Ortakların Yeni Pay Almalarına İlişkin Sirküler
advertisement
ASYA KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ'NDEN ORTAKLARIN YENİ PAY ALMALARINA İLİŞKİN SİRKÜLER ÖDENMİŞ SERMAYEMİZ 300.000.000.- YENİ TÜRK LİRASI NAKİT KARŞILIĞI 300.000.000.- YENİ TÜRK LİRASI İÇ KAYNAKLARDAN KARŞILANMAK SURETİYLE 300.000.000.- YENİ TÜRK LİRASINDAN 900.000.000.- YENİ TÜRK LİRASINA ARTIRILMAKTADIR. ARTIRILAN SERMAYEYİ TEMSİL EDEN PAYLAR SERMAYE PİYASASI KURULU'NCA ..../..../..... TARİH VE .................... SAYI İLE KAYDA ALINMIŞTIR. ANCAK KAYDA ALINMA, ORTAKLIĞIMIZIN VE PAYLARININ KURUL VEYA KAMUCA TEKEFFÜLÜ ANLAMINA GELMEZ. Ortaklığımız ile ilgili ayrıntılı bilgileri içeren izahname ....................... tarihinde ............. Ticaret Siciline tescil edilmiş olup, ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır. I. Yeni Pay Alma Haklarının Kullanımına İlişkin Bilgiler: Ortaklarımızın artırılan 600.000.000.-Yeni Türk Liralık sermayeyi temsil eden paylardan, ellerindeki payların % 100'ü oranında yeni pay, % 100'ü oranında bedelsiz pay alma hakları vardır. Yeni pay alma hakları, aşağıda belirtilen başvuru yerlerinde 09/06/2008 ile 23/06/2008 tarihleri arasında, 15 gün süreyle kullandırılacaktır. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi, izleyen iş günü akşamı sona erecektir. Bedelsiz pay alma işlemi için süre sınırlaması yoktur. Bir payın nominal değeri 1-YTL olup, 1.- YTL'den satışa arzedilecektir. a) Başvuru Şekli 1. Bedelsiz Pay Alma Hakkı Kullanım Esasları: Payları Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından Sermaye Piyasası Mevzuatının kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde izlenmeye başlanan pay sahipleri (sahip oldukları paylar Borsa’da işlem gören pay sahipleri), bedelsiz paylarını Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde kayden alacaklardır. Sahip oldukları paylar kaydi sisteme ilişkin düzenlemeler çerçevesinde izlenmeyen Ortaklarımız, payların dağıtımına ilişkin ilanımızdan itibaren, ilanda belirtilen adreslere başvurarak sahip oldukları hisse senetlerinin 10 no’lu yeni pay alma kuponlarını (sahip oldukları hisse senetlerini) ibraz edecek ve sahip oldukları hisse senetlerinin (Hisse senetlerini teslim konusunda 31 Aralık 2007 tarihine kadar süreleri bulunan ortakların hisse senetlerini teslim etmeleri durumunda) ve bu sermaye artırımında alacakları payların tamamı, Şirket tarafından münferiden kendileri için Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde açılan hesaplarına kaydedilecektir. Tüm ortaklarımızın sahip oldukları paylar, Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenecek olup daha önce sahip oldukları hisse senetleri ile aynı haklara sahip olacaklardır. Bundan sonra yapılacak pay ihraçlarında fiziki olarak basılmış hisse senedi verilmeyecektir. 1 31 Aralık 2007 tarihine kadar teslim edilmeyen hisse senetlerine bağlı mali haklar, bu tarihten sonra MKK’da kayden izlenecek ve yönetime ilişkin haklar da MKK tarafından kullanılacaktır. Hak sahiplerinin 31 Aralık 2007 tarihinden sonra hisse senetlerini ilgili düzenlemelerdeki esaslara göre teslim etmeleri halinde, MKK’da kayden izlenmekte olan mali hakları hesaplarına aktarılacaktır. Hak sahiplerince fiziken muhafazasına devam edilen kaydileştirilmemiş hisse senetleri, borsada işlem göremeyecektir. Bunların yeniden borsada işlem görebilmesi, kaydileştirilmeleri amacıyla teslim edilerek, MKK’da hak sahipliklerine ilişkin kayıtların oluşturulmasına bağlıdır. Bedelsiz payları alma işlemi için süre sınırlaması yoktur. 2. Yeni Pay Alma Hakkı Kullanım Esasları: a) Kaydileştirilmemiş Paylara İlişkin Esaslar Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ortaklarımız aşağıda belirtilen yere/yerlere başvurarak sahip oldukları hisse senetlerinin 11 no’lu yeni pay alma kuponlarını (sahip oldukları hisse senetlerini) ibraz edeceklerdir. Ortaklarımızın sahip oldukları hisse senetleri Sermaye Piyasası Mevzuatının kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde kayden izlenmeye başlandığından, ortaklarımızın halen ellerinde bulunan hisse senetlerini teslim etmeleri durumunda, teslim alınan, bu hisse senetlerinin Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde kayden izleneceğine ilişkin Şirketimiz tarafından bir tutanak verilecektir. Yeni pay alma haklarını kullanacak ortaklarımız, Şirketle de mutabık kalınan yeni pay tutarını Asya Katılım Bankası A.Ş. Merkez Şubesinde açılan 2-509-153 numaralı hesaba yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatıracaklar ve ödemeye ilişkin makbuzun bir örneğini Şirket’e tevdi edeceklerdir. Belirtilen yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde pay bedellerinin ödenmemesi halinde, önceden yapılmış işlemler iptal edilecektir. Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen ortaklarımız, ilgili kuponu yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde satabilirler. Bundan sonra yapılacak pay ihraçlarında fiziki olarak basılmış hisse senedi verilmeyecektir. 31 Aralık 2007 tarihine kadar teslim edilmeyen hisse senetlerine bağlı mali haklar, bu tarihten sonra MKK’da kayden izlenecek ve yönetime ilişkin haklar da MKK tarafından kullanılacaktır. Hak sahiplerinin 31 Aralık 2007 tarihinden sonra hisse senetlerini ilgili düzenlemelerdeki esaslara göre teslim etmeleri halinde, MKK’da kayden izlenmekte olan mali hakları hesaplarına aktarılacaktır. Hak sahiplerince fiziken muhafazasına devam edilen kaydileştirilmemiş hisse senetleri, borsada işlem göremeyecektir. Bunların yeniden borsada işlem görebilmesi, kaydileştirilmeleri amacıyla teslim edilerek, MKK’da hak sahipliklerine ilişkin kayıtların oluşturulmasına bağlıdır. b) Kaydileştirilmiş Paylara İlişkin Esaslar i) Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ortaklarımız, Şirketle de mutabık kalınan yeni pay tutarını yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan 2-509-153 numaralı hesaba yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatıracaklar ve ödemeye ilişkin makbuzun bir örneğini Şirket’e tevdi edeceklerdir. ii) Belirtilen yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde pay bedellerinin ödenmemesi halinde, önceden yapılmış işlemler iptal edilecektir. ii) Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen ortaklarımız, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde bu hakkını satabilirler. 2 b) Başvuru Yerleri: Asya Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük Küçüksu Cad., Akçakoca Sok., No:6 34768 Ümraniye / İstanbul 0216 633 50 00 Pbx Asya katılım Bankası A.Ş. Merkez ve diğer tüm şubeleri. c) Payların Teslim Şekli ve Temettü Hakları: Bu sermaye artırımında tüm ortaklarımızın sahip olacakları paylar Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde, MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenecektir. İhraç edilen paylar sermaye artırımının tescil edildiği hesap dönemi itibarıyla temettüe hak kazanır ve kâr elde edilmesi halinde ilk kez 2008 yılının kârından temettü alabilecektir. 2. Halka Arz Süresinin Başlangıç ve Bitiş Tarihleri Yeni pay alma hakları, aşağıda belirtilen başvuru yerlerinde … / …./ 2008 ile … / …./ 2008 tarihleri arasında 15 gün süreyle kullandırılacaktır. Bu sürenin son günün resmi tatile rastlaması halinde yeni pay alma hakkı kullanım süresi izleyen iş günü akşamı sona erecektir. 3. Mali Duruma İlişkin Bilgiler Ortaklığın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Tarafından Düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkındaki Tebliğ’ne Göre 1 Kasım 2006 ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına Göre Düzenlenen 31/12/2006, 31/12/2007 ve 31/03/2008 tarihi İtibariyle Solo Bilançoları: i) Ortaklığın 31/12/2006, 31/12/2007 ve 31/03/2008 tarihi itibariyle solo bilançoları AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri 3 31/12/2006 (BİN YTL) 337.934 - 31/12/2007 (BİN YTL) 999.492 4.833 - 31/03/2008 (BİN YTL) 832.415 - AKTİF KALEMLER 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1. 6.1.2. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORT.) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Satış Amaçlı 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4 31/12/2006 (BİN YTL) 601.711 2.766.076 2.727.600 41.968 2.685.632 128.578 (90.102) 79.341 22.889 56.452 294.105 339.849 (45.744) 72.211 2.816 2.816 4.412 4.412 - 31/12/2007 (BİN YTL) 4.833 383.210 4.318.145 4.227.272 26.845 4.200.427 235.656 (144.783) 130.810 36.001 94.809 291.520 345.409 (53.889) 111.132 4.595 4.595 978 978 1.037 31/03/2008 (BİN YTL) 476.458 5.063.038 4.971.051 37.812 4.933.239 277.000 (185.013) 130.810 36.001 94.809 303.606 358.567 (54.961) 172.198 4.748 4.748 4.411 4.411 859 20.583 4.179.189 1.037 14.296 6.260.048 859 14.643 7.003.186 31/12/2006 (BİN YTL) 3.200.655 53.693 3.146.962 126.696 - 31/12/2007 (BİN TL) 4.697.750 100.600 4.597.150 312.921 - 31/03/2008 (BİNYTL) 5.203.202 137.399 5.065.803 9.610 439.159 - PASİF KALEMLER V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI 31/12/2006 (BİN YTL) 109.758 41.319 3.358 3.524 (166) 43.319 26.642 6.725 9.952 21.565 21.565 - 31/12/2007 (BİN TL) 131.342 152.108 10.311 10.986 (675) 68.920 44.182 9.756 14.982 32.840 32.840 - 31/03/2008 (BİNYTL) 181.662 155.204 6.209 6.544 (335) 84.235 55.106 11.950 17.179 32.710 32.710 - - - 632.519 300.000 150.000 150.000 - 853.856 300.000 150.000 150.000 - 891.195 300.000 150.000 150.000 - - - - - - - - - - 38.534 7.509 31.025 143.985 (2.366) 146.351 4.179.189 182.519 14.708 167.811 221.337 221.337 6.260.048 182.519 14.708 167.811 258.676 221.337 37.339 7.003.186 Ortaklığın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Tarafından Düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkındaki Tebliğ’ne Göre 1 Kasım 2006 ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına Göre Düzenlenen 31.12.2005, 31.12.2006 ve 31.12.2007 Tarihi İtibariyle Konsolide Bilançoları: 5 Ortaklığın 31/12/2005, 31/12/2006 ve 31/12/2007 tarihi itibariyle konsolide bilançoları AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1. 6.1.2. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORT.) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Satış Amaçlı 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI 6 31/12/2005 (BİN YTL) 222.060 171.604 93 93 1.796.407 1.763.833 110.648 (78.074) 29.370 34 29.336 294.114 341.364 (47.250) 61.075 6.230 4.111 2.119 25.365 2.610 22.755 31.563 2.637.881 31/12/2006 (BİN YTL) 337.962 614.350 88 88 2.766.076 2.727.600 41.968 2.685.632 128.578 (90.102) 56.486 34 56.452 294.105 339.849 (45.744) 72.871 6.932 4.111 2.821 864 4.644 4.644 31/12/2007 (BİN YTL) 1.005.318 19.876 15.043 15.043 4.833 406.339 68 68 4.318.069 4.227.196 26.769 4.200.427 235.656 (144.783) 94.843 34 94.809 291.520 345.409 (53.889) 111.939 8.711 4.111 4.600 705 1.247 1.247 - 1.037 50.754 4.205.132 1.037 43.245 6.302.917 PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.2.10 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 14.5 TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar Dönem Net Kâr/Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI 7 31/12/2005 (BİN YTL) 2.136.791 2.136.791 14.307 74.335 55.159 1.595 1.629 (34) 56.433 15.051 5.020 36.362 - 31/12/2006 (BİN YTL) 3.178.778 31.816 3.146.962 126.696 112.974 41.353 3.358 3.524 (166) 83.894 26.642 7.223 40.077 9.952 22.427 22.427 - 31/12/2007 (BİN YTL) 4.664.906 67.756 4.597.150 312.921 133.454 152.182 10.346 11.031 (685) 121.780 44.182 10.436 52.180 14.982 33.848 33.848 - - - - 299.261 240.000 - 635.652 300.000 150.000 150.000 - 873.480 300.000 150.000 150.000 - - - - - - - - - - - 35.931 5.593 - 38.569 7.544 - 30.338 17.930 (71.443) 89.373 5.400 2.637.881 31.025 139.487 (4.708) 144.195 7.596 4.205.132 182.567 14.756 167.811 223.110 (4.511) 227.621 17.803 6.302.917 Ortaklığın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Tarafından Düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkındaki Tebliğ’ne Göre 1 Kasım 2006 ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına Göre Düzenlenen 31/12/2006, 31/12/2007 ve 31/03/2008 Solo Gelir Tabloları: ii) Ortaklığın 31/12/2006, 31/12/2007 dönemleri ile 31/03/2008 ara dönemine ilişkin dönemine ilişkin solo gelir tabloları GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları 8 31/12/2006 (BİN YTL) 510.991 438.234 13.962 23.167 35.628 (224.155) (219.262) (3.698) (1.195) 286.836 106.193 145.199 89.222 55.977 (39.006) (39.006) 5.233 5.233 57.686 455.948 (74.765) (184.933) 196.250 31/12/2007 (BİN YTL) 805.275 689.220 20.857 62.185 33.013 (388.117) (365.849) (19.599) (2.669) 417.158 144.701 197.599 112.654 84.945 (52.898) (244) (52.654) 14.659 4.833 9.826 85.413 661.931 (123.058) (265.972) 272.901 31/03/2008 (BİN YTL) 240.077 206.481 5.841 18.512 9.243 (118.413) (109.676) (7.784) (953) 121.664 48.181 61.993 30.647 31.346 (13.812) (73) (13.739) 18.374 (14.443) 32.817 18.253 206.472 (61.867) (94.031) 50.574 - - - - - - 196.250 (49.899) (32.342) (17.557) 146.351 - 272.901 (51.564) (48.130) (3.434) 221.337 - 50.574 (13.235) (16.668) 3.433 37.339 - - - - GELİR VE GİDER KALEMLERİ 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XVIII. 23.1 23.2 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar 31/12/2006 (BİN YTL) - 31/12/2007 (BİN YTL) - 146.351 146.351 0,53 221.337 221.337 0,74 31/03/2008 (BİN YTL) 37.339 37.339 0,12 Ortaklığın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Tarafından Düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkındaki Tebliğ’ne Göre 1 Kasım 2006 ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına Göre Düzenlenen 31/12/2005, 31/12/2006 ve 31/12/2007 Konsolide Gelir Tabloları: Ortaklığın 31/12/2005, 31/12/2006 ve 31/12/2007 dönemlerine ilişkin dönemine ilişkin konsolide gelir tabloları GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer ( *) Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer (*) TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 9 31/12/2005 (BİN YTL) 311.603 270.543 7.983 11.563 21.514 (167.820) (167.437) (383) 143.783 86.116 103.707 53.569 50.138 (17.591) (17.591) 16.269 16.269 72.929 31/12/2006 (BİN YTL) 511.529 438.234 13.962 23.705 35.628 (222.401) (217.508) (3.698) (1.195) 289.128 96.008 142.942 89.222 53.720 (46.934) (46.934) 5.219 5.219 116.070 31/12/2007 (BİN YTL) 809.463 689.220 20.857 62.363 3.987 3.987 33.013 23 (383.691) (361.423) (19.599) (2.669) 425.772 130.906 194.605 112.654 81.951 (63.699) (244) (63.455) 13.952 4.833 9.119 154.258 GELİR VE GİDER KALEMLERİ VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XVIII. 23.1 23.2 iii) FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIIIXIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar 31/12/2005 (BİN YTL) 31/12/2006 (BİN YTL) 31/12/2007 (BİN YTL) 319.097 (48.128) (173.667) 97.302 - 506.425 (74.765) (236.503) 195.157 - 724.888 (123.058) (318.276) 283.554 - - - - - - - 97.302 (8.017) (2.360) (5.657) 89.285 - 195.157 (50.490) (32.379) (18.111) 144.667 - 283.554 (52.611) (49.214) (3.397) 230.943 - - - - - - - 89.285 89.373 (88) 0,37 144.667 144.195 472 0,52 230.943 227.621 3.322 0,76 Ortaklığın nakit akım tabloları: Ortaklığın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Tarafından Düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkındaki Tebliğ’ne Göre 1 Kasım 2006 ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Rapolama Standartlarına Göre Düzenlenen 31.12.2006 ve 31.12.2007 ve 31.03.2008 Solo Nakit Akım Tabloları: Bağımsız Denetimden Geçmiş 01/01/200631/12/2006 SOLO NAKİT AKIM TABLOSU (BİN YTL) A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar 10 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01/01/200731/12/2007 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01/01/200831/03/2008 202.197 403.629 121.144 500.834 (211.708) 144.635 91.959 774.517 (375.900) 197.599 37.053 245.953 (108.814) 61.993 35.499 SOLO NAKİT AKIM TABLOSU (BİN YTL) 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 I. B. II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 C. III. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 IV. V. VI. VII. Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkuller ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş 01/01/200631/12/2006 12.561 (79.304) (27.081) (229.699) 116.427 - Bağımsız Denetimden Geçmiş 01/01/200731/12/2007 9.855 (119.185) (37.611) (82.699) (8.247) - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01/01/200831/03/2008 6.257 (50.307) (2.507) (66.930) (168.891) - (77.383) (972.830) (12.322) (545.666) 1.586.854 110.814 26.960 318.624 (102.947) (1.719.868) 2.200 (15.539) 1.523.223 183.496 121.188 395.382 (27.026) (809.369) (838) 3.733 496.325 122.529 45.755 (47.747) (39.809) (87.483) (62.628) (25.562) (51.469) - - (21.204) 6.333 624 (63.106) 27.092 - (63.401) 773 181.394 210.000 (20.000) (8.606) 17.530 (15.714) (15.714) 46.428 (7.617) 477.739 288.238 765.977 338.613 765.977 1.104.590 (7.617) 17.109 (100.883) 1.104.590 1.003.707 Ortaklığın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Tarafından Düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkındaki Tebliğ’ne Göre 1 Kasım 2006 ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede Yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına Göre Düzenlenen 31/12/2005, 31/12/2006 ve 31/12/2007 Konsolide Nakit Akım Tabloları: 11 Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2005) KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (BİN YTL) A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 I. B. II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 C. III. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 IV. V. VI. VII. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkuller ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 12 143.673 305.344 (163.276) 103.707 73.188 Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş (01/01-31/12/2006) (01/01-31/12/2007) 210.825 500.529 (210.072) 142.942 153.390 - 12.561 (84.425) (28.306) (275.794) 102.673 (58.065) (160) (117.065) (195.780) - - - - (14.008) (760.079) (6.531) 223.500 343.633 (13.226) 30.931 (20.617) 428.664 774.839 (371.400) 194.605 105.191 9.855 (125.548) (38.974) (119.904) (24.859) (11.056) - 29.222 313.498 (93.233) (1.719.792) (1.354) (15.539) 1.510.009 183.496 122.610 403.805 (42.078) (36.977) (75.623) (28.449) (22.290) (38.357) - (79.194) (972.830) (16.572) (545.666) 1.576.899 110.814 - (10.216) 538 (93) (3.858) - (21.475) 6.783 5 - (64.454) 27.168 20 - 52.816 183.120 (15.715) - - - - - - 60.000 (7.135) - (49) 210.000 (20.000) (8.604) 1.724 (524) (41.893) 333.394 291.501 17.540 477.181 291.501 768.682 46.460 358.927 768.682 1.127.609 - (15.715) - iv) Ortaklığın özkaynak değişim tabloları: Ortaklığın SOLO özkaynak değişim tabloları : Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Enf.Düzeltme ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ Ödenmiş İhraç Farkı Primleri DEĞİŞİKLİKLER Sermaye ÖNCEKİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2006) I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII IX. X. 10.1 10.2 10.3 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akım Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI) Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Yedek Akçe Statü Yedekleri Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Dönem Net Kârı / (Zararı) Diğer Yedekler Menkul Değer. Değer Artış Fonu Azınlık Hakkı Hariç Toplam Özkaynak Toplam Özkayna k Azınlık Hakkı 240.000 - - - - 5.577 - - 30.338 - - 92.682 - (72.429) - - - - 296.168 - 240.000 - - - - 5.577 - - 30.338 - - 92.682 - (72.429) - - - - 296.168 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 60.000 60.000 - - 150.000 - - - - - - - - - - - 60.000 60.000 150.000 - - - - - 1.932 1.932 - - 687 687 - - 146.351 (92.682) (92.682) 70.063 (20.000) (2.619) 92.682 - - 146.351 (20.000) (20.000) - 300.000 - 150.000 - 7.509 - 31.025 - 146.351 (2.366) - - - 632.519 13 Ödenmiş Sermaye Enf.Düzelt ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ Ödenmiş me Farkı DEĞİŞİKLİKLER Sermaye CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2007) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII 18.1 18.2 18.3 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akım Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…...+XII+XIII+XIV) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekl eri Olağanüstü Yedek Akçe Dönem Net Kârı / (Zararı) Diğer Yedekler Menkul Değer. Değer Artış Fonu Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Azınlık Hakkı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak 300.000 - - 150.000 - - 7.509 - - 31.025 - - 146.351 - (2.366) - - - - 632.519 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7.199 7.199 - 136.786 136.786 - - 221.337 (146.351) (146.351) 2.366 (143.985) 146.351 14.708 167.811 - 221.337 - - 221.337 - - - - 150.000 - - 853.856 300.000 14 Ödenmiş Hisse Hisse Sermaye Senedi Senedi Ödenmiş Enf. İhraç İptal Düzeltme Farkı Primleri Kârları Sermaye CARİ DÖNEM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01.2008 – 31.03.2008) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akım Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…...+XII+XIII+XIV) 300.000 Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değer Artış Fonu Azınlık Hakkı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak - - 150.000 - - 14.708 - - - - 221.337 - - - - - 853.856 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37.339 (221.337) 221.337 - - - 37.339 - - 150.000 - 14.708 - - 37.339 221.337 - - - 891.195 300.000 167.811 Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) 167.811 15 Ortaklığın KONSOLİDE özkaynak değişim tabloları : ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 XII. XIII. XIV. XV. XVI. ÖNCEKİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2005) Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri 53.163 53.163 Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler - 3.694 3.694 1.899 1.883 16 - 10.368 10.368 26.176 26.176 - Menkul Değer. Değer Artış Fonu Azınlık Hakkı Hariç Toplam Özkaynak 375 - 89.373 (36.749) (7.135) (28.059) (1.555) (73.632) 699 699 (72.933) 1.490 1.490 - 150.717 699 699 151.416 89.373 (7.184) (7.135) (49) Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) - 36.749 Azınlık Hakkı 120.000 120.000 - - Sermaye Artırımı Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar İkincil Sermaye Benzeri Borçlar İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi 120.000 60.000 - (53.163) - - - - - (6.206) - - - - (375) - 60.256 60.000 - - 53.163 6.837 - (53.163) - - - - - - - - 256 (631) - - - - (6.206) - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI) 240.000 - - Hisse Senedi İptal Kârları - 36.749 - - 375 4.877 523 523 5.400 - 256 155.594 1.222 1.222 156.816 89.373 (7.184) (7.135) (49) 60.256 60.000 - - - Toplam Özkaynak - 256 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5.593 16 - - 30.338 - - - 89.373 - (71.443) - - - 293.861 - 5.400 - 299.261 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/0131/12/2006) I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. IX. X. 20.1 20.2 20.3 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akım Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVIII+XIV+XVI) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltm e Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüs Yedekleri tü Yedek Akçe Diğer Yedekle r Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) 240.000 240.000 - - - - 5.593 5.593 - - 30.338 30.338 - - 89.373 89.373 - (71.443) (71.443) - Menku l Değer. Değer Artış Fonu - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 60.000 60.000 - - 150.000 - - 1.951 1.951 - - 300.000 - 150.000 - 7.544 - 17 Azınlık Hakkı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak 293.861 293.861 - 5.400 5.400 - 299.261 299.261 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 687 687 - - 144.195 (89.373) (89.373) 66.735 (20.000) (2.638) 89.373 - 60.000 60.000 150.000 144.195 (20.000) (20.000) - 1.724 1.724 472 - 61.724 61.724 150.000 144.667 (20.000) (20.000) - 31.025 - 144.195 (4.708) - 628.056 7.596 635.652 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düz eltme Farkı BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/0131/12/2007) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 8.1 8.2 8.3 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekle ri Olağanüs tü Yedek Akçe Diğer Yedekle r Dönem Net Geçmiş Kârı / Dönem (Zararı) Kârı / (Zararı) Menku l Değer. Değer Artış Fonu Azınlık Hakkı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akım Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi 300.000 - - 150.000 - - 7.544 - - 31.025 - - 144.195 - (4.708) - - 628.056 - 7.596 - 635.652 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XII+XIII+XIV) 300.000 - 150.000 - 7.212 7.212 14.756 - 136.786 136.786 167.811 - 227.621 (144.195) (144.195) 227.621 197 (143.998) 144.195 (4.511) - 227.621 855.677 6.885 6.885 3.322 17.803 6.885 6.885 230.943 873.480 18 4. Diğer Hususlar YOKTUR Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yetkili İmzalar Cemil ÖZDEMİR Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür-Yönetim Kurulu Üyesi Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No:6 34768 Ümraniye İstanbul Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No:6 34768 Ümraniye İstanbul Aracı Kuruluş Bizim Menkul Değerler A.Ş. Hürriyet Mahallesi, Adnan Kahveci Caddesi. No:139 Kartal / İSTANBUL Yetkili İmzalar Emre Ergün KARATAŞ Reşat KARABIYIK Mali İşler Müdürü Hürriyet Mahallesi, Adnan Kahveci Caddesi. No:139 Kartal / İSTANBUL Genel Müdür Hürriyet Mahallesi, Adnan Kahveci Caddesi. No:139 Kartal / İSTANBUL Bu sirküler ve eklerinde yer alan ve tarafımızdan denetlenen 31.12.2005, 31.12.2006, 31.12.2007 ve sınırlı bağımsız denetime tabi tutulan 31.03.2008 dönemlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ait bilgilerin kuruluşumuzca düzenlenen denetim raporuna/sınırlı bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Bağımsız Denetim Kuruluşu Drt Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. Sun Plaza Dereboyu Sok. No:24 34398 Maslak / İSTANBUL Yetkili İmzalar Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi 19
