Untitled - Aktif Bank

İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Sayfa No
Genel Bilgiler
I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
IV. Bankada nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
3
4
5
5
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal durum tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
7
9
10
11
12
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
14
15
16
16
16
17
19
19
20
20
20
21
22
22
22
23
24
24
24
24
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler
Faaliyet bölümlerine göre raporlamaya ilişkin açıklamalar
25
27
27
28
28
30
36
38
38
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
40
54
61
63
68
69
70
72
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Bilânço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
73
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
74
74
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın kurulmasına 3182 sayılı Bankalar Kanunu’nun 4’üncü maddesine göre, Bakanlar
Kurulu’nca 22 Eylül 1998 tarih ve 98/11819 sayılı Kararname ile izin verilmiş, söz konusu karar
21 Ekim 1998 tarih ve 23500 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Banka, 28 Temmuz 1999
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 29 Temmuz 1999 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve
Yatırım Bankası”dır. Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır.
Banka’nın “Çalık Yatırım Bankası A.Ş.” olan ticaret ünvanı 10 Haziran 2008 tarih ve 621 no’lu
Yönetim Kurulu kararı ile “Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (Aktif Bank)” olarak değiştirilmiştir.
Ticaret ünvanı değişikliği 1 Ağustos 2008 tarihinde tescil edilmiştir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
Pay
tutarları
Pay
oranları
Ödenmiş
paylar
Ödenmemiş
paylar
Çalık Holding A.Ş.
GAP Güneydoğu Tekstil San. ve Tic. A.Ş.
Ahmet Çalık
Başak Enerji Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş.
Irmak Enerji Elektrik Üretim Madencilik San. ve Tic. A.Ş.
152,728
1,224
544
272
272
98.51
0.78
0.35
0.18
0.18
152,728
1,224
544
272
272
-
Toplam
155,040
100.00
155,040
-
Ad Soyad / Ticari Unvanı
3
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip
oldukları paylara ilişkin açıklama
Adı ve Soyadı
Görevi
Eğitimi
Ahmet Çalık
Mehmet Usta
Mehmet Ayhan Bolay
Mehmet Ertuğrul Gürler
İzzet Serhat Demir
Mehmet İlhan Nebioğlu
Veysel Şahin
Önder Halisdemir
Murat Emre Duman
Aydın Argın
Doğan Akay
Ferda Önen
Mutlu Özdemir
Raci Kaya
Serdar Sümer
Özlem Özün(*)
Hakan Kurtoğlu
Fikri Erem
İhsan Karakaş
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili + Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi + Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi + Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı – Perakende Bankacılık
Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal Bankacılık İzleme ve Takip
Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal Bankacılık
Genel Müdür Yardımcısı – Operasyon
Genel Müdür Yardımcısı – Bilgi Teknolojileri
Genel Müdür Yardımcısı – Hazine
Genel Müdür Yardımcısı – İştirak Yönetimi
Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Kurumlar
Genel Müdür Yardımcısı – Mali İşler
Yasal Denetçi
Yasal Denetçi
Lise
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
(*) 1 Temmuz 2010 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.
Yönetim Kurulu Başkanı Ahmet Çalık, Banka sermayesinde doğrudan %0.35 oranında paya
sahiptir.
Yukarıda ismi geçen diğer kişilerin, Banka’da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.
4
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
IV.
Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad soyad / Ticaret unvanı
Çalık Holding A.Ş.
V.
Pay
tutarları
Pay
oranları
Ödenmiş
paylar
Ödenmemiş
paylar
152,728
98.51
152,728
-
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın kuruluş amacı, mer’i mevzuat hükümlerine uygun olarak ve Bankacılık Kanunu ve
ilgili mevzuatın sınırları içinde kalmak kaydı ile yatırım, proje finansmanı ve menkul kıymetlerle
ilgili işlemler ve aşağıda belirtilmiş olan konular da dahil olmak üzere her türlü yatırım
bankacılığı hizmeti vermek ve mevzuatın Kalkınma ve Yatırım Bankaları hakkında cevaz verdiği
her türlü bankacılık işleminde bulunmaktır. Banka ayrıca proje finansmanı ve diğer finansman
hizmetleri, faktoring işlemleri, finansal kiralama işlemleri, menkul kıymet ve kredili finansman
hizmetleri, yatırım bankacılığı ile ilgili ekonomik, organizasyon, müşavirlik faaliyetleri hizmetleri
vermeyi amaçlamaktadır.
Banka, aşağıdaki faaliyet türlerini yapmaktadır:
•
•
Nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi verme işlemleri,
Nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek
hesaplarının kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
• Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri,
• Efektif dahil kambiyo işlemleri,
• Para piyasası araçlarının alım ve satımı,
• Ekonomik ve finansal göstergelere dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı,
• Sermaye piyasası araçlarına dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı,
• Dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı,
• Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı işlemleri,
• Sermaye piyasası araçlarının geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemleri,
• Daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının aracılık maksadıyla alım
satımının yürütülmesi işlemleri,
• Başkaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi
garanti işleri,
• Faktoring işlemleri,
• Finansal kiralama işlemleri,
• Sigorta acenteliği aracılık hizmeti,
• Proje finansmanı,
• Diğer danışmanlık faaliyetleri.
Ayrıca, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna faaliyet genişlemesi için yapılan
başvuruya cevap olarak Kurumdan alınan 06.08.2008 tarih ve BDDK.UYII.82.1-10804 sayılı
yazıda, Banka’nın iştirakleri ve dahil olduğu risk grubu arasındaki diğer finansal kuruluşlara
operasyon, bilgi teknolojileri, organizasyon ve süreç yönetimi, kurumsal iletişim, insan
kaynakları ve idari işler alanlarında destek ve danışmanlık hizmetleri vermesinin uygun
görüldüğü belirtilmekte olup, Banka, belirtilen konularda faaliyet gösterebilmektedir.
5
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
30 Haziran 2010
Dipnot
(5 - I)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
(1)
(2)
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (net)
Alım satım amaçlı fınansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan o. sınıflandırılan fv
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Krediler
Diğer menkul değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası para piyasasından alacaklar
İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
Ters repo işlemlerinden alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Devlet borçlanma senetleri
Diğer menkul değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
Devlet borçlanma senetleri
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet borçlanma senetleri
Diğer menkul değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN (İŞ ORTAKLIKLARI)
ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
DİĞER AKTİFLER
(3)
(4)
(5)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2009
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
9,634
1,002
1,002
13
989
23,510
106,695
106,695
343,127
343,127
200,434
142,693
1,727
(1,727)
1,243
15,997
15,997
15,997
8,622
8,622
23,185
13,197
17,907
17,907
90,507
90,507
72,016
18,491
2,802
2,802
-
32,819
1,002
1,002
13
989
36,707
124,602
106,695
17,907
433,634
433,634
272,450
161,184
1,727
(1,727)
1,243
2,802
2,802
15,997
15,997
15,997
8,622
8,622
4,312
874
874
874
6,068
26,505
26,505
106,187
106,187
239,435
239,435
153,658
85,777
1,754
(1,754)
1,018
15,997
15,997
15,997
8,622
8,622
13,386
58,472
15,857
15,857
58,008
58,008
33,886
24,122
2,580
2,580
-
17,698
874
874
874
64,540
26,505
26,505
122,044
106,187
15,857
297,443
297,443
187,544
109,899
1,754
(1,754)
1,018
2,580
2,580
15,997
15,997
15,997
8,622
8,622
4
4
4,320
10,349
10,349
-
5,341
5,876
(535)
-
5,345
5,880
(535)
4,320
10,349
10,349
-
30
31
(1)
4,011
8,037
8,037
177
177
-
7,244
8,218
(974)
-
7,274
8,249
(975)
4,011
8,037
8,037
177
177
-
3,851
188
4,039
1,169
58
1,227
528,354
153,127
681,481
422,442
155,605
578,047
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
30 Haziran 2010
Dipnot
(5 - II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
(1)
MEVDUAT
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası para piyasalarından borçlar
İMKB Takasbank piyasasından borçlar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (Net)
Diğer karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye yedekleri
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Menkul değerler değerleme farkları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. bedelsiz hisse senetleri
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların
birikmiş değerleme farkları
Diğer sermaye yedekleri
Kâr yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Diğer kâr yedekleri
Kâr veya zarar
Geçmiş yıllar kar / zararı
Dönem net kar / zararı
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
PASİF TOPLAMI
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2009
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
111
40,402
67,931
67,931
113,508
113,508
26,572
26,572
453
3,154
6,443
5,689
752
2
2,587
2,387
200
96
141,843
93,986
93,986
10,980
1,559
-
207
182,245
67,931
67,931
113,508
113,508
120,558
120,558
11,433
4,713
6,443
5,689
752
2
2,587
2,387
200
50
85,792
85,792
51,395
51,395
31,756
31,756
226
1,498
4,957
4,348
607
2
1,878
1,405
473
2
96,127
105,124
105,124
26,944
1,610
-
52
96,127
85,792
85,792
51,395
51,395
136,880
136,880
27,170
3,108
4,957
4,348
607
2
1,878
1,405
473
171,042
155,040
1,105
167
-
814
814
814
-
171,856
155,040
1,919
981
-
168,726
155,040
1,837
899
-
1,962
1,962
1,962
-
170,688
155,040
3,799
2,861
-
938
11,849
2,674
9,175
3,048
3,048
-
938
11,849
2,674
9,175
3,048
3,048
938
2,541
2,209
332
9,308
9,308
-
938
2,541
2,209
332
9,308
9,308
432,203
249,278
681,481
346,278
231,769
578,047
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Birim - Bin TL)
II.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
30 Haziran 2010
NAZIM HESAPLAR
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli, aktif değer alım taahhütleri
Vadeli, mevduat al.-sat. Taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütlerimiz
İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülüğü
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. Taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. Alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. Borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı işlemler
Vadeli döviz alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Para ve faiz swap işlemleri
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Swap faiz alım işlemleri
Swap faiz satım işlemleri
Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para işlemleri
Futures para alım işlemleri
Futures para satım işlemleri
Futures faiz alım-satım işlemleri
Futures faiz alım işlemleri
Futures faiz satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(5 - III)
(1), (3)
(1), (3)
(2)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2009
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
1,433,383
279,592
268,032
268,032
133
133
11,427
1,150,713
131,852
3,635
12,491
786
114,940
1,018,861
1,018,861
3,078
3,078
3,078
3,078
5,288,634
5,014,978
4,945,000
57,696
12,280
1
1
273,656
132,557
689
115,919
24,491
-
1,647,829
443,536
339,507
339,507
7,119
7,119
71,490
71,490
25,420
1,162,612
3,622
3,622
1,158,990
1,158,990
41,681
41,681
41,681
19,217
22,464
389,551
5,369
5,369
384,182
275,867
38,434
69,881
-
3,081,212
723,128
607,539
607,539
7,119
7,119
71,623
71,623
36,847
2,313,325
135,474
7,257
12,491
786
114,940
2,177,851
2,177,851
44,759
44,759
44,759
22,295
22,464
5,678,185
5,020,347
4,945,000
57,696
17,649
1
1
657,838
408,424
689
154,353
94,372
-
228,727
149,308
137,881
137,881
11,427
73,108
73,108
12,339
6,654
653
53,462
6,311
6,311
3,233
3,233
3,078
3,078
88,845
16,775
16,756
19
72,070
14,710
54,420
2,940
-
390,167
349,271
240,015
240,015
22,143
22,143
52,423
52,423
34,690
30,912
30,912
4,105
26,807
9,984
9,984
4,105
3,673
432
5,879
4,445
1,434
98,677
8,178
8,178
90,499
26,860
43,206
20,433
-
618,894
498,579
377,896
377,896
22,143
22,143
52,423
52,423
46,117
104,020
104,020
4,105
12,339
33,461
653
53,462
16,295
16,295
7,338
3,673
3,665
8,957
4,445
4,512
187,522
24,953
24,934
19
162,569
41,570
97,626
23,373
-
6,722,017
2,037,380
8,759,397
317,572
488,844
806,416
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Birim - Bin TL)
III.
GELİR TABLOSU
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (NET)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+XII+XIII+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI
(XV+XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış
karları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış
zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR
(XVIII-XIV)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KAR / ZARARI
(XX+XXI)
NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII)
Dipnot (5 IV)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010
28,149
15,726
20,808
11,842
181
159
74
41
64
19
6,554
3,431
189
179
6,121
3,121
244
131
463
233
5
1
(11,161)
(6,332)
(2,408)
(1,254)
(1,386)
(901)
(4,698)
(2,671)
(2,669)
(1,506)
16,988
9,394
6,138
2,809
6,857
3,257
5,013
2,166
1,844
1,091
(719)
(448)
(23)
(11)
(696)
(437)
3,244
1,459
2,994
1,275
(4,785)
(3,137)
5,035
3,321
43
7
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2009
30 Haziran 2009
19,640
9,730
15,332
7,837
12
12
394
27
169
19
3,673
1,796
1
3,436
1,701
236
95
28
12
32
27
(2,724)
(1,487)
(1,951)
(918)
(385)
(351)
(388)
(218)
16,916
8,243
2,768
1,440
3,105
1,653
1,987
1,080
1,118
573
(337)
(213)
(1)
(336)
(213)
3,927
3,927
2,521
249
1,965
141
3,029
2,347
(2,473)
(2,239)
-
26,413
(1,358)
(21,194)
3,861
13,669
(1,317)
(10,514)
1,838
26,132
(2,025)
(15,309)
8,798
13,859
(768)
(7,717)
5,374
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
(9)
3,861
(813)
(898)
85
1,838
(636)
(578)
(58)
8,798
(1,568)
(1,202)
(366)
5,374
(506)
(471)
(35)
(10)
3,048
-
1,202
-
7,230
-
4,868
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
(9)
-
-
-
-
(10)
(11)
3,048
1,202
7,230
4,868
(6)
(7)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Birim - Bin TL)
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ TABLOSU
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
VI.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
30 Haziran 2010
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
(2,045)
-
(1,935)
-
-
-
165
(1,880)
3,048
1,310
1,738
606
(1,329)
7,230
1,203
6,027
1,168
5,901
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim – Bin TL)
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
karları
1 Ocak 2009– 30 Haziran 2009
Dönem başı bakiyesi
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
Hataların düzeltilmesinin etkisi
Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi
Yeni bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihracı
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
114,000
114,000
114,000
20,153
20,153
20,153
-
-
1 Ocak 2010 – 30 Haziran 2010
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
155,040
155,040
938
938
-
-
Dipnot
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Olağanüstü
yedek
akçe
Diğer
yedekler
Dönem net
karı/
(zararı)
Geçmiş
dönem
karı /
(zararı)
Menkul
değer
değerleme
farkı
Maddi ve maddi
olmayan duran
varlık ydf
Ortaklık.
bedelsiz
hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan f.
ilişkin dur. v.
bir. değ. f.
Toplam
özkaynak
-
20,637
20,637
1,520
1,520
22,157
-
1,599
1,599
7,230
(1,599)
(1,599)
7,230
(1,599)
1,599
-
142
142
(1,329)
(1,187)
-
-
-
-
158,661
158,661
(1,329)
7,230
164,562
-
332
8,843
8,843
9,175
-
9,308
3,048
(9,308)
(9,308)
3,048
(9,308)
9,308
-
2,861
(1,880)
981
-
-
-
-
170,688
(1,880)
3,048
171,856
Yasal
yedek
akçeler
Statü
yedekleri
2,130
2,130
-
-
79
79
2,209
2,209
465
465
2,674
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(5 - VI)
Sınırlı bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2010
Sınırlı bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2009
117
(5,050)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı / (zararı)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan faizler
Ödenen faizler
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
25,964
(9,254)
6,857
43
44
(12,001)
(1,241)
(10,295)
18,205
(2,566)
3,105
1,246
(10,859)
(1,200)
(12,981)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(104,384)
(29,825)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı menkul değerlerde net azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varl. net (artış) azalış
Bankalar hesabındaki net (artış) azalış
Kredilerdeki net (artış) azalış
Diğer aktiflerde net (artış) azalış
Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)
Diğer mevduatlarda net artış (azalış)
Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
Diğer borçlarda net artış (azalış)
(114)
(6,751)
(133,633)
(970)
84,476
(47,392)
741
(352)
(118,025)
765
59,313
27,733
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(104,267)
(34,875)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış / (azalış)
(46,075)
(28,841)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
100,341
53,570
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
54,266
24,729
(3,585)
(764)
(112,176)
109,355
-
(1,379)
(37,868)
46,110
(637)
61,694
-
411,747
(350,053)
-
-
83
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
13
6,226
(192)
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
bankaların muhasebe uygulamalarına ve belgelerin saklanmasına ilişkin usul ve esaslar
hakkında yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, ilişikte yer alan mali tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), 1 Kasım 2006 tarihli ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” (tümü raporun geri kalanında “Raporlama Standartları”
olarak tanımlanmıştır) uyarınca hazırlamıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
2.
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki
finansal tablolara BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli
Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
raporlama standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu
muhasebe politikaları ve değerleme esasları muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar bölümünde
detaylandırılmıştır.
3.
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Raporlama Standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu
muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXII numaralı dipnotlarda
açıklanmaktadır.
14
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka kaynaklarının, %25’i özkaynaklardan oluşmakta olup, finansal sistem sürekli izlenerek,
alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre, hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar
yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında
ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin önemli bir bölümü rotatif kredilerden oluşmakta olup, faiz esnekliği
maksimum düzeyde tutulmaya devam edilmektedir.
Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı
türev finansal araçlar vasıtasıyla giderilebilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin
beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük
riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır.
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu
TCMB döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur
farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal
sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit
aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Döviz pozisyonunda dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut
döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
15
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri, forward, swap ve vadeli alım satım
sözleşmeleridir.
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)
gereğince riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyen söz konusu türev işlemleri, alım satım
amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve rayiç değerleri ile izlenmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve
gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan
finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde;
negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir.
Yapılan değerleme sonucu, alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana
gelen farklar, gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” kalemi içerisinde izlenmektedir.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya
indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan gömülü türev ürünleri veya riskten korunma
amaçlı türev ürünleri yoktur.
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı’nda (“TMS 39”) belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
Donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal
edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz geliri olarak kayıtlara alınmaktadır.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini
oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak
değerlendirilmektedir.
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen / ödenen ücret ve komisyon gelir / giderleri
tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı
veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine
göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir
kaydedilmektedir.
16
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve diğer alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve
kayıtlardan çıkarılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ile
satılmaya hazır finansal varlıklar için işlem tarihi ile teslim tarihi arasında oluşan değerleme farkları
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Banka
yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal
varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”
ve “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” olmak üzere üçe ayrılmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere
maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar
hesaplarına dahil edilmekte olup söz konusu finansal varlıklardan olan menkul değerlerin vadesinden
önce elden çıkarılması sonucunda Tek Düzen Hesap Planı gereğince satış tutarı ile kayıtlara alınmış
olan faiz gelirleri arasındaki fark “Sermaye piyasası işlemleri karı / zararı” hesabına aktarılmaktadır.
Riskten korunma aracı olarak tanımlanmayan türev finansal araçlar da, alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve
gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim
oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için makul
değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak
değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıklar elden çıkarılmaları durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında
oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
17
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk olarak elde etme maliyeti
üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”
kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır.
Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı, ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır.
4.
Krediler ve diğer alacaklar
Krediler ve diğer alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa
vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk
olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “etkin faiz (iç
verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
5.
İştiraklere ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda, iştirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 39’a göre
muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, maliyet bedellerinden varsa kalıcı değer kayıpları
düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
18
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar / kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların
olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın
tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve
diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel karşılık ayırmaktadır.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi
kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı
hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006
sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim
2006 bakiyesi için binde 5; 31 Ekim 2006 sonrasında gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse
artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı
ayırmaya başlamıştır.
6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik
ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları yüzde 2’den, aval ve kefaletleri
ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan genel kredi karşılıkları ise binde 4’den hesaplanmaya
başlanmıştır.
Ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari
dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve diğer
alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları “Diğer faaliyet gelirleri”
hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki alacaklardan alınan faizler” hesabına kaydedilmektedir. Tahsili
mümkün olmayan alacaklar, bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
VIII.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından
aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve
finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
19
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan hazine bonosu ve
devlet tahvilleri, Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve finansal tablolarda
ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden
sağlanan fonlar ise pasif hesaplarda “Para piyasalarına borçlar” ana kalemi altında ayrı bir kalemde,
“Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” olarak yansıtılmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, iç
verim yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanan faiz gider reeskontları ile birlikte bilançoda repo
işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo
işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul
kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir
reeskontu hesaplanmaktadır.
Banka’nın ödünç olarak verilen menkul değerleri bulunmamaktadır.
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık ile bu varlıklara ilişkin borcu bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ekteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan bilgisayar yazılımları ve
bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları yer almaktadır.
Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili harcamalar, söz konusu harcamaların
güvenilir bir şekilde ölçüldüğü, Banka’nın bu yazılım programlarını geliştirme sürecini tamamlama
niyetinin ve yeterliliğinin olduğu ve bu programların Banka’ya gelecekte ekonomik fayda sağlaması
durumunda aktifleştirilir. Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili tüm direkt
giderler aktifleştirilip, bu programların faydalı ömre göre belirlenen itfa payı oranları kullanılarak itfa
edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004
tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden
sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş itfa payları ve varsa değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte
ve faydalı ömre göre belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı oranları %7 ile %35 oranları arasında değişmektedir.
20
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar
enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın
alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi
tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve
faydalı ömürlerine göre belirlenen oranlar kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Kullanılan amortisman oranları aktifin ekonomik ömrüne tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda
belirtildiği gibidir:
Amortisman oranı (%)
Makine, tesis ve cihazlar
Demirbaşlar
Araçlar
Diğer MDV
12.5 - 25
12.5 - 25
20
2 - 25
Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz
konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden amortisman ayrılır.
Bilanço tarihi itibarıyla, aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması
suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
21
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Banka yatırım bankası olduğu için, kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi
bulunmaktadır. Banka finansal kiralama işlemlerini “Kiralama İşlemlerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 17”) çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal
kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı
finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit
kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “Kazanılmamış finansal gelirler” hesabında
yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir
dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak kaydedilmektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına
göre muhasebeleştirilmektedir. Peşin ödenen faaliyet kiralaması giderleri ilgili döneme yayılmaktadır.
XIV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabında
giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer
faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik
ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar,
bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi
tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü
değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda
söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin diğer yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Yasal mevzuata göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir.
Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem
tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
22
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi
Kurum kazançları %20 oranında Kurumlar Vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına
vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan
istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj alınmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye
ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı
kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da
mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı
işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
2.
Ertelenmiş vergi
Banka, bir varlığın veya borcun defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak
kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca
bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar
veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi borcu vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
23
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “Örtülü Kazanç
Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine
giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından
vergi matrahından indirilemeyecektir.
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan
finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme
maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı yöntemi” ile hesaplanan
iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Banka’nın 30 Haziran 2010 itibarıyla 113,508 TL ihraç edilen menkul kıymeti vardır (31 Aralık
2009: 51,395 TL).
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup,
bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Banka’nın aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar, dördüncü bölümde
(Bölüm 4 / Not X) yer almaktadır.
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yukarıda belirtilen
bulunmamaktadır.
muhasebe
politikaları
24
dışında
belirtilmesi
gereken
diğer
hususlar
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye yeterlilik oranı %16.42’dir (31 Aralık 2009: %21.29).
1 Kasım 2006 tarih 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümlerince sermaye yeterliliği standart
oranı tespit edilmektedir. Sermaye yeterliliği standart oranı hesabına dahil edilen piyasa riski
hesaplamasında, Standart Yöntem kullanılmaktadır. 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmeye başlanan operasyonel riske esas tutar
hesaplaması temel gösterge yöntemine göre yapılmaktadır.
Kredi riskine esas tutar
Bilanço kalemleri (net)
Nakit değerler
Vadesi gelmiş menkul değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi, yurtdışı bankalar, yurtdışı merkez ve şubeler
Para piyasalarından alacaklar
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Zorunlu karşılıklar
Krediler
Tasfiye olunacak alacaklar (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Aktiflerimizin vadeli satışından alacaklar
Muhtelif alacaklar
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları
İştirak, bağlı ortak. ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
(İş ortaklıkları) (net)
Maddi duran varlıklar
Diğer aktifler
Nazım kalemler
Gayrinakdi krediler ve taahhütler
Türev finansal araçlar
Risk ağırlığı verilmemiş hesaplar
Toplam risk ağırlıklı varlıklar
Risk ağırlıkları
Banka
%20
%50
%100
%0
%10
71,513
1,346
16,218
15,156
37,806
633
-
36,688
36,684
4
14,856
14,357
499
354
13,614
13,614
85,127
-
36,688
1,486
1,486
16,342
%150
%200
404,111
19
379,236
5,303
2,362
34
2,927
-
-
8,622
2,686
2,922
394,763
394,701
62
798,874
-
-
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi riskine esas tutar (KRET)
Piyasa riskine esas tutar (PRET)
Operasyonel riske esas tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak / (KRET+PRET+ORET) * 100
25
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
814,383
39,488
47,126
147,942
%16.42
625,916
37,175
28,133
147,164
%21.29
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiş sermaye
Nominal sermaye
Sermaye taahhütleri (-)
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yasal yedekler
I. tertip kanuni yedek akçe (TTK 466/1)
II. tertip kanuni yedek akçe (TTK 466/2)
Özel kanunlar gereği ayrılan yedek akçe
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçe
Dağıtılmamış kârlar
Birikmiş zararlar
Yabancı para sermaye kur farkı
Yasal yedek, statü yedekleri ve olağanüstü yedeklerin enflasyona göre düzeltme farkı
Kâr
Net dönem kârı
Geçmiş yıllar kârı
Muhtemel riskler için a. serb. karşılıkların ana sermayenin %25’ine kadar olan kısmı
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrim. satış kazançları
Birincil sermaye benzeri borçların ana sermayenin %15’ine kadar olan kısmı
Zararın yedek akçelerle karşılanamayan kısmı (-)
Net dönem zararı
Geçmiş yıllar zararı
Özel maliyet bedelleri (-)
Peşin ödenmiş giderler (-)
Maddi olmayan duran varlıklar (-)
Ana sermayenin %10’unu aşan ertelenmiş vergi varlığı tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin üçüncü fıkrasındaki aşım tutarı (-)
ANA SERMAYE TOPLAMI
KATKI SERMAYE
Genel karşılıklar
Menkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45’i
Gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45’i
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar bedelsiz hisseleri
Birincil sermaye benzeri borçların ana sermaye hesaplamasında dikkate alınmayan kısmı
İkincil sermaye benzeri borçlar
Menkul değerler değer artış fonu tutarının %45’i
İştirakler ve bağlı ortaklıklardan
Satılmaya hazır menkul değerlerden
Sermaye yedeklerinin, kâr yedeklerinin ve geçmiş yıllar k/z’ının enflasyona göre düzeltme farkları (yasal yedek,
statü yedekleri ve olağanüstü yedeklerin enflasyona göre düzeltme farkı hariç)
KATKI SERMAYE TOPLAMI
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin yüzde on ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan (yurt içi, yurt dışı)
konsolide edilmeyenlerdeki ortaklık payları
Sermayesinin yüzde onundan azına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardaki (yurt içi, yurt dışı) bankanın
ana sermaye ve katkı sermaye toplamının yüzde on ve daha fazlasını aşan tutardaki ortaklık payları toplamı
Bankalara, finansal kuruluşlara (yurt içi, yurt dışı) veya nitelikli pay sahiplerine kullandırılan ikincil sermaye
benzeri borç niteliğini haiz krediler ile bunlardan satın alınan birincil veya ikincil sermaye benzeri borç niteliğini
haiz borçlanma araçları
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Bankaların, gayrimenkullerinin net defter değerleri toplamının özkaynaklarının yüzde ellisini aşan kısmı ile
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve kanunun 57’nci maddesi uyarınca elden çıkarılması gereken
emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter
değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
26
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
155,040
155,040
938
2,674
2,674
9,175
9,175
3,048
3,048
1,634
1,083
10,349
157,809
155,040
155,040
938
2,209
2,209
332
332
9,308
9,308
1,216
1,048
8,037
157,526
5,689
441
441
4,348
1,287
1,287
6,130
5,635
163,939
15,997
163,161
15,997
15,997
15,997
-
-
-
-
-
-
147,942
147,164
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25‘inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka’nın finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasalarda oluşabilecek risklerden korunmak
amacıyla döviz pozisyonunu dengede tutmak, likidite ve faiz riskini minimize etmek
amaçlanmaktadır.
Bu doğrultuda öncelikle Yönetim Kurulu onayı ile Finansal Acil Durum Prosedürü hazırlanmış ve
öngörülen kriterlerin takibine başlanmıştır.
Standart Metoda göre, aylık periyotlarla, piyasa riski hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği standart
oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve
risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çalışmaları yakından
izlemektedir. Aylar itibarıyla değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir.
Banka’nın portföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler,
Banka’nın üst yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı üst düzey
yönetimin bilgisi dahilinde gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde,
piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Banka’nın üst yönetimi tarafından revize edilmektedir.
Ayrıca gerçekleştirilen işlemler, sürekli doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı faaliyet göstermekte olan
Risk Yönetim Bölümü ve İç Kontrol Bölümü tarafından izlenerek kontrol edilmektedir.
Bankanın bilanço ve sermaye yapısının; finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz,
kur ve hisse senedi fiyat değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, hisse senedi fiyat
riski, kur riski, likidite riski gibi unsurlardan korunması ve riskin minimize edilmesi
amaçlanmaktadır.
Bankada piyasa riskinin takibi “Standart Metod” ile aylık periyotlarda hazırlanan ve resmi
makamlara ve üst yönetime raporlanan aylık “Piyasa riski” setinden oluşmaktadır.
Standart yönteme ek olarak geliştirilmiş olan “İçsel Model” ile günlük olarak “Riske Maruz Değer”
(“RMD”) hesaplanmaktadır. Bu modellemede “Parametrik Yöntem (Varyans Kovaryans)” ve
Tarihsel Simülasyon yöntemi kullanılmakta olup %99 güven aralığında RMD hesaplanmaktadır.
Modellerin performans ölçümleri back-test ve stres testleri ile yapılmaktadır. Sonuçlar banka içi
raporlamalar ile ilgili birimlerle paylaşılarak, riskler yakından takip edilmek
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I)
II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
Genel piyasa riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Spesifik risk için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Kur riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Emtia riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Takas riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart metot
Opsiyonlardan kaynaklanan piyasa riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü - standart
metot
(VII) Risk ölçüm modeli kullanan bankalarda piyasa riski için hesaplanan sermaye yükümlülüğü
(VIII) Piyasa riski için hesaplanan toplam sermaye yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa riskine esas tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
27
1,608
1,477
74
3,159
39,488
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
IV.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 4’üncü bölümünde açıklanan “Temel
Gösterge Yöntemi” ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
1.
Kur riskleri Standart Yöntem kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla
hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka yönetimine raporlanmaktadır. Kur riski genel
piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında da dikkate
alınmaktadır.
Standart Yöntem ile otoriteye yapılan raporlama dışında, İçsel Model kapsamında günlük olarak riske
maruz değer hesaplanarak geriye dönük testler yapılmakta ve Üst Yönetime, Yönetim Kurulu
üyelerine raporlanmaktadır.
2.
Yabancı para risk yönetim politikası:
Bankada politika olarak yabancı para risklerine yönelik olarak pozisyon alınmamaktadır. Müşteri
işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur veya parite riski oluşması durumunda ise türev
işlemler kullanılarak aynı gün içinde riskler minimize edilmektedir.
Buna karşın oluşabilecek yabancı para riskler yasal sınırlar içinde kalınmak kaydı ile Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen limitler ile sınırlandırılmıştır.
3.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD
Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
24 Haziran 2010
25 Haziran 2010
28 Haziran 2010
29 Haziran 2010
30 Haziran 2010
4.
1.55800
1.57080
1.57500
1.56430
1.57470
Avro
1.91340
1.93070
1.93730
1.93270
1.92170
Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son
otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 ABD Doları
1 Avro
1.5699
1.9185
28
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler
Avro
ABD
doları
Yen
Diğer
YP
Toplam
7,493
6,814
15,586
6,000
52
106
331
23,185
13,197
58,707
17,907
134,744
-
-
17,907
193,451
5,504
78,518
2,802
25
177,064
52
437
2,802
5,529
256,071
61,533
35,306
882
97,721
80,310
69,493
644
150,447
1
10
11
166
23
189
141,843
104,966
1,559
248,368
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar(5)
Türev finansal araçlardan borçlar(5)
Gayrinakdi krediler(6)
(19,203)
19,217
19,217
136,886
26,617
(26,086)
26,086
300,710
41
-
248
5,940
7,703
(6,869)
19,217
26,086
443,536
31 Aralık 2009:
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler(6)
87,590
84,535
3,055
(2,808)
432
(3,240)
103,492
150,024
143,850
6,174
1,144
3,011
(1,867)
243,524
59
59
504
210
1,420
(1,210)
1,434
1,434
1,751
237,883
229,805
8,078
(230)
4,877
(5,107)
349,271
30 Haziran 2010:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal
varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler(1)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar(2)
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar(3)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler(4)
Toplam yükümlülükler
(1)
Krediler satırına 102,944 TL (31 Aralık 2009: 82,278TL) tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
(2)
Diğer varlıklar satırını oluşturan tutarın 5,341 TL’si finansal kiralama alacakları ve bunlara ait faiz gelir reeskontlarından,
19 TL’si verilen avanslardan ve geri kalan 169 TL’si ise diğer alacaklardan oluşmaktadır.
(3)
30 Haziran 2010 tarihi itbarıyla 93,986 TL tutarındaki müstakriz fonları, muhtelif borçlar içerisinde gösterilmiştir.
(4)
Diğer yükümlülükler satırını oluşturan tutarın 843 TL’ sini ithalat transfer emirleri, 667 TL’sini kazanılmamış gelirler, 85
TL’ sini diğer yükümlülükler oluşturmaktadır.
Türev finansal araçlardan alacaklar 3,622 TL vadeli döviz satım taahhüdü rakamını da içermektedir.
Gayrinakdi krediler “Net nazım hesap pozisyonu” toplamına dahil edilmemektedir.
Alım-satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin 96 TL tutarındaki gider reeskontu kur riski tablosuna dahil edilmemiştir.
(5)
(6)
(7)
29
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Kur riskine duyarlılık analizi
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer
kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, Banka’nın sahip olduğu döviz
pozisyonunun özsermaye ve dönem karı üzerindeki (vergi öncesi) etkisi aşağıdaki tabloda
sunulmuştur. Duyarlılık analizi, aynı esaslara göre 2009 yılı için de uygulanmıştır.
30 Haziran 2010
Gelir / (gider)
Özkaynak
Avro
ABD doları
Diğer
Toplam
31 Aralık 2009
Gelir / (gider)
Özkaynak
1
(28)
29
1
53
29
25
536
28
25
732
28
2
83
589
785
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10
oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para
biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden değişim, yukarıdaki tabloda gösterilen değer artışı ile aynı
tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktı.
VI.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka tarafından ölçülmekte
ve haftalık olarak Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
2.
Banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına ilişkin herhangi bir sınırlaması yoktur. Uygulanan
faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir korumalı farkın (spread)
olması sağlanmaktadır.
3.
Banka’nın cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski önlem alınmasını gerektirecek boyutlara
ulaşmamıştır. Faiz oranı riskinin gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklara beklenen önemli bir
etkisi yoktur.
Günlük olarak yapılan analiz ile bankanın bilançosunun yeniden fiyatlama dönemlerine göre nakit
akışları oluşturulmaktadır. Bu sayede faiz boşluğu analizleri ve stres testi yapılarak faiz oranı riski
takibi yapılmaktadır. Sonuçlar ilgili birimler ve üst yönetim ile paylaşılmaktadır. Ayrıca Finansal Acil
Durum Prosedürü kapsamında piyasalardaki faiz oranları günlük olarak takip edilerek üst yönetime
raporlanmaktadır.
30
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 aya
Kadar
1-3 ay
3-12 ay
1 – 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Faizsiz
Toplam
30 Haziran 2010:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler(1)
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar(2)
16,317
33,837
1,002
372,333
1,012
15,156
777
8,571
130
584
1,169
35,732
119
2,787
122,656
18,241
2,553
1,645
-
1,346
2,870
42,644
32,819
36,707
1,002
124,602
434,877
2,802
48,672
Toplam varlıklar
424,501
25,218
39,807
145,095
-
46,860
681,481
67,931
45,798
79,363
29,821
58,029
75,822
17,294
9,681
27,060
52,313
-
-
11,433
206,936
67,931
11,433
113,508
182,245
306,364
Toplam yükümlülükler
222,913
151,145
89,054
-
-
218,369
681,481
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
201,588
- (125,927)
199,921 (125,927)
(49,247)
(49,247)
145,095
145,095
- (179,509)
- (169,842)
346,683
(346,683)
-
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler(3)
Toplam pozisyon
(1)
(2)
(3)
Faktoring alacakları, verilen krediler kalemi içerisinde gösterilmiştir.
Takipteki krediler (net), iştirakler, bağlı ortaklıklar, finansal kiralama alacakları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan
duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, ve özkaynaklar, diğer
yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
31
-
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro
%
ABD
doları
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tut. Yatırımlar
0.20
7.89
-
0.22
8.50
7.51
8.50
-
5.20
6.79
8.69
8.84
13.77
-
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
1.57
2.21
-
6.42
10.11
9.00
30 Haziran 2010
32
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 aya
Kadar
31 Aralık 2009:
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler (1)
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar(2)
Toplam varlıklar
(2)
(3)
5 yıl ve
üzeri
3-12 ay 1 – 5 yıl
Faizsiz
Toplam
8,317
8,395
-
-
-
986
17,698
62,834
-
-
-
-
1,706
64,540
-
-
-
874
-
-
874
26,505
-
-
-
-
-
26,505
-
-
-
122,044
-
-
122,044
263,502
5,511
22,036
7,412
-
-
298,461
-
-
-
2,580
-
-
2,580
311
573
2,738
3,652
-
38,071
45,345
361,469
14,479
24,774
136,562
-
40,763
578,047
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
85,792
-
-
-
-
-
85,792
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler(3)
(1)
1-3 ay
-
-
-
-
-
27,170
27,170
19,101
6,101
26,193
-
-
-
51,395
11,750
32,822
51,555
-
-
-
96,127
36,372
39,619
16,232
-
-
225,340
317,563
Toplam yükümlülükler
153,015
78,542
93,980
-
-
252,510
578,047
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
Toplam pozisyon
208,454
-
-
136,562
-
-
345,016
-
(64,063)
(69,206)
-
-
(211,747)
(345,016)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
208,454
(64,063)
(69,206)
136,562
-
(211,747)
-
Faktoring alacakları, verilen krediler kalemi içerisinde gösterilmiştir.
Takipteki krediler (net), iştirakler, bağlı ortaklıklar, finansal kiralama alacakları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan
duran varlıklar, vergi varlığı ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
Fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve özkaynaklar, diğer
yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
33
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları
Avro
%
ABD
doları
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
0.15
9.11
-
0.17
8.50
9.05
8.50
-
5.20
6.61
9.45
6.50
9.63
15.65
-
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
5.74
4.87
-
7.25
9.87
-
31 Aralık 2009
34
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Faize duyarlılık analizi
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, faiz oranlarının 100 baz puan değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin;
özellikle kurların aynı kalması varsayımı altında, değişken faizli kalemlerden kaynaklanan
özsermayeye ve vergi öncesi dönem karındaki etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Duyarlılık
analizi, aynı esaslara göre 2009 yılı için de uygulanmıştır.
100 baz
puan artış
Gelir / gider
100 baz
puan azalış
100 baz
puan artış
Özkaynak
100 baz
puan azalış
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(7)
-
7
-
(7)
(1,503)
-
7
1,536
-
Toplam, net
(7)
7
(1,510)
1,543
100 baz
puan artış
Gelir / gider
100 baz
puan azalış
100 baz
puan artış
Özkaynak
100 baz
puan azalış
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değişken faizli finansal varlıklar
Değişken faizli finansal yükümlülükler
-
-
(594)
-
609
-
Toplam, net
-
-
(594)
609
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
35
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VII.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı; kaynakların vadesinden önce çekilmesi olasılığıdır.
Banka Yönetim Kurulu acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların
ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına herhangi bir sınırlama getirmemiştir.
2.
Banka varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranları uyumlu olup, bu konuya azami hassasiyet
gösterilmektedir. “Aktif Getiri / Pasif Maliyet Oranları” analiz raporları sayesinde faiz oranlarının
uyumluluğu sık aralıklarla ölçülmekte, değerlendirmeler yapılmakta ve yakından takip edilmektedir.
3.
Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını kendi içsel kaynaklarından karşılamaktadır. Uzun vadeli likidite
ihtiyacı, iç ve dış para ve sermaye piyasalarından karşılanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka
likit olup, likidite fazlası piyasalarda satılarak banka karlılığına olumlu katkı yapılmaktadır. Ayrıca
gösterge bonolardan oluşan menkul değerler portföyü organize piyasalarda teminat olarak
kullanılarak likidite ihtiyacının karşılanması, likidite riskini minimize etmektedir.
4.
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarında herhangi bir sorun öngörülmemektedir. Nakit
akışlarının miktar, kaynak ve vade analizleri aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.
5.
Banka’nın likiditesi günlük olarak takip edilmektedir. Uzun ve kısa vade dilimlerinde hazırlanan
likidite raporları ilgili birimlere ve üst yönetime gönderilmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
(1)
(2)
(3)
(4)
Vadesiz(1)
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1 – 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Dağıtılamayan(2)
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bnk
Bankalar
Gerçeğe uygun d. farkı k/z’a yansıtılan menkul değer.
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır menkul değerler
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer varlıklar(3)
1,346
2,870
-
16,317
33,837
1,002
372,333
1,012
15,156
777
8,571
130
584
1,169
35,732
119
2,787
122,656
18,241
2,553
1,645
-
42,644
32,819
36,707
1,002
124,602
434,877
2,802
48,672
Toplam varlıklar
4,216
424,501
25,218
39,807
145,095
-
42,644
681,481
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlar. sağl. fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler(4)
21,130
79,363
67,931
45,798
1,667
29,821
75,822
58,029
17,294
27,060
9,681
52,313
-
-
9,766
185,806
182,245
67,931
113,508
11,433
306,364
Toplam yükümlülükler
21,130
224,580
151,145
89,054
-
-
195,572
681,481
Likidite açığı
(16,914)
199,921
(125,927)
(49,247)
145,095
-
(152,928)
-
31 Aralık 2009
Toplam aktifler
Toplam yükümlülükler
3,048
(72,828)
361,469
(153,015)
14,479
(78,542)
24,774
(93,980)
136,562
-
-
37,715
(179,682)
578,047
(578,047)
Likidite açığı
(69,780)
208,454
(64,063)
(69,206) 136,562
-
(141,967)
-
-
Toplam
Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı, peşin ödenmiş giderler dışındaki muhtelif alacaklar, muhtelif
borçlar, vadesiz fonlar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.
Dağıtılamayan sütununda, “varlık” kalemlerinden takipteki krediler (net), maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran
varlıklar, vergi varlığı, iştirakler, bağlı ortaklıklar, peşin ödenmiş giderler ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer
almaktadır. Yükümlülüklerden ise özkaynaklar ve karşılıklar, dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
Takipteki krediler (net), maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, vergi varlığı,
finansal kiralama alacakları ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
Fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
36
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Likidite yeterliliği
BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı
yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık (I. vade dilimine göre) ve
aylık (II. vade dilimine göre) bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranın yabancı para
aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde
%100 olmasını gerektirmektedir. 2009 ve 2010 yıllarında gerçekleşen likidite oranları aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2010
En yüksek
En düşük
Ortalama
31 Aralık 2009
En yüksek
En düşük
Ortalama
I. vade dilimine göre
YP
YP + TP
%229
%96
%163
II. vade dilimine göre
YP
YP + TP
%271
%125
%195
%181
%88
%126
I. vade dilimine göre
YP
YP + TP
%334
%73
%146
%178
%111
%137
II. vade dilimine göre
YP
YP + TP
%764
%112
%231
%174
%81
%119
%434
%110
%194
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin vade dağılımı tablosu, Banka’nın finansal
yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını
göstermektedir.
30 Haziran 2010
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul kıymetler
Fonlar
Türev finansal yükümlülükler
Türev enstrüman alım işlemleri
Türev enstrüman satım işlemleri
Toplam
31 Aralık 2009
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul kıymetler
Fonlar
Türev finansal yükümlülükler
Türev enstrüman alım işlemleri
Türev enstrüman satım işlemleri
Toplam
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkış
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
182,245
67,931
113,508
120,558
484,242
183,044
67,931
114,917
123,276
489,168
21,130
21,130
79,362
67,931
46,088
30,040
223,421
75,970
58,814
17,578
152,362
27,712
10,015
54,528
92,255
-
-
(13)
207
194
(25,930)
26,086
156
-
(22,852)
22,936
84
-
(3,078)
3,150
72
-
-
484,436
489,324
21,130
223,505
152,362
92,327
-
-
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkış
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
96,127
85,792
51,395
136,880
370,194
97,310
85,792
54,556
137,413
375,071
44,709
44,709
11,767
85,792
20,191
36,395
154,145
32,978
6,323
39,829
79,130
52,565
28,042
16,480
97,087
-
-
52
52
(8,118)
8,177
59
-
(5,107)
8,177
3,070
-
(3,011)
(3,011)
-
-
370,246
375,130
44,709
157,215
79,130
94,076
-
-
37
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VIII.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
IX.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
X.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem
Faaliyet gelirleri
Diğer(1)
Faaliyet geliri
Dağıtılmamış maliyetler(2)
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kâr
Vergi karşılığı
Vergi sonrası kâr
Dönem net kârı
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Bireysel
bankacılık
(2)
(3)
Diğer
Faaliyet
toplamı
161
161
161
161
161
8,302
8,302
28,015
28,015
28,015
28,015
28,015
440,222
440,222
225,764
225,764
10,117
10,117
10,117
10,117
10,117
197,932
197,932
250,383
250,383
(34,432)
(34,432)
(813)
(35,245)
(35,245)
24,619
18,708
43,327
197,032
197,032
38,293
38,293
(34,432)
3,861
(813)
3,048
3,048
638,154
24,619
18,708
681,481
484,449
197,032
681,481
-
-
-
-
3,552
928
-
Diğer bölüm kalemleri
Sermaye yatırımı(3)
Amortisman(3)
Değer azalışı(3)
(1)
Kurumsal
Yatırım
bankacılık bankacılığı
Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden elde edilen net faaliyet gelirini içermektedir.
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetlerden oluşmaktadır.
Diğer bölüm maliyetleri dağıtılamamıştır.
Faaliyet gelirleri, 28,149 TL tutarındaki faiz gelirleri, 6,857 TL tutarındaki alınan ücret ve
komisyonlar, 3,244 TL tutarındaki ticari kar ile 43 TL diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır.
Dağıtılmamış maliyetler, 11,161 TL tutarındaki faiz giderleri, 719 TL tutarındaki verilen ücret ve
komisyonlar, 1,357 TL kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı ve 21,195 TL diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
38
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
Önceki Dönem
Faaliyet gelirleri
Diğer(1)
Faaliyet geliri
Dağıtılmamış maliyetler(2)
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kâr
Vergi karşılığı
Vergi sonrası kâr
Dönem net kârı
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Bireysel
bankacılık
(2)
(3)
(4)
Diğer
Faaliyet
toplamı
266
266
18,497
18,497
18,497
18,497
18,497
305,735
305,735
29,023
29,023
6,769
6,769
6,769
6,769
6,769
234,241
234,241
85,844
85,844
(20,395)
3,927
(16,468)
(1,568)
(18,036)
(18,036)
24,619
13,452
38,071
462,914
462,914
25,266
25,266
(20,395)
3,927
8,798
(1,568)
7,230
7,230
539,976
24,619
13,452
578,047
115,133
462,914
578,047
-
-
-
20,057
495
-
20,057
495
-
Diğer bölüm kalemleri
Sermaye yatırımı(3)
Amortisman(3)
Değer azalışı(3)
(1)
Kurumsal
Yatırım
bankacılık bankacılığı
Diğer bölümlerle yapılan işlemlerden elde edilen net faaliyet gelirini içermektedir.
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetlerden oluşmaktadır.
Diğer bölüm maliyetleri dağıtılamamıştır.
Gelir tablosuna ilişkin rakamlar 30 Haziran 2009, bilançoya ilişkin rakamlar ise 31 Aralık 2009 itibarıyladır.
Faaliyet gelirleri, 19,640 TL tutarındaki faiz gelirleri, 3,105 TL tutarındaki alınan ücret ve
komisyonlar, 2,521 TL tutarındaki ticari kar tutarlarından oluşmaktadır.
Dağıtılmamış maliyetler, 2,724 TL tutarındaki faiz giderleri, 337 TL tutarındaki verilen ücret ve
komisyonlar, 2,025 TL kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı ve 15,309 TL diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
39
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve
dipnotlar aşağıda verilmektedir.
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
1.1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
1.2.
1.3.
31 Aralık 2009
TP
YP
Kasa / Efektif
TCMB
Diğer
433
9,201
-
913
22,272
-
394
3,918
-
592
12,794
-
Toplam
9,634
23,185
4,312
13,386
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
Vadesiz serbest hesap
Vadeli serbest hesap
Vadeli serbest olmayan hesap
Zorunlu karşılık hesabı
9,201
-
7,116
15,156
3,918
-
4,399
8,395
Toplam
9,201
22,272
3,918
12,794
Zorunlu karşılıklara ilişkin bilgiler
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren
bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %5 oranında (31 Aralık 2009: %5), yabancı
para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %9.5 (31 Aralık 2009:
%9) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranı TL
için %5.20 olup, YP zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir (31 Aralık 2009: TL %5.20, YP
zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir).
40
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
2.1.
Alım satım amaçlı menkul değerler
2.1.1.
Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değeri
bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla, serbest depo olarak sınıflandırılan alım satım amaçlı menkul değerlerin
toplam tutarı 989 Bin TL’dir.
2.1.2.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
30 Haziran 2010
TP
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
Devlet borçlanma senetleri
Diğer kamu borçlanma senetleri
Banka bonoları ve banka garantili bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Diğer
-
-
874
-
-
Toplam
-
-
874
-
2.2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar
2.2.1.
Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
2.2.2.
Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
2.3.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
30 Haziran 2010
TP
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
13
-
-
-
-
Toplam
13
-
-
-
41
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
3.2.
31 Aralık 2009
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı merkez ve şubeler
23,510
23,510
-
13,197
4,773
8,424
-
6,068
6,068
-
58,472
45,426
13,046
-
Toplam
23,510
13,197
6,068
58,472
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest tutar
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
(1)
Serbest olmayan tutar
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD ülkeleri(1)
Kıyı bankacılığı bölgeleri
Diğer
6,865
1,393
166
-
10,128
2,859
59
-
-
-
Toplam
8,424
13,046
-
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.1.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
Repo işlemlerine konu olanlar
Teminata verilen / bloke edilenler
4.2.
31 Aralık 2009
TP
YP
69,539
11,194
-
94,719
5,660
-
80,733
-
100,379
-
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
106,695
-
17,907
-
106,187
-
15,857
-
Toplam
106,695
17,907
106,187
15,857
42
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
(1)
30 Haziran 2010
Nakdi(1)
Gayrinakdi
31 Aralık 2009
Nakdi(1)
Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler
Banka mensuplarına verilen krediler
16,369
16,369
261,426
386
4,433
4,422
11
407,013
-
5,330
5,330
189,488
491
8,016
8,005
11
262,862
-
Toplam
278,181
411,446
195,309
270,878
Banka’nın ilişkili taraflarına kullandırdığı 5,345 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları (31 Aralık 2009: 7,274 TL)
nakdi kredi tutarına dahil edilmiştir.
İştirak ve bağlı ortaklıklara kullandırılan krediler, yukarıdaki tabloda, Banka ortaklarına verilen
dolaylı krediler satırına dahil edilmiştir.
5.2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart nitelikli krediler ve Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer alacaklar
Yeniden
yapılandırılan
ya da yeni bir
itfa planına
bağlananlar
Krediler ve
diğer alacaklar
Yeniden
yapılandırılan
ya da yeni bir
itfa planına
bağlananlar
İhtisas dışı krediler
İskonto ve iştira senetleri
İhracat kredileri
İthalat kredileri
Mali kesime verilen krediler
Yurtdışı krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Kıymetli maden kredisi
Diğer
İhtisas kredileri
Diğer alacaklar(1)
2,080
16,485
3,000
72,101
5,809
330,224
1,243
-
4
-
3,931
-
Toplam
430,942
-
4
3,931
Nakdi krediler
(1)
5.3.
1,243 TL tutarındaki faktoring alacakları “Diğer alacaklar” satırında gösterilmiştir.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
43
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.4.
(1)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (1)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
1,087
1,087
28
28
13
-
4,336
4,336
358
358
-
5,423
5,423
386
386
13
-
Toplam
1,128
4,694
5,822
İlgili tutar personele kullandırılan kredili müstakriz bakiyesini ifade etmektedir.
44
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.5.
5.6.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
2,630
2,630
-
14,234
14,234
-
16,864
2,630
14,234
-
Toplam
2,630
14,234
16,864
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.7.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
30 Haziran 2010
(1)
5.8.
31 Aralık 2009
Yurtiçi krediler
Yurtdışı krediler
362,776
72,101
251,359
47,102
Toplam(1)
434,877
298,461
1,243 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil edilmiştir (31 Aralık 2009:1,018 TL).
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
73,426
-
76,319
-
Toplam
73,426
76,319
45
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.9.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
30 Haziran 2010
5.10.
31 Aralık 2009
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
2
704
1,021
725
230
799
Toplam
1,727
1,754
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.10.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Banka tarafından donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
5.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı sınırlı
krediler ve diğer
alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
725
17
(704)
(36)
2
(2)
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içinde intikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış(-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
-
230
704
(229)
(1)
704
(704)
799
229
(7)
1,021
(1,021)
-
-
5.10.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Banka’nın yabancı para olarak kullandırılan kredilerden
bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
46
kaynaklanan
donuk
alacakları
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
5.10.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı sınırlı
krediler ve diğer
alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
30 Haziran 2010 (Net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer kredi ve alacaklar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Diğer kredi ve alacaklar (Net)
2
(2)
-
704
(704)
-
1,021
(1,021)
-
31 Aralık 2009 (Net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer kredi ve alacaklar (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Diğer kredi ve alacaklar (Net)
725
(725)
-
230
(230)
-
799
(799)
-
510.5. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi
yollarıyla tahsil edilmektedir.
5.10.6. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Zarar niteliğine dönüşen krediler prensip olarak aciz vesikasına veya rehin açığı belgesine bağlanarak
Banka’nın aktiflerinden terkin edilmekte ancak Banka’nın alacağının, anılan belgelerin istihsali için
maruz kalınacak masraf ve giderlere nazaran önemsiz tutarlarda olması halinde yönetim kurulu kararı
ile aktiften terkin işlemi gerçekleştirilmektedir.
47
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (net)
6.1.
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan repo işlemine konu olan ve teminata verilen / bloke
edilenler bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
6.2.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
6.3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (net)
30 Haziran 2010
TP
YP
6.4.
31 Aralık 2009
TP
YP
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
-
2,802
2,802
-
-
2,580
2,580
-
Toplam
-
2,802
-
2,580
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları ve Gelir
Reeskontları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
2,580
2,423
222
-
157
-
Dönem Sonu Toplamı
2,802
2,580
48
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
7.
İştirakler (net)
7.1.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın pay
oranı-farklıysa oy
oranı(%)
Banka ile risk grubu
pay oranı (%)
İstanbul / Türkiye
24
100
İstanbul / Türkiye
<1
100
Ünvanı
1. Çalık Finansal Hizmetler A.Ş.
2. Epost Elektronik Perakende
Otomasyon Satış Ticaret A.Ş.
Banka, 4 Şubat 2010 tarihli 886 no’lu karar ile “Çalık Cevizlidere Madencilik Anonim Şirket”ine
iştirak etmiş olup, Şirket’in ünvanı 17 Şubat 2010 tarihli 709629 no’lu Ticaret Sicil Karar’ı ile
“Epost Elektronik Perakende Otomasyon Satış Ticaret Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir.
1. (1)
2. (2)
(1)
(2)
7.2.
Aktif
toplamı
129,237
9
Özkaynak
Sabit
varlık
toplamı
Faiz
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari
dönem
kâr/zarar
Önceki
dönem
kâr/zarar
Gerçeğe
uygun
değeri
57,331
6
-
-
-
(3,776)
(2)
(1,784)
-
-
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş konsolide olmayan finansal tablolarından alınmıştır. Faiz
gelirleri rakamı, “net”tir.
31 Mart 2010 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile Banka’nın konsolide olmayan
finansal tablolarında, iştiraklerin muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem
Banka’nın mali iştiraki olan Çalık Finansal Hizmetler A.Ş.’nin temel kuruluş amacı Arnavutluk’ta
kurulu Banka Kombetare Tregtare’nin (“BKT”) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’ndan satın
alınmasıdır. Satış için gerekli işlemler, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nezdinde tamamlanmış ve
Arnavutluk makamlarının onayı 9 Haziran 2006 tarihinde gerçekleşmiştir. İştirak, Banka finansal
tablolarında maliyet bedeli ile muhasebeleştirilmektedir.
Resmi Gazete’de 8 Kasım 2006 tarihinde yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğin” hükümlerine göre ana ortaklık bankaların konsolide finansal tablo
düzenleme zorunluluğu vardır. Aynı tebliğin 3’üncü maddesi “ana ortaklık banka”yı bağlı ortaklıkları
ve / veya birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunan ve gruba dahil ortaklıkların finansal tablolarının
nezdinde konsolide edildiği Türkiye’de kurulu banka olarak tanımlamaktadır. Banka’nın %24 oranda
sahipliği bulunan Çalık-Finansal Hizmetler A.Ş. dışında başka bir kredi kuruluşu veya finansal kuruluş
niteliğindeki bağlı ortaklığı ve birlikte kontrol edilen ortaklığı olmaması sebebi ile konsolide finansal
tablo düzenleme zorunluluğu bulunmamaktadır.
7.3.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, konsolide edilen iştiraki
bulunmamaktadır.
49
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
7.4.
İştiraklere ilişkin hareket tablosu
30 Haziran 2010
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışları
Değer azalma karşılıkları
15,997
-
12,070
3,927
3,927
-
Dönem sonu değeri
15,997
15,997
0.24
0.24
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
7.5.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
30 Haziran 2010
Bankalar
Sigorta şirketleri
Faktoring şirketleri
Leasing şirketleri
Finansman şirketleri
Diğer mali iştirakler
7.5.
31 Aralık 2009
15,997
Borsaya kote edilen iştirakler
Yoktur.
50
31 Aralık 2009
15,997
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın pay
oranı-farklıysa oy
oranı(%)
Banka ile risk grubu
pay oranı (%)
İstanbul / Türkiye
75
100
Ünvanı
1. Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş.
1.
(1)
8.2.
Aktif
toplamı
23,021
Özkaynak
Sabit
varlık
toplamı
Faiz
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari
dönem
kâr/zarar
Önceki
dönem
kâr/zarar
Gerçeğe
uygun
değeri
10,647
-
-
-
981
(959)
-
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu
30 Haziran 2010
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışları
Değer azalma karşılıkları
8,622
-
2,247
6,375
6,375
-
Dönem sonu değeri
8,622
8,622
0.75
0.75
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
8.3.
31 Aralık 2009
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Banka, 2008 yılı içinde kurulan 3,000 TL sermayeli Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş.’ye, 2,247 TL ile
iştirak etmiş olup, 2009 yılı içinde 6,375 TL sermaye artırımında bulunmuştur.
Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş.’nin faaliyet konusu, şirketlerin genel yönetimi ile ilgili olarak
geliştirme, yönetim değerlendirmesi, organizasyon ve bünyesinin yeniden yapılandırılması, değişim,
proje ve kalite yönetimi, stratejik planlama ve bunlarla ilgili fizibilitelerin hazırlanması, şirket sistem
yönetimi, maliyet azaltma ve şirket yönetimi, endüstri ilişkileri, iş gücü planlamaları, üretim
yönetimi, verimlilik, stratejik kararlar, bilgi teknolojisi, mali, muhasebe, ticari, insan kaynakları, satın
almalar ve birleşmeler, kalite geliştirme, stok yönetimi, bilgi teknolojisi yönetimi ve sistem geliştirme
ve değerlendirme konularında danışmanlık hizmetleri vermek ve bu konularla ilgili olarak, bilgisayar
yazılımı ve veri tabanı hazırlamaktır.
8.4.
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Yoktur.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
51
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
10.1.
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
10.2.
30 Haziran 2010
Brüt
Net
31 Aralık 2009
Brüt
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
4,177
1,703
-
3,700
1,645
-
4,328
3,921
-
3,622
3,652
-
Toplam
5,880
5,345
8,249
7,274
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
11.
31 Aralık 2009
Brüt finansal kiralama yatırımı
Kazanılmamış finansal gelirler (-)
5,880
(535)
8,249
(975)
Finansal kiralama alacakları, net
5,345
7,274
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin işlemi
bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
12.
Maddi duran varlıklara (MDV) ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Banka’nın, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri
bulunmamaktadır.
52
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
15.
Vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.1.
Cari vergi varlığına ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2010 itibarıyla Banka’ nın vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 177 TL).
15.2.
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı
Banka uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama
farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki
finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 200 TL ertelenmiş vergi borcu hesaplamış ve ekteki finansal tablolara yansıtmıştır (Pasif
kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar – Not 8) (31 Aralık 2009: 473 TL ertelenmiş vergi borcu).
16.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar
Banka’nın, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, satış amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır.
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.1.
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2009: Aşmamaktadır).
53
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
II.
PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve
dipnotlar aşağıda verilmektedir.
1.
Mevduata ilişkin bilgiler
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
30 Haziran 2010
TP
YP
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
111
-
96
-
20
30
-
2
-
Toplam
111
96
50
2
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
3.2.
31 Aralık 2009
TP
31 Aralık 2009
TP
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurtiçi banka ve kuruluşlardan
Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan
449
39,953
39,483
102,360
-
34,486
61,641
Toplam
40,402
141,843
-
96,127
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
30 Haziran 2010
TP
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
40,402
-
132,222
9,621
-
85,311
10,816
Toplam
40,402
141,843
-
96,127
54
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.3.
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
İhraç edilen menkul kıymetler
113,508
-
51,395
-
Toplam
113,508
-
51,395
-
30 Haziran 2010
3.4.
31 Aralık 2009
İhraç edilen menkul kıymetler nominal değeri
İhraç edilen menkul kıymetler değerleme farkları
116,156
(2,648)
54,556
(3,161)
İhraç edilen menkul kıymetler, net
113,508
51,395
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Banka, mevduat kabulüne yetkili olmadığından, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini
fonlamayı alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın diğer fon kaynaklarını, repo işlemlerinden
sağlanan fonlar, ihraç edilen bonolar ve müstakriz fonları oluşturmaktadır.
55
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2009:
Aşmamaktadır).
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın, finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31
Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Banka bazı şubeleri ve genel müdürlük binası için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Peşin
olarak yapılan kira ödemeleri “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde
muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü
yoktur.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
6.1.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın, riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
31 Haziran 2010
7.2.
31 Aralık 2009
Genel karşılıklar
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
4,263
97
1,329
-
3,314
102
932
-
Toplam
5,689
4,348
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları
Banka, bilanço tarihi itibarıyla 3,203 TL dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı ayırmış
ve bu tutarı krediler tutarıyla netleştirmiştir (31 Aralık 2009: 862 TL).
7.3.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Banka, bilanço tarihi itibarıyla 2 TL tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için
özel karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2009: Yoktur).
7.4.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
7.4.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2009: 1 TL).
56
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
7.4.2.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir;
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
71
681
65
542
Toplam
752
607
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre, Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı
esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminat karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride
doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki finansal
tablolarda yansıtılmıştır.
Net bugünkü değerin hesaplanmasında kullanılan tahminler aşağıdaki gibidir;
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
%5.92
%86
%5.92
%86
İskonto oranı
Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı
Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, azami 2.43 TL (31 Aralık
2009: 2.37 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak
hesaplanmaktadır. Toplam yükümlülük hesaplanırken kullanılan temel varsayım hizmet sağlanan her
yıl için azami yükümlülüğün enflasyon oranında her altı ayda bir artması olarak kabul edilmiştir.
Yükümlülük herhangi bir fon hesabında tahsis edilmemiştir, bağlı bir zorunluluk yoktur.
Kıdem tazminatı karşılığının bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Önceki dönem sonu bakiyesi
Yıl içinde ayrılan karşılık
Yıl içinde ödenen
65
6
-
46
26
(7)
Dönem sonu bakiyesi
71
65
İzin karşılığı
Banka’nın ayrıca 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 681 TL tutarında izin karşılığı bulunmaktadır (31
Aralık 2009: 542 TL).
7.4.3.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler
ve tutarları
Diğer karşılıklar, karşılıklar toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2009: Aşmamaktadır).
57
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra
586 TL vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
8.2.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
Ödenecek kurumlar vergisi
Menkul sermaye iradı vergisi
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi
BSMV
Kambiyo muameleleri vergisi
Ödenecek katma değer vergisi
Diğer
Toplam
8.3.
31 Aralık 2009
586
105
678
63
640
49
459
1
635
2,072
1,144
Primlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Sosyal sigorta primleri – personel
Sosyal sigorta primleri – işveren
Banka sosyal yardım sandığı primleri – personel
Banka sosyal yardım sandığı primleri – işveren
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – personel
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – işveren
İşsizlik sigortası – personel
İşsizlik sigortası – işveren
Diğer
138
142
10
20
5
114
117
8
16
6
Toplam
315
261
58
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
8.4.
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.4.1
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi borcu tutarı
Banka uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama
farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki
finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 200 TL ertelenmiş vergi borcu hesaplamış ve ekteki finansal tablolara yansıtmıştır (31 Aralık
2009: 473 TL).
30 Haziran 2010
Birikmiş
geçici
farklar
Çalışan hakları karşılığı
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
amortisman farkı
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar
Banka bonosu değerleme farkı
Diğer gider karşılıkları
Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu), net
Ertelenmiş
vergi varlığı/
(borcu)
31 Aralık 2009
Birikmiş
geçici
farklar
Ertelenmiş
vergi varlığı/
(borcu)
752
(491)
150
(98)
607
(1,440)
121
(288)
(1,596)
64
194
(47)
124
(1,000)
(319)
13
39
(9)
24
(200)
(1,641)
57
52
2
(2,363)
(328)
11
10
1
(473)
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, ertelenmiş vergi
varlığı / (borcu) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
9.
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
Özkaynak içerisinde gösterilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
(473)
85
188
212
(328)
(357)
Dönem sonu itibarıyla
(200)
(473)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler
Yoktur.
10.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yoktur.
59
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi
30 Haziran 2010
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
31 Aralık 2009
155,040
-
155,040
-
2 Temmuz 2009 tarihinde gerçekleştirilen sermaye artırımı ile Banka’nın ödenmiş sermayesi 114,000
TL’den 155,040 TL’ye çıkmış ve Banka’nın ortaklık yapısında da değişiklik olmuştur. Arttırılan
41,040 TL’nin 19,215 TL’si ödenmiş sermaye enflasyon farkından, 20,607 TL’si olağanüstü yedek
akçelerden ve 1,218 TL’si ise 2008 yılı dönem karından karşılanmıştır.
11.2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
11.3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler
Yoktur.
11.4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
11.5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
11.6.
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
11.7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın sermayeyi temsil eden
(31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
11.8.
hisse
senetlerine
tanınan
imtiyazı
bulunmamaktadır
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2010
TP
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklardan
Değerleme farkı (Satılmaya hazır finansal
varlıklardan)
Kur farkı
167
-
814
-
899
-
1,962
-
Toplam
167
814
899
1,962
-
60
-
-
-
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
aşağıda verilmektedir.
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cayılamaz taahhütler
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Kullandırılan garanti kredi tahsis taahhütleri
Vadeli aktif değer alım taahhütleri
Çekler için ödeme taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Diğer cayılamaz taahhütler
12,491
7,257
786
114,940
12,339
4,105
653
33,461
53,462
Toplam
135,474
104,020
Bilanço tarihi itibarıyla, diğer cayılamaz taahhütler toplamı 114,940 TL’dir (31 Aralık 2009: 53,462
TL). 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, bu bakiyenin 114,918 TL’si ihraç edilen menkul kıymet
tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2009: 53,440 TL).
1.2.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın açmış olduğu banka kabulleri toplamı 7,119 TL (31 Aralık 2009:
22,143 TL), garantiler 36,847 TL (31 Aralık 2009: 46,117 TL), akreditifler toplamı ise 71,623 TL’dir
(31 Aralık 2009: 52,423 TL).
1.3.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Geçici teminat mektubu
Kesin teminat metubu
Avans teminat mektubu
Gümrüklere verilen teminat mektubu
Nakit teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler
166,410
305,300
77,844
17,941
40,044
97,969
162,354
45,022
18,610
53,941
Toplam
607,539
377,896
1.4.
Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
1.4.1.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
40,044
5,614
34,430
683,084
53,941
8,947
44,994
444,638
Toplam
723,128
498,579
61
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
1.4.2.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
1.4.3.
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
2.
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın koşullu borç ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
4.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka müşterilerinin yatırım ihtiyaçları doğrultusundan yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır.
62
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda
verilmektedir.
1.
Faiz gelirleri
1.1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
(1)
1.2.
30 Haziran 2009
TP
YP
Kredilerden alınan faizler(1)
Kısa vadeli kredilerden
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan faizler
Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler
17,012
865
-
2,869
62
-
12,873
1,028
-
1,267
164
-
Toplam
17,877
2,931
13,901
1,431
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
T.C. Merkez Bankası’ndan(1)
Yurtiçi bankalardan
Yurtdışı bankalardan
Yurtdışı merkez ve şubelerden
Toplam
(1)
1.3.
30 Haziran 2009
TP
YP
181
50
1
-
5
18
-
12
370
15
-
3
6
-
232
23
397
9
Zorunlu karşılıklardan alınan faiz tutarını ifade etmektedir.
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
1.4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizler
3,679
63
30 Haziran 2009
1,239
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
2.
Faiz giderleri
2.1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
(1)
2.2.
Bankalara(1)
T.C. Merkez Bankası’na
Yurtiçi bankalara
Yurtdışı bankalara
Yurtdışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
426
61
365
-
1,982
1,139
843
-
92
92
-
1,859
272
1,587
-
Toplam
426
1,982
92
1,859
Kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
-
-
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faizler
2.3.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
TP
YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
2.4.
30 Haziran 2009
TP
YP
4,698
-
30 Haziran 2009
TP
YP
-
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Banka yatırım bankası statüsünde olduğundan, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar (Net)
Yoktur (30 Haziran 2009: 3,927).
64
-
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
4.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
30 Haziran 2010 30 Haziran 2009
Kar
Sermaye piyasası işlemleri karı
Türev finansal işlemlerden kar
Kambiyo işlemlerinden kar
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
Net ticari kar / (zarar)
5.
133,059
4,198
2,238
126,623
(129,815)
(1,204)
(7,023)
(121,588)
287,774
2,012
4,749
281,013
(285,253)
(47)
(1,720)
(283,486)
3,244
2,521
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın diğer faaliyet gelirleri geçmiş yıllar giderlerine ait tahsilatlardan oluşmaktadır (30 Haziran
2009: Bulunmamaktadır).
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
30 Haziran 2010 30 Haziran 2009
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. Grup kredi ve alacaklardan
IV. Grup kredi ve alacaklardan
V. Grup kredi ve alacaklardan
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
Menkul değerler değer düşme giderleri
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve vket men. değ. değer düşüş giderleri
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer
17
17
1,341
-
439
389
50
1,336
250
-
Toplam
1,358
2,025
65
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
7.
8.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
Personel giderleri
Çalışan hakları karşılığı
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri
Şerefiye değer düşüş giderleri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar değer düşüş giderleri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer
12,001
145
454
474
6,463
1,666
16
1,258
3,523
1,657
8,802
156
368
127
5,245
1,742
59
221
3,223
611
Toplam
21,194
15,309
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 3,861 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2009:
8,798 TL kar). Vergi öncesi karın 16,988 TL tutarı net faiz gelirlerinden (30 Haziran 2009: 16,916
TL), 6,138 TL tutarı ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (30 Haziran 2009: 2,768
TL). Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 21,194 TL’dir (30 Haziran 2009: 15,309 TL).
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri, 813 TL’dir (30 Haziran 2009: 1,568
TL vergi gideri). Banka’nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Haziran 2009: Yoktur).
30 Haziran 2010
Sürdürülen faaliyetler vergi (karşılığı) / geliri
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri/ (karşılığı)
(813)
(898)
85
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
(813)
30 Haziran 2009
(1,568)
(1,202)
(366)
(1,568)
Banka, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde, özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilen
42 TL tutarındaki cari vergi giderini özkaynaklar içerisinde göstermiştir (30 Haziran 2009: 24 TL).
66
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar
Banka’nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 3,861 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2009:
8,798 TL). Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri, 813 TL’dir (30 Haziran
2009: 1,568 TL). Bunun sonucunda, Banka, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde
3,048 TL tutarında net dönem karı (30 Haziran 2009: 7,230 TL) elde etmiştir.
Banka’nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Haziran 2009: Yoktur).
11.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
11.1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, krediler, menkul kıymet alım satımı, dövizli işlemler
ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz
geliri, sermaye piyasası işlem karları, kambiyo karları ve gayrinakdi kredilerden alınan komisyon
gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.
11.2.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli
bilgiler
Finansal tablo kalemlerine
bulunmamaktadır.
12.
ilişkin
olarak
yapılan
tahminlerde
herhangi
bir
değişiklik
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
Diğer faiz giderleri
Müstakrizlere verilen faizler
2,669
388
Toplam
2,669
388
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
Diğer alınan ücret ve komisyonlar
Banka aracılık komisyonu
Sigorta komisyonları
Diğer
1,086
562
196
308
644
166
Toplam
1,844
1,118
67
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
68
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
69
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VII.
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1.
Cari Dönem
Bankanın dahil olduğu risk grubu
Krediler ve diğer alacaklar(1)
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
(1)
1.2.
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Risk grubuna dahil olan
diğer gerçek ve tüzel kişiler
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
76,319
73,426
3,679
-
5,330
16,369
578
8,016
4,433
25
113,169
188,000
8,406
262,862
407,013
1,230
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 5,345 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil
edilmiştir.
Önceki Dönem
Bankanın dahil olduğu risk grubu
Krediler ve diğer alacaklar(1)
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
(1)
2.
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Risk grubuna dahil olan
diğer gerçek ve tüzel kişiler
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
Nakdi
G.nakdi
15,369
76,319
1,239
753
-
531
5,330
826
6,246
8,016
147
5,749
113,169
3,746
158,531
262,862
530
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 7,274 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil
edilmiştir.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine oranını,
başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer
unsurları
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup,
Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmaktadır.
30 Haziran 2010
Risk grubu
Toplam
% Payı
277,795
411,446
440,222
723,128
63.10
56.90
Risk grubu
Toplam
% Payı
194,818
270,878
305,735
498,579
63.72
54.33
Nakdi krediler(1)
Gayrinakdi krediler
31 Aralık 2009
Nakdi krediler(1)
Gayrinakdi krediler
(1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 5,345 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları (31 Aralık 2009: 7,274
TL) ve 1,243 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2009: 1,018 TL) dahil edilmiştir.
Banka’nın ayrıca, 14,000,000 ABD Doları nominal değerli, Çalık Holding A.Ş. tahvili bulunmaktadır. Banka,
bu tutarın 12,000,000 ABD Doları tutarını, satılmaya hazır finansal varlıklar , 2,000,000 ABD Doları tutarını
ise vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırmıştır (31 Aralık 2009: 14,000,000 ABD Doları12,000,000 ABD Doları-satılmaya hazır finansal varlıklar, 2,000,000 ABD Doları-vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar). Bilanço tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç bedeli 17,907 TL (31 Aralık
2009:15,857 TL), vadeye kadar elde tutlacak yatırımaların kayıtlı bedeli ise 2,802 TL’dir (31 Aralık 2009:
2,580 TL).
70
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
3.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
Banka’nın müstakriz hesapları içerisinde sınıflandırdığı 6,379 TL (31 Aralık 2009: 7,321 TL)
tutarında risk grubu bakiyesi mevcuttur.
4.
Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Kilit yönetici personele 2010 yılı içerisinde sağlanan faydalar 3,185 TL’dir (30 Haziran 2009:2.237
TL). Bu faydaların dışında ayni haklar da sağlanmaktadır.
5.
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın risk grubu ile yaptığı 30 Haziran 2010 itibarıyla 3,078 TL alım (2,000 Bin USD –satım)
tutarında swap işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 3,078 TL alım- 2,000 Bin USD satım).
71
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
VIII.
BANKANIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA
İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
72
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
ALTINCI BÖLÜM
BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
I.
Bilânço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
29 Temmuz 2010 tarihli ve 27656 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası tebliği uyarınca Zorunlu Karşılık Oranı Yabancı Para Yükümlülüklerde yüzde 9.5'dan yüzde
10'a yükseltilmiştir. Bu oran Türk Parası Yükümlülüklerde yüzde 5 olarak bırakılmıştır.
73
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanacak 30 Haziran 2010 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve
dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member
firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve
2 Ağustos 2010 tarihli sınırlı denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka’nın mali
durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmadığı belirtilmiştir.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
74