2007 Finansal Raporu
advertisement
İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş.’nin (“İşletme”) ekte yer alan 30 Haziran 2007 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri X, No 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç . İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş.’nin 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Ediz Günsel, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 17 Ağustos 2007 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ................................................................................................................................. 1-2 GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................... 3 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI....................................................................................... 4 NAKİT AKIM TABLOLARI.......................................................................................................... 5 FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR................................................... 6-44 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................... DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................... DİPNOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI .............................................. DİPNOT 4 HAZIR DEĞERLER ..................................................................................................................................... DİPNOT 5 MENKUL KIYMETLER .............................................................................................................................. DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................... DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................................. DİPNOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ....................................................................... DİPNOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................... DİPNOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................................... DİPNOT 11 CANLI VARLIKLAR................................................................................................................................... DİPNOT 12 STOKLAR .................................................................................................................................................... DİPNOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ..................... DİPNOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................. DİPNOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER........ DİPNOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR ........................................................................................................................... DİPNOT 17 POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE .................................................................................................................. DİPNOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................................... DİPNOT 19 MADDİ VARLIKLAR ................................................................................................................................. DİPNOT 20 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR..................................................................... ...................................... . DİPNOT 21 ALINAN AVANSLAR................................................................................ ................................................ . DİPNOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI ............................................................................................................................ DİPNOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI ............................................................................................................................... DİPNOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR ................................................ DİPNOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ .............................................................. DİPNOT 26 - 27 - 28 SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI ...................... DİPNOT 29 YABANCI PARA POZİSYONU .................................................................................................................. DİPNOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI........................................................................................................ DİPNOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..................................................... DİPNOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ........................................................................................................................ DİPNOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................................... DİPNOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ..................................................................................... DİPNOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER ............................................................................................................... DİPNOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ................................................................................................................... DİPNOT 37 FAALİYET GİDERLERİ ............................................................................................................................. DİPNOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR ....................................................... DİPNOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................................... DİPNOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI .............................................................................................. DİPNOT 41 VERGİLER ................................................................................................................................................... DİPNOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................... DİPNOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU ........................................................................................................................... DİPNOT 44 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ....................................................................................................... 6 6-7 7-16 17 17 17 18 18 19-27 27 28 28 28 29 30 30 30 30 31 32 33 33 33-34 34 35 35-37 37-38 39 39 39 39 39 39 40 40 41 41 42 42-43 44 44 44 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden geçmiş 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 144.537.705 104.806.639 4.788.739 117.289.944 10.839.228 198.614 10.811.612 609.568 1.427.697 82.808.740 8.670.518 4.611 11.248.777 646.296 24.344.399 24.041.932 14.298 18.941.833 4.349.129 990.352 48.787 111.090 19.560.583 3.315.042 1.021.834 33.383 168.882.104 128.848.571 VARLIKLAR Dönen varlıklar Hazır değerler Menkul kıymetler (net) Ticari alacaklar (net) Finansal kiralama alacakları (net) İlişkili taraflardan alacaklar (net) Diğer alacaklar (net) Canlı varlıklar (net) Stoklar (net) Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (net) Ertelenen vergi varlıkları Diğer dönen varlıklar 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Duran varlıklar Ticari alacaklar (net) Finansal kiralama alacakları (net) İlişkili taraflardan alacaklar (net) Diğer alacaklar (net) Finansal varlıklar (net) Pozitif/negatif şerefiye (net) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) Maddi varlıklar (net) Maddi olmayan varlıklar (net) Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 Toplam varlıklar Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 30 HAZİRAN 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden geçmiş 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 144.317.100 104.268.716 6 782.949 3.109.879 6 8 10 7 9 21 4.820.404 127.357.055 9.290.678 5.231.622 84.253.405 9.964.385 13 23 14 10 825.639 1.240.375 148.937 1.560.488 1.614.408 1.656.449 1.018.853 291.075 304.480 991.604 365.439 299.406 - - 22.950.596 22.923.406 4.860.000 64.045.642 11.075.122 52.970.520 1.601.082 115.994 1.485.088 - 4.860.000 64.633.454 11.662.934 52.970.520 1.601.082 115.994 1.485.088 - 615.002 (48.171.130) (517.655) (47.653.475) 168.882.104 128.848.571 YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar (net) Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) Diğer finansal yükümlülükler (net) Ticari borçlar (net) İlişkili taraflara borçlar (net) Alınan avanslar Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (net) Borç karşılıkları (net) Ertelenen vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler (net) Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar (net) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) Diğer finansal yükümlülükler (net) Ticari borçlar (net) İlişkili taraflara borçlar (net) Alınan avanslar Borç karşılıkları (net) Ertelenen vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler (net) 6 8 10 7 9 21 23 14 10 Ana ortaklık dışı paylar ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Sermaye yedekleri Hisse senetleri ihraç primler Hisse senedi iptal karları Yeniden değerleme fonu Finansal varlıklar değer artış fonu Özsermaye enflasyon düzeltme farkları Kar yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Özel yedekler Sermaye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul satış kazançları Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı/(zararı) Geçmiş yıllar zararları 25 25 26 27 28 Toplam özsermaye ve yükümlülükler Bu finansal tablolar, 17 Ağustos 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mustafa Sacit Basmacı ve Hüsamettin Onanç tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 VE 2006 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2007 İncelemeden geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran 2007 İncelemeden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2006 İncelemeden geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran 2006 ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti (-) Hizmet gelirleri (net) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 36 36 36 36 BRÜT ESAS FAALİYET KARI Faaliyet giderleri (-) 37 178.186.279 (158.283.024) - 100.282.951 (88.756.061) - 145.488.004 (130.303.587) - 82.199.592 (73.576.686) - 19.903.255 11.526.890 15.184.417 8.622.906 (16.974.487) (8.358.361) (16.171.467) (7.476.544) 2.928.768 3.168.529 14.780.234 (16.264.818) (827.975) 9.260.534 (10.955.902) (576.881) NET ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar (-) Finansman giderleri (-) 38 38 39 FAALİYET KARI/(ZARARI) 616.209 896.280 (987.050) 11.419.444 (10.530.950) (132.954) (231.510) 1.146.362 6.443.900 (5.501.925) (329.731) 1.758.606 Net parasal pozisyon karı/(zararı) 40 - - - - ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 - - - - 616.209 896.280 (231.510) 24.318 (337.178) 615.002 920.598 (568.688) 1.498.428 0,12654 0,18942 (0,1170) 0,3083 VERGİ ÖNCESİ KAR Vergiler 41 (1.207) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) HİSSE BAŞINA KAR /(ZARAR) (YKR) 42 Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 1.758.606 (260.178) İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 VE 2006 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT İNCELEMEDEN GEÇMİŞ ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Özsermaye enflasyon düzeltme farkları Olağanüstü yedekler Finansal varlıklar değer artış fonu Yasal yedekler Net dönem karı 4.860.000 52.970.520 115.994 1.485.088 16.238.344 1.534.243 (49.187.718) 28.016.471 Finansal varlık menkul değer kayıpları Transfer Net dönem zararı - - - - (2.103.750) - (1.534.243) (568.688) 1.534.243 - (2.103.750) (568.688) 30 Haziran 2006 itibariyle bakiyeler 4.860.000 52.970.520 115.994 1.485.088 14.134.594 (47.653.475) 25.344.033 Sermaye Özsermaye enflasyon düzeltme farkları Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Finansal varlıklar değer artış fonu 4.860.000 52.970.520 115.994 1.485.088 11.662.934 Finansal varlık menkul değer kayıpları Transfer Net dönem zararı - - - - 30 Haziran 2007 itibariyle bakiyeler 4.860.000 52.970.520 115.994 1.485.088 1 Ocak 2006 itibariyle bakiyeler 1 Ocak 2007 itibariyle bakiyeler (587.812) 11.075.122 Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 (568.688) Net dönem karı (517.655) Geçmiş yıllar zararları Geçmiş yıllar zararları Toplam özsermaye Toplam özsermaye (47.653.475) 22.923.406 517.655 615.002 (517.655) - (587.812) 615.002 615.002 (48.171.130) 22.950.596 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 VE 2006 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT İNCELEMEDEN GEÇMİŞ NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net dönem (zararı)/karı Düzeltmeler: Vergiler Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış Maddi varlık satış karı Maddi varlık satış zararı Faiz geliri Faktoring gideri Şüpheli alacak karşılığı 41 19,20 23 38 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Kısa vadeli diğer alacaklardaki artış Ticari alacaklardaki artış İlişkili taraflardan alacaklardaki artış Diğer alacaklardaki (artış)/azalış Stoklardaki artış Diğer dönen varlıklardaki artış Diğer duran varlıklardaki (artış)/azalış Ticari borçlardaki artış İlişkili taraflara borçlardaki artış Alınan avanslardaki artış Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedellerindeki artış Gider karşılığındaki artış Diğer yükümlülüklerdeki artış Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit Vergi ödemeleri Kıdem tazminatı ödemeleri 23 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 615.002 (568.688) 1.207 1.012.231 245.832 (99.180) 23.966 (312.779) 442.161 1.285.130 337.178 1.046.903 (216.061) (89.519) 11.121 (232.424) 102.644 (1.236) 3.213.570 389.918 96.792 (35.766.334) (2.168.710) (194.003) 437.165 36.728 (15.404) (411.218) 43.103.650 (673.706) 676.702 (315.039) (2.251) (37.767.874) (2.187.584) (218.293) (2.801.226) (468.419) 937 5.793.197 29.670.042 10.265.984 4.710 393.973 287.370 8.020.193 3.360.484 (263.217) 7.756.976 (209.391) 3.151.093 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Maddi varlık alımları Maddi olmayan varlık alımları Maddi varlık satışlardan elde edilen nakit 19 20 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (1.931.077) (164.442) 155.897 (548.437) (328.384) 91.076 (1.939.622) (785.745) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Tahsil edilen faizler Faktoring borçlarındaki değişim Ödenen faktoring gideri 312.779 (2.326.930) (442.161) 232.424 (102.644) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (2.456.312) 129.780 Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) 3.361.042 2.495.128 Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 4 1.427.697 1.330.081 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 4 4.788.739 3.825.209 Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. (“İntema” veya “Şirket”) 1978 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu Eczacıbaşı Yapı Grubu’nun ürünlerinin Türkiye çapında pazarlaması ve satışının yanı sıra banyo mutfak yenileme pazarına yönelik ürün ve hizmet bütününün proje ve tasarımından başlayan yönlendirici ve bilgilendirici tanıtım, teşhir, danışmanlık, satış ve satış sonrası hizmetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket’in öteden beri satış ve pazarlamasını yapmakta olduğu, mutfak mobilyaları satış ve pazarlama faaliyetine ilişkin olarak, ilave maliyet avantajı yaratarak karlılığı olumlu yönde etkilemek amacıyla 1 Ağustos 2006 tarihinden itibaren üretim faaliyetine başlamıştır. Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup, merkez adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi No: 185 Kat: 18 - 19 Levent / İstanbul / Türkiye Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 16 Mart 1990 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in İMKB’ye kayıtlı %48,53 oranında hissesi mevcuttur (Not 25). 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 dönemleri içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 34 212 37 47 225 36 283 308 Genel idare personeli Satış personeli Mutfak Üretim - İşçi DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Finansal Tablaların Hazırlama İlkeleri Şirket’in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 No’lu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın (“UFRS”) uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2006 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. Finansal tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. 6 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Konsolidasyon Esasları Şirket’in konsolidasyona tabi iştiraki bulunmamaktadır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2007 dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2006 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Şirket karşılaştırmalı finansal tablolarında geçmiş yıllar zararlarını etkileyici herhangi bir yeniden düzenleme yapmamıştır. Gerektiği durumlarda cari dönem finansal tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem finansal tablolarına da uygulanır. Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, “Gelirlerin kaydedilmesi” başlıklı kısımda tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir. DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Hazır değerler Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 4). Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, vadesine mütenasip devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak ve etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. 7 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere beklenen tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır (Dipnot 7). Vade farkı finansman gelir/giderleri Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler. Stoklar Stokların değerlemesinde elde etme maliyetinin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmıştır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti ‘hareketli ağırlıklı ortalama’ yöntemi ile belirlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır (Dipnot 12). Maddi varlıklar Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2006 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için YTL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2006 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür Binalar Döşeme ve demirbaşlar Taşıt araçları Özel maliyetler 50 yıl 4–10 yıl 4 yıl 2–12 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler (Dipnot 19). 8 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Maddi olmaya varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar edinilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Bunlar, 1 Ocak 2006 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için YTL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2006 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır ve elde edildikleri tarihten sonraki 20 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler (Dipnot 20). Faktoring İşlemleri Şirket, ticari alacaklarının bir bölümünü faktoring yöntemiyle tahsil etmektedir. Faktoring anlaşmaları uyarınca, ticari alacak ile ilgili tahsilat riskinin Şirket’te kaldığı hallerde söz konusu ticari alacaklarının faktoring şirketi tarafından tahsil edilme tarihine kadar ilgili tutarlar bilançoda varlıklar altında “Ticari Alacaklar” kalemi içerisinde ve yükümlülükler altında “Faktoring Borçları” olarak takip edilmektedir (Dipnot 6 ve 7). Finansal varlıklar Şirket yönetiminin likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. Finansal varlıklar ilk defa finansal tablolara alındıktan sonra, satış ve diğer elden çıkarmalar nedeniyle katlanılan işlem maliyetleri için herhangi bir indirim yapılmaksızın makul değeri üzerinden değerlenir. Finansal varlık aktif bir piyasada işlem görüyorsa makul değer olarak ikinci seans sonu itibariyle bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış ve en iyi satış emirleri alınır. Aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmayan ve makul değeri güvenilir olarak ölçülemeyen hisse senetlerindeki yatırımlar maliyetleri üzerinden gösterilir. Değer düşüklüğü zararları hariç olmak üzere, satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç veya kayıplar, bu varlıklar finansal tablolardan çıkarılana kadar doğrudan özsermaye içerisinde finansal tablolara alınır. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. 9 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, sözkonusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14). Gelirlerin kaydedilmesi Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir, geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkili olacak faiz oranını dikkate alarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman maliyeti bulunması durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman maliyeti içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Gerçek değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre faiz geliri olarak değerlendirilir (Dipnot 36). Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir. Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna yansıtılmıştır. 10 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce yakın olarak takip edilmektedir. Her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmış ve kredi limitleri tayin edilmiştir. Mal satışı nedeniyle oluşan bir kısım bayi alacaklarında uygulanan Doğrudan Borçlandırma Sistemi (“DBS”) sayesinde, şirket bayilerin anlaşmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını risksiz olarak teminat altına almış ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Bayi alacaklarında uygulanan DBS kredi riskinin azaltılmasında etkili bir yöntemdir. Toplam bayi alacaklarının yaklaşık %34’ü, DBS sistemindedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Fonlama riski Var olan ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir. Şirket, ayrıca, ticari alacaklarının bir bölümünü faktoring yöntemiyle tahsil etmektedir. Faktoring anlaşmaları uyarınca, ticari alacak ile ilgili tahsilat riskinin Şirket’te kaldığı hallerde söz konusu ticari alacaklarının faktoring şirketi tarafından tahsil edilme tarihine kadar ilgili tutarlar bilançoda varlıklar altında “Ticari Alacaklar” kalemi içerisinde ve yükümlülükler altında “Faktoring Borçları” olarak takip edilmektedir (Dipnot 6 ve 7). Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir (Dipnot 29). 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle YTL; ABD doları, karşısında %10 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan ticari alacaklardan ve borçlardan, hazır değerlerden ve alınan ve verilen avanslardan oluşan kur farkı karı/zararı sonucu altı aylık net kar 28.091 YTL (30 Haziran 2006: 20.491 YTL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle YTL; Euro karşısında %10 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan ticari alacaklardan ve borçlardan, hazır değerlerden ve alınan ve verilen avanslardan oluşan kur farkı karı/zararı sonucu altı aylık net kar 6.044 YTL (30 Haziran 2006: 417 YTL) daha yüksek/düşük olacaktı. 11 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle YTL, İngiliz Sterlini karşısında %10 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan ticari alacaklardan ve borçlardan, hazır değerlerden ve alınan ve verilen avanslardan oluşan kur farkı karı/zararı sonucu altı aylık net kar 1.565 YTL (30 Haziran 2006: 6.293 YTL) daha yüksek/düşük olacaktı. Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi ticari ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Toplam borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Dipnot 4) 132.960.408 (4.788.739) 92.594.906 (1.427.697) Net borç 128.171.669 91.167.209 23.776.162 22.923.406 151.947.831 114.090.615 %84 %80 Toplam özsermaye Toplam sermaye Borç/sermaye oranı Fiyat riski Şirket’in finansal varlıklarından Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’yi aktif bir piyasa olan İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”)’nda işlem gören makul değer olarak, ikinci seans sonu itibariyle bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış ve en iyi satış emirlerini alarak değerlemektedir. Aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmayan ve makul değeri güvenilir olarak ölçülemeyen hisse senetlerindeki yatırımlar maliyetleri üzerinden gösterilir. Şirketin bilançosunda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıfladığı sermaye araçları, fiyat riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2007 tarihinde, İMKB sermaye endeksi %5 arttığı/azaldığı ve diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı taktirde, finansal varlıklara ilişkin değerleme farkı 946,688 YTL daha yüksek/düşük olacaktı (30 Haziran 2006: 977,625YTL). Ticaret Ünvanı Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. İştirak Oranı 11% 12 İMKB Kapanış değeri 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 3.06 3.16 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Faiz oran riski Şirket’in önemli derecede faize katlandığı yükümlülüğü yokken, dönem içerisinde hazır değerlerini büyük oranda piyasa faiz oranlarından faydalanarak vadeli mevduat olarak değerlendirmektedir. 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren ilk altı aylık dönemde faiz geliri elde ettiği vadeli mevduat faiz oranları % 2 yüksek/düşük ve diğer tüm değişkenler sabit olsaydı, vadeli mevduat faiz gelirleri, 35.875 YTL yüksek/düşük olacaktı. Likidite riski: İhtiyatlı likidite riski yönetimi; yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Yönetim beklenen nakit akımını temel alarak Şirket’in likidite rezervinin hareket eden tahminlerini izler. Aşağıdaki tablo, bilanço tarihleri itibariyle kontratın vade tarihine kadar olan geri kalan dönemini temel alarak, varlıkların ve yükümlülüklerin analizini içerir: 0 - 3 ay 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Vadesiz Toplam VARLIKLAR Hazır değerler Ticari alacaklar (net) İlişkili taraflardan alacaklar (net) Diğer alacaklar (net) Stoklar (net) Diğer dönen varlıklar Diğer alacaklar (net) Finansal varlıklar (net) Maddi varlıklar (net) Maddi olmayan varlıklar (net) Diğer duran varlıklar 4.788.739 102.844.797 10.246.031 198.614 10.811.612 609.568 14.298 - 14.445.147 593.197 - 48.787 18.941.833 4.349.129 990.352 - 4.788.739 117.289.944 10.839.228 198.614 10.811.612 609.568 14.298 18.941.833 4.349.129 990.352 48.787 Toplam varlıklar 129.513.659 15.038.344 48.787 24.281.314 168.882.104 782.949 4.455.695 96.694.560 9.290.678 825.639 1.240.375 44.634 304.480 364.709 30.662.495 - - 974.219 291.075 - 782.949 4.820.404 127.357.055 9.290.678 825.639 1.240.375 1.018.853 291.075 304.480 113.639.010 31.027.204 - 1.265.294 145.931.508 15.874.649 (15.988.860) 48.787 23.016.020 22.950.596 30 Haziran 2007 YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal borçlar (net) Ticari borçlar (net) İlişkili taraflara borçlar (net) Alınan avanslar Borç karşılıkları (net) Diğer yükümlülükler (net) Borç karşılıkları (net) Ertelenen vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler (net) Toplam yükümlülükler Net likidite açığı 13 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Aşağıdaki tablo, bilanço tarihleri itibariyle kontratın vade tarihine kadar olan geri kalan dönemini temel alarak, varlıkların ve yükümlülüklerin analizini içerir: 0 - 3 ay 3 - 12 ay 1 yıl üzeri Vadesiz Toplam VARLIKLAR Hazır değerler Ticari alacaklar (net) İlişkili taraflardan alacaklar (net) Diğer alacaklar (net) Stoklar (net) Diğer dönen varlıklar Diğer alacaklar (net) Finansal varlıklar (net) Maddi varlıklar (net) Maddi olmayan varlıklar (net) Diğer duran varlıklar 1.427.697 71.878.122 6.654.126 4.611 11.248.777 646.296 111.090 - 11.271.259 1.675.751 - 33.383 19.560.583 3.315.042 1.021.834 - 1.427.697 83.149.381 8.329.877 4.611 11.248.777 646.296 111.090 19.560.583 3.315.042 1.021.834 33.383 Toplam varlıklar 91.970.719 12.947.010 33.383 23.897.459 128.848.571 YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal borçlar (net) Ticari borçlar (net) İlişkili taraflara borçlar (net) Alınan avanslar Borç karşılıkları (net) Diğer yükümlülükler (net) Borç karşılıkları (net) Ertelenen vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler (net) 3.109.879 5.431.547 69.062.522 9.964.385 148.937 1.560.488 299.406 4.947 14.986.011 - - 991.604 365.439 - 3.109.879 5.436.494 84.048.533 9.964.385 148.937 1.560.488 991.604 365.439 299.406 Toplam yükümlülükler 89.577.164 14.990.958 - 1.357.043 105.925.165 2.393.555 (2.043.948) 33.383 22.540.416 22.923.406 31 Aralık 2006 Net likidite açığı Finansal araçların makul değeri Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı makul değeri en iyi biçimde yansıtır. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. 14 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: Parasal varlıklar Yabancı para cinsinden bakiyeler yıl sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak YTL’ ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Ticari borçların taşınan değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Ertelenmiş finansman gelir/gideri Ertelenmiş finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanır ve finansman gelirleri ve giderleri kalemi altında gösterilir (Not 39). Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihindeki aktüeryal varsayımlar uyarınca indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 23). Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların dışa çıkmasının muhtemel olduğu ve sözkonusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, karşılık tutarı finansal tablolara alınmaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile sözkonusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranın vergi öncesi oran olması şarttır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 23). 15 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 9). Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Nakit akımının raporlanması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır (Dipnot 43). İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 4). Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. 16 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 73.791 36.305 1.594.948 3.120.000 1.391.392 - 4.788.739 1.427.697 Kasa Bankalar - vadesiz mevduat - vadeli mevduat 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle YTL cinsinden vadeli mevduatın faiz oranları %17,5’dir (31 Aralık 2006: Yoktur). Şirket vadeli mevduatlarını, günlük ters repo işlemleri ile değerlendirmektedir, bilanço tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1 Temmuz 2007’dir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle bankalarda bulunan bloke mevduatların toplam tutarı 631.698YTL’dir (31 Aralık 2006: 769.771). Bloke mevduat “Doğrudan Tahsilat Sistemi” nedeniyle bloke edilmiştir. DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER Yoktur (2006: Yoktur). DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR Faktoring borçları 30 Haziran 2007 Ağırlıklı yıllık ortalama faiz oranı % Vade Orijinal para birimi YTL 19,21 1-3 ay 834.605 834.605 YTL 834.605 Eksi: gelecek aylara ait faktoring giderleri (51.656) Net faktoring borçları Faktoring borçları 782.949 31 Aralık 2006 Ağırlıklı yıllık ortalama faiz oranı % Vade Orijinal para birimi YTL 19,62 5,65 5-8 ay 5-8 ay 2.292.000 565.496 2.292.000 1.056.685 YTL EURO 3.348.685 Eksi: gelecek aylara ait faktoring giderleri (238.806) Net faktoring borçları 3.109.879 17 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Şirket’in 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 Ticari alacaklar Alacak Senetleri Eksi: Şüpheli alacaklar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri 31 Aralık 2006 73.840.734 48.333.217 (2.662.257) 50.618.457 35.443.037 (1.377.127) (2.221.750) (1.875.627) 117.289.944 82.808.740 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Şirket’in Euro, İngiliz Sterlini ve ABD doları cinsinden ticari alacaklarının YTL karşılığı sırasıyla 433.496 YTL, 13.097 YTL ve 31.693 YTL’ dir (31 Aralık 2006: 407.817 YTL, 47.436 YTL ve 156.470 YTL’dir). Dönem içindeki şüpheli alacak karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 1 Ocak Dönem içerisindeki artış Dönem içerisinde tahsil edilen 30 Haziran 2006 (1.377.127) (1.285.130) - (306.811) (3.705) 4.941 (2.662.257) (305.575) Dönem içerisinde ayrılan 1.285.130 YTL tutarındaki şüpheli alacak karşılığının, 1.200.000 YTL’lik kısmı Karaca Yapı İnşaat Taahhüt Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den olan alacakların tahsili şüpheli görülen ilave kısmı için ayrılmıştır (Dipnot 38). Şirket’in 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar Diğer ticari borçlar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 4.868.664 39.737 5.234.469 1.817 (87.997) 4.820.404 (4.664) 5.231.622 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Şirket’in Euro cinsinden ticari borçlarının YTL karşılığı 1.025.091YTL (31 Aralık 2006: 1.022.229YTL) ve Amerikan Doları cinsinden ticari borçlarının YTL karşılığı 44.519YTL’dir, İngiliz Sterlini cinsinden ticari borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: 19YTL, İngiliz Sterlini: 10.918YTL’dir). DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (2006: Yoktur). 18 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR a) 457.103 206.380 74.883 58.387 4.116 - 796.753 4.116 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 5.573.687 4.460 4.265.460 - 5.578.147 4.265.460 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 3.012.669 717.749 477.874 299.205 54.302 20.222 13.097 10.183 185 174 12.188 1.727.148 1.273.296 456.811 293.325 46.850 198 10.130 687.542 466 4.617.848 4.495.766 10.992.748 8.765.342 İştiraklerden Alacaklar Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. c) 31 Aralık 2006 Ortaklardan Alacaklar Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Girişim Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Holding A.Ş. EKOM Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. b) 30 Haziran 2007 Grup Firmalarından Alacaklar Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Vitra Bad GmbH Vitra USA Esan Eczacıbaşı End. Ham. San. Tic. A.Ş. Vitra U.K. Ltd. Eczacıbaşı Beiersdorf Kozmetik Ürünleri A.Ş. EÖS Eczacıbaşı Özgün Kimya A.Ş. Eczacıbaşı Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Diğer Toplam ilişkili taraflardan alacaklar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (153.520) 10.839.228 19 (94.824) 8.670.518 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) d) 131.470 95.424 119.890 335.274 346.784 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 71.333.634 50.056.365 71.333.634 50.056.365 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 23.787 17.107 23.787 17.107 46.332.870 6.189.165 5.832.475 190.531 67.436 18.089 4.460 1.389 - 24.973.454 7.365.969 3.133.131 204.872 588 13.173 58.636.415 35.691.187 130.329.110 86.111.443 Bağlı Menkul Kıymetlere Borçlar ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. g) 167.468 167.309 497 İştiraklere Borçlar Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. f) 31 Aralık 2006 Ortaklara Borçlar Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Holding A.Ş. EKOM Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. e) 30 Haziran 2007 Grup Firmalarına Borçlar Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Vitra Bad GmbH Kaynak Tekniği Sanayi ve Tic. A.Ş. Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Beiersdorf Kozmetik Ürünleri A.Ş. Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş. Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. Toplam ilişkili taraflara borçlar Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (2.972.055) 127.357.055 20 (1.858.038) 84.253.405 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) h) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 1 Ocak - 30 Haziran 2007: Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik San. ve Tic. A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Tic. EKOM Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Girişim Paz. A.Ş. Eczacıbaşı Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Paz. A.Ş. Vitra Bad GmbH Vitra USA Vitra Bulgaria Vitra UK Ltd. Esan Eczacıbaşı End. Ham. San. Tic. A.Ş. Eczacıbaşı Beiersdorf Kozmetik Ürünleri A.Ş. Malzeme Sabit kıymet Envanter Komisyon faturaları Masraf faturaları 244.227 293.494 - 5.425.882 5.224.675 - - - 3.432.799 1.669.117 - - - 469.364 254.702 - - 853.571 - 55.544 - - - 601.056 896.900 174.582 - 363.489 - - - 1.941 - - - - 140.950 56.556 29.795 25.350 - - - - 17.137 10.948 - - - - 431.698 293.494 1.217.060 9.929.101 8.370.726 21 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) h) İlişkili taraflara yapılan satışlar (Devamı): 1 Nisan - 30 Haziran 2007: Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik San. ve Tic. A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. EKOM Eczacıbaşı Dış Ticaret Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. Eczacıbaşı Girişim Paz. A.Ş. Eczacıbaşı Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Paz. A.Ş. Esan Eczacıbaşı End. Ham. San. Tic. A.Ş. Vitra Bad GmbH Vitra USA Vitra Bulgaria Vitra UK Ltd. Eczacıbaşı Beiersdorf Kozmetik Ürünleri A.Ş. Malzeme Sabit kıymet Envanter Komisyon faturaları Masraf faturaları 222.723 8.964 - 3.061.371 3.276.560 - - - 1.875.094 1.328.110 - - 853.571 291.608 - 147.006 53.469 174.582 - - 349.743 - 634.534 - 1.941 - - - - - - - - 17.137 140.950 56.556 29.795 25.350 10.948 - - - - 410.194 8.964 853.571 5.577.816 5.709.467 22 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) h) İlişkili taraflara yapılan satışlar (Devamı) : 1 Ocak - 30 Haziran 2006: Sabit Komisyon kıymet Envanter faturaları Masraf faturaları 74.093 66.614 - 5.014.371 4.679.067 - - - 2.946.265 2.459.844 - - - 356.687 222.870 79.025 3.172 - 629.195 1.645.254 - - 188.681 - - - - 6.601 - - - - - - 41.093 - - 153 - - - - - - 218 153.118 69.786 195.435 8.946.518 9.048.346 Malzeme Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. EKOM Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Girişim Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Beiersdorf Kozmetik Ürünleri A.Ş. 23 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) h) İlişkili taraflara yapılan satışlar (Devamı): 1 Nisan - 30 Haziran 2006: Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. EKOM Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Girişim Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Beiersdorf Kozmetik Ürünleri A.Ş. Malzeme Sabit kıymet Envanter Komisyon faturaları Masraf faturaları 30.747 66.614 - 2.887.094 1.719.520 - - - 1.524.215 1.369.087 - - - 225.672 124.448 - - 6.601 - - 79.025 3.172 - 399.922 1.180.901 - - 188.681 - - - - - - 20.527 - - 153 - - - - - - 218 109.772 69.786 195.435 5.036.903 4.414.701 24 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) i) İlişkili taraflardan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: 1 Ocak - 30 Haziran 2007: Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Holding A.Ş. ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Kaynak Tekniği A.Ş. Vitra UK Envanter Hizmet Sabit kıymet Diğer 83.866.654 - - - 56.972.147 - - - 9.354.918 - - - 7.454.311 - - - - 1.046.972 578.487 106.348 124.687 520.430 57.149 - 357.537 - - 10.941 157.705.179 1.982.996 231.035 531.371 Envanter Hizmet Sabit kıymet Diğer 48.692.815 - - - 29.473.013 - - - 5.388.763 - - - 4.665.676 - - - - 206.850 251.366 45.246 8.162 222.649 - 49.422 - - 10.941 88.220.267 507.638 53.408 233.590 1 Nisan - 30 Haziran 2007: Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Holding A.Ş. ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Kaynak Tekniği A.Ş. Vitra UK 25 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) i) İlişkili taraflardan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları (Devamı): 1 Ocak - 30 Haziran 2006 Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Holding A.Ş. ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Envanter Hizmet Sabit kıymet Diğer - 192.503 447.935 - 67.070.425 - - - 44.800.577 - - - 13.047.125 - - - 5.225.472 - 363.192 - 559.416 - 311.095 - - 130.143.599 866.790 447.935 559.416 Envanter Hizmet Sabit kıymet Diğer - - 215.644 - 39.491.038 - - - 23.268.506 - - - 7.909.333 - - - 3.319.066 - 189.273 - 279.708 - - - - - 14.967 - - 73.987.943 204.240 215.644 279.708 1 Nisan - 30 Haziran 2006: Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Banyo ve Mutfak Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Holding A.Ş. Eczacıbaşı Girişim Pazarlama A.Ş. ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. 26 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) j) Yönetim kuruluna ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 994.558 513.861 2.507.489 648.392 Ücretler ve benzeri menfaatler DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar Personelden sigorta alacakları Personel avansları İş avansları Diğer 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 174.835 12.656 6.077 5.046 1.736 1.905 970 198.614 4.611 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 14.298 111.090 14.298 111.090 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 516.776 323.029 235.557 165.013 551.590 680.491 1.836 326.571 1.240.375 1.560.488 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 304.480 299.406 304.480 299.406 Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele ödenecek primler Gelecek aylara ait gelirler Uzun vadeli diğer borçlar Gelecek yıllara ait gelirler Gelecek aylara ait gelirler, Şirket’in entegre paket program kurulumu ile ilgili olarak grup şirketlerine kesmiş olduğu faturalardan oluşmaktadır. 27 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR Yoktur (2006: Yoktur). DİPNOT 12 - STOKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Şirket’in stoklarının detayı aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzemeler Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Verilen sipariş avansları 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 1.458.984 101.186 1.053.393 6.920.310 1.277.739 1.357.901 65.735 750.693 7.290.242 1.784.206 10.811.612 11.248.777 Verilen sipariş avanslarının 359.567YTL’lik kısmı grup şirketlerine verilen avanslardan oluşmaktadır (2006: 1.385.297YTL). DİPNOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ 1 Ocak 30 Haziran 2007 Dönem içinde kaydedilen sözleşme gelirleri İnşaat işlerinden kaynaklanan müşterilerden alacaklar İnşaat işlerinden kaynaklanan ertelenmiş gelirler Dönem içinde gerçekleşen toplam sözleşme gelirleri 348.139 589.983 348.139 EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile Şirket arasında “İstanbul Kanyon Projesi İnşaatı” çerçevesinde imzalanan “Banyo Mobilyaları, Vitrifiye Ürünleri ve Banyo Armatürleri Temini ve Montajı Sözleşmesi”’ne istinaden yapılan sözleşme maliyetleri ve hak edişleri içermektedir. 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, devam eden inşaat sözleşmelerine ait gerçekleşen sözleşme maliyeti ve sözleşme gelirleri aşağıdaki gibidir; Projeler Kanyon Projesi Toplam gerçekleşen sözleşme gelirleri 348.139 Toplam gerçekleşen sözleşme maliyetleri (256.035) Gerçekleşmiş gelirler eksi giderler 92.104 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmesinden kaynaklanan müşterilerden alacaklar ve ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir; Projeler Kanyon Projesi Müşterilerden alacaklar Ertelenmiş gelirler 589.983 - 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinden doğan alacakları 523.708 YTL’dir. 28 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Şirket, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir. (31 Aralık 2006: %20). 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici farklar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Ertelenen vergi varlıkları: Ertelenmiş finansman geliri Şüpheli alacak karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Prim karşılıkları Masraf karşılıkları Kuruluş ve örgütlenme giderlerinin silinmesi Taşınabilir mali zarar 2.375.270 1.872.171 1.018.853 235.557 169.736 1.715.869 991.604 - 475.054 374.434 203.771 47.111 33.948 343.174 198.321 - 30.093 - 75.481 1.451.822 6.019 - 15.096 290.364 5.701.680 4.234.776 1.140.337 846.955 Birikmiş geçici farklar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Ertelenen vergi yükümlülükleri: Ertelenmiş finansman gideri (3.060.046) Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki fark (836.864) Devam eden inşaat sözleşmelerinden kaynaklanan geçici fark (337.778) Finansal varlıklara ilişkin değerleme farkı (2.922.365) 7.157.053 (1.862.702) (612.009) (372.540) (838.828) (167.373) (167.766) (283.390) (67.556) (56.678) (3.077.053) (584.474) (615.410) (1.431.412) (1.212.394) (291.075) (365.439) (6.061.973 Ertelenen vergi varlığı /(yükümlülüğü), net 29 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 15 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE DİĞER DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Gelecek aylara ait giderler Peşin ödenen vergi ve fonlar Gelir tahakkukları 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 347.540 137.287 124.741 361.810 180.836 103.650 609.568 646.296 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle diğer uzun vadeli varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 48.787 33.383 48.787 33.383 DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR 30 Haziran 2007 İştirak İştirak Oranı Tutarı Ticaret Ünvanı Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. %11 %2 18.933.750 8.083 18.941.833 31 Aralık 2006 İştirak İştirak Oranı Tutarı %11 %2 19.552.500 8.083 19.560.583 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal varlıklar grubuna dahil olan Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş.’nin aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmadığından 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilmektedir. DİPNOT 17 - POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (2006: Yoktur). DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (2006: Yoktur). 30 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maliyet: Arazi ve arsalar Tesis, makina ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Taşıt araçları Yapılmakta olan yatırımlar Özel maliyetler Birikmiş amortisman: Tesis, makina ve cihazlar Döşeme ve demirbaşlar Taşıt araçları Özel maliyetler Net defter değeri 1 Ocak 2007 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2007 91.659 54.187 8.431.654 1.953.867 36.764 3.359.315 5.280 1.125.437 6.681 793.679 (2.378.511) (224.257) (36.764) - 91.659 59.467 7.178.580 1.736.291 4.152.994 13.927.446 1.931.077 (2.639.532) 13.218.991 903 6.677.528 1.301.949 2.632.024 2.973 343.868 181.844 287.622 (2.363.099) (195.750) - 3.876 4.658.297 1.288.043 2.919.646 10.612.404 816.307 (2.558.849) 8.869.862 3.315.042 4.349.129 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Şirket’in maddi varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren döneme ilişkin toplam amortisman ve itfa payları (Dipnot 20) ilavesinin, 587.335 YTL tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 424.896 YTL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır. 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren ara dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maliyet: Arazi ve arsalar Döşeme ve demirbaşlar Taşıt araçları Özel maliyetler Birikmiş amortisman: Döşeme ve demirbaşlar Taşıt araçları Özel maliyetler Net defter değeri 1 Ocak 2006 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2006 91.659 7.963.205 2.765.979 3.200.077 407.161 141.276 (29.356) (226.866) - 91.659 8.341.010 2.539.113 3.341.353 14.020.920 548.437 (256.222) 14.313.135 5.965.455 1.619.098 2.115.663 383.877 241.206 260.428 (16.678) (226.866) - 6.332.654 1.633.438 2.376.091 9.700.216 885.511 (243.544) 10.342.183 4.320.704 3.970.952 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren döneme ilişkin toplam amortisman ve itfa payları (Dipnot 20) ilavesinin, 589.708 YTL tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 457.031 YTL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır. 31 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren yıl içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2007 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2007 4.272.521 164.442 - 4.436.963 4.272.521 164.442 - 4.436.963 3.250.687 195.924 - 3.446.611 3.250.687 195.924 - 3.446.611 Maliyet: Haklar Birikmiş itfa payları: Haklar Net defter değeri 1.021.834 990.352 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren yıl içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2006 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2006 3.919.602 328.384 - 4.247.986 3.919.602 328.384 - 4.247.986 2.896.720 161.392 - 3.058.112 2.896.720 161.392 - 3.058.112 Maliyet: Haklar Birikmiş itfa payları: Haklar Net defter değeri 1.022.882 1.189.874 32 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR Alınan avanslar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 9.290.678 9.964.385 9.290.678 9.964.385 Alınan avanslar, toptan ve perakende satış siparişleri ile ilgili olarak tahsil edilen tutarları ifade etmektedir. DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur (2006: Yoktur). DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI Şirket’in kısa ve uzun vadeli borç karşılıklarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 825.639 148.937 825.639 148.937 974.219 44.634 991.604 - 1.018.853 991.604 Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Faturası beklenen pazarlama ve genel yönetim giderleri tahakkuku Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Kurumlar vergisi 33 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı) Kıdem Tazminatı Karşılığı Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2007 itibariyle 1.960,69 YTL (31 Aralık 2006: 1.727,15 YTL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Söz konusu karşılık, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 % 5.71 % 90 % 5.71 % 90 İskonto oranı Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2007 tarihinden itibaren geçerli olan 2.030,19 YTL (1 Ocak 2006: 1.770,62 YTL) tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 1 Ocak Dönem içindeki artış/(azalış) Ödemeler 30 Haziran 2006 991.604 245.832 (263.217) 1.427.828 (216.061) (209.391) 974.219 1.002.376 DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (2006: Yoktur). 34 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 25 - SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ Şirket’in 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: Ortaklık Ortaklık Payı payı 30 Haziran 2007 (%) 31 Aralık 2006 (%) Eczacıbaşı Holding A.Ş. Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. EBI Eczacıbaşı Bilgi İletim San. ve Tic. A.Ş. Girişim Pazarlama A.Ş. Halka arz 1.333.121 1.013.958 46.980 46.980 31.320 29.363 2.358.278 27,43 20,86 0,97 0,97 0,64 0,60 48,53 1.333.121 1.013.958 46.980 46.980 31.320 29.363 2.358.278 27,43 20,86 0,97 0,97 0,64 0,60 48,53 Sermaye 4.860.000 100,00 4.860.000 100,00 Sermaye düzeltmesi 47.440.914 47.440.914 Ödenmiş sermaye toplamı 52.300.914 52.300.914 Sermaye düzeltmesi, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri değerlerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Beheri 1 YTL olan 4.860.000 adet hisse (31 Aralık 2006: Beheri 1 YTL olan 4.860.000 adet hisse) bulunmaktadır. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. DİPNOT 26 - 27 - 28 - SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle (kanuni finansal tablolara göre) önceki dönem karları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Dönem karı / (zararı) 115.994 1.485.088 1.731.213 3.332.295 35 31 Aralık 2006 115.994 1.485.088 (1.053.609) 547.473 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 26-27-28 - SERMAYE YEDEKLERİ, ZARARLARI (Devamı) KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: Seri XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş Madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. Seri XI No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir. Özsermaye enflasyon düzeltme farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Şirket’in Seri XI No: 25 sayılı tebliğine göre 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki özsermaye tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedek Özsermaye enflasyon düzeltme farkları Finansal varlıklar değer artış fonu Net dönem (zararı)/karı Geçmiş yıllar zararları Toplam özsermaye 36 31 Aralık 2006 4.860.000 115.994 1.485.088 52.970.520 11.075.122 615.002 (48.171.130) 4.860.000 115.994 1.485.088 52.970.520 11.662.934 (517.655) (47.653.475) 22.950.596 22.923.406 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 26-27-28 - SERMAYE YEDEKLERİ, ZARARLARI (Devamı) KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş sermaye, emisyon primi, yasal yedek ve olağanüstü yedek kalemlerinin endekslenmiş değerleri ve öz sermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir (tutarlar 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir): Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedek Tarihi değerler Endekslenmiş değer Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkı 4.860.000 115.994 1.485.088 52.300.914 1.240.080 5.890.608 47.440.914 1.124.086 4.405.520 6.461.082 59.431.602 52.970.520 Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: Net yabancı para pozisyonu 30 Haziran 2007 Varlıklar Yükümlülükler 1.799.287 (1.072.266) Net yabancı para pozisyonu 727.021 37 31 Aralık 2006 753.422 (1.480.219) (726.797) İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 30 Haziran 2007 Orijinal para birimi YTL Hazır değerler ABD doları Euro İngiliz Sterlini (GBP) 112.394 522.376 29.106 146.630 918.598 76.043 Ticari Alacaklar ABD Doları Euro İngiliz Sterlini (GBP) 24.293 246.514 5.013 31.693 433.495 13.097 Verilen sipariş avansları ABD Doları Euro 20.745 86.817 27.064 152.667 Ticari borçlar ABD doları Euro (34.125) (582.935) (44.519) (1.025.091) Alınan sipariş avansları Euro (1.510) (2.656) Net yabancı para pozisyonu 727.021 31 Aralık 2006 Orijinal para birimi YTL Hazır değerler ABD Doları Euro İngiliz Sterlini (GBP) 18.029 56.601 4.193 25.342 104.797 11.560 Ticari Alacaklar ABD Doları Euro İngiliz Sterlini (GBP) 111.319 220.263 17.206 156.470 407.817 47.436 Ticari borçlar ABD Doları Euro İngiliz Sterlini (GBP) (13) (552.109) (3.983) (19) (1.022.229) (10.981) Alınan sipariş avansları ABD Doları Euro (197.157) (91.745) (277.124) (169.866) Net yabancı para pozisyonu (726.797) 38 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur (2006: Yoktur). DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle taahhütler ve teminatlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 23.761.240 13.120.410 215.700 252.000 23.211.740 12.688.425 218.700 252.000 37.349.350 36.370.865 4.510.325 7.724.674 2.996.478 7.724.674 12.234.999 10.721.152 Alınan Teminatlar: Alınan ipotekler Alınan teminat mektupları Alınan teminat senetleri Alınan teminat çekleri Verilen Teminatlar: Satıcılara ciro edilen çekler Verilen teminat mektupları DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (2006: Yoktur). DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur (2006: Yoktur). DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. (2006: Yoktur). DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (2006: Yoktur). 39 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar 300.952.685 862.001 169.595.532 71 242.765.364 - 139.404.594 - Satış gelirleri (brüt) 301.814.686 169.595.603 242.765.364 139.404.594 (123.628.407) (69.312.652) (97.277.360) (57.205.002) 178.186.279 100.282.951 145.488.004 82.199.592 (158.283.024) (88.756.061) (130.303.587) (73.576.686) 19.903.255 11.526.890 15.184.417 8.622.906 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Personel giderleri Danışmanlık giderleri Amortisman ve itfa payı Kira giderleri Reklam giderleri Aidat ve noter giderleri Diğer 1.460.591 910.289 424.896 247.290 178.069 140.774 233.926 641.594 457.543 255.524 97.857 38.568 40.949 24.124 3.165.425 607.082 457.031 181.297 159.834 8.112 259.331 571.006 340.542 213.791 16.944 75.885 6.248 155.635 Genel yönetim giderleri 3.595.835 1.556.159 4.838.112 1.380.051 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 5.703.869 2.252.691 1.239.597 1.087.465 587.335 447.561 343.871 327.720 304.022 208.844 159.595 144.746 72.222 499.114 2.616.200 1.082.259 909.352 597.826 333.441 250.086 202.270 177.646 159.663 101.886 95.631 78.563 27.574 169.805 5.390.009 1.564.172 1.081.579 844.435 589.708 273.198 357.420 318.179 185.296 154.608 127.536 77.040 370.175 2.614.062 790.556 862.548 592.993 290.302 190.647 234.976 140.945 101.742 95.478 65.655 18.198 98.391 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 13.378.652 6.802.202 11.333.355 6.096.493 Toplam 16.974.487 8.358.361 16.171.467 7.476.544 Tenzil: İndirimler ve iadeler Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Personel giderleri Kira giderleri Reklam giderleri Nakliye giderleri Amortisman ve itfa payı Depolama giderleri Dışarıdan sağlanan diğer hizmetler Banka giderleri Montaj gideri Seyahat giderleri İletişim giderleri Büro malzemeleri giderleri Vergi, resim harçlar Diğer 40 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Tedarikçilere faturalanan müşterilere yapılan masraflar ile ilgili gelirler Repo faiz geliri Kira gelirleri Kur farkı geliri Maddi duran varlık satış karı Geçmiş dönem karı Kıdem tazminatı karşılık geliri Diğer 14.039.442 312.779 163.260 130.964 99.180 1.108 33.501 8.860.517 193.625 81.706 101.106 16.085 7.495 10.306.814 232.424 197.906 110.588 89.519 10.494 216.061 255.638 5.786.195 114.268 110.588 108.077 89.519 9.774 108.752 116.727 Diğer faaliyetlerden gelir/karlar 14.780.234 9.260.534 11.419.444 6.443.900 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Tedarikçilere faturalanan müşterilere yapılan masraflar Şüpheli alacak karşılık gideri (Dipnot 7) Kıdem tazminatı karşılık gideri Personele ödenecek prim karşılığı Kur farkı gideri Geçmiş dönem zararları Sabit kıymet satış zararı Diğer Diğer faaliyetlerden gider/zararlar (14.039.442) (8.910.516) (10.359.794) (5.839.175) (1.285.130) (245.832) (235.557) (86.664) (33.340) (23.966) (314.887) (1.219.248) (245.832) (235.557) (64.808) (33.340) (19.939) (226.662) 3.705 (8.199) (2.703) (11.121) (145.428) (6.358) (148) (10.995) 354.751 (16.264.818) (10.955.902) (10.530.950) (5.501.925) DİPNOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak 30 Haziran 2007 Faktoring giderleri Kur farkları Banka komisyon gideri Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman gideri Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Finansman giderleri 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 (442.161) (35.026) (5.244) (188.049) (30.146) (5.244) (102.644) (87.137) (17.482) (86.791) (9.009) (4.585.526) (3.482.593) (4.419.262) (3.937.488) 4.239.982 3.129.151 4.493.571 3.703.557 (827.975) (576.881) 41 (132.954) (329.731) İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI Yoktur. DİPNOT 41 - VERGİLER Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (2006: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 yılı ve 2007 yılının ilk altı aylık dönemi için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 42 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı) Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Uzun yıllardır uygulanmakta olan ve en son mükelleflerin belli bir tutarı aşan sabit kıymet alımlarının %40’ı olarak hesapladıkları yatırım indirimi istisnasına 30 Mart 2007 tarihli 5479 sayılı yasa ile son verilmiştir. Ancak, sözkonusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69. madde uyarınca gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri; 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle mevcut olup, 2006 yılı kazançlarından indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları ile; a) 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9 Nisan 2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1, 2, 3, 4, 5 ve 6’ncı maddeleri çerçevesinde başlanılmış yatırımları için belge kapsamında 1 Ocak 2007 tarihinden sonra yapacakları yatırımları, b) 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19’uncu maddesi kapsamında 1 Ocak 2007 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları, nedeniyle, 31 Aralık 2006 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2007, 2008 ve 2009 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler. 30 Haziran 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosuna yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Haziran 2007 - Cari yıl - Ertelenen vergi Toplam vergi geliri/(gideri) 1 Nisan 30 Haziran 2007 1 Ocak 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 (44.634) 43.427 (44.634) 68.952 (337.178) (260.178) (1.207) 24.318 (337.178) (260.178) 43 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAR 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 30 Haziran 2007 615.002 920.597 4.860.000 4.860.000 4.860.000 4.860.000 0,12654 0,18942 (0,11701) 0,30832 Net dönem karı/(zararı) (YTL) Nominal değeri 1 YTL/1.000TL olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı Nominal değeri 1 YTL/1.000TL olan hisse başına kazanç /(zarar) 1 Ocak 30 Haziran 2006 (568.688) 1 Nisan 30 Haziran 2006 1.498.428 DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOSU Nakit akım tablosu finansal tablolar ile birlikte gösterilmiştir. DİPNOT 44 - MALİ TABLOLAR ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. ................................ 44
