not 1 – organizasyon ve faaliyet konusu
advertisement
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DİPNOTLARI MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 TARİHLİ YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR İÇİNDEKİLER Sayfa No FİNANSAL DURUM TABLOSU.......................................................................................... 1-2 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .................................. 3-4 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................ 5 NAKİT AKIŞ TABLOSU.......................................................................................................... 6 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET NOTLAR.................................. 7-58 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Dipnot Referansları 31 Mart 2015 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Diğer Taraflar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler - İlişkili Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler - İlişkili Olmayan Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 25 3.673.873 11.163.442 4 5 3.724.269 2.558.732 13.528.386 2.938.322 4 6 10.204.329 415.800 5.132.300 1.175.596 311.073 4.750.148 -- -- 3.326.551 3.250.534 11.294 24.467 29.071.615 914.518 29.986.133 -32.287 37.149.788 914.518 38.064.306 4 6 8 9 -207.624 10.031.550 94.959.952 8.356.232 207.624 10.031.550 95.192.605 10 30.349.491 --135.548.617 30.433.392 --144.221.403 165.534.750 182.285.709 7 13 Cari Olmayan / Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Diğer Taraflar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 -- 1.814.812 4 5 12 6.376.339 5.321.146 892.940 17.312.981 4.336.853 790.230 6 3.133.667 459.325 7 19 379.755 67.672 507.395 2.032.070 11 13 1.814.666 7.772.587 25.758.772 2.397.794 7.223.115 36.874.575 -- -- 25.758.772 36.874.575 -806.410 3.268.580 698.410 19 13 253.644 5.246.575 1.452.040 7.758.669 232.627 5.484.145 1.559.922 11.243.684 14 14 75.350.000 112.832 75.350.000 112.832 14 46.694.931 (99.455) 12.318.267 (2.359.266) 132.017.309 -132.017.309 46.913.276 (153.380) 3.429.980 8.514.742 134.167.450 -134.167.450 165.534.750 182.285.709 Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler - İlişkili Olmayan Taraflarlardan Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ARA TOPLAM Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazançlar Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR 4 7 12 20 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş KAR VEYA ZARAR KISMI Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT ESAS FAALİYET KARI Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Dipnot Referansları 1 Ocak 31 Mart 2015 1 Ocak 31 Mart 2014 15 15 17 38.790.626 (37.690.227) 1.100.399 (1.297.215) 1.963.508 (3.973.478) (2.206.786) 25.532 49.034.772 (47.339.821) 1.694.951 (1.397.339) 2.181.273 (1.112.678) 1.366.207 24.388 18 (2.181.254) (361.391) 1.390.595 (729.092) (2.542.645) 661.503 183.379 (67.672) 251.051 (34.897) (657.043) 622.146 (2.359.266) 626.606 -- -- (2.359.266) 626.606 67.406 46.440 (13.481) (9.288) 53.925 37.152 (2.305.341) 663.758 -(2.359.266) 3.044 623.562 -(2.305.341) (0,031) (0,031) 3.044 660.714 0,011 0,011 16 16 FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı DÖNEM KARI/ZARARI 19 19 Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar --Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları --Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Kr) 20 20 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 Denetimden Geçmemiş MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot 01 Ocak 2014 tarihi itibariyle bakiyeler Değer artış fonundan aktarılan Transferler Azınlık payları ile gerçekleştirilen işlemler Toplam kapsamlı gelir/(gider) 20 31 Mart 2014 itibariyle bakiyeler 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiyeler Değer artış fonundan aktarılan Alım bedeli reviz edilmesi Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) 31 Mart 2015 itibariyle bakiyeler 20 Ödenmiş Sermaye Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Diğer Kazanç/ (Kayıpları) (Kayıplar) Paylara İlişkin Primler / İskontolar Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar/(Zararla rı) Net Dönem Karı/Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 55.000.000 21.056.250 44.376.526 (123.072) (7.793.697) 467.170 112.983.177 280.154 113.263.331 --- --- (44.005) -- --- 44.005 467.170 -(467.170) --- --- --- -- -- -- -- 263.013 -- 263.013 (263.013) -- -- -- -- 37.152 -- 623.562 660.714 3.044 663.758 55.000.000 21.056.250 44.332.521 (85.920) (7.019.509) 623.562 113.906.904 20.185 113.927.089 75.350.000 112.832 46.913.276 (153.380) 3.429.980 8.514.742 134.167.450 -- 134.167.450 ----- ----- (218.345) ---- ---53.925 218.345 155.200 8.514.742 -- --(8.514.742) (2.359.266) -155.200 -(2.305.341) ----- -155.200 -(2.305.341) 75.350.000 112.832 46.694.931 (99.455) 12.318.267 (2.359.266) 132.017.309 -- 132.017.309 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2015 1 Ocak 31 Mart 2014 (2.540.278) (2.542.645) 1.434.223 1.407.669 1.524.052 661.503 1.925.853 1.103.404 88.423 144.852 382.854 33.847 --- 5 4 6 5 4 11 6 13 7 (2.022.768) 1.433.193 (2.021.431) (382.152) 234.738 9.804.117 (777.228) 984.293 (14.205.222) (416.510) 2.566.460 (68.197) (19.640) (1.056.233) 1.844.835 (274.702) (204.574) 1.524.626 385.815 61.986 6.511.134 (10.757.969) 1.336.872 (633.346) 792.353 645.660 12 102.710 62.741 155.200 (3.129.853) (1.433.193) 2.022.768 -2.312.654 (1.844.835) 1.056.233 (3.134.479) (906.571) 8-9-10 -- 17.059 8-9-10 (1.091.115) (591.303) 19 (2.043.364) (332.327) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Faiz gideri Ödenen Faiz 18 18 (1.814.812) (1.814.812) 118.587 (118.587) --311.296 (311.296) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 25 25 (7.489.569) 11.163.442 3.673.873 617.481 1.799.694 2.417.175 Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler - Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler - Dava Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Geliri - Faiz Gideri İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Yükümlülüklerle İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Faiz Alınan Faiz B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Vergi Ödemeleri/İadeleri 20 8-9-10 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (Grup), 22 Mart 1999 tarihinde Metro Turizm Petrol Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 11 Mart 2010 tarihinde nevi değişikliği, 31 Ağustos 2010 tarihinde unvan değişikliği ile Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. olmuştur. Grup’un ana faaliyet konusu akaryakıt istasyonları ve otoyol tesisleri açmak, işletmek, kiraya vermek ve kiralamaktır. Şirket Temmuz 2011 tarihinden beri halka açık şirket statüsünde olup, ana ortağı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’dir. Metro Yağlı Turistik Tesis İşletmeciliği ve Petrol Ürünleri Ticaret A.Ş. (“Metro Yağlı”); Faaliyet konusu her türlü petrol ürünleri almak, satmak, ithalat ve ihracatını yapmak, bayilik almak, kurmak, işletmek, gerekli istasyonları inşa etmek ve kiralamaktır. İştirak edilme tarihi 30 Kasım 2007’dir. Şirket nevi değiştirmek suretiyle 8 Mart 2010 tarihinde limited şirketten anonim şirkete dönüşmüştür. Grup’un kayıtlı merkezi adresi; Rüzgarlı Bahçe Mah. Şehit Er Cengiz Kırcıoğlu Sok. No: 6 Kavacık / Beykoz / İstanbul’dur. Şirket bünyesinden istihdam edilen çalışan sayısı 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 185 kişidir (31 Aralık 2014: 190 Kişi). Grup’un faaliyet gösterdiği akaryakıt istasyonlarının mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir; İstasyon Adı Bulunduğu İl Mülkiyet Durumu 1. Gerede Akaryakıt İstasyonu - 1 Bolu Kiralık 2. Gerede Akaryakıt İstasyonu - 2 Bolu Kiralık İstanbul Kiralık İstanbul Kiralık 3. 4. Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1 Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2 Kimden Kiralandığı Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü İşletme durumu Şirket'e ait Şirket'e ait Şirket'e ait Şirket'e ait Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı 5. Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 1 Tekirdağ Kiralık 6. Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 2 Tekirdağ Kiralık Kırıkkale Kiralık Tüzel Kişilik Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait Edirne Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait Samsun Kiralık Tüzel Kişilik 7. 8. 9. 10. 11. Kırıkkale Yağlı Akaryakıt İstasyonu Samsun Otogar Akaryakıt İstasyonu - 1 Samsun Otogar Akaryakıt İstasyonu - 2 Edirne Merkez Akaryakıt İstasyonu Çarşamba Otogar Akaryakıt İstasyonu 12. Çarşamba Akaryakıt İstasyonu Samsun Kiralık Tüzel Kişilik 13. Aksaray Akaryakıt İstasyonu Aksaray Kiralık Milli Emlak Genel Müdürlüğü 14. Sungurlu Mavi Ocak Akaryakıt İstasyonu Çorum Şirket'e ait 8 -- Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı) 15. Susurluk Akaryakıt İstasyonu Balıkesir Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliğe kiralandı 16. Üniversite- Edirne Akaryakıt İstasyonu Edirne Şirket'e ait -- Şirket'e ait 17. Osmancık Akaryakıt İstasyonu Çorum Şirket'e ait -- Denizli Şirket'e ait -- Yozgat Şirket'e ait -- Şirket'e ait Manisa Şirket'e ait -- Konya Şirket'e ait -- Şirket'e ait Tüzel Kişiliğe kiralandı Konya Şirket'e ait -- Kırıkkale Şirket'e ait -- Mersin Şirket'e ait -- 20. Denizli Acıpayam Akaryakıt İstasyonu Yozgat Sorgun Akaryakıt İstasyonu Manisa Kula İstasyonu 21. Seydişehir Akaryakıt İstasyonu 18. 19. 22. 23. 24. Konya Merkez Akaryakıt İstasyonu Kırıkkale Yağlı Akaryakıt İstasyonu - 2 Mersin Silifke Akaryakıt istasyonu Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Şirket'e ait Tüzel Kişiliğe kiralandı Tüzel Kişiliğe kiralandı Grup’un üçüncü kişilere kiraladığı akaryakıt istasyonlarının, akaryakıt alım ve satımları Şirket tüzel kişiliği üzerinden ve sahip olduğu faaliyet belgeleri ile yapılmaktadır. Dolayısıyla işletmesi kiralık olarak verilen istasyonların satış hasılatı Grup’un hasılatı olarak kaydedilmektedir. Grup’un Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri kapsamındadır. İlgili akaryakıt istasyonlarının sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir; İstasyon Adı Gerede Akaryakıt İstasyonu – 1 Gerede Akaryakıt İstasyonu – 2 Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1 Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2 Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 1 Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 2 Bitiş Tarihi 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 17 Kasım 2023 17 Kasım 2023 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 Grup’un faaliyet gösterdiği tesislerin mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir; Lokasyonlar Bulunduğu İl Mülkiyet Durumu 1 Dörtdivan Tesisleri (Kuzey) Bolu Kiralık 2 Dörtdivan Tesisleri (Güney) Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık Bolu Kiralık 3 4 5 6 Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey) Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney) Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey) Köroğlu Park Tesisleri (Güney) 9 Kimden Kiralandığı İşletme durumu Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı) 7 Selimpaşa Tesisleri (Kuzey) İstanbul Kiralık 8 Selimpaşa Tesisleri (Güney) İstanbul Kiralık 9 Çorlu Tesisleri (Kuzey) Tekirdağ Kiralık 10 Çorlu Tesisleri (Güney) Tekirdağ Kiralık 11 Akçaköy Tesisleri (Kuzey) Tekirdağ Kiralık 12 Akçaköy Tesisleri (Güney) Tekirdağ Kiralık 13 Aksaray Tesisleri Aksaray Kiralık 14 Kırıkkale Yağlı Tesisleri Kırıkkale Kiralık Tüzel Kişilik 15 Afyon Zeyland Tesisleri Afyon Kiralık Tüzel Kişilik 16 Edirne Tesisleri(Shell) Edirne Kiralık Tüzel Kişilik Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Şirket'e ait 17 Yusuf Ziya Tesisi (İç) Market Yusuf Ziya Tesisi (Dış) Market Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait Samsun Kiralık Tüzel Kişilik Şirket'e ait 19 Mucur Tesisleri Kırşehir Şirket'e ait -- 20 Denizli Suit Park Tesisleri Denizli Şirket'e ait -- 21 Paşaköy Tesisleri Bolu Şirket'e ait -- 22 Susurluk Tesisleri Balıkesir Şirket'e ait -- 23 Osmancık Ganita Tesisleri Çorum Şirket'e ait -- 24 Sungurlu Mavi Ocak Tesisleri Çorum Şirket'e ait -- 25 Kırıkkale Alpet Market Kırıkkale Şirket'e ait -- 26 Seydişehir Market Konya Şirket'e ait -- 27 Mersin Silifke Tesisleri Mersin Şirket'e ait -- 28 Yozgat Palmiye Tesisleri Yozgat Şirket'e ait -- Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Kapalı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Tüzel Kişiliklere kiralandı Şirket'e ait 29 Kula Tesisleri Manisa Şirket'e ait -- Şirket'e ait 30 Edirne(PO)Tesisleri Edirne Şirket'e ait -- Şirket'e ait 31 Konya Market Konya Şirket'e ait -- Şirket'e ait 18 10 Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Karayolları Genel Müdürlüğü Milli Emlak Genel Müdürlüğü MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Grup’un Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri kapsamındadır. İlgili tesislerin sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir; Tesis Adı Dörtdivan Tesisleri (Kuzey) Dörtdivan Tesisleri (Güney) Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey) Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney) Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey) Köroğlu Park Tesisleri (Güney) Selimpaşa Tesisleri (Kuzey) Selimpaşa Tesisleri (Güney) Çorlu Tesisleri (Kuzey) Çorlu Tesisleri (Güney) Akçaköy Tesisleri (Kuzey) Akçaköy Tesisleri (Güney) Bitiş Tarihi 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 5 Ekim 2024 17 Kasım 2023 17 Kasım 2023 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 14 Temmuz 2033 Grup, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen 31 lokasyonda faaliyet göstermekte olup, lokasyonlar içerisinde birden fazla restoran, market, cafe, oto lastik, oto Tamir vb. ile faaliyetlerine devam etmektedir (31 Aralık 2014 lokasyon sayısı 31). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar yayınlanmak üzere 22 Nisan 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul’un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) tebliğlerine uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13 Haziran 2013 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal raporlardan geçerli olmak üzere, yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.Bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” yürürlükten kaldırılmıştır. Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ne istinaden, işletmeler, finansal tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alırlar. Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolar TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur. 11 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları (Devamı) Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir. SPK’nın , Seri II, No: 14.1 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu çerçevede, özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları ve açıklamaları içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: Yatırım İşletmeleri (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’ye ilişkin değişiklikler)) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. İşletmelerin TFRS 9‟u uygulamamaları durumunda, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 „Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri‟ne getirilen değişiklikten sonra “TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardındaki yapılan değişiklik ile değer düşüklüğüne uğramış finansal olmayan varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini açıklığa kavuşturulmuştur. TMS 36 standardında yapılan değişiklikler finansal olmayan varlıkların geri kazanılabilir miktarlarının açıklanmasını sadece değer kaybı veya değer kaybının ters çevrildiği durumlarda gerektirmektedir. Söz konusu değişiklikler açıklama hükümlerini etkilemiştir ve değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. 12 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardı”na getirilen değişlik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün, işletme tarafından ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu vergi, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Söz konusu yorumun Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan katkıları (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında çalışanların yaptığı bazı katkıların muhasebeleştirilmesindeki karmaşıklık azaltılmıştır ve çalışanların fayda planlarına yaptığı katkılar, plan dahilinde belirlenmiş, hizmet ile doğrudan ilişkili ve hizmet verilen yıldan bağımsız ise bu katkıların hizmetin verildiği dönemde hizmet maliyetinden düşülmesine izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012‟de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 13 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013‟te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7‟deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9‟un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu standart UFRS 9‟un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. Bu standardın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat hemen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Buna ek olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39‟un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir standart yayımlamıştır. Bu standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS‟ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir Söz konusu kararların Grup’un finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir. 14 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri‟nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 16 ve UMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi UMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS’deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013‟te „2010–2012 dönemi‟ ve „2011–2013 Dönemi‟ olmak üzere iki dizi „UFRS‟de Yıllık İyileştirmeler‟ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014‟ten itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. 15 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri Karar Gerekçeleri‟nde açıklandığı üzere, faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a)‟daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir ve net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması Değişiklik ile UFRS finansal tablolarını ilk kez uygulayanlara, henüz uygulaması zorunlu olmamakla birlikte erken uygulanabilecek yeni veya değiştirilmiş standartları uygulamasına izin verilmiştir. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların UFRS 3‟ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. 16 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS’deki iyileştirmeler (Devamı) UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UFRS 13‟deki portföy istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40‟un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7’de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. 17 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma tarihi itibarıyla geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararların 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır. 2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS‟yi uygulamakla yükümlü olan grupların hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Grup bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2.1‟de belirtilen sınıflama değişikliklerini yapmıştır. 2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararın Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararın Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu, ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu. Söz konusu kararın Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 18 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3. Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar Şirket ve Grup’un bağlı ortaklıklar ve iştiraklerinin finansal tablolarını kapsar.Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir; - Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır. - Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır.Bağlı ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir. - Bağlı ortaklıkların finansal tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir.Bu kapsamda bağlı ortaklığın kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda , "Azınlık Payları" hesap grubu adıyla gösterilir. - İştirak’in muhasebeleştirilmesi; Ana Ortaklık’ın, iştiraki satın aldığı tarihten, bilanço tarihine kadar gecen sure içinde, iştirakin özkaynaklarındaki artış ve azalışlardan Ana Ortaklık’ın payına düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetine eklenir veya düşürülür. Bu işlemlerde, elde etme maliyetine kıyasla özkaynak payına isabet eden tutarda meydana gelen artışlar kar, azalışlar ise zarar olarak gelir tablosunda gösterilir. Özkaynaktaki değişikliğin kar veya zarar dışındaki özkaynak kalemlerinden kaynaklanması halinde Ana Ortaklık’ın özkaynağında da bu kalemlere ilişkin gerekli düzeltmeler yapılır. İştiraklerden tahsil edilen kar payları ilgili iştirak tutarından düşürülür. İşletmelerin iştirak niteliği kazandığı tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında, bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklık’ın iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme değeri ile bu payların iştirakin gerçeğe uygun değerler esas alınarak düzenlenmiş bilançosundaki özkaynağında temsil ettiği değer arasında oluşan fark şerefiye olarak iştirak yatırımının defter değerine dahil edilir. 19 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3. Konsolidasyon Esasları (Devamı) Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklar ve iştirakin teşebbüs oranları gösterilmiştir: Ortaklığın ünvanı Metro Yağlı 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay (%) 100 100 Konsolidasyon Yöntemi Tam konsolidasyon İşletme birleşmeleri ve şerefiye İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir. İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeyi dahil eder. Bir işletmenin satın alınması ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işlemenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile ilişkilendirilemez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır.Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarı netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıl karları” kalemi altında muhasebeleştirilir.Grup’un 23 Ekim 2013 tarihinde gerçekleştirdiği Metro Yağlı iktisabında, kontrol gücünün geçici olduğu varsayımıyla “ortak kontrol altındaki işletme birleşmesi” olarak değerlendirilmemiş UFRS 3 “Işletme Birleşmeleri” standardı uygulanmıştır. Azınlık payları ile gerçekleşen işlemler Grup, ana ortaklık dışı ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini Grup’un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, ana ortaklık dışından ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetinde net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark, özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. 20 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3. Konsolidasyon Esasları (Devamı) Ana ortaklık dışına hisse satış işlemlerinde ise satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıkların kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. 2.4 Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.5 Kullanılan Para Birimi Grup’un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup’un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. 2.6 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. 21 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Ticari alacaklar Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz önüne alınarak, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır.Ayrılan karşılık değer düşüklüğü olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Ticari borçlar Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır. Stoklar Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri “ilk giren ilk çıkar yöntemi” kullanılarak belirlenmektedir. Stoklar ağırlıklı olarak yakıtlardan oluşmaktadır. Varlıklarda değer düşüklüğü Varlıkların taşınan değerlerinin gerçekleşemeyeceğine yönelik olay veya değişikliklerin meydana gelmesi durumunda herhangi bir değer düşüklüğünün olup olmadığı incelenmektedir. Söz konusu uyarıların olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit yaratan birim için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır. Maddi duran varlıklar Binalar, arsalar ve özel maliyetler dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Maddi duran varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir. 22 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri, elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil edilmemektedir. Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Özel maliyetler kira süresince, diğer amortismana tabi varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre kıst usulü amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Maddi duran varlıklar Amortisman oranları Binalar %2 Tesis makine ve cihazlar % 10 - % 25 Taşıtlar % 20 Demirbaşlar % 5 - % 25 Özel maliyetler % 4 - % 20 Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman oranının ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır. Binalar arsalar, özel maliyetler, rayiç değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiş vergiden netleşmiş şekilde özkaynakların altında “değer artış fonları” hesabında takip edilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yeniden değerleme fonundan düşülerek birikmiş karlar hesabına alacak kaydedilerek takip edilir. Yeniden değerlemenin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi varlığın makul değerindeki dalgalanmaya bağlıdır. Yeniden değerlenen varlığın makul değeri kayıtlı değerinden önemli ölçüde farklılaşıyorsa, varlık tekrar yeniden değerlemeye tabi tutulur. Maddi varlık yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarı varlığın brüt kayıtlı değerindeki değişiklikle orantılı olarak arttırılır ve böylece yeniden değerleme sonrasında varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutarına eşit olur. Grup, Maddi Duran Varlıkları’nı SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına istinaden değerletmiştir. 23 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Hizmet imtiyaz anlaşmaları Şirket, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı’na bağlı Karayolları Genel Müdürlüğü ile Yapİşlet-Devret sözleşmeleri imzalamıştır (Not 1). İlgili sözleşmeler otoyol hizmet tesislerinin projelendirilmesi, yapımı, bakımı, işletilmesi ve kira süresi sonrasında Karayolları Genel Müdürlüğü’ne bedelsiz ve kullanılabilir durumda devredilmesini kapsamaktadır.İlgili sözleşmeler ile tamamlanan tesis ve akaryakıt istasyonları bitiş tarihleri Not 1’de açıklanmıştır. Şirket, imtiyaz altyapısını kullanma hakkına sahip olması durumunda hizmet imtiyaz sözleşmesinin şartlarından doğan hakları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebelestirir. Hizmet imtiyaz anlaşmasında belirtilmiş inşaatın yapılması ya da hizmetlerin geliştirilmesi olarak değerlendirilen maddi olmayan duran varlıklar ilk defa kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilirler.İlk kayda alınmalarını takiben bu maddi olmayan duran varlıklar başlangıçtan sonra bu gayrinakdi haklar elde edilme maliyetlerinden itfa payları ve ilgili değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra muhasebeleştirilmektedir.İlgili varlıklar sözleşme sürelerince itfa edilmektedir. Tesis ve akayakıt istasyonu işletim hakkı gayrinakdi varlığı ise, başlangıçta varlığın elde edilmesi icin devredilen ücretin gerçeğe uygun değeri olan maliyet değerinden muhasebeleştirilir ve bu verilen yapım hizmetlerinin karşılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeridir. Yapım hizmetlerinin karsılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeri, diğer benzer insaat isleri ile tutarlı bir marj yansıtmak uzere, gerceklestirilen gercek maliyetlere dair bir marj da icermektedir.YID kapsamındaki bütün tesis ve akaryakıt istasyonlarının brut kar oranı % 0’dır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında muhasebeleştirme sonrası ölçme yöntemlerinden “ Gerçeğe uygun değer yöntemi”ne göre değerlenmektedir. Grup, Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerini SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına istinaden değerletmiştir. 24 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir. Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır. Borçlanma maliyetleri Özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Finansal araçlar Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar: nakit, başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık almayı öngören sözleşmeye dayalı hak, işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır. Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık ermeyi öngören veya işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. Bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk olarak, verilen (finansal varlık için) ve ele geçen (finansal yükümlülük için) rayiç değer olan işlem maliyetleri üzerinden (finansal yükümlülük için düşülerek) hesaplanır. İlk kaydı müteakip, krediler ve alacaklar; vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar ve rayiç değeri belirlenemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar hariç olmak üzere, finansal varlıklar, varlık olan finansal türevler dahil olmak üzere, rayiç değerinden satış durumunda ortaya çıkacak işlem maliyetleri düşülmeksizin değerlenir. Krediler ve alacaklar ile vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar efektif faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan iskonto edilmiş maliyetleri ile rayiç değeri ölçülemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar ise maliyet değerleri ile takip edilir. 25 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi (Devamı) İlişkili taraflar Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak Şirket’e ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Döneme hasılat kaydedilen satışlar için geçmiş deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde iade ve indirimler için karşılık ayrılmaktadır. Aynı işlem ile ilgili hasılat ve giderler eşanlı mali tablolara alınmaktadır. Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda hasılat, söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin tutarıdır. Şirket satışları vadeli olarak gerçekleştirildiğinde, satış bedelinin makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde; satış bedelinin nominal değerini, ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. Dinlenme tesisleri gelirlerinin muhasebeleştirilmesi Grup’un doğrudan kendisinin işlettiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelirler, yukarıda tanımlanan şartlar oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir. Grup’un kiraya verdiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelir (koşullu kira), aylık olarak kazanıldığında finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık olarak itfa edilir. Şirket ile alt işletmeciler arasında yapılan sözleşme gereği, alt işletmeci mal alışlarını kendi adına yaparken, satışlarını Şirket adına gerçekleştirmektedir. Şirket ilgili satışları, alım maliyeti ve alt işletmeci payı ile netleştirerek koşullu kira olarak yansıtmaktadır. Grup’un ayrıca sabit kira elde ettiği tesislerde mevcuttur ve aynı politika uygulanmaktadır. Akaryakıt istasyonları gelirlerinin muhasebeleştirilmesi Grup’un doğrudan kendisinin işlettiği akaryakıt istasyonlardan (Not 1) elde edilen gelirler yukarıda tanımlanan şartlar oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir. Grup’un işletmesini kiraya verdiği akaryakıt istasyonlarından (Not 1) elde edilen gelirler ise Grup’un işlettiği akaryakıt istasyonlarından kaynaklanan gelir gibi muhasebeleştirilir. Ancak alt işletmeciler ile yapılan sözleşme gereği akaryakıt satışlarından kaynaklanan net karın sözleşmede belirlenen oran kadarını (ortalama % 50) alt işletmecilere komisyon olarak vermektedir . Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır. 26 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi(Devamı) Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir. İşletme tarafından tahsis edilmiş kredilerin tahsilatı şüpheli duruma düştüğü zaman ilgili faiz gelir tahakkuku kayıtlara yansıtılmaz. Kiralama işlemleri Kiracı olarak Finansal kiralama Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Operasyonel kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Kiralayan olarak Operasyonel Kiralama Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Hisse başına kazanç / (zarar) İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 27 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Karşılıklar, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Grup söz konusu hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece notlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir. Sermaye ve temettüler Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. İlişkili taraflar Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Grup’un bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları -bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir. 28 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir. 2.8 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlar Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş finansman gelir/gideri: Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tesbit edilmektedir. Faydalı ömür: Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur. Kıdem tazminatı: Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir. Dava karşılıkları: Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır. Sahip olunan gayrimenkullere ilişkin maddi duran varlık - yatırım amaçlı gayrimenkul ayrımı: Grup sahip olup da kiraladığı tesisleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Grup yasal kayıtlarında akaryakıt istasyonları ile birlikte muhasebeleştirilen ilgili tesislerin kayıtlı değerleri, gelecek dönemlerde yaratacakları net nakit akışı dikkate alınarak ayrıştırılmıştır Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir. 29 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Gelir tablosu raporlaması; 1 Ocak-31 Mart 2015 Satış gelirleri Satışların Maliyeti (-) Brüt Faaliye Karı Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı (-) Finansal Giderler (-) Vergi Öncesi Kar/Zarar Tesis Toplam 3.756.417 (3.092.815) 663.602 ---663.602 --- 34.272.905 (33.836.108) 436.797 ---436.797 --- 761.304 (761.304) -(1.297.215) 1.963.508 (3.973.478) (3.307.185) 25.532 -- 38.790.626 (37.690.227) 1.100.399 (1.297.215) 1.963.508 (3.973.478) (2.206.786) 25.532 -- 663.602 436.797 (3.281.653) (2.181.254) -663.602 -436.797 (361.391) (3.643.044) (361.391) (2.542.645) Akaryakıt Dağıtılamayan Toplam 1 Ocak-31 Mart 2014 Satış gelirleri Satışların Maliyeti (-) Brüt Faaliye Karı Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı (-) Finansal Giderler (-) Vergi Öncesi Kar/Zarar Akaryakıt Dağıtılamayan Tesis 3.946.514 (2.459.787) 1.486.727 (500.505) --986.222 --- 45.175.612 (44.967.388) 208.224 (896.834) --(688.610) --- (87.354) 87.354 --2.181.273 (1.112.678) 1.068.595 24.388 -- 49.034.772 (47.339.821) 1.694.951 (1.397.339) 2.181.273 (1.112.678) 1.366.207 24.388 -- 986.222 (688.610) 1.092.983 1.390.595 -986.222 -(688.610) (729.092) 363.891 (729.092) 661.503 30 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI a) Alacak/ borç bakiyeleri ; İlişkili taraflardan alacaklar Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti. Joy Market Paz.ve Dağıtım Hizm. A.Ş. Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş. Metro İnşaat İth.İhr. San. Tic. Ltd Şti* Van Et Gıda San.İç ve Dış Tic.A.Ş. Metro Turizm Seyahat Organizasyon A.Ş. Metro Otomotiv Paz.San.ve Tic.A.Ş. Miranda Otel İşlet.Tur.Tic. A.Ş. Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Metro Rent A Bus Otobüs İşletmeleri A.Ş. Ankara Metro Tur.Seyh.Taşımacılık A.Ş. Sampi Gıda Üretim Pazarlama Tic.A.Ş. Asya Metro Tur.Seyh.Taşımacılık A.Ş. Ertelenmiş finansman gideri 31 Mart 2015 Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar 31 Aralık 2014 Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar 2.971.584 -3.970 -507 -21.533 --- 10.502.169 --97.033 -3.619 -1.962 -427.797 -140.730 -87.789 -918 ---253 -(33.426) (297.840) 3.724.269 10.204.329 1.206.183 166.846 507 --24.289 135.216 3.619 1.962 11.865.264 184.925 85.490 918 286 253 (147.372) 13.528.386 ----9.956.046 ----------(424.218) 9.531.828 *Not:22 İlişkili taraflara borçlar Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş. Metro Tur.Otelcilik Ve Petrol Ürün.Tic.A.Ş. Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Metro Tur. Sey. Org. ve Tic. A.Ş. Efes Tur Seyahat A.Ş. Galip Öztürk Sampi Gıda Üretim Pazarlama ve Tic. A.Ş. Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Çarşamba Metro Turz. Taş. İnş. San. Tic. Ltd. Şti. Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Eşya Satış A.Ş. Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş. Ertelenmiş finansman geliri 31 31 Mart 2015 Ticari Borçlar 31 Aralık 2014 Ticari Borçlar 2.345.513 3.314.514 30.858 -68.764 227.463 15.708 11.800 17.564 2.544 95.612 276.337 338 (30.676) 13.610.874 2.998.282 -4.008.147 68.307 292.453 --25.035 2.544 308.274 145.800 338 (878.493) 6.376.339 20.581.561 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) b) Alış / satış bakiyeleri ; Mal Ilişkili taraflara satışlar Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş * Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş. İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti. Efes Tur. Seyahat A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti Metro Rent a Bus Otobüs Kiralama A.Ş. Çarşamba Metro A.Ş. Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. 1 Ocak – 31 Mart 2015 Adat/Faiz 6.346.908 -7.759 4.419 4.000 --766 8.322 --5.634 --46 --144.926 1.948 ---192.468 -- Diğer 3.000 48.935 3.144 1.200 -----1.327 1.200 -- Toplam 6.377.808 339.388 58.806 *İlgili Şirket’in sahibi olduğu Netbuscard üzerinden satışları ifade etmektedir. Netbuscard sistemi sadece Grup’un faaliyet gösterdiği tesislerde kullanılan bir sistem olmayıp, bu sisteme sahip olan otobüs işletmelerinin alışları Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş. tarafından organize edilmektedir. Mal/Hizmet 1 Ocak – 31 Mart 2015 Kira Adat Diğer Ilişkili taraflardan alışlar Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş. Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Metro Turizm Otelcilik A.Ş. Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Efes Tur. Seyahat A.Ş. Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 56.086 563.292 9.281 -27.692 47.610 -15.139 16.258 41.797 30.000 --3.813 30.000 180.000 --4.000 -27.966 -- 1.094.317 -43.324 -60.300 -8.200 ---269 9.528 -48.329 --1.195 ------ Toplam 807.155 245.779 1.206.410 59.052 32 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) b) Alış / satış bakiyeleri ;(Devamı) Mal 1 Ocak – 31 Mart 2014 Adat/Faiz Diğer Ilişkili taraflara satışlar Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş. Metro Kargo Taş. ve Loj. Hizm. A.Ş. Galip Öztürk Holding A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş. Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. 11.788.428 1.475.122 346.482 3.393 1.529 ---- -----171.500 -12.931 ------54.626 -- Toplam 13.614.954 184.431 54.626 Mal 1 Ocak – 31 Mart 2014 Kira Adat Diğer Ilişkili taraflardan alışlar Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş. Metro Turizm Otelcilik A.Ş. Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Galip Öztürk Holding A.Ş. Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Çarşamba Metro A.Ş. 71.792 524.363 13.151 -57.202 -17.254 34.603 -22.500 -- ---180.000 --6.000 -25.424 -45.000 242.353 --57.983 -10.960 ------ 9.528 -3.814 29.308 ----25.563 --- Toplam 740.865 256.424 311.296 68.213 33 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) c) Verilen teminat ve ipotekler Cinsi 1 1 2 2 Kime Verildiği Belediyelere icra müdürlüğü Bankalara Bankalara (1.500.000 Euro Karşılığı) Grup şirketi Metro Yer Hizmetleri A.Ş. Avrasya Yatırım Ortaklığı Genel Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş. Toplam 1 Teminat Mektubu 2 İpotek 31 Mart 2015 ---- 31 Aralık 2014 ---- 4.246.350 4.231.050 4.246.350 4.231.050 d) 1 Ocak – 31 Mart 2015 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 124.521 TL (1 Ocak- 31 Mart 2014: 205.481 TL)’dir.Şirket yönetim kurulu üyeleri ve genel müdürü üst yönetim olarak belirlemiştir.İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 2.122.426 463.051 7.536.000 2.436.841 532.201 7.391.148 10.121.477 (26.745) (7.536.000) 10.360.190 (30.720) (7.391.148) Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 2.558.732 2.938.322 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4) Ertelenmiş finansman geliri (Dipnot 4) 3.757.695 (33.426) 13.675.758 (147.372) Toplam ticari alacaklar 6.283.001 16.466.708 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Tahsili şüpheli ticari alacaklar Ertelenmiş finansman geliri (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 34 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir; Dönem başı bakiye Dönem/ yıl içinde iptal edilen karşılıklar, yapılan tahsilatlar’ın net etkisi (-) Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış 31.03.2015 31.12.2014 7.391.148 7.893.514 -- (1.337.611) 144.852 835.245 7.536.000 7.391.148 Grup sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerden tahsilat yapılamayacağı düşünülen alacakları kapsar. Ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir; Vadesi geçmemiş Vadesi geçmiş 0-60 gün Vadesi geçmiş 60-120 gün Vadesi geçmiş 120-365 gün Vadesi geçmiş 365 günden fazla 31.12.2014 4.696.521 539.406 1.054.821 52.424 7.536.000 31.12.2013 12.900.970 442.904 753.867 2.140.656 7.797.551 13.879.172 24.035.948 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 65 gündür. (31 Aralık 2014: 65 gün). 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık olarak almış olduğu 150.000 TL tutarında teminatı bulunmaktadır. (31.12.2014 : 150.00 TL) Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi Not 22’de açıklanmıştır. 35 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Borç senetleri Ertelenmiş finansman gideri (-) 3.992.579 1.366.596 (38.029) 2.728.856 1.632.083 (24.086) Toplam ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5.321.146 4.336.853 İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) Ertelenmiş finansman gideri(Dipnot 4) 6.407.015 (30.676) 17.797.008 (484.027) 11.697.485 21.649.834 Uzun vadeli ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) Ertelenmiş finansman gideri (-) --- 3.663.046 (394.466) Toplam uzun vadeli ticari borçlar -- 3.268.580 Toplam kısa vadeli ticari borçlar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2014: 45 Gün). NOT 6– DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle diğer alacakları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4) Verilen teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4) Verilen teminatlar 36 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 145.918 10.204.329 269.882 110.265 1.175.596 200.808 10.620.129 1.486.669 -207.624 8.356.232 207.624 207.624 8.563.856 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 6– DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR(Devamı) Kısa vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi, resim ve harçlar Diğer borçlar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 3.133.667 -- 447.002 12.323 3.133.667 459.325 NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 3.038.472 251.503 36.576 2.935.083 279.828 35.623 3.326.551 (*)İlgili bakiyenin 892.608 TL’si akaryakıt firmalarına verilen avanslardır. 3.250.534 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 172.347 207.408 229.797 277.598 379.755 507.395 806.410 698.410 806.410 698.410 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen sipariş avanları(*) Peşin ödenmiş sigorta giderleri Diğer iş avansları Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek aylara ait intifa gelirleri Gelecek aylara ait kira gelirleri Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek yıllara ait intifa gelirleri 37 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren yıllar içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Cari dönem 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2015 5.466.667 2.374.043 200.000 280.000 1.141.550 123.208 495.000 265.000 --------- --------- 5.466.667 2.374.043 200.000 280.000 1.141.550 123.208 495.000 265.000 10.345.468 -- -- 10.345.468 266.667 44.043 ---3.208 --- --------- --------- 266.667 44.043 ---3.208 --- 313.918 -- -- 313.918 Maliyet Akasaray Tesis Karaman Tesis Konya Arsa Eskişehir Arsa Afyon Arsa Kırıkkale Daire Samsun Arsa Konya Kulu Birikmiş amortisman Akasaray Tesis Karaman Tesis Konya Arsa Eskişehir Arsa Afyon Arsa Kırıkkale Daire Samsun Arsa Konya Kulu Net kayıtlı değer 10.031.550 38 10.031.550 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı) Önceki dönem 01.01.2014 İlaveler Transferler* Değer Artışı 31.12.2014 Maliyet Susurluk Tesisleri Sungurlu Mavi Ocak Tesisleri Osmancık Ganita Tesisleri Yozgat Palmiye Tesisleri Denizli Suit Park Tesisleri Kırşehir Tesisleri Manisa Kula Tesisleri Bolu Paşaköy Tesisleri Akasaray Tesis Karaman Tesis Konya Arsa Eskişehir Arsa Afyon Arsa Kırıkkale Daire Samsun Arsa Konya Kulu 12.230.281 10.153.115 6.993.468 5.737.022 4.457.100 4.076.015 3.331.843 4.696.548 --------- ----------67.916 ------ (12.230.281) (10.153.115) (6.993.468) (5.737.022) (4.457.100) (4.076.015) (3.331.843) (4.696.548) 5.000.000 1.321.281 -226.675 1.231.380 65.856 347.458 240.000 --------466.667 1.052.762 132.084 53.325 (89.830) 57.352 147.542 25.000 --------5.466.667 2.374.043 200.000 280.000 1.141.550 123.208 495.000 265.000 51.675.392 67.916 (43.242.742) 1.844.902 10.345.468 733.740 676.874 466.230 433.301 2.330 338.874 116.203 32.890 -------2.800.442 ----------------- (733.740) (676.874) (466.230) (433.301) (2.330) (338.874) (116.203) (32.890) 266.667 44.043 ---3.208 -(2.486.524) ---------------- --------266.667 44.043 ---3.208 -313.918 Birikmiş amortisman Susurluk Tesisleri Sungurlu Mavi Ocak Tesisleri Osmancık Ganita Tesisleri Yozgat Palmiye Tesisleri Denizli Suit Park Tesisleri Kırşehir Tesisleri Manisa Kula Tesisleri Bolu Paşaköy Tesisleri Akasaray Tesis Karaman Tesis Konya Kulu Arsa Eskişehir Arsa Afyon Arsa Kırıkkale Daire Samsun Arsa Net kayıtlı değer 48.874.950 *Not:14 39 10.031.550 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönem içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maliyet Arazi ve arsalar Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar * Birikmiş amortisman Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Net kayıtlı değer 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2015 14.956.030 85.460.986 422.931 392.719 4.300.147 2.178.012 147.150 -262.000 --27.494 40.317 -- -------- 14.956.030 85.722.986 422.931 392.719 4.327.641 2.218.329 147.150 107.857.975 329.811 -- 108.187.786 7.289.964 330.847 346.560 3.360.589 1.337.410 400.425 7.396 6.060 89.189 59.394 ------ 7.690.389 338.243 352.620 3.449.778 1.396.804 12.665.370 562.464 -- 13.227.834 95.192.605 94.959.952 *İlgili tutar Mekke-Medine yolu üzerinde yapılacak olan tesis için yapılan yatırımlardan oluşmaktadır. 40 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR(Devamı) Maliyet Arazi ve arsalar Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar *** 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler* Değer farkı** 31 Aralık 2014 11.144.949 33.203.167 421.981 392.719 4.260.895 1.742.905 -1.483.061 950 -193.495 492.107 ----(154.243) (57.000) 8.346.023 41.313.819 ----- (4.534.942) 9.460.939 ----- 14.956.030 85.460.986 422.931 392.719 4.300.147 2.178.012 102.075 45.075 -- -- -- 147.150 51.268.691 2.214.688 (211.243) 49.659.842 4.925.997 107.857.975 3.101.541 1.387.981 -- 2.800.442 -- 7.289.964 299.420 31.427 -- -- -- 330.847 322.320 24.240 -- -- -- 346.560 3.111.251 387.673 (138.335) -- -- 3.360.589 1.182.942 176.668 (22.200) -- -- 1.337.410 8.017.474 2.007.989 (160.535) 2.800.442 -- 12.665.370 Birikmiş amortisman Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Net kayıtlı değer 43.251.217 95.192.605 *(Not 14 ) ** Grup, Maddi Duran Varlıkları’nı SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22.12.2014-30.12.2014 tarihli değerleme raporlarına istinaden değerletmiştir. (Not:14) 41 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 10 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Birikmiş itfa payı Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Net kayıtlı değeri Maliyet Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Birikmiş itfa payı Haklar Hizmet imtiyaz sözleşmeleri - Dörtdivan tesisi - Çerkezköy Tesisi - Selimpaşa Tesisi - Köroğlu tesisi - Sebahattin'in Yeri Tesisi - Akçaköy Tesisi Net kayıtlı değeri 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2015 296.202 -- -- 296.202 23.835.851 4.311.869 14.767.932 2.066.032 400.905 1.012.516 250.000 250.000 261.304 ---- ------- 24.085.851 4.561.869 15.029.236 2.066.032 400.905 1.012.516 46.691.307 761.304 -- 47.452.611 176.590 4.309 -- 180.899 8.479.016 1.188.395 4.859.440 797.462 247.460 509.552 16.257.915 30.433.392 392.764 62.021 316.153 32.557 8.981 28.420 845.205 -------- 8.871.780 1.250.416 5.175.593 830.019 256.441 537.972 17.103.120 30.349.491 1 Ocak 2014 İlaveler Sözleşme Değişikliği* 31 Aralık 2014 226.110 70.092 -- 296.202 23.149.645 4.154.301 13.757.506 2.066.032 400.905 1.012.516 686.206 157.568 1.010.426 ---- ------- 23.835.851 4.311.869 14.767.932 2.066.032 400.905 1.012.516 44.767.015 1.924.292 -- 46.691.307 155.926 20.664 -- 176.590 6.962.589 960.691 12.126.817 667.235 211.535 395.867 21.480.660 1.516.427 227.704 472.611 130.227 35.925 113.685 2.517.243 --(7.739.988) ---(7.739.988) 8.479.016 1.188.395 4.859.440 797.462 247.460 509.552 16.257.915 23.286.355 30.433.392 *(Not:24 c) 42 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 11.1 Kısa vadeli borç karşılıkları Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Dava karşılıkları Gider karşılıkları 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 1.178.208 636.458 1.146.076 1.251.718 1.814.666 2.397.794 11.2 Dava ve ihtilaflar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Grup aleyhine yürütülen 1.220.636 TL tutarında icra takibi, (31 Aralık 2014: 491.732 TL) , 6.530.386 TL (31 Aralık 2013: 6.283.192 TL) tutarında dava mevcuttur.İlgili tutarın 5.238.141 TL’si aşağıda açıklanan alacak davası, 503.920 TL’si işçi alacağı, 33.325 TL’si itirazın iptali, 495.000 TL’si ise tasarrufun iptali davasıdır. Şirket, alt işletmesi olan Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ile iki lokasyonundaki petrol istasyonundaki sözleşmelerini fesh etmiştir. Şirket alacakları için 685.177 TL alacak davası açmıştır. Buna karşılık Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ise 5.226.140 TL tutarında alacak davası başlatmıştır. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Grup’un yürütmüş olduğu 13.519.167 TL (31 Aralık 2014: 13.981.924 TL) tutarında dava, 5.011.394 TL (31 Aralık 2014: 7.105.238 TL) tutarında icra takibi mevcuttur. Grup, alt kiracılarının ödemediği sosyal güvenlik ödemeleri nedeniyle Sosyal Sigortalar Kurumu tarafından takibe ve davaya maruz kalmaktadır. Grup ödemeleri gerçekleştirip Kurum’a ödeme emrinin iptali ve menfi tespit davası açmış ve alt kiracilar aleyhine icra takibi başlatmıştır. Cari dönem itibariyle Grup’un yürütmüş olduğu bu tür davaların toplam tutarı tutarı 4.916.661 TL’dir. 2.538.852 TL’si alt kiracılardan kaynaklanan icra takibinin itirazından oluşmaktadır. Yıl başı bakiye İptal edilenler Ödemeler (-) Yıl içindeki karşılıktaki artış 43 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 1.146.076 -(25.948) 58.080 1.780.348 (596.017) (164.000) 125.745 1.178.208 1.146.076 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) 11.3. Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle verdiği teminat/rehin/ipotek aşağıdaki gibidir; A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri * Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 45.706.422 45.725.922 -- -- -- -- --- --- 4.246.350 4.231.050 -- -- -- -- 49.952.772 49.956.972 iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam *Not 4. Grup’un 3.kişiler adına vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynak toplamına oranı % 3,22’dir (31 Aralık 2013 : % 3,13) Grup’un vermiş olduğu TRİ’lerin detayı aşağıdaki gibidir; Cinsi Kime Verildiği Teminat Mektubu Mahkeme /icra müdürlüğü Teminat Mektubu Karayolları Genel Müdürlüğü Teminat Mektubu Elektrik dağıtım şirketleri Teminat Mektubu Türkiye Hava Yolları Teminat Mektubu Akaryakıt Şirketleri Teminat Mektubu Belediyelere Teminat Mektubu Diğer İpotek Akaryakıt Şirketleri İpotek Bankalar İpotek Bankalara (1.500.000 Euro Karşılığı) Toplam 31 Mart 2015 530.550 4.077.394 147.068 1.450.000 3.300.000 146.000 268.410 19.787.000 16.000.000 4.246.350 49.952.772 31 Aralık 2014 550.050 4.077.394 147.068 1.450.000 3.300.000 146.000 268.410 19.787.000 16.000.000 4.231.050 49.956.972 Grup’un müşterilerinden almış olduğu 150.000 TL alacak rehini bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 150.000). 44 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçları aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 486.186 295.161 111.593 425.325 270.878 94.027 892.940 790.230 Uzun Vadeli Karşılıklar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Kıdem tazminatı karşılığı 253.644 232.627 253.644 232.627 Ödenecek vergi borçları Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 3.541,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) tavanından hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), grubun yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: 31 Mart 2015 3,08% 100,00% Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığı (%) 31 Aralık 2014 3,08% 100,00% 31 Mart 2015 31 Aralık 2013 Dönem başı Ödemeler Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kazanç /(kayıp) 232.627 (20.977) 7.166 102.234 (67.406) 225.921 (137.482) 10.528 95.775 37.885 Dönem sonu itibariyle karşılık 253.644 232.627 45 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 13 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler Karayolları katılım gider tahakkukları Ödenecek KDV Tesis gider tahakkukları 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 -24.467 32.287 -- 24.467 32.287 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 4.767.594 2.874.775 130.218 2.953.191 2.967.749 1.302.175 7.772.587 7.223.115 Şirket'in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 1.452.040 TL uzun vadeli yapılandırılmış vergi borcu bulunmaktadır.(31 Aralık 2014: 1.559.922 TL) NOT 14 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Grup’un esas sermayesi 75.350.000 TL’dir.(31 Aralık 2014: 75.350.000 TL) Bu sermaye, her biri 1 Kuruş (Kr) nominal değerli 7.535.000.000 adet olup, A grubu hisseler nama, B grubu hisseler hamiline yazılırdır. Şirket 2499 sayılı Kanun hükümlerine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 23.07.2010 tarih ve 21/633 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Grup’un kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL olup her biri 1 Kuruş itibari değerde 20.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirket hisselerinin 137.000.000 adeti A grubu, 7.398.000.000 adeti B Grubu’dur.A grubu hisselerinin tamamı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’e aittir.Yönetim Kurulu 3 üyeden oluşursa 2’si, 5 üyeden oluşursa 3’ü, 7 üyeden oluşursa 4’ü, 9 üyeden oluşursa 5’i A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. 46 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 14 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı) 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Pay yüzdesi Pay tutarı 31 Mart 2015 Pay yüzdesi Pay tutarı Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş. Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. Vanet Gıda San. İç ve Dış Tic. A.Ş. Diğer halka açık hisseler 70,76 0,00 0,00 29,24 53.321.193 --22.028.807 82,14 6,43 4,27 7,16 61.893.312 4.843.505 3.219.500 5.393.683 100,00 75.350.000 100,00 75.350.000 19 Mart 2015 tarihli Merkezi Kayıt Kuruluşu sisteminden alınan bilgilerdir. %5’in altında olan hissedarlar belirtilmemiştir. Değer artış fonu Maddi duran varlık değer artışları* 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 46.694.931 46.913.276 46.694.931 46.913.276 *Grup, geçmiş yıllarda Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller sınıfında bulunan duran varlıklarını UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı kapsamında maddi duran varlıklara sınıflamıştır. İlgili gayrimenkullerin 30 Eylül 2011 tarihli değerleme raporuna istinaden kaynaklanan değer artışları 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle “Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu”na aktarılmış olup, geçmiş yıl kar/zararlarına aktarılmayan değer artış amortismanları standart gereği geçmiş yıl karlarına aktarılmıştır. Grup, Maddi Duran Varlıkları’nı SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına istinaden değerletmiştir. Maddi Duran Varlıklar’da dönem içerisinde meydana gelen 4.925.997 TL tutarındaki değer artışı, 246.300 TL tutarındaki ertlenmiş vergi etkisinin mahsubu sonrası net 4.679.697 TL olarak Değer Artış Fonları’na ilave edilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primleri Şirket, 12 Mayıs 2014 tarihinde Hisse Senedi İhraç Primleri’ni sermayeye ekleme kararı almıştır. 21.056.250 TL olan ihraç primi, geçmiş yıl kar ve zararları ile mahsup edildikten sonra sermayeye eklenmiştir. 47 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 15 – HASILAT Grup’un 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 Yurtiçi satışlar Akaryakıt satışları Tesis kira gelirleri Tesis satışları İnşaat hasılatı (UFRYK 12 Kapsamında) Diğer gelirler 34.331.549 1.997.050 1.759.367 761.304 127.851 45.175.612 1.492.849 2.012.325 455.142 178.062 Brüt satışlar 38.977.121 49.313.990 (186.495) -- (279.218) -- 38.790.626 49.034.772 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 31.272.347 41.595.328 959.883 637.521 32.232.230 42.232.849 450.008 864.786 1.338.440 430.829 1.220.670 391.960 4.696.693 411.008 1.014.858 1.041.144 408.171 1.294.136 482.513 4.651.830 761.304 455.142 37.690.227 47.339.821 Satış iskontoları(-) Satıştan iadeler(-) Net satışlar Satışların maliyeti Akaryakıt satış maliyetleri Tesis ve market ürün satış maliyetleri Satılan ticari mal maliyeti Tesis kira giderleri Ücretler Amortisman giderleri Akaryakıt alt kiracı komisyon gideri Karayolları katılım gideri Diğer giderler Hizmet maliyeti İnşaat maliyeti (UFRYK 12 Kapsamında) Satışların maliyeti 48 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Grup’un 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle diğer faaliyet gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 1.433.193 409.611 66.811 53.893 1.844.835 284.002 51.426 1.010 1.963.508 2.181.273 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 144.852 2.022.768 1.211.715 58.080 324.774 33.243 88.424 266 89.356 -1.056.233 ---39.007 -6.702 10.736 3.973.478 1.112.678 Diğer faaliyetlerden gelirler Tahakkuk etmemiş finansman geliri Faiz gelirleri Diğer gelirler Kur farkı gelirleri Diğer faaliyetlerden giderler Şüpheli alacak karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman gideri Adat giderleri Dava karşılığı ve giderleri Vergi cezası karşılığı Komisyon giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Kur farkı giderleri Diğer NOT 17 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER Grup’un 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansal gelirlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 25.532 24.388 25.532 24.388 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Menkul kıymet satış karları 49 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 18 – FİNANSMAN GİDERLERİ Grup’un 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansman giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir; 1 Ocak - 31 Mart 2015 1 Ocak - 31 Mart 2014 118.587 15.840 178.808 48.156 311.296 -172.486 245.310 361.391 729.092 Finansal giderler Faiz giderleri Teminat mektubu giderleri Banka komisyon giderleri Diğer finansal giderler NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar Vergisi Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2015 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (2014: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır. 50 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı) Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75‟i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un bilançoya yansıyan kurumlar vergisi karşılıkları aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Cari vergi yükümlülüğü Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergi ve fonlar 67.672 -- 2.964.567 (932.497) Ödenecek kurumlar vergisi 67.672 2.032.070 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Grup’un kapsamlı gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir; Vergi gideri/(geliri) Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri 31 Mart 2015 (67.672) 251.051 31 Mart 2014 (657.043) 622.146 183.379 (34.897) Ertelenmiş Vergiler Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014 :%20).Gayrimenkul değerleme farklarının ertelenmiş vergi hesaplamasında Kurumlar Vergisi Kanunu’nun istisnalar kısmında “Gayrimenkul ve İştirak Hissesi ve Satış Kazancı İstisnası” gereği arazi –arsa ve binalar için ertelenmiş vergi oranı %5 (%25’inin %20’si) alınmıştır. 51 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı) Ertelenmiş Vergiler(Devamı) Ertelenen Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) Toplam Geçici Farklar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 (67.132.000) (67.762.106) (6.065.008) (6.145.062) (1.844.902) (1.844.902) (368.980) (368.980) 253.644 358.011 (68.705) 1.178.208 4.215.905 232.627 602.310 (902.579) 1.146.076 4.071.053 50.729 71.602 (13.741) 235.642 843.181 46.525 120.462 (180.516) 229.215 814.211 Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri 6.005.768 (69.045.607) 6.052.066 (70.509.587) 1.201.154 (6.447.729) 1.210.413 (6.694.558) Ertelenen Vergi Varlıkları, Net (63.039.839) (64.457.521) (5.246.575) (5.484.145) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark Yatırım Amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkı Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş finansman gideri Ertelenmiş finansman geliri Dava karşılık Şüpheli alacaklar karşılığı 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir; Ertelenmiş vergi varlığı hareketi: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Yağlı iktisabı Özkaynağa yansıyan Dönem sonu itibariyle kapanış bakiyesi 31 Mart 2015 (5.484.145) 251.051 -(13.481) 31 Aralık 2014 (4.061.571) (1.183.851) -(238.723) (5.246.575) (5.484.145) NOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ Hisse başına esas kar/ (kayıp), hissedarlara ait net karın(kayıbın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak - 31 Mart 2015 Kurucu hissedarlara ait net kar Çıkarılmış kurucu hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar 52 1 Ocak - 31 Mart 2014 (2.359.266) 623.562 7.535.000.000 5.500.000.000 (0,031) 0,011 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 21 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ 31 Mart 2015 Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar Dönen varlıklar Toplam Varlıklar TL Karşılığı 263.404 ABD Dolar 96.841 Avro 3.755 Sar -- 226.130 -- -- 324.984 489.534 489.534 96.841 96.841 3.755 3.755 324.984 324.984 Toplam Yükümlülükler -- -- -- -- Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 489.534 96.841 3.755 324.984 Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu 263.404 96.841 3.755 -- TL Karşılığı 6.955 Avro 2.465 Sar -- 200.808 -- 325.000 207.763 207.763 2.465 2.465 325.000 325.000 Ticari borçlar Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 84.621 84.621 84.621 30.000 30.000 30.000 ---- Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 123.142 (27.535) 325.000 Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu (77.666) (27.535) -- 31 Aralık 2014 Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar Dönen varlıklar Toplam Varlıklar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle döviz kurlarındaki %10’luk artış veya azalış Grup’un net vergi önceki net karını ve özkaynak toplamını +/- 48.853 TL değiştirecektir. (31.12.2013:12.314 TL.) 53 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un kredi riski esas olarak ticari alacaklarından kaynaklanmaktadır.Şirket alacakları için teminat almaya başlayacaktır. Grup’un kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir; Cari Dönem Ticari Alacaklar Diğer İlişkili Diğer Alacaklar Diğer İlişkili Bankalardaki Mevduat Diğer Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) 2.558.732 2.558.732 415.800 10.204.329 20.927.530 3.326.551 Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (1) 1.392.843 2.077.970 415.800 5.506.977 681.180 3.326.551 B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) 1.165.889 480.762 -- 4.697.352(*) -- -- - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- 7.320.000 -- -- -- -- -- -- 7.536.000 (7.536.000) --- --- --- --- -- -- -- 20.246.350 -- C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri(3) - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) -- (1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2)Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Grup’un ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır. (3) Vadesi gemiş ve karşılık ayrılmış müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır. (4) Bankalarda bulunan TRİ’lerden oluşmaktadır. (*) Grup, Metro İnşaat İth.İhr. San. Tic. Ltd. Şti.’den alacağı 10.204.329 TL alacak için Samsun Gıda San. Ve Tic. A.Ş.’nin sermayesindeki nominal değeri 6.000.000 TL, Yorum YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş’nin 29 Ocak 2015 tarihli değerleme raporuna istinaden 7.320.000 TL değerindeli hisselerini teminat olarak almıştır. 54 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kredi riski (Devamı) Ticari Alacaklar Diğer İlişkili Önceki Dönem Diğer Alacaklar Diğer İlişkili Bankalardaki Mevduat Diğer Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) 2.938.322 13.528.386 94.479 9.956.046 29.831.332 3.250.534 Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (1) 249.675 12.879.606 94.479 7.020.206 9.600.282 3.250.534 2.688.647 648.780 -- 2.935.840 -- -- -- -- -- 7.320.000 -- -- -- -- -- -- -- 7.391.148 (7.391.148) --- --- --- --- --- -- -- -- -- 20.231.050 -- B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri(3) - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) D. Bilanço dışı kredi riski içeren 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle vadesi geçmiş ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir; Vadesi geçmiş 0-60 gün Vadesi geçmiş 60-120 gün Vadesi geçmiş 120-365 gün Vadesi geçmiş 365 günden fazla Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 539.406 1.054.821 52.424 7.536.000 2.158.426 3.658.742 2.582.393 7.893.514 9.182.651 16.293.075 150.000 150.000 Likidite Riski Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir.Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. 55 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite Riski (Devamı) 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir, Cari dönem: Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) 14.831.152 -11.697.485 3.133.667 3 aydan kısa (I) 14.831.152 -11.697.485 3.133.667 3-6 ay arası (II) 14.652.431 -11.518.764 3.133.667 178.721 -178.721 -- Önceki dönem: Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) 3-6 ay arası (II) Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 27.192.551 24.432.084 12.542.069 6.012.894 5.877.121 3.663.046 Finansal borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar 1.814.812 24.918.414 459.325 1.814.812 22.157.947 459.325 1.814.812 10.267.932 459.325 -6.012.894 -- -5.877.121 -- -3.663.046 -- Defter Değeri 3 aydan kısa (I) 6-12 ay arası (III) 12-24 ay arası (IV) Sermaye Risk Yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket, ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Toplam yükümlülükler 33.517.441 48.118.259 Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 37) (3.673.873) (11.163.442) Net borç 29.843.568 36.954.817 Toplam özsermaye 132.017.309 134.167.450 Toplam sermaye 161.860.877 171.122.267 18% 22% Borç/sermaye oranı 56 MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 23 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket, 13 Nisan 2015 tarihinde "Kolaylaştırılmış Usulde Birleşme" yönteminin uygulanarak devir almak suretiyle %100 bağlı ortaklığı Metro Yağlı Turistik Tesis İşletmeciliği Ve Petrol Ürünleri Ticaret A.Ş. ile birleşmesine karar vermiştir. NOT 24 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR a) T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu; Şirket nezdinde 2008, 2009,2010 ve 2011 yıllarını kapsayan vergi incelemesi yapmış bulunmaktadır. Finansal tabloların yayım tarihine kadar Şirket’e tebliğ edilmiş 1.085.293 TL vergi cezası kayıtlara alınmıştır. b) Şirket Yönetim Kurulu 16 Temmuz 2012 tarihinde aldığı kararla, Medine‐i Münevvere’i Geliştirme ve Kalkındırma Kurulu ile yapılacak anlaşma çerçevesinde; Suudi Arabistan Mekke - Medine otoyolu üzerinde akaryakıt istasyonu, dinlenme tesisi, alışveriş merkezi, otel ve cami yapılması için Sn. Mohammad E.S. Badr (Mohd Esa S. Badr Trading) ile ortaklık çalışmalarına başlanmasına karar verilmiştir. Kurulan ortaklık ile 18 Kasım 2012 tarihinde açılan ihaleye teklif veren Şirket, 3.750.000 Suudi Arabistan Riyali 20 Yıllık kira bedeli ve öngörülen takribi 20.000.000 Amerikan Doları inşaat bedeli ile ihaleyi kazanmıştır. İlgili yatırımın Sn. Mohammad E.S. Badr ve Şirket arasında eşit olarak finanse edilmesi planlanmaktadır.Yatırımın proje değerlendirme süreci devam etmekte olup, yatırımlar neticesinde işletmelerin hayata geçirilme tarihi 2015 yılı içerisinde olması planlanmaktadır. c) Grup, Karayollarından kiralamış olduğu Hizmet İmtiyaz Sözleşmeleri’nde yer alan Silivri Tesisi için her sene yeniden düzenlenen kira sözleşmesini 17 Kasım 2023 tarihine kadar uzatmıştır. Geçmiş yıllarda sözleşme süresince amortisman ayrılarak giderleştirilen yatırımların birikmiş amortismanları, yeni yapılan sözleşmeye istinaden revize edilmiştir. Bu işlemden kaynaklanan 7.739.988 TL tutarında birikmiş amortisman 31 Aralık 2014 tarihinde geçmiş yıl kar/zararlarına aktarılmıştır. d) Grup, 20 Nisan 2015 tarihli yönetim kurulu kararı ile 6.668.480 TL kar dağıtımına karar vermiştir. Kar dağtımı yapılacak olan ilk Genel Kurul toplantısında onaya sunulacaktır. 57 NOT 25 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Bloke mevduat * Diğer hazır değerler 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 1.591.002 1.434.617 1.535.668 391.487 155.716 9.243.696 356.586 128.543 3.673.873 11.163.442 * İlgili tutar Mekke-Medine yolu üzerinde yapılacak olan tesis ihalesi için bloke edilmiştir .
