2012 Yılı Faaliyet Raporu - Ülker Yatırımcı İlişkileri
advertisement
2012 FAALİYET RAPORU ÜLKER 2012 FAALİYET RAPORU İçindekiler 02 Başlıca Finansal Göstergeler 02 Üretim Göstergeleri 04 Sermaye Yapısı 04 İMKB’de Ülker ve Hisse Performansı 06 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 08 Yönetim Kurulu 10 CEO’nun Mesajı 12Stratejilerimiz 13 2012 Yılı Faaliyetleri 14 Genel Ekonomik Gelişmeler, Dünya ve Türkiye’de Gıda Sektörü 16 Önemli Gelişmeler 18 Üretim ve Kapasite 22Yatırımlar 23 Bağlı Ortaklıklar ve Finansal Yatırımlar 26 İnsan Kaynakları 32 Kalite ve Ar-Ge Çalışmaları 38 Sosyal Sorumluluk 42 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 56 Risk Yönetimi 57 Yatırımcı İlişkileri 59 2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi 60 Kâr Dağıtım Politikası 61 Denetim Kurulu Raporu 62 Bağlı Şirket Raporu Sonucu 63 Esas Sözleşme Tadil Tasarısı 73 Bağımsız Denetim Raporu 1 1944 yılından bugüne ve geleceğe uzanan, hayata mutlu anlar katan, Türkiye’nin en güçlü markalarından Ülker, güçlü performansıyla büyümesini sürdürüyor. Türkiye’nin en sevilen markalarından biri olan Ülker, bünyesinden kendisi kadar güçlü markalar çıkardı. Sürekli kendisini yenileyen Ülker, 2012 yılında da yepyeni markalar sunmaya devam etti. 2011 yılında büyük ölçüde tamamlanan yeniden yapılanma sürecinden güçlenerek çıkan Ülker için 2012, uygulama, geliştirme ve sonuçlarını alma yılıydı. Organizasyon yapısı değişti, Türkiye’nin en güçlü ve yaygın dağıtım-satış kanalı optimize edildi. Ülker, Kurumsal Yönetim İlkelerini iyileştirdi ve bunun ilk meyvelerini de piyasa değerinde yaşanan güçlü artışla aldı. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Başlıca Finansal Göstergeler Faaliyet Kârı (milyon TL) 2010 2011 Özkaynaklar (milyon TL) 1.527 58 1.097 113 202 2012 1.080 Üretim Göstergeleri 2012 Yılı Toplam Üretim (Ton) 432.003 Bisküvi Üretim (Ton) 236.290 Çikolata Üretim (Ton) 136.555 Kek Üretim (Ton) 59.158 2-3 Toplam Kaynaklar (milyon TL) 2.886 2.670 3.157 Ülker, 2012 yılında 202 milyon TL faaliyet kârı gerçekleştirmiştir. 2012 Yılı Toplam Satış (Ton) 422.008 Bisküvi Satış (Ton) 231.659 Çikolata Satış (Ton) 133.784 Kek Satış (Ton) 56.565 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Sermaye Yapısı Ülker’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıda paydaşların bilgisine sunulmuştur. Şirket hissedarları arasında %10’un üzerinde pay sahibi gerçek kişi bulunmamaktadır. Ülker’in 31.12.2012 tarihi itibarıyla paylarının %23’ü halka açıktır. Pay Tutarı 31 Aralık 2012 Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık 2011 Pay Oranı Yıldız Holding A.Ş. 151.778.531 %44,38 112.496.289 %41,88 Dynamic Growth Fund 73.308.031 %21,44 73.308.031 %27,29 Diğer 116.913.438 %34,18 82.795.680 %30,83 342.000.000 %100,00 268.600.000 %100,00 İMKB’de Ülker ve Hisse Performansı %23’ü halka açık olan Ülker’in hisseleri İMKB ulusal pazarında ULKER.IS kodu ile işlem görmektedir. 2011 yılında da uzun vadeli yatırımı tercih eden ve istikrarlı bir getiri arayışında olan yatırımcıların tercihi olan Ülker’in hisse fiyatı 31 Aralık 2012 itibarıyla 9,66 TL olmuştur. Yılsonunda Şirket’in toplam piyasa değeri 3.303 milyon TL, halka açık piyasa değeri ise 760 milyon TL’ye ulaşmıştır. Şirket Ülker Bisküvi 31.12.2012 itibarıyla Reuters & Foreks Kodu ULKER.IS Fiyat (TL) 9,66 Bloomberg Kodu ULKER TI Halka Açıklık (%) 23,0 Sektör Gıda ULUSAL PAZAR İMKB TÜM İMKB GIDA, İÇECEK Kapsamında Bulunduğu İMKB Endeksleri İMKB SINAİ İMKB TEMETTÜ İMKB TEMETTÜ 25 İMKB ULUSAL İMKB 100 İMKB 100-30 Piyasa Değeri (TL) 3.303 milyon 4-5 %34,18 %44,38 Diğer Yıldız Holding A.Ş. %21,44 Dynamic Growth Fund Hisse Performansı (%) 2010 2011 2012 TL 57,2 (0,8) 103,8 ABD Doları 52,7 (19,0) 115,9 İMKB 100 ve Ülker ÜLKER 12,00 İMKB (sağ eksen) 90 80 10,00 70 8,00 60 50 6,00 40 30 4,00 20 2,00 10 0 0,00 Ocak 2011 Nisan 2011 Temmuz 2011 Ekim 2011 Ocak 2012 Nisan 2012 Temmuz 2012 Ekim 2012 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 2012 Faaliyet Kârı Artışı %79 İnovasyon kültürümüzün Ülker’in tüm iş modellerinde başarı ile uygulandığı 2012’de yürüttüğümüz çalışmalar, mali sonuçlarımıza da pozitif yansımıştır. 2012 yılında hep birlikte çalışmanın, başarmanın ve “mutlu anlar” üreterek tüketicilere sunmanın kıvanç ve gururunu yaşadık. 6-7 2012 yılı her ne kadar Avrupa’da borç krizinin derin etkilerinin devam ettiği bir yıl olarak geçse de dünya ekonomisinde yaşanan pozitif gelişmeler, ülkemizdeki gıda ve içecek sektörüne de yansımıştır. Şirketimiz açısından da 2012 yılı başarılarla ve yoğun bir çalışma temposuyla dolu bir yıl olarak kayda geçmiştir. 2011 yılında Ülker’in benzer faaliyet kollarında iş yapan iştiraklerinin birleşmesinden sonra, 2012 yılında Şirketimiz bünyesinde önemli değişikliklere gidilmiştir. Bunun yanı sıra, 2012 faaliyet dönemi inovasyon kültürümüzün Ülker’in tüm iş modellerinde başarı ile uygulandığı bir yıl olmuştur. Yıl içerisinde yürüttüğümüz tüm bu çalışmalar, mali sonuçlarımıza da pozitif yansımıştır. Bu doğrultuda, Şirketimiz 2012 yılında konsolide satışlarını %31, faaliyet kârını ise %79 oranında artırmıştır. 2012 yılında elde ettiğimiz başarıları, çalışanlarımız ve en önemlisi müşterilerimizin bize olan güveni ve teveccühü ile gerçekleştirilmiştir. Yıl içerisinde hep birlikte çalışmanın, başarmanın ve “mutlu anlar” üreterek, tüketicilere sunmanın kıvanç ve gururunu yaşadık. Yıl sonunda elde ettiğimiz sonuçlar; stratejilerimizin doğruluğunu ve uygulamalarımızdaki başarıyı gözler önüne sermektedir. Şirketimiz açısından 2012 yılında önem taşıyan bir başka gelişme ise, temettü imtiyazlı senetlerin temettü imtiyazlarının kaldırılmasıdır. Bunun yanı sıra, Yönetim Kurulu’na aday gösterme imtiyazı bulunan senetlerimizden de bu imtiyazları kaldırmak suretiyle tüm hisse senetlerimizi temsil ve temettü hakları bakımından eşit hale getirmek için çalışmalar yürütüyoruz. Gerçekleştirdiğimiz bu adımlarla Şirketimiz, hisse değerinde de önemli gelişmeler sağlanmıştır. Yeniden düzenlediğimiz ve Genel Kurul onayına sunacağımız kâr dağıtım politikamız ile de Şirketimizin sağladığı değeri siz değerli hissedarlarımızla paylaşmaktan mutluluk duyuyorum. 2013 yılının özellikle kaliteden taviz vermeyeceğimiz, müşteri beklentilerine her zaman olduğu gibi öncelik vereceğimiz bir faaliyet dönemi olmasını öngörmekteyim. Yeni yılda da çalışanlarımızın toplumumuzun ve tüketicilerimizin önceliklerine değer vererek kaliteli, rekabetçi, sonuç odaklı ve çevreye saygılı faaliyet göstererek ve bütün paydaşlarımıza güven vererek, 2012 yılından daha başarılı bir yıl olacağına inanıyorum. Lider bir gıda şirketi olarak, değişen pazar koşulları doğrultusunda paydaşlarımızın beklentilerine en iyi şekilde cevap vermek öncelikli hedefimiz olmaya devam edecektir. Bu duygu ve düşüncelerle tüm hissedarlarımıza saygılar sunarım. Murat ÜLKER Yönetim Kurulu Başkanı ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Yönetim Kurulu Murat Ülker Mehmet Tütüncü Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun olan Murat Ülker, 1982 yılında çalışma yaşamına başladı. 1984 yılında Kontrol Koordinatörü olarak Grup’ta görev alan Murat Ülker, yurt dışında çeşitli mesleki kurslara (AIB ve ZDS) katıldı ve ABD’de Continental Baking şirketinde staj yaptı. İki yıl süreyle Orta Doğu’da ihracat konusunda çalışan Murat Ülker, ABD ve Avrupa’da da bisküvi, çikolata ve gıda sektöründe faaliyet gösteren yaklaşık 60 kadar fabrika ve tesiste üç yıl boyunca incelemelerde bulundu. Çeşitli IESC projelerinde görev alan Murat Ülker, dikey entegrasyon ilkesine bağlı olarak birçok yeni yatırımı gerçekleştirdi. Murat Ülker, İşletmelerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, İcra Komitesi Üyeliği ve Grubun çeşitli şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyeliği yaptıktan sonra 2000 yılında Yıldız Holding Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçildi. Evli ve üç çocuk babası olan Murat Ülker, İngilizce ve Almanca bilmekte; yelken sporunun yanı sıra ailesiyle seyahat etmekten hoşlanmaktadır. Mehmet Tütüncü, 2005 yılında Gıda ve İçecek Grubu Başkanı olmuştur. 2009 Ekim ayından itibaren Sakız ve Şekerleme şirketleri, Gıda Grubu’na dahil olmuştur. 2011 Eylül ayından beri diğer sorumluluklarının yanı sıra bisküvi çikolata kek operasyonlarına CEO olarak atanmıştır. 1981 yılında Milli Eğitim Bakanlığı Yapı İşleri Bölümü’nde mühendis olarak iş hayatına başlayan Mehmet Tütüncü, 1983-1987 yılları arasında Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nda Yerli Sanayi Uzmanı olarak çalışmış. 1987-1996 yılları arasında Best Rothmans Entegre Sigara ve Tütün Sanayi A.Ş.’de sırasıyla; Üretim Müdürü, İşletme Müdürü ve Genel Müdür olarak görev almıştır. Gruba, 1996 yılında İşletmeler Koordinatörü olarak katılan Mehmet Tütüncü, 1998 yılında Ülker Bisküvi ve Çikolata fabrikaları Genel Müdürü, 2000 yılında da Ülker Grubu Başkan Yardımcılığı görevlerine atanmıştır. Gazi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Makine Mühendisliği Bölümü’nden mezun olup 1987 yılında IRI bursunu kazanarak İtalya’da Üretim, Kalite Kontrol ve Bakım Uygulamaları konularında eğitim gören Mehmet Tütüncü, ayrıca Endüstri ve Örgüt Psikolojisi dalında Bilim Uzmanlığı derecesine sahiptir. 1993 1994 yıllarında Boğaziçi Üniversitesi, İş İdaresi Eğitim Programı’na katılarak Pazarlama Teknikleri, Uluslararası Pazarlama, Fabrika Organizasyonu ve Yönetim konularında eğitim almıştır. Tütüncü, Harvard Business School ‘da Stratejik Marketing eğitiminin yanı sıra IMD/İsviçre, Insead /Singapore ‘da çeşitli eğitimlere katılmıştır. İngilizce bilen Mehmet Tütüncü, TÜSİAD üyesidir. 1958 yılında doğmuş olan Mehmet Tütüncü, evli ve 3 çocuk babasıdır. Yönetim Kurulu Başkanı Ali Ülker Yönetim KuruluBaşkan Vekili Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat ve İş İdaresi bölümlerinde eğitim alan Ali Ülker; IMD, Harvard ve Wharton’da çeşitli eğitim programlarına katıldı. Ülker, De Boccard & Yorke Danışmanlık Şirketi ile Şirket İçi Kaizen Çalışması’nda (1992) ve IESC Satış Sistemini Geliştirme ve Şirket İçi Organizasyon Projesi’nde (1997) görev aldı. İş yaşamına 1985 yılında Ülker Gıda A.Ş. Kalite Kontrol Departmanı’nda stajyer olarak başlayan Ali Ülker, 1986-1998 yılları arasında çikolata üretim tesislerinde ve Atlas Gıda Pazarlama A.Ş’de stajyer, Satış Yöneticisi, Satış Koordinatörü, Ürün Grup Koordinatörü ve Ürün Grup Müdürü olarak görev yaptı. 1998 yılında Atlas Gıda Pazarlama A.Ş.’nin Genel Müdürü, 2000 yılında Pazarlama ve Zincir Mağazalardan Sorumlu Tüketici Grup Başkan Yardımcısı, 2001 yılında ise Merkez Gıda Pazarlama A.Ş.’nin Genel Müdürü, 2002 yılında da Gıda Grubu Başkan Yardımcısı olarak görev yaptı. Ali Ülker, 2005 yılında Ülker Grubu (Bisküvi, Çikolata, Şekerleme) Başkanı olarak atandı. Evli ve üç çocuk babası olan Ülker, İngilizce ve Almanca bilmektedir. Ülker, balık avlamaktan, sinemaya gitmekten, kitap okumaktan, basketbol ve bilardo oynamaktan hoşlanmaktadır. Yönetim Kurulu Üyesi – CEO Ahmet Özokur Yönetim Kurulu Üyesi Indiana Üniversitesi İşletme Fakültesi ve European Business School’da işletme ve pazarlama dallarında yüksek eğitimini tamamlayan Ahmet Özokur, 2004 yılında Hızlı Sistem A.Ş.’de İcra Kurulu Üyesi olarak kariyerine başlamıştır. 2005 yılında Datateknik Genel Müdürlüğü’ne getirilen Özokur, aynı yıl Datateknik Bilişim Grubu’nun Üst Düzey Yöneticisi (CEO) olmuştur. 2006 yılında gerçekleşen satın almalar ve birleşmeler ile Datateknik Bilişim Grubu, tam entegre bir grup olarak sistem entegratörlüğü, bilgisayar bileşenleri dağıtımı, yazılım üretimi ve dağıtımı, interaktif uygulama geliştirmesi ve Exper markalı ürünlerin üretimi ve dağıtımını yapan sektöründe öncü ve yenilikçi bir işletme halini almıştır. 2008 yılında Datateknik Bilişim Grubu’nun Yıldız Holding bünyesinde yeniden yapılandırılması ile birlikte Holding Yönetim Kurulu Başkanı asistanlığı görevine getirilen Ahmet Özokur, aynı yıl Yıldız Holding Gayrimenkul Yatırımları Grubu’nda Proje Liderliği ve Beta Marina İşletmeciliği A.Ş.’de Murahhas Aza görevlerine atanmıştır. Daha sonra SAF GYO ile birleşen Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Genel Müdürlük görevinde de bulunmuş olan Ahmet Özokur, su sporlarına ilgi duymaktadır. Özokur, evli ve 2 çocuk babasıdır. 8-9 Mahmut Mahir Kuşculu Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Erkek Lisesi’nden mezun olan Kuşculu, yükseköğrenimini İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi’nde tamamladıktan sonra ABD’de pazarlama konusunda yüksek lisans yaptı. Kuşculu, 1970’ten itibaren aile şirketleri olan Tamcam A.Ş. ve Arsal Cam Sanayii’nde İdareci ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev aldı. 1982 yılında Kutaş Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş.’yi ve 1985’te Erdem Dış Ticaret A.Ş.’yi kurarak bu şirketlerin yönetiminde ve idaresinde bulundu. 20 yıldan bu yana İstanbul Ticaret Odası ve İstanbul Sanayi Odası Meslek Komitelerinde görev alan Kuşculu, İstanbul Sanayi Odası Meclis Üyeliğini de 15 yıldır sürdürmektedir. Kuşculu, evli ve iki çocuk babasıdır. Cengiz Solakoğlu Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul İktisadi Ticari İlimler Akademisi’nden 1964 yılında mezun olan Cengiz Solakoğlu, iş yaşamına Beko Ticaret A.Ş.’de satış elemanı olarak başladı. 1969 yılında Bölge Satış Müdürü, 1975 yılında Genel Satış Müdürü ve 1977 yılında Şirket Genel Müdürü oldu. 1983 yılına kadar sürdürdüğü bu görevin ardından yine Koç Topluluğu’na ait Atılım Şirketi’nin Genel Müdürlüğü görevine getirildi. 8 yıl süren bu görevi sırasında “Arçelik Yetkili Satıcılık Sisteminin Güçlendirilmesi” çalışmalarına önderlik etti. 1991 yılında Koç Holding Tüketim Grubu Başkan Yardımcılığı’na getirildi. 1996-1998 yılları arasında Topluluk Yürütme Kurulu Üyeliği görevini de yürüttükten sonra 2002 yılında Koç Holding Tüketim Grubu Başkanlığı’na atandı, aralıksız 37 yıl Koç Topluluğu’nda çalışan Solakoğlu, 60 yaş uygulaması nedeniyle emekliye ayrıldı. 1907 Fenerbahçe Derneği ve Eğitim Gönülleri Vakfı’nın kurucuları arasında yer alan Solakoğlu, Ekonomist dergisi tarafından 2003 yılının Sivil Toplum Önderi seçildi. Solakoğlu, evli ve 2 çocuk babasıdır. Alain Strasser Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) 1947 yılında doğan Alain Strasser 1964 yılında matematik ve felsefe bölümünden mezun oldu. E.S.C Paris’te 1968 yılında işletme, 1970 yılında ekonomi alanlarında yüksek lisans derecesi aldı. 1972 yılına kadar Dakar Üniversitesi’nde (Senagal) yönetim dersleri verdi. Özel sektör kariyerine 1972 yılında Unilever’de başlayan Alain Strasser çoğunlukla Fransa’da olmak üzere satış ve pazarlama departmanlarında çeşitli görevlerde yer aldı. 1982 yılında temizlik ürünlerinde uzmanlaşmış Tambrands firmasına geçen Alain Strasser bu firmada sırasıyla Fransa Satış ve Pazarlama Direktörlüğü (1982-1983), Fransa Genel Müdürlüğü (1983-1987), İngiltere Genel Müdürlüğü (1987-1989), Avrupa Grup Başkan Yardımcılığı (1990-1993) Uluslararası Başkanlık (1993-1994) gibi görevlerde bulundu. Tambrands’ın P&G firmasına dahil olmasından sonra 1994 yılında Campbell Soup’a Campbell Bisküvi Avrupa Başkanlığı görevine atandı. Danone bünyesindeki Liebig Soup’un Campbell tarafından satın alınma sürecini yönetti ve 1998 yılına kadar Delacre Bisküvi ve Liebig Hazır Çorba Başkanlığı görevini yürüttü. 1998-2007 yılları arasında Belçikalı Artal Grubu’nda Harry’s SAS firmasında İcra Başkanlığı (CEO) görevini yürüttü. Alain Strasser bu firmanın yeniden yapılandırılma ve stratejik ortaklık süreçlerini yönetti. Alain Strasser’ın Londra’da SSL, Galapagos’ta Mood Media ve Benedicta’da, Fransa’da Alpina, Çin’de Mankattan gibi birçok firmada Yönetim Kurulu Üyeliği devam etmektedir. Alain Strasser evli ve 3 çocuk babasıdır. Duran Akbulut Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) 1937 yılında Sivas’ın Suşehri kazasında doğdu. İlk ve orta öğrenimini Sivas Suşehri’nde tamamladıktan sonra İstanbul’a yerleşti. 1959 senesinde ticarete atılarak Goya mağazalarına ortak oldu. 1970 yıllarda Cankurtaran Holding bünyesinde Esem, Roventa, Adidas şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyeliği, Aymasan A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanlığı, Adidas ve Esem şirketlerinde ise 28 yıl ortaklık yaptı. 1983 yılında T.C. Futbol Federasyonu üyeliği,1978’ten 1994’e kadar Büyük Kulüp Derneği Yönetim Kurulu Üyeliği, iki sene boyunca da ikinci başkanlık görevinde bulundu. 1996 senesinden bu yana Büyük Kulüp Derneği’nde Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini icra etmektedir. Duran Akbulut, evli ve iki erkek çocuk babasıdır. Prof Dr. Ekrem Pakdemirli Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) 1939 yılında İzmir’de doğdu. ODTÜ Makine Mühendisliği’ni bitirdi. Aynı okulda, Master derecesi aldı. Londra Imperial College Üniversitesi’nde doktorasını tamamladı. Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşar Yardımcılığı, Dokuz Eylül Üniversitesi Rektör Yardımcılığı, Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı, Başbakanlık Baş Danışmanlığı ve Merkez Büyükelçiliği görevlerinde bulundu. 1987-2002 yılları arasında dört dönem Manisa milletvekili olarak, Ulaştırma Bakanlığı, Maliye ve Gümrük Bakanlığı, Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı yaptı. 2003-2008 yılları arasında Bilkent ve Başkent Üniversitelerinde Öğretim Üyeliği yapmış olup, 2008 yılından bu yana da İstanbul Ticaret Üniversitesi’nde Öğretim Üyesi olarak görev yapmaktadır. Halen Saf GYO ve Sinpaş GYO’da Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğinin yanı sıra Albaraka Türk’te Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdüren Ekrem Pakdemirli’nin bugüne kadar 500’den fazla makalesi ve 10 kitabı yayınlanmıştır. Evli ve beş çocuk babasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 CEO’nun Mesajı Gıda ve İçecek Sektörü Büyüme Oranı %7,6 Yıl içerisinde %7,6 oranında büyüme kaydeden gıda ve içecek sektörünün 2013 yılında %10 seviyesinde, 2014 yılında ise çift haneli büyüme rakamlarına ulaşması beklenmektedir. Ülker, yeni odaklanma stratejisi doğrultusunda kurumsal yapısını daha rekabetçi ve verimli hale getirmiştir. 10 - 11 Değerli Hissedarlarımız, Türkiye’nin kalkınma konusunda yakalamış olduğu ivme, 2012 yılında da devam etmiştir. Türkiye’deki iyileşmeye paralel olarak dünya ekonomisinin 2012 yılında daha dengeli bir hale gelmesi, gıda ve içecek sektörünü pozitif yönde etkilemiştir. Yıl içerisinde %7,6 oranında büyüme kaydeden gıda ve içecek sektörünün 2013 yılında %10 seviyesinde, 2014 yılında ise çift haneli büyüme rakamlarına ulaşması beklenmektedir. Şirketimizin 2012 yılı faaliyetlerinden elde ettiği sonuçlar aşağıdaki şekilde özetlenebilir: • 432 Bin Ton Üretim, • 41 Milyon TL Yatırım, • 2.341 Milyon TL Net Satış, • 202 Milyon TL Faaliyet Kârı, • 196 Milyon TL Net Dönem Kârı, • 218 Milyon TL FAVÖK Bu sonuçlar, Şirketimizin 2012 yılında başlamış olduğu yeniden yapılanma çalışmaları ve odaklanma stratejisinin ne kadar isabetli olduğunu gözler önüne sermektedir. Bu strateji ışığında kurumsal yapımız daha rekabetçi ve verimli hale gelmiş, iş süreçlerimiz hız ve kalite açısından güçlenmiştir. Önümüzdeki dönemde de, yeni odaklanma stratejimiz doğrultusunda hissedarlarımız, iş ortaklarımız ve müşterilerimiz adına daha verimli ve kârlı iş süreçlerine imza atma kararlılığındayız. Daha önceki yıllarda da olduğu gibi her zaman destek ve katkılarını hissettiğimiz hissedarlarımıza, iş ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize şükranlarımı sunuyorum. Saygılarımla, Mehmet Tütüncü CEO ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Stratejilerimiz Ülker, uzun vadeli stratejiler çerçevesinde iş süreçlerinde yüksek oranda verimlilik sağlamaktadır. Verimlilik • Tüm alanlarda sektörün en verimli şirketi haline gelmek, • Operasyonel verimlilik kapsamında ürün kalitesinin arttırılması ve üretim maliyetlerinin düşürülmesini sağlamak, • Satış maliyetleri azaltarak, dağıtım kanallarında ve satış noktalarında daha verimli ve etkin olunmasını sağlamak, Marka Yatırımları • Güçlü markalarımızı makul fiyatlarla tüketicilerimize ulaştırmak, • Marka yatırımlarımızı sürekli kılmak, Stratejilerimiz kapsamında • Bisküvi, kek ve çikolata faaliyetlerinde daha yüksek satış hacmine ve gelir artışına ulaşmak, operasyonel kârlılığı artırmak, • Bölgesel güç olacak şekilde genişlemek, • En iyi seviyede kurumsal yönetim uygulamalarını sürdürmek, • Tüm paydaşlarımızı mutlu eden sonuçlara ulaştırmaktır. 12 - 13 2012 Yılı Faaliyetleri Gıda fiyatlarındaki gerilemenin devam etmesine rağmen Ülker, 2012 yılında 422.008 ton toplam satış gerçekleştirmiştir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Güncel Ekonomik Gelişmeler, Dünya ve Türkiye’de Gıda Sektörü Türkiye gıda endüstrisi, ülkedeki mevcut tarımsal ürün çeşitliliği sebebiyle önemli ihracat fırsatlarına sahiptir. Küresel ekonomi, genel olarak 2012 yılını “yaraları sarma”, özellikle gelişmiş ekonomilerdeki sorunları giderme gündemiyle geçirmiştir. 2012 yılının ikinci çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine göre %0,5 oranında büyüyen G-20 ülkeleri, yılın üçüncü çeyreğinde ise %0,6 oranında büyümüştür. 18 Aralık 2012 tarihinde açıklanan Birleşmiş Milletler “Küresel Ekonomik Durum ve Beklentiler” raporunda 2012 yılı büyüme rakamları revize edilerek dünya ekonomisi, gelişmiş ve gelişmekte olan ülkeler için büyüme tahminleri sırasıyla %2,4, %1,1 ve %5,1 olarak açıklanmıştır. Avro Bölgesi’nde devam eden kamu borç krizinin seyri, küresel ekonominin geleceği açısından hayati önem taşımaktadır. 2013 yılında da, küresel piyasalarda durgunluğun devam etmesi beklenmektedir. Bununla birlikte, önümüzdeki dönemde Avro Bölgesi’ndeki krizin küresel ekonomide “ikinci bir dip” yaratma olasılığı oldukça düşüktür. 2012 Yılı 3. Çeyrek Sabit Fiyatlarla GSYH Gelişme Hızı %1,6 2012 yılında çeyrekler itibarıyla Sabit Fiyatlarla GSYH Gelişme Hızı bir önceki yıla göre birinci çeyrekte %3,4, ikinci çeyrekte %3 ve üçüncü çeyrekte %1,6 olarak gerçekleşmiştir. Küresel piyasalardaki durgunluğa paralel olarak, gıda fiyatlarındaki gerileme 2012 yılında da devam etmiştir. BM Gıda ve Tarım Örgütü (FAO) tarafından açıklanan küresel gıda fiyatları endeksi, Aralık ayında yılın en düşük seviyesine gerilemiştir. Bu düşüşte, şeker, yağ ve süt ürünleri fiyatlarındaki azalma etkili olurken, 2012’nin tamamında ise endeks, bir önceki yıla kıyasla %7 düşüşle 212 puan seviyesine gerilemiştir. BM Gıda ve Tarım Örgütü (FAO), önümüzdeki dönemde de, gıda fiyatlarının yüksek seviyede seyredeceğini vurgulamıştır. 14 - 15 Kişi başı GSYH’de gelecek yıllarda artış beklenmektedir. Türkiye Ekonomisi Türkiye ekonomisi, küresel finansal kriz sonrası dönemde küresel ortalamanın üzerinde bir büyüme sergilemiştir. Bu sürecin baş aktörü konumunda olan iç talep %10,3 seviyesinde büyüme rakamına ulaşarak ortalamanın hayli üzerine çıkmıştır. Bununla birlikte, yurt içi tasarrufların yetersiz oluşu ve dış finansmana erişimin kolaylaşması, cari açığın yükselmesine neden olmuştur. Önümüzdeki dönemde, iç talebi kontrol etmeye yönelik adımlar sayesinde cari açığın önemli oranda düşmesi beklenmektedir. İç ve dış talep dengelenmesinin yaşandığı 2012 yılında çeyrekler itibarıyla Sabit Fiyatlarla GSYH gelişme hızı bir önceki yıla göre birinci çeyrekte %3,4, ikinci çeyrekte %3 ve üçüncü çeyrekte %1,6 olarak gerçekleşmiştir. Üçüncü çeyrekteki büyüme hızı düşüşündeki iç talep yavaşlaması etkisinin özel sektör yatırım ve tüketim harcamalarındaki daralmadan kaynaklandığı görülmektedir. İhracattaki artış ve ithalattaki azalış ise dış talep artışı olarak büyümeye olumlu katkı sağlamaktadır. Merkez Bankası tarafından yapılan büyüme tahminlerine göre 2013 yılı büyüme hızı %4,2, 2014 yılı büyüme hızı ise %4,7 olarak beklenmektedir. Geçen yılsonunda %10,45 olarak gerçekleşen enflasyon, bu yılsonunda kurdaki istikrar ve iç talepteki zayıflamayla birlikte %6,6 olarak gerçekleşmiştir. Ana harcama grupları göz önüne alındığında ise Gıda ve Alkolsüz İçecekler grubunda yıllık enflasyon %3,90 olarak gerçekleşmiştir. Maliye Bakanlığı tarafından yapılan tahminlere göre 2014 yılı için enflasyonun %5,3’e gerilemesi beklenmektedir. Ancak başta gıda ve petrol olmak üzere emtia fiyatlarındaki yükselme eğilimi, enflasyon görünümü üzerinde risk oluşturmaktadır. Genç ve artan nüfusuyla Türkiye’de hem üretim hem de tüketim artış göstermektedir. Gıda ve Hızlı Tüketim Ürünleri sektörleri de Türkiye ortalama büyümesinin üzerinde gelişim göstermektedir. Ayrıca Türkiye gıda endüstrisi, ülkedeki mevcut tarımsal ürün çeşitliliği sebebiyle önemli ihracat fırsatlarına sahiptir. Gelişmekte olan bir ülke olarak tüketici harcamalarını da pozitif yönde etkileyecek olan kişi başı GSYH’de gelecek yıllarda artış beklenmektedir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Önemli Gelişmeler Ülker, kurumsal yönetim uygulamaları kapsamında 2012 yılında bir adım daha atarak tüm hisse senedi sahiplerinin dağıtılan kârdan eşit oranda fayda sağlamalarının temin edilmesi amacıyla temettü imtiyazlarını kaldırmıştır. 2012 Yılı Temettü Dağıtımı 280 MİLYON Ülker, kurumsal yönetim uygulamaları kapsamında 2012 yılında bir adım daha atarak tüm hisse senedi sahiplerinin dağıtılan kârdan eşit oranda fayda sağlamalarının temin edilmesi amacıyla temettü imtiyazlarını kaldırmıştır. Bu kapsamda, Şirket ödenmiş sermayesinin 73,4 milyon TL artırılarak 342 milyon TL’ye yükseltilmesi ve mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanarak sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek olan 73,4 milyon TL tutarındaki “C” grubu Hamiline yazılı payların Nama Yazılı İntifa Senedi ve A ve B Grubu İmtiyazlı Hisse Senedi sahiplerine, intifa senetleri ve temettü imtiyazlarının kaldırılması karşılığında ve imtiyazlı hisse sahiplerine kaldırılan imtiyazları, intifa senedi sahiplerine kaldırılan senetleri nispetinde ve kayden dağıtılması 19.03.2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da onaylanarak temettü imtiyazı hakları tasfiye edilmiştir. 2012 Temettü Dağıtımı 2012 yılı içinde 22 Mayıs 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul’da onaylanarak 280 milyon TL temettü dağıtımı gerçekleştirilmiş olup Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun Seri: IV No: 56 ve 57 tebliğlerine uyum kapsamında, Şirket Esas Sözleşme tadilleri gerçekleştirilmiştir. Bağımsız Yönetim Kurulu Seçimi 9 Ağustos 2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile birlikte Duran AKBULUT, ve Ekrem PAKDEMİRLİ bağımsız üyeler olarak Yönetim Kurulu’na seçilmiştir. Böylece, üçü bağımsız üye olmak üzere Ülker Yönetim Kurulu üye sayısı dokuza yükselmiştir. Kâr Dağıtım Politikası 22 Mayıs 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul’da onaylanarak 280 milyon TL temettü dağıtımı ve Şirket Esas Sözleşme tadilleri gerçekleştirilmiştir. 18 Ocak 2013 tarihinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında, Şirketimiz’in 2012 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtımı politikası belirlenmiştir. 16 - 17 Euroweek tarafından “Yılın En İyi İşlemi” olarak Ülker sendikasyonu seçilmiştir. Konsolidasyon Kapsamındaki Değişiklikler Şirket’in bağlı ortaklıklarından Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. bağlı ortaklığı olan ve aynı zamanda Şirket bağlı ortağı olan Atlantik Gıda Pazarlama ve Ticaret A.Ş. devralınarak Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. çatısı altında birleştirilmiş ve Atlantik Gıda Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Ülker Çikolata Sanayi A.Ş.’ye devrolması ile birlikte konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Kredi Kullanımı Aralık 2012 tarihinde Ülker ile Bank of America Merrill Lynch liderliğindeki 14 uluslararası banka arasında; 2 yıl vadeli, 6 ayda bir faiz ödemeli 138 milyon ABD doları ve 135 milyon avro tutarında Libor / EULibor + 3,40 oranıyla 2013 içinde vadesi dolacak mevcut kredilerin geri ödenmesi ve faaliyetlerin finansmanında kullanılmak üzere sendikasyon kredi sözleşmesi imzalanmıştır. İngiltere merkezli uluslararası finansal piyasalar yayını Euroweek tarafından uluslararası yatırımcılar, kredi alan kuruluşlar, özel sermaye kurumları ve bankalar tarafından yapılan seçimle belirlenen finans ödüllerinde, Türk şirketlerinin 2012 yılında yaptıkları uluslararası borçlanma işlemleri arasında “Yılın En İyi İşlemi” olarak Ülker sendikasyonu seçilmiştir. Oy İmtiyazının Kaldırılması Ülker Yönetim Kurulu, 2 Şubat 2013 tarihinde 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu ve 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na uyum ile nama yazılı hisse senetlerindeki Yönetim Kurulu üyesi aday gösterme imtiyazlarının kaldırılması ve Şirket Merkezi’nin taşınmasını içeren Esas Sözleşme’nin ilgili maddelerinin tadil edilmesine yönelik gerekli tüm izinlerin alınması için Sermaye Piyasası Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na başvurulmasına karar vermiştir. Tadilin kabulüyle Yönetim Kurulu ve temettü konularında hiçbir imtiyaz kalmayacak olup her oy eşit hakka sahip olacaktır. 18 Ocak 2013 tarihinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında, Şirket’in 2012 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtımı politikası belirlenmiştir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Üretim ve Kapasite Ankara Fabrikası, 2012’de %80 fiili kapasite kullanım oranına ulaşmıştır. Gebze Fabrikası Kapasite Kullanım Oranı %79 2000 yılından bu yana bisküvi ve kraker üretilen Gebze Fabrikası’nın 2012 yılı kapasite kullanım oranı %79 düzeyinde gerçekleşmiştir. Bu kapsamda 46.864 ton üretim gerçekleştirilmiş, net satış miktarı ise 43.689 ton olmuştur. Bisküvi 80.000 m²’si kapalı olmak üzere toplam 110.000 m² alan üzerine kurulu olan Ankara Fabrikası, 2012 yılında vardiya düzenine göre %80 fiili kapasite kullanım oranına ulaşmıştır. Bu kapsamda yıl içinde 87.355 ton bisküvi üretilmiş, 82.959 ton net bisküvi satışı gerçekleştirilmiştir. 1997 yılında Gebze Organize Sanayi Bölgesi’nde kurulan Gebze Fabrikası, 41.000 m²’si kapalı olmak üzere 85.000 m²’lik bir arazi üzerinde faaliyet yürütmektedir. 2000 yılından bu yana bisküvi ve kraker üretilen fabrikanın 2012 yılı kapasite kullanım oranı %79 düzeyinde gerçekleşmiştir. Bu kapsamda yıl içinde 46.864 ton üretim gerçekleştirilmiş, net satış miktarı ise 43.689 ton düzeyinde gerçekleşmiştir. Ülker bağlı ortaklıklarından Biskot Bisküvi, Karaman Fabrikası’nda 20 tesiste bisküvi üretimi gerçekleştirmektedir. 2012 yılında %71 düzeyinde kapasite kullanım oranıyla çalışan Karaman Fabrikası’nda 88.023 ton bisküvi üretim gerçekleştirilmiş olup net satış miktarı ise 86.236 ton düzeyinde olmuştur. Üretilen Başlıca Markalar Pötibör, Çizi, Krispi, Haylayf, Mavi Yeşil, Hanımeller, Bebe Bisküvisi, Biskrem, Krim Kraker, Probis, Çokoprens, As Kraker, Başak, İkram, Canpare, Rondo, Altınbaşak, 9 Kat Tat, Halley, Kat Kat Tat, Çubuk Kraker, Alpella Ring, Hasat, Bolero. 18 - 19 Sürekli paylaşarak istikrarlı büyümemizi sürdürüyoruz. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Üretim ve Kapasite Ülker Çikolata, 2012 yılı içinde Topkapı Fabrikası’nda 100.061 ton üretim gerçekleştirmiştir. Çikolata Ülker iştiraki olan Ülker Çikolata, 3 tesiste 26.742 m²’lik alan üzerine kurulu toplam 67.745 m² kapalı alan üzerinde faaliyetini sürdürmektedir. Ülker Çikolata, 2012 yılı içinde Topkapı Fabrikası’nda 100.061 ton üretim gerçekleştirmiş olup net satış miktarı ise 96.396 ton olmuş, düzeyindedir. Şirket’in 2012 yılı kapasite kullanım oranı ise %51,7 düzeyinde gerçekleşmiştir. Ülker bağlı ortaklıklarından Biskot, 28.742 ton üretim gerçekleştirmiş olup, net satış miktarı 28.456 ton olmuş, ayrıca Silivri şubesinde 7.752 ton üretim gerçekleştirilmiş ve net satış miktarı 8.932 ton düzeyinde olmuştur. Üretilen Başlıca Markalar Solid çikolata, çikolata kaplamalı ürünler, krem çikolata, ikramlık çikolata ve toz kakao kategorilerinde Ülker, Alpella ve Lovells markaları altında üretim yapan Ülker Çikolata’nın başı çeken ürünleri Ülker Çikolatalı Gofret, Çokokrem, Metro, Albeni, Çokonat, Dido, Cocostar ve Caramio’dur. Ülker Çikolata Kapasite Kullanım Oranı %51,7 Ülker Çikolata, 3 tesiste 26.742 m2’lik alan üzerine kurulu toplam 67.745 m2 kapalı alan üzerinde faaliyetini sürdürmektedir. Şirket, 2012 yılı içinde Topkapı Fabrikası’nda 100.061 ton üretim gerçekleştirmiş olup net satış miktarı 96.396 ton seviyesine ulaşmıştır. 20 - 21 Kek Esenyurt Fabrikası’nda 2012 yılında 32.351 ton kek üretimi gerçekleştirilmiştir. Ülker, kek üretimini 1993 yılında kurulan 26.000 m² kapalı alana sahip Esenyurt Fabrikası’nda gerçekleştirmektedir. Fabrikanın 2012 yılı kapasite kullanım oranı %72 düzeyinde gerçekleşmiştir. Bu kapsamda yıl içinde 32.351 ton üretim gerçekleştirilmiş, net satış miktarı ise 30.146 ton’dur. Ülker iştiraklerinden Biskot, 26.806 ton üretim gerçekleştirmiş olup net satış miktarı ise 26.419 ton düzeyinde olmuştur. Üretilen Başlıca Markalar Dankek, Kekstra, Halk ve Karsa. Esenyurt Fabrikası Kapasite Kullanım Oranı %72 Ülker, kek üretimini 1993 yılında kurulan 26.000 m2 kapalı alana sahip Esenyurt Fabrikası’nda gerçekleştirmektedir. Fabrikanın 2012 yılı kapasite kullanım oranı %72 düzeyinde gerçekleşmiş olup net satış miktarı ise 30.146 tondur. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Yatırımlar 2012 yılında çeşitli yatırımlar gerçekleştiren Ülker, piyasadaki hakim konumunu daha da güçlendirmiştir. Konsolide Modernizasyon Yatırım Tutarı 41 MİLYON Ülker, 2012’de yeni tesis kurulması, kapasite artırımı, yenileme, üretim hatlarının tadilatı, verimlilik artışı, hijyen ve depolama gibi alanlarda yatırımlar gerçekleştirmiştir. Gerçekleştirilen tevsi ve modernizasyon yatırımlarının tutarı konsolide olarak yaklaşık 41 milyon TL düzeyindedir. 2012 yılında da fabrikalarda yeni tesis kurulumu, kapasite artırımı, üretim hatlarının tadilatı, verimlilik artışı, hijyen ve depolama gibi yatırımlar gerçekleştiren Ülker, piyasadaki hakim konumunu daha da güçlendirmiştir. Ülker bünyesinde gerçekleştirilen yatırımlar, Şirket’in piyasadaki hakim konumunu daha da güçlendirmek, müşteri memnuniyetini artırmak, ürün kalitesini geliştirmek ve verimliliğe katkıda bulunarak maliyet tabanını daha da rekabetçi hale getirmek gibi bir dizi hedefe hizmet etmektedir. Ülker, 2012’de yeni tesis kurulması, kapasite artırımı, yenileme, üretim hatlarının tadilatı, verimlilik artışı, hijyen ve depolama gibi alanlarda yatırımlar gerçekleştirmiştir. Gerçekleştirilen tevsi ve modernizasyon yatırımlarının tutarı konsolide olarak yaklaşık 41 milyon TL düzeyindedir. 22-23 Bağlı Ortaklıklar ve Finansal Yatırımlar Bağlı Ortaklıklar ve Finansal Yatırımlar (Yeniden yapılanma sonrası mevcut durum) Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. İmalat Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. Pazarlama/Ticaret Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. İmalat Pazarlama/Ticaret Birleşik Dış Ticaret A.Ş. Rekor Gıda Pazarlama A.Ş. Pazarlama/Ticaret Pazarlama/Ticaret G New Inc. Godiva Belgium BVBA Yatırım İmalat ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Bağlı Ortaklıklar ve Finansal Yatırımlar Biskot Bisküvi Gıda Kek üretimi yapan AGS-Anadolu Gıda San. ve Tic. A.Ş.‘nin 2011 yılsonu itibarıyla Biskot Bisküvi Gıda San. ve Tic. A.Ş. ile birleşmesiyle Şirket, daha büyük bir üretim hacmine ulaşmıştır. Faaliyetlerini yaklaşık 4.000 kişinin istihdam edildiği 102.000 m²’lik kapalı bir alanda sürdüren Şirket, bölgenin en önemli sanayi kuruluşu ve işverenlerinden biri konumundadır. 2012 yılında toplamda 205 bin ton kapasiteye sahip beş fabrikada Bisküvi, Çikolata ve Kek üretimi 151.324 ton olmuştur. Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ürün portföyü; pötibör, finger, bebe bisküvisi, kraker, kremalı bisküvi, sandviç bisküvi, gofret, kek, çikolata kaplamalı bar, çikolatalı gofret, çikolata kaplamalı kek, çikolata kaplamalı pasta, rulokat, çokomel, krem çikolata, spesiyal bisküvi, oyuncaklı yumurta çikolata ve ikramlık çikolata kategorisindeki ürünlerden oluşturmaktadır. Biskot Bisküvi Gıda ve Ülker Çikolata Ülker Çikolata Ülker, 2012 yılında Yıldız Holding ve Dynamic Growth Fund’un ana hissedarı olduğu Ülker Çikolata hisselerini satın almıştır. Solid çikolata, çikolata kaplamalı ürünler, krem çikolata, ikramlık çikolata ve toz kakao kategorilerinde Ülker, Alpella, Lovells, Golden ve MaviYeşil markaları altında üretim yapan ve sektörde Pazar lideri olan Ülker Çikolata Sanayi A.Ş., İstanbul Topkapı’da kurulu 3 fabrikada toplam 67.745 m² kapalı alanda üretim faaliyetini sürdürmektedir. Şirket’in toplam materyal depolama alanı ise 18.600 m²’dir. Toplamda 193.000 ton üretim kapasitesine sahip olan Şirket’in kapasite kullanım oranı ortalama %51,7 seviyesindedir. Ülker Çikolata, bugün, 5 ana marka (Ülker, Alpella, Golden, Mavi Yeşil, Lovells) ve 91 alt marka ile 184 çeşit ürün üretmektedir. 24-25 İstanbul Gıda ve Birleşik Dış Tic. İstanbul Gıda Şirket, 2012 yılını, süt, içecek ve kişisel bakım gibi ana iş koluyla ilgili olmayan kategorileri diğer holding şirketlerine devretmiş olmasına rağmen, 2011 cirosuna yakın bir performans ile kapatmıştır. Sahip olduğu güçlü satış ve dağıtım kanallarıyla İstanbul Gıda, Ülker ürünlerini Balkanlar ve Orta doğu başta olmak üzere Amerika, Avrupa, Türki Cumhuriyetler, Afrika ve Uzak Doğu’da 80 ülkeye ihraç etmektedir. Şirket’in miktar bazlı satışlarında bir önceki yıla kıyasla çift haneli büyüme sağlanmıştır. 2012 yılsonu itibarıyla, Şirket bünyesinde 78 kişi istihdam edilmektedir. Birleşik Dış Tic. 2012 yılı, Birleşik Dış Ticaret A.Ş.’nin ana kategorilerini oluşturan bisküvi, çikolata ve kek ürün gruplarına odaklanma stratejisinin başarılı olduğunu gösteren bir atılım yılı olmuştur. Bu anlamda satış organizasyonunun başarılı çalışmaları sonucunda önemli oranda organizasyonel, bölgesel etkinlik ve verimlilik artışı sağlanmıştır. Birleşik Dış Ticaret, sahip olduğu güçlü satış ve dağıtım kanallarıyla Halk ve Karsa markalı Ülker ürünlerini Balkanlar ve Orta Doğu başta olmak üzere Türki Cumhuriyetler, ABD, Avrupa, Afrika ve Uzak Doğu ülkelerine ihraç etmektedir. Rekor Gıda İhracat Yapılan 80 ÜLKE İstanbul Gıda, Ülker ürünlerini Balkanlar ve Orta Doğu başta olmak üzere Amerika, Avrupa, Türki Cumhuriyetler, Afrika ve Uzak Doğu’da 80 ülkeye ihraç etmektedir. Şirket’in miktar bazlı satışlarında bir önceki yıla kıyasla çift haneli büyüme sağlanmıştır. Şirket, 2012 yılında satış portföyüne eklediği Hobby ve bazı Ülker markalı ürünlerin de desteğiyle 2011 yılına nazaran net satışlarını %58 oranında artırmayı başarmıştır. Gelecek yılda da farklı markaların portföye girmesiyle satışlarını daha yüksek oranda artırmayı hedefleyen Rekor Gıda, tüm Türkiye’yi kapsayan satış ve dağıtım kanalıyla yaklaşık 80 distribütörüyle faaliyetlerine devam etmektedir. 2012 yılı sonu itibarıyla Şirket bünyesinde 91 kişi istihdam edilmektedir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 İnsan Kaynakları Ülker, çalışanlarının aidiyet bilincini yükseltmek için 2012 yılında da bir dizi etkinlik düzenlemiştir. Tüketicileri, müşterileri, çalışanları ve hissedarları her zaman memnun eden ve yüzünü güldüren bir gıda ve içecek şirketi olmayı amaçlayan Ülker’in insan kaynakları vizyonu, faaliyet gösterdiği tüm iş alanlarında sınıfının en iyisi olan insan kaynakları organizasyonunu ve uygulamalarını hayata geçirmek üzerine kuruludur. İnsan kaynakları misyonu ise, global bakış açısına sahip liderler ve yenilikçi, sürdürülebilir insan kaynakları sistemleri ile; • Çalışanlarını geliştirerek, yetkilendirerek ve bağlılığı artırarak, • Etkin, yetkin ve esnek bir organizasyon oluşturarak, • Değerleri yansıtan bir performans kültürünü benimseyerek, en çok tercih edilen gıda şirketi olmaktır. Şirket, insan kaynakları operasyonlarına; “Müşteri Önceliğimizdir!”, “Kalitede Birinciyiz!”, “Rekabetçiyiz!”, “Hep Beraber Başarırız!”, “Sonuca Odaklıyız!” ve “Gücümüzü Değişimden Alırız!” başlıklarında anlam bulan Yıldız Holding Değerleri ve Yıldız Holding İnsan Kaynakları Stratejileri doğrultusunda şekil vermektedir. Eğitim Dağılımı (2012) (%) 47,6 Lise 3,4 Ön Lisans 5,4 43,6 İlköğretim Lisans ve Üstü 26-27 İş süreçlerinde elde edilen üstün iş kalitesi ve motivasyon düzeyi ile çalışanlar arasında geliştirilen yüksek Şirket bağlılığı ve iş birliği çerçevesinde oluşturulmuş etkin insan kaynakları uygulamalarıyla Ülker’in yurt içi ve yurt dışı pazarlarda rekabet gücünün artırılması amaçlanmaktadır. Bu çerçevede Ülker; çalışanların Şirket’e bağlılıklarını ve motivasyonlarını daha da geliştirmek amacıyla bir taraftan çalışan bağlılığı araştırmaları yapmakta, diğer taraftan ortaya çıkan sonuçlar doğrultusunda gelişim programları ve çalışanların ailelerinin de katılımıyla sosyal etkinlikler düzenleyerek çalışanlar ile Şirket arasındaki bağlılık ilişkisini güçlendirmeye odaklanmaktadır. Ayrıca, Ülker bünyesindeki çalışanların memnuniyetini ve bağlılığını sürekli kılmak için, anket ve değerlendirme formları aracılığıyla çalışanların bilgisine başvurulmaktadır. 2011 yılında Yıldız Holding genelinde yapılan “Yıldızların Sesi – Çalışan Bağlılığı Anketi” uygulamasının sonuçları 2012 yılında “Odak Grup & Gelişim Ekipleri” kurularak analiz edilmiş ve iyileştirilebilir alanlara yönelik aksiyonlar uygulamaya alınmıştır. Yaş Dağılımı (2012) (%) 52,0 Ülker, her yıl çalışanları temsil eden yetkili sendika ile ortaklaşa Endüstriyel İlişkiler Kurulu toplantıları düzenlemektedir. Yapılan toplantılarda kapsam içi çalışanlar ve işveren arasındaki iletişimin geliştirilmesi ve Şirket’i ileri noktalara taşıyacak fikirlerin paylaşılması hedeflenmektedir. Benzer biçimde, Ülker bünyesinde düzenlenen Ortak İletişim Toplantıları aracılığıyla kapsam dışı çalışanlar ile Şirket arasında yeni iletişim kanalları yaratılarak çalışan memnuniyeti ve bağlılığı artırılmaya çalışılmaktadır. Önceki yıllarda olduğu gibi 2012 yılında da fabrikada çalışan tüm personelin motivasyonunu artırmak ve çalışanların sosyal iletişim ağını, Şirket’e bağlılığını kuvvetlendirmek amacıyla bir dizi etkinlik gerçekleştirilmiştir: • Şirket hakkında bilgilenmeleri amacıyla çalışanların aileleri için fabrika ziyaretleri gerçekleştirilmiştir. • Geleneksel Ülker Pikniği ile çalışanlar ve ailelerinin Şirket dışında eğlenceli sosyal bir ortamda bir araya gelmeleri ve beraber vakit geçirerek kaynaşmaları sağlanmıştır. Kıdem Dağılımı (2012) (%) 10 Yıl Üstü 31-44 Yaşları Arası 7,9 40,1 30 Yaş ve Altı 45 Yaş ve Üstü 14,0 61,8 5 Yıl ve Altı 24,2 6-10 Yıl Arası ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 İnsan Kaynakları “Akıl Küpü” uygulaması kapsamında Verimlik, Enerji vb. temalı kampanyalar düzenlenerek uygulanabilir ve başarılı fikirler hayata geçirilmiş ve ödüllendirilmiştir. Ülker Çalışanları Hatıra Ormanı’nda 10.000 AĞAÇ Çalışanların katkılarıyla 2011 yılında Ankara Akyurt’ta bir sosyal sorumluluk projesi olarak hayata geçirilen Ülker Çalışanları Hatıra Ormanı’nın kapsamı, 2012 yılında yapılan bakım çalışmaları ve eklenen ağaçlar ile birlikte toplam 10.000 sedir/çam ağacına ulaşmıştır. • Ülker bünyesinde 10 yıl ve üzerinde görev yapan ve özverili çalışmalarıyla Şirket’e değer katan kıdemli çalışanlara teşekkür etmek için törenle plaket takdim edilmiştir. Çalışanların Şirket’e bağlılığının birer göstergesi olan plaket törenleri tüm çalışanlar tarafından mutlulukla karşılanmıştır. • Dünya Kadınlar Günü, Dünya Engelliler Günü gibi önemli günlerde çalışanlar ile birlikte kutlamalar düzenlenmiştir. • Anneler Günü kapsamında çalışanların çocukları için Anneler Günü temalı Resim Yarışması düzenlenmiştir. • Ülker’in 23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk Bayramı kapsamında sponsor olduğu 23 Nisan Sinema Şenliği etkinliklerine çalışan çocuklarının katılımı sağlanmıştır. • “Akıl Küpü” uygulaması kapsamında Verimlik, Enerji vb. temalı kampanyalar düzenlenerek, uygulanabilir ve başarılı fikirler hayata geçirilmiş ve ödüllendirilmiştir. • Ramazan ayında çalışanların ve Üst Yönetim’in katıldığı iftar yemekleri tertip edilmiştir. Düzenlenen bayramlaşma törenleri ile de bayram coşkusu çalışanlarla paylaşılmıştır. • Sportif sosyal aktivite (futbol turnuvası, bowling turnuvası, masa tenisi turnuvası vb.) organizasyonları ile çalışanların eğlenerek kaynaşması sağlanmıştır. • Çalışanların vefat, evlenme ve doğum gibi özel günlerinde ziyaret programları düzenlenmiştir. Bunun yanı sıra, çalışanların doğum günleri de tebrik kartı ve hediyelerle kutlanmıştır. 28-29 • Çalışanların katkılarıyla 2011 yılında Ankara Akyurt’ta bir sosyal sorumluluk projesi olarak hayata geçirilen Ülker Çalışanları Hatıra Ormanı’nın kapsamı, 2012 yılında yapılan bakım çalışmaları ve eklenen ağaçlar ile birlikte toplam 10.000 sedir/çam ağacına ulaşmıştır. • Çalışanların kültürel gelişimlerini desteklemek, bilgiye erişimlerine katkı sağlamak amacıyla Ülker fabrikalarındaki kütüphaneler yenilenerek yerli ve yabancı kitap ve süreli yayınlarla zenginleştirilmiştir. Aynı zamanda, çalışanlar, kurum içi portalden Yıldız Holding’in anlaşmalı olduğu online elektronik bilgi kaynaklarına erişim olanağına sahip olmuştur. • Çalışanların, sosyal hayatlarındaki ihtiyaçlarını daha keyifli ve daha kolay karşılayabilmeleri amacıyla gıda, sağlık, eğitim, ulaşım gibi (dershane, ehliyet kursu, süpermarket, hastane, akaryakıt istasyonu vb.) alanlarda indirim anlaşmaları yapılmaya devam edilmiştir. • Yıldız Holding bünyesinde kurulmuş bir hobi ve etkinlik kulübü olan Fotoğraf Kulübü’ne Ülker çalışanlarının katılımı teşvik edilerek, eğitim ve gezilerle fotoğrafçılık alanında kendilerini geliştirme olanağı sunulmuştur. Bunun yanı sıra, kulüp katılımcılarının fotoğraflarından oluşan sergi Ülker fabrikalarında sergilenmiştir. • Ülker değer ve yetkinlikleri çerçevesinde Şirket’e örnek tutum, davranış ve eylemleriyle katkıda bulunan kapsam dışı çalışanlar, Anlık Ödüllendirme Sistemi ile ödüllenmiştir. Değerleri özümsemiş çalışanlarla kurumsal başarının garanti altına alınacağından hareketle Yıldız Holding’in güncellenen değerlerinin çalışanlar tarafından benimsenmesi için 2012 yılında da çeşitli faaliyetler yürütülmüştür. Bu kapsamda, tüm Yıldız Holding Ailesi’ni bir araya getiren organizasyonlara, Ülker’den kapsamiçi ve kapsamdışı çalışanların katılımı sağlanmıştır. Yıldız Holding’in vizyonu, misyonu ve değerlerinin paylaşıldığı, İstanbul ve Ankara’da düzenlenen iki etkinlikte sahnelenen teatral gösteri ile çalışanlar “mutlu anlar “ yaşamıştır. Değerler algısının ölçümlenmesi amacıyla gerçekleştirilen “Değerler Anketi” nin ardından değerlerin vurgulanması amacıyla Değerler Görseli Destekli Aktiviteler (Piknik, Değerler Yarışması, Futbol Turnuvası, Doğum Günü Kartı, Değerler Sertifikası, Değerler Elçisi) düzenlenmiştir. Dünyadaki gelişime paralel olarak değişen koşullara uyum sağlamak, aynı zamanda küresel rekabet koşulları altında yüksek teknolojileri ve yeni fırsatları iş hayatına yansıtmak amacıyla Ülker, sürekli gelişime açık insan kaynakları politikası uygulamaktadır. Bunun yanı sıra, Şirket, teknolojinin yanı sıra insan kaynaklarına yaptığı büyük yatırımlarla sektördeki rekabet avantajını korumaktadır. Ülker, “en büyük sermayemiz” ve “en önemli varlığımız” dediği çalışanlarına Şirket’in iş hedefleri ve rekabet gücünün artırılmasının yanı sıra kişisel gelişimleri için de destek vermektedir. Yaptıkları işte en iyi olmaları, Ülker’i ve kendilerini geleceğe hazırlamaları için, eğitim ve gelişim programları düzenlenerek çalışanların kişisel ve mesleki gelişimleri daha ileri noktalara taşınmaktadır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 İnsan Kaynakları Ülker’de çalışanların başarı ve potansiyellerini ödüllendirmek ve gelişim alanlarını belirlemek için Performans Yönetim Sistemi uygulanmaktadır. Ülker, çalışanlarına aşağıdaki başlıklarda özetlenen konularda eğitim olanakları sunmaktadır. • Kalite Sistemleri Eğitimleri (Hijyen, Kalite, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi, OHSAS 18001 İş Sağlığı Güvenliği, Enerji Yönetimi Sistemi vb.) • İş Sağlığı ve Güvenliği Eğitimleri (İŞKUR işbirliğiyle Ağır ve Tehlikeli İşler Yönetmeliği’nde Belirtilen Eğitim Programları, İş Sağlığı ve Güvenliği Eğitimleri, Yangın Eğitimleri, İlk Yardım Eğitimi vb) • Kişisel Gelişim Eğitimleri (Yaratıcı Düşünme ve İnovasyon Teknikleri, Kişisel Motivasyon, İş ve Yaşam Dengesi, İlişki Yönetimi ve İletişim Becerileri vb.) • Yönetici Eğitimleri (Liderlik Programı, Yönetici Hazırlık Programı, Yönetici Gelişim Programı vb.) • Yabancı Dil Eğitimleri (İngilizce vb.) • Teknik Eğitimler (5S, Pnömatik, Mekatronik, Siemens S7 200, Siemens S7 300, Kestirimci Bakım, Makine Operatörlüğü Eğitimleri, Forklift Operatörlüğü Eğitimleri vb.) • İşbaşı Eğitimleri (Kılık Kıyafet Kontrolü, Kişisel Koruyucu Donanım Kullanımı, Transpalet Kullanımı, El Yıkamada Dikkat Edilecek Hususlar, Yangın Solunum Cihazları Kullanımı vb.) • Oryantasyon (İşe Giriş Programı, Fabrika Ziyareti vb.) • Web Tabanlı Eğitim (e-learning) ve Web Üzerinden Canlı /Etkileşimli Seminerler Ülker’de çalışanların başarı ve potansiyellerini ödüllendirmek ve gelişim alanlarını belirlemek için Performans Yönetim Sistemi uygulanmaktadır. Bu sistem aracılığıyla, her bir çalışanın Ülker’in vizyonuna sağladığı katkı ve sahip olduğu yetkinlikler ölçümlenmektedir. 2012 yılında Performans Yönetim Sistemi’nde değişiklik yapılarak Hedef -Yetkinlik dağılımında hedef ağırlığı artırılarak iş odaklı ve daha objektif bir değerlendirme sistemi olan performans kalibrasyonuna geçiş yapılmıştır. 30 - 31 Yeni sistem ile iş sonuçları ve bireysel performans ilişkisinin yanı sıra geri bildirim süreçlerinin sıklığı ve kalitesinin artırılmasını destekleyecek bir kültürün oluşturulması hedeflenmiştir. Yıldız Holding bünyesindeki şirketlerde 2011 yılında başlatılan ve 2012 yılında alınan aksiyonlar ile daha da geliştirilen “İnsan Kaynakları Planlaması” süreciyle, Ülker’in sürdürülebilir başarısı için yönetsel pozisyonların yedeklenmesi sağlanmış ve çalışanların kariyer gelişimleri için “Bireysel Gelişim Planları’ uygulamaya alınmıştır. “İnsan Kaynakları Planlaması” ve “Performans Yönetim Süreci” çerçevesinde “Geri Bildirim” kültürü oluşturulması amacıyla, yöneticilerin çalışanlara geri bildirimde bulunma çalışmaları yürütülmüştür. Bu sayede, çalışanların Ülker bünyesinde doğabilecek kariyer fırsatları için hazırlanmaları amaçlanmıştır. Grup içindeki iş fırsatları da iç ilan olarak öncelikle çalışanlarla paylaşılmıştır. Ülker, sahip olduğu iş gücünün nitelikli ve yetenekli yeni çalışanların katılımıyla güçlenmesi adına da yoğun gayret göstermektedir. Bu çerçevede, Mayıs 2012 tarihinde İŞKUR tarafından düzenlenen İstanbul İnsan Kaynakları ve İstihdam Fuarı’na katılım sağlanmıştır. İşçi, işveren, kamu kurum ve kuruluşları ile üniversiteler gibi iş gücü piyasasının tüm taraflarının buluştuğu fuarda açılan Ülker standı ile lise, meslek lisesi ve üniversite öğrencileri ile mezunları, meslek lisesi öğretmen ve idarecileri ile aktif iş arayanlara Ülker hakkında bilgilendirme yapılmış, tanıtım kitapçıkları paylaşılarak staj ve iş başvuruları alınmıştır. 1944’ten bu yana üstün kalite standartlarıyla Türk insanına “Mutlu Anlar” yaşatan Ülker, hizmette süreklilik ilkesi doğrultusunda önümüzdeki dönemde de insan kaynağını gelecek hedefleri doğrultusunda geliştirmek için azami gayret göstermek kararlılığındadır. Ülker Çalışanlarına Plaket Takdim Edildi 10 Yıl ve Üzeri Ülker bünyesinde 10 yıl ve üzerinde görev yaparak özverili çalışmalarıyla Şirket’e değer katan kıdemli çalışanlara teşekkür etmek için törenle plaket takdim edilmiştir. Çalışanların Şirket’e bağlılığının birer göstergesi olan plaket törenleri tüm çalışanlar tarafından mutlulukla karşılanmıştır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kalite ve Ar-Ge Çalışmaları Ülker, kalite ve Ar-Ge çalışmaları alanında da sektörünün öncüsü konumundadır. Bisküvi ve Kek Kalite Sağlama Çalışmaları Ülker bisküvi fabrikalarında (Esenyurt, Gebze, Ankara) üretilen tüm ürünler için Gold Standartlar tüketici spesifikasyonları çerçevesinde tanımlanmış olup hammadde tedariğinden son ürüne kadar, sürecin her aşamasında tanımlanan kriterler ve limitler dahilinde ürünlerin üretimi yapılmaktadır. Girdi kontrolde hammadde analizleri, tanımlanmış analiz yöntemleri ile planlı bir şekilde yapılmakta, sonuçları tedarikçi firma bazında kayıt altına alınmaktadır. 2012 yılında laboratuvar yeterlilik testleri başarı ile tamamlanmıştır. Kalite kontrol planları çerçevesinde ürün kalitesine ve gıda güvenliğine risk teşkil edebilecek unsurlar kritik kontrol noktaları (CCP) ile kontrol altına alınmıştır. Üretilen ürünlerin raf ömrü analizleri 12 ay boyunca düzenli olarak takip edilmiştir. Ürün skoringleri, ekipman, ortam ve çalışanların hijyen kontrolleri konularında çalışmalar planlı bir şekilde yürütülmüştür. Ülker bisküvi ürünlerinin standart üretiminin sağlanması ve rakip firmaların benzer ürünleriyle farklılıklarının tespit edilmesi için 2012 yılı içinde Dankek Choco, Dankek 8 Kek, Kekstra Jölebol, Dankek Pöti, Dankek Çikolatalım, Dankek Çay Saati, Çubuk Kraker (Gebze ve Ankara), Biskrem (Gebze ve Ankara), Pötibör (Gebze ve Ankara), Hanımeller Fındıklı, Çizi, Mini Halley, Altınbaşak, Çokoprens, Çikolatalı İkram ürün gruplarında saha denetimleri ve benchmarking (kıyaslama) çalışmaları olmak üzere toplam 27 adet tüketici testi çalışması yürütülmüştür. 32-33 Ülker bünyesinde tüm çalışanlara ve iş birliği gerçekleştirilen taşeron firma çalışanlarına Kalite, Gıda Güvenliği, İş Sağlığı ve Güvenliği, Çevre Yönetim Sistemleri, Alerjen Maddeler eğitimleri düzenlenmiştir. Tüketici beklentilerini en üst seviyede karşılamayı ve müşteri memnuniyetini sürekli olarak artırmayı ilke edinen Şirket, tüketici bildirimlerini titizlikle inceleyerek gerekli düzeltici faaliyetleri yapmaktadır. Öte yandan tedarikçilerle iş birliği yapılarak kalite kaynaklı problemlerin, henüz oluşmadan kaynağında önlenmesi için inceleme ve test çalışmaları uygulanmaktadır. Tedarikçiden tüketiciye kalite ve gıda güvenliği zincirini kurma ana projesi kapsamında AIB (Amerikan Institute Of Bakery) ile çalışılmaya başlanmıştır. Çalışanların Ülker prensipleri ve değerleri istikametinde sürdürülebilir kalite ilkesini sağlamak amacıyla AIB projesi kapsamında AIB Bilgilendirme ve İç Tetkikçi Eğitimleri verilmiş olup, 3 fabrika için iç tetkikçi ekipleri oluşturulmuştur. Aylık olarak fabrika içindeki tüm alanlarda gıda güvenliği iç denetimleri yapılmaktadır. 2012 yılı sonunda gerçekleşen AIB denetlemesinde Ülker Ankara fabrikası 745, Gebze fabrikası 760 puan elde etmiştir. Ülker bisküvi ürünlerinde kullanılan hammaddelerin tedarikçisinden başlanarak ürünlerin müşteriye ulaşana kadarki depolama aşamalarında gıda güvenliğinin ve kalitesinin korunması amacıyla yıl içinde farklı yerleşkelerde bulunan 35 tedarikçinin ve 58 distribütör deposunun AIB tarafından gıda güvenliği denetlemeleri yapılmıştır. Plasiyer saha ziyaretleri ile satış noktasındaki ürünlerin denetimi yapılmış olup gözlemler fabrika yönetimine raporlanmıştır. Ülker Gebze Fabrikası’na 760 AIB PUANI Aylık olarak fabrika içindeki tüm alanlarda gıda güvenliği iç denetimleri yapılmaktadır. 2012 yılı sonunda gerçekleşen AIB denetlemesinde Ülker Ankara fabrikası 745, Gebze fabrikası 760 puan elde etmiştir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kalite ve Ar-Ge Çalışmaları Ar-Ge olarak inovasyon kültürüne sahip çıkmak adına yeni proje önerileri sunulmuştur. Yasalara ve yönetmeliklere uygun, hijyenik koşullarda, sürekli ve üstün kalitede, “Lezzetli, Sağlıklı ve Güvenilir” ürünler üretmeyi ilke edinen ve bu anlayışını belgelemiş olan Ülker aşağıdaki kalite belgelerine sahiptir: • ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi (Esenyurt, Gebze, Ankara) • ISO 22000 Gıda Güvenliği Yönetim Sistemi (Esenyurt, Gebze, Ankara) • ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi (Gebze, Ankara) • OHSAS 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi (Esenyurt, Gebze, Ankara) • BRC (Achieved Grade: A) (Gebze, Ankara) • IFS (at Higher Level) (Gebze, Ankara) Bisküvi ve Kek Ar-Ge Çalışmaları Türkiye’nin ve dünyanın damak tadına uygun yenilikçi ürünler sunan Ülker Bisküvi’nin Ar-Ge çalışmalarının etik ilkeleri şu şekilde belirlenmiştir: • Bilimsel yöntem ve teknikleri, doğruların araştırılıp bulunması ve rapor edilmesi için kullanmak • Çalışmalarda, yürürlükteki kanun ve mevzuat ile Grubun ilke ve hedeflerine bağlı kalarak insan ve çevre sağlığı ile kamu yararını gözetmek • Tüketici ihtiyaç ve beklentilerini her zaman birinci planda tutmak • Ürünlerde, Gıda Güvenliği-Kalite-Fiyat-Çeşitlilik optimizasyonu sağlamak • “Kendimizin tüketmeyeceği ve çocuğumuza yedirmeyeceğimiz hiçbir ürünü tüketicilere sunmayız” ilkesi doğrultusunda hareket etmek 34-35 Ar-Ge faaliyetlerini yürütmek amacı ile oluşturulan Northstar Innovation çatısı altında Bisküvi ve Kek Ar-Ge birimi 11 kişilik ekibi ile 2012 yılında proje bazında birçok çalışmaya imza atmıştır. Yeni ürün geliştirme, mevcut ürün iyileştirme, maliyet azaltma, kalite geliştirme, alternatif hammadde onayı ve teknik/teknolojik destek gibi konularda, belirlenen stratejiler doğrultusunda ve müşteri odaklı olarak çalışmalar aralıksız ve hızlı bir şekilde devam etmiştir. Projeler iş, tüketici ve teknolojik açıdan değerlendirilmiş ve inovatif projeler öncelikli olarak ele alınmıştır. Ar-Ge olarak inovasyon kültürüne sahip çıkmak adına yeni proje önerileri sunulmuştur. Ülker’in kalite yol haritası çerçevesinde başlatılan kalite hareketinin en önemli adımlarından biri spesifikasyon merkezinin oluşturulması amacıyla 2012 yılında tüm ürün çeşitlerine ait kalite spesifikasyonları, iş, tüketici ve teknolojik açıdan gözden geçirilmiş ve yeni spesifikasyonlar tamamlanarak kullanıma alınmıştır. 2012 yılı içinde Ar-Ge çalışmaları kapsamında toplamda 246 proje gerçekleştirilmiş olup bu projelerin 127’si ürüne dönüştürülmüştür. Ayrıca, 25 adet mevcut ürün iyileştirmesi gerçekleştirilmiştir. Gerçekleştirilen Ar-Ge çalışmaları neticesinde pazara sunulan ürünler şunlardır: Atıştırmalık Probis, Flint Kraker, Çizi Mini, Halk Çilek Jöleli Jaffa Kek, Halk Chococake, Halk Chococake, Halk Chocobis, Kellogs Domatesli Naneli, Kellogs Fesleğenli, Peki Limonlu Baton, Peki Mozaik Baton, Peki Kakaolu Baton, Peki Meyveli Baton, Peki Cup Cake Çikolatalı, Peki Cup Cake Meyveli, Peki Cup Cake Çilekli ve Party Cake Havuçlu. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kalite ve Ar-Ge Çalışmaları Çikolata Kalite Sağlama Çalışmaları Ülker’in çikolata fabrikasında üretilen tüm ürünler Gold Standartlar tüketici spesifikasyonları çerçevesinde tanımlanmış olup hammadde tedariğinden son ürüne kadar, sürecin her aşamasında tanımlanan kriterler ve limitler dahilinde ürünlerin üretimi yapılmaktadır. Girdi kontrolde hammadde analizleri, tanımlanmış analiz yöntemleri ile planlı bir şekilde yapılmakta, sonuçları tedarikçi firma bazında kayıt altına alınmaktadır. 2012 yılında laboratuvar yeterlilik testleri ve laboratuvarlar arası karşılaştırma testleri başarı ile tamamlanmıştır. Kalite kontrol planları çerçevesinde ürün kalitesine ve gıda güvenliğine risk teşkil edebilecek unsurlar kontrol kritik kontrol noktaları (CCP) ile kontrol altına alınmıştır. Üretilen ürünlerin raf ömrü analizleri 12 ay boyunca düzenli olarak takip edilmiştir. Ürün skoringleri, ekipman, ortam ve çalışanların hijyen kontrolleri konularında çalışmalar planlı bir şekilde yürütülmüştür. Ürünlerin saklama koşullarının takip altına alınabilmesi için 2012 yılında sıcaklık ve nem takip sistemi projesi hayata geçirilmiştir. 90 distribütör deposunda, 146 cihaz ile anlık sıcaklık ve nem takibi online yapılabilmektedir. Ülker Çikolata bünyesinde tüm çalışanlara ve sürekli birlikte çalışılan taşeron firma çalışanlarına Kalite, Gıda Güvenliği, İş Sağlığı ve Güvenliği, Çevre Yönetim Sistemleri, Alerjen Maddeler eğitimleri düzenlenmiştir. Tüketici beklentilerini en üst seviyede karşılamayı ve müşteri memnuniyetini sürekli olarak artırmayı ilke edinen Şirket, tüketici bildirimlerini titizlikle inceleyerek gerekli düzeltici faaliyetleri yapmaktadır. Öte yandan tedarikçilerle iş birliği yapılarak kalite kaynaklı problemlerin, henüz oluşmadan kaynağında önlenmesi için inceleme ve test çalışmaları uygulanmaktadır. Tedarikçiden tüketiciye kalite ve gıda güvenliği zincirini kurma ana projesi kapsamında AIB (Amerikan Institute Of Bakery) ile 2011 yılının Ağustos ayında çalışılmaya başlanmıştır. Çalışanlara, Ülker prensipleri ve değerleri istikametinde sürdürülebilir kalite ilkesini sağlamak amacıyla, AIB projesi kapsamında Kasım 2011 ve Şubat 2012 tarihlerinde AIB Bilgilendirme ve İç Tetkikçi Eğitimleri verilmiş olup toplam 35 kişilik iç tetkikçi ekibi oluşturulmuştur. Aylık olarak fabrika içindeki tüm alanlarda gıda güvenliği iç denetimleri yapılmaktadır. İlk AIB denetimi Ocak ayında gerçekleşmiştir. 2012 yılı sonunda gerçekleşen AIB denetlemesini Ülker Çikolata fabrikası 810 puan ve gıda güvenliğini tehdit eden hiçbir unsura rastlanılmadan başarılı ile geçirmiştir. Fabrika genelinde gıda güvenliği kapsamında yürütülen iç tetkikler planlandığı şekilde devam etmektedir. Ülker Çikolata ürünlerinde kullanılan hammaddelerin tedarikçisinden başlanarak ürünlerin müşteriye ulaşana kadarki depolama aşamalarında gıda güvenliğinin ve kalitesinin korunması amacıyla yıl içinde farklı yerleşkelerde bulunan 35 tedarikçinin ve 58 distribütör deposunun Ülker Çikolata kalite ekibinin desteği ile gıda güvenliği denetlemeleri yapılmıştır. Ayrıca, 2012 yılı Haziran ayında uluslararası bir standart olan IFS denetimi sonunda Ülker Çikolata Fabrikası en 36-37 üst seviye olarak değerlendirilen (Higher Level) belgelendirmesini almıştır. Plasiyer saha ziyaretleri ile satış noktasındaki ürünlerin denetimi yapılmış olup gözlemler fabrika yönetimine raporlanmıştır. Yasalara ve yönetmeliklere uygun, hijyenik koşullarda, sürekli ve üstün kalitede, “Lezzetli, Sağlıklı ve Güvenilir” ürünler üretmeyi ilke edinen ve bu anlayışını belgelemiş olan Ülker Çikolata aşağıdaki kalite belgelerine sahiptir: • • • • ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi ISO 22000 Gıda Güvenliği Yönetim Sistemi ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi OHSAS 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi • BRC (Achieved Grade: A) • IFS (at Higher Level) Çikolata Ar-Ge Çalışmaları Ülker Çikolata, uzman ve deneyimli Ar-Ge kadrosuyla kalite anlayışına paralel olarak yeni ürünler geliştirmeye 2012 yılında da devam etmiş ve yenilikçilik anlayışını üst noktalara taşımıştır. Bu yıl lansmanı yapılan yeni ürünler ile kapasite artışında önemli iyileşmeler sağlanmıştır. 2012 yılında Ülker Çikolata Ar-Ge bölümünde toplam 57 yeni proje üzerinde çalışılmış ve bunlardan 9’u ürüne dönüştürülerek pazara sunulmuştur. Bu ürünler sırasıyla şu şekildedir: Albeni Atıştırmalık , Dido Draje 45 gr kutu , Dido Draje 96 gr doypack , Smartt 12 gr çikolata, %60 bitter kare, %60 antep fıstıklı bitter kare, %60 bitter tablet, %80 bitter kare, Çokokrem Golden 400 gr Yeni ürün projelerine ek olarak 25 adet yeni ambalaj geliştirme projesi hayata geçirilmiştir. 2012 yılında Ar-Ge tarafından geliştirilen yeni ürünler; toplam tonajın %5,2’sini oluşturmuştur. Ülker Çikolata, ürünlerinin standart, güvenilir ve insan hatalarından arındırılmış, kaliteli üretimini tesis etmek için 2012 yılında da hammadde, ambalaj, yarı mamul ve son ürün değerlendirmesi gibi konularda çok sayıda rutin test ve analiz gerçekleştirmiştir. 2012 yılında Ülker çikolatada toplam 36 alternatif ham madde ve ambalaj malzemesinde üretim denemeleri yapılmıştır. Bunun yanı sıra, ham maddelerin, akredite laboratuvarlarda yapılan analiz sonuçları tedarikçilerden temin edilerek kayıt altına alınmıştır. Tanımlanmış analiz yöntemleri ve planları dahilinde proses kontrolleri, kritik kontrol noktalarının (CCP) kontrolleri, raf ömrü analizleri, skoringler, ekipman, ortam ve çalışanların hijyen kontrolleri konularında çalışmalar rutin olarak sürdürülmüştür. Ürün güvenliğini ve hijyenini garanti altına almak adına 2012 yılında Ülker Çikolata bünyesinde Çalışan Hijyeni, Çevre, Yönetim Sistemleri ve Alerjen Maddeler eğitimleri düzenlenmiştir. Tüketici beklentilerini en üst seviyede karşılamayı ve müşteri memnuniyetini sürekli olarak artırmayı ilke edinen Şirket, tüketici bildirimlerini titizlikle inceleyerek gerekli düzeltici faaliyetleri yapmaktadır. Öte yandan tedarikçilerle iş birliği yapılarak kalite kaynaklı problemlerin, henüz oluşmadan kaynağında önlenmesi için inceleme ve test çalışmaları uygulanmaktadır. Ayrıca, gıda güvenliği kapsamında Ülker Çikolata ürünlerinin son müşterilere kadar hijyenik bir şekilde ulaşmasını sağlamak amacıyla yıl içinde farklı illerde bulunan distribütör depolarının denetimi de gerçekleştirilmiştir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Sosyal Sorumluluk Ülker’in spor projelerine 2012 yılında 25.100 çocuğun katılımı sağlanmıştır. Ülker’in sosyal sorumluluk yaklaşımı Ülker’in kurucusu ve Onursal Başkanı Sabri Ülker’in “Biz her insanın, hangi ülkede yaşarsa yaşasın, güzel bir çocukluk geçirme hakkına sahip olduğuna inanıyoruz…” sözü Şirket’in kurumsal sosyal sorumluluk çalışmaları için de rehber niteliği taşımaktadır. Türkiye’de köklülük ve devamlılığa işaret eden Ülker markası ile 1944 yılından bu yana onlarca kuşak yetişmiştir. Şirket’in sosyal sorumluluk alanındaki duyarlılıklarında da çocuklar öncelikli konumdadır. Bu doğrultuda, Şirket tarafından “Önce Çocuklar” ana başlığı altında biri spor diğeri ise kültür-sanat olmak üzere iki alanda sosyal sorumluluk projeleri, kapsam açısından genişleyerek yoluna devam etmektedir. “Ülker Çocuk Sinema Şenliği” Projesi Ülker’in gelenekselleştirerek sürdürdüğü 23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk Bayramı’nda “Çocuklara Sinema Hediyesi” projesi, “Önce Çocuklar” ana fikrinden hareketle oluşturulmuştur. Armağan kadar armağanın verileceği zamanın da özel olması fikrinden hareketle, Türkiye’de bütün çocukların ortak heyecanla kutladıkları 23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk Bayramı etkinlik günü olarak seçilmiştir. Bu proje sayesinde Ülker, ulusal bir bayramın çocuklara hediye edildiği dünyadaki tek ülke olan Türkiye’de çocuklara sinema armağan eden ilk ve tek marka olmuştur. 2008 yılında Ülker markası ile başlatılan proje, aradan geçen yıllarda Projenin rakamlarla 4 yılı 2012 2011 2010 2009 2008 İl 62 55 50 49 33 Salon Sayısı 157 157 158 133 123 Gösterim 785 785 1.580 1.345 1.300 Çocuk 135.000 110.000 140.000 130.000 125.000 Hediye 130.000 101.000 200.000 130.000 80.000 38-39 bir şenlik olgunluğuna erişerek yoluna “Ülker Çocuk Sinema Şenliği” olarak devam etmektedir. Aynı günlerde ve aynı anda Türkiye’nin dört bir yanındaki çocuklara aynı filmi seyretme olanağını sunan Şenlikten, son beş yılda 645 bin çocuk faydalanmıştır. Bugün, Türkiye’nin en yaygın sosyal sorumluluk projesi konumunda olan Şenlik kapsamında sinema ile buluşan çocukların %8’i daha önce hiç sinemaya gitmemiş çocuklardan oluşmaktadır. Ülker Çocuk Sanat Atölyesi Ülker, çocukların küçük yaşta sanat sevgisi kazanması ve sanatsever bireyler olması için Türkiye’de bir ilke imza atarak Ülker Çocuk Sanat Atölyesi’ni oluşturmuştur. İnsanların sanata değer vermesi, müze ve sergi gezme kültürü edinmesi için küçük yaşlarda eğitilmesi gerektiği gerçeğinden hareketle oluşturulan Ülker Çocuk Sanat Atölyesi, deneyimli uzman bir ekip tarafından çocuklar için eğlenceli özel bir etkinlik olarak tasarlanmıştır. Birincisi 2011 yılında açılan atölye, 2012 yılında da Kent Duvarlarının Yarım Yüzyılı: Burhan Doğançay Retrospektifi ve Contemporary Istanbul bünyesinde küçük ziyaretçileri ağırlamıştır. Türkiye’nin en kapsamlı uluslararası çağdaş sanat fuarı konumunda olan Contemporary Istanbul bünyesinde dört gün boyunca açık kalan Ülker Çocuk Sanat Atölyesi 1.000 çocuğun çağdaş sanat eğitimi almasına olanak sağlamıştır. Fuarı ziyaret eden çocuklar, atölyede çağdaş sanat, yazı, resim, kolaj, enstalasyon, video ve dijital gibi birçok farklı uygulamayı deneyimleme imkanı bulmuştur. Atölyelerde Burhan Doğançay, Komet gibi ünlü ressamların yanı sıra genç sanatçılarla da bir araya gelen çocuklar, onların deneyimlerinden yararlanma fırsatı elde etmiştir. Ülker Çocuk Sanat Atölyesi kapsamında bugüne kadar 1.500 çocuk, sanatla iç içe eğlenceli aktivitelere katılım fırsatı elde etmiştir. Çağdaş Sanat Eğitimi Verilen 1.000 ÇOCUK Türkiye’nin en kapsamlı uluslararası çağdaş sanat fuarı konumunda olan Contemporary Istanbul bünyesinde dört gün boyunca açık kalan Ülker Çocuk Sanat Atölyesi 1.000 çocuğun çağdaş sanat eğitimi almasına olanak sağlamıştır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Sosyal Sorumluluk Ülker’in çocuk ve spor konulu projeleri öncelikli olarak basketbol alanında başlamıştır. Çocuklar İçin Futbol Dünyada olduğu gibi Türkiye’de de futbol, geniş kitlelerin ilgisini çeken en popüler spor dallarından biri konumundadır. Ülker, yetişkinlerin yanı sıra çocukların da sevdiği bir spor dalı konumunda olan futbola verdiği desteği profesyonel futbolun ötesine taşıyarak çocuklara yönelik projeleri de desteklemektedir. Futbolun bireylerin sosyal gelişimine de katkıda bulunabileceği tezinden hareketle UEFA desteğiyle küresel ölçekte yürütülen Grassroots projesi, ülkemizde Türkiye Futbol Federasyonu ve Ülker iş birliği ile 2007 Aralık ayından bu yana Çocuklar İçin Futbol başlığı altında yürütülmektedir. Bu proje kapsamında, bugüne kadar 230 binin üzerinde çocuk sporla buluşmuştur. Projenin gelecek yıllardaki hedefi; • Çocukların hayatına aktivite katmak, hayatlarında fark yaratmak, • Çocukların fiziksel, sosyal ve kültürel gelişimlerine katkıda bulunmak, • Ülker’in spor yatırımlarını, sosyal sorumluluk bilinci içinde çocuklara da yararlı olacak şekilde geliştirmektir. Devam Eden Projeler Futbol Eğitim Merkezleri Haftada beş gün faaliyette olan Futbol Eğitim Merkezleri’ne 6-12 yaş aralığında dileyen her çocuk ücretsiz olarak kayıt yaptırarak futbol, fairplay, çevre bilinci ve dengeli beslenme konularında eğitim almaktadır. Türkiye çapına yayılan 50 Futbol Eğitim Merkezi’nde federasyon il sorumluları tarafından belirlenen TFF E lisansına sahip antrenörler tarafından yılın 9 ayında hafta içi 3 gün, ayda 900 saat, hafta sonu ise dört haftalık program dahilinde ayda 8 saat eğitim verilmektedir. Benzer biçimde, TFF ile birlikte yaz döneminde düzenlenen ve çocukların sosyal, kültürel ve kişisel gelişimine önemli katkılar sağlamayı hedefleyen Futbol Köyleri projesinde; Türkiye’nin dört bir yanından gelen yetenekli çocuklar, 10 gün yoğun bir programa tabi tutulmaktadır. Futbolla birlikte dengeli beslenme, drama ve satranç eğitimi de alan çocukların çok yönlü gelişmesi hedeflenmektedir. Futbol ve Basketbol Şenlikleri Ülker’in çocuk ve spor konulu projeleri öncelikli olarak basketbol alanında başlamıştır. Bu kapsamda, Şirket, 2005 yılında Türkiye Basketbol Federasyonu tarafından düzenlenen Minikler Basketbol Şenlik’in destekleme kararı almıştır. Ülker’in sosyal sorumluluk yaklaşımıyla bire bir örtüşen organizasyonun ana amacı, spor yapmanın yanı sıra, dostluk, arkadaşlık, takım ruhu gibi değerlerin aşılanması olarak belirlenmiştir. Türkiye’nin farklı bölgelerinden gelen çocukların kaynaşması da Şenlik’in hedefleri arasında yer almıştır. Günümüzde, Ülker’in spor federasyonları ile ortaklaşa düzenlediği şenlikler, çocuklara dostça spor yapmanın zevkini tattırmaktadır. Kazanmak ya da kaybetmenin olmadığı şenliklerde çocuklar sahaya çıkarak, bol bol futbol ve basketbol oynamanın yanı sıra yeteneklerini sergileme ve eğlenme fırsatı bulmaktadır. Bu doğrultuda, 2012 40-41 yılında 1.600 çocuk, Ülker’in futbol ve basketbol şenliklerinde hem eğlenme hem de spor bilgilerini geliştirme fırsatı bulmuştur. 2012 Yılında Ülker’in Spor Projelerine Katılan Çocuk Sayısı Son 5 Yılda Ülker’in Spor Projelerine Katılan Çocuk Sayısı Proje Futbol Şenliği ve Festivaller Futbol Eğitim Merkezleri Futbol Köyleri Basketbol Minikler Şenliği Toplam Proje Süresi Ulaşılan Çocuk Sayısı 5 yıl 162.000 5 yıl 6 yıl 59.000 3.650 7 yıl 7.000 231.650 Etkinlik Futbol Eğitim Merkezleri 10. Ülker Basketbol Minikler Şenliği Futbol Köyleri Toplam Ulaşılan Çocuk Sayısı 23.500 1.000 600 25.100 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 2003 yılında yayınlanan ve 2005 yılında revize edilerek son haline getirilmiş Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan prensiplerin uygulanmasının öneminin farkında olarak gerekli çalışmaları yapmıştır ve süreci daha ileriye götürmek içinde gerekli özeni göstermeye devam etmektedir. Şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum düzeyine ilişkin değerlendirme ve tespitleriyle uyum düzeyinin kapsam ve nitelik itibarıyla geliştirilmesine yönelik düşünceleri aşağıda kapsamlı olarak sunulmuştur. Ana hatlarıyla; • Pay sahipleri ile ilişkiler birimi yapılandırılmış, • İçeriden alınan bilgilerin ticareti ile ilgili düzenlemeler yapılmış, • Komitelerin çalışma esasları düzenlenmiş, • Web sayfası ilkelerde belirtilen şekilde düzenlenmiş, • Esas Sözleşme’nin Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Çalışmaları yapılmış, • Yönetim Kurulu’na bağlı olarak görev yapacak olan Kurumsal Yönetim Komitesi, Risk Komitesi ve Denetim Komitesi kurulmuş komite yapıları kurumsal yönetim ilkelerine uygun hale getirilmiştir. İstisnai nitelik arz eden henüz uygulanmayan prensiplerin de, bugüne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamış olmakla birlikte, bir süreç dâhilinde uygulanması planlanmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), 30.12.2011 tarihli Seri: IV No: 56 “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ” ile bazı Kurumsal Yönetim İlkeleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören şirketler için zorunlu hale getirilmiştir. Bu doğrultuda SPK’nın zorunlu olarak uygulanmasını öngördüğü hükümlere uyulması aynen kabul edilmiş olup, Tebliğ’de söz konusu diğer ilkelere uyum sağlanmasına yönelik çalışmalar tamamlanmıştır. Ayrıca aşağıda yer alan Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporumuz, Şirketimizin www.ulkerbiskuvi. com.tr internet adresinde kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ 2. Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi Pay sahipleriyle ilişkiler, Mali İşler Direktörlüğü bünyesinde yürütülmektedir. Söz konusu birim, pay sahibi ortaklarımızdan yazılı olarak ya da internet yoluyla yapılan başvuruları yanıtlamakla birlikte, yurt içinde ve yurt dışında düzenlenen yatırımcı konferanslarına da katılmaktadır. Pay sahipleriyle ilişkiler birimiyle ilgili iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır: İlhan Turan Usta Mali İşler Direktörü Davutpaşa Cad. No:10 34015 Topkapı/İstanbul [email protected] 0212 567 68 00 Hafize Nurtaç Ziyal M&A İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdürü Kısıklı Mah. Ferah Cad. No: 1 B Çamlıca Üsküdar/İstanbul [email protected] 0 216 524 25 00 42-43 Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi, yerli ve yabancı yatırımcılarla toplantılar düzenlemenin yanı sıra yurt içinde ve yurt dışında düzenlenen yatırımcı konferanslarına da katılmaktadır. Yatırımcı İlişkileri Birimi bu çerçevede yerli ve yabancı kurumsal yatırımcı ile görüşmektedir. Hissedarlarla ilişkiler ise Mali İşler Direktörlüğü bünyesinde yürütülmektedir. Hissedarların bilgilendirilmesine yönelik İMKB, SPK, ve MKK açıklamaları ve bu kurumlarla sürdürülen iletişim bu birim tarafından yürütülmektedir. Hissedarlarla, olağan ve olağanüstü genel kurullar dışında, gerekli oldukça proje bazında veya onlardan gelen talepler doğrultusunda da toplantılar düzenlenmektedir. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Dönem içinde pay sahiplerimizden gelen yazılı ya da sözlü bilgi talepleri, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere karşılanmıştır. Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgiler yıllık faaliyet raporlarımızda, özel durum açıklamalarımızda ve bireysel talepler vasıtasıyla pay sahiplerimizin kullanımına sunulmaktadır. Aynı zamanda genel olarak www.ulkerbiskuvi.com. tr adreslerinde de gerekli bilgiler pay sahiplerinin kullanımına elektronik ortamda sunulmuştur. 4. Genel Kurul Bilgileri 13.01.2011 tarih ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 1527. maddesinde; anonim şirket genel kurullarına elektronik ortamda katılma, öneride bulunma, görüş açıklama ve oy vermenin, fizikî katılım ve oy vermenin bütün hukuki sonuçlarını doğurduğu, genel kurullara elektronik ortamda katılma ve oy kullanma sisteminin borsaya kote şirketler açısından zorunlu olduğu hükmüne bağlı olarak e-Genel Kurul fiziki Genel Kurul ile aynı tarihte ve paralel olarak yapılmaktadır. a) Yıllık Olağan Genel Kurul Toplantısı 22 Mayıs 2012 tarihinde Olağan Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. 2011 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı, 342.000 bin TL’lik ödenmiş sermayenin yaklaşık %81’ini temsil eden pay sahiplerimizin katılımıyla Millet Caddesi No:186 Topkapı – İSTANBUL adresindeki Barcelo Eresin Topkapı Oteli’nde gerçekleştirilmiştir. Toplantıya menfaat sahipleri ve medyadan katılım olmamıştır. Toplantıya ait davet, Kanun ve Esas Sözleşme’de öngörüldüğü gibi, gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 30 Nisan 2012 tarih ve 8058 sayılı nüshasında, günlük neşredilen Dünya Gazetesi 30 Nisan 2012 tarihli baskılarında, Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin www.ulkerbiskuvi.com. tr sitesinde ilân edilmek suretiyle toplantı gün ve gündeminin bildirilmesi suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan Genel Kurul gündem maddeleriyle ilgili olarak hazırlanan bilgilendirme dokümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgelerle esas sözleşmenin son hali ve esas sözleşmede değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi Genel Kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren Şirketimizin merkez ve şubelerinde pay sahiplerimizin incelemelerine açık tutulmaktadır. Genel Kurul toplantısında, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılmakta; pay sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkânı verilmekte ve sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılmaktadır. 2011 yılına ait Genel Kurul’da pay sahipleri tarafından soru sorulmamış ve gündem maddeleri dışında herhangi bir öneri verilmemiştir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Genel Kurula ait tutanak ve gündem maddeleri ve ilave bilgi notları www.ulkerbiskuvi.com.tr internet sitesinde ilân edilip paydaşların bilgisine sunulmuştur. 2012 yılı içinde iki adet Olağanüstü Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. b) Esas Sözleşme Değişikliğine İlişkin Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı 19.03.2012 tarihinde yapılan esas sözleşme değişikliğine ilişkin Olağanüstü Genel Kurul toplantısı, 268.600 bin TL’lik ödenmiş sermayenin yaklaşık %73’sini temsil eden pay sahiplerimizin katılımıyla Şirket Merkezi’nde gerçekleştirilmiştir. Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve vekâletname örneğini içeren toplantı daveti, kanun ve Esas Sözleşme’de öngörüldüğü gibi gündemi de ihtiva edecek şekilde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 22.02.2012 tarih ve 8011 sayılı nüshasında, günlük neşredilen Dünya Gazetesi’nin 23.02.2012 tarihli baskılarında ve internet sitesinde ilan edilmek suretiyle ve ayrıca nama yazılı pay sahipleri ile önceden hisse senedi tevdi ederek adreslerini bildiren hamiline yazılı pay sahiplerine taahhütlü mektupla süresi içinde yapılmıştır. Şirket ödenmiş sermayesinin 73.400.000.artırılarak 342.000.000.-TL’ye yükseltilmesi ve mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanarak, Sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek olan 73.400.000.-TL tutarındaki “C” grubu Hamiline yazılı payların Nama Yazılı İntifa Senedi ve A ve B Grubu İmtiyazlı Hisse Senedi sahiplerine, intifa senetleri ve temettü imtiyazlarının kaldırılması karşılığında ve imtiyazlı hisse sahiplerine kaldırılan imtiyazları, intifa senedi sahiplerine kaldırılan senetleri nispetinde ve kayden dağıtılmasına karar verildi. c) Bağımsız Üye Seçimine İlişkin Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı 9 Ağustos 2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısı, 342.000 bin TL’lik ödenmiş sermayenin yaklaşık %83’ünü temsil eden pay sahiplerimizin katılımıyla Şirket Merkezi’nde gerçekleştirilmiştir. Toplantıya ait davet, Kanun ve Esas Sözleşme’de öngörüldüğü gibi, gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 6 Temmuz 2012 tarih ve 8106 sayılı nüshasında, günlük neşredilen Dünya Gazetesi 7 Temmuz 2012 tarihli baskılarında, Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin www.ulkerbiskuvi.com. tr sitesinde ilân edilmek suretiyle toplantı gün ve gündeminin bildirilmesi suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Yönetim Kurulu üyelerinin özgeçmişleri hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesinin akabinde, Şirket Yönetim Kurulu’nda 3 yıl sonraki olağan Genel Kurul’a kadar görev yapmak üzere; Sn. Duran AKBULUT, ve Sn. Ekrem PAKDEMİRLİ seçilmelerine, seçilen bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin her birine aylık 5.000 TL brüt ücret ödenmesine, Şirket içerisinde oluşturulan komitelerde görev alan Yönetim Kurulu üyelerine bu görevlerden dolayı herhangi bir ücret ödenmemesine oyçokluğuyla karar verildi. 44-45 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Esas Sözleşme’miz uyarınca her pay bir oy hakkına sahiptir. Şirketimiz sermayesi (A), (B), ve (C) grubu paylardan oluşmakta olup Yönetim Kurulu üyelerinin dört tanesi (A) grubu pay sahiplerinin salt çoğunluğuyla tespit edilecek adaylardan, bir tanesi (B) grubu pay sahiplerinin salt çoğunluğuyla tespit edilecek adaylardan ve diğer üyeler de genel hükümlere göre tespit edilecek adaylardan seçilebilmektedir. Herhangi bir hissedarımızla Şirketimiz arasında karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır. Şirketimizde birikimli oy kullanma yöntemi uygulanmamaktadır. Esas Sözleşme’mizde pay sahibi olmayan kişilerin temsilci olarak vekâleten oy kullanmasını engelleyen hükümler yer almamaktadır. 6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı SPK tarafından belirlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında Yönetim Kurulumuz, aşağıda ifade edildiği şekilde bir kâr dağıtım politikası benimsemiştir. Buna göre; Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen oran ve miktardan az olmamak üzere, Türk Ticaret Kanunu, SPK hükümleri ve Esas Sözleşme’mizde yer alan hükümler çerçevesinde Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda dağıtılacak kâr payı miktarının belirlenmesi ve SPK tarafından belirlenen yasal süreler içinde dağıtılması esasını benimsemiştir. Yönetim Kurulumuzun Genel Kurul’a teklif ettiği kâr dağıtım teklifleri, ülke ekonomisinin ve Şirketimizin içinde bulunduğu sektörün mevcut durumu göz önünde bulundurulmak suretiyle, pay sahiplerimizin beklentileri ve Şirketimizin büyüme gereksinimi arasındaki hassas denge gözetilerek belirlenmektedir. Dağıtılacak temettünün nakit ve/veya bedelsiz hisse payı olarak dağıtılması esası benimsenmiş olup kârdan pay alma konusunda 19 Mart 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar ile imtiyazlar kaldırılmıştır. Ayrıca, Esas Sözleşme’mizde çalışanlarımıza performansları doğrultusunda kârdan liyakât primi verilmesi uygulaması bulunmaktadır. Yine Esas Sözleşme’mizde temettü avansı verilmesine ilişkin hüküm bulunmakta olup bugüne kadar bu yöntem kullanılmamıştır. Şirketimizin kâr dağıtım politikası Genel Kurul’da pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Kâr dağıtım politikamız kamuya açıklanmış olup, Şirket internet sitesi ve faaliyet raporlarında da yer almaktadır. 7. Payların Devri Esas Sözleşme’mizin 9. maddesinde nama yazılı hisse senetlerinin devri hususuna yer verilmiştir. Bu maddeye göre nama yazılı hisse senetleri esas itibarıyla devrolunabilir. Devir ciro edilmiş senedin devrolana teslimi ve pay defterine kayıtla hüküm ifade eder. Şirket sebep göstermeksizin dahi devri pay defterine kayıttan imtina edebilir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası Şirketin “Bilgilendirme Politikası” yasal düzenlemeler, SPK mevzuatı ve yayımlanan tebliğlerle belirlenen kurallar çerçevesinde yürütülür. Şirket kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme konusunda yazılı bir doküman hazırlamış ve Yönetim Kurulu’nun onayından geçirilerek hissedarlara ve kamuoyuna internet sitesi aracılığıyla duyurulmuştur. Ayrıca talep olması halinde kamuya açıklanmış her türlü bilginin ilgili kişiye en kısa sürede ulaştırılması temel prensip olarak benimsenmiştir. Pay sahiplerinden bilgi talebi olduğu takdirde yazılı ya da sözlü bilgilendirme yapılmaktadır. Yıl içinde kamuya açıklanacak önemde gelişmeler olması halinde gerekli özel durum açıklamaları da zamanında yapılmaktadır. Faaliyet raporumuz, kamunun Şirket’in faaliyetleri hakkında her türlü bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda hazırlanmaktadır. Özel Durum Açıklamaları Şirketimiz 2012 yılı Ocak – Aralık döneminde SPK düzenlemeleri uyarınca 27 adet özel durum açıklaması yapmıştır. Şirketimiz tarafından zamanında yapılmamış özel durum açıklaması bulunmamaktadır. 9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirket internet sitesi Türkçe ve İngilizce olarak www. ulkerbiskuvi.com.tr adreslerinde yer almaktadır. Şirketimiz internet sitesinde pay sahiplerini bilgilendirme kapsamında aşağıdaki bilgiler yer almaktadır; - Ülker Bisküvi ve İştirakleri Hakkında Bilgiler - Şirket Vizyonu - Etik İlkeler - Yönetim Kurulu ve Yönetim Hakkında Bilgiler - Şirket Ortaklık Yapısı - Şirket Organizasyon Yapısı - Toplumsal Sorumluluk - Ticaret Sicili Bilgileri ve Şirket Künyesi - Şirket Esas Sözleşmesi - Mali Tablo ve Dipnotlar - Yıllık Faaliyet Raporları - Özel Durum Açıklamaları - Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu - Genel Kurul Bilgileri (Gündem, Tutanak, Hazirun Cetveli ve Vekaleten Oy Kullanma Formu) - Şirket Bilgilendirme Politikası -Komiteler - Gazete İlanları ve Duyurular (Genel Kurul İlanları vb.) - İçerden Öğrenenler Listesi - Derecelendirme Raporları - İMKB’de Ülker (Hisse Senedine İlişkin Rasyo ve Grafik Bilgileri) - Takip Eden Analist Listesi ve Yatırımcı Sunumları 46-47 10. Faaliyet Raporu Şirketimizin faaliyet raporlarında, 30.12.2011 tarihli Seri: IV No: 56 “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ” Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir. İçeriden öğrenilen bilgilerin kullanımının önlenmesi için gerekli her türlü önlem alınmış olup Şirketimizin sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek nitelikteki bilgiye ulaşabilecek konumdaki yöneticileriyle hizmet aldığı diğer kişi/kurumlar Şirket web sayfasında sürekli olarak güncellenmektedir. Şirketimizin Faaliyet Raporunda da yer verdiği sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek nitelikteki bilgiye ulaşabilcek konumdaki Yöneticileri ile hizmet aldığı diğer kişi/kurumlar aşağıda sunulmıştur. Adı Soyadı Murat Ülker Ali Ülker Alain Strasser Cengiz Solakoğlu Mahmut Mahir Kuşculu Ahmet Özokur Mehmet Tütüncü Duran AKBULUT Ekrem PAKDEMİRLİ Emre Şehsuvaroğlu Mustafa Tercan Yasemin Hocaoğlu Şener Astan İlyas Yirmili İlhan Turan Usta Bora Yalınay Hafize Nurtaç Ziyal Zuhal Şeker Tucker Naci Yekta Caymaz Sadettin Atilla Erdal Atak Murat Demirkol Murat İlhan Erkan Taşdemirci Muhammed Fatih Akşener Nihan Baştak Nihal Gül Ahmet Murat Yalnızoğlu Ömer Yüksel Burç Seven Mevcut Görevi Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Murakıp Murakıp Yönetim Kurulu Başkanlığı Genel Müdürlük Başkan Yardımcılığı (Unlu Mamuller) Genel Müdürlük Başkan Yardımcılığı (Unlu Mamuller) Mali İşler Direktörlüğü Ülker Grubu Mali İşler Grup Başkanlığı M&A Yeni İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdürlüğü Kurumsal İletişim Genel Müdürlüğü Bilgi İşlem Genel Müdürlüğü Tedarik Zinciri Genel Müdürlüğü Mali İşler Direktörlüğü Mali İşler Direktörlüğü Mali İşler Direktörlüğü Mali İşler Direktörlüğü Mali İşler Direktörlüğü Pazarlama Direktörlüğü Pazarlama Direktörlüğü Danışman DRT Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. (Deloitte) DRT Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. (Deloitte) ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Adı Soyadı Serkan Aslıyüce Evin Pehlivanlı Gülay Çuğu Bal Murat Sorkun Serkan Karadağ Bora Dal Mesut Emre Yalçın Bayram Erol Duygu Artunç Emrah Ebeperi Evren Bayraktaroğlu Mustafa Kocameşe Siyne Arslandok Ufuk Kasar Zeynep Sinem Ülker Yarar Ergin Can Fatma Buket Uğur Haser Semra Ahçıoğlu Babür Kaan Şener Kadir Damar Hakan Türel İhsan Sarıbaş Senem Fidan Gülcan Talat Çallak Levent Taşçı Muhammed Mustafa Gül Ayyüce Baştan Selda Şenkul Abdullah Çakar Hüseyin Avni Metinkale Halil Cem Karakaş Yusuf Gümüş Barış Öner Ayşegül Özfındık Muhammet Veysi Oruç Bahadır Tütüncü Fulya Erkmen Sünter Bahar Erbengi Leyla Şen Mevcut Görevi (Türkçe) Yönetim Muhasebesi ve Planlama Müdürlüğü Finansal Standartlar Müdürlüğü Finansal Standartlar Müdürlüğü Finansal Standartlar Müdürülüğü İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim İç Denetim Yönetim Kurulu Başkanlığı Holding Finans Koordinatörlüğü Genel Müdürlük Başkan Yardımcılığı (Unlu Mamuller) Holding Bütçe ve Planlama Müdürlüğü Kurumsal İşlemler Kurumsal İşlemler Kurumsal İşlemler Yönetim Kurulu Başkanlığı Yönetim Kurulu Başkanlığı Holding Genel Müdürlüğü Holding Mali İşler Başkanlığı Hukuk işleri Genel Müdürlüğü Hukuk işleri Genel Müdürlüğü Hukuk işleri Genel Müdürlüğü İstanbul Fabrika Müdürlüğü Holding Mali İşler Koordinatörlüğü Holding Mali İşler Koordinatörlüğü Kurumsal PR ve Reklam Direktörlüğü Kurumsal PR ve Reklam Direktörlüğü 48-49 Adı Soyadı Mustafa Aydemir Caner Özdurak Mehmet Akif Ersoy Muhammed Satılmış Bingül Altınkaynak Nagihan Şengül Karpuz Ali Anıl Kütük Nesrin Özel Sezgin Selimoğulları Cihangir Çimenoğlu Ahmet Temizyürek Akif Ziya ARICAN Esra Angın Arslan Özgür Kalyoncu Cem Kütük Işıl Bük Muhammed Raşit Dereci Melis Eğeryılmaz Sezen Öztürk Hasan Rıza Bayar Gamze Yavuz Emir Erçel Aynur Dal Mevcut Görevi (Türkçe) Stratejik Finansman Destek Müdürlüğü M&A Yeni İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdürlüğü Ülker Grubu Başkanlığı Ülker Grubu Başkanlığı Ülker Grubu Başkanlığı Yasal Kayıtlar Koordinatörlüğü Yasal Kayıtlar Koordinatörlüğü Yasal Kayıtlar Koordinatörlüğü Yasal Kayıtlar Koordinatörlüğü Yasal Kayıtlar Koordinatörlüğü Arkan & Ergin YMM A.Ş. Arkan & Ergin YMM A.Ş. Gıda Grubu Başkanlığı M&A Yeni İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdürlüğü M&A Yeni İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdürlüğü M&A Yeni İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdürlüğü Holding Mali İşler Grup Başkanlığı Holding Mali İşler Grup Başkanlığı Holding Mali İşler Grup Başkanlığı Holding Mali İşler Grup Başkanlığı Holding Mali İşler Grup Başkanlığı Holding Mali İşler Grup Başkanlığı Ülker Grubu Mali İşler Grup Başkanlığı BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ 11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ya da sözleşmeyle düzenlenmediği durumlarda menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket olanakları ölçüsünde Şirket’in itibarı da gözetilerek korunur. Ayrıca şirket çalışanlarına, şirket içi internet portalı ile sirküler ve duyurulara erişim imkânı sağlanmakta, bazı önemli duyurular e-posta yoluyla anında tüm çalışanlara iletilmektedir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Esas Sözleşme’mize göre Yönetim Kurulu en az 7 üyeden oluşur ve bu üyeler Esas Sözleşme’de yer alan hükümler doğrultusunda muhtelif hisse senedi sahiplerinin önerisiyle Genel Kurul tarafından seçilir. Yönetim Kurulu 3’ü bağımsız üye olmak üzere 9 üyeden oluşmaktadır. 13. İnsan Kaynakları Politikası İnsan kaynaklarının temel politikası, bugüne kadar yapılanları baz alıp insan kaynağına yapılacak iyileştirme ve geliştirme çabalarıyla yüksek performansa sahip bir takım oluşturmaktır. Şirketimizce benimsenen insan kaynakları politikası genel olarak Yıldız Holding’in benimsemiş olduğu politikalar olup bu politikalara www.ulkerbiskuvi. com.tr adreslerinde yer verilmektedir. Şirketimizin uyguladığı insan kaynakları politikasına ayrımcılık konusunda herhangi bir şikâyet olmamıştır. 14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Şirketimizin bağlı olduğu Yıldız Holding’in sosyal sorumluluk etkinlikleri faaliyet raporumuzda ve www. ulkerbiskuvi.com.tr adreslerinde yer almaktadır. Şirketimiz Çevre, Spor, Eğitim ve Kamu Sağlığı’na saygılı ve destekleyici politikalar uygulamaya azami özeni göstermektedir. Etik Kurallar yine sitemizde ilgili bölümde yer almaktadır. Şirketimiz, üretimin tüm aşamasında hizmet kalitesinin ve standardının sürekliliğini gözetir. Müşteri ve tedarikçilerin ticari sır kapsamındaki bilgilerinin gizliliğine özen gösterilir. Müşteri memnuniyeti Şirketimizin temel prensipleri içinde yer almaktadır. Ülker Bisküvi olarak, kuruluşumuzdan buyana kaliteli ve sağlıklı mal üreten, çalışanlarına saygılı, ortak ve hissedarlarının, tedarikçilerinin ve müşterilerinin hakkını gözeten, hukuka bağlı, toplum değerlerine önem veren, sosyal sorumluluk taşıyan, yöneticilerçalışanlar-tedarikçiler-müşteriler arasında en üst düzeyde sevgi ve saygıya, işbirliğine, çalışma performansının yüksekliğine, dürüstlük, tutarlılık, güven ve sorumluluk prensiplerine dayalı yönetim esaslarını benimsemiş ve bu prensipleri geliştirmek çabasında olan bir şirketler topluluğunun üyesiyiz. Yıldız Holding’in benimsemiş olduğu etik kurallar genel olarak tüm şirketlerde uygulanmakla birlikte Şirketimizin de dahil olduğu bu etik kurallar bilgilendirme politikası çerçevesinde kamuya açıklanmış olup www.ulkerbiskuvi.com. tr adreslerinde pay sahiplerimizin bilgisine sunulmaktadır. BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU 15. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Yönetim Kurulumuz 9 üyeden oluşmaktadır. Bu üyeler Esas Sözleşme’de yer alan hükümler doğrultusunda, 4 üyesi A grubu senetlerinin salt çoğunluğuyla, 1 üyesi B grubu senetlerin salt çoğunluğuyla diğer üyelerde genel hükümler doğrultusunda önerilecek üyeler arasından Genel Kurul tarafından seçilir. Yönetim kurulunda icrada görevli olan ve olmayan üyeler bulunur. Yönetim Kurulu üyelerinin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşur. İcrada görevli olmayan Yönetim Kurulu üyeleri içerisinde Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ile belirlenmiş kriterlerin tamamını taşıyan ve görevlerini hiçbir etki altında kalmaksızın yapabilme niteliğine sahip ġirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabilecek bağımsız üyeler bulunur. 50 - 51 Yönetim Kurulu üyelerimize ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur. Adı-Soyadı Murat Ülker Ali Ülker Ahmet Özokur Mehmet Tütüncü Mahmut Mahir Kuşculu Cengiz Solakoğlu Alain Strasser Duran Akbulut(*) Ekrem Pakdemirli(*) Unvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) İcracı Konumu İcracı Değil İcracı Değil İcracı Değil İcracı İcracı Değil İcracı Değil İcracı Değil İcracı Değil İcracı Değil (*) 09.08.2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul ile seçilmişlerdir. Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür aynı kişi değildir. Yönetim Kurulu’nda Ekrem Pakdemirli, Duran Akbulut ve Alain Strasser bağımsız üye sıfatıyla görev yapmaktadır. Yönetim Kurulu üyeleri arasında kadın üye bulunmamaktadır. Murat Ülker- Yönetim Kurulu Başkanı Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun olan Murat Ülker, 1982 yılında çalışma yaşamına başladı. Evli ve üç çocuk babası olan Murat Ülker, İngilizce ve Almanca biliyor; yelken sporunun yanı sıra ailesiyle seyahat etmekten hoşlanıyor. Ali Ülker- Yönetim Kurulu Üyesi 1969 yılında doğan Ali Ülker, evli ve üç çocuk babası. İngilizce ve Almanca biliyor. Ali Ülker basketbol ve bilardo oynamaktan, balık avlamaktan, sinemaya gitmekten ve kitap okumaktan hoşlanıyor. Mehmet Tütüncü- Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Tütüncü, 2005 yılında Gıda ve İçecek Grubu Başkanı olmuştur. 2009 Ekim ayından itibaren Sakız ve Şekerleme şirketleri, Gıda Grubu’na dahil olmuştur. 1958 yılında doğmuş olan Mehmet Tütüncü, evli ve 3 çocuk babasıdır. Seyahat etmekten, el yapımı küçük kutular biriktirmekten hoşlanmaktadır. Ahmet ÖZOKUR-Yönetim Kurulu Üyesi 2005 yılında Datateknik Genel Müdürlüğü’ne getirilen Özokur aynı yıl Datateknik Bilişim Grubu’nun Üst Düzey Yöneticisi (CEO) olmuştur. 4 Ocak 2010 tarihinden itibaren Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ Genel Müdür’lüğü görevine getirilmiştir. Su sporlarına ilgi duyan Ahmet Özokur, evli ve 1 çocuk babasıdır. Mahmut Mahir KUŞCULU - Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Erkek Lisesi’nden mezun olan Kuşculu, yüksek öğrenimini İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi’nde tamamladıktan sonra ABD’de pazarlama konusunda yüksek lisans yaptı. 1982 yılında Kutaş Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş.’yi ve 1985’te Erdem Dış Ticaret A.Ş.’yi kurarak bu şirketlerin yönetiminde ve idaresinde bulundu. 20 yıldan bu yana İstanbul Ticaret Odası ve İstanbul Sanayi Odası Meslek Komitelerinde görev alan Kuşculu, İstanbul Sanayi Odası Meclis Üyeliğini de 13 yıldır sürdürmektedir. Kuşculu, evli ve iki çocuk babasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Cengiz SOLAKOĞLU - Yönetim Kurulu Üyesi Aralıksız 37 yıl Koç Topluluğunda çalışan Solakoğlu, 60 yaş uygulaması nedeniyle emekliye ayrıldı. 1907 Fenerbahçe Derneği ve Eğitim Gönülleri Vakfı’nın kurucuları arasında yer alan Solakoğlu, Ekonomist Dergisi tarafından 2003 yılının Sivil Toplum Önderi seçildi. Solakoğlu, evli ve 2 çocuk babasıdır. Duran Akbulut - Yönetim Kurulu Üyesi(Bağımsız) 1937 yılında Sivas’ın Suşehri kazasında doğdu. İlk ve orta öğrenimini Sivas “Suşehri’nde” tamamlayarak, İstanbul’a geldi. Duran Akbulut evli ve iki erkek çocuk babasıdır. Prof Dr. Ekrem Pakdemirli - Yönetim Kurulu Üyesi(Bağımsız) 1939 yılında İzmir’de doğdu. ODTÜ Makine Mühendisliği’ni bitirdi. Aynı okulda Master derecesi aldı. Londra Imperial College Üniversitesi’nde doktorasını tamamladı. 2003-2008 yılları arasında Bilkent ve Başkent Üniversitelerinde öğretim üyeliği yapmış olup, 2008 yılından bu yana da İstanbul Ticaret Üniversitesi üniversitesinde Öğretim Üyesi olarak görev yapmaktadır. Ayrıca Albaraka Türk’te Yönetim Kurulu Üyeliği yapmakta olan Ekrem PAKDEMİRLİ’nin bugüne kadar 500’den fazla makalesi ve 10 kitabı yayınlanmıştır. Evli ve beş çocuk babasıdır. Alain STRASSER - Yönetim Kurulu Üyesi(Bağımsız) 1947 yılında doğdu. 1964 yılında matematik ve felsefe bölümünden mezun oldu. 1982 yılında temizlik ürünlerinde uzmanlaşmış Tambrands firmasına geçen Alain Strasser bu firmada sırasıyla Fransa Satış ve Pazarlama Direktörlüğü (1982-1983), Fransa Genel Müdürlüğü (1983-1987), İngiltere Genel Müdürlüğü (1987-1989), Avrupa Grup Başkan Yardımcılığı (1990-1993) Uluslararası Başkanlık (1993-1994) ve görevlerini icra etti. Yönetim Kurulu Bağımsız Üyelerin ortak “bağımsızlık beyanı” aşağıda sunulmaktadır BAĞIMSIZLIK BEYANI “Ülker Bisküvi Sanayi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’nda, mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ilan edilen Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirlenen kriterler kapsamında, 9 Ağustos 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da “bağımsız üye” sıfatı ile seçilmiş bulunmaktayım. Bu kapsamda; Şirket, şirketin ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişki kurulmamış olduğunu, Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmamış ve Yönetim Kurulu üyesi olarak görev almamış olduğumu, Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmadığımı, Sermayede sahip olduğum payın oranının %1’den fazla olmadığını ve bu payların imtiyazlı olmadığını, Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin 52-53 haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabildiğimi, beyan ederim. “ Yönetim kurulu üyesinin Şirket dışında aldığı görevler ve gerekçesi, grup içi ve grup dışı ayrımı yapılmak suretiyle seçiminin görüşüldüğü Genel Kurul toplantısında pay sahiplerinin bilgisine sunulur. Adı-Soyadı Unvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Ali Ülker Başkan Vekili Yönetim Kurulu Ahmet Özokur Üyesi Mehmet Yönetim Kurulu Tütüncü Üyesi Murat Ülker Duran Akbulut Yönetim Kurulu Üyesi Ekrem Pakdemirli Yönetim Kurulu Üyesi Şirket Dışı Görevi Grup içi şirketlerde Yönetim Kurulu Başkanlığı Grup içi şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği Grup içi şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği Grup içi şirketlerde Yönetim Kurulu Üyeliği Büyük Kulüp Derneğinde Yönetim Kurulu Başkanlığı Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim kurulu üyeliği Ayrıca bir komite ihdas edilmemiştir. Aday Gösterme Komitesi görevleri Kurumsal Yönetim Komitesince yürütülmektedir. 16. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulumuz 2012 yılı Ocak-Aralık dönemi içinde 36 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Toplantı tarihinin tüm üyelerimizin katılımına olanak sağlayacak şekilde tespit edilmesine özen gösterilmektedir. Yönetim Kurulumuz düzenli olarak, şirket işleri ve muameleleri lüzum gösterdikçe toplanmaktadır. Yönetim Kurulu şirket işleri ve muameleleri lüzum gösterdikçe ayda bir defa toplanır. Başkanın veya üyelerden 1/3’ünün lüzum göstermesi ile de Yönetim Kurulunun ayrıca toplanması gerekir. Denetçilerden herhangi birinin, gündemi de belirleyerek Yönetim Kurulunu toplantıya çağırma hakkı vardır. Yönetim Kurulu toplantıları şirketin idare merkezinde veya idare merkezinin bulunduğu şehrin uygun bir yerinde yapılabileceği gibi Yönetim Kurulu kararı ile başka bir şehirde de yapılabilir. Yönetim Kurulu üyeleri kendi aralarında verecekleri bir kararla vazife taksimi yapıp yapmayacaklarını tespit ederler. Toplantı gününden en az 7 gün önce toplantı çağrısının yapılması, çağrının gündemi içermesi ve çağrıya gündemle ilgili evrakların eklenmesi gereklidir. Yönetim Kurulu üyelerinin toplantıya bizzat katılmaları esastır. Toplantılara uzaktan erişim sağlayan her türlü teknolojik yöntemle katılabilinir. Toplantıya katılamayan, ancak görüşlerini yazılı olarak bildiren üyenin görüşleri diğer üyelerin bilgisine sunulur. Yönetim Kurulu görüşme ve kararlarının karar defterine bağlanacak toplantı tutanağına geçirilmesi ve toplantıya katılanlar tarafından imzalanması zorunludur. Olumsuz oy kullanan üyelerin gerekçelerini de belirterek tutanağı imzalamaları gerekir. Toplantı tutanakları ve ilgili belgeler ile bunlara ilişkin yazışmalar Yönetim Kurulu Sekretaryası tarafından düzenli olarak arşivlenir. Yönetim Kurulu üyelerinin en az yarısından bir fazlasının katılımı ile toplanır ve kararlarını katılan üyelerin oyçokluğu ile verir. Oyların eşitliği halinde oylanan konu ertesi toplantı gündemine alınır; bu toplantıda da oyçokluğu sağlanamazsa öneri reddolunmuş sayılır. Yönetim Kurulu üyelerinin her birinin konum ve görev alanlarına bakılmaksızın bir oy hakkı vardır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Yönetim Kurulu üyeleri ve yöneticilerinin yetki ve sorumluluklarından www.ulkerbiskuvi.com.tr adreslerinde yer alan Şirket Esas Sözleşmesi’nde açıkça bahsedilmektedir. Yönetim Kurulumuz yetkilerini, görevini tam olarak yerine getirilebilmesini teminen ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip bir şekilde, basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları çerçevesinde kullanmaktadır. 2012 yılı faaliyet dönemi içinde yapılan toplantılarda Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından alınan kararlar aleyhinde farklı görüş açıklanmamıştır. Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin onayına sunulan ilişkili taraf işlemleri ile önemli nitelikte işlemler olmamıştır. Kamuyla paylaşılması gereken konulara ilişkin önemli kararlar, toplantı bitiminden sonra hemen kamuya açıklanmaktadır. 17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Denetim Komitesi: Şirket bünyesinde 22.05.2006 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kurulmuş olan Denetim Komitesi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: X, No: 22 sayılı tebliği uyarınca 05.08.2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile yeniden düzenlenmiştir. Denetim Komitesi, finansal ve operasyonel faaliyetlerin sağlıklı bir şekilde gözetilmesini teminen görev yapmaktadır. Yönetim Kuruluna bağlı olarak görev yapan komitenin amacı Şirketin muhasebe sisteminin, finansal bilgilerin denetimi ile kamuya açıklanmasının ve iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini sağlamaktır. Bu komite yılda dörtten az olmamak üzere gerek gördükçe toplanmaktadır. Denetim Komitesinin 16.10.2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararıyla değiştirilen yapısı aşağıda verilmiştir: Adı Soyadı Duran Akbulut Ekrem Pakdemirli Unvanı Komite Başkanı Komite Üyesi Şirketle İlişkisi Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) Kurumsal Yönetim Komitesi: Şirket bünyesinde Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği doğrultusunda 05.08.2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuştur. Komite, Yönetim Kuruluna bağlı olarak görev yapmaktadır. Bu komite yılda üçten az olmamak üzere gerek gördükçe toplanmaktadır. Kurumsal Yönetim Komitesinin 15.10.2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararıyla değiştirilen yapısı aşağıda verilmiştir: Adı Soyadı Duran Akbulut Unvanı Komite Başkanı Alain Strasser Komite Üyesi Hafize Nurtaç Ziyal Komite Üyesi Şirketle İlişkisi Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) M&A İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdürü 54-55 Risk Komitesi: Şirket bünyesinde Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Şirket Esas Sözleşmesi doğrultusunda Risk Komitesi kurulmuştur. Komite, Yönetim Kuruluna bağlı olarak görev yapmakta olup, gerek gördükçe toplanmaktadır. 16.10.2012 tarihinde Yönetim Kurulu kararı ile değiştirilen yeni yapısı aşağıdadır. Adı Soyadı Ekrem Pakdemirli Necdet BUZBAŞ Unvanı Komite Başkanı Komite Üyesi Şirketle İlişkisi Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) - Bir bağımsız üye birden çok komitede görev alabilmekte ancak sadece bir komitede başkan seçilebilmektedir. Yönetim Kurulu; bağımsız üyeyi, kurumsal yönetim ilkeleri kapsamında komitelerin yapısı gereği birden çok komiteye üye olarak seçebilmektedir. 18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Şirketimizin risk yönetimine ilişkin faaliyetleri Risk Komitesi tarafından yürütülmektedir. Ayrıca Şirketimiz, ana ortağı Yıldız Holding A.Ş.’nin denetim birimleri ve bağımsız denetim kuruluşu tarafından da düzenli olarak denetlenmektedir. Bu denetimden elde edilen bulgular Denetimden Sorumlu Komite üyeleriyle birlikte diğer Yönetim Kurulu üyelerine bildirilir. Şirketimizin iş akışları, prosedürleri, çalışanlarımızın yetki ve sorumlulukları risk yönetimi çerçevesinde kontrol altına alınmış ve sürekli bir denetime tabi hale getirilmiştir. 19. Şirketin Stratejik Hedefleri Şirketin misyon ve vizyonu ile stratejik hedefleri Şirketimiz ve Yıldız Holding’e bağlı tüm şirketler “Her insanın, hangi ülkede yaşarsa yaşasın, güzel bir çocukluk geçirme hakkına sahip olduğu inancı” ile kurulmuştur. Ülker Bisküvi’nin vizyonu, özellikle unlu mamullerde, tüketicinin en çok tercih ettiği marka konumunu daha da güçlendirerek sürdürmek ve dünya pazarlarında gelecek 10 yıl içersinde ilk 5 firma arasında yer almaktır. Yıldız Holding’in ve Şirketimizin kamuya açıklanmış vizyonu ve misyonu www.ulker.com.tr ve www. ulkerbiskuvi.com.tr adreslerinde yer almaktadır. 20. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu üyelerinin ücretleri, Genel Kurul tarafından Şirket’in mali durumuna göre her biri için ayrı ayrı tespit edilir. Genel Kurul’da alınan karara istinaden 2012 yılında Yönetim Kurulu üyelerinin her biri için 1 aylık brüt 2.450.-TL ücret ödenmesine karar verilmiştir. 9 Ağustos 2012 tarihinde seçilen bağımsız üyeler için aylık 5.000.-TL ücret ödenmesine karar verilmiştir. Dönem içinde hiçbir Yönetim Kurulu üyesine ve yöneticiye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. Üst yönetim ve Yönetim Kuruluna sağlanacak menfaatlere ilişkin Genel Kurulca kabul edilen ücretlendirme prensipleri www.ulkerbiskuvi.com.tr adresinde detaylı olarak yer almaktadır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Risk Yönetimi Kurumsal Risk Yönetimi; Ülker’i etkileyebilecek potansiyel olayları tanımlamak, riskleri Şirket’in kurumsal risk alma profiline uygun olarak yönetmek ve Şirket’in hedeflerine ulaşması ile ilgili olarak makul bir derecede güvence sağlamak amacı ile oluşturulmuş; Şirket’in Yönetim Kurulu, Üst Yönetim’i ve tüm diğer çalışanları tarafından etkilenen ve stratejilerin belirlenmesinde kullanılan, kurumun tümünde uygulanan sistematik bir süreçtir. Olası bir risk kontrol edilmesi gereken olumsuz bir faktör konumundayken, Kurumsal Risk Yönetimi uygulayan şirketler için önemli fırsatlar yaratmaktadır. Önceki dönemde, riskler bölüm bazında yönetilirken, gelişen yönetim anlayışında risk bir bütün olarak anlaşılıp kurum bazında değerlendirilmektedir. Risk değerlemesi şirketlerin iç denetim mekanizmaları tarafından kontrol edilip ölçümler sübjektif olup yapılanmamış ve tutarsız risk yönetim fonksiyonları bulunurken, Kurumsal Risk Yönetim prensiplerini benimsemiş şirketlerde Yönetim Kurulu’nun etkili risk yönetimi yapısını sağlayan bir risk komitesi bulunmakta ve riski ölçebilmektedir. Bunun yanı sıra, risk yönetimi bütün kurum yönetim sistemlerine kurulmaktadır. Kurumsal Risk Yönetimi’nin doğru yönetilmesi sonucunda Şirketler; • • • • • Sürdürülebilir kârlılık ve büyüme sağlanması, Gelir dalgalanmalarının minimize edilmesi, Risk kararlarının daha sağlıklı alınması, Sürprizlere hazırlıklı olunması, Fırsat ve tehditlerin daha iyi tespit edilmesi, rekabet gücü artırılması, • Kaynakların etkin kullanılması, • Yasa ve düzenlemelere uyum sağlanması, • Kurumsal Yönetim Kalitesi’nin artırılması, konularında önemli ilerlemeler sağlamaktadır. Farklı ülkelerde üretim ve satış faaliyeti yürüten Ülker, son gelişmeler sonucunda daha da fazla önem kazanan kur ve faiz riski, hammadde fiyatları, ortaklık ve yeni yatırım riskleri gibi çeşitli riskleri izleme ve gerekli tedbirleri alma gerekliliğinin bilincindedir. Şirket’in risk yönetimine ilişkin faaliyetleri Risk Komitesi tarafından yürütülmektedir. Ayrıca, Ülker, ana ortağı Yıldız Holding A.Ş.’nin denetim birimleri ve bağımsız denetim kuruluşu tarafından da düzenli olarak denetlenmektedir. Bu denetimden elde edilen bulgular Denetimden Sorumlu Komite üyeleriyle birlikte diğer Yönetim Kurulu üyelerine bildirilmektedir. Şirket’in iş akışları, prosedürleri, çalışanların yetki ve sorumlulukları risk yönetimi çerçevesinde kontrol altına alınmış ve sürekli bir denetime tabi hale getirilmiştir. 56-57 Yatırımcı İlişkileri Ülker, 2012 yılında 242 yatırımcı ve 13 analist ile birlikte toplamda 255 görüşme gerçekleştirilmiştir. 2009 krizi sonrasında finans piyasalarda artan belirsizlik sonucu detay haberlerin bile halka açık şirketlerin piyasa değerlerinde önemli ölçüde değişim yarattığının görülmesiyle birlikte halka açık şirketlerde yatırımcı ilişkileri bölümü daha büyük önem kazanmıştır. Ülker, bu kapsamdaki faaliyetlerine özellikle 2012 yılında ağırlık vermiştir. Ülker’in 2011 yılında Yatırımcı İlişkileri alanında başlattığı yeniden yapılanma süreci sonucunda iletişimin etkili, şeffaf, eşit ve zamanında yapılması hedeflenmiş ve süreçlerin ilgili mevzuata tam uyum çerçevesinde ve global arenada “en iyi uygulamalar” düzeyinde yürütülmesi öngörülmüştür. Ülker, 2012 yılında yurt içi ve yurt dışı toplantılar ile Şirket merkezinde yapılan toplantılar sonucunda 242 yatırımcı ve 13 analist ile birlikte toplamda 255 görüşme gerçekleştirmiştir (2011 yılı toplam görüşme sayısı: 117). Şirket; New York, Boston, Chicago, Londra, Almanya, Polonya ve İskandinav ülkelerinde roadshow’lara katılmış, yabancı fon ve şirketlerden yoğun ilgi görmüştür. Tüm bu konferans ve toplantılar neticesinde Ülker, hissedarlarını ve potansiyel yatırımcılarını bilgilendirmiş ve düzenli bilgi akışı talebi almıştır. 2013 başında Ülker’i takip eden analist sayısı 14’e çıkmıştır. 2012 içinde yapılan yatırımcı ilişkileri faaliyetleri hisse performansına da olumlu yansımış, Ülker IMKB 100, IMKB 50 ve IMKB Gıda ve İçecek endekslerinin çok üzerinde performans sergilemiştir. Artan hisse performansı Şirket’in piyasa değerine de olumlu yansımış ve piyasa değeri iki katını aşmıştır. Ülker, Mayıs 2012’de tarihinde ilk kez analistlerle telekonferans gerçekleştirmiştir. Telekonferansa analistler yoğun ilgi göstermiş ve Ülker’in stratejileri, yeniden yapılanması, pazar payı gibi konularda sorular yöneltmişlerdir. Ülker bu tarihten itibaren her çeyrek yılsonunda SPK raporu yayınlandıktan sonra telekonferanslar gerçekleştirmeye devam etmiş, analistlerle düzenli iletişimi sağlamıştır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Yatırımcı İlişkileri Ülker, Mayıs 2012’de 280 milyon TL tutarında temettü dağıtmıştır. Bu tutar, tarihinde dağıttığı en yüksek temettü olup %42’lik temettü ödeme oranına ve %15’lik efektif getiri oranına denk gelmektedir. Ülker, dağıttığı bu temettü ile tarihindeki en yüksek efektif getiri oranını yakalamıştır. Ülker, Ocak 2013’te Kurumsal Yönetim ilkeleri kapsamında 2012 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtımı politikasını açıklamıştır. Kâr dağıtım politikası, Şirket’in operasyonel performansı, mali durumu ve piyasa gelişmelerini gözetmek suretiyle benimsenmiştir. 2012 mali yılı kazançlarından başlamak üzere Yönetim Kurulu önerisi ile Genel Kurul’un onayı ve bunlarca yapılabilecek değişikliklere ve Türkiye’de uygulanmakta olan mevzuata tabi olarak Şirket’in nakit akışı gerekliliklerini de gözetmek kaydıyla her hesap yılı için net dağıtılabilir dönem kârının asgari %70’i nakden kâr payı olarak dağıtılması planlanmaktadır. Yatırımcı İlişkileri Birimi, Şirket Bilgilendirme Politikası’nın oluşturulmasından ve bu politikanın Ülker bünyesinde benimsenmesinden sorumludur. Birim’in başlıca görevleri şu şekildedir: a) Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak, b) Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak, c) Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, Esas Sözleşme’ye ve diğer Şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak, ç) Genel Kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak, d) Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine yollanmasını sağlamak, e) Mevzuat ve Şirket’in bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek. 58-59 2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi 1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması, 2. 2012 yılı Faaliyet Raporu’nun okunması ve müzakeresi, 3. 2012 yılı Murakıp raporu ve bağımsız dış denetim raporunun okunması ve müzakeresi, 4. 2012 yılı finansal tablolarının okunması müzakeresi ve tasdiki, 5. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve murakıpların ayrı ayrı ibrası, 6. Şirket kârının kullanım şeklinin, dağıtılacak kâr ve kazanç payları oranlarının belirlenmesi, 7. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ücretlerinin belirlenmesi, 8. Yönetim Kurulu tarafından önerilen Şirket Denetçisinin Genel Kurul onayına sunulması, 9. Yönetim Kurulu’nca kabul edilen İç Yönerge’nin Genel Kurul onayına sunulması, 10.Şirket tarafından yıl içinde yapılmış olan bağışlar hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 11.Şirket’in 2012 yılı içerisinde vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotekler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi 12.SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri ve diğer ilgili düzenlemeleri kapsamında “İlişkili Taraflarla” yapılan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 13.Kâr Dağıtım Politikası’nın Genel Kurul onayına sunulması, 14.Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. maddelerinde yazılı muameleleri yapabilmeleri için yetki verilmesi, 15.SPK ve Sanayi ve Gümrük Bakanlığı tarafından uygun bulunan Şirket Esas Sözleşmesi’nin 4,7,9,11,17,20,21, 22,24,25,26,33,38 maddelerinin tadil edilmesine ilişkin tadil tasarısının onaylanması A GRUBU HİSSE SENEDİ SAHİPLERİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ 1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması 2. SPK ve Sanayi ve Gümrük Bakanlığı tarafından uygun bulunan şirket esas sözleşmesinin 4,7,9,11,17,20,21,2 2,24,25,26,33,38 maddelerinin tadil edilmesine ilişkin tadil tasarısının onaylanması B GRUBU HİSSE SENEDİ SAHİPLERİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ 1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması 2. SPK ve Sanayi ve Gümrük Bakanlığı tarafından uygun bulunan şirket esas sözleşmesinin 4,7,9,11,17,20,21,2 2,24,25,26,33,38 maddelerinin tadil edilmesine ilişkin tadil tasarısının onaylanması ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Kâr Dağıtım Politikası Kâr Dağıtım Politikası Şirketimiz Türk Ticaret Kanunu hükümleri, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Vergi Mevzuatı ve diğer ilgili mevzuat ile Esas Mukavelemizin kâr dağıtımı ile ilgili maddesi çerçevesinde kâr dağıtımı yapmaktadır. Kâr dağıtım politikası ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde öngörülen hususları içeren Yönetim Kurulu’nun yıllık kâr dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer almakta, Genel Kurul’da ortakların onayına sunulmakta, ayrıca kâr dağıtım tarihçesi ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler ile birlikte şirketimizin internet sitesinde kamuya duyurulmaktadır. Şirketimiz kâr dağıtım politikasını Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Esas Mukavelemizde yer alan hükümler çerçevesinde, şirketin operasyonel performansı, mali durumu ve piyasa gelişmelerini gözetmek suretiyle benimsemiştir. 2012 mali yılı kazançlarından başlamak üzere Yönetim Kurulu önerisi ile Genel Kurul’un onayı ve bunlarca yapılabilecek değişiklilere ve Türkiye’de uygulanmakta olan mevzuata tabi olarak, şirketin nakit akışı gerekliliklerini de gözetmek kaydıyla her hesap yılı için net dağıtılabilir dönem kârının asgari %70’i nakden kâr payı olarak dağıtılacaktır. Bu politika, ulusal ve küresel ekonomik şartlarda herhangi bir olumsuzluk olması, gündemdeki projelerin ve şirketin finansal kaynaklarının durumuna göre Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilecektir. Kâr dağıtım politikası çerçevesinde, temettü ilgili hesap dönemi itibariyle mevcut payların tümüne eşit olarak dağıtılır, herhangi bir imtiyaz uygulanmaz. 1. Ödenmiş / Çıkarılmış Sermaye 2. Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre) Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımında imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. Dönem Kârı Ödenecek Vergiler (-) Dönem Net Kârı (=) Geçmiş Yıllara Ait Zararlar (-) Birinci Tertip Yasal Yedekler (-) Emisyon Primi Netleştirmesi (+) NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRI (=) Yıl İçinde Yapılan Bağışlar (+) Birinci Temettünün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağtılabilir dönem kârı Ortaklara Birinci Temettü - Nakit - Bedelsiz - Toplam İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü Yönetim Kurulu Üyelerine, Çalışanlara v.b.'e Temettü İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü Ortaklara İkinci Temettü (Bedelsiz) İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe Statü Yedekleri Özel Yedekler OLAĞANÜSTÜ YEDEK Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar - Geçmiş Yıl Kârı - Olağanüstü Yedekler - Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağtılabilir Diğer Yedekler SPK' ya Göre 214.929.149,00 -47.961.146,00 166.968.003,00 0,00 0,00 0,00 166.968.003,00 3.233.515,00 170.201.518,00 150.000.000,00 150.000.000,00 0,00 150.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.290.000,00 0,00 0,00 166.968.003,00 150.000.000,00 0,00 150.000.000,00 0,00 342.000.000,00 79.761.691,52 Yasal Kayıtlara (YK) Göre -317.113.709,04 -12.936.212,75 -330.049.921,79 0,00 0,00 336.172.000,00 6.122.078,21 6.122.078,21 150.000.000,00 0,00 150.000.000,00 0,00 DAĞITILAN KÂR PAYI ORANI HAKKINDA BİLGİ PAY BAŞI TEMETTÜ BİLGİLERİ GRUBU BRÜT NET - TOPLAM TEMETTÜ TUTARI (TL) 150.000.000,00 127.500.000,00 1 TL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET EDEN TEMETTÜ TUTARI (TL) ORAN (%) 0,43860 43,86 0,37281 37,28 DAĞITILAN KÂR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRINA ORANI ORTAKLARA DAĞITILAN KÂR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ ORTAKLARA DAĞITILAN KAR PAYI TUTARI (TL) NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRINA ORANI (%) 150.000.000,00 88,13 60-61 Denetim Kurulu Raporu Şirketin * Unvanı * Merkezi * Sermayesi * Faaliyet Konusu : : : : Denetçi veya denetçilerin adları ve soyadları, : görev süreleri, Şirket ortağı veya Personeli olup olmadıkları İştirak edilen Yönetim Kurulu toplantıları ve : yapılan Denetim Kurulu toplantıları sayısı Ortaklık hesapları defter ve belgeleri üzerinde : yapılan incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı, varılan sonuç Türk Ticaret Kanunu’nun 353. Maddesinin 1’inci fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince Şirket veznesinde yapılan sayımların tarihi ve sonuçları Türk Ticaret Kanunu’nun 353. Maddesinin 1’inci fıkrasının 4 numaralı bendi gereğince yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları : İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler : : ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. İSTANBUL 342.000.000.-TL. Bisküvi, çikolata kaplamalılar ve gofret imalatı. Emre Şehsuvaroğlu - Mustafa Tercan Görev süreleri 1 yıldır. Denetçiler Şirket ortağı veya personeli değildir. 2012 yılında 3 defa Yönetim Kurulu toplantısına iştirak edilmiş ve Denetim Kurulu toplantıları her ay yapılmıştır. Şirket hesapları defter ve belgeleri usulüne uygun şekilde her ay sonu denetlenmiş, tutulması zorunlu defterlerin tutulduğu, defterlerin tutulmasında Şirket esas sözleşmesi ile Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uyulduğu tespit edilmiştir. Şirket’in herhangi bir suretle kasasında nakit para bulundurmaması, bütün ödeme ve tahsilâtların çek veya banka kanalıyla yapılması nedeniyle nakit sayımı söz konusu olmamıştır. Her ay sonu gerekli inceleme yapılmış ve kayıtlara uygun olarak teminat ve kıymetli evrak mevcudiyeti saptanmış ve aynı maddenin diğer fıkralarında denetçilere verilen görevler yerine getirilmiştir. Görev süremiz boyunca tarafımıza yazılı veya sözlü herhangi bir şikayet ve yolsuzluk intikal etmemiştir. ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş.’nin 01/01/2012 – 31/12/2012 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, Şirketin esas sözleşmesi ve ilgili diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız. Görüşümüze göre, Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmış bulunan raporda özetlenen Şirket çalışmalarının ve buna bağlı olarak içeriklerini benimsediğimiz ekli 31/12/2012 tarihi itibari ile düzenlenmiş bilanço, Şirketin anılan tarihteki mali durumunu; 01/01/2012 – 31/12/2012 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta; kârın dağıtımı önerisi yasalara ve ortaklık esas sözleşmesine uygun bulunmaktadır. Sonuç olarak bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını takdirlerinize ve oylarınıza arz ederiz. Murakıp Emre ŞEHSUVAROĞLU Murakıp Mustafa TERCAN ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Bağlı Şirket Raporu Sonucu 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesi uyarınca, Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk üç ayı içinde, geçmiş faaliyet yılında şirketin hâkim ortağı ve hâkim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar 30 nolu finansal rapor dipnotunda yer almaktadır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan raporda “Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin hâkim ortakları ve hâkim ortaklarının bağlı ortaklıkları ile 2012 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır” denilmektedir. 62-63 Ülker Bisküvi Sanayi Anonim Şirketi Esas Sözleşme Tadil Tasarısı Mevcut Yeni 4 - Şirketin merkez ve şubeleri: Madde 4 - Şirketin merkezi İstanbul ili Zeytinburnu ilçesi Davutpaşa Caddesi No:10 Topkapı’dadır. Adres değişikliğinde yeni adres Ticaret Siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat şirkete yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresten ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş şirket için bu durum fesih sebebi sayılır. Şirket Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na haber vermek şartı ile yurt içinde ve yurt dışında şubeler açabilir, üretim tesisleri kurabilir. 4 - Şirketin merkez ve şubeleri: Madde 4 - Şirketin merkezi İstanbul ili Üsküdar ilçesi Kısıklı Mahallesi Ferah Caddesi No: 1 Büyük Çamlıca’dadır. Adres değişikliğinde yeni adres Ticaret Siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat şirkete yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresten ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemiş şirket için bu durum fesih sebebi sayılır. Şirket Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na haber vermek şartı ile yurt içinde ve yurt dışında şubeler açabilir, üretim tesisleri kurabilir. II. Sermaye ve Hisse Senetleri II. Sermaye ve Hisseler 1 – Şirketin Sermayesi: Madde 7 - Şirket 3794 sayılı Kanunla değişik 2499 sayılı Kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 16.01.2004 tarih ve 2/24 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi 500.000.000 (Beşyüzmilyon) Türk Lirası olup beheri 1 (Bir) Kuruş itibari değerde 50.000.000.000. (Ellimilyar) paya bölünmüştür. Şirketin Sermayesi: Madde 7 - Şirket 6362 sayılı Kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi 500.000.000 (Beşyüzmilyon) Türk Lirası olup beheri 1 (Bir) Kuruş itibari değerde 50.000.000.000. (Ellimilyar) paya bölünmüştür. Şirketin önceki toplam çıkarılmış sermaye tutarı 268.600.000 (İkiyüzaltmışsekizmilyonaltıyüzbin) Türk Lirası iken, bu defa emisyon primli olarak tahsisli sermaye artışı yoluyla artırılan 7,340,000,000 adet hisse karşılığı 73.400.000- Türk lirası tutarındaki sermaye; mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanarak nama yazılı intifa senedi sahiplerine tadilden önceki esas sözleşmenin 9. Maddesinin tamamının ve 34’üncü maddesinin (d) bendinin kaldırılması, A grubu hamiline ve B grubu nama yazılı hisse senedi sahiplerine bu senet sahiplerinin tadilden önceki esas sözleşmenin 34’üncü maddesinin (d) bendinin kaldırılması suretiyle, temettü imtiyaz ve haklarının kaldırılması karşılığında; şirketten olan alacaklarından mahsup edilerek gerçekleştirilmiştir. Buna göre 22.171 adet intifa hisse senedi sahiplerine toplam 29.350.020 TL tutarında; 1486 adet A grubu hamiline hisse senedi sahiplerine toplam 29.525.607 TL tutarında ve 731 adet B grubu nama yazılı hisse senedi sahiplerine toplam 14.524.373 TL tutarında C Grubu hisse senedi verilmiştir. 731 adet eski B grubu pay senetleri, bu gruba ait temettü imtiyazının kaldırılmış olması ve başkaca bir imtiyazlarının kalmaması nedeniyle C grubuna Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavan izni, 2013-2017 yılları arası (5 yıl) için geçerlidir. 2017 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2017 yılından sonra Yönetim Kurulu’nun sermaye artırım kararı alabilmesi için, daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için, Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle Genel Kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınamaması ve kayıtlı sermaye sistemi için aranan niteliklerin kaybedilmesi halinde Şirket Sermaye Piyasası Kurulu tarafından sistemden çıkartılır. Şirketin çıkarılmış sermayesi 34.200.000.000 adet hamiline yazılı olmak üzere, beheri 1 Kuruş itibari değerde 34.200.000.000 (otuzdörtmilyarikiyüzmilyon) paya bölünmüş, 342.000.000 (Üçyüzkırkikimilyon) Türk Lirası olup tamamı ödenmiştir. Paylar arasında herhangi bir imtiyaz ve grup ayrımı yoktur. Yönetim Kurulu, 2013-2017 yılları arasında, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak, gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına gerekli kadar, yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi artırmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ile primli hisse ihracı konularında karar almaya yetkilidir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Ülker Bisküvi Sanayi Anonim Şirketi Esas Sözleşme Tadil Tasarısı dönüşmüştür. D grubunun (İşbu Esas Sözleşmenin 11. Maddesi ile) mevcut imtiyazı devam ettiğinden bu grubun ismi B grubu olmuştur. Şirket fonlarından çıkarılacak hisseler, mevcut şirket ortaklarına, şirket sermayesine olan iştirak oranlarına göre bedelsiz olarak dağıtılacaktır. Bu sermaye artışı neticesinde Şirketin çıkarılmış sermayesi beheri 1 Kuruş itibari değerde 34.200.000.000 (otuzdörtmilyarikiyüzmilyon) paya bölünmüştür. Şirketin çıkarılmış sermayesi; 34.199.996.297 adet C Grubu hamiline, 1.486 adet A Grubu hamiline, 2.217 adet B Grubu nama, yazılı hisse senedinden oluşmuştur ve toplam sermaye tutarı 342.000.000 (Üçyüzkırkikimilyon) Türk Lirası olup tamamı ödenmiştir. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Şirket fonlarından çıkarılacak hisse senetleri, mevcut şirket ortaklarına, şirket sermayesine olan iştirak oranlarına göre bedelsiz olarak dağıtılacaktır. Şirket Yönetim Kurulu hisse senetlerini müteaddit hisseyi ihtiva edecek kupürler halinde bastırabilir. Hisse senetlerinin nominal değeri 1.000 TL iken 5274 Sayılı Türk Ticaret Kanununda Değişiklik Yapılmasına dair Kanun Kapsamında 1 Kuruş olarak değiştirilmiştir. Bu değişim sebebiyle toplam pay sayısı azalmış olup her biri 1.000 TL’lik 10 adet pay karşılığında 1 kuruşluk 1 Pay verilecektir. Söz konusu değişim ile ilgili olarak ortakların sahip olduğu paylarda doğan hakları saklıdır. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. 3 - Nama yazılı hisse senetlerinin devri: Madde 9 - Nama yazılı hisse senetleri esas itibariyle devrolunabilir. Devir ciro edilmiş senedin devralana teslimi ve pay defterine kayıt ile hüküm ifade eder. 3 - Nama yazılı hisse senetlerinin devri: Madde 9 - MÜLGA Şirket sebep göstermeksizin dahi devri pay defterine kayıttan imtina edebilir. Türk Ticaret Kanununun 418 inci maddesinin son fıkrası mahfuzdur. III. Yönetim III. Yönetim A – Yönetim Kurulu Azalıklar Madde : 11- Yönetim Kurulu, icrada görevli olan ve olmayan üyelerden oluşur. Yönetim kurulu üyeleri içerisinde yer alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri ile Yönetim Kurulunun yapısı ve teşkili hakkında Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. A – Yönetim Kurulu Azalıklar Madde : 11 - Yönetim Kurulu, icrada görevli olan ve olmayan üyelerden oluşur. Yönetim kurulu üyeleri içerisinde yer alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri ile Yönetim Kurulunun yapısı ve teşkili hakkında Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. İşbu maddenin yukarıdaki birinci paragrafı saklı kalmak kaydıyla, Şirketin işleri Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve aşağıda belirtilen şartlar dairesinde seçilecek en az yedi üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür ve temsil olunur. İşbu maddenin yukarıdaki birinci paragrafı saklı kalmak kaydıyla, Şirketin işleri Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve aşağıda belirtilen şartlar dairesinde seçilecek en az yedi üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür ve temsil olunur. 64-65 Yönetim Kurulu’nun 4 (dört) üyesi A grubu hisse sahiplerinin salt çoğunluğu ile tespit edecekleri adaylardan, bir üyesi B grubu hisse sahiplerinin salt çoğunluğu ile tespit edecekleri adaylardan ve diğer üyeler de genel hükümlere göre tespit edilecek adaylardan seçilir. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirketin faaliyet alanına ilişkin işlem ve tasarrufları düzenleyen hukuki esaslar hakkında temel bilgiye haiz, şirket yönetimi hakkında yetişmiş ve deneyimli, mali tablo ve raporları irdeleme yeteneği bulunan ve en az 1/3 oranındaki üyenin yüksek öğrenim görmüş kişilerden seçilmesi esastır. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirketin faaliyet alanına ilişkin işlem ve tasarrufları düzenleyen hukuki esaslar hakkında temel bilgiye haiz, şirket yönetimi hakkında yetişmiş ve deneyimli, mali tablo ve raporları irdeleme yeteneği bulunan ve en az 1/3 oranındaki üyenin yüksek öğrenim görmüş kişilerden seçilmesi esastır. Yönetim Kurulu, yetki ve sorumluluklarının gereği gibi yerine getirilebilmesi için üyeleri arasından bir Başkan, bir de Başkan Yardımcısı seçer. Yönetim Kurulu Başkanı ve genel müdürün ayrı olmasına özen gösterilir. Yönetim Kurulu gerekli gördüğü takdirde yetkilerinin bir bölümünü, şirket işlerinin belirli kısımlarını, aldığı kararların uygulanmasının izlenmesini üstlenecek murahhas üyeleri de saptamak suretiyle görev dağılımı yapabilir. Yönetim Kurulu, yetki ve sorumluluklarının gereği gibi yerine getirilebilmesi için üyeleri arasından bir Başkan, bir de Başkan Yardımcısı seçer. Yönetim Kurulu Başkanı ve genel müdürün ayrı olmasına özen gösterilir. Yönetim Kurulu gerekli gördüğü takdirde yetkilerinin bir bölümünü, şirket işlerinin belirli kısımlarını, aldığı kararların uygulanmasının izlenmesini üstlenecek murahhas üyeleri de saptamak suretiyle görev dağılımı yapabilir. Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu’nu toplantıya çağırmaya ve görüşmelerinin düzgün şekilde yapılması ve alınan kararların tutanağa geçirilmesinden sorumludur; bu sorumluluğunu Yönetim Kurulu Sekretaryası aracılığıyla yerine getirir. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, kendisine Başkan tarafından devredilen yetki ve sorumlulukları üstlenir, Başkanın herhangi bir nedenle katılamadığı kurul toplantılarını yönetir ve Başkana tüm işlevlerinin gerçekleştirilmesinde yardımcı olur. Yönetim Kurulu üyeliklerinden birinin herhangi bir sebeple boşalması halinde yerine gerekli nitelikleri taşıyan bir kişi ilk toplanacak Genel Kurulun onayına sunulmak üzere Yönetim Kurulu tarafından işbu maddenin yukarıdaki birinci paragrafında belirlenen esaslara uygun olarak seçilir. Söz konusu kişi, üyeliği Genel Kurul tarafından onaylanmak koşuluyla yerine seçildiği kişinin süresini tamamlar. Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu’nu toplantıya çağırmaya ve görüşmelerinin düzgün şekilde yapılması ve alınan kararların tutanağa geçirilmesinden sorumludur; bu sorumluluğunu Yönetim Kurulu Sekretaryası aracılığıyla yerine getirir. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, kendisine Başkan tarafından devredilen yetki ve sorumlulukları üstlenir, Başkanın herhangi bir nedenle katılamadığı kurul toplantılarını yönetir ve Başkana tüm işlevlerinin gerçekleştirilmesinde yardımcı olur. Yönetim Kurulu üyeliklerinden birinin herhangi bir sebeple boşalması halinde yerine gerekli nitelikleri taşıyan bir kişi ilk toplanacak Genel Kurulun onayına sunulmak üzere Yönetim Kurulu tarafından işbu maddenin yukarıdaki birinci paragrafında belirlenen esaslara uygun olarak seçilir. Söz konusu kişi, üyeliği Genel Kurul tarafından onaylanmak koşuluyla yerine seçildiği kişinin süresini tamamlar. Yönetim kurulu başkan veya üyelerinin şirket işleri hakkında bilgi alma, defter veya belgelerini inceleme hakkı Yönetim Kurulu’nun alacağı bir kararla her zaman genişletilebilir. 7 – Şirketin Yönetimi, Temsil ve ilzamı: Madde 17 – İşbu Esas sözleşmenin III. Bölüm Yönetim Kurulunun Görev ve Yetkileri başlıklı 12. Maddenin ilk fıkrası hükümleri saklı kalmak kaydıyla, Şirketin idaresi ve harice 7 – Şirketin Yönetimi, Temsil ve ilzamı: Madde 17 – İşbu Esas sözleşmenin III. Bölüm Yönetim Kurulunun Görev ve Yetkileri başlıklı 12. Maddenin ilk fıkrası hükümleri saklı kalmak kaydıyla, Şirketin idaresi ve harice ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Ülker Bisküvi Sanayi Anonim Şirketi Esas Sözleşme Tadil Tasarısı karşı temsili Yönetim Kurulu’na aittir. Şirketin harice karşı temsilinin muteber olmasının şekli Yönetim Kurulunca kararlaştırılır. Aksine karar olmadıkça Şirket tarafından verilecek ve imzalanacak bütün belge sözleşmelerin geçerli olması, şirketin ilzamı için şirketin resmi unvanı altında idare meclisi azalarından herhangi ikisinin imzasının bulunması şarttır. karşı temsili Yönetim Kurulu’na aittir. Şirketin harice karşı temsilinin muteber olmasının şekli Yönetim Kurulunca kararlaştırılır. Aksine karar olmadıkça Şirket tarafından verilecek ve imzalanacak bütün belge sözleşmelerin geçerli olması, şirketin ilzamı için şirketin resmi unvanı altında Yönetim Kurulu üyelerinden herhangi ikisinin imzasının bulunması şarttır. Yönetim Kurulu temsil ve ilzam yetkisinin ve yönetim işlerinin hepsini veya bir kısmını Türk Ticaret Kanunu md. 319 çerçevesinde murahhas aza sıfatı ile içlerinden bir veya birden fazla üyeye devredebileceği gibi pay sahibi olan veya olmayan, müdür veya müdürlere bırakabilir. Müdürler Yönetim Kurulu üyelerinin vazife sürelerini aşan bir zaman için tayin olunabilirler. Yönetim Kurulu işlerin yürütülmesi için komite veya komisyonlar kurabilir. Yönetim Kurulu temsil ve ilzam yetkisinin ve yönetim işlerinin hepsini veya bir kısmını Türk Ticaret Kanunu md. 370 çerçevesinde murahhas aza sıfatı ile içlerinden bir veya birden fazla üyeye devredebileceği gibi pay sahibi olan veya olmayan, müdür veya müdürlere bırakabilir. Müdürler Yönetim Kurulu üyelerinin vazife sürelerini aşan bir zaman için tayin olunabilirler. Yönetim Kurulu işlerin yürütülmesi için komite veya komisyonlar kurabilir. Müdürlerin selahiyetleri ve bunların münferiden veya müçtemian şirketi ilzam edip etmeyecekleri, Yönetim Kurulunun vereceği kararla tespit edilir. Yönetim Kurulunun bu konudaki kararları tescil ve ilan edilir. Müdürlerin selahiyetleri ve bunların münferiden veya müçtemian şirketi ilzam edip etmeyecekleri, Yönetim Kurulunun vereceği kararla tespit edilir. Yönetim Kurulunun bu konudaki kararları tescil ve ilan edilir. B – Murakıplar 1 – Seçimleri: Madde 20 - Genel Kurul hissedarlar arasından veya hariçten en çok üç sene için iki veya üç murakıp seçer. Murakıplar bir heyet teşkil ederler. Genel Kurul murakıplara verilecek ücreti tayin ve tespit eder. Denetçiler Madde 20 - Şirketin denetimi, Türk Ticaret Kanunu ile Sermaye Piyasası Kanunu ve tebliğlerine göre Genel Kurul tarafından seçilecek denetçi tarafından gerçekleştirilir. Denetçinin seçimi, görevden alınması, sözleşmesinin feshi, şirket denetimin usul ve esasları hakkında Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uyulur. Şirketin mali tablolarının bağımsız denetimini yapacak “bağımsız denetim kuruluşu” Yönetim Kurulunun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından seçilir veya seçilmesi için Yönetim Kuruluna yetki verir. Aynı bağımsız denetim kuruluşu sürekli ve/veya özel denetimlerde sermaye piyasası mevzuatına göre belirlenen süreler kadar görev yapabilir. Şirket hizmet aldığı bağımsız denetim kuruluşundan, bu kuruluş tarafından istihdam olunan personelden, bu kuruluşun yönetim veya sermaye açısından doğrudan ya da dolaylı olarak hakim bulunduğu bir danışmanlık şirketi ve çalışanlarından danışmanlık hizmeti alamaz. Bu düzenlemeye bağımsız denetim kuruluşunun gerçek kişi ortakları ve yöneticileri tarafından verilen danışmanlık hizmetleri dahildir. 2 – Vazifeleri: Madde 21- Murakıplar Türk Ticaret Kanununun 353 üncü maddesinde sayılan vazifelerin ifası ile mükelleftirler. Bundan başka şirketin iyi idaresinin temini ve şirket menfaatlerinin korunması için lüzumlu görecekleri bütün 2 – Vazifeleri: Madde 21- MÜLGA 66-67 tedbirlerin alınması hususunda Genel Kurulu toplantıya çağırmaya ve toplantı gündemini tayine Türk Ticaret Kanununun 354 üncü maddesinde yazılı raporu tanzime selahiyetli ve vazifelidirler. Mühim ve acele sebepler husule geldiği takdirde murakıplar bu selahiyetlerini derhal kullanmak zorundadırlar. Murakıplar kanun ve işbu esas mukavele ile kendilerine verilen vazifeleri yapmamaktan dolayı müteselsilen mesuldürler C – Genel Kurul 1 – Toplantı Şekli: Madde 22 – Genel Kurul ya olağan veya olağanüstü olarak toplanır. Olağan Genel Kurul şirketin hesap devresinin sonundan itibaren üç ay içerisinde ve senede en az bir defa toplanır. Bu toplantıda Türk Ticaret Kanununun 369 uncu maddesinde yazılı hususlar incelenerek gerekli kararlar verilir. Olağanüstü Genel Kurul şirket işlerinin icap ettirdiği hallerde ve zamanlarda ve Türk Ticaret Kanunu ile bu esas mukavelede yazılı hükümlere göre toplanır ve gereken kararları alır. Genel Kurul toplantılarına Yönetim Kurulu üyeleri ile Denetçilerin katılmaları uygundur; ayrıca gündemdeki konularla ilgili sorumlulukları olanlar ve açıklamalarda bulunması gerekenlerin de hazır bulundurulması gerekir. Ayrıca Yönetim Kurulu üyeliğine aday kişilerin de seçimin yapılacağı Genel Kurul toplantısında, adayların özgeçmişleri hakkında bilgi verilir. Genel Kurul tarafından aksine karar verilmedikçe toplantılar ilgililere açık olarak yapılır; ancak pay sahibi veya vekili sıfatı ile giriş kartı almış bulunmaksızın toplantıya katılanların söz ve oy hakkı yoktur. C – Genel Kurul 1 – Toplantı Şekli: Madde 22 – Genel Kurul ya olağan veya olağanüstü olarak toplanır. Olağan Genel Kurul şirketin hesap devresinin sonundan itibaren üç ay içerisinde ve senede en az bir defa olmak üzere Türk Ticaret Kanununun ilgili maddelerine uygun olarak toplanır ve gerekli kararları alır. Olağanüstü Genel Kurul şirket işlerinin icap ettirdiği hallerde ve zamanlarda ve Türk Ticaret Kanunu ile bu esas mukavelede yazılı hükümlere göre toplanır ve gereken kararları alır. Genel Kurulun toplantı yeri şirket merkezidir. Yönetim Kurulunun göstereceği lüzum üzerine merkezin veya şubelerin bulunduğu şehirlerde elverişli bir yerde de toplanabilir. Bu husus, toplantıya çağrı mektuplarında ve ilanlarda tasrih olunacaktır. Ayrıca Yönetim Kurulu üyeliğine aday kişilerin seçiminin yapılacağı Genel Kurul toplantısında, adayların özgeçmişleri hakkında bilgi verilir. Genel Kurul Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve sair mevzuatın kendisine tanıdığı yetkileri kullanır ve görevleri yerine getirir. 3 – Vekil tayini: Madde 24 - Genel Kurul toplantılarında hissedarlar kendilerini diğer hissedarlar arasından veya hariçten tayin edecekleri vekil vasıtası ile temsil ettirebilirler. Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili tebliğ hükümleri dikkate alınarak şirkete hissedar olan vekiller kendi reylerinden başka temsil ettikleri hissedarların sahip oldukları reyleri kullanmağa yetkilidirler. Selahiyetnamelerin şeklini Sermaye Piyasası Kurulu’nun konuya ilişkin düzenlemelerini dikkate alarak Yönetim Kurulu tayin ve ilan eder. 3 – Vekil tayini: Madde 24- Vekaleten temsil konusunda Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uymak kaydıyla, Genel Kurul toplantılarında, pay sahipleri kendilerini diğer pay sahipleri veya hariçten tayin edecekleri vekil vasıtasıyla temsil ettirebilirler. Şirkette pay sahibi olan vekiller kendi oylarından başka temsil ettikleri pay sahibinin sahip olduğu oyları da kullanmaya yetkilidirler. Elektronik Genel Kurul Sisteminden yapılan temsilci atamaları saklı kalmak kaydıyla, bu konuda verilecek olan vekaletnamenin yazılı şekilde olması şarttır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Ülker Bisküvi Sanayi Anonim Şirketi Esas Sözleşme Tadil Tasarısı 4 – İlan: Madde 25 - Şirkete ait ilanlar Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri de dahil olmak üzere konuya ilişkin düzenlemeleri dikkate alarak Türk Ticaret Kanununun 37’nci maddesinin 4 üncü fıkrası hükümleri mahfuz kalmak şartı ile şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan bir gazete ile asgari 21 gün evvel yapılır. 4 – İlan: Madde 25 - Şirkete ait ilanlar; Türk Ticaret Kanununun 35 inci maddesinin 4 üncü fıkrası ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri de dahil olmak üzere konuya ilişkin düzenlemeleri de dikkate alınarak şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan bir gazete ile asgari 21 gün evvel yapılır. Genel Kurul toplantı ilanı, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dahil, her türlü iletişim vasıtası ile Genel Kurul toplantı tarihinden asgari üç hafta önce yapılır. Şirketin İnternet sitesinde, Genel Kurul toplantı ilanı ile birlikte, şirketin mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim ilkelerince belirlenen hususlar dikkat çekecek şekilde pay sahiplerine duyurulur. Genel Kurul toplantı ilanı, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dahil, her türlü iletişim vasıtası ile Genel Kurul toplantı tarihinden asgari üç hafta önce yapılır. Şirketin İnternet sitesinde, Genel Kurul toplantı ilanı ile birlikte, şirketin mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim ilkelerince belirlenen hususlar dikkat çekecek şekilde pay sahiplerine duyurulur. 5 – Reylerin kullanma şekli: Madde 26 - Genel Kurul toplantısında reyler el kaldırmak suretiyle verilir. Ancak hazır bulunan hissedarların temsil ettikleri sermayenin yirmide birine sahip bulunanların talebi üzerine gizli reye başvurmak lazımdır. 5 – Oyların kullanma şekli: Madde 26 - Genel Kurul toplantısında oy kullanmada Türk Ticaret Kanunu ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uyulur Genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılım: Şirket Genel Kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu’nun 1527. Maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara ilişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca hak sahiplerinin Genel Kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik Genel Kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm Genel Kurul toplantılarında esas sözleşmenin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen haklarını kullanabilmesi sağlanır. 68-69 V. Kârın taksimi ihtiyat akçesi V. Kârın taksimi ihtiyat akçesi 1 – Kârın Dağıtımı: Madde 33 - Şirketin umumi masrafları ile muhtelif amortisman bedelleri ve şirketçe ödenmesi veya ayrılması zaruri olan miktar ile Şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler, hesap dönemi sonunda tespit olunan gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen safi (net) kâr, varsa geçmiş yıl zararlarının indirilmesinden sonra sırası ile aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur. 1 – Karın Tespit ve Dağıtımı: Madde 33 – Şirket kâr dağıtımı konusunda Türk Ticaret Kanunu ve sermaye piyasası mevzuatında yer alan düzenlemelere uyar. Şirket’in hesap dönemi sonunda tespit edilen gelirlerden, Şirket’in genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi Şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile Şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak hazırlanan yıllık bilançoda görülen safi (net) kâr, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur: a) T.T.K.’un 466’ncı maddesinin 1’inci fıkrası hükmüne göre bilanço kârının %5 kanuni yedek akçe olarak ayrılır. b) Pay sahipleri için Sermaye Piyasası Kurulunca saptanan miktar ve oranda birinci temettü hissesi ayrılır. Kanunen ayrılması zorunlu olan birinci temettü, hesap dönemi itibariyle mevcut payların tümüne bunların ihraç ve ihtisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. c) Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve birinci temettü ödenmedikçe, Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara kardan pay dağıtılmasına karar verilemez. d) Bakiye karın dağıtılmasına Genel Kurul’ca karar verilmesi halinde yukarıda (b) fıkrasındaki dağıtılma esaslarına göre dağıtılır. e) Pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması Genel Kurul’ca kararlaştırılacak olan 2’nci temettüden T.T.K. 466’ncı maddesinin 3’üncü bendine göre ayrıca, pay sahipleri için ödenmiş sermayenin %5’i oranında kar payı düşüldükten sonra pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısmın onda biri yedek akçe olarak ayrılır. a) Genel kanuni yedek akçe: Türk Ticaret Kanunu’nun 519. Maddesi hükümlerine göre %5 genel kanuni yedek akçe ayrılır. Birinci temettü: b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Türk Ticaret Kanunu ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak Genel Kurul tarafından belirlenen oran ve miktarda birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kâr payının Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlara kurumuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. İkinci temettü: d) Safi kârdan, (a),(b),(c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikin temettü payı olarak dağıtmaya, dönem sonu kâr olarak bilançoda bırakmaya, kanuni veya ihtiyari yedek akçelere ilave etmeye veya olağanüstü yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. e) Pay sahipleriyle kâra iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, ödenmiş sermayenin %5’i oranında kâr payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, Türk Ticaret Kanununun ilgili hükümleri uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 Ülker Bisküvi Sanayi Anonim Şirketi Esas Sözleşme Tadil Tasarısı f) Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri gereğince, temettü avansı dağıtılabilir. Senelik karın hissedarlara hangi tarihlerde ve ne şekilde verileceği Yönetim Kurulunun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak kararlaştırılır. Esas sözleşme hükümlerine uygun olarak dağıtılan karlar geri alınamaz. f) Yasa hükmüyle ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü nakden ve/veya hisse biçiminde dağıtılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve kâr payı dağıtımında Yönetim Kurulu üyeleri ile şirketin memur, çalışan, işçilerine ve çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara kâr payı dağıtılmasına karar verilemez. g) Kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen kârın dağıtım şekli ve zamanı, Yönetim Kurulu’nun bu konudaki teklifi üzerine Genel Kurulca kararlaştırılır. Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri gereğince, temettü avansı dağıtılabilir. Kâr payının dağıtımına ilişkin Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uyulur. Dağıtılmasına kadar verilen kârın dağıtım çekli ve zamanı, Yönetim Kurulunun bu konudaki teklifi üzerine Genel Kurulca kararlaştırılır. 4 - Tasfiyede tatbik edilecek kanun hükümleri: Madde 38 - Şirketin fesih ve tasfiyesi tasfiye muamelatının sureti cereyanı ve tasfiye memurlarının selahiyeti ve mesuliyeti Türk Ticaret Kanununun 44 ila 449’uncu maddelerinin hükümlerine göre tespit edilir. 4 - Tasfiyede tatbik edilecek kanun hükümleri: Madde 38 - Şirketin fesih ve tasfiyesi tasfiye muamelatının sureti cereyanı ve tasfiye memurlarının selahiyeti ve mesuliyeti Türk Ticaret Kanununun ilgili hükümlerine göre tespit edilir. 70 - 71 Vekaletname VEKALETNAME ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. Ülker Bisküvi Sanayi Anonim Şirketi ‘nin 28 Mart 2012 Perşembe günü, Barcelo Eresin Topkapı Oteli, Millet Caddesi No: 186 Topkapı – İSTANBUL adresinde yapılacak Olağan Genel Kurul toplantısında, aşağıda belirttiğim görüşler doğrultusunda beni temsile, oy vermeye, teklifte bulunmaya ve gerekli belgeleri imzalamaya yetkili olmak üzere ................... ............................................................ vekil tayin ediyorum. A) TEMSİL YETKİSİNİN KAPSAMI a) Vekil, tüm gündem maddeleri için kendi görüşü doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir. b) Vekil, aşağıdaki talimatlar doğrultusunda gündem maddeleri için oy kullanmaya yetkilidir. Talimatlar: (Özel talimatlar yazılır.) c) Vekil, Şirket yönetiminin önerileri doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir. d) Toplantıda ortaya çıkabilecek diğer konularda vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir. (Talimat yoksa vekil oyunu serbestçe kullanır.) Talimatlar: (Özel talimatlar yazılır.) B) ORTAĞIN SAHİP OLDUĞU HİSSE SENEDİNİN a) Tertip ve Serisi: b)Numarası: c) Adet-Nominal Değeri: d) Oyda İmtiyazı Olup Olmadığı: e) Hamiline - Nama Yazılı Olduğu: ORTAĞIN: ADI SOYADI veya UNVANI: İMZASI: ADRESİ: NOT: (A) bölümünde (a), (b) veya (c) olarak belirtilen şıklardan birisi seçilir. (b) ve (d) şıkkı için açıklama yapılır. Adres: Davutpaşa Caddesi No: 10 Topkapı Zeytinburnu - İSTANBUL Tel: (0 212) 567 68 00 (Pbx) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu Grup yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda gerçeğe uygun bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 6 Mart 2013 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Burç Seven Sorumlu Ortak, Başdenetçi İÇİNDEKİLER SAYFA NO KONSOLİDE BİLANÇO 76-77 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU 78 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 79 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU 80 KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 82-140 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 NOT 30 NOT 31 NOT 32 NOT 33 82-83 83-101 101 101 102 102 103-104 104 105 106 106-107 107 108-109 110-111 111 111 111-113 113 113-114 115 115-117 118 118 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İŞLETME BİRLEŞMELERİ. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLAR DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR STOKLAR YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ŞEREFİYE DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER FİNANSAL GELİRLER FİNANSAL GİDERLER VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) HİSSE BAŞINA KAZANÇ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL ARAÇLAR BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 118-119 119-120 120 120 120-123 123 124-127 127-137 138-140 140 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar - Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR (*) Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık2012 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 5 6 2.258.514.250 1.267.728.071 2.963.016 1.823.702.835 401.701.955 3.791.165 9-30 9 433.197.344 163.727.576 293.919.815 288.896.127 10-30 10 11 20 131.398.216 8.463.471 186.149.155 64.887.401 582.308.728 12.378.271 161.214.376 79.492.398 9 10 6 12 13 14 15 28 20 898.093.294 125.282 326.344.908 30.460.000 524.302.908 674.439 4.060.370 12.125.387 846.765.813 403.574 162.592 275.244.585 541.979.252 608.679 1.534.035 17.136.849 9.696.247 3.156.607.544 2.670.468.648 Yeniden düzenlenleme etkileri Not 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzenlenmesi notunda açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 76-77 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 7 1.143.105.831 614.427.393 1.261.616.149 764.142.098 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 9-30 9 247.377.711 223.718.564 212.654.232 205.828.591 10-30 10 8 28 17 19 20 253.281 4.805.214 409.549 1.562.959 11.990.240 21.839.896 16.721.024 4.391.368 8.169.469 7.942.463 19.509.261 18.578.851 20.399.816 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Diğer Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 7 8 9 19 28 20 933.748.301 886.525.280 20.283.290 26.753.898 185.833 311.601.808 270.208.170 3.045.783 2.176.850 18.866.864 17.245.832 58.309 1.079.753.412 957.451.288 342.000.000 108.056.201 143.752.227 (1.912.682) 73.181.956 125.405.583 166.968.003 122.302.124 1.097.250.691 1.002.582.500 268.600.000 108.056.201 73.153.054 (983.463) 69.877.977 (174.126.746) 658.005.477 94.668.191 3.156.607.544 2.670.468.648 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Değer Artış Fonları Aktüeryal Kayıp Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR (*) 21 21 Yeniden düzenleme etkileri Not 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 2.340.639.227 (1.837.981.934) 502.657.293 (226.945.293) (96.295.271) (8.900.058) 48.423.387 (16.893.938) 202.046.120 1.788.860.409 (1.433.339.827) 355.520.582 (241.802.127) (64.522.490) (2.683.524) 77.540.860 (11.107.596) 112.945.705 249.162.549 (207.673.589) 243.535.080 (47.961.146) (31.304.716) (16.656.430) 195.573.934 (12.703.253) 890.192.207 (268.789.186) 721.645.473 (51.359.330) (48.245.534) (3.113.796) 670.286.143 19 77.593.651 (1.586.355) - (569.536.351) (1.618.546) (34.938.557) 28 (5.928.115) 28.781.795 70.079.181 (577.311.659) 265.653.115 92.974.484 28.605.931 166.968.003 0,49 12.280.666 658.005.477 1,92 29.015.158 236.637.957 10.807.851 82.166.633 Dipnot Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KÂR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KÂRI Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri Dönem Vergi Gideri (-) Ertelenmiş Vergi Gideri (-) FAALİYETLER DÖNEM KÂRI Diğer Kapsamlı gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Aktüeryal Kayıp Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi . (Gider)/Gelirleri 22 22 23-24 23-24 23-24 25 25 26 27 28 DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 29 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (*) Yeniden düzenleme etkileri Not 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - - - Geçmiş yıl karlarına ve yedeklere transfer 342.000.000 - Ortak kontrol altındaki işlemler (Not 3) 31 Aralık 2012 itibariyle - Ödenen Temettü 73.400.000 - Sermaye Artışı 268.600.000 Toplam Kapsamlı Gelir - 1 Ocak 2012 itibariyle yeniden düzenlenmiş Yeniden düzenleme etkisi (Not 2) 31 Aralık 2011 itibariyle önceden raporlanan 268.600.000 - - - Ortak kontrol altındaki işlemler Ödenen temettüler - - Toplam kapsamlı gelir Geçmiş yıllar karlarına ve yedeklere transfer 108.056.201 - - - - - 108.056.201 - 108.056.201 - 108.056.201 Ödenmiş Sermaye 268.600.000 1 Ocak 2011 itibariyle Değer Artış Fonları 20.637.311 - - - - 20.637.311 - - - - - - 123.114.916 - - - - 49.961.862 73.153.054 - 73.153.054 - 3.119.781 - - (539.916.824) - 609.950.097 Yatırım Amaçlı Sermaye Gayrimenkul Finansal Varlık Düzeltmesi Değer Artış Değer Artış Farkları Fonları Fonları (1.912.682) - - - - (929.219) (983.463) (983.463) - - - - - - 73.181.956 3.303.979 - - - - 69.877.977 - 69.877.977 - 27.520.500 5.926.190 - 36.431.287 Kardan Ayrılan Aktüeryal Kısıtlanmış Kayıp Yedekler 657.022.014 184.846.829 - - 82.166.633 1.458.891.511 (17.966.878) (17.966.878) (551.149.047) (520.508.766) 178.920.639 - 216.068.540 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar - - - 236.637.957 - 166.968.003 125.405.583 654.701.498 (1.769.169) 957.451.288 - (1.769.169) - (280.000.000) (280.000.000) - (73.400.000) 166.968.003 658.005.477 (174.126.746) 1.002.582.500 983.463 657.022.014 (174.126.746) 1.002.582.500 - - - (658.005.477) - - - - - - - - - - (184.846.829) (34.938.557) 34.938.557 Yabancı Para Çevrim Farkı Geçmiş Yıllar Net Dönem Karları/ Karı (Zararları) Toplam - 92.974.484 - - 265.653.115 - (1.665.893) 122.302.124 1.079.753.412 - 103.276 (1.484.501) (281.484.501) - 29.015.158 94.668.191 1.097.250.691 - 94.668.191 1.097.250.691 (12.510.025) (30.476.903) 28.054.120(492.454.646) - 10.807.851 68.316.245 1.527.207.756 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 78-79 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Dipnot Geçmiş Cari Dönem Geçmiş Önceki önem Referansları 1 Ocak- 31 Aralık 2012 1 Ocak- 31 Aralık 2012 Net dönem kârı - Maddi duran varlıkların amortismanı - Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları - Yatırım amaçlı gayrimenkul makul değer artışı - Şerefiye değer düşüklüğü - Şüpheli alacak karşılığı - İptal edilen şüpheli alacak karşılığı - Kıdem tazminatı karşılığı - Kullanılmamış izin tahakkuku - Performans prim tahakkuku - Dava karşılığı / (iptali) - (İptal edilen)/ayrılan iade karşılığı - Kredi faiz tahakkuku - Reeskont (geliri)/gideri - Finansal borçlar kur değişimi - Diğer finansal yükümlülükler gelir tahakkuku - Sabit kıymet satış karı (net) - Finansal varlık satış karı (net) - Stok değer düşüş karşılığı - Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerin karından elde edilen pay - Faiz gelirleri - Vergi karşılığı Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit - Ticari alacaklardaki azalış - İlişkili taraflardan alacaklardaki (artış) / azalış - Stoklardaki (artış) / azalış - Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki azalış - Ticari borçlardaki artış - İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış) - Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış Faaliyetlerden elde edilen nakit - Ödenen vergi - Ödenen faiz - Ödenen kıdem tazminatı - Ödenen performans primleri - Ödenen dava karşılıkları - Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar İşletme faaliyetlerinden elde edilern nakit 13 14 12 15 9 9 19 19 19 17 17 8 25 26 11 26 28 28 19 19 17 9 195.573.934 670.286.143 47.462.702 294.094 (823.000) 1.534.035 3.511.894 (890.539) 10.201.687 566.024 5.442.225 2.448.540 (11.302.271) 7.942.949 (1.527.003) (32.895.648) (2.636.234) (4.058.563) (542.032) 6.218.309 - 32.231.760 267.978 2.524.814 (1.640.610) 5.678.166 2.642.719 4.824.006 (618.178) 16.946.634 4.415.369 213.935 110.179.031 (3.241.986) (45.667.319) (616.300.604) 1.178.862 12.703.253 (59.402.548) 47.961.146 215.079.701 123.348.833 (137.193.060) (31.153.088) 16.127.967 17.551.224 33.815.965 (5.462.555) 232.114.987 (37.684.220) (51.405.440) (10.371.616) (4.824.006) (218.306) 290.734 127.902.133 (77.241.150) 51.359.330 170.742.153 62.339.620 244.894.932 53.743.215 38.610.228 65.962.552 (254.649.447) (7.801.748) 373.841.505 (60.105.314) (62.047.486) (3.714.457) (3.007.265) (65.082) 6.317 244.908.218 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 80-81 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Dipnot Cari Dönem 1 OcakReferansları 31 Aralık 2012 13 (40.602.588) 14 (348.537) 7.308.392 5.781.593 450.910.512 (1.665.893) 59.402.548 480.786.027 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak31 Aralık 2011 (65.777.480) (334.276) 50.034.782 921.733.504 (264.346.750) (840.300.000) (17.188.465) 77.241.150 138.937.535 (705.223.400) 1.265.559.036 (17.375.092) (281.484.501) (4.138.087) (545.000.826) 286.452.308 (12.714.542) (30.476.903) (19.128.898) Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit 257.337.956 (320.868.861) NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM 866.026.116 (214.898.178) 401.701.955 616.600.133 1.267.728.071 401.701.955 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları Sabit kıymet satışlarından elde edilen nakit Finansal yatırım satışından elde edilen nakit İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim Bağlı ortaklık satın alımı Ortak kontrol altındaki işlemler Alınan faiz Ödenen krediler Alınan yeni krediler Ödenen finansal kiralama borçları Ödenen temettü İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER 21 5 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte “Grup”), ana ortaklık Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve hisselerinin çoğunluğuna veya kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında altı bağlı ortaklıktan oluşmaktadır (2011: yedi). Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. 1944 yılında kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatıdır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş., 30 Ekim 1996 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmekte olan Anadolu Gıda Sanayi A.Ş. ile 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle kendi ismi altında birleşerek halka açılmıştır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin merkezi Davutpaşa Cad. No:10 Topkapı Zeytinburnu / İstanbul’dadır. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle toplam çalışan sayısı 8.627 olmakla birlikte bu sayı içerisinde 608 taşeron çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 7.218, taşeron çalışan sayısı: 748). Grup’un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş.’dir. Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle %10’dan fazla paya sahip ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Unvanı Yıldız Holding A.Ş. Dynamic Growth Fund Diğer Pay Tutarı 151.778.531 73.308.031 116.913.438 342.000.000 31 Aralık 2012 Pay Oranı %44,38 %21,44 %34,18 100,00% Pay Tutarı 112.496.289 73.308.031 82.795.680 268.600.000 31 Aralık 2011 Pay Oranı %41,88 %27,29 %30,83 %100,00 Şirket’in ödenmiş sermayesi 73.400.000 TL artırılarak 342.000.000 TL’ye yükseltilmiş ve mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanarak, sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilen 73.400.000 TL tutarındaki “C” grubu hamiline yazılı payların nama yazılı intifa senedi ve A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi sahiplerine, intifa senetleri ve temettü imtiyazlarının kaldırılması karşılığında ve imtiyazlı hisse sahiplerine kaldırılan imtiyazları, intifa senedi sahiplerine kaldırılan senetleri nispetinde ve kayden dağıtılması, 19.03.2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da onaylanarak, temettü imtiyazı hakları tasfiye edilmesi süreci gerekli tescil işlemlerinin gerçekleşmesini takiben 9 Nisan 2012 tarihinde tamamlanmıştır. 82-83 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ile doğrudan ve dolaylı sermaye payları aşağıda belirtilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) Birleşik Dış Ticaret A.Ş.(***) Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. (*)(**) Rekor Gıda Pazarlama A.Ş.(****) 31 Aralık 2012 Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Oranı % Oranı % %43,5 %43,9 %83,8 %91,4 %98,3 %98,3 %70,0 %79,2 %91,7 %91,7 %43,9 31 Aralık 2011 Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Oranı % Oranı % %43,5 %43,9 %83,8 %91,4 %98,3 %98,3 %69,0 %78,1 %91,7 %91,7 %91,7 %0,1 %41,5 Faaliyet Konusu İmalat Pazarlama/Ticaret Pazarlama/Ticaret Pazarlama/Ticaret İmalat Pazarlama/Ticaret Pazarlama/Ticaret Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş., geleneksel kanaldaki pazarlama ve ticaret faaliyetlerini sırasıyla 1 Mart 2012 ve 1 Nisan 2012 tarihlerinde durdurarak Yıldız Holding A.Ş. bünyesinde bulunan Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş.’ye devretmiştir. (**) Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. 15 Kasım 2012 tarihinde devralınarak Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. çatısı altında birleştirilmiştir. (***) Birleşik Dış Ticaret A.Ş.’nin Yıldız Holding A.Ş. ve Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş.’deki payları 1 Aralık 2012 tarihinde Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. tarafından devralınmıştır. (****) Rekor Gıda Pazarlama A.Ş.’nin diğer ortaklardaki payları 1 Aralık 2012 tarihinde Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından devralınmıştır. (*) Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ile aynı kapsamda mamuller üretip satmaktadır. Diğer taraftan İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş., Birleşik Dış Ticaret A.Ş. ve Rekor Gıda Pazarlama A.Ş. ünvanlı şirketler bu ürünlerin ve piyasadan aldıkları diğer ürünlerin yurtiçi ve yurtdışı satış ve pazarlaması ile uğraşmaktadır. Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. çikolata ve kakao kaplamalı mamülleri üretip satmaktadır. Ödenen temettü: Grup cari dönemde 281.484.501 TL (2011: 30.476.903 TL) temettü ödemesi yapmıştır. Hisse başına ödenen temettü 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 0,82’dir. (31 Aralık 2011: 0,11). Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 6 Mart 2012 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS / UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’i çerçevesinde UMS / UFRS’ye göre hazırlanmış olup, finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 23 Eylül 2011 tarihine kadar Grup’un iştiraklerinden olan Godiva Belgium BVBA’nın ve G New Inc.’in fonksiyonel para birimi sırasıyla Avro ve ABD Doları olup, raporlama para birimleri TL’dir. 23 Eylül 2011 tarihine kadar Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen bu iştiraklerden doğan çevrim farkı, özkaynaklar altında bulunan yabancı para çevrim farkları hesabında yer almaktaydı. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurlar 1 Avro = 2,3517 TL, 1 ABD Doları 1,7826 TL (31 Aralık 2011: 1 Avro = 2,4438 TL, 1 ABD Doları = 1,8889). 1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemi içinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurların yıllık ortalaması 1Avro = 2,3041 TL, 1 ABD Doları = 1,7922 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2011: 1Avro = 2,3244 TL, 1 ABD Doları = 1,6708 TL). Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönem içerisinde revize UMS 19’un erken uygulanmasının önceki dönem tarihli finansal tablolara etkisi Not 2’nin “Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler” alt başlığında açıklanmıştır. Konsolidasyona İlişkin Esaslar Konsolide finansal tablolar Şirket tarafından kontrol edilen ya da müşterek kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli olması halinde Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir. 84-85 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar (kontrol gücü olmayan paylar) Grup’un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur. Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ana ortalık dışı pay, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin ana ortaklık dışı payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Dönem içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Şirket’in satın aldığı varlık için net aktif değerinin üzerinde bedel ödemesi durumunda konsolidasyon sırasında şerefiye ortaya çıkmaktadır. Değerleme sonrasında, satın alınan Şirket’e ait varlıkları, yükümlülükleri ve koşullu yükümlülüklerinin net gerçeğe uygun değerindeki Grup payının işletme birleşmesiyle ilgili maliyetleri aşması durumunda, aşan tutar gelir tablosu içinde muhasebeleştirilir. Grup’un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir. Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değelerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bağlı ortaklığın varlıkların gerçeğe uygun değer ile veya yeniden değerlenmiş tutarları ile değerlenmesi ve buna ilişkin birikmiş kazancın/zararın diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmesi ve özkaynakta toplanması durumunda, diğer kapsamlı gelir içinde önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket’in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili UFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen İştirakler İştirakler, Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin dışında kalan işletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir tablosuna kaydedilir. Netleştirme/Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler: Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari dönem içinde revize UMS 19’un erken uygulanmasını benimsemiştir. Revize UMS 19, aktüeryal kayıp ve kazançların dönem kar/zararı yerine doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmesini öngörmekte ve ilk uygulamada geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. Grup, bu doğrultuda, 2011 yılına ilişkin finansal tablolarını revize etmiştir. Dönem içinde başka muhasebe politikalarında değişiklik yapılmamış olup, uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. UMS 19’a yapılan değişikliklerin erken uygulanması nedeni ile 2011 yılı finansal tablolarında yapılan değişiklikler aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sona eren yıla ait Daha önce raporlanan UMS 19 ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiş Bilanço: Aktüeryal Kayıp Net Dönem Karı 657.022.014 (983.463) 983.463 (983.463) 658.005.477 (1.434.753.954) (251.740.617) (64.711.487) (2.689.990) (2.790.086) 1.414.127 8.956 188.997 6.466 (323.710) (1.433.339.827) (251.731.661) (64.522.490) (2.683.524) (3.113.796) 668.991.307 11.969.293 657.022.014 1.294.836 311.373 983.463 670.286.143 12.280.666 658.005.477 Gelir Tablosu: Satışların Maliyeti Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Ertelenmiş Vergi Gideri Faaliyetler Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2011 konsolide finansal tablolarında “Satış Gelirleri” notu içerisinde “Yurtdışı satışlar” altında gösterilen satış destek primi 9.929.534 TL tutar ile “Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri” notu içerisinde “Pazarlama faaliyet giderleri” altında gösterilen ilgili giderler netleştirilmiştir. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar: Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: UFRS’lerde yapılan aşağıda belirtilen değişiklikler cari dönemde uygulanmış ve konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmuştur. 86-87 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar UFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: • UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Buna ek olarak, UFRS 9 standardı uyarınca işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan) özkaynak yatırımlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimlerin yalnızca kâr veya zarar içinde muhasebeleştirilen temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik sonradan değiştirilmesine izin verilmeyen bir seçim yapılabilir. Grup’un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlıkların Transferi UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’de yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. UFRS 7’de yapılan bu değişiklikler Grup’un dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Grup diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. Grup’un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 12’de yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değişikliğin konsolide finansal tablolara etkisi olmamıştır. UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, UMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kâr veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak) Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. • UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kâr veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kâr veya zararda sunulmaktaydı. Grup yönetimi UFRS 9 uygulamasının ileride Grup’un finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde önemli derecede etkisi olacağını tahmin etmektedir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. 88-89 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Grup yönetimi, UFRS 13’ün Grup’un konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 7 ve UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar UMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir. UFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. UFRS 7’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu değişiklikler tüm karşılaştırılabilir dönemler için geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Ancak, UMS 32’deki değişiklikler geriye dönük olarak uygulanması şartı ile 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olacaktır. Grup yönetimi UFRS 7 ve UMS 32’deki değişikliklerin uygulanmasının finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesiyle ilgili olarak gelecek dönemlerde daha fazla açıklama yapılması gerektireceğini düşünmektedir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi birçok UFRS’ye yapılan değişiklikleri içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UFRS’lere yapılan değişiklikler aşağıdaki gibidir: • UMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar; ve • UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum UMS 16 (Değişiklikler) UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Grup yönetimi UMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. UMS 32 (Değişiklikler) UMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. Grup yönetimi UMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise UMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. UFRYK 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UFRYK 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için UFRYK 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleştirilmediğinden Grup yönetimi UFRYK 20’nin Grup’un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. 90-91 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). UMS 1 (Değişiklikler) UMS 1 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UMS 32 (Değişiklikler) UFRSlere Yapılan Değişiklikler UFRYK 20 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu1 Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi2 Finansal Araçlar 5 Konsolide Finansal Tablolar 3 Müşterek Anlaşmalar 3 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar 3 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri 3 Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 3 UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 5 Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları 3 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 3 Bireysel Finansal Tablolar 3 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar 3 Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 4 UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi 3 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri 3 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 3 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 4 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 5 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 1 2 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ekteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme ilkeleri ve önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: Hasılat: Grup’un hasılatı ağırlıklı olarak bisküvi, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret, kek ve çikolata satışından oluşmaktadır. Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve müşteri iadeleri, iskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir. Malların satışı Bisküvi, çikolata kaplamalı bisküvi ve gofret satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir: • • • • • • Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Satış iskontoları satışlar üzerinden belli bir orana göre yapılır ve toplam satışlardan düşülerek kaydedilir. Satış iskontoları satılan ürüne göre farklılık göstermektedir.Satıştan iadeler dağıtıcılarla yapılan anlaşmalara göre yapılır ve toplam satışlardan düşürülerek kaydedilir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Temettü ve faiz geliri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Kira geliri Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir. Stoklar: Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. Uzun süredir hareket görmeyen stoklara ilişkin ayrılan karşılık tutarı Not 11’de verilmiştir. Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 2005 yılı içerisinde ve sonrasında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler beklenen faydalı ömürleri veya sözleşmede belirtilen finansal kiralama süresinden kısa olanına göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Kiralama İşlemleri Kiralama - kiralayan durumunda Grup Faaliyet kiralamasına ilişkin kira gelirleri, ilgili kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile muhasebeleştirilir. Kiralamanın gerçekleşmesi ve müzakere edilmesinde katlanılan doğrudan başlangıç maliyetleri kiralanan varlığın maliyetine dahil edilir ve doğrusal yöntem ile kira süresi boyunca itfa edilir. Grup’un faaliyet kiralamalarına ilişkin bilgi Not 17’de verilmiştir. Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 92-93 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). İşletme Birleşmeleri İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu şekilde muhasebeleştirilmez: • Ertelenmiş vergi varlıkları ya da yükümlülükleri veya çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin varlık ya da yükümlülükler, sırasıyla, UMS 12 Gelir Vergisi ve UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standartları uyarınca hesaplanarak, muhasebeleştirilir; • Satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmaları ya da Grup’un satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmalarının yerine geçmesi amacıyla imzaladığı hisse bazlı ödeme anlaşmaları ile ilişkili yükümlülükler ya da özkaynak araçları, satın alım tarihinde UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme Anlaşmaları standardı uyarınca muhasebeleştirilir; ve • UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan varlıklar (ya da elden çıkarma grupları) UFRS 5’de belirtilen kurallara göre muhasebeleştirilir. Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve, varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan tutar olarak hesaplanır. Yeniden değerlendirme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve, varsa, satın alma öncesinde satın alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Hissedar paylarını temsil eden ve sahiplerine tasfiye durumunda işletmenin net varlıklarının belli bir oranda pay hakkını veren kontrol gücü olmayan paylar, ilk olarak ya gerçeğe uygun değerleri üzerinden ya da satın alınan işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının kontrol gücü olmayan paylar oranında muhasebeleştirilen tutarları üzerinden ölçülür. Ölçüm esası, her bir işleme göre belirlenir. Diğer kontrol gücü olmayan pay türleri gerçeğe uygun değere göre ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir başka UFRS standardında belirtilen yöntemler uyarınca ölçülür. Bir işletme birleşmesinde Grup tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda, koşullu bedel satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde transfer edilen bedele dahil edilir. Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe dönük olarak düzeltilir. Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen işletmenin işletme birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım tarihinden itibaren 1 yıldan fazla olamaz. Ölçme dönemi düzeltmeleri olarak nitelendirilmeyen koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler için uygulanan sonraki muhasebeleştirme işlemleri, koşullu bedel için yapılan sınıflandırma şekline göre değişir. Özkaynak olarak sınıflandırılmış koşullu bedel yeniden ölçülmez ve buna ilişkin sonradan yapılan ödeme, özkaynak içerisinde muhasebeleştirilir. Varlık ya da borç olarak sınıflandırılan koşullu bedelin Finansal araç niteliğinde olması ve UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında bulunması durumunda, söz konusu koşullu bedel gerçeğe uygun değerinden ölçülür ve değişiklikten kaynaklanan kazanç ya da kayıp, kâr veya zararda ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir. UMS 39 kapsamında olmayanlar ise, UMS 37 Karşılıklar veya diğer uygun UFRS’ler uyarınca muhasebeleştirilir. Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde Grup’un satın alınan işletmede önceden sahip olduğu özkaynak payı gerçeğe uygun değere getirmek için satın alım tarihinde (yani Grup’un kontrolü ele aldığı tarihte) yeniden ölçülür ve, varsa, ortaya çıkan kazanç/zarar kar/ zarar içinde muhasebeleştirilir. Satın alım tarihi öncesinde diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen satın alınan işletmenin payından kaynaklanan tutarlar, söz konusu payların elden çıkarıldığı varsayımı altında kar/zarara aktarılır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin sonunda tamamlanamadığı durumlarda, Grup muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarlar raporlar. Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya yükümlülük muhasebeleştirilir. Grup, ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlülükleri kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihten itibaren ile konsolide edilir. Önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmez. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya satın alım sonucu elde edilen kazanç hesaplanmaz. İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleştirilmesi sonucu oluşan olumlu/olumsuz fark doğrudan geçmiş yıl karları/zararları içerisinde “Ortak Kontrol Altındaki İşletme Birleşmeleri Etkisi” olarak muhasebeleştirilir. 1 Ocak 2010 tarihi öncesinde oluşan işletme birleşmeleri, UFRS 3’ün önceki versiyonunda belirlenen muhasebe kuralları uyarınca muhasebeleştirilmiştir. Şerefiye Satın alım işleminde oluşan şerefiye tutarı, varsa, değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonra satın alım tarihindeki maliyet değeriyle değerlenir. Değer düşüklüğü testi için, şerefiye Grup’un birleşmenin getirdiği sinerjiden fayda sağlamayı bekleyen nakit üreten birimlerine (ya da nakit üreten birim gruplarına) dağıtılır. Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü testi daha sık yapılır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan konsolide kapsamlı gelir tablosundaki kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez. İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış işleminde kar/zararın hesaplamasına dahil edilir. Grup’un iştirak satın alımı sonucu ortaya çıkan şerefiye için uyguladığı politika, İştirakler başlığı altında açıklanmıştır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibariyle piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilirler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Maddi Olmayan Duran Varlıklar: Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 2005 yılı içerisinde ve sonrasında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden itfa payları ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. 94-95 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Varlıklarda Değer Düşüklüğü: Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Borçlanma Maliyetleri: Borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. UMS 23 (Revize), “Borçlanma maliyetleri”, kapsamında Grup’un aktifleştirmesi gereken herhangi bir borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. Finansal Araçlar: Finansal varlıklar: Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi: Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmektedir. Aynı şekilde, Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları da bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları için daha önceki dönemlerde kar/zarar içinde muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, kar/zarar içinde iptal edilmez. Değer düşüklüğü zararı sonucunda oluşan gerçeğe uygun değer artışı, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve yatırımlara ilişkin yeniden değerleme karşılığı başlığı altında toplanır. Satılmaya hazır borçlanma senetleri için değer düşüklüğü zararı, yatırımın gerçeğe uygun değerindeki artışın değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilmesinin söz konusu olması durumlarda, sonraki dönemlerde kar/zarar içinde iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Finansal yükümlülükler Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. 96-97 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Türev finansal araçların muhasebeleştirilmesi Grup’un faaliyetleri, temelde işletmeyi kur ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz bırakmaktadır. Grup, belirli bağlayıcı taahhütlere ve gelecekte tahmin edilen işlemlere bağlı döviz kuru dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerden korunmak amacıyla türev finansal araçları (esas olarak faiz swap sözleşmeleri) kullanmaktadır. Faiz oranı riskinin en önemli kaynağı banka kredileridir. Grup’un politikası, değişken faiz oranlı kredilerini, sabit faiz oranlı kredilere dönüştürmektir. Grup söz konusu işlemleri faiz oranına ilişkin nakit akım riskinden korunma olarak sınıflandırmaktadır. Türev finansal araçların kullanımı, Grup’un risk yönetim stratejisine uygun olarak türev finansal araçların kullanımı ile ilgili hazırlanan yazılı ilkelerin yönetim kurulu tarafından onaylandığı Grup politikası doğrultusunda yönetilmektedir. Grup, türev finansal araçları spekülatif amaçlı kullanmamaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile hesaplanır ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değer ile tekrar hesaplanır. Kur Değişiminin Etkileri: Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kâr ya da zararda muhasebeleştirilirler: • Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları, • Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları. • Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kâr ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da ihtimali olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları. Grup’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Grup’un “yabancı para çevrim farkları” hesabına transfer edilir. Söz konusu çevrim farkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde gelir tablosuna kaydedilir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Hisse Başına Kazanç: Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Karşılıklar Koşullu Varlık ve Yükümlülükler: Karşılıklar Karşılıklar, Grup’un geçmiş olaylar sonucunda yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır (Not 17). Şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Not 17). İlişkili Taraflar: Konsolide finansal tablolarda ve bu raporda, iştirakler, ortaklar, üst düzey idari personel ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Şirketler, iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir. Devlet Teşvik ve Yardımları: Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan ihracat işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiştir. İhracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulunun 16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı kararına istinaden yurt dışı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet yardımı ödenmektedir. Grup ayrıca Para Kredi Koordinasyon Kurulunun 20/6 sayılı kararına istinaden, ‘Tarımsal Ürünlerde İhracat İadesi’ yapılması hakkında yayınlanan 2000/5 sayılı tebliğ doğrultusunda tarımsal ürünlerin ihracatından vergi iadesi almaktadır. Grup, bazı illerde vergi ve sigorta primi teşvikleri uygulamak, enerji desteği sağlamak ve yatırımlara bedelsiz arsa ve arazi temin etmek sureti ile yatırımların ve istihdamın artırılmasını amaçlayan 6 Şubat 2004 tarihli ve 25365 Sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Yatırımların ve İstihdamın Teşviki ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında 5084 Sayılı Kanun” çerçevesinde enerji ve istihdam teşviğinden yararlanmaktadır. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermemesi sebebiyle, ekli konsolide finansal tablolarda vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. 98-99 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Dönem cari ve ertelenmiş vergisi: Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatı: Grup çalışanlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, eğitimi teşvik, yemek, evlenme, doğum ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sağlanmaktadır. Ayrıca, Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilir. Çalışanlarının emekliliğinden dolayı Grup’un gelecekte sahip olacağı muhtemel zorunlulukların bugünkü tahmini değeri hesaplanarak karşılıklar ayrılır. Hizmetlerin her yıl içindeki maksimum yükümlülüğünün enflasyona paralel olarak artacağı kabul edilmiştir. Böylece uygulanan iskonto oranı, gelecekte enflasyonun tahmin edilen etkilerinin düzeltilmesinden sonra beklenen gerçek oranı yansıtır. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda yansıtılmıştır. Nakit Akım Tablosu: Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un bisküvi, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret,kek,çikolata ve un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Sermaye ve Temettüler Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü dağıtım kararı alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek ödenecek temettü yükümlülüğü olarak sınıflandırılır. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Grup’un muhasebe politikalarını uygularken aldığı kritik kararlar 2.5. notta belirtilen muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde yönetim, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde önemli etkisi olan aşağıdaki yorumları yapmıştır: Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri: Grup maddi duran varlıkların üzerinden Not 13’de belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır. 100-101 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Stoklar değer düşüklüğü Grup cari yılda ileride kullanılması muhtemel olmayan ve uzun süre boyunca hareket görmeyen stokları için değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Grup cari yıl içerisinde net gerçekleşebilir değeri maliyetin altında alan stoklar belirlemiştir. Bu çalışma sonucunda, 9.147.920 TL tutarında stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (2011: 2.929.611 TL). Şüpheli alacaklar karşılığı Grup cari yılda ileride tahsilatı muhtemel olmayan ve uzun süre boyunca tahsil edilemeyen alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ticari alacakların 6.494.812 TL tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır (2011: 4.164.191 TL). Şerefiye değer düşüklüğü: Grup yönetimi, Atlas Gıda Paz. ve Tic. A.Ş.’nin %4,725 payının 2007 yılında Dynamic Growth Fund’dan satın alınması sırasında oluşan 1.534.035 TL tutarındaki şerefiyenin, bilanço tarihi itibari ile Atlas Gıda Paz. Ve Tic. A.Ş.’nin faaliyetlerini Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Paz. Sat. ve Tic. A.Ş.’ye devretmesi nedeni ile değer düşüklüğüne uğradığına karar vermiştir. Ertelenmiş vergiler: Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ayrıca Grup’un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kâr projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Grup, yapılan çalışmalar neticesinde, ertelenmiş verginin geri kazanabileceğine ilişkin kanaat oluşması sebebiyle, 4.060.370 TL tutarındaki (2011: 17.136.849 TL) ertelenmiş vergi varlıklarını kayıtlara almıştır. Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri Grup, aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır. Grup’un finansal yatırımları arasında bulunan G-New için %7, Godiva Belgium için %8,1 indirgeme oranı kullanılarak indirgenmiş nakit akımları analizi yapılmıştır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Önceki dönemlerde açıklanan konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona tabi olan Atlantik Gıda Pazarlama ve Ticaret A.Ş. 15 Kasım 2012 tarihinde devralınarak Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. çatısı altında birleştirilmiştir. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup’un ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata kaplamalı bisküvi,gofret, kek ve çikolata imalatı ve pazarlamasıdır. Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının konsolide rakamlarından oluşmaktadır. Grup’un tek bir faaliyet alanında faaliyet göstermesi ve yetkili mercilerin konsolide raporlar üzerinden karar vermesinden dolayı ekli konsolide finansal tablolarda UFRS 8 kapsamında bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2012 3.797 13.917.225 1.252.969.855 837.194 1.267.728.071 Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar(*) Diğer hazır değerler (*) 31 Aralık 2011 6.924 15.730.568 385.392.532 571.931 401.701.955 Vadeli mevduatların içerisinde 1.249.169.924 TL (31 Aralık 2011: 320.354.228 TL) tutarında gecelik vadeli mevduat bulunmaktadır. Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Para Cinsi TL ABD Doları Avro Faiz Oranı (%) %4,80 - %8,58 %0,65-%3,40 %2,90 Vade Ocak 2013 Ocak 2013 Ocak 2013 31 Aralık 2012 117.859.499 819.293.160 315.817.196 1.252.969.855 Para Cinsi TL ABD Doları Avro Faiz Oranı (%) %5 - %12,05 %1 %0,5 Vade Ocak 2012 Ocak 2012 Ocak 2012 31 Aralık 2011 380.279.498 3.891.134 1.221.900 385.392.532 Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarar yansıtılan finansal yatırımlar 31 Aralık 2012 2.963.016 2.963.016 31 Aralık 2011 3.411.981 379.184 3.791.165 Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Aralık 2012 326.344.908 326.344.908 31 Aralık 2011 275.244.585 275.244.585 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. G New, Inc Godiva Belgium BVBA Diğer Pay % %0,20 %19,23 %19,23 31 Aralık 2012 26.140.536 124.240.079 175.584.561 379.732 326.344.908 Pay % %0,22 %19,23 %19,23 31 Aralık 2011 17.043.345 90.679.853 165.227.053 2.294.334 275.244.585 Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilirler. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki 123.114.916 TL (2011: 73.153.054 TL) tutarındaki fark, diğer kapsamlı gelir olarak doğrudan özkaynak içerisinde kayda alınmıştır. Finansal yatırımlar içerisinde 379.732 TL (2011: 1.612.311 TL) olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememiş ve ilgili finansal varlıklar borsada işlem görmemeleri sebebiyle ekli konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. 102-103 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 7. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar: Kısa vadeli krediler Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun Vadeli Finansal Borçlar: Uzun vadeli krediler Uzun vadeli finansal kiralama borçları 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 606.373.085 8.054.308 614.427.393 747.277.281 16.864.817 764.142.098 882.244.318 4.280.962 886.525.280 257.362.625 12.845.545 270.208.170 Grup’un yeni sendikasyon kredisinin detayları aşağıdaki gibidir; Sendikasyon iki kredi diliminden oluşmaktadır. Dilimlerden birisi 138.280.000 ABD Doları, diğeri 134.850.000 Avro’dan oluşmaktadır. Sendikasyona 14 uluslararası banka katılmıştır. Her iki kredi dilimi içinde geçerli olan faiz oranı libor+3,4, vade tarihi de Aralık 2014’tür. Kredi dilimlerinin anapara geri ödemeleri vade sonunda olmak üzere altı ayda bir faiz geri ödemelidir. Sendikasyon kredisine ait kovenantlar aşağıdaki gibidir; a) Kaldıraç: Geçerli dönemin son günündeki konsolide net borcun, yine geçerli dönem için oluşan konsolide FAVÖK’e (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) oranı 3:1 oranını geçmemelidir. b) Faiz Karşılama: Geçerli dönem için Grup’un konsolide faiz karşılama oranı 3:1 oranından daha düşük olmamalıdır. Cari dönemde Grup’un konsolide finansal tabloları banka kredi sözleşmesi hükümleri ile uyumludur. 31 Aralık 2012 Döviz Cinsi TL Avro ABD Doları Vade Aralığı Spot Nisan 2013 - Nisan 2015 Ocak 2013 - Aralık 2014 Faiz Oranı (%) Spot %3,75 %3,20-%7,09 Kısa Vadeli 2.170.443 17.477.202 586.725.440 606.373.085 Uzun Vadeli 371.921.590 510.322.728 882.244.318 Vade Aralığı Ocak 2012 - Aralık 2013 Faiz Oranı (%) %3,21 - %6,83 Kısa Vadeli 747.277.281 747.277.281 Uzun Vadeli 257.362.625 257.362.625 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi ABD Doları ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Kredilerin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1-2 yıl içinde ödenecekler 2-3 yıl içinde ödenecekler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 606.373.085 874.404.926 7.839.392 1.488.617.403 747.277.281 257.362.625 1.004.639.906 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 8.491.321 (437.013) 8.054.308 18.239.272 (1.374.455) 16.864.817 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 4.382.782 (101.820) 4.280.962 13.397.814 (552.269) 12.845.545 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 8.054.308 4.231.026 49.936 12.335.270 16.864.817 8.376.086 4.417.242 52.217 29.710.362 a) Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) b) Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1-2 yıl içinde ödenecekler 2-3 yıl içinde ödenecekler 3-4 yıl içinde ödenecekler 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal kiralama borçlarının 736.602 TL’si ilişkili taraf olan Fon Finansal Kiralama Anonim Şirketi’nedir (2011: 8.304.049 TL). 8.DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli türev finansal yükümlülükler Uzun vadeli türev finansal yükümlülükler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 409.549 409.549 3.045.783 3.045.783 Söz konusu faiz swap sözleşmesinin nominal tutarı 93.000.000 ABD Doları olup, faiz oranı Libor artı % 2,48’dir. 104-105 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 9. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (not 30) Diğer Ticari Alacaklar Ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 433.197.344 433.197.344 293.919.815 293.919.815 170.222.388 (6.494.812) 163.727.576 293.060.318 (4.164.191) 288.896.127 596.924.920 582.815.942 Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup’un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %8,0 (31 Aralık 2011: %11,5) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 dönemlerinde şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketi aşağıdaki gibidir. Açılış bakiyesi Dönem gideri İptal edilen karşılık tutarı Bağlı ortaklık satın alımı Tahsilatlar Kapanış bakiyesi 1 Ocak – 31 Aralık 2012 1 Ocak – 31 Aralık 2011 (4.164.191) (3.511.894) 890.539 290.734 (6.494.812) (2.884.056) (2.524.814) 1.640.610 (402.248) 6.317 (4.164.191) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 - 403.574 403.574 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 247.377.711 223.718.564 471.096.275 212.654.232 205.828.591 418.482.823 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 - 2.176.850 2.176.850 Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 31. notta verilmiştir. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak senetleri Kısa Vadeli Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (not 30) Ticari Borçlar Uzun Vadeli Ticari Borçlar Ticari Borçlar ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (not 30) Kısa vadeli diğer alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (not 30) Kısa vadeli diğer borçlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 131.398.216 8.463.471 139.861.687 582.308.728 12.378.271 594.686.999 7.875.101 21.018 567.352 8.463.471 11.661.420 6.518 710.333 12.378.271 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 125.282 125.282 162.592 162.592 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 253.281 4.805.214 5.058.495 4.391.368 8.169.469 12.560.837 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 4.579.562 225.652 4.805.214 8.103.368 66.101 8.169.469 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 68.702.310 6.564.795 102.881.574 8.582.907 8.565.489 (9.147.920) 186.149.155 69.429.836 4.494.169 63.059.550 19.658.161 7.502.271 (2.929.611) 161.214.376 Diğer alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 31. notta verilmiştir. 11. STOKLAR Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır. 106-107 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Dönem gideri Bağlı ortaklık alımı Konsolidasyon kapsamına dahil edilenler Kullanılan karşılık Kapanış bakiyesi 1 Ocak31 Aralık 2012 (2.929.611) (6.218.309) (9.147.920) 1 Ocak31 Aralık 2011 (1.324.655) (1.681.355) (396.371) (29.723) 502.493 (2.929.611) 12. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Açılış bakiyesi Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler Makul değer artışından kaynaklanan kazanç Kapanış bakiyesi 1 Ocak31 Aralık 2012 7.555.084 22.904.916 30.460.000 1 Ocak31 Aralık 2011 - 31 Aralık 2012 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 17 ve 18 Aralık 2012 tarihlerinde gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz olan EVA Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları’na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınması ve maliyet yönteminin birlikte kullanılması ile tespit edilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içerisinde 178.461 TL kira geliri elde edilmiştir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı 134.757 TL’dir. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren dönemlerde yatırım amaçlı gayrimenkul fonu hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Özkaynakta muhasebeleştirilen değer artış fonları Gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer artış kazançları Kapanış bakiyesi 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31Aralık 2011 22.081.916 823.000 22.904.916 - 541.979.252 (1.963.682) (55.406.480) (352.463.520) (1.558.321) (37.417.246) (10.999.708) (2.206) (459.811.163) 1 Ocak 2012 9.566.659 6.022.168 255.837.155 626.368.027 1.721.090 43.753.923 21.356.289 2.502 37.162.602 1.001.790.415 1 Ocak 2012 (291.097) (7.353.375) (37.190.667) (68.490) (1.776.207) (782.192) (674) (47.462.702) Dönem Gideri 224.981 851.159 14.715.785 1.752.779 251.717 22.806.167 40.602.588 Giriş 1.314.571 1.295.778 2.610.349 - Transfer Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere Çıkış Transferler 239.390 2.666.394 586.117 2.345.704 57.169 1.484 5.896.258 (1.190.000) 1.386.664 44.522.106 327.183 2.243.182 378 (47.300.830) (11.317) Transfer (6.051.329) (4.114.104) (10.165.433) (610.333) (5.175.805) (586.354) (2.676.437) (81.836) (1.484) (13.838) (9.146.087) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere Çıkış Transferler 524.302.908 (2.254.779) (61.205.894) (386.987.793) (1.040.694) (36.847.749) (10.428.953) (1.396) (498.767.258) 31 Aralık 2012 8.376.659 6.247.149 251.413.316 680.430.113 1.134.736 43.157.448 19.655.248 1.396 12.654.101 1.023.070.166 31 Aralık 2012 İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. Grup, dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. Amortisman ve itfa paylarının 42.184.241 TL’si (31 Aralık 2011: 26.796.257 TL) satılan malın maliyetine 153.758 TL‘si (31 Aralık 2011: 13.248 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine, 1.781.298 TL’si (31 Aralık 2011: 1.338.506 TL) pazarlama ve satış giderlerine ve 3.637.499 TL’si (31 Aralık 2011: 1.923.977 TL) genel yönetim giderlerine (31 Aralık 2011: 2.427.750 TL’si diğer faaliyet giderlerine) dahil edilmiştir. Net Değer Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Birikmiş Amortisman Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 300.481.190 13.423 2.544.989 3.476.663 667.279 2.421.425 2.140.286 11.264.065 Çıkış Dönem Gideri (273.572) (5.688.612) (24.132.776) (96.807) (1.196.972) (674.213) (168.808) (32.231.760) (90.610) (41.801) (3.363.788) (5.870.838) (887.539) (2.792.823) (2.298.843) (58.262) (15.404.504) Çıkış 5.000.000 1.120 13.614.694 45.534.123 920.005 84.597 17.139.481 82.294.020 Giriş (73.773) (7.645.747) (100.520.614) (18.497) (2.744.959) (3.261.215) (300) (114.265.105) Bağlı ortaklık alımı (*) 197.938 49.448.726 171.474.459 32.571 3.825.187 3.337.859 1.017 24.326.977 252.644.734 Bağlı ortaklık alımı (*) 541.979.252 (1.963.682) (55.406.480) (352.463.520) (1.558.321) (37.417.246) (10.999.708) (2.206) (459.811.163) 31 Aralık 2011 Şirket birleşmeleri(**) (6.141) (3.635.080) (15.558.835) (90.830) (2.988.060) (6.281) (22.285.227) 9.566.659 6.022.168 255.837.155 626.368.027 1.721.090 43.753.923 21.356.289 2.502 37.162.602 1.001.790.415 31 Aralık 2011 739.581 19.790 25.225.625 46.196.712 92.454 4.625.494 36.107 2.546.076 79.481.839 Şirket birleşmeleri(**) İpotek veya rehin işlemine konu olan sabit kıymet bulunmamaktadır. (**) (*) Ülker Çikolata San. A.Ş. ve Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. şirketlerinin satın alımından kaynaklanmaktadır. Fresh Cake Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Ülker Bisküvi San. A.Ş. ile birleşmesi ve AGS Anadolu Gıda San. A.Ş.’nin Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic. A.Ş ile birleşmesinden oluşmaktadır. 63.225 124.581 13.441 (13.441) (187.806) - Transfer (202.663) 196.537 7.133.175 (13.441) 544.937 818.205 (8.476.750) - Transfer Cari dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla 16.516.540 TL tutarında sabit kıymet satın alınmıştır. Net Değer (1.686.844) (41.106.611) (215.727.958) (2.032.907) (32.895.239) (6.870.193) (1.973.384) (302.293.136) 1 Ocak 2011 Birikmiş Amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar 3.917.688 6.047.784 170.715.361 361.900.396 2.497.045 36.631.123 17.079.521 2.300.328 1.685.080 602.774.326 1 Ocak 2011 Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2011 – 31 Aralık 2011 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 108-109 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Faydalı Ömür 25 – 50 yıl 10 – 50 yıl 4 – 15 yıl 4 – 10 yıl 4 – 10 yıl 3 – 10 yıl Kira süresi veya kullanım ömründen kısa olanı ile Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Diğer maddi varlıklar Demirbaşlar Özel maliyetler 14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Diğer 1 Ocak 2012 1.672.642 910.417 2.583.059 Giriş 222.722 125.815 348.537 Transfer 11.317 11.317 31 Aralık 2012 1.895.364 1.047.549 2.942.913 İtfa Payları Haklar Diğer 1 Ocak 2012 (1.338.752) (635.628) (1.974.380) Dönem Gideri (196.815) (97.279) (294.094) Transfer - 31 Aralık 2012 (1.535.567) (732.907) (2.268.474) Net Değer 608.679 674.439 Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2011 – 31 Aralık 2011 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Diğer 1 Ocak 2011 2.705.274 600.627 3.305.901 Giriş 99.856 234.420 334.276 Çıkış (1.527.095) (87.399) (1.614.494) Şirket birleşmeleri (*) 394.607 394.607 Bağlı ortaklık alımı (**) 162.769 162.769 31 Aralık 2011 1.672.642 910.417 2.583.059 İtfa Payları Haklar Diğer 1 Ocak 2011 (2.150.735) (528.456) (2.679.191) Dönem Gideri (197.172) (70.806) (267.978) Çıkış 1.300.071 87.399 1.387.470 Şirket birleşmeleri (*) (290.916) (290.916) Bağlı ortaklık alımı (**) (123.765) (123.765) 31 Aralık 2011 (1.338.752) (635.628) (1.974.380) Net Değer 626.710 608.679 Fresh Cake Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Ülker Bisküvi San. A.Ş. ile birleşmesi ve AGS Anadolu Gıda San. A.Ş.’nin Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic. A.Ş ile birleşmesinden oluşmaktadır. (**) Ülker Çikolata San. A.Ş. ve Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. şirketlerinin satın alımından kaynaklanmaktadır. (*) 110-111 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur. Faydalı Ömür 2 – 15 yıl 2 – 12 yıl Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar 15. ŞEREFİYE Yoktur. (31 Aralık 2011: 1.534.035 TL). Grup yönetimi, Atlas Gıda Paz. Ve Tic. A.Ş.’nin %4,725 payının 2007 yılında Dynamic Growth Fund’dan satın alınması sırasında oluşan 1.534.035 TL tutarındaki şerefiyenin, bilanço tarihi itibari ile Atlas Gıda Paz. ve Tic. A.Ş.’nin faaliyetlerini Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Paz. Sat. ve Tic. A.Ş.’ye devretmesi nedeni ile değer düşüklüğüne uğradığına karar vermiştir. 16. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grup 2012 yılında 16.672.352 TL tutarında devlet teşvik ve yardımı almıştır. (31 Aralık 2011: 6.540.124 TL). Devlet teşvik ve yardımları kapsamında sağlanan haklar Not 2’de detaylı olarak sunulmuştur. 2011 yılı ile ilgili tutarın 5084 sayılı kanun kapsamında 222.032 TL’si enerji teşviğinden, 9.156.281 TL’si istihdam teşviğinden, 7.294.039 TL’si ise diğer teşviklerden kaynaklanmaktadır. (2011: 256.067 TL’si enerji teşviğinden, 4.120.292 TL’si istihdam teşviğinden, 2.163.765 TL’si ise diğer teşviklerden kaynaklanmaktadır). 17. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borç Karşılıkları İade karşılıkları Dava karşılıkları Diğer 31 Aralık 2012 5.644.363 4.102.508 2.243.369 11.990.240 31 Aralık 2011 16.946.634 1.872.274 690.353 19.509.261 1 Ocak31 Aralık 2012 1.872.274 3.407.068 (958.528) (218.306) 4.102.508 1 Ocak31 Aralık 2011 2.305.769 326.962 (945.140) (65.082) 214.765 35.000 1.872.274 2012 ve 2011 yıllarında gerçekleşen dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Dönem gideri Konusu kalmayan karşılık Ödeme / feragat etme (-) Bağlı ortaklık alımı İşletme birleşmeleri 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle dava karşılıklarının önemli bir bölümü işten ayrılan personel tarafından açılan davalardan oluşmaktadır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). a) Verilen Teminatlar (Dövizli tutarlar orijinal para birimleri ile gösterilmiştir) A) Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 31 Aralık 2012 TL ABD Doları 103.588.583 802.858 31 Aralık 2011 TL ABD Doları 130.306.159 1.756.840 B) Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - C) Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - D) Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam - - - - - - - - 103.588.583 802.858 130.306.159 1.756.840 b) Lehe ve Aleyhe Açılan Davalar ba) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle; Grup tarafından açılan davalar: Tazminat davaları İcra davaları Vergi davaları Alacak davaları Ceza davaları TL 260.000 4.318.506 5.439.855 73.131 11.875 10.103.367 ABD Doları 7.100.000 3.404.577 10.504.577 TL 2.517.308 342.642 1.558.514 4.418.464 ABD Doları 400.000 400.000 Grup aleyhine açılan davalar (*): Alacak davaları İcra davaları Tazminat davaları Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ekli finansal tablolarda 4.102.508 TL karşılık ayırmıştır. Geri kalan davalar için bir nakit çıkışı beklenmediğinden karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2011: 1.872.274 TL). (*) 112-113 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). bb) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle; Grup tarafından açılan davalar: Tazminat davaları İcra davaları Vergi davaları Alacak davaları Ceza davaları TL 802.193 469.323 234.967 207.623 5.000 1.719.106 ABD Doları - TL 222.932 893.781 1.116.713 ABD Doları 400.000 400.000 Grup aleyhine açılan davalar: Alacak davaları Tazminat davaları Faaliyet kiralama anlaşmaları Faaliyet kiralamalarının kiralama dönemi bir yıldır. Tüm operasyonel kiralamalar kiracının yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Kiracının kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Grup’un sabit kıymetlerine ilişkin yaptığı faaliyet kiralamasından elde ettiği kira geliri 6.072.534 TL’dir (2011: 6.135.234 TL). Dönem içinde sabit kıymetleri ile ilişkilendirilen direkt faaliyet giderleri 1.826.690 TL’dir (2011: 929.202 TL). İptal edilemeyen kiralama çerçevesinde ileride elde edilecek asgari kiraları 6.963.629 TL (2011: 6.784.672 TL) tutarında olup tamamı bir yıl içinde gerçekleşecektir. İptal edilemeyen kiralama çerçevesinde ileride ödenecek asgari kiralar 2.215.193 TL (2011: 948.564 TL) tutarında olup tamamı bir yıl içinde ödenecektir. 18. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 161.149.067 TL tutarında ihracat taahüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 178.557.402 TL). 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Kullanılmayan izin tahakkukları Personele borçlar Performans prim tahakkuku 31 Aralık 2012 6.202.714 10.194.957 5.442.225 21.839.896 31 Aralık 2011 5.636.690 8.118.155 4.824.006 18.578.851 Kullanılmayan izin karşılığı hareket tablosu Açılış bakiyesi Dönem içerisindeki azalışlar Dönem içerisindeki artışlar Kapanış bakiyesi 31 Aralık 2012 5.636.690 (4.398.128) 4.964.152 6.202.714 31 Aralık 2011 2.993.971 (3.346.967) 5.989.686 5.636.690 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Performans prim karşılığı hareket tablosu Açılış bakiyesi Dönem içerisinde nakden ödenen Dönem içerisindeki artışlar Kapanış bakiyesi 31 Aralık 2012 4.824.006 (4.824.006) 5.442.225 5.442.225 31 Aralık 2011 3.007.265 (3.007.265) 4.824.006 4.824.006 Uzun Vadeli Borç Karşılıkları 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 20.283.290 20.283.290 18.866.864 18.866.864 Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.033,98 TL (2011: 2.731,85 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyle, mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5 enflasyon ve %8,75 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,57 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2011: %4,65). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129,25 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. 2012 yılsonu itibari ile çalışanların şirketten ayrılma olasılığı %8,2’dir. (2011: %4,2) Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kayıp Bağlı ortaklık alımı Şirket birleşmeleri Cari dönemde ödenen kıdem tazminatı Kapanış bakiyesi 1 Ocak – 31 Aralık 2012 1 Ocak – 31 Aralık 2011 18.866.864 9.636.391 565.296 1.586.355 (10.371.616) 20.283.290 8.471.180 5.294.080 384.086 1.618.546 4.630.195 2.183.234 (3.714.457) 18.866.864 114-115 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 44.367.904 14.780.441 1.361.684 4.071.798 305.574 64.887.401 54.992.882 13.268.252 991.464 10.027.231 212.569 79.492.398 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Verilen avanslar 12.125.387 12.125.387 9.696.247 9.696.247 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 5.996.958 5.367.066 5.003.307 53.277 300.416 16.721.024 7.752.277 5.318.110 7.167.930 19.265 142.234 20.399.816 Devreden KDV Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer Diğer Duran Varlıklar Alınan sipariş avansları Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Gider tahakkukları Diğer yükümlülükler Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 185.833 185.833 58.309 58.309 21. ÖZKAYNAKLAR 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı Yıldız Holding A.Ş. Dynamic Growth Fund Diğer 31 Aralık 2012 Pay Tutarı Pay Oranı 151.778.531 %44,38 73.308.031 %21,44 116.913.438 %34,19 342.000.000 %100,00 31 Aralık 2011 Pay Tutarı Pay Oranı 112.496.294 %41,88 73.308.031 %27,29 82.795.675 %30,83 268.600.000 %100,00 Şirket ödenmiş sermayesinin 73.400.000 TL artırılarak 342.000.000 TL’ye yükseltilmesi ve mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanarak, Sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek olan 73.400.000 TL tutarındaki “C” grubu Hamiline yazılı payların Nama Yazılı İntifa Senedi ve A ve B Grubu İmtiyazlı Hisse Senedi sahiplerine, intifa senetleri ve temettü imtiyazlarının kaldırılması karşılığında ve imtiyazlı hisse sahiplerine kaldırılan imtiyazları, intifa senedi sahiplerine kaldırılan senetleri nispetinde ve kayden dağıtılmıştır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). b) Değer Artış Fonları Finansal Varlık Değer Artış Fonu: Finansal Varlık Değer Artış Fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal varlık değer artış fonu 123.114.916 TL’dir (31 Aralık 2011: 73.153.054 TL). Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Artış Fonu: Önceki dönemlerde maddi duran varlık olarak muhasebeleştirilmiş gayrimenkuller, kullanım şekillerindeki değişiklik nedeniyle yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilebilir. Grup bazı gayrimenkullerini 2012 yılı içerisinde bu şekilde yatırım amaçlı gayrimekul olarak sınıflandırmış ve makul değer yöntemi ile muhasebeleştirmeyi tercih etmiştir. Buna göre ilk transfer esnasında oluşan 22.904.916 TL tutarındaki makul değer artışını özkaynaklarda değer artış fonu olarak muhasebeleştirmiş, bundan sonraki dönemde gayrimenkullerin makul değerlerindeki artış nedeniyle oluşan 823.000 TL tutarındaki değer artışlarını ise gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir; bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarı, SPK’nın kâr dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kâr rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “Geçmiş yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kâr dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - - “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kâr dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. ermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 116-117 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Kar Dağıtımı: Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: Sermaye Piyasası Kurulu’nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kâr dağıtım zorunluluğu getirilmemesine 31 Aralık 2008: asgari %20, bu kapsamda, kâr dağıtımının Kurul’un Seri:IV, No:27 sayılı “ Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözlesmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kâr dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kâr tutarını, Seri:XI No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. Grup cari dönemde 281.484.501 TL (2011: 30.476.903 TL) temettü ödemesi yapmıştır. Yasal Yedekler ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan Hisse Senedi ihraç Primleri yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmistir. Bu kapsamda, UFRS esasları çerçevesinde yapılan degerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibariyle kâr dagıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları, geçmis yıllar kar/zararlarıyla iliskilendirilmistir. Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar: Grup’un bilanço tarihi itibariyle kâr dağıtımına konu edilebilecek kaynaklarının toplam tutarı 436.125.813 TL’dir (31 Aralık 2011: 557.031.785 TL). Şirketin yasal kayıtlarında bu tutarlar için yeterli kaynaklar bulunmaktadır. d) Geçmiş Yıl Karları Geçmiş yıl karlarının detayı aşağıdaki gibidir: Geçmiş yıl zararları Olağanüstü yedekler Sermaye ve yasal yedekler haricindeki özkaynak kalemlerinin enflasyon düzeltme farkları Diğer yedekler 31 Aralık 2012 (654.701.498) 149.700.462 25.853.573 31 Aralık 2011 (584.158.218) 310.559.555 38.728.240 604.553.046 125.405.583 60.743.677 (174.126.746) e) Ana Ortaklık Dışı (Kontrol Gücü Olmayan Paylar) Paylar/Ana Ortaklık Dışı (Kontrol Gücü Olmayan Paylar) Kâr Zarar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle oluşan ana ortaklık dışı paylar 122.302.124 TL’dir (31 Aralık 2011: 94.668.191TL). 1 Ocak - 31 Aralık 2012 döneminde oluşan 28.605.931 TL tutarındaki ana ortaklık dışı karı ekli konsolide finansal tablolarda net dönem karından ayrı olarak gösterilmiştir (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 12.280.666 TL). ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 22. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar Esas faaliyet gelirlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Esas faaliyetlerden diğer gelirler Satıştan iade ve iskontolar Satış Gelirleri (net) 1 Ocak31 Aralık 2012 2.629.224.085 458.706.215 15.610 (747.306.683) 2.340.639.227 1 Ocak31 Aralık 2011 1.934.192.897 352.114.147 5.844.656 (503.291.291) 1.788.860.409 1 Ocak31 Aralık 2012 (1.431.481.600) (193.690.700) (116.619.058) (42.184.241) 2.070.626 39.822.024 (1.742.082.949) (95.898.985) (1.837.981.934) 1 Ocak31 Aralık 2011 (799.893.997) (108.515.530) (70.798.684) (26.796.257) (5.112.186) 3.010.927 (1.008.105.727) (425.234.100) (1.433.339.827) b) Satışların Maliyeti İlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri Genel üretim giderleri Amortisman ve itfa giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Satışların Maliyeti 23. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Araştırma ve geliştirme giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 (8.900.058) (226.945.293) (96.295.271) (332.140.622) (2.683.524) (241.802.127) (64.522.490) (309.008.141) 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 (1.714.508) (1.164.194) (153.758) (5.867.598) (8.900.058) (1.217.891) (903.616) (13.248) (548.769) (2.683.524) 24. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Araştırma ve Geliştirme Giderleri Personel giderleri Malzeme giderleri Amortisman ve itfa giderleri Diğer (*) (*) Diğer satırı muhtelif birçok gider kaleminden oluşmaktadır. 118-119 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Pazarlama faaliyet giderleri Personel giderleri Kira giderleri Amortisman ve itfa giderleri Diğer Genel Yönetim Giderleri Personel giderleri Faaliyet giderleri (*) Amortisman ve itfa giderleri Danışmanlık gideri Vergi, resim ve harçlar Diğer Toplam Faaliyet Giderleri 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 (188.158.156) (25.604.285) (2.983.451) (1.781.298) (8.418.103) (226.945.293) (174.996.535) (36.297.853) (7.636.106) (1.338.506) (21.533.127) (241.802.127) (41.774.853) (38.900.006) (3.637.499) (318.985) (1.212.395) (10.451.533) (96.295.271) (25.026.768) (25.336.448) (1.923.977) (362.165) (1.400.222) (10.472.910) (64.522.490) (332.140.622) (309.008.141) Grup’un faaliyet giderlerinin büyük bir kısmı holding dağıtım giderlerinden oluşmaktadır. Bu giderler genel olarak yönetim destek, bilişim, sevk ve idare hizmetlerinden oluşmaktadır. (*) 25. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER a) Diğer faaliyetlerden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; Maddi duran varlık satış karı Kira geliri Hizmet gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer gelirler (*) (*) Diğer gelirler muhtelif birçok gelir kaleminden oluşmaktadır. 1 Ocak31 Aralık 2012 4.119.667 6.974.552 3.348.575 902.827 33.077.766 48.423.387 1 Ocak31 Aralık 2011 45.674.570 10.706.203 2.068.396 1.640.610 17.451.081 77.540.860 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). b) Diğer faaliyetlerden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir; Karşılık giderleri Maddi duran varlık satış zararı Komisyon giderleri Amortisman ve itfa giderleri Diğer giderler (*) (*) 1 Ocak31 Aralık 2012 (6.345.676) (61.104) (471.682) (10.015.476) (16.893.938) 1 Ocak31 Aralık 2011 (2.441.184) (7.251) (18.701) (2.427.750) (6.212.710) (11.107.596) Diğer giderler muhtelif birçok gider kaleminden oluşmaktadır. 26. FİNANSAL GELİRLER Kambiyo karları Finansmandan kaynaklanan kur farkı ve faiz gelirleri Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Reeskont gelirleri Temettü geliri Finansal varlık satış karları (*) Diğer (*) 1 Ocak31 Aralık 2012 130.597.277 63.493.102 47.240.129 4.749.655 579.296 542.032 1.961.058 249.162.549 1 Ocak31 Aralık 2011 153.427.843 80.692.037 29.386.982 5.977.164 3.920.330 616.301.176 486.675 890.192.207 2011 yılında finansal varlık satış karının 609.606.592 TL’si BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. satışından kaynaklanmaktadır. 27. FİNANSAL GİDERLER Kambiyo zararları Finansmandan kaynaklanan kur farkı ve faiz giderleri Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman gideri Reeskont faiz giderleri Finansal varlık satış zararları Diğer 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 (106.410.743) (59.348.389) (35.974.952) (3.222.652) (105.505) (2.611.348) (207.673.589) (59.365.123) (176.641.886) (25.045.698) (6.191.099) (572) (1.544.808) (268.789.186) 28. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Türkiye’de şirketler konsolide vergi beyannamesi düzenleyemezler, bu nedenle ertelenmiş vergi varlığına sahip iştiraklerle ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip şirketlerin ertelenmiş vergi pozisyonları netleştirilmemiş ve ayrı açıklanmıştır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2011: %20). 120-121 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Ertelenmiş vergi (varlıkları) 31 Aralık 31 Aralık 2012 2011 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Menkul kıymetler değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kâr marjı Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığı Geçmiş yıl zararları Dava karşılığı Türev finansal yükümlülükler Diğer 2.425.253 (375.220) (163.265) (2.455.340) (2.369.354) (13.104.465) (731.729) (3.527.728) (20.301.848) 36.454.298 890.935 (13.101.545) (1.063.232) (6.574.619) (3.321.427) (75.175.466) (266.539) (23.526.647) (85.684.242) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 31 Aralık 31 Aralık 2012 2011 139.640.460 29.715.100 130.017.014 1.104.578 (17.827.951) (3.735.965) (1.779.395) (3.370.773) (409.550) (42.071.265) 231.282.253 107.916.830 71.790.960 1.093.626 (12.292.245) (193.165) (18.448.895) (1.605.735) (3.045.783) (5.143.211) 140.072.382 Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Ertelenmiş vergi (varlıkları) 31 Aralık 31 Aralık 2012 2011 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Menkul kıymetler değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kâr marjı Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığı Geçmiş yıl zararları Dava karşılığı Türev finansal yükümlülükler Diğer 485.050 (75.044) (32.654) (491.068) (473.871) (2.976.772) (129.337) (366.674) (4.060.370) 7.290.860 178.187 (2.620.309) (212.646) (1.314.925) (666.286) (15.035.093) (51.309) (4.705.328) (17.136.849) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 31 Aralık 31 Aralık 2012 2011 27.928.092 1.444.605 6.500.851 220.915 (3.565.590) (747.193) (674.155) (81.910) (4.271.717) 26.753.898 21.583.367 3.589.548 218.723 (2.458.449) (38.633) (3.689.779) (320.025) (609.157) (1.029.763) 17.245.832 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Hareketleri: Açılış bakiyesi Bağlı ortaklık alımı Özkaynaklara yansıtılan fonlardan netlenen vergi Şirket birleşmeleri Ertelenmiş vergi gideri Kapanış bakiyesi 1 Ocak – 31 Aralık 2012 108.983 5.928.115 16.656.430 22.693.528 1 Ocak – 31 Aralık 2011 41.760.635 (15.474.605) (28.781.795) (509.048) 3.113.796 108.983 Grup, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda 14.883.860 TL tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararlar için ertelenen vergi varlığı hesaplamıştır (31 Aralık 2011: 93.624.361TL). Söz konusu mali zararların vadeleri aşağıdaki gibidir: 2013 2014 2015 2016 2017 Toplam 31 Aralık 2012 1.224.677 4.084.417 4.740.990 4.833.776 14.883.860 31 Aralık 2011 31.263.200 1.224.677 33.077.851 28.058.633 93.624.361 Kurumlar vergisi Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihinde uygulanan efektif vergi oranı %20 (31 Aralık 2011: %20)’dir. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2011: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 122-123 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Grup yatırım indiriminden faydalanmadığından kurumlar vergisi oranını %20 olarak uygulamıştır. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 (31.304.716) 29.741.757 (1.562.959) (48.245.534) 40.303.071 (7.942.463) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31.304.716 16.656.430 47.961.146 48.245.534 3.113.796 51.359.330 1 Ocak 31 Aralık 2012 1 Ocak 31 Aralık 2011 243.535.080 20% 721.645.473 20% Hesaplanan vergi 48.707.016 144.329.095 Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı: -Kanunen kabul edilmeyen giderler -Temettü ve diğer vergiden muaf gelirler -Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen iştiraklerin etkisi -Vergiden muaf / vergiden indirilemeyecek diğer kayıp / kazanç -Konsolidasyon düzeltmeleri 4.099.390 (5.831.397) (1.272.808) 2.258.945 15.516.049 (117.410.331) 2.540.651 3.483.842 2.900.024 Gelir tablosundaki vergi karşılığı 47.961.146 51.359.330 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Dönem karından peşin ödenen vergi ve yasal yükümlülükler Bilançodaki vergi karşılığı Cari dönem vergi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri Gelir tablosundaki vergi karşılığı 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle vergi karşılığının mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi karşılığının mutabakatı: Vergi ve kontrol gücü olmayan paylar öncesi kâr Geçerli vergi oranı 29. HİSSE BAŞINA KAZANÇ 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kâr hesaplamaları aşağıdaki gibidir: Tedavüldeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi Net kar Hisse Başına kâr (1 TL değerli hisseye isabet eden) 1 Ocak 31 Aralık 2012 1 Ocak 31 Aralık 2011 34.200.000.000 166.968.003 0,49 34.200.000.000 658.005.477 1,92 ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 30. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 433.197.344 131.398.216 564.595.560 Ticari alacaklar Ticari olmayan alacaklar 31 Aralık 2011 293.919.815 582.308.728 876.228.543 İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 2 aydır. Ticari olmayan alacaklar, grup şirketlerine kullandırılan kredi niteliğinde paralar olup aylık dönemlerde etkin piyasa faiz oranı ile adatlandırılmaktadır. Grup tarafından 31 Aralık 2012 döneminde adatlandırmaya baz olan faiz oranı TL’de %8,0, yabancı parada (“YP”) %4,0’dir (31 Aralık 2011: TL: %11,5, YP: %5,5). Ticari ve ticari olmayan alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Ticari Ticari Olmayan Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. (*) Pasifik Tük. Ürün. Satış Ve Ticaret A.Ş. Hamle Company Ltd. (Kazakistan) Teközel Gıda T.Sağ. Mrk. Hiz. San. Tic. A.Ş. Eksper Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. Hero Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Esas Pazarlama ve Tic. A.Ş. Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. Merkez Gıda Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. Yeni Çikolatalı Mamuller Gıda San. Ve Tic A.Ş. Diğer 31 Aralık 2011 Ticari Ticari Olmayan - 123.077.866 - 406.335.987 201.853.482 116.892.120 42.315.570 28.694.568 6.773.630 1.439.703 28.301 18.613 35.181.357 433.197.344 8.320.350 131.398.216 136.230.960 15.795.212 25.992.735 3.602.911 5.387.380 11.112.400 58.103.429 11.934.122 90.399 25.670.267 293.919.815 13.429.334 124.899.409 28.906.466 8.737.532 582.308.728 Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. geleneksel kanaldaki pazarlama ve ticaret faaliyetlerini sırasıyla 1 Mart 2012 ve 1 Nisan 2012 tarihlerinde durdurarak Yıldız Holding A.Ş. bünyesinde bulunan Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş.’ye devretmiştir. (*) Grup’un ilişkili şirketlerden ticari alacakları başlıca ürünlerin Türkiye çapındaki satış ve dağıtımını gerçekleştiren Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. ve Pasifik Tük. Ürün. Satış Ve Ticaret A.Ş.’ye yaptığı satışlardan kaynaklanmaktadır. Grup’un ticari olmayan alacakları ise; Yıldız Holding, Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş. ve Della Gıda San.ve Tic. A.Ş.’ye kesilen adat faturalarından kaynaklanmaktadır. b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 2 aydır. Ticari borçlar Ticari olmayan borçlar 31 Aralık 2012 247.377.711 253.281 247.630.992 31 Aralık 2011 212.654.232 4.391.368 217.045.600 124-125 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Ticari ve ticari olmayan borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Ticari Ticari Olmayan Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. Besler Gıda ve Kimya San. Tic. A.Ş. SCA YILDIZ Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş. Hero Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Polinas Plastik San. Tic. A.Ş. Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş. Diğer 31 Aralık 2011 Ticari Ticari Olmayan 3.933.850 - - - 154.792.726 59.013.476 2.688.425 99.369 595.859 4.590.798 21.663.208 247.377.711 253.281 253.281 98.461.532 59.596.861 14.369.044 10.283.171 8.525.270 5.116.908 16.301.446 212.654.232 4.391.368 4.391.368 Ayrıca yukarıda belirtilenler dışında 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Fon Finansal Kiralama Anonim Şirketi’ne 736.602 TL finansal kiralama borcu bulunmaktadır (2011: 8.304.049 TL). c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 31 Aralık 2012 Alışlar Satışlar Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş. Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş. SCA YILDIZ Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş. Pendik Nişasta San. A.Ş. Örgen Gıda San. ve Tic. A.Ş. Polinas Plastik San. Tic. A.Ş. Merkez Gıda Paz. San. Tic. A.Ş. Hero Gıda San. ve Tic. A.Ş. Nissin Yıldız Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Horizon Hızlı Tük. Ürün. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. Teközel Gıda Tem. Sağ. Mark. Hizm. A.Ş. Fresh Cake Gıda San. ve Tic. A.Ş.(*) AGS Anadolu Gıda San. Tic. A.Ş.(**) Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. Esas Pazarlama ve Tic. A.Ş. Komili Temizlik Ürünleri Tic. A.Ş. Diğer 590.132.596 213.683.840 33.821.619 15.548.043 14.282.743 6.975.058 2.494.056 317.686 146.426 84.526 66.053 3.466 59.816.546 937.372.658 4.705.144 41.810 53.873 13.650 27.380.290 914.157.476 127.460.679 47.160 450.332.586 19.648.258 1.132.544 38.158.175 1.583.131.645 1 Ocak – 31 Aralık 2011 Alışlar Satışlar 206.238.974 164.900.752 20.876.626 38.987.925 11.997.754 25.388.039 17.488.130 73 55.347.636 756.219 385.416 119.610.169 38.164.337 104.293 443.381 44.934.759 48.555.720 794.180.203 53.927.451 1.812.308 170.836 89.188 243.556 44.457.278 35.137.824 48.515.960 5.945 72.164.412 5.438.783 6.714.862 229.234.840 37.694.009 49.110.171 48.788.313 633.505.736 Fresh Cake Gıda San. ve Tic. A.Ş., 30 Aralık 2011 tarihinde devir yoluyla Şirket ile birleşmiştir. Dolayısıyla bu tarihe kadar gerçekleşmiş olan alış ve satışlar 2011 yılına dahil edilmiştir. (*) (**) AGS Anadolu Gıda San. Tic. A.Ş., 30 Aralık 2011 tarihinde devir yoluyla Şirket ile birleşmiştir. Dolayısıyla bu tarihe kadar gerçekleşmiş olan alış ve satışlar 2011 yılına dahil edilmiştir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Grup, başlıca alımlarını bitkisel yağ ve margarin ihtiyacını karşılayan Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş.’den; çeşitli hammadde alımı yaptığı Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş’den, Pendik Nişasta San. A.Ş.’den ve Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş.’den yapmaktadır. Grup’un başlıca satışları ise başlıca ürünlerin Türkiye çapındaki satış ve dağıtımını gerçekleştiren, Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş., Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş.’ye yaptığı satışlardan kaynaklanmaktadır. d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren on iki aylık dönemde; Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Hero Gıda Sanayi ve Tic.A.Ş. Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş. Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş. Hamle Company Ltd. (Kazakistan) Northstar Innovation A.Ş. Medyasoft Bilgi Sist. San. ve Tic. Ltd. Şti. Seher Gıda Paz. San. Tic. A.Ş. Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş. SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bak. Ür. A.Ş. Diğer Faiz Geliri Faiz Gideri Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri(*) 45.403.704 (3.949.274) 161.492 (80.190) 1.488.100 (85.737.633) 33.603 - - 46.384 (838.779) 2.701.949 2.143.289 (316.558) (4.629.612) 64.346 224.746 (5.962) (4.475) 1.456 354.711 145.311 350.712 56.682 (1.126.419) 1.405.840 (2.055.825) 174.313 3.621.773 3.499.825 2.200.062 5.825 1.354 37.778 587.956 348.287 5.421.584 1.655.297 23.887.392 (1.362.185) (220.942) (1.300.221) (464.880) (4.578.707) (1.258.767) (45.135) (85.293) (1.900.115) (4.366.660) (106.266.708) (656) 2.083.770 1.034.872 (226) 119.060 (494.238) 48.675.009 (4.444.394) 126-127 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren on iki aylık dönemde; Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş. Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Hero Gıda Sanayi ve Tic.A.Ş. Pendik Nişasta Sanayi ve Tic.A.Ş. SCA YILDIZ Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş. Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş. Fresh Cake Gıda San. ve Tic. A.Ş.(**) Della Gıda San. ve Tic. A.Ş. Merkez Gıda Paz. San. Tic. A.Ş. FFK- Fon Finansal Kiralama A.Ş. Öncü İletişim Pazarlama Yapım ve Tic. A.Ş.(***) Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş. Teközel Gıda Tem. Sağ. Mark. Hizm. A.Ş. Ülker Çikolata Sanayi A.Ş.(****) Diğer Faiz Geliri Faiz Gideri 50.095.840 8.222 2.150.741 52.254.803 Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri(*) (2.485.260) 136.902 (4.083.842) 146.568 (37.078.217) (483.549) (348.110) (3.316.919) 3.360.000 65.980 (8.862) 74.548 (180.838) 32.380 549.548 (5.952) 1.789.181 (924.396) 6.008.539 (5.203.890) 2.517.777 27.785 7.435.955 1.784.446 18.538 61.837 916.021 1.478.501 9.511 531.951 4.032.088 18.960.978 (683.534) (12.902) (170.612) (346.973) (607.752) (44) (41.770.976) (1.278.169) (116.487) (1.158.118) (6.699.015) (89.922.799) Hizmet giderlerinin büyük bir bölümü Yıldız Holding tarafından sağlanan danışmanlık ve benzeri hizmet giderlerinden oluşmaktadır. Fresh Cake Gıda San. ve Tic. A.Ş., 30 Aralık 2011 tarihinde devir yoluyla Şirket ile birleşmiştir. Dolayısıyla bu tarihe kadar gerçekleşmiş olan faiz, kira vb. tutarlar 2011 yılına dahil edilmiştir. (***) Öncü İletişim Pazarlama Yapım ve Tic. A.Ş. devir yoluyla Yıldız Holding A.Ş. ile birleşmiştir (****) Şirket, 26 Eylül 2011 tarihinde Ülker Çikolata Sanayi A.Ş.’nin %91,67’lik hisselerini satın almış ve bu tarih itibariyle konsolidasyona dahil etmiştir. 2011 yılı faiz, kira ve benzeri tutarlar bu tarihe kadar olan işlemleri göstermektedir. (*) (**) e) Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar: Yönetim Kurulu Üyelerine Üst Düzey Yönetim Personeline 31 Aralık 2012 1.318.259 13.842.005 15.160.264 31 Aralık 2011 1.246.442 9.573.287 10.819.729 31 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler (a) Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı 7. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 5. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 21. notta açıklanan ödenmiş sermaye, sermaye düzeltmesi farkları, değer artış fonları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, geçmiş yıl karlarını ve net dönem karını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla da dengede tutulması amaçlanmaktadır. Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir: Toplam krediler Eksi: Hazır değerler Net borç Toplam öz sermaye Toplam sermaye Net Borç/Toplam Sermaye oranı 31 Aralık 2012 1.488.617.403 (1.267.728.071) 220.889.332 957.451.288 1.178.340.620 %19 31 Aralık 2011 1.004.639.906 (401.701.955) 602.937.951 1.002.582.500 1.605.520.451 %38 b) Finansal Risk Faktörleri Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grubun risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup’un finans bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur. 433.197.344 - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 373.732 6.868.544 (6.494.812) 373.732 - - 801.635 801.635 - - - - - 131.398.216 131.398.216 - - - - - 8.588.753 8.588.753 - Diğer Taraf Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. (**) (*) E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 163.727.576 9.736.800 433.197.344 - Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) 162.552.209 Diğer Taraf İlişkili Taraf Ticari Alacaklar 31 Aralık 2012 Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri (b) -1 Kredi riski yönetimi - - - - 1.266.887.080 1.266.887.080 - Bankalardaki Mevduat 128-129 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (**) (*) 1.014.648 5.178.839 (4.164.191) 1.014.648 - - 1.623.243 803.251 - Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 2.061.789 - 291.858.026 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 289.299.701 120.560.499 293.919.815 - Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) 286.661.810 Diğer Taraf İlişkili Tara Ticari Alacaklar 31 Aralık 2011 Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri - - - - 582.308.728 582.308.728 - İlişkili Taraf - - - - 12.540.863 12.540.863 - Diğer Taraf Alacaklar Diğer Alacaklar - - - - 401.123.100 401.123.100 - Bankalardaki Mevduat ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 130-131 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş Toplam vadesi geçen alacaklar Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 31 Aralık 2011 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş Toplam vadesi geçen alacaklar Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Ticari Alacaklar 54.171 22.205 725.259 801.635 801.635 Alacaklar Diğer Alacaklar - Toplam Alacaklar 54.171 22.205 725.259 801.635 801.635 Ticari Alacaklar 3.178.256 29.254 477.522 3.685.032 803.251 Alacaklar Diğer Alacaklar - Toplam Alacaklar 3.178.256 29.254 477.522 3.685.032 803.251 31 Aralık 2012 Makul Değeri 31 Aralık 2011 Makul Değeri 750.000 51.635 801.635 539.972 5.081 258.198 803.251 31 Aralık 2012 Makul Değeri 373.732 31 Aralık 2011 Makul Değeri 1.014.648 Vadesi geçmiş, karşılık ayrılmamış alacaklar için alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir: Alınan Teminatlar İpotekler Diğer Vadesi geçmiş, karşılık ayrılmış alacaklar için alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir: Alınan Teminatlar Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup’a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup’un kredi riski temel olarak ticari alacaklarına ilişkindir. Bilançoda gösterilen tutar Grup yönetiminin önceki tecrübelerine ve cari ekonomik şartlara bağlı olarak tahmin ettiği şüpheli alacaklar düşüldükten sonraki net tutardan oluşmaktadır. Grup’un ilişkili taraflardan diğer alacakları çoğunlukla Yıldız Holding’dendir. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). (b) -2 Likidite risk yönetimi İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Likidite riski tabloları Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Gelecek dönemlerde yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler de aşağıdaki tabloda ilgili vadelere dahil edilmiştir. Sözleşme uyarınca vadeler 31 Aralık 2012 Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 1.488.617.403 12.335.270 471.096.275 5.058.495 1.977.107.443 1.536.111.361 12.874.103 475.681.523 6.059.478 2.030.726.465 218.195.652 2.687.781 403.695.468 1.060.252 625.639.153 415.343.489 5.803.540 71.986.055 4.999.226 498.132.310 902.572.220 4.382.782 906.955.002 Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 409.549 409.549 409.549 409.549 409.549 409.549 - - Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 1.004.639.906 29.710.362 420.659.673 12.560.837 1.467.570.778 1.033.733.147 31.637.086 427.109.419 12.631.403 1.505.111.055 147.877.967 5.316.058 389.074.584 9.035.980 551.304.589 620.755.687 12.923.214 35.683.837 3.595.423 672.958.161 265.099.493 13.397.814 2.350.998 280.848.305 Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Toplam yükümlülük Sözleşme uyarınca vadeler 31 Aralık 2012 Türev finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler Toplam yükümlülük Şirket’in gerçekleşmesini beklediği vadeler sözleşme uyarınca vadelerle aynıdır. Sözleşme uyarınca vadeler 31 Aralık 2011 Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Toplam yükümlülük 132-133 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). (b) -2 Likidite risk yönetimi Şirket’in gerçekleşmesini beklediği vadeler sözleşme uyarınca vadelerle aynıdır. Sözleşme uyarınca vadeler 31 Aralık 2011 Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 3.045.783 3.045.783 3.045.783 3.045.783 - - 3.045.783 3.045.783 Türev finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler Toplam yükümlülük (b) -3 Piyasa riski yönetimi Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ((b) -3.1) ve faiz oranındaki ((b) -3.2) değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. (b) -3.1 Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Grup, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Grup’un döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır. Grup, başlıca ABD Doları, Avro, GBP, CHF ve DKK cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro CHF GBP DKK 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 79.422.283 1.267.283.958 530.463 4.684.173 1.351.920.877 236.908 3.575.021 3.811.929 31.717.906 519.425.765 297.578 876.786 552.318.035 132.900 15.000 147.900 9.435.421 145.118.437 1.323.020 155.876.878 1.465.983 1.465.983 15.754 15.754 - 241.279 16.626 3.437 261.342 35.088 35.088 7.047 7.047 - 9. TOPLAM VARLIKLAR 1.355.732.806 552.465.935 157.342.861 15.754 296.430 7.047 13.212.287 612.203.994 9.135.509 5.291.185 639.842.975 886.525.280 886.525.280 4.308.356 329.680.604 5.041.034 2.837.861 341.867.855 286.564.023 286.564.023 2.173.391 10.424.523 62.494 96.591 12.756.999 159.755.178 159.755.178 11.911 1.233 13.144 - 61.783 1.833 63.616 - 699.721 699.721 - 1.526.368.255 628.431.878 172.512.177 13.144 63.616 699.721 (170.635.452) (75.965.943) (15.169.316) 2.610 232.814 (692.674) (174.133.921) (74.317.446) (17.861.728) 2.610 196.122 (692.674) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a10-11-12a-14-15-16a) 134-135 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 31 Aralık 2011 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro CHF GBP DKK 73.347.739 614.038.856 3.411.981 6.067.006 696.865.582 36.750 577.989 614.739 30.375.570 319.357.212 1.806.332 2.582.963 354.122.077 12.900 19.608 32.508 5.966.763 4.341.405 483.357 10.791.525 5.067 154.861 159.928 12.040 12.040 81.000 81.000 476.431 58.688 2.338 537.457 - 145 145 - 9. TOPLAM VARLIKLAR 697.480.321 354.154.585 10.951.453 93.040 537.457 145 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 33.079.232 763.575.016 15.178.160 6.872.517 818.704.925 270.155.215 270.155.215 15.464.709 397.300.199 8.025.922 3.489.621 424.280.451 137.047.274 137.047.274 1.390.418 5.366.507 113.201 6.870.126 4.618.471 4.618.471 62.830 8.970 71.800 - 117.926 1.485 119.411 - - 1.088.860.140 561.327.725 11.488.597 71.800 119.411 - (391.379.819) (207.173.140) (537.144) 21.240 418.046 145 (407.602.618) (214.995.032) (1.062.161) (59.760) 417.193 145 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Grup’un on iki aylık dönemde gerçekleştirdiği ithalat ve ihracat tutarları aşağıdaki gibidir: Toplam ihracat tutarı Toplam ithalat tutarı 1 Ocak – 31 Aralık 2012 1 Ocak – 31 Aralık 2011 458.706.215 40.111.885 352.114.147 41.350.737 Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, %10’luk sermaye taahhüdünün limitiyle sınırlı olması dolayısıyla şirket için mantıklı bir çıta oluşturmaktadır. Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Negatif tutar ABD Doları’nın ve AVRO’nun TL karşısında %10’luk değer artışının vergi öncesi karda azalış etkisini ifade eder. ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) Toplam (3 + 6 ) 31 Aralık 2012 Kâr / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Aralık 2011 Kâr / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi (13.247.828) 13.247.828 (40.610.412) 40.610.412 (13.247.828) 13.247.828 (40.610.412) 40.610.412 (4.200.543) 4.200.543 (259.571) 259.571 (4.200.543) 4.200.543 (259.571) 259.571 (17.448.371) 17.448.371 (40.869.982) 40.869.982 (b) -3.2 Faiz oranı riski yönetimi Grup’un sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk, Grup tarafından, faiz oranı takas sözleşmeleri yoluyla sabit ve değişken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılmak suretiyle, yönetilmektedir. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır. Faiz oranı duyarlılığı Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve mali yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Grup yönetimi değişken faizli banka borcunun faizi olan, Euribor/Libor faiz oranında % 1’lik bir dalgalanma beklemektedir. Sözkonusu tutar, Grup içinde üst düzey yönetime yapılan raporlamalarda da kullanılmaktadır. 136-137 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Euribor / libor faiz oranında %1’lik bir yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda: Grup’un hesap dönemine ait net karı 8.055.402 TL değerinde azalacaktır (31 Aralık 2011 dönemine ait net karı 2.339.997 TL değerinde azalacaktır). Bunun sebebi, Şirket’in değişken faizli finansal borçları nedeniyle maruz kaldığı risklerden kaynaklanmakta olup; Libor/Euribor faiz oranının %1’lik düşmesi durumunda ise Şirket’in hesap döneminde vergi öncesi net karı aynı tutarda artacaktır. Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: Faiz Pozisyonu Tablosu Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler (*) 31 Aralık 2012 1.252.969.855 8.588.753 31 Aralık 2011 551.932.260 12.335.270 4.805.214 192.722.850 29.710.362 8.169.469 Değişken Faizli Finansal Araçlar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar 131.398.216 582.308.728 Krediler (*) İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar 936.685.143 253.281 811.917.056 4.391.368 Sabit Faizli Araçlar Nakit ve nakit benzerleri Diğer Alacaklar Krediler Finansal Kiralama Borçları Diğer Borçlar 385.392.532 12.540.863 Finansal yükümlülüklerin 93 milyon ABD Dolar’lık kısmı faiz oranı swap’ı ile sabit faize çevrilmiştir. (b) -3.3 Diğer fiyat riskleri Grup’un faaliyetleri öncelikle döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Fiyat riski, Grup tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla yakından takip edilmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır. (b) -3.4 Hisse senedi fiyat duyarlılığı Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla/az olması durumunda: 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar/zarar etkilenmeyecektir. Diğer özkaynaktaki fonlarda 2.613.567 TL tutarında artış/azalış (2011 yılında 1.772.537 TL tutarında artış/azalış) olacaktır. Bu durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır. (*) 289.299.701 876.228.543 - 401.701.955 3.791.165 - Krediler ve alacaklar İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen diğer finansal varlıklar - - 167.727.576 564.595.560 - 1.267.728.071 2.963.016 - Krediler ve alacaklar - 1.034.350.268 208.005.441 217.045.600 3.045.783 - 1.034.350.268 208.005.441 217.045.600 3.045.783 401.701.955 289.299.701 876.228.543 279.035.750 Defter değeri İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Satılmaya hazır finansal varlıklar 275.244.585 1.500.952.673 223.718.564 247.630.992 409.549 1.267.728.071 167.727.576 564.595.560 329.307.924 Defter değeri 1.500.952.673 223.718.564 247.630.992 409.549 - İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler - 326.344.908 Satılmaya hazır finansal varlıklar Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer finansal yükümlülükler 31 Aralık 2011 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal yatırımlar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer finansal yükümlülükler 31 Aralık 2012 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Finansal yatırımlar İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen diğer finansal varlıklar 32. FİNANSAL ARAÇLAR Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri 7 9 30 8 5 9 30 6 Not 7 9 30 8 5 9 30 6 Not ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). 138-139 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Türev Finansal Araçlar Grup, kredilerin bir bölümünü, sabit faiz oranını değişken faiz oranı ile değiştiren faiz oranı swap’ı ile koruma altına almıştır. Kredinin değişken faiz oranı altı aylık Libor oranındaki değişim neticesine göre koruma altına alınmıştır. Sözkonusu swap sözleşmesinin nominal tutarı 93.000.000 ABD Dolarıdır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Grup’un faiz oranı swap işleminin gerçeğe uygun değeri yaklaşık 409.549 TL olarak tahmin edilmektedir (2011: 3.045.783 TL). Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: • Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. • İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. • Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar - Alım satım amaçlı Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar - Hisse senetleri Toplam Finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler 31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL 2.963.016 531.435 2.431.581 - 325.965.175 26.140.535 - 299.824.640 328.928.191 26.671.970 2.431.581 299.824.640 (409.549) (409.549) - (409.549) (409.549) - ÜLKER BİSKÜVİ FAALİYET RAPORU 2012 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir). Finansal varlıklar 31 Aralık 2011 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar - Alım satım amaçlı Gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar - Hisse senetleri Toplam Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL 3.791.165 - 3.791.165 - 275.244.585 17.725.368 - 255.906.906 279.035.750 17.725.368 3.791.165 255.906.906 (3.045.783) (3.045.783) - (3.045.783) (3.045.783) - Finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler 3. seviyeden değerlenen finansal varlık ve yükümlülüklerin dönem başı ve dönem sonu mutabakatı aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi Toplam kayıp/kazanç- Diğer kapsamlı gelire yansıtılan Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik nedeniyle 3. seviyeye transferler Kapanış bakiyesi 1 Ocak – 31 Aralık 2012 1 Ocak – 31 Aralık 2011 255.906.906 43.917.734 299.824.640 73.719.235 182.187.671 255.906.906 33. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Ülker Yönetim Kurulu, 2 Şubat 2013 tarihinde 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu ve 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na uyum ile nama yazılı hisse senetlerindeki yönetim kurulu üyesi aday gösterme imtiyazlarının kaldırılması ve Şirket Merkezi’nin taşınmasını içeren Ana Sözleşme’nin ilgili maddelerinin tadil edilmesine yönelik gerekli tüm izinlerin alınması için Sermaye Piyasası Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na başvurulmasına karar vermiştir. Tadilin kabulüyle Yönetim Kurulu ve temettü konularında hiçbir imtiyaz kalmamış olup, her oy eşit hakka sahip olacaktır. Sendikasyon Kredisi kapsamında alınan kredilerdeki faiz ve kur risklerinden korunmak amacı ile Grup, Ocak 2013 içerisinde çeşitli finansal kuruluşlar ile bir dizi swap sözleşmeleri imzalanmıştır. İçindekiler 02 Başlıca Finansal Göstergeler 02 Üretim Göstergeleri 04 Sermaye Yapısı 04 İMKB’de Ülker ve Hisse Performansı 06 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 08 Yönetim Kurulu 10 CEO’nun Mesajı 12Stratejilerimiz 13 2012 Yılı Faaliyetleri 14 Genel Ekonomik Gelişmeler, Dünya ve Türkiye’de Gıda Sektörü 16 Önemli Gelişmeler 18 Üretim ve Kapasite 22Yatırımlar 23 Bağlı Ortaklıklar ve Finansal Yatırımlar 26 İnsan Kaynakları 32 Kalite ve Ar-Ge Çalışmaları 38 Sosyal Sorumluluk 42 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 56 Risk Yönetimi 57 Yatırımcı İlişkileri 59 2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi 60 Kâr Dağıtım Politikası 61 Denetim Kurulu Raporu 62 Bağlı Şirket Raporu Sonucu 63 Esas Sözleşme Tadil Tasarısı 73 Bağımsız Denetim Raporu 2012 FAALİYET RAPORU ÜLKER 2012 FAALİYET RAPORU
