AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK

AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
BĠLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELĠR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKĠT AKIġ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI ...................................................................................
9
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ....................................... 10-67
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
68
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
VARLIKLAR
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız Denetimden
GeçmiĢ
31 Aralık 2012
4.344.270
2.822.493
(89.446)
1.611.223
-
15.355.034
13.201.024
2.154.010
-
339.518.617
141.004.918
198.513.699
-
350.261.419
116.501.699
233.759.720
-
2.476.789
646.409
(4.616)
1.581.623
253.373
162.823
(162.823)
2.817.683
487.698
(1.064)
2.122.289
208.760
164.084
(164.084)
-
-
4.365
4.365
-
4.365
4.365
-
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
574.757
553.796
--20.961
308.272
305.242
3.030
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- ĠĢ Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-)
198.969
198.969
-
4.680.034
4.680.034
-
347.117.767
373.426.807
I- Cari Varlıklar
Dipnot
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler KarĢılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- ġirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
11
2.8 ve 11.1
2.8 ve 11.1
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
12.1
12.1
12.1 ve 47.1
12.1
12.1
D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
35 ve 47.1.a
I- Cari Varlıklar Toplamı
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
Dipnot
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- ĠĢtirakler
3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- DemirbaĢ ve Tesisatlar
6- Motorlu TaĢıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar
9- BirikmiĢ Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- ġerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-)
8- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar
4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar
5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
VARLIK TOPLAMI
2.14 ve 17.5
45.2
2.5 ve 6
6
6
6
2.7 ve 8
8
8
2.18, 21 ve 35
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız Denetimden
GeçmiĢ
31 Aralık 2012
17.919.759
17.919.759
398.730
398.730
16.668
1.240.896
802.046
(2.026.274)
156.262
5.279.420
(5.123.158)
673.877
673.877
19.165.296
366.283.063
6.355.455
6.355.455
398.730
398.730
253
1.284.649
802.046
(2.086.442)
155.901
5.257.182
(5.101.281)
1.457.241
1.457.241
8.367.580
381.794.387
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız Denetimden
GeçmiĢ
31 Aralık 2012
-
-
1.534.989
361.750
1.173.239
-
999.579
299.547
700.032
-
1.016
219
797
-
219
219
-
3.604.904
493.824
3.111.080
-
475.047
394.296
80.751
-
14.880.571
2.708.640
10.876.689
1.195.242
100.000
16.185.284
1.911.878
11.697.739
2.475.667
100.000
367.695
255.303
86.788
25.604
-
7.356.695
311.240
68.720
65.000
6.911.735
-
1.471.849
1.471.849
1.031.420
186.066
845.354
1.679.948
1.679.948
1.012.328
188.262
824.066
634.424
634.424
618.524
618.524
23.526.868
28.327.624
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
4, 10 ve 19
19 ve 47.1
12.2,45
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK‟ya Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar
4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
19 ve 47.1
E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
3- Maliyet Giderleri KarĢılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
2.18 ve 35
2.20 ve 23
19
19 ve 47.1
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
47.1
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız Denetimden
GeçmiĢ
31 Aralık 2012
-
-
17.919.759
17.919.759
-
6.355.455
6.355.455
-
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
-
-
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK‟ya Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar
4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu
-
-
221.439.837
208.371.034
13.068.803
245.673.106
218.213.016
27.460.090
-
-
383.496
383.496
-
309.451
309.451
-
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
-
-
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
239.743.092
252.338.012
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- ÇıkarılmıĢ Tahviller
5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
2.14, 17.5 ve 19
2.14, 17.5 ve 19
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
2.24
2.8 ve 17
G-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3-Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
F- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
2.19 ve 22
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız Denetimden
GeçmiĢ
31 Aralık 2012
62.975.000
62.975.000
-
62.975.000
62.975.000
-
5- Tescili Beklenen Sermaye
-
-
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri
2- Hisse Senedi Ġptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
-
-
33.669.673
14.730.744
9.666.795
9.272.134
-
27.849.248
14.089.725
3.312
13.756.211
-
D- GeçmiĢ Yıllar Karları
1- GeçmiĢ Yıllar Karları
-
-
E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-)
1- GeçmiĢ Yıllar Zararları
-
-
6.368.430
6.368.430
-
10.304.503
10.304.503
-
V- Özsermaye
Dipnot
A- ÖdenmiĢ Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
2.13 ve 15
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
15
2.8 ve 15
F-Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
37
37
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
-
-
Özsermaye Toplamı
103.013.103
101.128.751
YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI
366.283.063
381.794.387
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
I-Teknik Bölüm
A- Hayat DıĢı Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-/+)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (-)
1.2.3- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında SGK Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-/+)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+/-)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (-/+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-)
1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (-)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (+/-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (-)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı
Dipnot
2.1.1.d,24
2.21
17.16
2.1.1.c
17.16
1.7
4.1.2.2
4.1.2.2
4.1.2.2,17.16
2.1.1.c
17.16
3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
32.1
5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
5.1- Matematik KarĢılıklar (-)
5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı
D- Hayat Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (+)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (-)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı
2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
E- Hayat Teknik Gider
1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (-)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı
3- Matematik KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
3.1- Matematik KarĢılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar)
3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı
3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılığında Reasürör Payı
3.2.2- Kar Payı KarĢılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar)
4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
5- Faaliyet Giderleri
6- Yatırım Giderler
7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon ĠĢletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- GiriĢ Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon ĠĢletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
4.1.2.2
4.1.2.2
2.1.1.c
2.1.1.c
32.1
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.201330.06.2013
183.378
183.340
157.359
200.884
(43.525)
25.981
15.489
10.492
38
38
(222.483)
(111.937)
(105.802)
(106.927)
1.125
(6.135)
(25.021)
18.886
6.826
6.826
-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.201330.06.2013
85.342
85.320
63.068
91.046
(27.978)
22.252
10.738
11.514
22
22
(4.502)
(23.771)
(47.435)
(47.435)
23.664
13.341
10.323
-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.201230.06.2012
335.521
335.429
138.169
183.082
(44.913)
52.283
32.937
19.345
144.977
(120.723)
24.254
92
92
(485.170)
(338.820)
(233.273)
(233.273)
(105.547)
(67.531)
(38.016)
-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.201230.06.2012
144.188
144.109
85.558
117.706
(32.148)
25.056
2.880
22.175
33.495
(251.244)
43.293
79
79
(323.705)
(258.160)
(145.253)
(145.253)
(112.907)
(67.824)
(45.084)
-
(66.386)
40.841
(101.232)
(42.946)
(50.986)
(50.986)
(39.105)
73.054.417
55.716.849
56.539.593
56.895.816
(356.223)
(822.744)
(823.591)
847
17.236.263
101.305
101.305
(66.360.429)
(47.208.035)
(48.035.220)
(48.131.380)
96.160
827.185
827.505
(320)
1.273.599
1.273.599
9.892.968
9.892.968
(45.249.121)
55.142.089
(611.731)
(27.565.621)
(2.141.609)
6.693.988
497.395
115.927
121.092
260.376
(6.257.572)
(5.921)
(6.147.165)
(104.486)
(5.760.177)
(21.572)
(21.572)
80.840
42.841.262
30.687.362
31.157.373
31.359.252
(201.879)
(470.011)
(492.389)
22.378
12.107.720
46.180
46.180
(35.289.868)
(19.910.895)
(20.322.480)
(20.412.643)
90.163
411.585
476.319
(64.734)
(317.262)
(317.262)
(2.092.998)
(2.092.998)
(2.092.998)
(349.447)
(11.555.043)
(1.064.223)
7.551.394
299.233
72.667
68.060
158.506
(5.603.228)
(3.758)
(5.577.489)
(21.981)
(5.303.995)
(45.117)
(45.117)
(149.648)
43.496.019
28.291.240
28.311.740
28.671.110
(359.370)
(20.500)
13.480
(33.980)
15.042.293
162.486
162.486
(43.680.456)
(50.688.408)
(48.171.305)
(48.469.640)
298.334
(2.517.102)
(2.846.662)
329.559
1.924.461
1.924.461
33.269.682
33.269.682
33.269.682
(200.529)
(13.861.869)
(14.123.795)
(184.437)
2.573.544
60.490
29.172
114.006
2.312.476
57.400
(2.390.773)
(3.025)
(2.033.415)
(296.575)
(57.758)
182.771
(179.517)
23.800.866
14.900.896
14.730.701
14.884.066
(153.365)
170.195
209.483
(39.287)
8.818.345
81.625
81.625
(24.330.193)
(20.740.109)
(21.209.311)
(21.499.318)
290.007
469.202
431.161
38.041
(241.721)
(241.721)
7.576.003
7.576.003
7.576.003
(114.670)
(7.259.424)
(3.550.272)
(529.328)
2.150.748
28.645
21.771
72.846
1.980.926
46.559
(2.115.705)
(1.433)
(1.945.109)
(131.520)
(37.644)
35.042
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
II-Teknik Olmayan Bölüm
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.201330.06.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.201330.06.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.201230.06.2012
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.201230.06.2012
(39.105)
80.840
(149.648)
(179.517)
6.693.988
7.551.394
(184.437)
(529.328)
(5.760.177)
(5.303.995)
182.771
-
894.706
2.328.239
(151.314)
(708.845)
K- Yatırım Gelirleri
26
8.562.592
3.332.707
7.791.590
3.171.093
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
26
5.127.355
341.159
5.373.354
1.149.317
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
271.965
56.577
1.218.112
(135.428)
-
1.644.231
1.200.123
1.882.404
3.163.272
1.290.740
-
274.800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
26, 36
5- ĠĢtiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
26
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
26
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
-
-
(957.578)
357.317
(1.384.465)
(55.644)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
(39.722)
(19.162)
(86.179)
(40.152)
2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-)
(42.514)
-
-
-
(3.318)
(3.318)
(480.167)
4.692
1.7
-
-
-
-
-
-
-
-
36
(847.794)
393.247
(777.751)
-
6.1-6.3
(24.231)
(13.450)
(40.368)
(20.184)
L- Yatırım Giderleri (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile
Gider ve Zararlar (+/-)
-
-
-
-
(2.131.290)
(1.179.477)
526.644
318.950
(599.295)
(307.196)
(814.968)
(590.750)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
-
-
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
-
-
1.344.517
912.128
1- KarĢılıklar Hesabı (+/-)
47.5
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
2.1.1.j,35
-
-
6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
2.1.1.j,35
(1.532.226)
(873.013)
-
-
7- Diğer Gelir ve Karlar
1.051
1.051
6.291
6.291
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
(820)
(319)
(9.197)
(8.719)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
-
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-
-
-
-
6.368.430
4.631.423
4.346.437
1.595.299
6.368.430
4.838.787
6.782.454
2.725.555
-
(207.364)
(2.436.017)
(1.130.256)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
6.368.430
4.631.423
4.346.437
1.595.299
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
-
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları(-)
35
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
Dipnot
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01.201330.06.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01.201230.06.2012
34.662.211
22.287.983
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN
NAKĠT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
-
-
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
9.021.403
6.156.104
(42.268.748)
(46.492.680)
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
(13.608.857)
(4.038.242)
7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
(12.193.991)
(22.086.836)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit giriĢleri
11. Diğer nakit çıkıĢları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(6.267.115)
(31.839.293)
(18.768)
(63.545)
12.969.491
(15.182)
(525.948)
(26.265.468)
58.053.428
11.304.734
7.876.388
(48.149)
12.871.996
50.394.985
-
-
-
(10.000.000)
(104.037)
(29.353)
39
(104.037)
(10.029.353)
36
(1.730.791)
(854.387)
(11.140.798)
7.671.952
39
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
38
5. Diğer nakit giriĢleri
6. Diğer nakit çıkıĢları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ / (azalıĢ)
(A12+B9+C7+D)
F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
(3.485.342)
-
(5.371.049)
6
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
(4.612.926)
-
(22.177.966)
39
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satıĢı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satıĢı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit giriĢleri
8. Diğer nakit çıkıĢları (-)
-
15.355.034
8.788.340
4.214.236
16.460.292
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
ĠĢletmenin kendi hisse
senetleri (-)
Sermaye
Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011)
II - Muhasebe politikasında değiĢiklikler
III - Yeni Bakiye ( I + II) (31/12/2011)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Varlıklarda Değer
ArtıĢı
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
33.265.000
3.300.000
3.300.000
-
-
5.200.742
2.414.843
-
-
-
I-Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
J- Yedeklere Transfer
-
-
-
-
36.565.000
-
7.615.585
62.975.000
-
62.975.000
-
I-Dağıtılan Temettü
J- Yedeklere Transfer
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2012)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I)
Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012)
II - Muhasebe politikasında değiĢiklikler
III - Yeni Bakiye ( I + II) (31/12/2012)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I)
(*)
Diğer
Yedekler ve
dağıtılmamıĢ
karlar
Statü
Yedekleri
Yasal
Yedekler
13.207.164
-
-
-
-
-
882.561
-
-
13.756.211
-
-
13.756.211
(4.484.077)
-
-
-
-
-
62.975.000
-
GeçmiĢ
Yıllar
Zararları (-)
Toplam
24.264.348
-
16.331.526
(3.300.000)
(3.300.000)
4.346.437
-
92.268.780
2.414.843
4.346.437
-
-
(10.000.000)
-
(10.000.000)
-
2.148.965
(3.031.525)
-
-
14.089.725
-
26.413.313
4.346.438
-
89.030.060
-
14.089.724
-
3.312
10.304.503
-
101.128.751
-
-
14.089.725
-
-
3.311
-
10.304.503
6.368.430
-
101.128.751
(4.484.077)
6.368.430
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
641.019
-
9.663.484
(10.304.503)
-
-
9.272.134
-
-
14.730.744
-
9.666.795
6.368.430
-
103.013.103
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
Net Dönem
Karı (veya
zararı)
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana Ģirketin adı: 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Axa Hayat ve
Emeklilik A.ġ.‟nin (“ġirket”) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.ġ. olup nihai ana ortağı Axa
SA‟dır.
Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.‟nin ortaklarından Axa SA ve
OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde
OYAK‟ın Axa Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA‟ya
devredilmiĢtir. Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık
Hazine MüsteĢarlığı (“Hazine MüsteĢarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben ġirket‟in
12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta A.ġ. olan
ticari unvanı Axa Hayat Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği
12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding
A.ġ.‟nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir.
16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no‟lu karar sonucunda,
ġirket‟in hayat sigortası Ģirketi statüsünden hayat ve emeklilik Ģirketi statüsüne geçiĢine ve bu
dönüĢüm ile ilgili olarak iĢlemlerin baĢlatılmasına karar verilmiĢ, 16 ġubat 2009 tarihinde
yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no‟lu karar ile ġirket‟in sağlık portföyünün Axa
Sigorta A.ġ.‟ye devri ile ilgili çalıĢmaların baĢlatılması karara bağlanmıĢtır. ġirket, sağlık
portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı‟na
teslim etmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı devir iĢlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiĢ
olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden 31 Ekim 2009
tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 12 Mayıs 2010
tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Ġç Ticaret Genel Müdürlüğü‟nün
14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince ġirket‟in Axa Hayat Sigorta A.ġ. olan ticari unvanı
Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 29 Haziran 2010
tarihinde tescil ettirilmiĢtir.
ġirket, emeklilik branĢında faaliyet gösterebilmek amacıyla Hazine MüsteĢarlığı‟na 18 Ağustos
2010 tarihinde ruhsat baĢvurusunda bulunmuĢ, 1 ġubat 2011 tarihinde de ruhsat denetimine tabi
tutulmuĢtur. ġirket, 5 Mayıs 2011 tarihinde emeklilik branĢı faaliyet ruhsatını almıĢ ve faaliyet
ruhsatını 24 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirmiĢtir. ġirket‟in 30 Haziran 2013 itibariyle
kurucusu olduğu 6 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 5 adet).
1.2
KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: ġirket, 1995 yılı Mart ayında Ġstanbul‟da kurulmuĢ olup, 1995 yılı Temmuz ayında
faaliyetlerine baĢlamıĢtır. ġirket‟in tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34433
Salıpazarı/Ġstanbul‟dur.
1.3
ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi
bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. ġirket, 1.1. no‟lu dipnotta açıklandığı
üzere hayat ve ferdi kaza branĢlarında sigortacılık faaliyetlerini sürdürmekte olup, 2011 yılında
bireysel emeklilik alanında faaliyetlerine baĢlamıĢtır.
1.4
KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
10
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
4
48
52
4
46
50
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
Toplam
1.6
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 501.981 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 406.291 TL), (1 Ocak - 30 Haziran
2012: 550.442 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 461.107 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat ve hayat dıĢı
teknik karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler,
teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik
olmayan bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt
branĢlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar
ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır.
1.8
Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir Ģirketi (Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ.) içermektedir.
1.9
Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde
önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no‟lu dipnotlarda
belirtilmiĢtir.
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 hesap dönemine ait finansal
tablolar 14 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bilanço tarihinden
sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta
ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011
tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör
Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7
sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Sektör Duyurusu uyarınca
belirlenmektedir.
11
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik
ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleĢtirmektedir. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına
istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu
uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008
tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik
ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliği (“Konsolidasyon
Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup ġirket‟in bu kapsamda
konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması
gerekmemektedir.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin
dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet
esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete‟de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve
görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait
finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, Ģeffaflığını, güvenilirliğini, anlaĢılabilirliğini,
karĢılaĢtırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu
TMS‟leri oluĢturmak ve yayımlamakla ve Türkiye Muhasebe Standartlarının uygulamasına
yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları
itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluĢların yapacakları düzenlemeler hakkında
onay vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının
Uygulama Kapsamının Belirlenmesine ĠliĢkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK‟da
belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluĢlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi
çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534
üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan Ģirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını
hazırlarken TMS‟yi uygular. 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda
öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluĢlar, kalkınma ve
yatırım bankaları ve finansal holding Ģirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001
tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili
mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde
bulunmak üzere kurulan finansal kuruluĢlar gibi finansal kuruluĢlar dıĢında TMS‟yi
uygulamakla yükümlü olan Ģirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teĢkil eder.
ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal
tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili
hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere KGK
tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
standardını uygulamamıĢtır.
ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile: 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢ
olan değiĢiklikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik
KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik
KarĢılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır (2.24 no‟lu dipnot).
12
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değiĢiklikler:
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi
itibariyle geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ TFRS standartları ve TFRYK yorumları dıĢında önceki
yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların ġirket‟in mali
durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar
aĢağıdaki gibidir:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi
(Değişiklik)
DeğiĢiklik iĢletmenin finansal araçlarını netleĢtirmeye iliĢkin hakları ve ilgili düzenlemeler
(örnek teminat sözleĢmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen
açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;
i) NetleĢtirilen iĢlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
ii) TFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüĢ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıĢ finansal
tabloların karĢılaĢtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleĢtirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir.
Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleĢtirilememiĢ olsa dahi uygulanabilir
ana netleĢtirme düzenlemesine veya benzer bir anlaĢmaya tabi olan finansal araçlar için de
geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve ġirket‟in ara dönem finansal
tabloları üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Unsurlarının Sunumu
Yapılan değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını
değiĢtirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna
sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna
sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir DeğiĢiklik sadece sunum
esaslarını etkilemiĢtir ve ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
13
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
TMS 19‟a yapılan değiĢiklikler tanımlanmıĢ fayda planları ve iĢten çıkarma tazminatının
muhasebesini değiĢtirmektedir. En önemli değiĢiklik tanımlanmıĢ fayda yükümlülükleri ve plan
varlıkların
muhasebeleĢtirilmesi
ile
ilgilidir.
DeğiĢiklikler,
tanımlanmıĢ
fayda
yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim olduğunda bu
değiĢikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19‟un önceki versiyonunda
izin verilen „koridor yöntemi‟ni ortadan kaldırmakta ve geçmiĢ hizmet maliyetlerinin kayıtlara
alınmasını hızlandırmaktadır. DeğiĢiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya
yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal
kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleĢtirilmesini
gerektirmektedir. TMS 19‟da yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih
sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup etkileri Not 22‟de
detaylandırılmıĢtır.
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10‟nun ve TFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27‟de de
değiĢiklikler yapmıĢtır. Yapılan değiĢiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık,
müĢtereken kontrol edilen iĢletmeler ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda
muhasebeleĢtirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değiĢikliğin ġirket‟in finansal
durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 11‟in ve TFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28‟de de değiĢiklikler
yapmıĢ ve standardın ismini TMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak
değiĢtirmiĢtir. Yapılan değiĢiklikler ile iĢtiraklerin yanı sıra, iĢ ortaklıklarında da özkaynak
yöntemi ile muhasebeleĢtirme getirilmiĢtir. Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumu
veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona
iliĢkin kısmının yerini almıĢtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak
yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıĢtır. Finansal tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha
fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumu
veya performansı üzerindemetkisi olmamıĢtır.
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
Standart müĢterek yönetilen iĢ ortaklıklarının ve müĢterek faaliyetlerin nasıl
muhasebeleĢtirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iĢ ortaklıklarının
oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın ġirket‟in
finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 12 iĢtirakler, iĢ ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal iĢletmelere iliĢkin verilmesi
gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve
iĢlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dıĢında, yeni standart kapsamında yapılması
gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir dolayısıyla ġirket ara dönemde
bu açıklamaları sunmamıĢtır.
14
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,
gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir
değiĢiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni
standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri
getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13‟ün uygulamaya baĢlandığı dönemden
itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara iliĢkin olanlarının
bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulması
gerekmektedir. ġirket bu açıklamaları 4 no‟lu ve 11.1 no‟lu dipnotlarda sunmaktadır. Standardın
ġirket‟in ara dönem konsolide olmayan finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri
Yorum, üretim aĢamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koĢullarda varlık olarak
muhasebeleĢeceği, muhasebeleĢen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl
ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum ġirket için geçerli değildir ve ġirket‟in
finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıĢtır.
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
DeğiĢiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece
uygulama rehberinde yapılmıĢtır. Ġlk uygulama tarihi “TFRS 10‟un ilk defa uygulandığı yıllık
hesap döneminin baĢlangıcı” olarak tanımlanmıĢtır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi
karĢılaĢtırmalı sunulan dönemin baĢı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS
10‟a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye
dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük
düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karĢılaĢtırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin
geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiĢtir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12
uygulama rehberlerinde de değiĢiklik yapmıĢ ve geçiĢ hükümlerini kolaylaĢtırmıĢtır.
DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
TFRS’deki iyileĢtirmeler
1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aĢağıda
açıklanan 2009-2011 dönemi yıllık TFRS iyileĢtirmelerinin ġirket‟in finansal durumu veya
performansı üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
Ġhtiyari karĢılaĢtırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karĢılaĢtırmalı bilgiler arasındaki
farka açıklık getirilmiĢtir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı
konusuna açıklık getirilmiĢtir.
15
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında
muhasebeleĢtirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiĢtir. DeğiĢiklik, TMS 32‟de bulun mevcut
yükümlülükleri ortadan kaldırıp Ģirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan
her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleĢtirmesini
gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34‟de her bir faaliyet bölümüne iliĢkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiĢtir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu
bilgiler iĢletmenin faaliyetlerine iliĢkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak
raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık finansal tablolara göre önemli
değiĢiklik olduysa açıklanmalıdır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide olmayan ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmıĢ fakat
cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanmaya
baĢlanmamıĢ yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir. ġirket aksi
belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide olmayan
finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değiĢiklikleri yapacaktır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının
bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ
zamanlı olarak gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma (takas büroları gibi)
sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2014 ve
sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu
standardın ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası
finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler
getirmektedir. TFRS 9‟a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve
ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak
sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin kredi riskine iliĢkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin
verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıĢtır. ġirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
16
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK
tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
AĢağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiĢiklikler
UMSK tarafından yayınlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir.
Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye
uyarlanmamıĢtır / yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluĢturmazlar. ġirket
finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de
yürürlüğe girdikten sonra uygulayacaktır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10 standardı yatırım Ģirketi tanımına uyan Ģirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına iliĢkin bir istisna getirmek için değiĢtirilmiĢtir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen
istisna ile yatırım Ģirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri
çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleĢtirmeleri gerekmektedir. Söz konusu
değiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisinin olması
beklenmemektedir.
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye iliĢkin yükümlülüğün iĢletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran
eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleĢtiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık
getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde
ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleĢmesi halinde
kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eĢiğin aĢılması halinde
ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eĢik aĢılmadan yükümlülük olarak kayıtlara
alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmiĢe dönük olarak
uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve ġirket‟in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir
değer açıklamaları (Değişiklik)
UMSK, UFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri‟ne getirilen değiĢiklikten sonra UMS 36
Varlıklarda değer düĢüklüğü standardındaki değer düĢüklüğüne uğramıĢ varlıkların geri
kazanılabilir değerlerine iliĢkin bazı açıklama hükümlerini değiĢtirmiĢtir. DeğiĢiklik, değer
düĢüklüğüne uğramıĢ varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden
çıkarma maliyetleri düĢülmüĢ geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri
getirmiĢtir. Bu değiĢiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için
geriye dönük olarak uygulanacaktır. ĠĢletme UFRS 13‟ü uygulamıĢsa erken uygulamaya izin
verilmektedir. Söz konusu değiĢiklik açıklama hükümlerini etkilemiĢtir ve ġirket‟in finansal
durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
17
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten
korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
UMSK, Haziran 2013‟de UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardına
getirilen değiĢlikleri yayınlamıĢtır. Bu değiĢiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya
da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karĢı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma
muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değiĢiklik,
1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak
uygulanacaktır. Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde bir
etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (değişiklik)
TFRS 10 standardı yatırım Ģirketi tanımına uyan Ģirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına iliĢkin bir istisna getirmek için değiĢtirilmiĢtir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen
istisna ile yatırım Ģirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri
çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleĢtirmeleri gerekmektedir. Bu değiĢiklik henüz
Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıĢtır. Söz konusu değiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu
ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
2.2
Konsolidasyon
ġirket‟in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide
etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
ġirket 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ve 2012 dönemleri itibariyle sadece Türkiye‟de ve iki
raporlanabilir bölümde (hayat ve ferdi kaza branĢlarında sigortacılık) faaliyetlerini sürdürmekte
olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin
gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları
özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise
gerçeğe uygun değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer
gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır.
18
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal ve
hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların
faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
3-10 yıl
3-5 yıl
Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no‟lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal ve
hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir
(8 no‟lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıldır.
2.8
Finansal Varlıklar
ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas
faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık
olarak sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır.
19
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü
durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve
aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate
almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü
maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır.
Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan
Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
Ġkrazlar, ġirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine iliĢkin olarak teknik esaslarda belirtilen
süre boyunca (Hayat Sigortası Genel ġartlarına göre aksine sözleĢme bulunmadıkça bu süre
minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iĢtira tablosundaki
tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karĢılığında verdikleri kredi
tutarlarını ifade etmektedir. Ġkrazlar ilk olarak bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile alınmakta
ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiĢ değerleri üzerinden varsa değer
düĢüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. Ġkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı
geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat BranĢı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda
yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no‟lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
ġirket tarafından elde tutulan bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflandırılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile
değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa
koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir Ģekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer
gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz
yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat BranĢı
Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir.
20
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devamı):
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
“GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu kıymetlerin gerçeğe uygun değerlerindeki
değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kazançların ġirket'e ait olmayan değerleme
farklarına tekabül eden 11.066.835 TL (31 Aralık 2012: 26.069.853 TL), uzun vadeli
sigortacılık teknik karĢılıkları altında "Diğer Teknik KarĢılıklar" hesap kalemi içinde
muhasebeleĢtirilmektedir (17 no'lu dipnot). Söz konusu finansal varlıklar elden çıkarıldığında
özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve
borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa
vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta,
vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı
tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan 3
aydan kısa yatırımları içermektedir
Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir:
30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
Eksi - Faiz tahakkukları
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
21
2.822.493
1.611.223
(89.446)
(130.034)
4.214.236
14.671.019
2.080.893
(77.657)
(213.963)
16.460.292
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.13 Sermaye
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki
gibidir:
Sermayedarın Adı
Axa Holding A.ġ.
Diğer
Toplam
30 Haziran 2013
Pay Oranı
Pay Tutarı
%99,99
%0,01
%100,00
62.972.529
2.471
62.975.000
31 Aralık 2012
Pay Oranı
Pay Tutarı
%99,99
%0,01
%100,00
62.972.529
2.471
62.975.000
ġirket sermayesi 28 Mart 2012 tarihinde 33.265.000 TL'den 36.565.000 TL'ye arttırılmıĢtır.
22 Ekim 2012 tarihinde ġirket sermayesi 36.565.000 TL‟den 62.975.000 TL‟ye arttırılmıĢtır.
2012 yılındaki arttırım tutarı olan 29.710.000 TL'nin 3.300.000 TL‟si 2011 yılı karının
sermayeye ilavesinden, 26.410.000 TL‟si ise olağanüstü yedek akçeler ve ihtiyat akçelerinin
sermayeye ilavesinden oluĢmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi
değildir.
ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve
koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi ferdi
kaza ve hayat branĢlarındaki sigorta sözleĢmeleridir:
Hayat DıĢı Sigortalar (Ferdi Kaza)
Ferdi kaza sigorta sözleĢmeleri, kaza sonucu oluĢabilecek risklere karĢı güvence sağlayan
sözleĢmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, iĢsizlik ya da geçici
maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır.
Hayat Sigortaları
Hayat sigortası sözleĢmeleri birikimli ve risk (birikimsiz) olarak ikiye ayrılır. ġirket bu
sigortayla, bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleĢmede belirtilen Ģart ve haller içinde
ölümü veya o kimsenin sözleĢmede belirtilen belli bir süreden fazla yaĢaması ihtimalini ya da
her iki ihtimali beraber sigorta edebilir. Hayat branĢında yazılan birikim ve risk sözleĢmeleri ile
ilgili bilgiler aĢağıdaki gibidir:
i)
Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı ve en az 10 yıllık sigorta
poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluĢan birikimler poliçe sahibine ödenir.
Beklenmedik bir yaĢam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi
ödenmiĢ birikim poliçelerinde iĢtira ve ikraz hakkı vardır. Ayrıca ödenen primlerden yapılacak
olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir.
Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı takdirde, poliçe
sahipleri kar payından yararlanır. ġirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli
hayat sigorta sözleĢmelerinin tamamını sigorta sözleĢmesi olarak sınıflandırmakta ve
muhasebeleĢtirmektedir.
22
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
ii)
Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karĢılaĢacağı risklere karĢı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu
sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve
tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek
riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez,
iĢtira ve ikraz hakkı Bulunmamaktadır. Grup ve ferdi olarak satılabilir.
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi
maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek risklere
karĢı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 20 yıl arasında belirlenebilir. Uzun
süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır.
YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine
göre değiĢir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karĢılaĢabilecek olumsuz durumlara karĢı (vefat veya maluliyet)
kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir
durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası
olup primler alınan kredi miktarına, yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre
değiĢir.
Sigorta sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no‟lu
dipnotlarda açıklanmıĢtır
Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ġirket‟in kurucusu olduğu 6 adet Emeklilik Yatırım Fonu
bulunmaktadır. (31 Aralık 2012: 5 adet Emeklilik Yatırım Fonu)
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları,
fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı Ģirketten
alacaklardan oluĢmaktadır (47.1 no‟lu dipnot). ġirket, fonlardan fon iĢletim kesintisi alacakları
hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon
iĢletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. ġirket tarafından kurulan emeklilik yatırım
fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında
takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı Ģirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı
Ģirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel
emeklilik sistemi borçları kalemi altında satıĢı gerçekleĢen fonlar için katılımcılara borçlar
olarak gösterilmektedir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle söz konusu
tutarlar aĢağıdaki gibidir:
Saklayıcı Ģirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
30 Haziran 2013
17.919.759
17.919.759
Saklayıcı Ģirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Aralık 2012
6.355.455
6.355.455
23
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
ii)
Risk Poliçeleri (Devamı):
Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri (Devamı)
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına
ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan,
katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluĢmaktadır. Emeklilik
yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar ġirket‟in kurucusu olduğu
emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim Ģirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk
kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma
yönlendirilmemiĢ paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini baĢka bir
Ģirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satıĢı sonrası ve benzeri kesintilerin
yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir Ģirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap
kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri
karĢılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, ġirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve
ġirket ile portföy yönetim Ģirketi arasında, anlaĢma dahilindeki oran veya sabit masraf payı
çerçevesinde paylaĢtırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı ġirket'in teknik gelirleri
içerisinde fon iĢletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise ġirket'in teknik
giderleri içerisinde fon iĢletim karĢılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle
ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli
ödenen ve sigorta sözleĢmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli Ģartları karĢılayan
sözleĢmelerdir.
ġirket‟in 2013 ve 2012 yılları içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaĢmaları aĢağıda
özetlenmiĢtir:
ġirket 2013 ve 2012 yıllarında, ferdi kaza branĢında eksedan reasürans anlaĢması ayrıca
konservasyonda kalan Mehmetçik Ferdi Kaza poliçeleri için de olay baĢına aĢkın hasar
anlaĢması ile koruma sağlamıĢtır. Hayat branĢında eksedan anlaĢması bulunmakta olup
bölüĢmeli anlaĢmadan sonra konservasyonda kalan risk için ise aĢ kın hasar anlaĢması ile
koruma sağlanmaktadır.
AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk
esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler çerçevesinde devredilen prim ve
hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı
bazda kayıtlara yansıtılır.
2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
2.17 Krediler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
24
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20‟dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların
%75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine
tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi
son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2012 yılı ve 2013
yılı ilk altı ayında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır
(35 no‟lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
ErtelenmiĢ vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot).
25
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan
Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı”
hesaplarında sınıflandırmaktadır.
ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda
belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır
(22 no‟lu dipnot).
2.20 KarĢılıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde
tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan
tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını
kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının
bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleĢtirilir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot).
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
düĢüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim
gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle
tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aĢan hayat sigortası
poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluĢmaktadır.
Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini
kapsamaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan
komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin verimlilik
oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
26
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.22 Finansal Kiralamalar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik KarĢılıklar
Matematik Karşılıklar
Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı
tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve
bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket‟in
hayat sigortası branĢında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir.
Matematik karĢılıklar, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi geldiği
zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. ġirket'in hayat branĢında
akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil
masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar
matematik karĢılık olarak ayrılmaktadır. Matematik karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında
hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk sigorta Ģirketleri için geçerli olan cari
tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karĢılıkların yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen
gelirler için kar payı karĢılığı ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot).
Kazanılmamış Primler Karşılığı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için
tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün
esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin
öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır. Teknik KarĢılıklar
Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ
primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için
tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer
bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır (17 no‟lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle
reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı,
bilançoda sırasıyla ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesaplarında,
gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17
no‟lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ
kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını
dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim
oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında
hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95‟in üzerinde olması halinde, %95‟i aĢan oranın net
kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler
karĢılığı, %95‟i aĢan oranın brüt kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar brüt devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar
arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
27
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Devam Eden Riskler Karşılığı (Devamı)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplaması için belirlenen
beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılıĢ muallak hasar karĢılığı tutarı cari
dönem ile tutarlı bir Ģekilde yeniden belirlenmiĢ olup; Hazine MüsteĢarlığı tarafından
yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu Sektör Duyurusu uyarınca, 31 Aralık 2012
tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplamasında, beklenen hasar prim
oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave cari dönem muallak
tazminat karĢılığı ile açılıĢ muallak hasar karĢılığındaki ilave tutarının %100'ü dikkate
alınmıĢtır.
ġirket‟in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda devam eden riskler
karĢılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) (4 ve 17 no‟lu dipnotlar).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise
tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak
tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile
aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda
rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
ġirket, hayat branĢı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20
Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat BranĢına ĠliĢkin GerçekleĢmiĢ Ancak Rapor
EdilmemiĢ Muallak Tazminat KarĢılığına ĠliĢkin Hesaplama Esaslarına ĠliĢkin Genelge” ve ilgili
düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karĢılığı ayırması gerekmektedir.
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında,
ġirket bu bedellerle ilgili olarak son altı yıla ait sonuçları dikkate almıĢ ve 30 Haziran 2013
tarihi itibariyle net 701.973 TL (31 Aralık 2012: 578.068 TL) tutarında gerçekleĢmiĢ ancak
rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamıĢtır.
ġirket, hayat dıĢı ferdi kaza branĢı için tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak
tazminat karĢılığı ile içeriği ve uygulama esasları 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı
“Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan
tutar arasındaki farkı gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak
muhasebeleĢtirmektedir.
Hayat dıĢı branĢlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye
göre sigorta Ģirketlerinin her branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme
merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi
dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden
yapmaları gerekmektedir. Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ
için ilgili Genelge‟de yer alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi
belirleyerek seçme hakkı tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branĢ için belirlenen
nihai yöntem 3 yıl boyunca değiĢtirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt
olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı
olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, ġirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi
kaza branĢı için AZMM hesaplamasına iliĢkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin
hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beĢ yöntemden “Munich” yöntemini seçmiĢ ve bu
yönteme göre 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle
yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıĢtır.
ġirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıĢtır.
28
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı (Devamı)
ġirket 17 Temmuz 2012 tarihinde yayınlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin
Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik gereğince 30 Haziran 2012 tarihinde; yürürlüğe giren düzenleme
ile rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama
(Test IBNR) yürürlükten kalkmıĢ ve buna göre ġirket tarafından Test IBNR hesaplaması
yapılmamıĢtır.
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının
belirlenmesinde, Genelge uyarınca, hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması
gerekmektedir. ġirket 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının %100‟ünü (31 Aralık 2012: %100) dikkate alarak, 30
Haziran 2013 tarihi itibariyle 47.150 TL (31 Aralık 2012: 59.601 TL) tutarında toplam ilave net
muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır (17 no'lu dipnot).
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında
bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan
ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. ġirket
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hayat branĢında kara iĢtirak teknik esasları doğrultusunda
hesapladığı 1.195.242 TL (31 Aralık 2012: hayat branĢında: 2.468.841 TL ve ferdi kaza
branĢında 6.826 TL) tutarındaki karĢılığı ikramiye ve indirimler karĢılığı altında
muhasebeleĢtirmiĢtir (17 no‟lu dipnot).
Dengeleme Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı
ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik KarĢılıklarla Ġlgili Mevzuatın Uygulanmasına
ĠliĢkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik Ģirketleri, deprem dolayısıyla meydana
gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branĢlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta
sözleĢmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar.
Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12‟si oranında
hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar
devredilen prim olarak kabul edilir. ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 2.001.968 TL
(31 Aralık 2012: 1.390.237 TL) tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır. (17 no'lu dipnot).
29
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu
değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine
dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar
ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre
belirlemektedir.
ġirket‟in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiĢ dataya ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite
tablolarına göre yapılmaktadır.
ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branĢlarda tarafı
olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir.
Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikası uyarınca aĢağıdaki unsurlar dikkate alınır:
Bireysel sigortalarda sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve
raporları,
Grup sigortalarda gruptaki kiĢi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre
sağlık beyanları ve raporları,
Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart
konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili
belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
-
Hayat
Ferdi kaza
Toplam
30
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
4.728.480.377
314.526.416
5.043.006.793
4.064.522.835
354.882.680
4.419.405.515
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ġirket‟in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aĢağıda anlatılmıĢtır:
Mortalite Riski:
GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite
tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite
tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde
gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını
yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti
edilmektedir. ġirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda
teknik faiz riskine maruz kalacaktır. Bununla birlikte ġirket, tüm hayat sigortası portföyünü
dikkate aldığında bu portföyden gelecekte elde edeceği karların piyasa faiz oranlarındaki
muhtemel azalıĢ sonucunda oluĢabilecek kayıplardan daha fazla olacağını öngörmektedir.
ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki
gibidir:
Ürün döviz cinsi
ABD Doları
TL (*)
TL (*)
Euro
TL (*)
ABD Doları (**)
Euro (**)
Toplam (Ġratlar hariç)
30 Haziran 2013
Garanti edilen
Matematik
faiz oranı (%) karĢılıklar (TL)
2,5
6
9
2,5
3
1
1
75.661.702
52.542.844
38.079.580
16.574.636
2.625.017
162.452
38.457
185.684.689
31 Aralık 2012
Garanti edilen
Matematik
faiz oranı (%) karĢılıklar (TL)
2,5
6
9
2,5
3
1
1
83.580.423
56.081.865
41.138.148
20.566.804
3.079.065
140.210
34.774
204.621.289
(*)
ġirket 2003 yılı sonundan itibaren %9 2009 yılı sonundan itibaren de %6 teknik faiz garantili
poliçe üretimini durdurmuĢtur. 2010 baĢından itibaren üretilen poliçeler %3 teknik faiz garantisi
içermektedir.
(**)
ġirket 2009 yılı sonundan itibaren %2,5 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢtur. 2010
baĢından itibaren üretilen poliçeler %1 teknik faiz garantisi içermektedir.
ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri aĢağıdaki gibidir:
Ürün döviz cinsi
Devlet tahvili-TL
Eurobond - ABD Doları
Eurobond - Euro
Vadeli mevduatlar - TL
Vadeli mevduatlar – ABD
Doları
Vadeli mevduatlar – Euro
Toplam
30 Haziran 2013
Ağırlıklı ortalama
Bilanço
yıllık faiz oranı (%)
değeri
31 Aralık 2012
Ağırlıklı ortalama
yıllık faiz oranı (%)
Bilanço
değeri
9,26
6,75
4,92
6,57
185.396.394
110.258.802
12.150.054
7.627.040
10,10
7,54
5,20
8,34
188.425.093
124.268.635
18.621.643
12.916.282
2,62
2,55
13.601.850
10.484.477
339.518.617
3,50
3,18
9.244.461
9.701.587
363.177.701
31
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda
gerçekleĢtirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
30 Haziran 2013 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1
yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar
568.684 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 380.734 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
ii.
Kur riski
ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değiĢikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 2.263.157
TL (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 2.350.390 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak
ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 226.316
TL (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 12.085.181) daha yüksek/düĢük olacaktı.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ABD Doları ve Euro birlikte %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ġirket‟in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla,
kur değiĢikliklerinin ġirket‟in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabı 12.240.886 TL (31 Aralık 2012: 11.893.738 TL) daha yüksek/düĢük
olacaktı.
ġirket‟in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii.
Fiyat riski
ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal
varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve
diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 15.390.262 TL (31 Aralık 2012:
17.513.071 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
32
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Duyarlılık analizleri (Devamı)
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır.
ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar,
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet dahilinde,
borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların
ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle
sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akımlarıdır:
30 Haziran 2013
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Toplam
30 Haziran 2013
Matematik karĢılıklar
Muallak hasar karĢılığı - net
Ġkramiye ve indirimler karĢılığı - net
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net
Dengeleme karĢılığı - net
Toplam
-
361.750
1.173.239
1.534.989
-
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl
3.517.984 7.358.705
- 1.195.242
113.822 2.594.818
3.631.806 11.148.765
33
5 yıldan
uzun
Toplam
-
5 yıldan
uzun
361.750
1.173.239
1.534.989
Toplam
161.260.326 47.110.708 208.371.034
- 10.876.689
1.195.242
2.708.640
1.901.870
100.098
2.001.968
163.162.196 47.210.806 225.153.573
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2012
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Toplam
31 Aralık 2012
-
299.547
700.032
999.579
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
-
299.547
700.032
999.579
-
5 yıldan
uzun
Toplam
Matematik karĢılıklar
19.505.337 27.257.987 113.891.836 57.557.856 218.213.016
Muallak hasar karĢılığı - net
10.613.589
646.582
430.669
6.899 11.697.739
Ġkramiye ve indirimler karĢılığı - net 2.475.667
2.475.667
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net
161.251 1.750.627
1.911.878
Dengeleme karĢılığı - net
- 1.390.237
1.390.237
Toplam
32.755.844 29.655.196 114.322.505 58.954.992 235.688.537
ġirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede
gerçekleĢeceğini öngörmektedir. Ayrıca, ġirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiĢ
dönemlerde gerçekleĢen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiĢtir. Muallak hasarlar
karĢılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. Ġkramiye ve indirimler
karĢılığının müteakip dönemlerde yapılacak olan ödemelerin bir kısmı yukarıdaki tabloda uzun
vadeli olarak sınıflandırılmıĢ olmakla birlikte karĢılığın tamamı bilançoda kısa vadeli olarak
sınıflandırılmıĢtır. Matematik karĢılıkların tamamı bilançoda uzun vadeli olarak
sınıflandırılmıĢtır. Dengeleme karĢılığı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır.
ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir.
34
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü
taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ
bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini
değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların
gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin,
kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun
değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.
Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden
sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan
satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri
gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek,
ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
ġirket'in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi
15.095.150 TL (31 Aralık 2012: 14.417.519 TL)'dir. 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik uyarınca 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hesaplanan
ġirket‟in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 89.919.922 TL fazladır (31
Aralık 2012: 88.101.469 TL).
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
35
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 24.231 TL (1 Nisan - 30
Haziran 2013: 13.450 TL), (1 Ocak – 30 Haziran 2012: 40.368 TL), (1 Nisan – 30 Haziran
2012: 20.184 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 2.353 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 2.353 TL), (1 Ocak – 30
Haziran 2012: 84 TL), (1 Nisan – 30 Haziran 2012: 29 TL).
6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 21.878 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 11.097 TL), (1 Ocak – 30
Haziran 2012: 40.284 TL), (1 Nisan – 30 Haziran 2012: 20.155 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-):(-): Bulunmamaktadır
(30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 18.768 TL, (1 Ocak –
30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 62.521 TL (1 Ocak - 30
Haziran 2012: 6.395 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2012:
Bulunmamaktadır).
6.3.3.2
BirikmiĢ amortismanlarda (-): Bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2012:
Bulunmamaktadır).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve
tamamlama derecesi: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
Maliyet:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet
bedelleri dahil)
Toplam maliyet
BirikmiĢ amortisman:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet
bedelleri dahil)
Toplam birikmiĢ amortisman
Net kayıtlı Değer
Maliyet:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet
bedelleri dahil)
Toplam maliyet
BirikmiĢ amortisman:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet
bedelleri dahil)
Toplam birikmiĢ amortisman
Net kayıtlı Değer
1 Ocak 2013
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2013
1.284.649
18.768
(62.521)
1.240.896
802.046
2.086.695
18.768
(62.521)
802.046
2.042.942
(1.284.396)
(2.353)
62.521
(1.224.228)
(802.046)
(2.086.442)
253
(2.353)
62.521
(802.046)
(2.026.274)
16.668
1 Ocak 2012
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2012
1.677.648
-
(6.395)
1.671.253
812.903
2.490.551
-
(6.395)
812.903
2.484.156
(1.677.181)
(84)
6.395
(1.670.870)
(812.903)
(2.490.084)
467
(84)
6.395
(812.903)
(2.483.773)
383
36
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet:
Haklar
BirikmiĢ amortisman:
Haklar
1 Ocak 2013
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2013
5.257.182
5.257.182
22.238
22.238
-
5.279.420
5.279.420
(5.101.281)
(21.878)
-
(5.123.158)
(5.101.281)
(21.878)
-
(5.123.158)
Net defter değeri
Maliyet:
Haklar
BirikmiĢ amortisman:
Haklar
155.901
1 Ocak 2012
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2012
5.257.182
-
-
5.257.182
5.257.182
-
-
5.257.182
(5.020.720)
(40.284)
-
(5.061.004)
(5.020.720)
(40.284)
-
(5.061.004)
Net defter değeri
9.
156.262
236.462
196.178
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
10.
Reasürans Varlıkları
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Muallak tazminat karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
810.647
792.081
KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
356.558
345.219
(361.750)
(299.547)
Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot)
37
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
10.
Reasürans Varlıkları (Devamı)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
1 Ocak –
30 Haziran 2013
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Muallak tazminat karĢılığı değiĢiminde
reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no'lu
dipnot)
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
değiĢiminde reasürör payı (17 no'lu
dipnot)
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesi
1 Nisan –
30 Haziran 2013
1 Ocak –
1 Nisan –
30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
96.160
90.163
298.334
290.007
269.629
186.707
171.922
91.403
18.566
54.411
291.543
7.043
(399.748)
(229.857)
(404.283)
(185.513)
11.339
33.892
(14.635)
(17.112)
2.130
(10.659)
17.510
(654)
Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
11.
Finansal Varlıklar
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
30 Haziran 2013
Riski sigortalılara ait portföy
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvili
Eurobond
Vadeli mevduat (*)
Toplam
90.104.600
59.790.445 16.905.287
90.104.600
76.695.732
146.016 31.567.351
31.713.367
150.041.061 48.472.638 198.513.699
ġirket portföyü
Bloke
Bloke
olmayan
66.932.758 28.359.036
36.352.960 9.360.164
-
Toplam
Toplam
95.291.794 185.396.394
45.713.124 122.408.856
-
-
31.713.367
103.285.718 37.719.200 141.004.918 339.518.617
31 Aralık 2012
Riski sigortalılara ait portföy
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvili
Eurobond
99.553.854 15.388.841 114.942.695
87.259.146 12.611.831 99.870.977
Vadeli mevduat (*)
Toplam
- 18.946.048
18.946.048
186.813.000 46.946.720 233.759.720
ġirket portföyü
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Toplam
73.482.398
43.019.301
188.425.093
142.890.278
-
18.946.048
96.562.715 19.938.984 116.501.699
350.261.419
67.899.848 5.582.550
28.662.867 14.356.434
-
-
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin tamamı TL cinsinden olup, faiz oranları
%7,11 ile %10,95 (31 Aralık 2012: %9 - %11) arasında değiĢmektedir. ABD Doları cinsinden
eurobondların faiz oranları %3,72 ile %11,88 (31 Aralık 2012: %7.38 ile %11.88), Euro cinsinden
eurobondların faiz oranları %4,31 ile %6,40 (31 Aralık 2012: %4,37 ile %6,40) arasında değiĢmektedir.
(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait tamamı 31.713.367 TL tutarında
vadeli mevduat hesabı bulunmakta olup ABD Doları cinsinden olan vadeli mevduatların faiz oranları
%2,50 ila %2,70 arasında değiĢmektedir. Euro cinsinden vadeli mevduatların faiz oranı %2,55‟tir (31
Aralık 2012: 18.946.048 TL ve ABD Doları cinsinden olanlar için faiz oranı %3,10 ila %3,50, Euro
cinsinden olanlar için %3,10 ila %3,25).
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar (12 no'lu dipnot)
Toplam
38
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2.476.789
2.476.789
2.817.683
2.817.683
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31
Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31
Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
31 Aralık 2012
30 Haziran 2013
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Gerçeğe Uygun Değer) Maliyet Değeri (Gerçeğe Uygun Değer)
Devlet tahvili
172.748.182
185.396.394
169.112.875
188.425.093
Eurobond
105.754.406
122.408.856
118.937.379
142.890.278
31.584.178
31.713.367
18.946.048
18.946.048
310.086.766
339.518.617
306.996.302
350.261.419
Vadeli mevduat
Toplam
ġirket‟in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal duran varlığı
bulunmamaktadır.
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları,
iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Finansal varlıklarda
meydana gelen değer artıĢları 11.7 ve 26 no'lu dipnotlarda gösterilmiĢtir. (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
11.7 - Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satıĢ gelirleri
20.404.116 TL, (30 Haziran 2012: 7.641.964 TL) (26 no‟lu dipnot) olup gelir tablosunda
yatırım gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem içerisindeki gerçekleĢmeyen gerçeğe
uygun değer azalıĢı (4.731.216) TL (30 Haziran 2012: 3.544.999 TL gerçeğe uygun değer artıĢı)
olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot).
39
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
11.
Finansal Varlıklar (Devamı)
Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
0-3
ay
Devlet tahvili
3-6
ay
6 ay 1 yıl
3 yıldan
uzun
1-3
yıl
Toplam
5.337.300
-
-
86.853.173
93.205.921
185.396.394
-
-
12.921.526
14.318.128
95.169.201
122.408.856
Vadeli mevduat
31.713.367
-
-
-
-
31.713.368
Toplam
37.050.667
-
12.921.526
101.171.301
188.375.122
339.518.617
Eurobond
31 Aralık 2012
0-3
ay
Devlet tahvili
3-6
ay
6 ay 1 yıl
3 yıldan
uzun
1-3
yıl
Toplam
-
-
5.582.550
72.188.152
110.654.391
188.425.093
Eurobond
14.345.629
-
-
24.175.694
104.368.955
142.890.278
Vadeli mevduat
18.946.048
-
-
-
-
18.946.048
Toplam
33.291.677
-
5.582.550
96.363.846
215.023.346
350.261.419
Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç):
30 Haziran 2013
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
64.349.881
1,9248
123.860.652
9.004.468
2,5137
22.634.531
Euro
Toplam
146.495.183
31 Aralık 2012
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
74.897.956
1,7826
133.513.096
Euro
12.043.726
2,3517
28.323.230
Toplam
161.836.326
40
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
Sigortalılardan alacaklar
Aracılardan alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no'lu dipnot)
Sigortalılara verilen krediler (Ġkrazlar)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan
kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*)
Ġdari ve kanuni takipteki Ģüpheli rücu alacakları
karĢılığı (*)
Sigortalılara verilen kredilerden kaynaklanan Ģüpheli
alacaklar karĢılığı (Ġkrazlar) (*)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı
Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı
tutarları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
(*)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
313.236
224.433
333.173
646.409
253.373
1.581.623
162.823
1.997.819
263.265
487.698
208.760
2.122.289
164.084
2.982.832
(156.542)
(156.542)
(3.403)
(4.665)
(2.878)
(4.616)
(2.878)
(1.063)
(167.439)
2.476.789
(165.149)
2.817.683
Bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı” altında gösterilmektedir.
12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi:
ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır:
ABD Doları
Ġpotekler
Teminat mektupları
Nakit
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
3.850
203.463
207.313
ABD Doları
Ġpotekler
Teminat mektupları
Nakit
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
30 Haziran 2013
Euro
39.889
39.889
TL
Toplam
5.793.700
1.187.450
354.830
120.065
7.456.045
5.793.700
1.191.300
598.182
120.065
7.703.247
31 Aralık 2012
Euro
TL
Toplam
7.000
-
5.903.700
1.279.200
5.903.700
1.286.200
82.835
11.469
219.659
313.963
24.294
114.129
1.680
13.149
184.150
7.586.709
210.124
7.713.987
41
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları:
Kredi ve Alacaklar:
Döviz Cinsi
30 Haziran 2013
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
496.214
54.194
594
1,9248
2,5137
2,0323
955.113
136.227
1.206
1.092.546
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
598.022
79.433
4.883
1,7826
2,3517
1,9430
1.066.034
186.802
9.489
1.262.325
ABD Doları
Euro
Ġsviçre Frangı
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Ġsviçre Frangı
Toplam
12.5 - Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Vadesi geçmiĢ
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
419.503
168.556
56.448
1.902
646.409
31 Aralık 2012
412.506
16.612
57.583
997
487.698
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki giriĢler
Serbest bırakılan karĢılık
Dönem sonu - 30 Haziran
2013
2012
1.064
215.772
(212.220)
6.914
234.223
(226.147)
4.616
14.991
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki net değiĢim
164.084
(1.261)
231.856
35.477
Dönem sonu – 30 Haziran
162.823
267.333
42
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
12.5 - Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı):
Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
3 aya kadar
3 - 6 aya kadar
6 - 12 aya kadar
414.425
462
-
411.185
197
61
Toplam
414.887
411.443
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aĢağıdaki gibidir:
Ġpotek senetleri
Teminat mektupları
Nakit
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
13.
14.
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
5.793.700
1.191.312
598.982
120.065
7.704.059
5.903.700
1.291.757
505.955
121.150
7.822.562
Alacak tutarından daha fazla teminat alınan aracılar dikkate alındığında, vadesi geçen alacaklar
için, ġirket'in kullanılabilir teminat tutarı 1.513.600 TL (31 Aralık 2012: 882.804 TL) olarak
hesaplanmaktadır. ġirket sigortalılardan alacakları için teminat almamaktadır.
Türev Finansal Araçlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
Nakit ve Nakit Benzerleri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 dönemlerine ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve
nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda
yer almaktadır:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2.822.493
13.201.024
(89.446)
-
1.611.223
4.344.270
2.154.010
15.355.034
39.799
30.771
-
-
39.799
30.771
311.849
253.971
- vadeli mevduatlar
2.470.845
12.916.282
Toplam
Toplam Bankalar
2.782.694
2.822.493
13.170.253
13.201.024
Bankalar
Verilen çekler ve ödeme emirleri
Kredi kartı alacakları
Toplam
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
43
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
ġirket'in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Bankalar hesabında takip edilen bloke mevduatı
bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: 141.322 TL) (43 no'lu dipnot).
Vadeli mevduatların vadesi 3 aydan kısa olup ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları aĢağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2013
(%)
31 Aralık 2012
(%)
9,11
8,25
TL
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
30 Haziran 2013
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
Euro
ABD Doları
CHF
Toplam
-
TL
Döviz Kuru
Vadeli
Vadesiz
2,5137
1,9248
2,0323
-
21.696
16.151
1.952
39.799
8.631
8.391
960
31 Aralık 2012
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
Toplam
15.
-
TL
Döviz Kuru
Vadeli
Vadesiz
2,3517
1,7826
1,9430
2,8708
-
9.122
17.370
4.185
94
30.771
3.879
9.744
2.154
33
Sermaye
ġirket‟in tamamı ödenmiĢ 6.297.500.000 adet (31 Aralık 2012: 6.297.500.000 adet) hisse senedi
bulunmaktadır. ġirket‟in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal
değer 62.975.000 TL (31 Aralık 2012: değer 62.975.000 TL)‟dir.
Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Yeni çıkarılan
1 Ocak 2013
Nominal
Ġtfa edilen
Nominal
Adet
TL
Adet
ÖdenmiĢ
6.297.500.000
62.975.000
-
-
Toplam
6.297.500.000
62.975.000
-
-
Nominal
TL Adet
44
30 Haziran 2013
Nominal
TL
Adet
TL
-
-
6.297.500.000
62.975.000
-
-
6.297.500.000
62.975.000
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Yeni çıkarılan
1 Ocak 2012
Nominal
Ġtfa edilen
Nominal
Adet
TL
Adet
ÖdenmiĢ
3.326.500.000
33.265.000
2.971.000.000
29.710.000
Toplam
3.326.500.000
33.265.000
2.971.000.000
29.710.000
31 Aralık 2012
Nominal
TL Adet
Nominal
TL
Adet
TL
-
-
6.297.500.000
62.975.000
-
-
6.297.500.000
62.975.000
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler,
Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i
olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan
dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun
dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
GeçmiĢ yıl karından transfer
Dönem sonu – 30 Haziran
2013
2012
14.089.725
13.207.164
641.019
882.561
14.730.744
14.089.725
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket‟e ait olan kısmı özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak)
13.756.211
5.200.742
Gerçeğe uygun değer (azalıĢı)/artıĢı
(4.731.216)
3.544.999
(501.723)
(526.444)
748.862
(603.711)
(4.484.077)
2.414.844
9.272.134
7.615.586
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar
(vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak)
Gerçeğe uygun değer artıĢından doğan vergi
Dönem içi net değiĢim
Dönem sonu - 30 Haziran (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak)
45
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
16.
Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları:
30 Haziran 2013
Hayat Hayat dıĢı
Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Tesis edilen teminat tutarı (43 no'lu dipnot)(**)
216.797.162
236.841.588
Hayat
Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Tesis edilen teminat tutarı (43 no'lu dipnot) (**)
(*)
226.244.031
259.109.861
170.351
577.440
31 Aralık 2012
Hayat dıĢı
477.657
534.780
Toplam
216.967.513
237.419.028
Toplam
226.721.688
259.644.641
Sigortacılık Kanunu‟na istinaden 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmelik”in 4.
maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik
Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk
düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis
etmekle yükümlü kılınmıĢtır.
(**) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Hayat ve Hayat dıĢı branĢları için tesis edilen Merkez Bankası
fiyatları ile değerlenmiĢ 237.419.028 TL‟lik (31 Aralık 2012: 259.644.641 TL) teminat tutarı 30
Haziran 2013 tarihinde yapılmıĢ olan Sermaye yeterliliği hesaplaması sonucunda ortaya çıkan tesis
edilen teminat tutarı üzerinden hesaplanmıĢtır. 30 Haziran 2013 itibariyle yapılmıĢ olan sermaye
yeterliliği hesaplaması sonucu Hayat ve Hayat dıĢı branĢları için ortaya çıkan tesis edilmesi gereken
teminat tutarı toplamı 216.967.513TL‟dir (31 Aralık 2012: 226.721.688 TL).Tesis edilen teminat
tutarına iliĢkin bakiye 29 Ağustos 2013 tarihinde güncellenecektir.
46
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları:
30 Haziran 2013
Sigortalı
Matematik
Sayısı
karĢılıkları
Dönem içindeki artıĢ(*)
Dönem içinde ayrılan(**)
Mevcut Hayat Matematik KarĢılıkları
Mevcut Ferdi Kaza Matematik KarĢılıkları
Toplam
176.714
34.800
228.404
397
228.801
17.660.292
40.535.281
208.250.071
120.963
208.371.034
31 Aralık 2012
Sigortalı
Matematik
sayısı
karĢılıkları
157.566
167.496
288.428
1.118
289.546
33.779.903
78.248.402
218.143.039
69.977
218.213.016
(*) Ġlgili tutar, dönem baĢında mevcut olup, dönem sonunda da devam eden poliçelerin matematik
karĢılıklarındaki artıĢ ile dönem içinde giren poliçelerin matematik karĢılıklarındaki artıĢı
içermektedir. Sigortalı sayıları matematik karĢılık ayrılan ürünlere aittir.
(**) Ġlgili tutar, dönem içerisinde portföyden çıkıĢı yapılan poliçelerin matematik karĢılıklarını
içermektedir. Sigortalı sayıları matematik karĢılık ayrılan ürünlere aittir.
(***) Sigortalı sayıları matematik karĢılık ayrılan ürünlere aittir.
17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
Birim Fiyatlar (TL)
30 Haziran 2013
Birim Fiyatlar (TL)
31 Aralık 2012
0,009054
0,011181
0,010804
0,011956
0,013579
0,009691
0,009108
0,011217
0,010622
0,011932
0,013910
-
Karma DıĢ Borçlanma Fonu
Kamu Borçlanma Araçları Fonu
Likit Karma fonu
Büyüme Amaçlı Esnek Fon
Hisse Senedi Fonu
Katkı Emeklilik Yatırım Fonu (Devlet Katkısı)
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
DolaĢımdaki emeklilik yatırım fonları:
30 Haziran 2013
DolaĢımdaki
pay sayısı Tutar TL
Gelir Amaçlı Karma DıĢ Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2012
DolaĢımdaki
pay sayısı Tutar TL
45.960.182
416.123
25.974.602
236.577
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Para Piyasası Likit Karma Emeklilik Yatırım Fonu
425.307.473
111.710.260
4.755.363
1.206.918
206.160.581
54.252.780
2.312.503
576.273
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
Katkı Emeklilik Yatırım Fonu (Devlet Katkısı)
620.445.737
214.173.972
125.382.388
7.418.006
2.908.268
1.215.081
172.788.695
83.996.387
-
2.061.714
1.168.388
-
1.542.980.012 17.919.759
543.173.045
6.355.455
Toplam
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle portföyde (dolaĢımda olmayan) katılım belgesi
bulunmamaktadır.
47
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde giren sözleĢme sayısı 3.538 adet olup
dönem baĢında mevcut yürürlükte 2.531 sözleĢme bulunmaktadır. Fesih olan sözleĢme sayısı 44
adet, sistemden ayrılan 47 adet, baĢka Ģirkete aktarım 1, cayma 15 adet, vefat 1 adettir. Dönem
sonunda aktif olan 5.961 adet sözleĢmenin dönem sonu portföy tutarı 16.704.722 TL dir (17.5
no‟lu dipnot) (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Dönem içinde giren sözleĢme sayısı 2.744 adet, Fesih
olan sözleĢme sayısı 200 adet, sistemden ayrılan 13 adettir. 2.531 adet sözleĢmenin dönem sonu
portföy tutarı 6.231.072 TL dir.).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır”
finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen esaslar
doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim
yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Dönem içinde giren bireysel emeklilik
katılımcı sayısı 3.147 olup bunların %94'ü bireysel, %6'sı kurumsaldır. Bu sözleĢmelerin katılım
payları toplamı net 7.966.894 TL, brüt 8.045.595 TL'dir (1 Nisan - 30 Haziran 2013: net
4.668.892 TL brüt: 4.719.756 TL) (1 Ocak - 30 Haziran 2012: net 1.312.106 TL, brüt 1.333.085
TL ) (1 Nisan - 30 Haziran 2012: net 923.187 TL, brüt 939.214 TL).
17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bu dönemde baĢka Ģirketten
gelen katılımcı sayısı 55 olup, katılım payları net 1.032.881 TL, brüt 1.033.434 TL olmuĢtur. (1
Ocak-30 Haziran 2012: Katılımcı sayısı 9, katılım payları net 167.892 TL, brüt 168.096 TL). (1
Nisan-30 Haziran 2012: Katılımcı sayısı 7, katılım payları net 157.192 TL, brüt 157.289 TL.
17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bu dönemde sistemden ayrılan katılımcı
sayısı 46 olup, (%93‟ü bireysel, %7'si gruptur) katılım payları net 201.414 TL, brüt 204.060 TL
olmuĢtur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: net 101.352 TL brüt 102.980 TL) (1 Ocak - 30 Haziran
2012: net 380 TL, brüt 400 TL) (1 Nisan - 30 Haziran 2012: net 380 TL, brüt 400 TL).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak - 30 Haziran 2013
SözleĢme sayısı Brüt prim
Net prim
1 Nisan - 30 Haziran 2013
SözleĢme sayısı
Brüt prim
Net prim
Ferdi
Grup
133.454
12.650
43.500.048
789.250
43.500.048
789.250
69.091
6.195
25.440.624
292.890
25.440.624
292.890
Toplam
146.104
44.289.298
44.289.298
75.286
25.733.514
25.733.514
1 Ocak - 30 Haziran 2012
SözleĢme sayısı Brüt prim
Net prim
1 Nisan - 30 Haziran 2012
SözleĢme sayısı
Brüt prim
Net prim
Ferdi
Grup
70.238
21.748
11.937.865
1.059.356
11.937.865
1.059.356
39.127
8.163
7.341.163
329.082
7.341.163
329.082
Toplam
91.986
12.997.221
12.997.221
47.290
7.670.245
7.670.245
48
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak - 30 Haziran 2013
1 Nisan - 30 Haziran 2013
SözleĢme
Brüt
Net Matematik SözleĢme
Brüt
Net Matematik
sayısı
prim
prim
karĢılık
sayısı
prim
prim
karĢılık
Ferdi
Grup
Toplam
56.802
17.096
73.898
SözleĢme
sayısı
Ferdi
Grup
Toplam
67.704
9.187
76.891
655.220
(99.753)
555.467
655.220 37.535.547
(99.753) 2.999.734
555.467 40.535.281
28.085
6.808
34.893
836.171
25483
861.654
836.171
25483
861.654
15.860.177
844.962
16.705.139
1 Ocak - 30 Haziran 2012
1 Nisan - 30 Haziran 2012
Brüt
Net Matematik SözleĢme
Brüt
Net Matematik
prim
prim
karĢılık
sayısı
prim
prim
karĢılık
233.752
11.564
245.316
233.752 45.092.941
11.564 1.873.053
245.316 46.965.994
23.083
4.547
27.630
577.872
36.181
614.053
577.872 17.826.091
36.181
812.151
614.053 18.638.242
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
1 Ocak - 30 Haziran 2013
Döviz cinsi
(garanti edilen faiz oranı)
%95 kar payı
%90 kar payı
%85 kar payı
%4,65
%4,21
%4,61
%2,76
%1,71
%4,41
%3,98
%4,37
%2,61
%1,62
%4,16
%3,76
%4,12
%2,47
%1,53
TL (%3)
TL (%6)
TL (%9)
ABD Doları
Euro
1 Ocak - 30 Haziran 2012
Döviz cinsi
(garanti edilen faiz oranı)
%95 kar payı
%90 kar payı
%85 kar payı
%4,71
%4,43
%4,64
%2,92
%2,51
%4,46
%4,19
%4,39
%2,77
%2,38
%4,22
%3,96
%4,15
%2,62
%2,25
TL (%3)
TL (%6)
TL (%9)
ABD Doları
Euro
49
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 1- 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Matematik karĢılıklar:
Matematik karĢılıklar - birikimli poliçeler
Kar payı karĢılığı
Matematik karĢılıklar - birikimli poliçeler
Matematik karĢılıklar - birikimsiz poliçeler
Toplam matematik karĢılıklar
Dönem baĢı - 1 Ocak
Birikimli poliçelerden elde edilen primler
Yatırım gelirleri
ĠĢtira ve vade gelimi ödemeleri
Vade gelimi ve/veya iĢtira nedeni ile muallak hasar
karĢılıklarına aktarılan kısım
Ġptaller
ġarjmanlar
Komisyon gideri
Risk primleri
Birikimsiz poliçelerin matematik karĢılığındaki
değiĢim
Diğer(*)
Dönem sonu - 30 Haziran
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
123.319.815
63.114.049
186.433.864
21.937.170
208.371.034
137.331.348
68.082.058
205.413.406
12.799.611
218.213.016
2013
2012
218.213.016
10.577.518
13.566.433
(41.308.717)
262.681.516
14.190.024
503.826
(41.417.550)
(721.300)
(568.963)
(136.281)
(357.185)
(5.377.359)
(838.123)
(284.597)
(439.115)
9.137.559
(31.048)
208.371.034
312.750
125.576
229.456.948
(*) Ġrat ödemelerinden ve dönem baĢı yürürlükte olmayıp dönem sonu yürürlükte olan poliçelerden
oluĢmaktadır.
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
CHF
GBP
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
CHF
GBP
Toplam
30 Haziran 2013
Döviz tutarı
39.522.295
6.656.293
3.001
3.108
31 Aralık 2012
Döviz tutarı
46.959.314
8.772.478
4.847
610
50
Kur
Tutar TL
1,9311
2,5221
2,0485
2,9489
76.321.505
16.787.835
6.148
9.164
93.124.652
Kur
Tutar TL
1,7939
2,3665
1,9584
2,8901
84.240.313
20.760.069
9.492
1.762
105.011.636
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
KazanılmamıĢ primler karĢılığı:
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
2.257.097
808.101
(345.219)
(11.339)
1.911.878
796.762
Dönem sonu - 30 Haziran
3.065.198
(356.558)
2.708.640
Brüt
2012
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
2.687.738
(46.417)
(383.805)
14.635
2.303.933
(31.782)
Dönem sonu - 30 Haziran
2.641.321
(369.170)
2.272.151
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla
553.796 TL (31 Aralık 2012: 305.242 TL) ve 186.066 TL (31 Aralık 2012: 188.197 TL) olup
bilançoda ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesap kalemleri altında
yer almaktadır.
İkramiye ve indirimler karşılığı:
Ġkramiye ve indirimler karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢimler
Dönem sonu - 30 Haziran
51
2013
2012
2.475.667
(1.280.425)
1.195.242
4.137.600
(1.924.461)
2.213.139
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Muallak hasar karşılığı:
Brüt
30 Haziran 2013
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
ArtıĢ
- Cari dönem muallak hasar ve tazminatları
- GeçmiĢ yıllar muallak hasar ve tazminatları
11.832.668
(5.691.621)
(772.598)
63.747
11.060.070
(5.627.874)
3.833.336
926.753
(5.344)
(59.372)
3.827.992
867.381
Dönem sonu rapor edilen hasarları - 30 Haziran
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar (*)
Toplam
10.901.136
786.200
11.687.336
(773.567)
(37.080)
(810.647)
10.127.569
749.120
10.876.689
30 Haziran 2012
Brüt Reasürans payı
Net
Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
ArtıĢ
- Cari dönem muallak hasar ve tazminatları
- GeçmiĢ yıllar muallak hasar ve tazminatları
9.830.629
(3.311.750)
(392.431)
27.258
9.438.198
(3.284.492)
5.779.566
275.797
(29.656)
(330.843)
5.749.910
(55.046)
Dönem sonu rapor edilen hasarları - 30 Haziran
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar (*)
Toplam
12.574.242
1.179.973
13.754.215
(725.672)
(85.782)
(811.454)
11.848.570
1.094.191
12.942.761
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları
aĢağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
Döviz tutarı
30 Haziran 2013
Kur
ABD Doları
Euro
Toplam
1.990.972
483.358
1,9311
2,5221
Döviz Cinsi
Döviz tutarı
31 Aralık 2012
Kur
ABD Doları
Euro
Toplam
2.940.373
454.164
1,7939
2,3665
52
Tutar TL
3.844.767
1.219.076
5.063.843
Tutar TL
5.274.734
1.074.779
6.349.513
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket‟e ait olmayan kısmı ve dengeleme karĢılığı “Diğer uzun
vadeli teknik karĢılıklar” altında muhasebeleĢtirilir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Diğer teknik karĢılıklar
Dengeleme karĢılığı
Toplam
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
11.066.835
2.001.968
13.068.803
26.069.853
1.390.237
27.460.090
2013
2012
26.069.853
(15.003.018)
11.066.835
6.281.757
7.908.918
14.190.675
Diğer teknik karşılıklar
Dönem baĢı - 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer (azalıĢı)/artıĢı
Dönem sonu - 30 Haziran
Dengeleme karşılığı (*):
2013
Brüt Reasürans payı
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
Dönem sonu - 30 Haziran
1.390.237
611.731
2.001.968
- 1.390.237
- 611.731
- 2.001.968
2012
Brüt Reasürans payı
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
Dönem sonu - 30 Haziran
(*)
Net
887.710
200.529
1.088.239
Net
- 887.710
- 200.529
- 1.088.239
Söz konusu karĢılıklar 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle devam eden riskler karĢılığı bulunmamaktadır.
2012
Brüt Reasürans payı
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
Dönem sonu - 30 Haziran
299.831
(120.723)
179.108
53
Net
(53.392) 246.439
(24.254) (144.977)
(77.646) 101.462
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır:
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
Kaza döneminde gerçekleĢen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam gerçekleĢen brüt hasar
Toplam
1 Temmuz 2006 - 1 Temmuz 2007 - 1 Temmuz 2008 - 1 Temmuz 2009 - 1 Temmuz 2010 - 1 Temmuz 2011 - 1 Temmuz 2012 - GerçekleĢen
30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 Brüt Hasar
5.026.928
4.972.519
1.957.500
958.986
601.077
501.430
521.604
14.540.044
6.018.779
4.498.038
1.702.278
451.372
179.100
137.081
12.986.648
3.804.841
2.088.801
759.823
394.775
326.027
7.374.267
547.719
510.092
272.317
21.540
1.351.668
418.018
642.858
421.588
1.482.464
219.486
32.920
252.406
189.243
189.243
16.225.014
12.745.228
5.113.506
1.826.673
1.106.204
638.511
521.604
38.176.740
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle geçerli düzenlemeler çerçevesinde gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış 30 Haziran 2011 tarihine ait brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
Kaza döneminde gerçekleĢen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam gerçekleĢen brüt hasar
Toplam
1 Temmuz 2005 - 1 Temmuz 2006 - 1 Temmuz 2007 - 1 Temmuz 2008 - 1 Temmuz 2009 - 1 Temmuz 2010 - 1 Temmuz 2011 - GerçekleĢen
30 Haziran 2006 30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 30 Haziran 2012 Brüt Hasar
5.573.342
4.936.127
2.588.185
1.032.901
341.190
1.132.993
1.480.794
17.085.532
5.026.928
4.972.519
1.957.500
958.986
601.077
501.430
14.018.440
6.018.779
4.498.038
1.702.277
451.372
179.100
12.849.566
54
3.804.841
2.088.801
759.823
394.775
7.048.240
547.719
510.092
272.318
1.330.129
418.018
642.858
1.060.876
219.486
219.486
21.609.113
17.648.435
7.280.103
2.838.034
1.121.367
1.634.423
1.480.794
53.612.269
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
18.
Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler
Reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no'lu dipnot)
31 Aralık 2012
361.750
299.547
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot)
1.173.239
700.032
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
1.534.989
999.579
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli
17.919.759
6.355.455
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
17.919.759
6.355.455
186.066
188.262
ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot)
ErtelenmiĢ ikraz gelirleri (47.1 no'lu dipnot)
59.554
90.829
785.800
733.237
Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
1.031.420
1.012.328
Diğer çeĢitli borçlar (47.1 no'lu dipnot)
3.111.080
80.751
23.597.248
8.448.113
Aracılar komisyon tahakkukları
Toplam
ĠliĢkili taraf bakiyeleri 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
20.
30 Haziran 2013
Krediler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 202: Bulunmamaktadır).
55
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
ġirket ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20‟dir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenmiĢ vergi
varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü
aĢağıdaki gibidir:
Geçici zamanlama
ErtelenmiĢ vergi
farkları
varlıkları/(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
30 Haziran
31 Aralık
2013
2012
2013
2012
ErtelenmiĢ vergi varlıkları
Ġkramiye ve indirimler karĢılığı
Dengeleme karĢılığı
Kullanılmayan izin karĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
Diğer personel gider karĢılığı
Dava karĢılıkları
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı
Devlet tahvili sigortalı payı vergi farkı
Diğer gider karĢılıkları
Cari dönem mali zararının ertelenmiĢ vergi
etkisi
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri
Eurobond değerleme farkı
Sabit kıymet farkı
1.195.242
2.001.968
419.826
383.497
764.600
214.851
4.616
3.973.343
930.426
2.475.667
1.390.237
375.198
309.451
340.716
185.942
1.064
13.273.749
207.864
239.048
400.394
83.965
76.699
152.920
42.970
923
794.669
186.085
495.133
278.047
75.040
61.890
68.143
37.188
213
2.654.750
41.573
3.049.041
12.937.410
18.559.888
609.808
2.587.481
3.711.977
(9.446.672) (11.156.795)
(121.348)
(116.891)
(9.568.020) (11.273.686)
(1.889.334)
(24.270)
(1.913.604)
(2.231.359)
(23.377)
(2.254.736)
673.877
1.457.241
2013
2012
1.457.241
(1.532.226)
181.828
2.562.644
748.862
673.877
(2.185.494)
558.978
Net ertelenmiĢ vergi (yükümlülükleri)/
varlıkları (35 no’lu dipnot)
ErtelenmiĢ vergi varlığının dönem içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Ertelenen vergi gideri (35 no'lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artıĢı nedeniyle
özkaynak içerisinde muhasebeleĢtirilen ertelenen vergi geliri/(gideri)
Dönem sonu - 30 Haziran
56
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
383.496
309.451
383.496
309.451
Kıdem tazminatı karĢılığı
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2013
tarihi itibariyle 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.129,25 TL) ile sınırlandırılmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2,34
94,00
2,50
94,00
Yıllık Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ
gerçek oranı gösterir.
Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
309.451
270.899
Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot)
(22.093)
(52.769)
96.138
79.716
383.496
297.846
Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı (aktüeryal kayıp/kazanç dahil)
Dönem sonu - 30 Haziran
TMS 19 nolu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değiĢiklikler kapsamında
aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliklerden kaynaklanan aktüeryal kayıp/kazançların
özkaynaklarda muhasebeleĢtirilmesi gerektiği belirtilmiĢtir. ġirket bu kapsamda bu değiĢikliğin
cari dönem ve geçmiĢ yıllara ait finansallara olan etkisini değerlendirmiĢtir. Bu değerlendirme
neticesinde cari dönemde aktüeryal varsayımlarda ki değiĢikliğin etkisi 5.654 TL olarak tespit
edilmiĢtir.
57
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer
almaktadır:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
764.600
419.826
214.851
31.859
40.713
1.471.849
1.077.332
375.198
185.942
28.773
12.703
1.679.948
Personel primleri karĢılığı
Kullanılmayan izin karĢılığı
Dava karĢılıkları
Ġhbar tazminatı karĢılığı
Diğer
Toplam
24.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2013
Brüt
Hayat
Ferdi kaza
Toplam prim
geliri
Reasürans payı
1 Nisan - 30 Haziran 2013
Reasürans
Brüt
payı
Net
Net
56.895.816
200.884
(356.223) 56.539.593
(43.525)
157.359
31.359.252
91.046
(201.879) 31.157.372
(27.978)
63.068
57.096.700
(399.748) 56.696.952
31.450.298
(229.857) 31.220.440
1 Ocak - 30 Haziran 2012
Brüt
Hayat
Ferdi kaza
Toplam prim
geliri
25.
Reasürans payı
1 Nisan - 30 Haziran 2012
Reasürans
Brüt
payı
Net
Net
28.671.110
183.082
(359.370) 28.311.740
(44.913)
138.169
14.884.066
117.706
(153.365) 14.730.701
(32.148)
85.558
28.854.192
(404.283) 28.449.909
15.001.772
(185.513) 14.816.259
Aidat (Ücret) Gelirleri
Bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
58
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
26.
Yatırım Gelirleri
1 Ocak -
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
Net satıĢ geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Toplam (*)
19.312.125
12.304.095
5.582.665
7.849.558
1.091.991
227.259
2.059.299
-
633.736
143.642
633.736
319.500
21.037.852
12.674.996
8.275.700
8.169.058
(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle gelir tablosunda hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde yer alan 8.890.184 TL
(1 Nisan - 30 Haziran 2013: 7.274.782 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 6.590.325 TL), (1 Nisan - 30 Haziran
2012: 4.655.473 TL) tutarında kambiyo karı toplam yatırım gelirleri içerisine dâhil edilmemiĢtir.
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler
11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
28.
Gerçeğe uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ġirket‟in gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan
aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30.
Yatırım AnlaĢması Hakları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
31.
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat
27.565.621
11.555.043
13.861.869
7.259.424
- Emeklilik
6.147.165
5.577.489
296.575
131.520
- Hayat dıĢı
66.386
(40.841)
101.232
42.946
33.779.172
17.091.691
14.259.676
7.433.890
Toplam (32 no'lu dipnot)
59
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
32.
Gider ÇeĢitleri
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
Üretim komisyon gideri
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
21.869.141
12.684.441
6.164.422
3.722.457
Personel giderleri (33 no'lu dipnot)
4.260.763
2.359.724
3.978.079
2.178.878
Reklam ve Pazarlama giderleri
4.384.094
1.369.262
2.939
2.362
159.293
81.533
1.056.794
962.224
Denetim ve danıĢmanlık giderleri
Kira giderleri
516.463
264.084
473.385
377.539
1.994.799
79.215
2.171.161
51.803
Noter,tescil ve ilan giderleri
51.606
26.167
16.970
7.564
Temizlik, güvenlik, bakım, ısınma ve elektrik giderleri
72.576
40.595
32.249
15.890
Diğer teknik giderler
Bilgi iĢlem giderleri
72.948
38.748
65.484
23.072
Dava giderleri
(19.165)
(27.731)
66.756
43.833
Aidat giderleri
24.546
301
25.007
(2.493)
(271.760)
(176.049)
(189.435)
(93.700)
Reasürans komisyon gelirleri
Vergi, resim ve harçlar
201.521
85.049
254.797
87.036
Diğer
462.347
266.352
141.068
57.425
33.779.172
17.091.691
14.259.676
7.433.890
1 Ocak -
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
Toplam (31 no'lu dipnot)
33.
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
Ücret giderleri
30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
3.304.014
1.772.100
2.961.238
1.505.558
Sigorta ödemeleri
586.193
317.608
481.954
276.831
Yemek ve taĢıma giderleri
145.995
79.225
86.104
43.851
7.669
21.646
222.516
248.437
Performans ücret tahakkuk gideri
84.180
84.180
75.220
75.220
Kıdem tazminatı ödemeleri
22.093
19.513
52.769
17.536
Ġhbar tazminatı
6.814
6.813
13.760
6.098
Ġzin tazminatı
13.681
10.597
9.820
3.365
Kıdem teĢvik ikramiyesi
83.779
44.534
61.824
-
6.345
3.508
12.874
1.982
4.260.763
2.359.724
3.978.079
2.178.878
Prim ödemesi
Diğer
Toplam (32 no'lu dipnot)
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
ġirket‟in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2012:
Bulunmamaktadır).
60
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 4.195 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 1.898 TL), (1 Ocak
- 30 Haziran 2012: 2.204 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 1.443 TL).
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 30 Haziran 2012:
Bulunmamaktadır).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 30 Haziran 2012:
Bulunmamaktadır).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: 4.195 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2013: 1.898 TL).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Bulunmamaktadır,
(1 Ocak - 30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki
payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler
45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile
olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
35.
Gelir Vergileri
30 Haziran 2013, 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi
varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
Cari dönem kurumlar vergisi
Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde
muhasebeleĢtirilen vergi gideri
-
(3.053.942)
-
(1.218.127)
Kurumlar vergisi düzeltmesi
-
617.927
ErtelenmiĢ vergi geliri (21 no‟lu dipnot)
(1.532.226)
2.562.644
Toplam vergi gideri
(1.532.226)
(1.091.498)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
-
(6.293.808)
(198.969)
4.680.034
198.969
1.613.774
2.587.481
3.711.977
(1.913.604)
(2.254.736)
673.877
1.457.241
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
7.900.656
5.437.935
%20
%20
(1.580.131)
(1.087.587)
1.580.131
(3.911)
-
(1.091.498)
Cari dönem vergi karĢılığı (-)
PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-)
Net peĢin ödenen vergi ve fonlar / (Net vergi karĢılığ)
ErtelenmiĢ vergi varlığı
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
ErtelenmiĢ vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot)
GerçekleĢen vergi gideri mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
ErtelenmiĢ vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Cari dönem kurumlar vergisi geliri/(gideri)
61
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
36.
Net Kur DeğiĢim Gelirleri
1 Ocak -
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
Yatırım gelirleri/(giderleri), net
Teknik gelirler, net
Toplam
37.
2.178.192
1.618.358
(868.666)
197.792
137.286
65.629
90.915
41.965
2.315.478
1.683.987
(777.751)
239.757
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
1 Ocak -
1 Nisan -
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
Net dönem karı
Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
6.368.430
4.631.423
4.346.437
1.595.299
6.297.500.000
6.297.500.000
3.656.500.000
3.656.500.000
0,10
0,07
0,12
0,04
Hisse baĢına kazanç (TL)
38.
Hisse BaĢı Kar Payı
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem ile ilgili kar dağıtımı yapılmamıĢtır (31
Aralık 2012: ġirket‟in 28 Mart 2012 tarihli Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda, 2011 yılı karının 10.000.000 TL tutarındaki kısmı ortaklara nakit olarak 31
Mayıs 2012 tarihinde dağıtılmıĢtır.).
41.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir.
Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri
42.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
Riskler
39.
40.
ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
ġirket aleyhine açılan diğer davalar (**)
ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (**)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2.033.231
1.950.786
192.025
22.826
185.942
-
(*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no'lu dipnotta
yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 1.457.510 TL (31 Aralık 2012: 1.391.100 TL)'dir.
(**) ġirket aleyhine açılan davalar ve iĢ davaları için toplam 214.851 TL karĢılık ayrılmıĢtır (23 no‟lu
dipnot)
62
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
43.
Taahhütler
30 Haziran 2013
Yurtiçi verilen banka teminat mektupları
ABD Doları
-
Euro
-
TL
104.821
Toplam
104.821
-
-
104.821
104.821
Toplam
31 Aralık 2012
Yurtiçi verilen banka teminat mektupları
ABD Doları
-
Euro
-
TL
79.610
Toplam
79.610
-
-
79.610
79.610
Toplam
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
157.651.878
167.712.092
79.767.150
91.932.549
237.419.028
259.644.641
Devlet tahvilleri (*)
Eurobond (**)
Toplam (17.1 no’lu dipnot)
44.
(*)
Devlet tahvilleri 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar
üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 157.037.358 TL (31 Aralık 2012:
167.453.702 TL)‟dir.
(**)
Eurobondlar 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle nominal değerleri üzerinden bloke edilmiĢ olup
borsa rayiçleri 96.143.406 TL (31 Aralık 2012: 115.922.012 TL)‟dir.
ĠĢletme BirleĢmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler
Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar
açısından iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır.
a)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Axa Courtage
500.157
451.242
Axa Global
(83.586)
(140.880)
Toplam
416.571
310.362
Axa Sigorta A.ġ.
303.950
13.271
Toplam
303.950
13.271
b)
Diğer alacak ve (borçlar):
63
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı)
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran
2013
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
c) Devredilen primler:
Axa Global
336.329
195.609
279.199
167.321
-
-
94.001
5.826
336.329
195.609
373.200
173.147
191.863
123.298
143.581
88.257
-
-
14.087
874
191.863
123.298
157.668
89.131
Axa Sigorta A.ġ.
425.556
212.778
426.638
353.819
Toplam
425.556
212.778
426.638
353.819
Axa Global
71.230
71.230
271.077
271.077
Toplam
71.230
71.230
271.077
271.077
Axa Holding A.ġ.
-
-
9.999.608
-
Diğer
-
-
392
-
Toplam
-
- 10.000.000
-
Axa Courtage
Toplam
d) Alınan komisyonlar:
Axa Global
Axa Courtage
Toplam
e) Kira gideri:
f) Ödenen tazminat reasürans payı:
g) Ödenen temettüler:
64
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Bağımsız
Finansal
Defter
denetim
tablo
(%)
Maliyet Maliyet
görüĢü
dönemi
Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ 5,88
Toplam
225.000 398.730
225.000 398.730
EndekslenmiĢ
30 Haziran 2013
EndekslenmiĢ
Toplam
Net
Net
varlık yükümlülük
satıĢ
kar
- 30 Haziran 2013 7.419.923
7.419.923
Bağımsız
849.229 4.821.459 641.652
849.229 4.821.459 641.652
Finansal
Defter
denetim
tablo
(%)
Maliyet Maliyet
görüĢü
dönemi
Emeklilik Gözetim Merkezi A.ġ 6,67
Toplam
225.000 398.730
225.000 398.730
31 Aralık 2012
Toplam
- 31 Aralık 2012
Toplam
Toplam
Net
Net
varlık yükümlülük
satıĢ
kar
4.049.271 5.580.355
4.049.271 5.580.355
3.513
3.513
9.978.312
9.978.312
45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır ).
45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Bulunmamaktadır
(31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3.254,44 TL‟ye yükseltilmiĢtir.
65
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve
tutarları:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
a) Diğer ÇeĢitli Borçlar:
Satıcılara borçlar
3.111.080
80.751
Toplam
3.111.080
80.751
b) Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları:
Diğer aracılar komisyon tahakkuku
400.377
359.561
Acente komisyon tahakkuku
385.423
373.676
59.554
90.829
Toplam
845.354
824.066
c) Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Aracılara borçlar
487.842
371.763
Sigortalılara borçlar
146.582
246.761
Toplam
634.424
618.524
ErtelenmiĢ ikraz gelirleri
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: Bulunmamaktadır (31
Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 30 Haziran
2012: Bulunmamaktadır).
66
AXA HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.)
47.
Diğer (Devamı)
47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
384.879
183.309
383.392
191.696
Dava karĢılığı
28.909
4.373
15.363
22.659
Kıdem tazminatı karĢılığı
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
karĢılığı
Maliyet giderleri karĢılığı (Ġzin ve ihbar
karĢılıkları)
96.138
30.281
79.716
34.076
2.290
2.455
42.818
(13.523)
47.713
42.749
12.494
47.672
Diğer
39.366
44.029
281.185
308.170
599.295
307.196
814.968
590.750
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
Personel prim karĢılığı
Toplam
67
EK 1 – KAR DAĞITIM TABLOLARI
Dipnot
Cari
Dönem
GeçmiĢ
Dönem
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI (*)
1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE
1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABĠLĠR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DĠĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-)
III HĠSSE BAġINA KAR
3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ
4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler ile ilgili kar dağıtımı
olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıĢtır.
68