for bddk purposes
advertisement
ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ŞEKERBANK T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir. 2. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Banka, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tablolarında Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’nin 10 No’lu Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı’nda (“Tebliğ”) öngörülen tutardan fazla ayırdığı 17,276 Bin YTL tutarındaki kıdem tazminatı karşılığını, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Tebliğ’e uygun olarak 4,855 Bin YTL olarak hesaplamış, ve bu değişikliğin tüm etkisini cari döneme yansıtmıştır. Sözkonusu değişiklik geçmiş yıl karları düzeltilerek yapılsaydı, dönem karına etkisi ertelenmiş vergi sonrası 8,721 Bin YTL daha az olarak gerçekleşecekti. 4. Görüşümüze göre, yukarıdaki paragrafta belirtilen hususun etkileri haricinde, ilişikteki mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 24 Şubat 2006 ŞEKERBANK T.A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat:9 1. Levent 34330 İstanbul Telefon : (212) 319 70 00 Fax : (212) 319 73 79 E-Site : http//www.sekerbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • Banka Hakkında Genel Bilgiler Bankanın Konsolide Olmayan Mali Tabloları İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Bankanın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bağımsız Denetim Raporu Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 24 Şubat 2006 Dr. Hasan Basri GÖKTAN Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mehmet HANÇERLİ İç Denetim Sistemi ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Fatih TEZCAN Genel Müdür Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan Tel No Fax No : İrem SOYDAN / Yönetmen : (0 212) 319 73 35 : (0 212) 319 73 79 Mesut ÖZDİNÇ Mali Kontrol ve Muhasebe Müdürü ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER IV. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi...................................................................................................................................................... Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama..................................................................................................................................................................... Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ......... Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ................................................................ I. II. III. IV. V. İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar Bilanço.................................................................................................................................................... .......... ......... Bilanço dışı yükümlülükler tablosu.................................................................................................................. .......... Gelir tablosu...................................................................................................................................................... .......... Ozkaynak değişim tablosu ............................................................................................................................... .......... Nakit akım tablosu ........................................................................................................................................... .......... I. II. III. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................................... II. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................... III. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................ IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................... V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar....................................................................... VI. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................... VII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar....... VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................. IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar............................... X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar..................................................... XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................ XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................... XIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................... XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar............................................................ XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................. XVI. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar..................................................................................................................... XVII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar.............................................................. XVIII. Aval ve kabullere kredilere ilişkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................ XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar....................................................................................................... XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar........................................................... I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. I. I. II. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar..................... .......... Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar............................................................. ............ Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar..................................................................................................... ......... Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................... ......... Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar....................................................................................................... .......... Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar............................................................................................. .......... Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................ .......... Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar............... .......... Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar....... .......... Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar....................................................................................... .......... BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar .......................................................................................... .. .......... Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................................ .............. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .......................................................................................... .............. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................................ .............. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................... ............. Nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................ ............. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................................ ......... Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar............................................................ ............. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar ................................................................ ......... Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................................................ .............. Bilanço tarihi sonrası husulara ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................ ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar.............................................................................. .......... ............ YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ....................................................... .... Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar....................................................................... SAYFA 1 1 1 1 3 5 6 7 8 9 10 10 10 10 10 11 11 12 12 12 13 13 13 14 14 14 14 14 14 15 15 18 20 22 24 27 29 29 29 31 53 64 70 75 77 79 81 83 87 87 88 88 88 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % 21.76’lık kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir : Kişi ve Kuruluşun Adı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı Halka Arz Diğer Toplam Pay Tutarı Pay Oranı (%) Ödenmiş Sermaye * Ödenmemiş Sermaye - 53,700 42.96 53,700 11,350 47,100 12,850 125,000 9.08 37.68 10.28 100.00 11,350 47,100 12,850 125,000 - Borsada işlem gören hisselerle birlikte Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın payı % 53.53’e, Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın payı da % 14.43’e ulaşmaktadır. 1 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Tahsil Durumu Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilikteki Tecrübe Yılları(*) Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür Doktora 31 yıl İsmail Öncel Yönetim Kurulu Başkan Vekili Lisans 37 Yıl Göreve Atanma Tarihi (**) Genel Müdür 20.07.1993- Yönetim kurulu başkanı 08.07.2002 08.07.2002 M.Muhittin Bıyıkoğlu Yönetim Kurulu Üyesi Doktora 29 yıl 03.07.2000 Halil Aslan Yönetim Kurulu Üyesi İlkokul 18 Yıl 16.05.2001 Emin Erdem Yönetim Kurulu Üyesi Lisans 30 Yıl 08.07.2002 Fatih Tezcan Lisans 28 Yıl Lisans 29 Yıl Lisans 27 Yıl Erdal Batmaz Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi veGenel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Koordinatör Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi İlhan Çevik Denetçi Lisans Lisans 19 Yıl 13 Yıl 07.04.2003 30.03.1993 Ahmet Kutlu Denetçi Lisans 31 Yıl 28.03.2005 Can Yeşilada Denetçi Y.Lisans 32 Yıl 28.03.2005 Abdullah Y. Akbulut Genel Müdür Yardımcısı Lisans 29 Yıl 26.03.1999 Turgay Devecioğlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans 30 Yıl 26.03.1999 Meriç Uluşahin Genel Müdür Yardımcısı Lisans 11 Yıl 15.01.2003 Tanol Türkoğlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans 16 Yıl 16.04.2003 Çetin Aydın Genel Müdür Yardımcısı Lisans 16 Yıl 18.05.2005 Salih Zeki Önder Genel Müdür Yardımcısı Lisans 13 Yıl 31.07.2002 Tevfik Cem Ertem Genel Müdür Yardımcısı Lisans 26 Yıl 02.01.2004 Namık Bahri Uğraş Genel Müdür Yardımcısı Lisans 21 Yıl 22.01.2004 Hüseyin Serdar Genel Sekreter Lisans 31 Yıl 02.01.1995 Adı Soyadı Görevi Dr. Hasan Basri Göktan Ömer Faruk Türkmen Mehmet Hançerli 26.03.1999 30.07.2001 07.09.2000 (*)Toplam deneyim olarak, Bankacılık ile birlikte İşletmecilik hizmet süresi belirtilmiştir. (**)Göreve atanma tarihi olarak, atanmaya ilişkin Yönetim Kurulu karar tarihi veya seçime ilişkin Genel Kurul tarihi belirtilmiştir IV. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, YTL ve Yabancı Para mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 2 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mali Tabloların Sunumu Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Kurul tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dokümanları söz konusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır. Banka, mali tablolarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni" başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere uygun olarak hazırlamaktadır. Uygulanan Muhasebe İlkeleri Geçmiş dönem mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve değerleme yöntemleri, aşağıda açıklandığı üzere, enflasyon muhasebesi uygulamasının 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren kaldırılması haricinde 31 Aralık 2005 mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmış olup, aşağıda özetlenmektedir. 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan mali tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nunda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar MUY’un 14 Sayılı Tebliği “ Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı”’nda (“Tebliğ 14”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. 2.1. Enflasyon Muhasebesi MUY’un 14 sayılı Tebliğ’i “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı” gereği yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar düzenlenmiş olan mali tablolar paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmiştir. MUY 14 sayılı Tebliğ’in 25. maddesinde, yine aynı Tebliğin 5. maddesi hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkması durumunda bankaların mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluğunun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirilmesi gerektiği belirtilmektedir. Konuya ilişkin olarak BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaralı genelgesinde yüksek enflasyon döneminin aşağıda detayları verilen başlıca göstergelerine bakılarak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı uyarınca, bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiştir. Konuya ilişkin başlıca göstergeler aşağıdaki gibi sıralanmaktadır; a) Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı mevduatın azalan bir seyir göstermesi; 9 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI(devamı) I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2.1 Enflasyon Muhasebesi(devamı) b) Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam kredilerin içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi; c) Kısa vadeli işlemlerde genellikle fiyatların vade farkı konulmadan belirlenmesi; d) Nakit karşılığı Devlet İç Borçlanma Senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak yapılmaması; e) Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (“TEFE”) artış oranlarının belirli sınırlar altına düşmüş olması. Söz konusu genelgeye göre 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Ödenmiş Sermayenin Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen tutar bu tarihten sonra “Diğer Sermaye Yedekleri”ne aktarılmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ile bilanço kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları ise ilgili kalemlerin üzerinde gösterilmektedir. II. Vadeli İşlem Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka’nın türev işlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir. III. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olduğu veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle realize edileceği öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili netleştirme yapılmamaktadır. IV. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasına göre, diğer ücret ve komisyon gelir/giderleri ise tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir. VI. Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Alım satım amaçlı menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve rayiç değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerler içerisinde yer alan devlet tahvili ve hazine bonolarından İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görenler bilanço tarihinde İMKB’de oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, İMKB’de işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde İMKB’de alım satıma konu olmayan Devlet tahvili ve Hazine bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla değerlenmektedir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. 10 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VII. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle tekrar geri alımları öngörülen anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerlerin toplam tutarı 43,956 Bin YTL’dır. Repo sözleşmesi karşılığında elde edilen fonlar pasifte “332-Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar TP” hesabında takip edilmektedir. Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup tamamıyla devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo işlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle ters repo karşılığı verilen fonlar bulunmamaktadır. VIII. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler, Satılmaya Hazır Menkul Değerler ve Banka Kaynaklı Krediler ve Alacaklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar; banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları, ifade etmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır finansal varlıklar ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar maliyet değerleri ile kayıtlara alınmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı gelirleri arasında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değer esasına göre yapılmaktadır. Bu tür varlıkların rayiç değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer yatırım amaçlı menkul değerlerden kaynaklanan kar / zarar olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler işlem tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. 11 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) IX. Banka Kaynaklı Krediler ve Alacaklar ve Ayrılan Özel Karşılıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orjinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”, 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ve ayrıca Türkiye Bankalar Birliği’nce 6 Şubat 2002 tarih 545 sayılı yazı ekinde bankalara bildirilen “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin Uygulanmasına İlişkin Genelge” de yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır. Özel karşılıklar 820- Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Provizyonu – Türk Parası Hesabı’na aktarılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. X. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın konsolide olmayan ekli mali tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmekte ve ekonomik ömürleri itibariyle itfa edilmektedir. XI. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sabit kıymetler satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. İhtiyatlılık ve önemlilik ilkeleri kapsamında maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. 12 olarak ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre, faydalı ömürleri dikkate alınarak, aylık ve yıllık bazda amortismana tabi tutulmaktadır. Ödenen kiraların anapara ve faiz toplamları pasifte yer alan finansal kiralama borçlar hesabına, faiz tutarları ise aktifte yer alan “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabının alacağı ile sözleşme süresince ay sonlarında diğer faiz giderleri hesabının borcu ile tasfiye edilmektedir. 1 Temmuz 2003 tarihinden önce imza altına alınan finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Banka finansal kiralama işlemlerinin muhasebeleşmesinde MUY’un 4 sayılı Tebliği Kiralama İşlemlerine İlişkin Muhasebe Standardı (“Tebliğ 4”) benimsemiştir. Finansal kiralama konusu sözleşme süresi bitmeden, sözleşmenin sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde gider olarak muhasebeleştirilmektedir. XIII. Karşılıklar ve Şarta Bağlı Yükümlülüklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 97 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 3,486 Bin YTL’dir Ekli mali tablolarda tutarın tamamı kadar karşılık ayrılmıştır. XIV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler MUY 10 sayılı Tebliğ gereğince, Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı (“Tebliğ 10”) hükümleri kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle çalışan haklarından doğan kısa vadeli yükümlülükler bulunmadığından, mali tablolarda ilave karşılık ayrılmamıştır. Kıdem tazminatından doğan yükümlülükler için ayrılan karşılık tutarına esas fiili ödeme oranlarının 5 yıllık basit aritmetik ortalaması % 18’dir. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sigorta Sandığı Vakfı , 17 Temmuz 1964 gün ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. Maddesine göre kurulmuştur. 4 Mart 2003 tarihli aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle % 15 faiz oranı kullanılarak hesaplanan teknik açık sebebiyle Banka 12,000 Bin YTL karşılığı 5 yıl içerisinde ayırmayı öngörmüştür. Banka 26 Ocak 2005 tarihli aktüer raporu neticesinde hesaplanan toplam 10,874 Bin YTL tutarındaki teknik açığa istinaden 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 4,800 Bin YTL tutarında karşılık ayırmıştır. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş bulunan Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sigorta Sandığı Vakfı (‘Sandık’) için MUY 10 sayılı tebliğ uyarınca aktüer denetlemesi yapılmaktadır. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi kapsamında anılan kanunun yayımını izleyen 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi öngörülen bahse konu sandığa ilişkin olarak; resmi makamlar tarafından saptanmış olan %10,24 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan 13.02.2006 tarihli denetlenmiş teknik bilanço raporunda teknik açık 31 Aralık 2005 itibariyle 11,002 Bin YTL’dir. Banka, ekli mali tablolarda tutarın tamamı kadar karşılık ayırmıştır. 13 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XV. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 12 Ağustos 2004 tarihinde yayımlanarak 1 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren MUY’a ilişkin 18 Sayılı Tebliğ ve buna ilişkin olarak yayımlanan 8 Aralık 2004 tarihli BDDK’nın DZM.2/13/1-a-3 sayılı genelgesi hükümleri uyarınca, vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün olduğu müddetçe, genel ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Banka 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 7,721 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamıştır, cari dönemde ayrılan 25,276 Bin YTL vergi karşılığı, cari dönem ertelenmiş vergi geliri olan 4,915 Bin YTL ile netleştirilerek gelir tablosunda 20,361 Bin YTL olarak gösterilmiştir. MUY 18 numaralı tebliğin Cari ve Ertelenmiş Vergilerin Mali Tablolara Yansıtılması’’ na ilişkin 9 numaralı maddesinde; ‘’Cari veya ertelenmiş vergiler, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilir.’’ hükmü yer almaktadır. Bu hükme istinaden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin piyasa değerine göre değerlenmesinden kaynaklanan ve özkaynaklar içerisinde Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Artış Fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi 7,128 Bin YTL olup, özkaynaklar altında “Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesap kaleminde netleştirilmiştir. XVI. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, borçlanma araçlarını MUY 1 sayılı Tebliğ gereğince, “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardında” (“Tebliğ 1”) belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVII. Ödenmiş Sermaye ve Hisse Senedi Stoğuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka cari yılda hisse senedi ihraç etmediğinden dolayı, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. XVIII. Aval ve Kabullere Kredilere İlişikin Açıklama ve Dipnotlar Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XIX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka’nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XX. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal ve bireysel bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Raporun dördüncü bölüm X. Dipnot’unda detaylı olarak açıklandığı üzere, sınıflandırmalara uygun olarak izlenmekte ve değerlendirilmektedir. 14 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır. Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle mevduat vadesine uygun enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Müşteri işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka risklerden korunmak amacıyla karşı işlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalışmaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı ve faiz oranları dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bilançoya ilişkin limitler belirlenmiştir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Banka bilanço dışı vadeli işlemler yaparken yapılan işlemin tersini de yapmaya çalışılarak kur ve faiz riskini azaltılmaya çalışmaktadır. Yapılacak işlemler için müşteri limitleri belirlenmiştir. Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını arttırmaya çalışmaktadır. II. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle enflasyona endeksli mali tablolar esas alınarak hazırlanan Sermaye Yeterliliği Standart oranı % 20.23’dir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması ile ilgili olarak, risk ağırlıklı varlıklar, yükümlülükler, gayri nakdi krediler; rasyoda belirtilen teminat gruplarına göre sınıflandırılarak ilgili risk grubunda değerlendirilmektedir. 15 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 0% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Özel Finans Kurumları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ. Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 365,037 43,212 143,211 77,266 33,827 46,175 21,346 114,196 11,449 79,720 23,027 479,233 Risk Ağırlıkları Banka 20% 50% 184,707 184,707 817,492 817,134 358 1,002,199 483,177 470,102 - 13,075 356,040 15,565 340,475 839,217 Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi: Banka Cari Dönem Önceki Dönem 1,476,739 1,595,261 135,038 187,963 325,985 281,108 20.23 15.76 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) (*) RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 16 100% 774,486 630,665 4,897 18,804 77,438 42,682 82,205 57,140 1,288 23,777 856,691 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Önceki Dönem 125,000 125,000 59,300 21,606 7,202 14,404 89,366 89,366 37,030 37,030 332,302 125,000 125,000 59,300 9,252 9,252 20,023 20,023 82,375 82,375 295,950 668 668 369 8,889 8,534 16,632 16,632 35,092 367,394 41,409 9,342 12,065 21,407 317,357 36,249 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler 34,222 2,550 4,182 455 28,965 591 6,238 455 İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - 325,985 281,108 Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye(Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak 17 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Borçlu ve borçlu gruplar için risk limitleri belirlenmiş olup haftalık ve aylık bazda izlenmektedir. Coğrafi bölgeler ve sektörler için risk limiti belirleme çalışmaları, ilgili kredi birimleriyle devam etmektedir. Kredi müşterilerinin risk limitleri; Bankalar Kanunu Madde 9-c ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Müdürlükleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’ na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde tahsis edilmekte, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına ya da Banka’nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir. Bankaca işletmelerin kredilendirilmesi sürecinde emniyet, seyyaliyet ve verimlilik prensiplerine azami riayet gösterilmekte, kredi ve alacakların tamamen veya kısmen güvence altına alınmasını sağlayan her türlü varlık, garanti ve kefaletler ile sözleşmeden doğan hakları ifade eden teminatların değerlemesi ve özel karşılık uyarlamasında dikkate alınma usul ve esasları “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e göre düzenlenmektedir. Bankalara kullandırılan krediler ve muhabir bankalar ile işlemler için daha önceden tespit edilen risk limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklerde risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve banka bazında Hazine bölümü ile beraber izlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çekleri şeklinde olabilmektedir. Banka’nın bilanço tarihi itibariyle kar amaçlı olarak yapmış olduğu swap sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu sözleşmeler, nazım hesaplarda takip edilmekte olup dönem sonu itibariyle yapılan evalüasyon işlemi neticesinde oluşmuş olan reeskont bilançoda takip edilmektedir. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilen kredilendirme işlemi bulunmamaktadır. Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmaktadır. Bankanın kredi ve piyasa riski yönetiminde ülke riski de dikkate alınmaktadır. Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir. 18 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Coğrafi Bölgeler İtibariyle İle İlgili Bilgiler Tablosu Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı % 25.29 ’dir. Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, %37.65’tir. Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı, %22.31’dır. Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 8,889 Bin YTL’dir. Varlıklar Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yatırımları Net Kar 3,008,939 84,721 1,413 3,405 222 3,126,962 1,357 3,825 5,675 - 1,758,527 - 33,856 4,896 367 37,167 1,264 25 (599) (830) 3 3,098,700 3,137,819 1,758,527 39,119 37,030 2,905,450 144,508 3,930 17,030 10,184 3,073,881 36,919 204 3,252 - 1,874,604 - 28,714 4,440 - 85,659 (3,096) 23 (22) (248) 59 3,081,102 3,114,256 1,874,604 33,154 82,375 (*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 19 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Sektörlere Göre Nakdi Kredi Dağılım Tablosu TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam IV. Cari Dönem (%) YP (%) TP Önceki Dönem (%) YP (%) 45,303 38,855 5,843 605 256,028 4.72 4.04 0.61 0.06 26.65 1,874 1,874 98,447 1.08 1.08 56.65 42,906 37,931 4,241 734 212,993 4.12 5,468 2.10 3.64 5,468 2.10 0.41 0.07 20.46 137,300 52.84 37,121 217,113 1,794 268,337 258,154 62,085 27,102 28,120 93,645 3.86 22.60 0.19 27.93 26.87 6.46 2.82 2.93 9.75 10,062 88,385 42,790 29,997 4,651 12,181 2,233 9,690 5.79 50.86 0.00 24.62 17.26 2.68 7.01 1.28 5.58 65,505 110,745 36,743 280,570 320,389 103,565 18,994 36,517 113,980 6.29 10.64 3.53 26.95 30.77 9.95 1.82 3.51 10.95 3,793 0.39 30,658 3.19 757 5,396 0.56 7,355 0.77 485 132,983 13.84 681 960,805 100.00 173,789 4,029 0.44 20,140 7,330 0.28 15,834 0.39 184,342 100.00 1,041,200 3,239 52,973 81,088 20,268 80,927 34,346 21,941 13,159 11,191 1.25 20.39 31.21 7.80 31.15 13.22 8.44 5.06 4.31 0.39 1.93 290 0.11 0.70 1.52 17.70 15,868 6.11 100,00 259,831 100,00 Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır. Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir. 20 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Piyasa Riski İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Sermaye Yükümlülüğü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 21 Tutar 10,420 10,420 6 4 2 377 377 10,803 135,038 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır. Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. 1 ABD Doları 31.Ara.05 Cari Dönem 1 EURO 31.Ara.05 Cari Dönem 100 YEN 31.Ara.05 Cari Dönem 1.345 1.344 1.345 1.346 1.344 1.595 1.594 1.603 1.594 1.590 1.154 1.147 1.147 1.141 1.143 A. Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 26.Ara.05 27.Ara.05 28.Ara.05 29.Ara.05 30.Ara.05 Banka’nın ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla; 1.34932, 1,59688 ve 1.13655’dir. 22 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL) EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (***) Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (**) (****) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 34,658 63,821 75,784 31,786 60,724 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Bilanço Dışı Pozisyon Gayrinakdi Krediler USD Yen Diğer YP 24,815 42,652 334,240 7,753 18,065 106,375 134,211 146,152 4,896 76,383 106,418 600,253 255 255 1,033 12,563 543 14 14,153 43,444 94,704 182,159 165,997 207,419 4,896 101,198 149,084 948,901 1,713 449,265 6,767 105 3,403 461,253 5,271 446,457 11,626 525 3,867 467,746 17 17 30 15,726 513 2 112 16,383 7,014 911,465 18,906 632 7,382 945,399 (127,013) 122,758 129,117 (6,359) 108,500 132,507 (132,966) 8,678 (141,644) 317,803 238 2,131 (2,230) 3,598 3,761 (163) 7,885 3,502 (6,610) 141,556 (148,166) 436,319 400,697 493,489 (92,792) 91,626 131,079 764,461 685,084 79,377 (89,456) 432,197 26 452 (426) 2,898 13,552 16,522 (2,970) 5,056 11,621 1,178,736 1,195,547 (16,811) 7,226 577,795 Kur riskine ilişkin tabloda: (*) 33,630 Bin YTL. dövize endeksli krediler; verilen krediler satırında gösterilmiştir. (**) 256 Bin YTL. dövize endeksli kredi reeskontları; diğer varlıklar satırında gösterilmiştir. (***) 69,230 Bin YTL dövize endeksli vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler; vadeye kadar elde tutulacak menkuller satırında gösterilmiştir. (****) 34,862 Bin YTL, dövize endeksli vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler reeskontları diğer varlıklar satırında gösterilmiştir. 23 Toplam ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır. VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibariyle) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üzeri 6-12 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar 143,211 - Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar - - 43,212 186,423 184,707 - - - - - 28,606 108,836 125,207 5,078 10,736 - 184,707 278,463 - - - - - - - 319,507 134,211 115,670 163,475 264,918 79,303 586,164 94,786 109,423 - 57,169 130,937 - 1,660 115,907 41,027 35,688 24,567 10,680 732,863 - 1,134,594 - 189,766 203,134 431,003 551,734 1,112,704 520,829 254,737 451,469 246,346 3,137,819 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler - - Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler 12,055 - - - - 2,057,705 272,945 38,872 85,895 875 - 28,710 28,568 - - - - - - - - - 6,824 - 12,055 - 2,456,292 57,278 6,824 84,462 520,908 - - - - - 7,691 8,385 10,799 3,352 54,235 13,771 31,366 2,792 1,215 4,263 2,119,932 341,264 52,463 90,462 59,372 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,568,198) 771,440 468,366 164,275 392,096 (227,979) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık (12,935) 806 - - - - (12,129) (1,581,133) 772,246 468,366 164,275 392,096 (227,979) (12,129) Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Toplam Faize Duyarlı Açık 24 467,501 474,325 3,137,819 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Önceki Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibariyle) Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üzeri 6-12 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 71,162 - - - - 36,301 107,463 193,024 51,291 250,394 7,426 151,259 724,556 20,247 525,615 43,932 22,114 611,908 65,124 103,016 175,658 37,995 381,793 5,092 8,656 157,532 173,018 8,922 353,220 423,651 264,474 87,381 21,896 797,402 18,186 216,302 44 569,013 - 1,301,031 - 487,415 190,846 433,032 245,377 3,114,256 15,719 1,041,266 235,548 3,968 24,222 1,320,723 1,316 954,161 15 56,369 7,314 1,019,175 3,340 120,169 17,643 1,639 142,791 106,536 5,823 3,190 115,549 1,404 49,722 45,367 6,415 102,908 21,779 - 2,271,854 - 235,563 - 129,170 7,109 7,109 406,001 448,781 413,110 3,114,256 (596,167) (596,167) (407,267) (407,267) 239,002 239,002 237,671 237,671 694,494 694,494 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık 25 (167,733) (167,733) - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Cari Dönem Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları Cari Dönem Sonu EURO % USD % Yen % YTL % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.41 5.47 3.75 7.26 4.15 7.26 9.91 6.07 6.98 10.88 - 2.05 2.81 3.46 2.99 3.47 5.21 - 10.25 15.63 17.40 33.31 21.19 14.07 18.30 10.48 0.00 0.00 13.56 Önceki Dönem Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları Önceki Dönem Sonu EURO % USD % Yen % YTL % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 26 1.22 2.16 6.17 7.74 9.54 2.27 10.72 8.09 10.34 4.18 4.18 1.99 4.96 3.95 3.95 1.85 4.65 - 23.75 23.28 24.35 21.49 24.35 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka piyasa şartları gereği likit olmaya özen göstermektedir. Likit aktif toplamı, toplam aktiflerin %6’sını oluşturmaktadır. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Banka’nın döviz bilançosu incelendiğinde ortaya çıkan hususlar aşağıda özetlenmiştir: Bilançonun yabancı para pasif tarafının çoğunluğunu oluşturan yabancı para mevduat Banka’nın pasif toplamının %29 'unu oluşturmaktadır. Banka, kullanımı istendiği anda gerçekleşebilecek yurtiçi ve yurtdışı kaynaklı prefinansman, sendikasyon ve IFC kredisi kullanım olanaklarına sahiptir. Bilançonun toplam aktifinin %12’'sini yabancı para menkul kıymetler, %6’sını yabancı para krediler, %3’ünü ise yabancı para banka plasmanları oluşturmaktadır. Plasmanlar içerisinde banka plasmanları en kısa vadeli kalemi oluşturmaktadır. En uzun vadeli kalem ise yatırım veya alım-satım portföyünde bulunan menkul değerlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Banka’nın Yeni Türk Lirası bilançosu incelendiğinde ortaya çıkan hususlar aşağıda özetlenmiştir. Yeni Türk Lirası bilançonun pasif tarafının büyük kısmını yabancı para bilançosunda da olduğu gibi mevduat kalemi oluşturmaktadır. Banka’nın pasif toplamının %49’unu Yeni Türk Lirası mevduatlar oluşturmaktadır. Ancak ihtiyaç halinde Banka’nın gerek yurtiçi, gerek yurtdışı bankalar arası ve gerekse Takasbank ve İMKB repo piyasasında yeterli borçlanma imkanları bulunmaktadır. Bilançonun aktif tarafının %26’sını Yeni Türk Lirası menkul kıymetler, %31'ini Yeni Türk Lirası krediler oluşturmaktadır. 27 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riski (devamı) Aktif ve Pasifin Vadeye Göre Dağılım Tablosu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay Dağıtılamayan* 1 Yıl ve Üzeri Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 186,423 - - - - - - 186,423 8,818 - 175,889 509 867 30,135 5,194 241,758 - 184,707 278,463 - 79,303 586,164 94,786 114,071 109,423 618,792 264,918 - 732,863 1,134,594 36,404 231,645 101,270 356,971 15,964 7,486 610,481 105,782 47,528 278,231 34,730 11,733 275,151 33,290 59,852 1,218,610 166,730 166,730 189,766 431,003 3,137,819 3,158 1,536,068 7,692 28,710 127,738 1,703,366 272,945 8,385 28,568 31,970 341,868 38,872 10,798 85,895 3,352 875 54,235 - 2,792 52,462 1,215 90,462 4,262 59,372 - 12,055 2,456,292 84,462 57,278 6,824 520,908 3,137,819 Net Likidite Açığı (658,644) (1,346,395) 268,613 225,769 184,689 1,159,238 166,730 - Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı 142,078 1,021,509 (879,431) 611,467 981,631 (370,164) 199,655 143,618 56,037 435,117 113,481 321,636 898,130 139,280 758,850 165,481 165,481 3,114,256 3,114,256 - Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 8,897 521,637 6,824 352,931 890,289 662,328 714,737 (52,409) * Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 28 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değerleri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Aşağıdaki tablo, Banka’nın mali tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler sadece vadeye kadar elde tutulacak faizli varlıkları içermektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar ekli mali tablolarda iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmiş olup, bunların rayiç değerleri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır. Finansal Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Finansal Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 1,107,336 2,769,473 184,707 2,282,058 732,863 189,766 487,415 2,507,135 2,620,108 12,055 21,779 2,456,292 2,271,854 31,964 83,803 6,824 242,672 Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem 1,316,632 2,882,030 289,400 2,349,502 782,252 244,980 532,528 2,521,637 2,636,167 13,919 * 2,468,199 2,308,050 32,695 85,051 6,824 243,066 (*) Bankalararası mevduat reeskontları diğer mevduat ile birlikte gösterilmiştir. IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danışmanlık hizmeti verilmemektedir. Bilanço dışı yükümlülükler tablosundaki Emanete Alınan Menkul Değerler Satırında gösterilen 310,500 Bin YTL’lık tutar müşteri adına portföy mevcutları kesin satış ve İMKB nezdinde aracılık işlemleri yapılan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır. X. Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka bireysel bankacılık hizmetlerinden özel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut ve otomobil kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, kredili mevduat işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünleri içeren kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. 29 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Müşteri adına fon yönetimi, yapılandırılmış finansman araçları, finansal kiralama ile ortaklıklara yönelik birleşme ve devir danışmanlığı gibi yatırım bankacılığı faaliyetleri bulunmamaktadır. Kurumsal finansman bulunmamaktadır. ve bilişim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleştirilen faaliyetler Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir. Belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi Tebliğin Geçici Maddesine istinaden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren hazırlanacaktır. 30 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 113,941 29,270 113,941 29,270 Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam Önceki Dönem TP YP 36,713 25,512 8,937 36,713 34,449 2. Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler 2.1. Teminata Verilen / Bloke Edilen Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 2.2. Önceki Dönem YP - TP - 24,599 24,599 Repo İşlemine Konu Edilen Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 3. YP 42,513 42,513 - TP - YP 54,265 54,265 Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 69,593 150,307 5,876 3,485 19,649 10,425 1,266 1,369 4,992 7,791 5,092 79,336 179,116 10,425 10,968 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 4. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır. 31 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler 5.1. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Başlıca Türleri Satılmaya hazır menkul değerler içerisindeki, borsada işlem gören borçlanma senetlerinin 566,866 Bin YTL’lık tutarı TP devlet tahvili, 165,997 Bin YTL’lık tutarı YP devlet tahvilidir. Borsada işlem gören borçlanma senetleri değer düşüş karşılığı 423 Bin YTL’dir. 5.2. Satılmaya Hazır Menkul Değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 733,286 733,286 (423) 732,863 - Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5.3. Teminat Olarak Gösterilen Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Özellikleri ve Defter Değerleri Bilanço tarihi itibariyle teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin defter değeri, 172,192 Bin YTL’dir. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul kıymetlerin gelir reeskontu 10,165 Bin TL’dir. Bu menkul kıymetlerin değer düşüklüğü bulunmamaktadır. 5.4. Teminata Verilen / Bloke Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 5.5. YP 64,871 64,871 107,321 107,321 Önceki Dönem TP YP - Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler Repo işlemine konu edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler bulunmamaktadır. 32 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Kredilere İlişkin Açıklamalar 6.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler (*) Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 6.2 5,061 5,061 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi - 474 474 - Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar İle Yeniden Yapılandırılanlar ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan Yapılandırılan Krediler ve Krediler ve ya da Yeni Bir ya da Yeni Bir Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar İtfa Planına İtfa Planına Bağlananlar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları 1,103,866 2,303 131,046 13,396 548 122,895 74,593 13,267 - - - Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 759,085 13,969 3,492 1,121,327 13,267 13,267 - - 33 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 6.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan ya Yapılandırılan ya Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer da Yeni Bir İtfa da Yeni Bir İtfa Alacaklar Alacaklar Planına Planına Bağlananlar Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 780,110 766,141 13,969 337,725 337,725 - 34 16,759 16,759 - - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 6.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam Kısa Vadeli 13,974 372 1,256 8,618 3,728 71,720 313 71,407 249 249 926 0 0 531 395 1,987 30 1,957 88,856 35 Orta ve Uzun Vadeli 105,738 32,613 42,348 30,777 3,183 2,959 224 2,148 2,148 111,069 Toplam 119,712 32,985 43,604 39,395 3,728 3,183 2,959 224 71,720 313 71,407 249 249 3,074 2,679 395 1,987 30 1,957 199,925 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 2,509 691 914 826 78 67 62 5 1,503 7 1,496 5 5 64 56 8 42 1 41 4,190 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 6.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam Kısa Vadeli 37,425 145 3,527 26,229 7,524 152 150 2 177 132 45 637 2 635 38,391 36 Orta ve Uzun Vadeli 119,462 5,200 94,806 19,456 561 561 386 386 120,409 Toplam 156,887 5,345 98,333 45,685 7,524 713 561 150 2 563 518 45 637 2 635 158,800 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 3,288 112 2,061 957 158 15 12 3 12 11 1 13 13 3,328 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 6.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı Cari Dönem Kamu Özel Toplam 6.7. 1,134,594 1,134,594 Cari Dönem Önceki Dönem 1,134,046 1,300,724 548 307 1,134,594 1,301,031 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 6.9. 1,301,031 1,301,031 Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6.8. Önceki Dönem 13,245 181 13,426 Önceki Dönem 14,532 1,245 15,777 Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 37 Cari Dönem Önceki Dönem 104,895 6,642 11,344 11,381 100,353 83,958 216,592 101,981 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) 6.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler Ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup: V. Grup: Tahsili Şüpheli Zarar Krediler ve Niteliğindeki Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,902 7,902 7,616 5,365 5,365 2,021 7,616 2,021 IV. Grup V. Grup 6.10.2. Donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Zarar Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler Niteliğindeki Krediler ve ve Diğer Kredi ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 38 6,642 129,681 (13,516) (17,912) 104,895 104,895 - 11,381 4,154 13,516 (12,199) (5,508) 11,344 11,344 - 83,958 23,360 12,199 (4,374) (14,790) 100,353 100,353 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 6.10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı) 6.10.3. Yabancı para cinsinden donuk alacaklara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibariyle yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır. 6.11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin sekizinci maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevirilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, daima anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 39 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın faktoring alacakları Bilanço tarihi itibariyle faktoring alacakları bulunmamaktadır. 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (net) 8.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 190,408 493,512 119,518 344,479 70,890 149,033 (642) (6,097) 189,766 487,415 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 8.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı 8.2.1. Cari Dönem Önceki Dönem 487,415 897,504 (7,856) (61,987) 42,756 266,518 (331,907) (610,567) (642) (4,053) 189,766 487,415 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer Toplam Cari Dönem Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı TP YP TP YP 96,182 43,956 17,660 157,798 3,478 113,749 - 55,620 28,490 21,753 31,968 191,122 3,709 30,158 33,867 Önceki Dönem Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı TP YP TP YP 106,250 169,597 135,287 411,134 28,062 48,219 76,281 (*)Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin serbest bakiye tutarı diğer satırında gösterilmiştir. 8.2.2. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem TP 96,182 96,182 40 YP 3,478 3,478 Önceki Dönem TP YP 106,250 28,062 106,250 28,062 119,762 191,623 138,800 450,185 30,072 52,150 82,222 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (net) (devamı) 8.2.3. Repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Önceki Dönem YP TP YP 43,956 - 169,597 - Hazine Bonosu - - - - Diğer Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - Diğer Toplam 8.2.4. - - - - 43,956 - 169,597 - Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler 31.12.2005 31.12.2004 Devlet Tahvili - 135,287 Hazine Bonosu - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Diğer - 48,219 Toplam - 183,506 41 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) 9.1. Banka’nın iştiraklerine ilişkin bilgiler Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Şeker Finansal Kiralama A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 41.62% 41.62% Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 84.99% 84.99% Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş. İstanbul/Türkiye 34.00% 34.00% Dinar Yem Sanayi A.Ş. Afyon/Türkiye 17.50% 17.50% Panko Turizm ve Ticaret A.Ş. Ankara/Türkiye 10.00% 41.00% Pancar Motor San.Ticaret A.Ş. İstanbul/Türkiye 20.45% 21.28% Timak Tarım İşl. A.Ş. Ankara/Türkiye 21.84% 21.84% İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.03% 0.03% İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.02% 0.02% Yatırım Finansman A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.67% 0.67% Amasya Şeker Fabrikası A.Ş. Amasya/Türkiye 4.00% 4.00% Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 2.00% 2.00% Gör-gel Madencilik A.Ş. Kütahya/Türkiye 0.30% 0.30% Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.Ş. Karaman/Türkiye 0.20% 0.20% Kömür İşletmeleri A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00% Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. İstanbul/Türkiye 9.09% 9.09% Mars Ticaret Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.60% Pan Tohum Islah Üretme A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00% Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.Ş. Kastamonu/Türkiye 1.41% 1.41% Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.Ş. Ankara/Türkiye 0.10% 0.10% (*) İlgili iştiraklerin 31 Aralık 2005 itibarı ile mali tabloları elde edilemediğinden aşağıda 30 Eylül 2005 itibarı ile finansal bilgileri sunulmuştur. Diğer iştiraklere ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir. (9.1.)’ daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler : Aktif Toplamı 84,422 37,196 17,382 Özkaynak (2,966) 7,433 17,143 Sabit Varlık Toplamı 2,088 83 - Faiz Gelirleri 9,631 7,174 - Menkul Değer Gelirleri Cari Önceki Dönem Dönem Kâr/Zararı Kâr/Zararı 499 (41,736) 2,062 (1,102) 18 (404) (677) 42 Rayiç Değeri - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) (devamı) 9.1.1. Banka’nın iştiraklerine ilişkin bilgiler (devamı) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 9.1.2. Cari Dönem Önceki Dönem 10,985 2,685 3,997 8,300 2,479 9,883 326 4,770 (41) 1,192 (6,312) 14,982 10,985 100.00 100.00 İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 9.1.3. Önceki Dönem 10,985 - İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem İştirakler Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler 9.1.4. 14,982 - 39 5,273 170 5,829 Önceki Dönem 39 1,757 231 6,202 Borsaya kote edilen iştirakler İştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa’sına kotedir. Özkaynakları ekside olan iştirak’ın tüm bakiyesi için karşılık ayrılmıştır. 43 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) (devamı) 9.1. Banka’nın iştiraklerine ilişkin bilgiler (devamı) 9.1.5. Cari dönem içerisinde elden çıkarılan iştirakler Cari dönem içerisinde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır. 9.1.6. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Cari dönem içerisinde satın alınan iştirak bulunmamaktadır. 10. Bağlı Ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 10.1. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*) Lefkoşa/K.K.T.C 89.80% 89.80% Şekerbank Off-Shore (*) Lefkoşa/K.K.T.C 74.30% 75.67% Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 99.04% 99.04% Tarpam A.Ş. Ankara/Türkiye 56.70% 56.70% Şeker Bilişim San. A.Ş. Ankara/Türkiye 95.99% 95.99% Unvanı (10.1.)’deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (*) Aktif Toplamı 68,809 7,529 39,920 Özkaynak 409 6,590 18,218 Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Önceki Dönem Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Rayiç Değeri 2,271 8,863 107 (177) (13,809) 1,253 427 367 (774) 939 994 447 1,878 (229) - (*) İlgili bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2005 itibarı ile mali tabloları elde edilemediğinden aşağıda 30 Eylül 2005 itibarı ile finansal bilgileri sunulmuştur. Diğer bağlı ortaklıklara ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir. 10.1.1. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) Cari Dönem Önceki Dönem 22,169 35,707 1,968 (13,538) 989 5,209 369 1,862 (998) (14,747) 130 (1,052) 1,478 (4,810) 24,137 22,169 100 100 44 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 10. Bağlı Ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı) 10.1.2. Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Cari Dönem Önceki Dönem 24,137 22,169 - 10.1.3. Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem 5,264 4,440 17,647 16,296 10.1.4. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 10.1.5. Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Cari dönem içinde bağlı ortaklıklardan Turhal Süt ve Yem San. A.Ş. iflas etmesi sebebiyle kayıtlardan çıkarılmıştır. 10.1.6. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar Cari dönemde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 11. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar 11.1. Banka’nın, birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili yerine getirmesi gereken taahhütleri diğer taahhütlerden ayrı olarak, Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarındaki sermaye taahhüdü veya diğer girişimcilerle birlikte sermaye taahhütleri içersindeki payı ve birlikte kontrol edilen ortaklığının başka ortaklıklardaki sermaye taahhütlerine ilişkin Banka’nın payı: Banka’nın 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortağı bulunmamaktadır. 11.2. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Banka’nın 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortağı bulunmamaktadır. 45 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar(devamı) 11.3. Ana ortaklık banka niteliğinde olmadığı için konsolide mali tablo düzenlemeyen bankaların birlikte kontrol edilen ortaklığına ilişkin olarak hazırladığı bilgilere paralel olarak katıldığı birlikte kontrol edilen ortaklıklarıyla ilgili bilgileri: Banka ana ortaklık konumundadır. 12. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) 12.1. Finansal kiralamaya yapılan yatırımların vadelere göre gösterimi Finansal kiralamaya yapılan yatırımlar bulunmamaktadır. 12.2. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Finansal kiralamaya yapılan yatırımlar bulunmamaktadır. 12.3. Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama işleminden alacaklar bulunmamaktadır. 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından Gayrimenkul Satışından Diğer Varlıkların Satışından Cari Dönem Önceki Dönem 14,669 14,747 31 252 - 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar 14.1. Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları Faiz Tahakkukları Faiz Reeskontları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. Toplam TP YP 15,424 6,939 523 78 22,964 46 83 730 813 Önceki Dönem TP YP 20,775 799 8,893 462 564 30,232 1,261 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar (devamı) 14.2. Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler. Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Diğer Toplam 15. TP YP 3,033 43,918 47,960 2,281 85 97,277 4,312 5,471 1,867 378 731 731 273 13,032 Önceki Dönem TP YP 26,045 7,424 39,051 6,062 2,121 262 5,087 5,087 99 67,217 18,934 Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler Gayrimenkul Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmiş Amortisman(-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar(-) Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Finansal Kiralama İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam 79,368 (23,023) 56,345 32,666 (20,569) 12,097 3,036 (2,529) 507 79,866 (52,611) 27,255 194,936 (98,732) 96,204 56,345 1,828 (1,243) (3,905) (1,423) 76,048 (24,446) 51,602 12,097 213 (11,167) 5,518 21,712 (15,051) 6,661 507 455 (278) 3,491 (2,807) 684 27,255 10,905 (5,934) 82 (742) 84,919 (53,353) 31,566 96,204 13,401 (18,344) (3,823) 3,075 186,170 (95,657) 90,513 47 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 15. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (devamı) 15.1. Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı mali tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse; 15.1.1. Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkulleri için ekspertiz çalışması yaptırılmış ve bu ekspertiz çalışması neticesinde ekspertiz değeri endekslenmiş değerinden daha küçük olan gayrimenkuller için değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Cari dönemde 8,677 Bin YTL ilave karşılık gelir tablosuna yansıtılmıştır. Cari dönemde, ekspertiz çalışması ve elden çıkarılan sabit kıymetler sonucunda 4,854 Bin YTL tutarında karşılık iptal edilmiştir. 15.1.2. Mali tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkulleri için ekspertiz çalışması yaptırılmış ve bu ekspertiz çalışması neticesinde ekspertiz değeri endekslenmiş değerinden daha düşük olan gayrimenkuller için ayrılan değer düşüş karşılığı önceki dönem sonu itibariyle 14,670 Bin YTL, cari dönem sonu itibariyle de 18,493 Bin YTL’dir. Cari dönemde 8,677 Bin YTL ilave karşılık gelir tablosuna yansıtılmıştır. Cari dönemde, ekspertiz çalışması ve elden çıkarılan sabit kıymetler sonucunda 4,854 Bin YTL tutarında karşılık iptal edilmiştir. 15.2. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları mali tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı mali tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar Bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkullerin tamamı için ekspertiz çalışmaları yapılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş değerlerin ekspertiz değerinden yüksek olduğu durumlar için Muhasebe Uygulama Yönetmeliği, 2 sayılı Tebliğ uyarınca; binalar için 9,199 Bin YTL, elden çıkarılacak gayrimenkuller için ise 9,294 Bin YTL tutarında değer düşüş karşılığı ayırmak suretiyle, gelir tablosuna intikal ettirilmiştir. 16. Maddi olmayan duran varlılara ilişkin bilgiler 16.1. Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları Maddi olmayan duran varlıklar özel maliyetlerden oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar endekslenmiş satın alma maliyetlerinden endekslenmiş amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar için uygulanan amortisman oranı %20’dir. 16.2. Kullanılan amortisman yöntemleri Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktadır. 48 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 16. Maddi olmayan duran varlılara ilişkin bilgiler (devamı) 16.3. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları Cari Dönem Defter değeri Birikmiş amortisman tutarı Net defter değeri 16.4. Önceki Dönem 7,768 5,249 (5,218) (4,658) 2,550 591 Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu Cari Dönem Dönem Başı Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları Amortisman Gideri (-) Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler Dönem Sonu 16.5. Önceki Dönem 591 2,815 (425) (431) 2,550 1,302 (711) 591 Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. 16.6. Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi Devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. 16.7. Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı Devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. 16.8. Kullanımda herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri Kullanımda herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıklar bulunmamaktadır. 49 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 16. Maddi olmayan duran varlılara ilişkin bilgiler (devamı) 16.9. Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütler bulunmamaktadır. 16.10. Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. 16.11. Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Cari dönem içerisinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı 970 Bin YTL’dır. 16.12. Şerefiyeye ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibariyle konsolide olmayan ekli mali tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. 16.13. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri Bilanço tarihi itibariyle konsolide olmayan ekli mali tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. 16.14. Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri Bilanço tarihi itibariyle konsolide olmayan ekli mali tablolarda negatif şerefiye bulunmamaktadır. 50 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 17. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar 17.1. İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla, Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı 12 Ağustos 2004 tarihinde yayımlanarak 1 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren MUY’a ilişkin 18 Sayılı Tebliğ uyarınca vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün olduğu müddetçe, genel kredi karşılığı hariç olmak üzere indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Yürürlüğe giren 18 Sayılı Tebliğ çerçevesinde; kıdem tazminatı yükümlülüğü, değer düşüş ve diğer karşılıklar ile değerleme farklılıklarından doğan ertelenmiş vergi matrahı üzerinden Banka’nın sonraki dönemlerdeki mali kâr projeksiyonları da dikkate alınmak sureti ile net 7,721 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmıştır. Cari dönemde ayrılan 25,276 Bin YTL vergi karşılığı, cari dönem ertelenmiş vergi geliri olan 4,915 Bin YTL ile netleştirilerek gelir tablosunda 20,361 Bin YTL olarak gösterilmiştir. 31.12.2005 Ertelenmiş Ertelenmiş Vergi Matrahı Vergi Aktifi Ertelenmiş Vergi Aktifi Kıdem Tazminatı Yükümlüğü Karşılıklar Türev Enstrümanlar Gelir Reeskontları (Net) İç Verim ve Diğer Değerleme Farkları Menkul Kıymetler Değer Artış Fonu (Net) Sabit Kıymet Net Defter Değeri Farkı Net Ertelenmiş Vergi Aktifi 17.2. 4,855 15,790 963 27,644 (23,760) 244 25,736 1,457 4,737 289 8,293 (7,128) 73 7,721 Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları: Bilanço tarihi itibariyle önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır. 17.3. Ertelenmiş Vergiler İçin Ayrılan Değer Düşüş Karşılıkları ile Değer Düşüş Karşılıklarının İptal Edilmesinden Kaynaklanan Ertelenmiş Vergi Aktifleri: Bilanço tarihi itibariyle ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri bulunmamaktadır. 51 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 18. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 18.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarı ile peşin ödenmiş vergiler 21,346 Bin YTL olup, 21,337 Bin YTL‘lik kısmı geçici Kurumlar Vergisi, 9 Bin YTL ‘lik kısmı ise tevkif edilen gelir vergilerinden oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile peşin ödenmiş giderler 455 Bin YTL’dir. 450 Bin YTL ‘lik tutarı peşin ödenen kiralar, 5 Bin YTL lik tutarı ise peşin ödenen diğer giderler olup, mali tablolarda diğer aktifler satırında gösterilmiştir. 18.2. Peşin Vergi Aktifi Tutarı ve Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmasına Esas Oluşturan Vergiden İndirilebilecek Zarar Tutarı Ertelenmiş vergi aktifi tutarı ve hesaplamasına ilişkin detaylı açıklama Beşinci Bölüm, Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 17.1 dipnotunda verilmiştir. 18.3. Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 52 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduata ilişkin bilgiler 1.1. Mevduatın vade yapısı (Cari dönem) Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam 1.2. 91,215 177,525 175,189 2,336 4,153 233,468 15,274 8,897 1 60 1,973 6,863 530,532 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar - 214,834 143,411 142,158 1,253 44 84,873 4,525 3,158 3,158 450,845 1-3 Ay 703,790 378,424 370,903 7,521 134 107,071 59,440 1,248,859 3-6 Ay 12,791 101,439 94,120 7,319 5 1,296 132 115,663 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü 7,496 85,054 81,090 3,964 2 224 65 92,841 3,917 25,612 24,297 1,315 55 23 29,607 Mevduatın vade yapısı (Önceki dönem) Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam 93,659 263,659 261,041 2,618 1,507 165,030 59,664 15,719 1 72 7,251 8,395 599,238 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar - 199,449 155,919 154,145 1,774 42 98,959 2,055 1,316 1 1,315 457,740 53 1-3 Ay 416,189 450,446 446,087 4,359 32 50,096 35,374 4,744 4,744 956,881 3-6 Ay 14,108 107,957 103,492 4,465 6 1,200 238 123,509 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü 7,742 94,925 92,028 2,897 2,418 47 105,132 19,616 30,297 27,730 2,567 2 1,194 24 51,133 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı) 1.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Mevduat Sigortası Kapsamında Mevduat Sigortası Limitini Bulunan Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 697,565 467,793 336,478 282,970 506,526 587,463 278,955 515,740 - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - - 1.4. Merkezi yurtdışında bulunan Banka’nın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında bulunup bulunmadığı Banka’nın merkezi Türkiye’de olup, tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır. 1.5. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır. 2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam YP 57,278 2,308 37,546 17,424 57,278 - 54 Önceki Dönem TP YP 235,563 178,580 29,707 27,276 235,563 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3.1. Alınan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.2. YP 13,058 13,058 17,170 1,736 18,906 Önceki Dönem TP YP 21,660 21,972 40,171 21,660 62,143 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4.1. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklamalar Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ihraç edilen menkul değerleri bulunmamaktadır. 4.2. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvillere ilişkin bilgiler Banka’nın gerek 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hisse senedine dönüştürülebilir tahvilleri bulunmamaktadır. 4.3. Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsi Banka’nın 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle çıkarmış olduğu menkul kıymetleri bulunmamaktadır. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Kısa Vade Yapısı Orta ve Uzun 52,498 - Faiz Yapısı Sabit Değişken 52,498 - - Para Cinsi USD TL 52,498 - - Para Cinsi USD TL 45,367 - EURO Diğer - Önceki Dönem Kısa Vade Yapısı Orta ve Uzun 45,367 - Faiz Yapısı Sabit Değişken 45,367 - 55 EURO Diğer - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Muhtelif borçlar Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Cari Dönem Önceki Dönem 2,155 1,655 Alınan nakdi teminat tutarları; Yeni Türk Lirası ve yabancı para teminat mektupları, harici garantiler, kiralık kasa, müteahhitlik hizmetleri, türev finansal araçlar karşılığı ve diğer işlemlerle ilgili alınan nakdi teminatlardan oluşmaktadır. 7 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’nu aşmamaktadır. 56 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar 8.1. Vergilere ilişkin bilgiler Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Cari Dönem Önceki Dönem 3,212 4,706 811 114 3,320 4,213 151 453 Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.2. 120 2,544 10,158 64 2,182 11,732 Ödenecek primler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Cari Dönem Önceki Dönem 42 14 117 4 2 2 1 2 2 - Diğer 1 163 Toplam 9. 6 30 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibariyle faktoring borçları bulunmamaktadır. 10. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 10.1. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Banka’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır. 10.2. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır. 57 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 10. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı) 10.3. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.4. Önceki Dönem Net 3,240 6,167 9,407 Brüt 1,313 4,236 5,549 Net 4,445 9,331 13,776 3,176 4,382 7,558 Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar Banka’nın faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. 10.5. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Satış ve geri kiralama işlemleri bulunmamaktadır. 11. Faiz ve gider reeskontları Cari Dönem Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Factoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Toplam TP 11,212 477 628 3,654 15,971 Önceki Dönem YP 2,559 254 1,693 1,693 4,506 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar 12.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem Önceki Dönem 8,889 9,342 5,635 6,725 2,464 2,250 790 367 58 TP 10,947 981 394 1,712 14,034 YP 3,470 267 5,688 5,688 9,425 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 12.2. Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler 5 ÖD 4 ÖD 3 ÖD 2 ÖD Önceki D. Cari D. Fiili Kıdem ve İhbar Tazminatı Ödemesi 5,979 6,427 3,731 3,213 4,125 3,358 Kıdem ve İhbar Tazminatı Yükümlülüğü Fiili Ödeme Oranı Kıdem ve İhbar Tazminatı Karşılığı Oranı 33,005 18.12 18.12 22,667 28.36 28.36 22,373 16.68 16.68 25,727 12.49 18.24 25,737 16.03 18.72 34,402 9.76 18.34 Muhtemel Kıdem ve İhbar Tazminatı Y. K. 4,144 3,243 3,975 4,692 4,818 6,309 Kıdem tazminatlarından doğan yükümlülükler için ayrılan karşılık tutarına esas fiili ödeme oranlarının 5 yıllık basit aritmetik ortalaması % 18.34’dür. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın kayıtlarındaki kıdem tazminatı tutarı 4,855 Bin YTL, ihbar tazminatı ise 1,454 Bin YTL’dir. Ekli mali tablolarda ihbar tazminatı karşılığı diğer karşılıklar hesabında gösterilmiştir. 12.3. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler 12.3.1. SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler 2 ÖD Önceki Dönem Karşılık Tutarı Fiili ve Teknik Açık Tutarı Karşılık Oranı Cari Dönem 2,732 4,800 11,002 12,000 10,874 11,002 22.76 44.14 100 Banka çalışanlarının üyesi bulundukları Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sigorta Sandığı Vakfı , 17 Temmuz 1964 gün ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. Maddesine göre kurulmuştur. 4 Mart 2003 tarihli aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle % 15 faiz oranı kullanılarak hesaplanan teknik açık sebebiyle Banka 12,000 Bin YTL karşılığı 5 yıl içerisinde ayırmayı öngörmüştür. Banka 26 Ocak 2005 tarihli aktüer raporu neticesinde hesaplanan toplam 10,874 Bin YTL tutarındaki teknik açığa istinaden 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 4,800 Bin YTL tutarında karşılık ayırmıştır. 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş bulunan Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sigorta Sandığı Vakfı (‘Sandık’) için MUY 10 sayılı tebliğ uyarınca aktüer denetlemesi yapılmaktadır. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi kapsamında anılan kanunun yayımını izleyen 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi öngörülen bahse konu sandığa ilişkin olarak; resmi makamlar tarafından saptanmış olan %10,24 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan 13.02.2006 tarihli denetlenmiş teknik bilanço raporunda teknik açık 31 Aralık 2005 itibariyle 11,002 Bin YTL’dir. Banka, ekli mali tablolarda tutarın tamamı kadar karşılık ayırmıştır. 59 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 12.3.2. Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler için yükümlülükler Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeleri bulunmamaktadır. 12.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Karşılıklar Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları - Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı - - 24,296 18,199 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar 8,534 12,065 Kısa vadeli çalışan hakları yükümlülükleri karşılığı Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı 2,059 - 1,250 - Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık Personel prim karşılığı 2,105 Toplam 12.5. 38,244 Cari Dönem Önceki Dönem 8,534 12,065 Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar yapılır Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 12.7. 30,264 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 12.6. - Sermaye benzeri kredilere ilişkin diğer bilgiler Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 13. Özkaynaklar 13.1. Ödenmiş sermaye Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı(*) İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 125,000 - (*):Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir. 60 Önceki Dönem 125,000 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Özkaynaklar (devamı) 13.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 13.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönem içerisinde sermaye arttırımı yapılmamıştır. 13.4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 13.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 13.6. Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri bulunmamaktadır. 13.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 14 . Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları 31.12.2005 Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı 31.12.2004 125 125 61 125 125 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 15. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar (devamı) 15.1. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar 15.1.1. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır MD’den Yapısal Pozisyona Konu Edil MD’den Toplam Cari Dönem TP YP 15,203 1,429 15,203 1,429 Önceki Dönem TP YP - - 15.1.2. Yabancı para menkul değerlere ilişkin değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Satılmaya Hazır Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı 15.2. Önceki Dönem 1,429 - - - Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıkların değerlemelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. 15.3. Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarının ilk kez uygulandığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarı Geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarı bulunmamaktadır. 16. Yeniden değerleme fonu Banka’nın varlıklarını değerlemeye tabi tutarak özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirdiği yeniden değerleme değer artış fonu veya sermayeye eklenecek iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları bulunmamaktadır. 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgiler Banka, cari dönemde yeniden değerleme yapmamıştır. 18. Yasal yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 7,202 3,084 14,404 6,168 21,606 9,252 62 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 19. Olağanüstü yedekler Cari Dönem Önceki Dönem 81,773 12,430 81,773 12,430 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farsi Toplam 20. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad / Ticari Unvanı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı Pay Tutarları Pay Oranları 53,700 Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 42.96 53,700 Bulunmamaktadır 11,350 9.08 11,350 Bulunmamaktadır Halka Arz 47,100 37.68 47,100 Bulunmamaktadır Diğer 12,850 10.28 12,850 Bulunmamaktadır Borsada işlem gören hisselerle birlikte Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın payı % 53.53’e, Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın payı da % 14.43’e ulaşmaktadır. 63 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. İştirak ve bağlı ortaklıklardan elde edilen gelirler 1.1. İştirak ve bağlı ortaklılardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 1,633 3,014 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1.2. Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler Finansal kiralama gelirleri bulunmamaktadır. 1.3. Ters repo işlemlerinden alınan faizler bilgiler Cari Dönem TP Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 1.4. Önceki Dönem YP 41 TP - Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgiler Faktoring alacaklarından alınan faizler bulunmamaktadır. 2. Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.2 Cari Dönem Önceki Dönem 452 390 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Giderleri 2,397 64 Önceki Dönem 6,602 YP 72 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı) 2.3. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre dağılımı Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Hesapları Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam 2.4. Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 91 36,963 14 11,932 578 - 94,428 4 15,203 10,247 - 2,274 10 224 169 - 1,193 1 42 14 - 3,263 236 3 - 91 138,127 29 27,641 11,012 - 11 49,578 119,882 2,677 1,250 3,502 176,900 11 3,733 360 4,093 53,671 10,068 10,068 129,950 2,868 2,868 5,545 2,732 2,732 3,982 917 917 4,419 20,318 360 20,678 197,578 Repo işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler Repo İşlemlerine Verilen Faizler TP 33,877 Önceki Dönem YP - TP 59,091 YP - Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizler bulunmamaktadır. 3. Toplam 6 4 1 - Cari Dönem 2.5. 1 Yıldan Uzun Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Kar-zarar tablosunda diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 63,971 Bin YTL’lik tutarın; 5,200 Bin YTL’si haberleşme gelirleri, 632 Bin YTL’si aktiflerin satışından elde edilen gelirler, 56,407 Bin YTL’si konusu kalmayan karşılıklar, 1,732 Bin YTL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır. 65 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri Cari Dönem Önceki Dönem 123,641 64,590 98,446 6,610 5,226 10,926 19,969 47,054 96 4,276 7,381 6,142 1,333 530 909 530 424 2,896 18,753 1,254 8,613 1,000 5,674 642 4,466 27,553 18,027 162,900 112,318 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 5. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler 5.1. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Diğer İşletme Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Faaliyet Kiralama Giderleri Diğer Toplam 5.2. Cari Dönem Önceki Dönem 123,726 101,536 5,114 6,202 2,486 13,869 16,090 431 711 62,113 53,810 1,492 5,726 13,585 13,850 47,036 34,234 308 575 21,128 19,788 21,922 15,666 249,699 215,776 Olağandışı kalemlerden kaynaklanan giderlerin niteliği ve miktarı ile cari dönemdeki olağanüstü kalemlere ilişkin vergi gideri Olağandışı kalemlerden kaynaklanan giderler bulunmamaktadır. 66 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı) 5.3.1. Şerefiye amortismanının dahil edildiği gelir tablosu kalemi Bilanço tarihi itibariyle konsolide olmayan ekli mali tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. 5.3.2. Varsa, negatif şerefiyenin Banka Birleşme ve Devirleri ile Bankalarca İktisap Edilen Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi Standardının 16’ncı maddesinde yer alan esaslara uygun olarak belirlendiği, gelecekte oluşması beklenen zarar ve giderlerin zamanı ve tutarı, negatif şerefiyenin gelir olarak kaydedileceği dönemler ve gelir tablosunda kaydedildiği gelir tablosu kalemleri Bilanço tarihi itibariyle konsolide olmayan ekli mali tablolarda negatif şerefiye bulunmamaktadır. 6. Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Elde Edilen Gelir ve Giderler 6.1. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) 6.2. Cari Dönem Önceki Dönem 5,464 (218) 1,396 2,842 Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklandığına ilişkin bilgi Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarar bulunmamaktadır. 6.3. Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler beşinci bölüm madde VIII.’de açıklanmıştır. 67 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar 7.1. Hesaplanan Cari Vergi Geliri ya da Gideri ile Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar: Cari dönemde ayrılan 25,276 Bin YTL vergi karşılığı, cari dönem ertelenmiş vergi geliri olan 4,915 Bin YTL ile netleştirilerek gelir tablosunda 20,361 Bin YTL olarak gösterilmiştir. Özkaynaklar içerisinde Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Artış Fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi 7,128 Bin YTL olup Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Artış Fonu ile netleştirilmiştir. 7.2. Geçici Farkların Oluşmasından veya Kapanmasından Kaynaklanan Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar: 31 Aralık 2005 itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 4,915 Bin YTL’dir. 7.3. Geçici Fark, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri Ya da Giderine İlişkin Açıklamalar: 31 Aralık 2005 itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 4,915 Bin YTL’dir. Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır. 68 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar 8.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 535,335 Bin YTL, faiz giderleri 241,762 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir. 8.2. Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli bilgiler Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır. 9. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 69 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Şarta bağlı yükümlülükler 1.1. Ayrıca belirtilmesi gereken şarta bağlı yükümlülükler 1.1.1. Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 1.1.2. Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 1.1.3. Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 1.2. Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı ile şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı 1.2.1. Şarta bağlı varlık için; şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa söz konusu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlıklar bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır Banka’nın şarta bağlı varlığı bulunmamaktadır. 1.2.2. Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük için, şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülükler i. Şarta bağlı yükümlülük ya da varlığa ilişkin şartın gerçekleşmesi durumunda finansal etkinin tahmin edilmesi Şarta bağlı yükümlülük bulunmamaktadır. ii. Beklenen şarta bağlı kayıp veya kazançlar bilinmekte ise gerçekleşme tarihi Beklenen şarta bağlı kayıp veya kazançlar bulunmamaktadır. 70 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Riskten korunma amaçlı türev işlem yapılmamaktadır. 71 Önceki Dönem 300,389 30,639 269,750 300,389 207,074 14,844 192,230 207,074 - - 300,389 207,074 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Bilanço dışı yükümlülükler 3.1. 3.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Cari Dönem Önceki Dönem 4,033 212,503 235,973 490,934 471,576 3,444 710,914 707,549 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam 3.2. Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 3.2.1. Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Cari Dönem Önceki Dönem 21,191 35,651 26,186 34,602 58,631 97,792 106,008 168,045 Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Toplam 3.2.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem 1,316,110 1,266,347 239,489 288,113 96,920 152,099 1,652,519 1,706,559 Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 72 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Gayrinakdi Kredi ve Yükümlülükler 4.1. Bilanço dışı finansal araçlar Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 4.2. Cari Dönem Önceki Dönem 44,047 40,833 23,977 17,900 20,070 22,933 1,714,480 1,833,771 1,758,527 1,874,604 Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve diğer kısıtlamalar, cari dönem sonu itibari ile maddi duran varlıkların inşaatı veya maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. 5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 6. Bankaların uluslararası derecelendirme derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: kuruluşlarına yaptırmış oldukları Banka cari dönem içerisinde herhangi bir derecelendirme kuruluşu tarafından derecelendirilmemiştir. Önceki dönem içerisinde Banka, Fitch Ratings uluslararası derecelendirme derecelendirilmiş olup, uzun vadeli kredi notu olarak B- alınmıştır. 73 kuruluşu tarafından ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Risk Yoğunlaşması 7.1. Gayrinakdi kredilerin sektörel risk yoğunlaşması TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 7.2. 7,706 5,240 2,374 92 178,658 31,291 143,239 4,128 888,870 214,219 73,973 4,647 35,818 24,003 1,516 63,487 4,739 6,036 32,755 1,322,208 Cari Dönem (%) YP (%) 0.58 0.40 0.18 0.01 13.51 2.37 10.83 0.31 67.23 16.20 5.59 0.35 2.71 1.82 0.11 4.80 0.36 0.46 2.48 100.00 0.44 0.36 0.08 0.00 28.46 1.17 25.98 1.31 45.85 24.41 3.36 2.08 2.11 14.43 0.12 2.03 0.01 0.25 0.84 100.00 1,935 1,571 364 0 124,160 5,088 113,352 5,720 200,061 106,517 14,671 9,092 9,227 62,973 538 8,877 34 1,105 3,646 436,319 TP 6,395 3,941 2,430 24 133,016 50,887 51,010 31,119 858,706 231,580 99,293 14,496 39,061 21,836 1,406 40,410 489 14,589 67,112 1,296,809 Önceki Dönem (%) YP (%) 0.49 0.30 0.19 0.00 10.26 3.92 3.93 2.40 66.22 17.86 7.66 1.12 3.01 1.68 0.11 3.12 0.04 1.12 5.18 100.00 0.33 0.23 0.09 0.01 21.39 2.21 9.76 9.42 46.98 28.22 10.63 0.48 1.23 11.29 0.02 0.26 0.17 4.14 3.08 100.00 1,933 1,347 514 72 123,606 12,779 56,384 54,443 271,422 163,045 61,424 2,775 7,089 65,217 137 1,486 999 23,918 17,789 577,795 I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi krediler ve diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan gayrinakdi krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler I inci Grup TP YP 1,322,208 436,319 1,322,208 330,311 26,186 58,631 21,191 Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 74 II nci Grup TP YP - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler 1.1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan rayiç değer kazanç ya da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Cari dönemde satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak özkaynaklara 16,632 Bin YTL değer artışı kaydedilmiştir. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi tutarı olan 7,128 Bin YTL, 23,760 Bin YTL ile netleştirilerek gösterilmiştir. 1.2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler 1.2.1. Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır. 1.2.2. Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıplar bulunmamaktadır. 1.2.3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Özkaynaklar içerisinde kur farkı karı ya da zararı bulunmamaktadır. 2. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: 2.1. Satılmaya hazır yatırımlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kayıt edilen tutar: Cari dönemde özkaynaktan alınarak gelir tablosuna kaydedilen tutarlar bulunmamaktadır. 2.2. Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin bilgiler Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıplarla ilgili olarak, özkaynağa kaydedilip daha sonra özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar bulunmamaktadır. 75 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Temettüye ilişkin bilgiler: 3.1. Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı Bu rapor tarihi itibariyle Banka, genel kurulda onaylanmak üzere hisse başına kar payı hesaplamasını yapmamıştır. Bu nedenle ekli mali tablolarda kar dağıtım tablosu sunulmamıştır. 3.2. Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları Bu rapor tarihi itibariyle hisse başına kar payı önerilmemiştir. 4. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutar 12,354 Bin YTL’dir. 31.12.2005 Dağıtılmayan Karlardan Yedeklere Aktarılan Tutarlar(+) 5. 12,354 31.12.2004 9,252 Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler Banka’da, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar bulunmamaktadır. 76 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VI. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi Faaliyet zararına ilişkin 276,764 Bin YTL diğer gelir ve gider tutarının 169,102 Bin YTL’si Karşılık ve Değer Düşme Giderleri’nden, 5,697 Bin YTL’si vergi,resim,harç ve fon giderlerinden, 14,300 Bin YTL’si amortisman giderlerinden, 83,241 Bin YTL’si diğer işletme giderlerinden, 16,533 Bin YTL’si diğer gider ve zararlardan, 13,031 Bin YTL’si sermaye işlem zararından, 25,140 Bin YTL’si kambiyo işlem karlarından oluşmaktadır. Diğer borçlardaki 151,324 Bin YTL nakit çıkışının 178,285 Bin YTL’si para piyasalarından alınan borçlardan nakit çıkışı, 7,131 Bin YTL’si fonlardan nakit girişi, 285 Bin YTL’si muhtelif borçlardan nakit çıkışı, 22,383 Bin YTL’si diğer yabancı kaynaklardan nakit girişi, 1,441 Bin YTL’si ödenecek vergi, harç,resim, ve primlerden nakit çıkışı, 2,982 Bin YTL’si faiz ve gider reeskontlarından nakit çıkışı, 2,155 Bin YTL’si ise karşılıklardan nakit girişlerinden kaynaklanmaktadır. 2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akımına İlişkin Bilgiler Dönem içerisinde Banka iştiraklerinden Şeker Faktoring Hizmetleri A.Ş.’nin %40.99’unu 2,476 Bin YTL, bağlı ortaklıklarından Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %6.04’ünü 983 Bin YTL ve bağlı ortaklıklarından Şeker Bilişim San. A.Ş.’nin %5.99’unu 11 Bin YTL bedelle satın almıştır. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler Cari dönem içinde bağlı ortaklıklardan Turhal Süt ve Yem San. A.Ş. iflas etmesi sebebiyle kayıtlardan çıkarılmıştır. Defter değerinin tamamı için karşılık ayrılnmış bulunan Turhal Süt ve Yem San. A.Ş. iflasının Banka nakit akışına bir etkisi olmamıştır. 77 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VI. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı: 01.01.2005 01.01.2004 107,463 166,471 36,300 38,913 71,162 127,558 1 - Nakit Kasa ve Efektif Deposu TC.Merkez bankası Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5. 107,463 166,471 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31.12.2005 31.12.2004 Nakit Kasa ve Efektif Deposu TC.Merkez bankası Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 6. 43,210 143,211 2 36,300 71,162 1 186,423 107,463 Banka’nın ya da Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar Banka’nın yurtdışı bankalar hesaplarında bloke parası bulunmamaktadır. 78 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 7. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler 7.1. Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır. 7.2 Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı Ekonominin içinde bulunduğu durum itibariyle mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, kapasite artışı için ihtiyaç duyulan nakit bulunmamaktadır. VII. Banka Birleşme ve Devirleri İle İktisap Edilen Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Devir Dahil Bütün Ortaklık Birleşmelerinde, Birleşmenin Gerçekleştiği Döneme Ait Mali Tablolarda Birleşen Ortaklıkların Unvan ve Türleri, Birleşmeyi Kayıtlara Yansıtmak İçin Kullanılan Muhasebe Yöntemi, Birleşmenin Yürürlüğe Girdiği Tarih ve Sona Erdirilmesine Karar Verilen Faaliyetler Cari dönem içerisinde Banka bünyesinde devir veya birleşme bulunmamaktadır. 2. İktisaplara İlişkin Bilgiler 2.1. İktisabın gerçekleştiği döneme ilişkin açıklamalar Cari dönemde herhangi bir iktisap gerçekleşmemiştir. 2.2. Her bir iktisap için ayrılan karşılıkların toplam defter değeri Cari dönemde herhangi bir iktisap gerçekleşmemiştir. 3. Bir iktisapta, varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri veya alış bedelleri iktisabın gerçekleştiği dönem sonunda kesin olarak belirlenemiyorsa nedenleri ve geçici olarak belirlenen rayiç değerlere sonradan yapılan düzeltmeler söz konusu olduğunda, bu düzeltmelerle ilgili açıklama Cari dönemde herhangi bir iktisap gerçekleşmemiştir. 79 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Banka Birleşme ve Devirleri İle İktisap Edilen Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Birleşme ve Devirlerde, İşlemin Gerçekleştiği Dönem Mali Tablolarında Aşağıdaki Bilgiler Açıklanır 3.1. Çıkarılan hisselerin tanım ve sayısı ile çıkarların karşılıklı olarak paylaşımını etkileyen yapılan oy hakkına sahip hisselerin değişimi ve her bir hissedara düşen pay değişimi oranı Cari dönemde herhangi bir birleşme veya devir gerçekleşmemiştir. 3.2. Her bir banka tarafından birleşime katılan varlıkların ve borçların miktarları Cari dönemde herhangi bir birleşme veya devir gerçekleşmemiştir. 3.3. Birleşme ve devir sonucunda oluşan Banka’nın mali tablolarında gösterilen net kâr ya da zarara dahil edilen birleşme öncesi satış gelirleri, diğer faaliyet gelirleri, olağandışı gelir/gider kalemleri ve net kâr ya da zararı Cari dönemde herhangi bir birleşme veya devir gerçekleşmemiştir. 4. Bilanço Tarihinden Sonra, Mali Tablolarının Onaylanarak Yayımlanmasından Önce Gerçekleşen Banka Birleşmeleri İle İlgili Bilgiler veya Açıklama Yapılması Mümkün Değil İse Gerekçeleri Bilanço tarihinden sonra gerçekleşen birleşme veya devir bulunmamaktadır. 80 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VIII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar 1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler 1.1. Cari Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 14,532 36,272 13,245 61,780 1,633 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 1,245 - - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi - - (*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’ nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 1.2. Önceki Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 19,879 12,218 14,532 36,272 2,254 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 8,461 1,245 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi - - (*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’ nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 3,725 4,981 10,090 3,725 452 390 - (*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’ nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır 1.4. Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 7,149 2,775 806 7,149 382 140 7,074 7,074 (1,693) - *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 81 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VIII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak 2.1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile bankacılık işlemlerinin yanı sıra ,bilgi teknolojileri, muhtelif hizmet vb. işlemleri bulunmakta olup 2.5 numaralı dipnotta tutarları belirtilmiştir.. 2.2. Yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar Nakit krediler Risk Grubu 13,245 Payı% 1.17 Gayrinakdi krediler 61,780 1,758,527 3.51 Mevduat 10,090 2,468,347 0.41 806 300,389 0.27 Türev İşlemler 2.3. Toplam 1,134,594 Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı bulunmamaktadır. 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler bulunmamaktadır. 2.5. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri ile ilgili bilgiler Banka’nın dahili olduğu risk grubundan almış olduğu gayrimenkuller,diğer varlıklar ve hizmet alımı bedelleri toplamı 2,219 Bin YTL olup, bunu 1,639 Bin YTL’si Şeker Bilişim, 580 Bin YTL’si ise Tarpam ile ilişkilidir. Banka’nın dahil olduğu risk grubu şirketlerinden temin edilen faiz gelirleri toplamı 1,633Bin YTL, risk grubuna bağlı kuruluşlara ödenen faiz giderleri toplamı 452 Bin YTL ‘dir. Banka’nın Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den almış olduğu acenta komisyonu gelirlerinin toplamı bilanço tarihi itibariyle 5,273 Bin YTL’dir. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile finansal kiralama sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin net değeri 5,549 Bin YTL’dir. Söz konusu şirketlerle araştırma-geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı bulunmamaktadır. Lisans anlaşmaları kapsamında Banka’nın Microsoft, Oracle ve diğer bazı yazılımlar ile dolaylı olarak bilişim lisans anlaşması bulunmaktadır. 82 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IX. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edildiğine yönelik açıklama BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaralı genelgesinde yüksek enflasyon döneminin büyük ölçüde ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı uyarınca, bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiştir. Bununla ilgili detaylı açıklama Muhasebe Politikaları Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Bölümünde verilmiştir. 2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullanılan maliyet esasına ilişkin açıklama Ekte sunulan mali tablolar tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş ve 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilgili katsayılarla endekslenerek düzeltilmiştir. 3. Mali tablo kalemlerinin paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullanılan ve düzeltme katsayılarına ilişkin açıklama, kullanılan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari yıl dahil son iki yıldaki hareketleri Bilanço tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon oranı Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında, % 35.61, cari yılda ise % 4.54 olarak gerçekleşmiştir. Endeksleme düzeltmeleri, BDDK tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksleri ve DİE tarafından yayımlanan fiyat endeksleri kullanılarak hesaplanmıştır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyon muhasebesi kapsamında kullanılmış olan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir: 31.Ara.02 31.Ara.03 31.Ara.04 4. Katsayı Endeks 6,478.80 1.2971 7,382.10 1.1384 8,403.80 1.0000 Parasal olmayan kalemlerde yapılan düzeltmeler 31 Aralık 2004 tarihine kadar, parasal olmayan kalemler, dönem sonu endeksinin parasal olmayan kalemin giriş tarihindeki endeksine bölünmesiyle elde edilen katsayılarla çarpılması suretiyle düzeltilmiş değerlerden varsa; yeniden belirlenmiş (endekslenmiş) değerler üzerinden hesaplanan birikmiş amortismanların ve değer düşüklükleri için ayrılan karşılıkların düşülmesiyle bulunan değerleri ile gösterilmiştir. 83 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IX. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Amortismana tabi varlıklara ilişkin olarak, bunların tahmini faydalı ömürleri, ilgili mevzuat uyarınca yapılan amortisman hesaplamaları ile bunların düzeltilmiş tutarları ve bahse konu varlıkların rayiç değerinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapılıp yapılmadığına ilişkin açıklama Banka tarafından amortismana tabi varlıkların tahmini faydalı ömürleri binalar için 50 yıl diğer sabit kıymetler için ise 2 ila 5 yıl olarak belirlenmiştir. Banka amortismana tabi varlıkların tahmini faydalı ömürlerini düzenli aralıklarla gözden geçirmektedir. Banka tarafından uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir; Gayrimenkuller Menkuller Özel maliyetler Leasing yoluyla elde edilen menkuller İlk tesis taazzuv giderleri % 2-4 % 10 % 20 % 20 % 20 Bilanço tarihi itibariyle Banka yasal kayıtlarında bulunan binalar ve elden çıkarılacak kıymetler için ekspertiz değerlemesi banka bünyesinde dahili olarak yapılmıştır. Muhtelif tarihli değerleme çalışmaları sonucunda ekspertiz değerlerinin enflasyon muhasebesine göre hesaplanmış değerlerinden düşük olan binalar ve elden çıkarılacak kıymetler için ekli mali tablolarda 18,493 Bin YTL değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Ekspertiz değerlerinin enflasyon muhasebesine göre hesaplanan net defter değerlerinden yüksek olduğu durumlarda arada oluşan fark MUY, 14 sayılı Tebliğ, Paragraf 15’te belirtilen “Tespit edilen ekspertiz değerinin enflasyona göre düzeltilmiş değerden fazla olan tutarı dikkate alınmaz” açıklamasına istinaden gözardı edilmiştir. 6. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri hakkında açıklama: Yasal kayıtlarda Banka’nın sermayesi 125,000 YTL olup tamamı ödenmiştir. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşların ayrı ayrı dökümü, bunların paylarının tutarları, pay oranları, paylarından ödenmiş ve ödenmemiş kısımlara ilişkin tutarlar aşağıdadır : Pay Tutarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı Halka Arz Diğer Toplam Pay Oranı (%) Ödenmiş Sermaye * Ödenmemiş Sermaye 53,700 42.96 53,700 Bulunmamaktadır 11,350 47,100 12,850 125,000 9.08 37.68 10.28 100.00 11,350 47,100 12,850 125,000 Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Borsada işlem gören hisselerle birlikte Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın payı % 53.53’e, Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın payı da % 14.43’e ulaşmaktadır. 84 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IX. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri hakkında açıklama (devamı): Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yasal yedekler 21,606 Bin YTL ve olağanüstü yedekler 81,773 Bin YTL’dir. Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 125,000 Bin YTL olup bu sermayenin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve zarar mahsubu sonrası kalan bakiye olan 59,300 Bin YTL, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda “Ödenmiş Sermayenin Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında, 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolarda ise “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle yasal yedek akçeler 21,606 Bin YTL, olağanüstü yedek akçeler 81,773 Bin YTL’dir. 7. Parasal kalemlerin neden olduğu satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sağlanan veya kullandırılan fonlara ilişkin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı(zararı) kalemi ile ilişkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, muhasebe standartlarına ilişkin tebliğler uyarınca net parasal pozisyon kârı(zararı) kaleminden indirilerek ilgili oldukları bölümde ayrıca açıklanması öngörülenler: Net parasal pozisyon kârı / (zararı) kaleminden indirilerek ilgili oldukları bölümde ayrıca açıklanması öngörülen bir husus bulunmamaktadır. 85 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IX. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Önceki dönem mali tablolarının bağımsız denetimden geçmiş olup olmadığına ilişkin açıklama: 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolar Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından denetlenmiş ve olumlu görüş verilmiştir. 9. Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenleneceği hesap döneminin başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiş yıllar kârı (zararı)” hesabında izlenen tutara ilişkin açıklama: Ekli mali tablolarda ilk kez enflasyon muhasebesi uygulaması sonucu bilanço denkleştirmesine ilişkin geçmiş yıllar kar/(zarar) hesabında izlenen bir tutar bulunmamaktadır. 10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketlerin mevsimsellik göstermediği ve döneme eşit biçimde dağılmış olduğunu doğrulayıcı nesnel ölçütlerin var olması durumuna ilişkin açıklama: Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketlerin mevsimsellik göstermediği ve döneme eşit biçimde dağılmış olduğunu doğrulayıcı nesnel ölçütler bulunmamaktadır. 86 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) X. Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler Sayı Yurtiçi şube Çalışan Sayısı 203 3,405 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1 2 1-Almanya 23Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube 3Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 123- XI. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi: Bankanın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın sahip olduğu çoğunluk hisselerinin Rabobank'a satışı ile ilgili olarak 07.07.2005 tarihinde Rabobank International Holding B.V. ile imzalanmış olan, Hisse Satış Sözleşmesi'nin satış ön koşullarının yerine getirilmesi kapsamında, Türk Medeni Kanunu'nun 113. Maddesi gereğince mahkemeye müracaat edilmiş, ve bu doğrultuda Şişli 1. Asliye Hukuk Mahkemesi 10.02.2006 tarihli kararı ile Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı ve Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı'na ait sözkonusu hisselerin, beher hisse için 4,93 YTL'lik fiyattan aşağı olmamak üzere satışına izin vermiştir. Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı Yönetim kurulu Rabobank Int. B.V.’e kararı bildirmiş, ancak tarafların mutabakatı sağlanamamış olup yeni bir süre uzatımı kararı alınmadığından, ilgili hüküm gereğince hisse satış sözleşmesi 15.02.2006’da kendiliğinden sona ermiştir. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır. 87 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen mali tablolar Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız denetim raporu mali tablolar ile mali tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 88
