31 mart 2016 tarihinde sona ere
advertisement
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 6 Ticari Alacaklar Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.03.2016 31.12.2015 161.209.390 177.197.627 398.371 16.981.050 89.057.282 76.199.845 - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 9 450.589 455.869 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 88.606.693 75.743.976 1.564.483 7.979.177 - - Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 1.564.483 7.979.177 Stoklar 11 53.706.259 59.656.872 Peşin Ödenmiş Giderler 12 5.837.122 5.943.978 2.193 2.193 10.643.680 10.434.512 53.152.138 51.477.313 29.696 29.696 - - Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar 20 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 29.696 29.696 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14 6.659.000 6.659.000 Maddi Duran Varlıklar 15 33.249.687 33.486.482 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16 4.713.733 3.792.900 - - 4.713.733 3.792.900 - Şerefiye 17 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler 12 1.961.824 1.124.787 Ertelenmiş Vergi Varlığı 22 6.538.198 6.384.448 214.361.528 228.674.940 TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.03.2016 31.12.2015 90.814.082 111.129.914 54.396.213 51.003.001 2.392.808 3.597.900 25.514.622 45.778.579 9 - - - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 25.514.622 45.778.579 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 19 528.813 755.294 733.874 1.575.274 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - - 733.874 1.575.274 5.953.519 7.020.798 1.294.233 1.399.068 457.995 562.124 836.238 836.944 58.118.426 54.865.376 50.912.749 47.741.538 Uzun Vadeli Karşılıklar 2.336.167 2.609.471 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 2.336.167 2.609.471 - - 4.869.510 4.514.367 ÖZKAYNAKLAR 65.429.020 62.679.650 ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 65.418.165 62.661.740 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 19 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 19 - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 22 Ödenmiş Sermaye 21 25.000.000 25.000.000 Geri Alınmış Paylar (-) 21 (38.827) (38.827) 9.944.039 9.737.768 9.976.331 9.976.331 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 21 - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (32.292) (238.563) 2.061.453 2.061.453 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşme Etkisi (1.759.039) (1.759.039) Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 27.660.385 9.039.516 2.550.154 18.620.869 10.855 17.910 214.361.528 228.674.940 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Karı/Zararı KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2016 - 31.03.2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız İncelemeden Geçmemiş (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Cari Dönem Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.03.2016 01.01.2015 - 31.03.2015 Hasılat 5 41.621.555 34.887.208 Satışların Maliyeti (-) 5 (29.051.790) (24.849.067) 12.569.765 10.038.141 Genel Yönetim Giderleri (-) 5 (2.161.268) (2.304.593) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 5 5 (3.615.362) (542.859) (2.757.338) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 5 BRÜT KAR/ZARAR Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 5 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 5 FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri 1.330.904 6.606.089 (1.783.725) (5.525.822) 5.797.455 6.056.477 35.584 132.021 5.833.039 6.188.498 1.346.590 2.657.409 (4.099.966) (6.439.248) 3.079.663 2.406.659 (527.577) (397.333) - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri 22 (377.752) (282.096) - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 22 (149.825) (115.237) 2.552.086 2.009.326 2.552.086 1.932 2.009.326 568.165 NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Karı/Zararının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar - Ana Ortaklık Payları 2.550.154 1.441.161 Pay Başına Kazanç 23 0,10 0,06 - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 0,10 0,06 2.552.086 2.009.326 206.271 (183.629) 257.839 (153.024) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) (51.568) (30.605) - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) (51.568) (30.605) - - - - 206.271 (183.629) 2.758.357 1.825.697 2.758.357 12.511 1.825.697 544.499 2.745.846 1.281.198 - Sürdürülen Faaliyetlerden sulandırılmış hisse başına kazanç NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: - Kontrol Gücü Olmayan Paylar - Ana Ortaklık Payları Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2016 - 31.03.2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Sermaye Geri Karşılıklı Sermaye Düzeltme Farkları Alınmış Paylar İştirak Sermaye Düzeltmesi 21 25.000.000 Özel Fon Ödenmiş Dipnot (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Tanımlanmış Fayda Planları MDV Yeniden Yabancı Para Riskten Yeniden Değerleme Diğer Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Değerleme Artışları Çevirim Farkları Korunma Kazanç / Kayıpları ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Kazanç / Kayıplar - - - Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşme Etkisi Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü Kısıtlanmış Yedekler Kar / (Zararı) Kar / (Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) - (38.827) - - (309.930) 7.309.143 - (1.759.039) 2.108.305 (1.375.639) 9.311.684 Hatalara İlişkin Düzeltmeler 3.116.498 9.311.684 21 133.316 43.362.195 - - Transferler Toplam Kapsamlı Gelir 40.245.697 (9.311.684) - - 1.441.161 1.574.477 1.574.477 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış - (232.788) (232.788) 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 21 25.000.000 21 25.000.000 - (38.827) - - (176.614) 7.309.143 (238.563) 9.976.331 - - - - - (1.759.039) 2.108.305 7.936.045 1.441.161 41.820.174 2.883.710 44.703.884 (1.759.039) 2.061.453 9.039.516 18.620.869 62.661.740 17.910 62.679.650 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (38.827) Hatalara İlişkin Düzeltmeler Transferler Toplam Kapsamlı Gelir - 18.620.869 21 206.271 (18.620.869) - - 2.550.154 2.756.425 2.756.425 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış - (7.055) (7.055) 65.418.165 10.855 65.429.020 31 Mart 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 21 25.000.000 - (38.827) - - (32.292) 9.976.331 - - Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. - - (1.759.039) 2.061.453 27.660.385 2.550.154 - KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2016 31.03.2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız İncelemeden Geçmemiş (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Cari Dönem Önceki Dönem 01.01.2016 31.03.2016 01.01.2015 31.03.2015 (17.999.354) (34.306.136) Dönem Karı/Zararı 2.552.086 1.441.161 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.274.096 910.978 474.752 523.251 - Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler 11 (6.269) - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 18 (94.024) - Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 11.913 (97.989) 69.906 82.322 319.078 (1.910) (16.924) (3.549) 527.577 396.940 (21.260.389) (32.430.789) - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler - Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 5.950.613 (32.456.047) - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 (12.857.437) (8.780.690) 6.414.694 3.657.270 (20.263.957) 9.599.245 - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (841.400) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 337.098 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (17.434.207) Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları (656.854) (3.793.713) (30.078.650) - 21.551 (565.147) (4.249.037) , B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (981.154) 2.254.434 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 46.066 130.280 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (1.045.879) 2.003.421 1.971 120.733 Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları 16.688 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 13.597.665 31.089.548 İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Alınan Faiz 42.734.282 57.609.136 (27.754.885) (25.146.622) (238.813) (287.676) 258.379 257.032 Ödenen Faiz (1.401.298) (1.342.322) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (5.382.843) (962.154) (5.382.843) (962.154) 6 5.781.214 6.743.368 6 398.371 5.781.214 D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) İÇİNDEKİLER 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................................. 1 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................... 2 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ ................................................................................................................. 5 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ............................................................................................... 5 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................. 5 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...................................................................................................... 8 7. FİNANSAL YATIRIMLAR .................................................................................................................. 8 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR ......................................................................................................... 8 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .................................................................................................... 11 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR.................................................................................................... 12 11. STOKLAR ......................................................................................................................................... 13 12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER .................................................... 13 13. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .................................................... 14 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ................................................................................... 14 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................... 14 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ................................................................................. 14 17. ŞEREFİYE ......................................................................................................................................... 14 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR .................................................................. 15 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .................................................................................. 17 20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................................................... 18 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .............................................. 18 22. GELİR VERGİLERİ .......................................................................................................................... 21 23. PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................. 24 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ............. 24 25. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ............................. 27 26. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................... 28 27. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ............................................................................... 28 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Şirket”), 1985 tarihinde “Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş.” unvanı ile İzmir Ticaret Sicili’ne tescil ve 05.11.1985 tarih, 1380 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. Grup’un merkez adresi: Atatürk Organize Sanayi Bölgesi 10032 Sokak No:10 Çiğli / İZMİR olup, Kızılırmak Mah. 1445 Sok. No: 2b/82 The Pragon İş Merkezi Çukurambar – Çankaya / ANKARA adresinde şubesi bulunmaktadır. Grup’un Başkent Organize Sanayi Bölgesi Ankara adresinde Savunma Sanayiine yönelik üretim yapmak amacıyla bir fabrika binası inşaatı ve ayrıca Küçükbakkalköy Mah. Önder Sk. Panoroma Plaza Ataşehir İstanbul adresinde bir irtibat ofisi bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklıkları (“Grup”) her türlü araç üstü ekipman imalatı, boyama işçiliği ve kaynak işçiliği alanında faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup’un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır. Grubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Boyama İşçiliği – Araç üstü ekipmanların boyanması Kaynak İşçiliği – Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliği Araç Üstü Ekipman İmalatı –İtfaiye, çöp, vidanjör, kanal açma, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman imalatı Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2016 itibariyle % 36,29’u Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)’de işlem görmektedir. Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibariyle personel sayısı 299’ dür. (31 Aralık 2015: 349) Grup’un ana ortağı İsmail Katmerci’dir. (Not 21). Şirket’in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin İsmi Katmerciler Profil San. ve Tic. A.Ş. Isıpan Otomotiv ve Üst Ekipman Metal ve Makine San. ve Tic. A.Ş. Gimkat Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş. Faaliyet Alanı Boyama İşçiliği Kaynak İşçiliği Araç Üstü Ekipman İmalatı Şirket’in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1 Kurulduğu Ülke Türkiye Türkiye Türkiye KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara Dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu”nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar. Konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi Şirket’in finansal tabloları, 31 Aralık 2004 tarihine kadar, geçerli olan Maliye Bakanlığı’nın enflasyon muhasebesine ilişkin mevzuatı çerçevesinde düzenlenmiş olup, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Finansal tablolar, Şirket’in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 2 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. Türkiye Muhasebe Standartlarındaki Değişiklikler Yayınlanan ancak henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’lerdeki değişiklikler, UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hâlihazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart, UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 3 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri’nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri Yeni kiralama işlemleri standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut TMS 17 Kiralama İşlemleri, TFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve TMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler standartlarının yerini almakta ve TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 7’de değişiklikler – Açıklama İnisiyatifi UMSK’nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak finansal tablolardaki gösterim ve açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit bazlı olmayan değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak sağlanmış olacaktır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12’de değişiklikler – Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Kayıtlara Alınması Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter değeri ve raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili varlığın net defter değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen geri kazanılma şeklinden etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 4 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) B. TMS’ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, 10 Mayıs 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. C. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak açıklanan muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir; “Araç üstü ekipman üretimi” İtfaiye, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman üretimi ve satışıdır. “Boyama İşçiliği” Araç ve araç üstü ekipmanların boyanması işçiliğinin yapılmasıdır. “Kaynak İşçiliği” Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliğinin yapılmasıdır. 5 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Net Grup Dışı Satışlar Net Grup İçi Satışlar Net Satışlar Toplamı Araç Üstü Ekipman İmalatı 41.614.512 7.403.322 49.017.834 Satışların Maliyeti (-) 31.03.2016 Kaynak İşçiliği Konsolidasyon Boyama İşçiliği Toplam Düzeltmeleri 4.575 286.500 291.075 2.468 283.000 285.468 (7.972.822) (7.972.822) 41.621.555 41.621.555 (37.340.077) (175.384) (274.309) 8.737.980 (29.051.790) Brüt Kar 11.677.757 115.691 11.159 765.158 12.569.765 Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gid.(-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) (542.859) (3.627.614) (2.067.754) 1.526.474 (1.782.908) (93.659) 33.949 (328) (27.594) 431.171 (487) 12.252 27.739 (660.690) (2) (542.859) (3.615.362) (2.161.268) 1.330.904 (1.783.725) 5.183.096 55.653 414.249 144.457 5.797.455 35.584 - - - 35.584 - - - - 1.501.803 (4.509.561) 147 (54) - (155.360) 409.649 1.346.590 (4.099.966) 2.210.922 55.746 414.249 398.746 3.079.663 (292.032) (146.636) (6.037) (28) (79.683) (3.161) - (377.752) (149.825) 1.772.254 49.681 331.405 398.746 2.552.086 952.283 93.596 315.710 141.106 4.228 - 33.531 - (19.824) 952.283 93.596 353.469 121.282 1.045.879 - - - 1.045.879 225.119.884 225.119.884 914.135 914.135 15.211.216 15.211.216 (26.883.707) (26.883.707) 214.361.528 214.361.528 Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) NET DÖNEM KARI/ZARARI Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortisman, İtfa ve tükenme payları Toplam Yatırım Harcamaları Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı - Kaynaklar Toplamı 6 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Net Grup Dışı Satışlar Net Grup İçi Satışlar Net Satışlar Toplamı Araç Üstü Ekipman İmalatı 34.887.208 5.929.329 40.816.537 Satışların Maliyeti (-) 31.03.2015 Kaynak İşçiliği Konsolidasyon Boyama İşçiliği Toplam Düzeltmeleri 395.305 395.305 377.356 377.356 (6.701.991) (6.701.991) 34.887.208 34.887.208 (31.212.643) (283.414) (348.355) 6.995.345 (24.849.067) 9.603.895 111.891 29.001 293.355 10.038.141 - - - - - Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gid. (-) (2.766.605) - - 9.267 (2.757.338) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) (2.243.447) 6.777.396 (5.524.939) 67.319 32.725 (361) 36.455 238.037 (524) 42.627 (442.069) (2.304.593) 6.606.089 (5.525.823) 5.846.301 76.936 230.060 (96.820) 6.056.477 131.985 - - 36 132.021 5.978.286 76.936 230.060 (96.785) 6.188.498 2.952.180 (6.825.288) 467 (655) - (295.238) 386.695 2.657.409 (6.439.248) 2.105.178 76.749 230.060 (5.328) 2.406.659 (216.638) (118.035) (17.120) 1.111 (48.338) 1.688 - (282.096) (115.237) NET DÖNEM KARI/ZARARI 1.770.505 60.739 183.410 (5.328) 2.009.326 Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortisman, İtfa ve tükenme payları 2.116.253 1.170.262 320.487 172.421 164 - 30.179 - - 2.116.253 1.170.262 350.830 172.421 Toplam Yatırım Harcamaları 3.286.514 - - - 3.286.515 260.042.395 260.042.395 664.382 664.382 13.060.320 13.060.320 (17.075.010) (17.075.010) 256.692.086 256.692.086 Brüt Kar Araştırma ve Geliştirme Gid (-) Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı - Kaynaklar Toplamı 7 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduatlar (*) TL USD EURO Toplam 31.03.2016 31.12.2015 79.727 318.644 318.644 243.163 17.276 58.205 398.371 31.476 16.949.574 16.949.574 8.662.881 1.096.060 7.190.633 16.981.050 * Şirket Banka hesapları içerisinde 87.196 TL bloke bulunmaktadır. (31.12.2015 - 59.790 TL) Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta açıklanmıştır. 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR 31.03.2016 103.087.126 2.392.808 2.221.836 107.701.770 a) Banka Kredileri b) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri c) Çıkarılmış Bonolar d) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam a) 31.12.2015 75.738.417 3.597.900 20.647.602 2.358.520 102.342.439 Banka Kredileri Ortalama Faiz Faiz Oranı ( %) Para Birimi TL USD EUR Toplam 9,50-14,75 3,25-4,50 3,10-4,50 Ortalama Faiz Faiz Oranı ( %) Para Birimi TL USD EUR Toplam 9,50-14,75 3,25-4,50 3,10 -4,50 31.03.2016 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Kısa Vadeli Kısımları Kısa Vadeli 19.704.901 1.854.598 32.204.392 53.763.891 1.502.411 404.504 485.893 2.392.808 Uzun Vadeli 29.844.060 2.457.469 17.021.706 49.323.235 Kısa Vadeli 31.12.2015 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli 6.360.075 2.181.161 21.024.699 29.565.935 2.594.236 227.062 776.602 3.597.900 25.342.543 2.498.805 18.331.134 46.172.482 8 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) a) Banka Kredileri (devamı) 31.03.2016 56.156.699 25.661.270 16.441.460 7.220.505 105.479.934 1 yıl içerisinde ödenecek 1-2 yıl içerisinde ödenecek 2-3 yıl içerisinde ödenecek 3-4 yıl içerisinde ödenecek Toplam 31.12.2015 33.163.835 15.390.827 13.806.443 16.975.212 79.336.317 Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. Raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, binaların 600.000 EUR, 5.000.000 USD ve 15.600.000 TL’ lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır. (31.12.2015: 600.000 EUR, 5.000.000 USD ve 15.600.000 TL). b) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri Para Birimi TL USD EUR Toplam 31.03.2016 1.502.411 404.504 485.893 2.392.808 Ortalama Faiz Oranı 11,25 3,25-4,50 4,50 31.12.2015 2.594.236 227.062 776.602 3.597.900 c) Çıkarılmış Bonolar 31.03.2016 Para Birimi Bulunmamaktadır. Nominal Faiz Oranı - Nominal Değeri Vade - - Defter Değeri - 31.12.2015 Para Birimi TL Nominal Faiz Oranı 13,21 (*) Yıllık Vade 01.02.2016 Nominal Değeri Defter Değeri 20.000.000 20.647.602 (*) 31.12.2015 tarihine kadar işlemiş faiz tutarı 647.602 TL dir. 01.02.2016 tarihinde 20.000.000 TL Anapara itfası ve 709.648 TL faiz ödemesi gerçekleştirilmiştir. (*) Her bir kupon ödeme dönemindeki kupon faizi ilgili tarihte geçerli olan gösterge Devlet İç borçlanma senedinin BİST Tahvil ve Bono kesin alım satım piyasasında oluşan son beş iş günündeki ağırlıklı ortalamasına yıllık %4,00 getiri eklenmesiyle hesaplanacaktır . Bonolar üç ayda bir faiz ödemeli olup ana para vade sonunda defaten itfa edilecektir. d) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Net Değerler Tesis, Makine ve Cihazlar (net) 31.03.2016 2.221.836 9 31.12.2015 2.358.520 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR devamı) d) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (devamı): Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. - Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri TL 1 yıldan az TL 1 yıldan Fazla 5 yıldan az TL 5 yıldan az Fazla 713.511 713.511 1.708.760 1.708.760 - 2.422.271 2.422.271 632.319 632.319 1.589.517 1.589.517 - 2.221.836 2.221.836 TL TL 5 yıldan az Fazla TL 1 yıldan az TL 1 yıldan Fazla 5 yıldan az 900.712 900.712 1.687.323 1.687.323 2.588.035 2.588.035 789.461 789.461 1.569.059 1.569.059 2.358.520 2.358.520 31.03.2016 Asgari Kira Ödeme Tutarı TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam 31.12.2015 Asgari Kira Ödeme Tutarı TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam TL Toplam Toplam Finansal kiralama, kiralama dönemi 2 yıl olan makine , tesis ve demirbaş alımı ile ilgilidir. Şirketin 2 yıllık kiralama dönemi olan makine , tesisi ve demirbaş için satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket’in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık % 5‘tir. 10 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Vadeli Çekler Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri Şüpheli Ticari Alacaklar (*) Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Ara Toplam 31.03.2016 77.342.853 11.385.792 (121.952) 3.015.383 (3.015.383) 88.606.693 31.12.2015 64.892.194 11.044.373 (192.591) 2.721.528 (2.721.528) 75.743.976 -İlişkili Taraflar Toplam 450.589 89.057.282 455.869 76.199.845 Alıcılar, alacak senetleri ve vadeli çeklerin vade detayı aşağıdaki gibidir. Alıcılar ve Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler 1-3 Ay Arası Vadeli 3-6 Ay Arası Vadeli 6-9 Ay Arası Vadeli 9-12 Ay Arası Vadeli Toplam 31.03.2016 57.582.654 25.754.025 5.391.965 88.728.644 31.12.2015 49.162.090 22.832.437 3.942.040 75.936.567 31 Mart 2016 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık % 9,01 %0,74 ve % -0,20 dir. (31.12.2015: sırasıyla %10,28 - %0,71 - %0,09) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, ticari alacakların 3.015.383 TL (31.12.2015: 2.721.528 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle dönem içinde ayrılan karşılık tutarı 330.855 TL (31 Aralık 2015: 1.719.588 TL) Şüpheli alacaklar, Şirket’ in raporlama tarihi ititbariyle mal satış yaptığı müşteriler ile ilgili olarak tahsilat yapılamayan tutardan oluşmaktadır. (*) Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Şüpheli Ticari Alacaklar Dönem Başı Dönem Gideri Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen Dönem Sonu 31.03.2016 2.721.528 330.855 (37.000) 3.015.383 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 11 31.12.2015 1.149.127 1.719.588 (147.187) 2.721.528 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar (*) Borç Senetleri (*) Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri Diğer Ticari Borçlar Ara Toplam 31.03.2016 7.795.102 9.925.418 (108.528) 7.902.630 25.514.622 31.12.2015 7.909.210 30.210.459 (300.557) 7.959.467 45.778.579 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Toplam 25.514.622 45.778.579 31 Mart 2016 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 9,01 %0,74 ve % -0,20 dir (31.12.2015: 10,28 - %0,71 - % -0,09) (*)Satıcılar ve Borç Senetleri 0-6 Ay Arası Vadeli Borçlar 6-9 Ay Arası Vadeli Borçlar Toplam 31.03.2016 15.142.837 2.577.683 17.720.520 31.12.2015 31.802.063 6.317.606 38.119.669 Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Vergi Dairesinden Alacaklar Banka Bloke Alacakları (*) Diğer Çeşitli Alacaklar Toplam 31.03.2016 612 1.440.206 87.196 36.469 1.564.483 31.12.2015 43.591 7.870.968 59.790 4.828 7.979.177 (*) Bu tutar banka kredilerinden kaynaklanıp, kredi kapanmasına istinaden tahsilat yapılacaktır. Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi ve Fonlar Diğer Çeşitli Borçlar Toplam 12 31.03.2016 29.696 29.696 31.12.2015 29.696 29.696 31.03.2016 726.866 7.008 733.874 31.12.2015 1.565.547 9.727 1.575.274 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 11. STOKLAR 31.03.2016 32.630.479 14.929.416 5.738.170 430.022 9.504 (31.332) 53.706.259 İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamul Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Toplam 31.12.2015 38.805.616 11.673.251 8.761.146 430.022 24.437 (37.600) 59.656.872 Grup’ un 31 Mart 2016 tarihi itibariyle stokları üzerinde 25.000.000 TL tutarında Emtia Sigortası bulunmaktadır. (31.12.2015: 42.500.000TL) Grup’un, bilanço tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları 31.332 TL’ dir (31.12.2015: 37.600 TL). Cari dönem içerisinde 6.268 TL stok değer düşüklüğü karşılığı iptal edilmiştir. (31.12.2015: 5.255 TL) Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Hareketleri Açılış Bakiyesi İlave Edilen Kaşılık İptal Edilen Karşılık (-) Kapanış Bakiyesi 31.03.2016 37.600 (6.268) 31.12.2015 5.255 37.600 (5.255) 31.332 37.600 Grup’un 31 Mart 2016 itibariyle kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen stoğu bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 31.03.2016 5.409.967 427.155 5.837.122 Stoklar İçin Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Toplam 31.12.2015 5.702.660 241.318 5.943.978 Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 31.03.2016 1.900.698 61.126 1.961.824 Gayrimenkul için Verilen Avanslar Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam 31.12.2015 1.106.755 18.032 1.124.787 Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler 31.03.2016 5.953.519 5.953.519 Gelecek Aylara Ait Gelirler Toplam Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 13 31.12.2015 7.020.798 7.020.798 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 13. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır) 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Grubun yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Gaziemir / İzmir’de bulunan bina ve arsaları, Güzelbahçe / İzmir’de bulunan arsası, Ataşehir / İstanbul’da bulunan binası, Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerlenmiştir. Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkulün sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 31 Aralık 2015 tarihli ekspertiz raporuna göre Gaziemir/ İzmir’de bulunan bina ve arsaların toplam değeri 5.006.000 TL, Güzelbahçe / İzmir’de bulunan arsaların değeri 587.000 TL, Ataşehir /İstanbul’da bulunan binaların değeri 1.066.000 TL olarak takdir edilmiştir. Gayrimenkullerin değeri sırasıyla emsal karşılaştırma, maliyet, gelir indirgeme ve direkt kapitalizasyonu yöntemleriyle belirlenmiştir. Grup, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 16.688 TL kira geliri elde etmiştir. (31.12.2015: 64.106 TL) Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 15.600.000 TL ipotek bulunmaktadır. (31.12.2015: 15.600.000 TL) Grubun Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerinde 1.800.000 TL lik sigorta teminatı bulunmaktadır. (31.12.2015: 1.800.000 TL) 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde 952.283 TL (31.12.2015: 4.334.066 TL) maddi duran varlık alımı, 133.720 TL maddi duran varlık satışı gerçekleşmiştir. (31.12.2015: 979.385 TL) Grup kullanım amaçlı gayrimenkullerinden Çiğli / İzmir’de bulunan Fabrika arsa ve binası ile Ankara’ da bulunan Fabrika Bina inşaatının sürdüğü arsası, Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerlenmiştir. Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu kullanım amaçlı gayrimenkulün sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 31 Aralık 2015 tarihli ekspertiz raporuna göre Çiğli / İzmir’de bulunan Fabrika arsa ve binasının değeri 26.714.000 TL, Ankara Başkent Organize Sanayi Bölgesinde bulunan arsasının değeri ise 594.000 TL olarak takdir edilmiştir. Gayrimenkullerin değeri emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemiyle belirlenmiştir. Maddi Duran Varlıkları üzerinde 5.000.000 Usd ve 600.000 Euro ipotek bulunmaktadır.(31.12.2015 5.000.000 Usd, 600.000 Euro) 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde 93.596 TL (31.12.2015: 1.982.103 TL) maddi olmayan duran varlık alımı yapmıştır. Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı bulunmamaktadır. (31.12.2015: 136.015 TL) 17. ŞEREFİYE Bulunmamaktadır. (31.12.2015 – Bulunmamaktadır.) 14 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Garanti Gider Karşılığı Dava Gider Karşılığı Faturası Beklenen Giderler Toplam 31.03.2016 776.045 56.793 3.400 836.238 31.12.2015 776.045 56.793 4.106 836.944 Devam Eden Dava ve İcra Takipleri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 3 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 56.793 TL olup tamamı için karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2015: 56.793 TL). Teminat-Rehin-İpotekler-Kefaletler 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31.03.2016 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin – İpotekler) TL Karşılıkları 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam 48.117.140 Teminat İpotek 16.425.280 31.391.860 48.117.140 15 USD EUR TL 5.433.135 3.138.836 22.653.195 - - - - - - - - - - - - - - - - 48.117.140 5.433.135 3.138.836 22.653.195 TL TL TL KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat-Rehin-İpotekler- Kefaletler (devamı) 31.12.2015 Şirket Tarafından Verilen TRİK’ler (Teminat – Rehin – İpotekler- Kefaleteler) TL Karşılıkları A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı D. Kurumsal Yönetim Tebliğ’nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK’ler USD 47.285.883 E. Diğer verilen TRİK’ler i Ana ortak lehine vermiş olan TRİK’ler ii. B. ve C. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK’ler iii. C. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİK’ler EUR TL 5.853.385 2.938.836 20.928.136 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam 47.285.883 5.853.385 2.938.836 20.928.136 Teminat İpotek 15.241.323 TL 32.044.560 TL 47.285.883 TL Grup’un vermiş olduğu “Diğer TRİ”i bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 31.03.2016 ve 31.12.2015 tarihleri itibariyle verilen TRİ’lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir: 31.03.2016 Teminat, Rehin ve İpotekler 31.12.2015 Toplam TL Karşılıkları USD EUR Toplam TL Karşılıkları TL USD EUR TL 16.425.280 433.135 2.538.836 7.053.195 15.241.323 853.385 2.338.836 5.328.136 Rehinler - - - - - - - - İpotekler Toplam 31.691.860 48.117.140 5.000.000 5.433.135 600.000 3.138.836 15.600.000 22.653.195 32.044.560 47.285.883 5.000.000 5.853.385 600.000 2.938.836 15.600.000 20.928.136 Teminatlar 16 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan İzin Hakları Toplam 31.03.2016 457.995 457.995 31.12.2015 562.124 562.124 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Toplam 31.03.2016 2.336.167 2.336.167 31.12.2015 2.609.471 2.609.471 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Personele Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Toplam 31.03.2016 125.291 403.522 528.813 31.12.2015 278.821 476.473 755.294 Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı 2016 yılı için 01 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.093 TL (31.12.2015: 3.828 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti İptal edilen kıdem tazminatları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) Dönem Sonu Toplam Karşılık 1 Ocak - 31 Mart 2016 2.609.471 242.817 57.352 (315.634) 1 Ocak- 31 Aralık 2015 2.246.329 594.336 173.596 (315.582) (257.839) 2.336.167 (89.208) 2.609.471 17 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) (*) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle (257.839) TL (31.12.2015: (89.208) TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıp, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Toplam gider genel yönetim, pazarlama ve genel üretim giderlerine dahil edilmiştir. 20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İş Avansları Personel Avansları Toplam Diğer Duran Varlıklar 31.03.2016 9.459.329 783.065 401.286 10.643.680 Bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır) 18 31.12.2015 9.928.902 505.610 10.434.512 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 31.03.2016 Pay Oranı Pay Tutarı (%) 46,11 4,40 4,40 4,40 4,40 36,29 100,00 Sermayedarlar İsmail Katmerci Havva Katmerci Mehmet Katmerci Ayşenur Çobanoğlu Furkan Katmerci Halka Açık Kısım (*) Sermaye Ödenmemiş Sermaye (-) Ödenmiş Sermaye TL 11.528.333 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 9.071.667 25.000.000 25.000.000 31.12.2015 Pay Oranı (%) 46,11 4,40 4,40 4,40 4,40 36,29 100,00 Pay Tutarı TL 11.528.333 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 9.071.667 25.000.000 - 25.000.000 (*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem görmektedir. Şirketin ödenmiş sermayesi 25.000.000 TL’dir. (31.12.2015 25.000.000 TL) Şirket sermayesi her biri 1TL Nominal değerli 25.000.000 adet paya ayrılmış olup, 2.000.000 adedi A grubu nama yazılı, 23.000.000 adedi ise B grubu hamiline yazılıdır. Katmerciler payları üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır. (31.12.2015 Bulunmamaktadır.) A Grubu paylar imtiyazlı paylar olup; 1.600.000 Adedi İsmail Katmerci’ye,100.000 Adedi Havva Katmerci’ye, 100.000 Adedi Mehmet Katmerci’ye,100.000 Adedi Ayşenur Çobanoğlu’na,100.000 Adedi Furkan Katmerci’ye aittir. İmtiyazlı payların sahibine sağladığı haklar aşağıdaki gibidir; Şirketin idaresi ve işleri genel kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri dairesinde A Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilecek en az 5 kişiden oluşan yönetim kurulu tarafından idare edilir.(Ana Sözleşme Madde 10) Çıkarılan bütün paylar ödenmiştir. b) Geri Alınmış Paylar Şirket Yönetim Kurulu’ nun 27.12.2013 tarihinde almış olduğu karar gereğince 27.01.2014 tarihinde kendi hisselerinden aşağıda gösterilen muhtelif fiyat aralıklarından geri alımlar yapmıştır. Söz konusu yönetim kurulu kararı 30.05.2014 tarihli genel kurul kararı ile onaylanmıştır. İşlem Tarihi 27.01.2014 27.01.2014 27.01.2014 27.01.2014 27.01.2014 27.01.2014 İşlemin Niteliği İşleme Konu Payların Nominal Tutarı (TL) Alım Alım Alım Alım Alım Alım 3.252 200 2.758 2.494 6.940 356 Toplam 16.000 İşlem Fiyatı (TL/Adet) 2,40 2,41 2,42 2,43 2,44 2,45 İşlem Tutarı (TL) İşlemden Önce Sahip Olunan Payların Nominal Tutarı (TL) 7.805 482 6.674 6.060 16.934 872 0 3.252 3.452 6.210 8.704 15.644 38.827 19 İşlemden Önce Sahip İşlem Sonrası Olunan Sahip Payların Olunan Şirket Payların Sermayesi Nominal İçindeki Payı Tutarı (TL) (%) 0 3.252 0 3.452 0 6.210 0 8.704 0 15.644 0 16.000 İşlem Sonrası Sahip Olunan Payların Şirket Sermayesi İçindeki Payı (%) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) c) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) 31.03.2016 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Ölçüm Kazançları 9.976.331 9.976.331 31.12.2015 9.976.331 9.976.331 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Ölçüm Kazançları Dönem Başındaki Bakiye Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlemesinden Kaynaklanan Artış Yeniden Değerleme İşleminden Kaynaklanan Ertelenmiş Vergi Yük. Dönem Sonu Bakiye 31.03.2016 9.976.331 9.976.331 31.12.2015 7.309.143 2.810.450 (143.262) 9.976.331 31.03.2016 (32.292) (32.292) 31.12.2015 (238.563) (238.563) 31.03.2016 2.061.453 2.061.453 31.12.2015 2.061.453 2.061.453 Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları) Toplam 31.03.2016 27.660.385 27.660.385 31.12.2015 9.039.516 9.039.516 g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1 Ocak Bakiyesi İlaveler/ Çıkışlar Ana Ortaklık Dışı Kar / Zarar Payı Ana Ortaklık Dışı Payları 31.03.2016 17.910 (8.987) 1.932 10.855 31.12.2015 3.116.498 (3.107.575) 8.987 17.910 d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Toplam f) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) h) Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (*) Toplam 31.03.2016 (1.759.039) (1.759.039) 31.12.2015 (1.759.039) (1.759.039) (*) Şirket Isıpan’ın ve Profil’in sırasıyla 89.000 TL ve 466.667 TL nominal değerli hisselerini kendi ortakları olan İsmail Katmerci’den sırasıyla 89.000 TL ve 4.017.133 TL bedelle satın almıştır. Söz konusu işlemin “Ortak Kontrole Tabi İşletmelerin Birleşmesi” olduğu değerlendirilerek satın alma bedeli ile gerçeğe uygun değerleriyle ölçülmüş varlık ve borçların net tutarları arasındaki fark olan 1.759.039 TL, satın alma bedelinden indirilerek özkaynak kalemi içerisinde yer alan “Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” kaleminde raporlanmıştır. 20 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Kar Dağıtımı Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz. Şirket Yönetim Kurulu 25.02.2011 tarih ve 2011/12 sayılı kararı ile 2010 ve izleyen yıllara ilişkin oluşturmuş olduğu kâr dağıtım politikasını, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununa istinaden 23 Ocak 2014 tarihinde yayımlanan II.19.1 sayılı Kar payı tebliği çerçevesinde 29.04.2014 Tarih ve 2014/13 sayılı Yönetim Kurulu kararı gereğince revize ederek ve 30.05.2014 tarihinde yapılan olan 2013 yılı olağan genel kurul toplantısında ortakların onayına sunarak kabul edilmiştir. 22. GELİR VERGİLERİ Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 31.03.2016 2.193 31.12.2015 2.193 31.03.2016 (377.752) (149.825) (527.577) 31.12.2015 (7.056.176) 1.936.086 (5.120.090) Vergi Karşılığı Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) Toplam Kurumlar Vergisi Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20). 21 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 22. GELİR VERGİLERİ (devamı) Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Veri Öncesi Mali Kar Vergilendirilebilir Kar / Zarar Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) Hesaplanan Vergi Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler İstisna ve İndirimler Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri Net Diğer Toplam 22 31.03.2016 3.079.663 3.079.663 31.12.2015 23.749.946 23.749.946 20% 615.933 53.640 (17.243) (149.825) (124.753) 20% 4.749.989 (327.391) 715.773 1.936.086 (18.281) 377.752 7.056.176 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 22. GELİR VERGİLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergi: Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2015 :%20). 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) TOPLAM GEÇİCİ FARKLAR Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri Konusu Kalmayan Karş. (Şüp Alc.+Stok Değ Düş.) Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) TOPLAM GEÇİCİ FARKLAR (303.575) (921.461) 6.269 (1.254) 87.420 (17.484) Önceki Dönem Stok Reeskont Düzeltmesi (fin.gid) 323.066 (64.613) - - Alacak Reeskontu (iptali) Gayrimenkul Değer Artışı (Yatırım Amaçlı) Gayrimenkul Değer Artışı (Kullanım Amaçlı) MDV Satış Düzeltmesi (VUK Satış Zarar İpt+UFRS Satış Kârı) VUK Amortisman Gider İptali İzin Ücreti Karşılık İptali Kıdem Tazminatı Karşılık İptali Borçlar Reeskontu Kıd Taz Aktüeryal Kazanç / Kayıp Garanti Gider Karşılığı İptali Ertelenmiş Vergi Varlıkları Alacak Değer Düşüklüğü (Gider Kaydedilen Alacaklar) MDV Satış Düzeltmesi ( VUK Satış Kâr İpt+UFRS Satış Zararı) VUK Gereği Aktifleştirilen Harcamaların Gider Hesaplarında Sınıflandırılması Aktiften Tenzil edilen Finansman Gid. Cari Dönem UMS16, UMS38 Amortisman Gideri Stok Değer Düşüklüğü Kıdem Tazminatı Karşılıkları iptali Alacak Reeskontu İzin Ücreti Karşılığı Garanti Gider Karşılığı Şüpheli Alacaklar Karşılığı Kıd Taz Aktüeryal Kazanç / Kayıp Borç Reeskontu (iptali) Kullanım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonundan Tenzil edilen Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Net, Ertelenmiş Vergi Alacaklarından KarZarara Yansıtılan 192.591 - (38.518) - 106.811 501.000 (21.362) (25.050) 16.924 (3.385) 1.043.082 (208.616) 498.408 104.129 315.634 60.856 - (99.682) (20.826) (63.127) (12.171) - 2.098.579 95.504 266.372 237.693 73.686 472.907 (419.716) (19.101) (53.274) (47.539) (14.737) (94.581) 153.750 2.857.547 - - (6.048.426) 1.209.685 (27.727) 5.545 (3.565.424) 713.085 - - - 47.757 (80.909) (121.952) (300.169) (237.994) 16.182 24.390 60.034 47.599 (522.197) (1.727.739) (37.600) (22.547) (192.591) (64.045) (911.615) (767.932) (188.833) 104.439 345.548 7.520 4.509 38.518 12.809 182.323 153.586 37.767 - - (125.250) 25.050 (149.825) 23 1.936.086 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 23. PAY BAŞINA KAZANÇ Pay Başına Kazanç Ana Ortaklık Dönem Net Karı / (Zararı) Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) 01.01. - 31.03.2016 2.550.154 25.000.000 0,102 01.01. - 31.12.2015 18.620.869 25.000.000 0,745 Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay başına Düşen Kar / (Zarar) 0,102 0,745 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye Risk Yönetimi Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı Dipnot 8 de açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 21’de açıklanan sırasıyla ödenmiş sermaye, paylara ilişkin primler/iskontolar, yeniden değerleme ölçüm kazanç ve kayıpları, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları)’nı da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup sermayeyi Finansal borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net Finansal borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, çıkarılmış bonoları finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir: Finansal Borçlar 31.03.2016 107.701.770 31.12.2015 102.342.439 Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Net Finansal Borç Toplam Özkaynak Borç/ Özkaynak Oranı (398.371) 107.303.399 65.429.020 1,64 (16.981.050) 85.361.389 62.679.650 1,36 Grup’un cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir. b) Kur Riski Yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 24 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Kur Riski Yönetimi (devamı) KONSOLİDE DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31.03.2016 31.12.2015 TL Karşılığı ABD Doları EURO 11.891.352 57.159.978 9.399.586 9.387.507 48.255 41.204 8.386.019 387.890 2.284.174 4.055.559 921.456 450.330 4.526.303 1.142.515 379.005 70.048.775 10.702.085 12.382.886 70.072.300 10.929.990 12.050.686 - - - - - - 70.048.775 10.702.085 12.382.886 70.072.300 10.929.990 12.050.686 6.770.047 425.901 1.734.142 14.351.631 764.216 3.817.219 41.108.836 2.219.440 10.853.862 31.003.909 2.379.722 7.579.504 5.188.493 549.460 1.132.026 6.771.541 701.290 1.489.322 53.067.376 3.194.801 13.720.029 52.127.080 3.845.228 12.886.045 20.949.661 885.409 5.748.245 22.279.968 877.492 6.208.639 17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 20.949.661 885.409 5.748.245 22.279.968 877.492 6.208.639 18.Toplam Yükümlülükler(13+17) 74.017.037 4.080.210 19.468.274 74.407.048 4.722.720 19.094.684 (3.968.262) 6.621.876 (7.085.388) (4.334.748) 6.207.271 (7.043.998) (2.835.328) 6.249.880 (6.403.692) (2.089.511) 5.766.046 (5.933.681) 1.Ticari Alacaklar 2a.Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, banka hesapları dahil) 2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar TL Karşılığı ABD Doları 65.724.356 9.732.374 268.860 EURO 3.Diğer 4.Dönen Varlıklar(1+2+3) 5.Ticari Alacaklar 6a.Parasal Finansal Varlıklar 6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7.Diğer 8.Duran Varlıklar (5+6+7) 9.Toplam Varlıklar(4+8) 10.Ticari Borçlar 11.Finansal Yükümlülükler 12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b.Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13.Kısa vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14.Ticari Borçlar 15.Finansal Yükümlülükler 16a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b.Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 19.Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) pozisyonu(19a-19b) 19a.Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b.Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20.Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu(9-18+19) 21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu(UFRS 7.B23) (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22.Döviz Hedge'i için kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 25 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Kur Riski Yönetimi (devamı) Şirket, başlıca ABD Doları, EURO, ve SEK cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları, EURO ve SEK kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31.03.2016 Yabancı Paranın Değer Yabancı Paranın Değer Kazanması Kaybetmesi ABD DolarınınTL karşısında % 10 Değerlenmesi Halinde : 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 1.876.240 (1.876.240) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 1.876.240 (1.876.240) Euro'nun TL karşısında % 10 Değerlenmesi Halinde 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü 5- Euro riskinden korunan kısım(-) 6- Euro net etki (4+5) (2.273.066) 2.273.066 (2.273.066) 2.273.066 - - (396.826) 396.826 Sterlin'nin TL karşısında % 10 Değerlenmesi Halinde 4- Sterlin net varlık/ yükümlülüğü 5- Sterlin riskinden korunan kısım(-) 6- Sterlin net etki (4+5) TOPLAM (3+6+9+12) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31.12.2015 Yabancı Paranın Değer Yabancı Paranın Değer Kazanması Kaybetmesi ABD DolarınınTL karşısında % 10 Değerlenmesi Halinde : 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 1.804.826 (1.804.826) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 1.804.826 (1.804.826) Euro'nun TL karşısında % 10 Değerlenmesi Halinde 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü 5- Euro riskinden korunan kısım(-) 6- Euro net etki (4+5) (2.238.301) 2.238.301 (2.238.301) 2.238.301 (433.474) 433.474 Sterlin'nin TL karşısında % 10 Değerlenmesi Halinde 4- Sterlin net varlık/ yükümlülüğü 5- Sterlin riskinden korunan kısım(-) 6- Sterlin net etki (4+5) TOPLAM (3+6+9+12) 26 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 25. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen finansal varlıklar 31.03.2016 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finansal yatırımlar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal (nakit ve nakit benzerleri dahil) finansal varlıklar yükümlülükler 398.371 89.057.282 107.701.770 25.514.622 Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen finansal varlıklar 31.12.2015 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finansal yatırımlar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal (nakit ve nakit benzerleri dahil) finansal varlıklar yükümlülükler 16.981.050 76.199.845 102.342.439 45.778.579 27 Defter Değeri Dipnotlar 398.371 89.057.282 6 9 107.701.770 25.514.622 8 9 Defter Değeri Dipnotlar 16.981.050 76.199.845 6 9 102.342.439 45.778.579 8 9 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) 25. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (devamı) Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir. İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir. Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenir. Grup’un gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkları bulunmamaktadır. 26. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 31.03.2016 - Şirketin Sermaye Piyasası Kurulu'na 24.03.2016 tarihinde yaptığı başvuru çerçevesinde 100.000.000 TL tutarındaki ihraç tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, bir yıllık dönem içerisinde bir veya daha fazla seferde gerçekleştirilmek üzere ve halka arz edilmeksizin tahsisli ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak amacıyla ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin Sermaye Piyasası İhraç Belgesi, Sermaye Piyasası Kurulu' nun 14.04.2016 Tarih 12/420 sayılı kararı ile onaylanarak, 15.04.2016 tarihinde tebellüğ edilmiştir. - Tahvil ihracına ilişkin; 9 Mayıs 2016 tarihinde gerçekleştirilen talep toplama sonucunda, 365 gün vadeli toplam 36.000.000 TL (OtuzAltıMilyonTürkLirası) nominal değerli değişken faizli tahviller halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmış ve işlemler 10 Mayıs 2016 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. 31.12.2015: - Şirketimiz tarafından 30.01.2015 tarihinde Nitelikli Yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 364 gün vadeli, TRFKTMR21612 ISIN kodlu, 20.000.000 TL Nominal değerli Bononun itfa işlemi ve 709.648 TL lik 4. Kupon Faiz ödemesi 01.02.2016 tarihi itibariyle gerçekleştirilmiştir. - 31 Aralık 2015 tarihinde 3.828 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2016 tarihinden geçerli olmak üzere 4.093 TL’ye yükseltilmiştir. 27. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır). 28
