklanmakta olup, ilgili işlem tarihi itibarıyla hesaplanan şerefiye ve bilanço tarihi
itibarıyla birikmiş itfa payları aşağıdaki gibidir ( YTL):
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla ;
İşlem Tarihi
Hesaplanan Brüt
Şerefiye Tutarı
Birikmiş İtfa
Payı
Negatif Şerefiye,Net
855.251
345.277
(317.109)
( 92.120)
538.142
253.157
1.200.528
(409.229)
791.299
Hesaplanan Brüt
Şerefiye Tutarı
Birikmiş İtfa
Payı
Negatif Şerefiye,Net
855.251
345.277
(295.727)
( 83.489)
559.524
261.788
1.200.528
(379.216)
821.312
31 Ocak 2000
11 Mart 2002
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla ;
İşlem Tarihi
31 Ocak 2000
11 Mart 2002
18. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
1 Ocak 2006
Girişler
Birikmiş amortismanlar
Değer artışı öncesi, net
Değer artışı
2.909.894
( 821.228)
2.088.666
-
2.824.993
11.483
( 771.008)
2.065.468
73.418
Değer artışı sonrası, net
2.088.666
2.138.886
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller
üzerindeki toplam sigorta tutarı sırasıyla 40.285.066 YTL ve 44.489.776 YTL’dir.
36
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
18. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devam)
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin enflasyona göre
düzeltilmiş maliyet değerlerinin rayiç değerleri ile karşılaştırılması aşağıdaki gibidir
(YTL) :
30 Haziran 2007
Ekspertiz Raporu
Tarihi
Rayiç Değeri
Maliyet Değeri,
Net
15.12.2006
15.12.2006
15.12.2006
1.135.000
935.000
2.175.000
1.282
839.394
1.247.990
4.245.000
2.088.666
Gayrimenkul adı
İstanbul Şişhane İş Merkezi
İstanbul Karaköy İş Merkezi
Ankara Çankaya İş Merkezi
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin enflasyona göre düzeltilmiş
maliyet değerlerinin rayiç değerleri ile karşılaştırılması aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2006
Ekspertiz Raporu
Tarihi
Rayiç Değeri
Maliyet Değeri,
Net
15.12.2006
15.12.2006
15.12.2006
1.135.000
935.000
2.175.000
1.304
874.587
1.262.995
4.245.000
2.138.886
Gayrimenkul adı
İstanbul Şişhane İş Merkezi
İstanbul Karaköy İş Merkezi
Ankara Çankaya İş Merkezi
37
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Açılış
1 Ocak 2007
İlaveler
Aktifleştirilen
Borçlanma
Maliyetleri ve
Kur Farkı
-
Transferler
ve Satışlar
-
6.914.160
28.927.621
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
6.914.160
28.903.146
24.475
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Verilen sipariş avansları
156.814.727
151.792.146
7.714.970
46.319.512
7.633.737
2.292.424
2.242.439
553.206
8.143.166
7.547.211
3.959.088
167.313
732.882
281.645
( 607.791)
( 580.862)
( 144.492)
( 52.087)
( 93.219)
-
( 247.399)
(1.233.435)
(1.868.576)
( 977.210)
85.937
( 549.424)
( 224.221)
(5.353)
65
-
156.512.743
158.121.015
13.249.113
49.243.950
7.887.052
2.382.663
2.299.863
Toplam
410.627.261
21.408.986
(1.478.451)
(5.014.328)
(5.288)
425.538.180
38
-
Eliminasyon
Kayıtları
30 Haziran 2007
Eliminasyon
Sonrası
Toplam
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Varlıklar (devam)
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
30 Haziran 2007
Eliminasyon
Kayıtları
30 Haziran 2007
Eliminasyon
Kayıtları
Sonrası
62.708)
27.861.566
74.428.897
610.833
27.861.566
75.039.730
(198.769)
( 12.117)
( 22.875)
-
( 541.482)
( 747.037)
( 500.654)
(
9.681)
86.654.084
3.423.272
36.329.656
6.060.640
2.055
16.880
-
86.656.139
3.423.272
36.346.536
6.060.640
(282.657)
(1.861.562)
234.758.115
629.768
235.387.883
Açılış
1 Ocak 2007
Dönem
Amortisman
Gideri
27.804.765
73.302.001
56.801
1.238.500
( 48.896)
(
83.699.616
3.020.086
35.151.768
5.890.270
3.694.719
1.162.340
1.701.417
180.051
Toplam Birikmiş
Amortismanlar
228.868.506
8.033.828
Maddi Varlıklar, Net
181.758.755
Kur
Farkı
Satışların
Amortismanı
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis, makina
ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
190.150.297
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler tesis, makina ve cihazlara dahil edilmiş olup aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
Tesis, makina ve cihazlar
Birikmiş amortismanlar (-)
31 Aralık 2006
2.300.731
( 520.529)
(
1.780.202
2.300.731
287.890)
2.012.841
39
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Varlıklar (devam)
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Açılış
1 Ocak 2006
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis, makine ve
cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve
demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
Yapılmakta olan
yatırımlar
Verilen sipariş
avansları
Toplam
Oran
Değişikliği
Etkisi
İlaveler
Aktifleştirilen
Borçlanma
Maliyetleri ve
Kur Farkı
Transferler
ve Satışlar
( 1.027.602)
31 Aralık 2006
Eliminasyon
Konsolidasyondan Eliminasyon
Sonrası
Çıkışlar
Kayıtları
Toplam
7.016.205
(
8)
3.468.016
-
28.679.458
(
48)
199.348
-
24.388
-
2.754.011
-
(20.206)
156.814.727
-
(
151.792.146
7.714.970
151.324.121
50.699
2.029.160
676.942
181.912.223
13.922.752
87.142
(13.915)
9.670.721
2.639.833
3.682.606
662.449
(43.560.219)
( 9.496.149)
50.588.577
7.398.860
92.277
3.549
4.270.085
265.700
773.832
25.961
( 9.488.847)
70.007
8.074.406
(
287)
3.386.117
232.883
( 9.400.695)
2.308.301
(
13)
420.735
-
(
26.349.715
6.054.673
451.224.903
219.396
40
486.584)
(70.611.690)
(3.398.711)
(219.512)
(130.340)
856.260
6.914.160
-
28.903.146
327 )
-
303.100
-
46.319.512
7.633.737
-
-
2.292.424
-
-
2.242.439
1.138.827
410.627.261
(3.748.563)
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Varlıklar (devam)
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2006
Açılış
1 Ocak 2006
Oran
Değişikliği
Etkisi
Dönem
Amortisman
Gideri
Kur
Farkı
Satışların Konsolidasyondan
Amortismanı
Çıkışlar
Eliminasyon
31 Aralık 2006
Kayıtları
Eliminasyon
Kayıtları
Sonrası
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis, makina
ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
27.701.167
(18 )
103.616
-
-
-
27.804.765
-
27.804.765
-
72.083.734
1.218.267
73.302.001
70.643.777
33.619
2.250.731
144.247
(988.640)
86.199.154
3.733.959
34.250.386
5.590.772
50.910
(3.848 )
62.358
1.605
12.390.842
2.358.697
3.667.567
363.771
499.228
101.441
153.470
7.731
(15.444.903)
(3.170.163)
(2.940.358)
( 34.791)
( 96.506 )
( 38.818 )
83.695.231
3.020.086
35.096.917
5.890.270
4.385
54.851
-
83.699.616
3.020.086
35.151.768
5.890.270
21.135.224
906.117
(22.578.855)
(135.324)
227.591.003
1.277.503
228.868.506
Toplam Birikmiş
Amortismanlar
228.119.215
Maddi Varlıklar, Net
223.105.688
144.626
181.758.755
41
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
20. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Maliyet
1 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Oran değişimi etkisi
İlaveler
Transfer
Çıkış
Kur farkı
Haklar
Özel
Maliyetler
3.468.925
12.073.413
(522)
333.437
(1.861)
4.781
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
3.804.760
İlaveler
Transfer
Çıkış
Kur farkı
164.957
2.755
( 6.910)
( 2.044)
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
3.963.518
Diğer Maddi
Olmayan Varlıklar
Verilen Sipariş
Avansları
301
2.315
22.790
115.327
223.818
(101.007)
12.334.341
744.371
547.895
(2.441)
-
148.673
-
12.584
(3.012)
-
148.974
11.887
-
13.624.166
148.974
42
1.006
(2.755)
10.138
Toplam
15.544.954
22.268
610.021
220.806
(102.868)
4.781
16.299.962
910.334
547.895
( 9.351)
( 2.044)
17.746.796
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
20. Maddi Olmayan Varlıklar (devam)
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
Birikmiş
İtfa Payları
Özel
Maliyetler
Haklar
1 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
2.693.621
Oran Değişimi Etkisi
Cari dönem ayrılan
Çıkış
Kur Farkı
Eliminasyon kayıtları
7.226.297
(272)
378.628
(1.861)
1.380
-
31 Aralık 2006 Eliminasyon
Kayıtları Sonrası Toplam
3.071.496
Cari dönem ayrılan
Çıkış
Kur Farkı
Eliminasyon kayıtları
Diğer Maddi
Olmayan
Varlıklar
232.869
(6.727)
(876)
-
30 Haziran 2007 Eliminasyon
Kayıtları Sonrası Toplam
3.296.762
164
10.061
1.328.243
(53.870 )
95.101
19.895
-
8.605.832
20.059
699.994
(2.442 )
47.693
9.351.077
14.887
34.946
Toplam
9.920.082
9.789
1.726.766
(55.731)
1.380
95.101
11.697.387
947.750
(9.169)
(876)
47.693
12.682.785
Net Defter Değeri
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
4.602.575
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
5.064.011
21. Alınan Avanslar
Alınan avanslar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli alınan sipariş avansları
Uzun vadeli alınan sipariş avansları
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
117.310.273
25.182.771
84.886.023
39.584.854
142.493.044
124.470.877
22. Emeklilik Planları
30 Haziran 2007
bulunmamaktadır.
ve
31
Aralık
2006
43
tarihleri
itibarıyla emeklilik planlaması
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
23. Borç Karşılıkları
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Önceki dönemlere ait vergi karşılığı *
Cari dönem vergi karşılığı (Dipnot 42)
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Maliyet giderleri karşılığı (Dipnot 32)
Diğer borç karşılıkları (Dipnot 32)
31 Aralık 2006
3.317.024
2.455.424
(246.913)
1.459.482
8.722.380
2.230.932
7.031.827
(1.882.711)
795.981
19.618.700
15.707.397
*
27.794.729
Kazakistan’da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar için bu ülkedeki yerel mevzuat
uyarınca 2005 yılından itibaren ayrılmış olan vergi karşılığı tutarıdır.
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer borç karşılıkları (Dipnot 32)
Kıdem tazminatı karşılığı
açılış bakiyesi
Cari dönem etkisi
Kıdem tazminatı karşılığı
kapanış bakiyesi
9.161.781
4.110.677
8.919.720
4.450.345
13.272.458
13.370.065
8.919.720
7.797.553
242.061
1.122.167
9.161.781
8.919.720
24. Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar
Ana ortaklık dışı paylar ve ana ortaklık dışı kar/zarar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
Sermaye
Emisyon primi
Finansal varlıklar değer artış fonu
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Yabancı para çevrim farkları
Geçmiş yıllar zararları
Dönem karı / (zararı)
44
31 Aralık 2006
47.126.560
546.952
2.031.070
2.487.778
45.757.970
83.395
( 2.092.423)
( 580.604)
47.126.560
546.952
1.519.932
2.339.022
43.639.788
75.204
( 3.042.188)
4.147.172
95.360.698
96.352.442
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
25. Sermaye/Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Ana Ortaklık’ın sermayesinde payı bulunan bağlı ortalıklardan iştiraki dolayısıyla yapılan
sermaye düzeltmesi aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Ana Ortaklık’ın sermayesi
Bağlı Ortaklık tarafından edinilen,
Ana Ortaklık’a ait nominal değerdeki
hisse senedi tutarı (-)
176.880.000
176.880.000
(
(
Toplam Sermaye
176.324.874
555.126)
555.126)
176.324.874
26. Sermaye
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık’ın sermayesi aşağıdaki
gibidir (YTL):
Adı
Anmak Holding A.Ş.
Diğer *
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
Pay Oranı
Pay Tutarı
Sermaye
Düzeltmesi
% 69,40
% 30,60
122.754.720
54.125.280
224.754
122.754.720
54.350.034
% 100,00
176.880.000
224.754
177.104.754
* Sermayenin %10' undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermekte olup,
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından 2003 yılında edinilen, Ana
Ortaklık’ a ait 555.126 YTL (31 Aralık 2006 – 555.126 YTL) tutarındaki (31 Aralık 2004
tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücüne göre düzeltilmiş tutar –1.208.359 YTL)
hisse senetleri, 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli konsolide bilançolardaki
sermaye hesabından düşülerek muhasebeleştirilmiştir.
27. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu hesap
kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye
kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz
sermaye artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
129.722.854
129.722.854
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
129.722.854
129.722.854
45
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
28. Yabancı Para Pozisyonu
30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların
dökümü aşağıdaki gibidir :
30.06.2007
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar K.V.
Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
Taşeronlara Verilen Avanslar
Taahhüt Ön Masrafları
Verilen Sipariş Avansları K.V.
Diğer Dönen Varlıklar
Uz. Vad Tic. Alacaklar
Diğer Duran Varlıklar
Verilen Depozito ve Teminatlar U.V.
Verilen Sipariş Avansları U.V.
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar K.V.
Alınan Sipariş Avansları K.V.
Alınan Diğer Avanslar
Yıllara Yaygın İnşaat Onarım ve Hakedişleri
Kısa Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Alınan Sipariş Avansları U.V.
Net Yabancı Para Pozisyonu
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
SFR
KZT
DNR
RBL
SEK
79.278.549
31.144.943
54.817.474
2.664.607
207.113
3.998.364
5.466.374
12.930.395
235.651
41.811
2.300
196.613
(35.224.860)
(30.914.546)
(390.596)
(3.366.731)
(12.803.296)
(4.467.728)
(3.301.347)
(853.254)
(3.150.910)
(14.683.513)
(19.303.059)
45.824.412
4.300.881
17.162.325
15.706.693
1.602.886
2.008.887
191.744
1.660.743
1.241.877
4.500
59.601
(22.294.208)
(2.125.659)
(9.084.944)
(4.097.312)
(1.410.365)
(21.459)
-
163.004
66.502.178
140.781
530.137.617
26
(87.133.354)
(29.113)
(81.787.867)
(1.646)
(382.465) (1.684.220.694)
(142.020.381)
(31.714.292)
-
615.551.122
63.653
2.100.428
1.268.498.313
20.242.001
1.940.957
212.747.434
78.433.747
124.212.059
329.743.785
171.152
620.296.924
7.745.513
3.509.732
82.376.691
(1.944)
(342.387.265) (3.198.243)
(232.773)
(167.015.518)
- (2.388.412.829)
- (16.899.158)
(401.927.687)
(240.732.712)
- (3.828.582)
(64.477.272) (11.071.113) (1.423.483)
-
(171.962)
-
62.524.354
50.730.602
(109.413) (1.430.236.793)
(1.944)
(171.962)
(273.093.208)
13.781.811 (14.661.727)
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir
:
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Toplam aktif döviz pozisyonu
Toplam pasif döviz pozisyonu
450.549.337
(298.581.703)
501.576.876
(324.576.338)
Toplam net döviz pozisyonu
151.967.634
177.000.538
46
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
28. Yabancı Para Pozisyonu
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların
dökümü aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2006
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar K.V.
Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
Taşeronlara Verilen Avanslar
Taahhüt Ön Masrafları
Verilen Sipariş Avansları K.V.
74.998.085
32.818.162
72.995.942
10.825.255
263.105
6.418.160
6.914.399
2.576.212
38.717.342
4.234.097
27.150.777
19.921.547
1.652.773
3.153.381
361.229
3.851.831
170.201
108.082
5.932
1.767.316
-
-
299.633.603
1.114.077.123
29.176.517
116.370.093
107.735.124
1.574.013
20.583.256
-
496.888
2.070.283
264.389
-
Diğer Dönen Varlıklar
Uz. Vad Tic. Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar U.V.
Verilen Sipariş Avansları U.V.
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar K.V.
Alınan Sipariş Avansları K.V.
Yıllara Yaygın İnşaat Onarım ve Hakedişleri
Kısa Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borç ve Gider Karşılıkları
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
247.902
700
2.300
196.613
(38.784.374)
(26.495.104)
(6.529.617)
(2.808.647)
(14.082.785)
(1.793.733)
(7.172.179)
(830.737)
(3.150.910)
(17.182.745)
825.543
4.500
(1.802.767)
(18.607.278)
(5.083.607)
(7.703.124)
(6.129.176)
(4.896.443)
(37.094)
-
(45.570)
(1.135)
(666)
-
(39.823.248)
(4.506.703)
(841.793)
(42.285.719)
(2.783)
-
312.709.411
(598.672.884)
(327.738.565)
(1.652.624.085)
(93.657.260)
(250.505.078)
(679.831)
-
7.745.513
(6.798.568)
(6.113.926)
(11.205.005)
-
9.014.195
(40.247)
(18.129.526)
(8.917.004)
(1.354.426)
-
(528)
-
Alınan Sipariş Avansları U.V.
(27.404.788)
-
-
-
-
-
-
-
-
Net Yabancı Para Pozisyonu
62.021.216
55.613.531
236.844
(85.690.147)
(2.783)
(944.175.832)
5.785.283
(16.595.448)
(528)
47
CHF
KZT
DNR
RBL
SEK
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
29. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın % 5'i ödenmiş sermayenin % 20'sine ulaşıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %
5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın % 10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların
kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin
önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla
kullanılabilir.
30. Geçmiş Yıl Kar/(Zararları)
Geçmiş yıl kar/(zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
Geçmiş yıl karı
Dönem karının transferi
Sermaye artırımı
Öz sermaye ile konsolidasyon etkisi
Finansal varlıklardaki değer artışı/(azalışı)
Yedeklere transfer
Konsolidasyondan çıkan şirketlerin etkisi
Oran değişikliğinin etkisi
Temettü ödemesi
161.333.350
48.311.969
(608.667)
(511.138)
(10.010.030)
73.942
-
116.753.206
60.238.872
(428.479)
408.249
1.490.475
(15.904.998)
(98.375)
( 1.125.600)
Geçmiş yıllar karları
198.589.426
161.333.350
31. Devlet Teşvik ve Yardımları
Yoktur (2006 : Yoktur).
48
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
32. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
a) Aktif Değerler Üzerindeki İpotek Tutarı:
30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla Bağlı Ortaklıklardan Alarko
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin stoklar ve sabit kıymetler hesaplarında
gösterilen; Büyükçekmece İlçesi, Eskice Mevkii’ndeki arsasının, projede yeşil alan
öngörülen iki adet parseli üzerinde içme ve kullanma suyu temin edilen ve edilecek
olan yüzeysel su kaynaklarının kirlenmeye karşı korunması hakkında yönetmelik
hükümlerine göre mutlak koruma alanı olması nedeniyle İSKİ lehine istimlak
şerhi,Beşiktaş İlçesi, Etiler Alkent Sitesi’nde bulunan dükkanları ile ilgili olarak 14 Ekim
1987 tarih ve 6430 yevmiye numarası ile Şirket’in olan 1411 ada 1 parsel lehine ve
1408 ada 1 parsel aleyhine merkezi ısıtma tesislerinden yararlanmak için irtifak hakkı
tesisi ve bazı kısımlarda 1,5 m genişliğinde ısıtma tesislerine ait kanal geçirmek için
49 yıl süre ile 7,72 YTL bedelle irtifak hakkı tesisi bulunmaktadır. Ayrıca, aynı parsel
ile ilgili olarak 26 Şubat 1992 tarih ve 784 yevmiye numarası ile bu parsel aleyhine
projede belirtilen ihtiyaç fazlası otoparktan faydalanmak üzere 1410 ada ve 1 parsel
malikleri lehine şahsi irtifak hakkı bulunmaktadır.
b) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki verilen ipotek tutarı
2.427.190YTL’dir (31 Aralık 2006– 2.713.310 YTL).
c) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 686.171.157
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 720.559.654 YTL).
d) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı
195.081.960 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 212.522.823 YTL).
e) Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme
ve Ticaret A.Ş.’ye 31 Aralık 2003 tarihinde, 2001 ve 2002 yıllarına ilişkin olarak,
Türkiye Elektrik Ticaret ve Taahhüt A.Ş. (TETAŞ) tarafından toplam 2.300.000 YTL
tutarında tarife düzeltmesi faturaları tanzim edilmiştir. Şirket yukarıda sözkonusu
edilen faturaları 2003 yılı kayıtlarına satışlardan indirim olarak almış olmakla beraber,
Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı (ETKB)’ye bu faturaların hesaplama bazı ile ilgili
itiraz başvurusunda bulunmuş ve düzeltme talep etmiştir. Şirket, ETKB’den herhangi
bir yanıt alınamaması sebebi ile 2004 yılında faturaların iptali talebiyle ETKB aleyhine
dava açmış olup, bu rapor tarihi itibariyle konu ile ilgili yasal süreç devam etmektedir.
f) Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme
ve Ticaret A.Ş.’ye 25 Haziran 2007 tarihinde ETKB tarafından Hasanlar ve Berdan
Hidroelektrik Santralları için 2005 yılı itibariyle revize edilmiş 2003, 2004 ve 2005
yıllarına ait tarifeler gönderilmiştir. Ayrıca TETAŞ tarafından ETKB’nin sözkonusu
yazısına tarife tablosu eklenerek 2003-2007 yıllarına ait tarifelerin revize edildiğinden
bahisle Şirket’e fark faturaları gönderilmiş bulunmaktadır. Sözkonusu fark faturalarının
toplam tutarı KDV hariç 3.139.550,07 YTL (KDV Dahil 3.704.669,08 YTL) tutarında
olup bunun 207.332,45 YTL tutarındaki kısmı Ocak – Haziran 2007 hesap dönemine
aittir. Şirket tarafından ilgili fark faturaları noter kanalıyla iade edilmiş olup, revize
edilen tarifelere muhtelif tarihlerde itirazlar yapılmıştır. Bununla birlikte, TETAŞ
tarafından Şirket’in Haziran 2007 ayına ilişkin enerji satış bedeline ait KDV dahil
toplam 458.110,90 YTL tutarındaki faturaları rapor tarihi itibariyle henüz
ödenmemiştir. Ayrıca rapor tarihi itibariyle Tohma Hidroelektrik Santralı ile ilgili
Şirket’e herhangibir revize tarife bildirimi yapılmamış olup, bu konuda Şirket
yönetiminin bir öngörüsü bulunmamaktadır.
49
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
32. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler (devam)
g) Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme
ve Ticaret A.Ş., ETKB Enerji İşleri Genel Müdürlüğü’ne, Hasanlar Hidroelektrik
Santrali’ne ilişkin aylık sistem kullanım, işletim ve iletim ek bedellerinin tahakkuk
ettirilmesi ve Şirket tarafından ödenmesi yönündeki talebin iptaline ve yürütmenin
durdurulmasına ilişkin davalar açmıştır. Bu kapsamda Şirket kendisine aylık olarak
Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş. (SEDAŞ) tarafından düzenlenen ve tebliğ edilen
Dağıtım Hizmet Bedeli faturalarını dava aşamasında olması sebebiyle noter kanalı ile
SEDAŞ’a iade etmektedir. Şirket’in rapor tarihi itibariyle kayıtlarına almadan ve
herhangi bir karşılık ayırmadan iade etmiş olduğu sözkonusu faturaların toplam tutarı
KDV hariç 534.192,85 YTL’dir.
h) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde
tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 2.202.967
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 2.423.020 YTL).
i) 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla Şirket’in borç karşılıkları
aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
6.395.482
1.752.326
574.572
1.052.307
62.932
18.105
171.304
83.865
11.454
21.001
23.057
15.457
-
17.850.285
1.480.611
287.804
555.515
10.466
128.734
800
2.184
73.812
6.305
18.104
61
10.181.862
20.414.681
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
4.110.677
4.450.345
Kısa vadeli borç karşılıkları;
Belgesi gelmeyen mal ve hizmet borçları
Dava karşılıkları
Garanti karşılıkları
Kira giderleri
Risturn karşılığı
Ödenecek haberleşme gideri
Ödenecek elektrik gideri
Tamir bakım giderleri karşılığı
Prim karşılığı
Sözleşmeye dayalı giderler
Ödenecek su gideri
Ödenecek yakıt gideri
Diğer gider karşılığı
Toplam (Dipnot 23)
Uzun vadeli diğer borç karşılıkları;
Zarar karşılıkları (Dipnot 23)
50
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
33. Bölümlere Göre Raporlama
Bölümlerine göre raporlama aşağıdaki gibidir(YTL):
30 Haziran 2007
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif / Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Alım Satım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
Holding
Turizm
Sanayi ve Ticaret
Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Eliminasyon
Toplam
73.301.948
46.544.410
765.035
195.943
4.601
3.040.959
15.723.449
2.386.621
23
1.248.377
1.256.386
9.716.857
195.114
45.350.168
92.706
28.059.844
2.427.910
771.884
703
214.369
270
574.604
3.654.683
138.767.836
52.735.245
399.286.611
25.550.779
699.556
136.957.878
28.089.289
26.915.474
(224.370.318)
(22.519.588)
(14.714.124)
135.583.716
(2.386.872)
238.281.974
99.475.472
223.632.486
3.031.191
988.498
152.131.180
163.673.005
34.908.540
231.841.343
530.420
138.030
176.884
9
85.836
57.679
14.696.098
4.003.310
993.465
130.405
167.160
4.413.810
26.041.272
329.785
1.113.925
115
2.766
54.622.778
32.915
548.260
-
433.845
83.224.776
38.101.799
59.287.062
406.175
81.489.058
37.460.366
(305.044.854)
(791.299)
(36.013.133)
34.972.667
153.796
(73.222.750)
-
689.607
14.492.754
(791.299)
2.088.666
190.150.297
5.064.011
11.098.842
37.590.895
356.539.582
40.581.649
117.908.666
60.423.232
1.109.405.749
(508.352.759)
1.176.506.119
51
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
33. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
Bölümlerine göre raporlama aşağıdaki gibidir(YTL) (devam):
30 Haziran 2007
Holding
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözlemeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZ SERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)
Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler
Turizm
Sanayi ve Ticaret
Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Eliminasyon
Toplam
49.945
5.209
263.779
185.332
230.176
5.702.157
9.819.966
1.580.833
2.391.393
7.602.185
11.048.546
663
8.235.774
1.592.007
1.786.622
6.646.031
501.255
2.394.263
149.725
1.297.287
31.953.485
85.377
866.835
252.369.782
28.587.095
97.053.488
90.124.658
13.372.831
12.658.299
(88.786.602)
(28.306.476)
2.201.045
(3.803.719)
(1.251.778)
(2.201.046)
39.555.670
6.961.584
866.835
501.255
182.778.091
286.491
117.310.273
86.320.939
15.707.397
16.117.887
472.401
139.793
-
334.681
1.321.580
768.961
251.922
-
3.550.749
275.759
-
14.920.605
745.701
155.007
2.392.259
-
3.489.805
232.853
25.182.771
7.772.721
69.660.485
-
(73.237.257)
95.360.698
18.745.091
232.853
745.701
25.182.771
13.272.458
251.922
95.360.698
177.104.754
83.560.372
67.206.663
5.733.251
21.818.083
5.907.067
3.535.998
(2.525.974)
11.262.889
44.401.899
232.032
55.271.500
3.957.267
(20.046.337)
6.361.242
17.483.700
2.648.736
4.727.421
145.423.365
48.513.554
103.065.332
(2.014.591)
181.007.604
(202.318.327)
(555.126)
(2.702.020)
(199.048.711)
(3.523.206)
(180.234)
176.880.000
(555.126)
129.603.938
47.514.482
4.275.483
198.589.426
356.539.582
40.581.649
117.908.666
60.423.232
1.109.405.749
(508.352.759)
1.176.506.119
52
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
33. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
Bölümlerine göre raporlama aşağıdaki gibidir(YTL) (devam):
30 Haziran 2007
Holding
Turizm
Sanayi ve Ticaret
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Enerji
Eliminasyon
Toplam
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer
2.385.661
(2.668.418)
-
17.497.875
(12.195.777)
-
54.609.568
(41.562.700)
-
16.680.487
(14.283.399)
-
255.360.308
(261.807.934)
-
(22.861.695)
21.422.258
-
323.672.204
(311.095.970)
-
-
-
-
-
-
-
-
(282.757)
5.302.098
13.046.868
2.397.088
(6.447.626)
(1.439.437)
12.576.234
(868.285)
(8.721.308)
(10.407.886)
(596.682)
(3.907.270)
1.925.163
(22.576.268)
(1.151.042)
(3.419.210)
2.638.982
1.800.406
(10.354.896)
485.726
(10.000.034)
14.561.768
(7.423.524)
1.986.258
(640.687)
5.857.344
(3.596.858)
1.813.551
(21.929)
37.940.286
(29.698.665)
(4.670.066)
69.399
57.489.141
(41.312.264)
-
(121.346)
(214.121)
(648.849)
(1.486.243)
-
(2.470.559)
5.987.202
(2.194.985)
4.685.347
2.943.179
(3.599.518)
(4.114.941)
3.706.284
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
580.604
580.604
VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR)
5.987.202
(2.194.985)
4.685.347
2.943.179
(3.599.518)
(3.534.337)
4.286.888
Vergiler
(253.951)
(330.989)
(728.080)
(294.443)
1.584.927
11.131
(11.405)
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
5.733.251
(2.525.974)
3.957.267
2.648.736
(2.014.591)
(3.523.206)
4.275.483
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAALİYET KARI/(ZARARI)
Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / ZARAR
-
53
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
33. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
Bölümlerine göre raporlama aşağıdaki gibidir(YTL) (devam):
31 Aralık 2006
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif / Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Alım Satım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
Holding
Turizm
Sanayi ve Ticaret
Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Eliminasyon
Toplam
77.723.750
38.712.155
361.807
116.128
3.940
17.561.622
1.224.604
739.574
13.206.958
589.737
37.804.639
51.530
21.281.489
416.538
126
261.134
552.102
120.408.097
60.571.702
490.162.163
14.686.515
12.304.329
108.998.058
(253.225.608)
(11.247.751)
(11.148.975)
2.640.402
823.290
1.080.071
2.675.579
36.270.924
15.630.256
147.106.774
-
229.316.965
99.873.720
276.588.739
3.438.764
12.471.987
120.426.188
183.377.698
22.849.598
225.541.557
565.644
157.157
92.394
8
82.818
57.679
13.942.698
3.430.537
1.323.901
169.619
204.265
4.352.083
26.758.688
272.781
976.701
115
2.766
56.267.733
31.463
461.425
-
430.611
67.227.140
38.877.651
48.616.268
509.149
64.083.228
31.751.293
(282.662.661)
(821.312)
(36.738.765)
35.607.724
201.488
(58.282.826)
-
720.460
14.515.798
(821.312)
2.138.886
181.758.755
4.602.575
8.654.823
31.921.035
345.914.942
39.356.342
106.579.057
60.668.866
1.110.527.384
(471.211.912)
1.191.834.679
54
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
33. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
Bölümlerine göre raporlama aşağıdaki gibidir(YTL) (devam):
31 Aralık 2006
Sanayi ve Ticaret
Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Holding
Turizm
Eliminasyon
Toplam
7.347
5.675
1.724.727
265.986
260.558
8.560.912
4.100.458
483.215
1.433.900
5.185.900
7.956.971
562
5.341.069
1.155.710
1.231.127
6.102.635
498.321
2.002.065
88.377
1.224.944
46.617.311
197.776
1.080.003
269.197.354
11.448.600
73.061.577
82.367.804
24.342.700
24.553.423
(106.118.834)
(11.247.752)
2.382.919
(2.382.919)
51.803.211
6.560.969
1.080.003
498.321
181.605.815
207.085
84.886.023
82.367.804
27.794.729
26.326.461
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZ SERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)
457.593
63.527
-
502.143
1.251.409
768.408
189.385
-
3.530.158
398.265
-
19.219.653
776.747
172.783
2.010.978
-
4.272.510
575.633
39.584.854
7.958.122
55.045.022
-
(58.286.200)
96.352.442
23.994.306
575.633
776.747
39.584.854
13.370.065
189.385
96.352.442
177.104.754
77.260.586
67.206.662
21.752.878
65.207
5.907.067
2.316.450
1.959.568
11.622.869
44.401.899
170.329
48.142.342
9.020.243
(19.955.518)
6.361.242
17.483.700
(8.149.209)
12.876.630
145.423.366
32.522.525
99.995.598
41.809.628
150.473.578
(202.318.328)
(555.126)
19.650.498
(196.858.057)
(18.081.139)
6.250.584
176.880.000
(555.126)
129.603.938
38.286.695
48.311.969
161.333.350
Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler
345.914.942
39.356.342
106.579.057
60.668.866
1.110.527.384
(471.211.912)
1.191.834.679
55
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
33. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
Bölümlerine göre raporlama aşağıdaki gibidir(YTL) (devam):
30 Haziran 2006
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme
Eliminasyon
Toplam
6.148.437
(7.690.255)
-
198.427.700
(191.945.433)
-
(4.949.596)
2.890.968
-
263.526.566
(242.715.585)
-
-
-
-
-
-
5.711.121
12.631.836
(1.541.818)
6.482.267
(2.058.628)
20.810.981
(1.414.884)
(8.136.304)
(9.529.126)
(639.254)
(2.580.325)
1.885.802
(20.414.091)
(1.828.681)
(2.425.183)
3.102.710
(2.181.072)
3.901.942
(172.826)
396.890
32.077.205
(4.596.969)
1.903.905
(3.004.236)
7.357.960
(2.606.305)
1.344.085
(137.015)
72.615.719
(35.623.707)
(19.811.875)
5.920.464
95.486.999
(40.047.768)
-
(396.428)
(2.567.570)
(6.138.450)
(10.088.452)
-
(19.190.900)
25.651.555
(3.921.942)
5.286.795
(7.112.452)
30.805.502
(14.064.237)
36.645.221
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.343.513)
(3.343.513)
25.651.555
(3.921.942)
5.286.795
(7.112.452)
30.805.502
(17.407.750)
33.301.708
Vergiler
(2.077.600)
635.365
(1.022.158)
(2.359.684)
(562.748)
-
(5.386.825)
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
23.573.955
(3.286.577)
4.264.637
(9.472.136)
30.242.754
(17.407.750)
27.914.883
Holding
Turizm
Sanayi ve Ticaret
1.638.392
(2.052.189)
-
16.424.953
(10.713.832)
-
45.836.680
(33.204.844)
-
-
-
(413.797)
Enerji
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAALİYET KARI/(ZARARI)
Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / ZARAR
VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR)
56
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
34. İşletme Birleşmeleri
Bağlı ortaklıklardan Alsim-Bishkek Almaty Karayolu Projesi İnşaatı (Kazakistan) 30
Haziran 2007 tarihi itibarıyla ve Rostov Donsky dabak Sigara Fabrikası Projesi 31 Aralık
2006 tarihi itibarıyla oluşan tüm öz sermayelerini bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi
Tesisleri ve Ticaret A.Ş.’ye devretmiştir. Söz konusu şirketler arasında gerçekleşen
birleşme, yasal birleşme olduğundan pozitif veya negatif şerefiye hesaplanmamıştır.
35. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
a) 30 Haziran 2007 tarihinde 1.960,69 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz
2007 tarihinden geçerli olmak üzere 2.030,19 YTL’ye yükseltilmiştir.
b) Alarko Holding A.Ş., 24 Temmuz 2007 tarihli genel kurul toplantısına göre, 2006
yılına ait konsolide finansal tablolarda yer alan 48.311.969 YTL net dönem karından
562.066 YTL birinci tertip yasal yedek akçe ayrıldıktan ve 44.851.687 YTL tutarındaki
dağıtıma tabi tutulmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar net dönem karları indirildikten
sonra kalan dağıtılabilir dönem karı olan 2.898.216 YTL’ye 4.630 YTL tutarındaki
bağışların ilavesi ile oluşan 2.902.846 YTL’nin % 51,99’una tekabül eden 1.509.297
YTL (brüt) tutarındaki kısmının ortaklara temettü olarak nakden dağıtılmasına,
temettü dağıtımına 30 Temmuz 2007 tarihinde başlanmasına karar verilmiştir.
c) Alarko Holding A.Ş.’nin Anmak Holding A.Ş.’yi bütün aktif ve pasifiyle kül halinde
aynen devralmak suretiyle birleşmesi 5 Temmuz 2007 tarihinde tescil edilmiştir. Buna
istinaden, Alarko Holding A.Ş.’nin 500.000.000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı
içersinde çıkarılmış sermayesi Anmak Holding A.Ş.’yi devralması suretiyle
birleşmesinden dolayı, 176.880.000 YTL’den 203.959.065 YTL’ye arttırılmış ve bu
sermaye artışı 13 Temmuz 2007 tarihinde tescil edilmiştir.
d) Bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.’nin , 23 Ağustos
2007 tarihli ve 512 nolu Yönetim Kurulu Kararı’na göre, Kazakistan Cumhuriyet’inde
Almaata Şubesi’nin kurulmasına karar verilmiştir.
36. Durdurulan Faaliyetler
30 Haziran 2007
bulunmamaktadır.
ve
31
Aralık
2006
tarihleri
itibarıyla
durdurulan
faaliyet
37. Esas Faaliyet Gelirleri
Satış gelirleri aşağıdaki gibidir (net) (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler (-)
Satış iskontoları (-)
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
264.842.191
59.633.626
1.465.020
( 426.214)
( 1.842.419)
151.150.859
32.096.378
771.892
( 254.159)
( 1.246.799)
220.205.078
43.517.458
1.173.245
(299.877)
(1.069.338)
151.292.979
33.532.959
698.243
(156.224)
(766.367)
323.672.204
182.518.171
263.526.566
184.601.590
57
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
37. Esas Faaliyet Gelirleri (devam)
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Satılan mamullerin
maliyeti
Satılan ticari mallar
maliyeti
Satılan hizmet
maliyeti
Satılan yarı mamul
maliyeti
Diğer satışların
maliyeti
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
10.423.573
1.757.414
14.914.813
8.701.515
39.887.080
17.444.607
25.743.222
16.426.794
259.445.226
139.580.379
200.448.992
142.864.451
322.618
179.470
368.590
216.472
1.017.473
551.250
1.239.968
638.747
311.095.970
159.513.120
242.715.585
168.847.979
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
259.293
408.920
231.680
4.441.627
6.941.244
3.881.253
8.096.626
13.063.927
7.210.375
12.797.546
20.414.091
11.323.308
38. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Araştırma ve geliştirme
giderleri
390.526
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri
7.652.266
Genel yönetim
giderleri
14.533.476
22.576.268
58
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
39. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL):
01 Ocak 200730 Haziran 2007
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
Temettü gelirleri
600.297
Faiz gelirleri
12.494.637
Komisyon gelirleri
1.519
Konusu kalmayan
karşılıklar
2.772.955
Menkul kıymet
satış karları
4.361.783
Kambiyo karları
26.333.377
Reeskont faiz gelirleri 2.953.260
Faaliyetle ilgili diğer
gelirler ve karlar
6.497.610
Önceki dönem
gelir ve karları
518
Sabit kıymet satış karı 1.334.063
Diğer olağanüstü
gelirler ve karlar
139.122
590.776
7.727.084
1.519
1.622.281
5.665.910
12.441
1.464.307
2.710.761
8.561
539.443
2.139.791
974.136
2.279.501
12.642.217
434.818
542.150
76.239.029
2.197.875
(2.926.361)
64.864.220
386.377
3.182.595
4.928.683
3.465.345
518
276.500
1.694.143
(1.517)
1.496.495
78.807
444.696
267.672
27.753.778
95.486.999
72.709.996
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
7.390
22.491
29.554.121
6.385
11.991
18.296.963
44.073
13.942
19.738.908
6.657
13.942
12.536.654
3.060.564
747.031
2.326.875
758.389
3.636.533
597.486
4.460.121
2.855.324
-
-
698
-
428.723
428.723
2.173.473
2.173.473
4.573.954
2.209.223
11.278.996
9.707.960
28.488
27.472
10.682
7.140
41.312.264
22.325.274
40.047.768
28.059.539
57.489.141
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Komisyon giderleri
Karşılık giderleri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz
giderleri
Diğer olağan gider
ve zararlar
Önceki dönem gider
ve zararları
Menkul kıymet satış
zararları
Sabit kıymet satış
zararı
Diğer olağanüstü
giderler ve zararlar
59
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
40. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Haziran 2007
Kısa vadeli
borçlanma giderleri
Uzun vadeli
borçlanma giderleri
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
2.320.266
592.122
18.837.833
15.685.848
150.293
72.420
353.067
256.618
2.470.559
664.542
19.190.900
15.942.466
41. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 30 Haziran 2007
ve 2006 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi
tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır.
42. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (2006-%20). Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak
vergi matrahına uygulanır.
Topluluğun cari dönem vergisi aşağıdaki gibidir (YTL):
Cari dönem vergisi (Dipnot 23)
Ertelenmiş vergi
gideri/(geliri) (Dipnot 14)
30 Haziran 2007
31 Aralık 2006
30 Haziran 2006
2.455.424
7.031.827
4.351.203
(2.444.019)
(2.954.976)
1.035.622
4.076.851
5.386.825
Toplam vergi gideri
11.405
60
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
43. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir:
01 Ocak 200730 Haziran 2007
01 Nisan 200730 Haziran 2007
01 Ocak 200630 Haziran 2006
01 Nisan 200630 Haziran 2006
4.275.483
15.805.543
27.914.883
26.192.437
Adi hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama
adedi*
176.880.000
176.880.000
176.880.000
176.880.000
Karşılıklı sermaye-iştirak
düzeltmesi*
( 555.126)
(
(
(
Yeniden düzenlenmiş adi
hisse senetlerinin ağırlıklı
ortalama adedi *
176.324.874
176.324.874
176.324.874
176.324.874
Hisse başına kazanç (YTL) 0,024
0,090
0,158
0,149
Dönem karı (YTL)
*
555.126)
555.126)
555.126)
1 YTL nominal değerdeki hisseye isabet eden.
44. Nakit Akım Tablosu
Cari dönemde gerçekleşen nakit akımları aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
34.460.851
13.488.189
( 4.995.791)
12.712.112
(20.500.051)
26.617.299
8.965.009
52.817.600
Esas faaliyetlerden kaynaklanan
net nakit girişi/(çıkışı)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan
net nakit girişi/(çıkışı)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan
net nakit girişi/(çıkışı)
45. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
a) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Haziran 2007
30 Haziran 2006
1.386.419.804
1.605.530.510
b) 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey
yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 6.908.881 YTL’dir
(30 Haziran 2006 – 4.461.851 YTL).
61
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
45. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar (devam)
c) Rekabet Kurumu’nun müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve
Ticaret A.Ş.’ye (Şirket) göndermiş olduğu 05 Mayıs 2006 tarihli yazıya istinaden
Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması
içerip içermediği yönünden araştırılması amacıyla açılan soruşturma sonucunda;
21.02.2007 tarihinde yapılan 07-15 sayılı Rekabet Kurulu toplantısında 142-45 sayılı
nihai karar ile 225.274,43 YTL idari para cezası verildiği 08 Mart 2007 tarihinde
Şirket’e bildirilmiştir. İlişikteki konsolide finansal tablolarda bu idari para cezası
tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket, söz konusu idari para cezasıyla ilgili
11 Haziran 2007 tarihi itibariyle öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise
karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup rapor tarihi itibariyle henüz
sonuçlanmamıştır.
62