3 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
MALİ TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE BİLANÇOLAR .........................................................................................................................
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI...............................................................................................................
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...............................................................................
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ..................................................................................................
1 OCAK - 31 MART ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI DİPNOTLAR............................................................................................................................
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DİPNOT 27
DİPNOT 28
DİPNOT 29
DİPNOT 30
DİPNOT 31
DİPNOT 32
DİPNOT 33
DİPNOT 34
DİPNOT 35
DİPNOT 36
DİPNOT 37
DİPNOT 38
DİPNOT 39
DİPNOT 40
DİPNOT 41
DİPNOT 42
DİPNOT 43
DİPNOT 44
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU......................................................
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ........................................................
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI ..............................
HAZIR DEĞERLER.....................................................................................................................
MENKUL KIYMETLER..............................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ...............................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ..............................................................................................
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI.......................................................
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR......................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .......................................................................................
CANLI VARLIKLAR...................................................................................................................
STOKLAR ....................................................................................................................................
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ.....
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................
DİĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER................................................................................................................
FİNANSAL VARLIKLAR ...........................................................................................................
POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE ..................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...............................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .............................................................................
ALINAN AVANSLAR.................................................................................................................
EMEKLİLİK PLANLARI ............................................................................................................
BORÇ KARŞILIKLARI ...............................................................................................................
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR................................
SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ ..............................................
SERMAYE YEDEKLERİ ............................................................................................................
KAR YEDEKLERİ .......................................................................................................................
GEÇMİŞ YILLAR KARLARI......................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU..................................................................................................
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI........................................................................................
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ........................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA.........................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .....................................................................
DURDURULAN FAALİYETLER ...............................................................................................
ESAS FAALİYET GELİRLERİ ...................................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ .............................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR.......................................
FİNANSMAN GİDERLERİ .........................................................................................................
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI ..............................................................................
VERGİLER ...................................................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ ..........................................................................................................
NAKİT AKIM TABLOLARI .......................................................................................................
KONSOLİDE MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE
MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİRVE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ...................................
SAYFA
1-2
3
4
5
6-53
6-7
8-11
12-21
21
22
22-23
24
25
25-28
28
29
29
30
30
31
31-33
34
34
35
36
37
37
37-38
38
39
40-42
40-42
40-42
42-44
45
45-46
46-47
47-48
48
48
48
48
49
49
50
50-51
51
52
53
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
493.558
2.194.278
169.698
1.355.359
73.999
288.796
2.287.127
242.850
1.275.026
113.264
4.286.892
4.207.063
52.501
39.154
818.632
1.788
2.752
1.104.652
126.054
56.832
-
13.693
36.144
816.084
1.788
2.786
1.115.169
126.881
58.437
-
Toplam duran varlıklar
2.202.365
2.170.982
Toplam varlıklar
6.489.257
6.378.045
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Hazır değerler
Menkul kıymetler (net)
Ticari alacaklar (net)
Finansal kiralama alacakları (net)
İlişkili taraflardan alacaklar (net)
Diğer alacaklar (net)
Canlı varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (net)
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer dönen varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar
Ticari alacaklar (net)
Finansal kiralama alacakları (net)
İlişkili taraflardan alacaklar (net)
Diğer alacaklar (net)
Finansal varlıklar (net)
Pozitif/negatif şerefiye (net)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
Maddi varlıklar (net)
Maddi olmayan varlıklar (net)
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
31 Mart 2007 ara hesap dönemine ait hazırlanan konsolide mali tablolar, 7 Mayıs 2007 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler Genel Müdür
Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır.
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
479.020
372.819
169
68.307
707.372
333.359
316
19.663
321.852
962.858
306.269
161
83.647
812.300
432.152
54.722
2.266
301.048
2.302.877
2.955.423
1.750.471
132
10.706
35.904
52.904
26.036
103.336
1.047.735
91
10.867
36.144
52.852
34.666
103.730
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
1.979.489
1.286.085
Toplam yükümlülükler
4.282.366
4.241.508
24
30.910
32.890
25
25
26
26
399.960
1.079.829
330.845
748.984
75.491
61.759
-
399.960
1.079.829
330.845
748.984
77.180
61.759
-
13.732
74.023
546.678
15.421
324.147
222.531
Toplam özsermaye
2.175.981
2.103.647
Toplam özsermaye ve yükümlülükler
6.489.257
6.378.045
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar (net)
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net)
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net)
Diğer finansal yükümlülükler (net)
Ticari borçlar (net)
İlişkili taraflara borçlar (net)
Alınan avanslar
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri (net)
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler (net)
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
15
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar (net)
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net)
Diğer finansal yükümlülükler (net)
Ticari borçlar (net)
İlişkili taraflara borçlar (net)
Alınan avanslar
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler (net)
6
8
10
7
9
21
23
14
15
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Sermaye yedekleri
Hisse senetleri ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yeniden değerleme fonu
Finansal varlıklar değer artış fonu (net)
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Kar yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Özel yedekler
Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri
ve gayrimenkul satış kazançları
Yabancı para çevirim farkları
Net dönem karı
Geçmiş yıllar karları
27
28
Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
31
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Mart 2007
Yeniden
düzenlenmiş
31 Mart 2006
Esas faaliyet gelirleri
Satış gelirleri (net)
Satışların maliyeti (-)
36
Brüt esas faaliyet karı
Faaliyet giderleri (-)
37
Net esas faaliyet karı
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar (-)
Finansman gelirleri/(giderleri) (net)
İştiraklerden (giderler)/gelirler (net)
38
38
39
16
Faaliyet karı
Net parasal pozisyon zararı
40
Vergi ve ana ortaklık dışı pay öncesi kar
Ana ortaklık dışı kar/zarar (net)
24
Vergi öncesi kar
Vergiler
41
Net dönem karı
Hisse başına kazanç (YTL)
42
1.635.675
(1.160.139)
475.536
379.248
(300.502)
(274.150)
175.034
105.098
11.594
(5.896)
(98.811)
4.405
6.400
(7.331)
(10.427)
4.663
86.326
98.403
-
-
86.326
98.403
1.721
(324)
88.047
98.079
(14.024)
(22.195)
74.023
75.884
0,185
0,190
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
1.439.029
(1.059.781)
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Yedekleri
Sermaye
1 Ocak 2006 itibariyle bakiye
Hisse Özsermaye
senetleri Enflasyon
ihraç
düzeltme
primleri
farkları
Kar Yedekleri
Finansal
varlıklar
değer
artış fonu
Yasal
yedek
Olağanüstü
yedek
Birikmiş Karlar
Yabancı
para
çevirim
farklar
Geçmiş
yıllar
karları
Net
dönem
karı
Toplam
Toplam
özsermaye
399.960
-
748.984
257.486
31.359
-
(26.841)
383.030
259.913
642.943
2.053.891
-
-
-
-
-
-
8.125
-
259.913
-
(259.913)
75.884
75.884
8.125
75.884
31 Mart 2006 itibariyle bakiye
399.960
-
748.984
257.486
31.359
-
(18.716)
642.943
75.884
718.827
2.137.900
1 Ocak 2007 itibariyle bakiye
399.960
-
748.984
330.845
61.759
-
15.421
222.531
324.147
546.678
2.103.647
-
-
-
-
-
-
(1.689)
-
324.147
-
(324.147)
74.023
74.023
(1.689)
74.023
399.960
-
748.984
330.845
61.759
-
13.732
546.678
74.023
620.701
2.175.981
Transferler
Yabancı para çevirim farkları
Net dönem karı
Transferler
Yabancı para çevirim farkları
Net dönem karı
31 Mart 2007 itibariyle bakiye
.
4
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2007
Yeniden
düzenlenmiş
31 Mart 2006
Vergi öncesi kar
Ana ortaklık dışı kar / zarar
88.047
(1.721)
98.079
324
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin vergi
öncesi kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Karşılıklardaki artış ve azalışlar
43
Amortisman ve itfa payları
18, 19, 20
Faiz geliri
39
Faiz gideri
39
İştiraklerden gelirler / giderler (net)
16
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karı (net)
38
Finansal varlık satış karı / zararı
38
53.194
39.285
(5.152)
79.220
(4.405)
417
-
54.287
48.081
(2.619)
26.080
(4.663)
(36)
859
Dipnot
Referansları
İşletme faaliyetleri:
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
248.885
220.392
(223.436)
(4.518)
(257.622)
(5.771)
20.931
(43.001)
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışlarından elde edilen nakit girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımı
Yabancı para çevirim farkları (net)
506
(31.437)
1.341
1.961
(60.195)
2.097
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(29.590)
(56.137)
Finansman faaliyetleri:
Alınan faizler
Ödenen faizler
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklardaki azalış
Banka kredilerindeki artış (net)
3.364
(74.182)
2.041
282.198
1.766
(22.483)
41.827
Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit
213.421
21.110
Faaliyetlerde kullanılan net nakit
204.762
(78.028)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
288.796
293.520
31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
493.558
215.492
İşletme varlık ve yükümlüklerindeki net değişim
Ödenen kurumlar ve gelir vergileri
43
41
İşletme faaliyetlerinden kullanılan net nakit
Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
5
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi
ortaklıkları ile iştirakleri (“Grup”), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim,
pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel
faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya ve Rusya’da toplam onbir fabrika işletmektedir.
Şirket, sermayesinin büyük bir kısmına sahip olan Koç Grubu Şirketleri’nin bir üyesidir. Şirket’in
merkez ofisi, Sütlüce, 34445 İstanbul, Türkiye adresinde kayıtlıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 31 Mart 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in
İMKB’ye kayıtlı %21,29 oranında hissesi mevcuttur ve Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde
bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Dipnot 25):
%
Koç Holding A.Ş.
Teknosan A.Ş.
Koç Ailesi
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
39,14
14,68
9,81
7,66
4,50
24,21
100,00
Grup’un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 17.761’dir (31 Aralık 2006: 16.701).
Şirket’in bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), müşterek yönetime tabi ortaklıkları
(“Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar”) ve iştirakleri (“İştirakler”) aşağıda açıklanmıştır.
6
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar
Ülke Ana faaliyeti
Arcelitalia SRL (“Arcelitalia”)
İtalya
Archin Limited (“Archin”)
Hong Kong, Çin
ArcticPro SRL (“ArcticPro”)
Romanya
Arctic Service (“Arctic Service”)
Romanya
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda
Bekodutch B.V. (“Bekodutch”)
Hollanda
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Çek Cumhuriyeti
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko Electronik Llc (“Beko Electronic Russia”)
Rusya
Beko Elektronik A.Ş. (“Beko Elektronik”)
Türkiye
Beko France S.A. (Beko France”)
Fransa
Beko Llc. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Magyarorszag K.F.T. (“Beko Magyarorszag”)
Macaristan
Beko Plc. (“Beko UK”)
İngiltere
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”)
Polonya
Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”)
Çek Cumhuriyeti
Beko S.A. Hungary (“Beko Hungary”)
Macaristan
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Blomberg Vertriebsgesellschaft GmbH (“Blomberg Vertrieb”) (*) Almanya
Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”) (*)
Almanya
Elektra Bregenz (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Fusion Digital Techology Ltd. (“Fusion Digital”) (*)
İngiltere
Izocam Llc (“Izocam Russia”)
Rusya
Izodutch B.V. (“Izodutch”)
Hollanda
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
Almanya
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
(*)
Faaliyet Konusu
Satış
Satış
Servis
Servis
Yatırım
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Üretim/Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim
Satış
Teknoloji
Üretim
Yatırım
Yatırım
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim
Dayanıklı tüketim
Holding
Holding
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Elektronik
Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Elektronik
Dayanıklı tüketim
Holding
Holding
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Ülke Ana faaliyeti
Faaliyet Konusu
Tasfiye süreci devam etmektedir.
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig”)
Grundig Australia Pty. Ltd (“Grundig Australia”)
Grundig Benelux B.V. (“Grundig Benelux”)
Grundig Danmark A/S (“Grundig Denmark”)
Grundig España S.A. (“Grundig Espana”)
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”)
Grundig Italiana S.p.A. (“Grundig Italy”)
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Austria”)
Grundig Intermedia Trgovina, d.o.o. (“Grunding Slovenia”)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Grundig Svenska AB. (“Grundig Sweden”)
Grundig Norge AS (“Grundig Norway”)
Grundig OY (“Grundig Finland ”)
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Grundig Polska Sp. z o.o. (“Grundig Polska”)
Grundig AG (“Grundig Switzerland”)
Grundig S.A.S. (“Grundig France”)
Hollanda
Avustralya
Hollanda
Danimarka
İspanya
Almanya
İtalya
Avusturya
Slovenya
Macaristan
İsveç
Norveç
Finlandiya
Portekiz
Polonya
İsviçre
Fransa
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Holding
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
Elektronik
İlgili şirketler, Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Beko Elektronik A.Ş.’nin İngiltere’de kurulu olan müteşebbis ortağı Alba Plc ile
müştereken yönetilmektedir.
İştirakler
Ülke Ana faaliyeti
Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”)
Türkiye
Koç Tüketici Finansmanı K.H.A.Ş. (“Koç Tüketici Finans”)
Türkiye
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
Türkiye
Ram Pacific Ltd. (“Ram Pacific”)
Hong Kong, Çin
Tanı Pazarlama İ.H.A.Ş. (“Tanı Pazarlama”)
Türkiye
7
Üretim/Satış
Finans
Satış
Satış
Danışmanlık
Faaliyet Konusu
Dayanıklı tüketim
Tüketici Finansmanı
Dış Ticaret
Dış Ticaret
Pazarlama ve iletişim
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Uygulanan Muhasebe Standartları
Şirket’in ara dönem konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan
muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK
XI-25 no.lu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri
seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu
(“IASB”) tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın (“UFRS”)
uygulanmasının da SPK Muhasebe Standartları’na uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla
konsolide mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış
29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”)
uygulanmamıştır. Ara dönem konsolide mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın
izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile
uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide mali tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükleri dışında tarihi
maliyet esası baz alınarak YTL olarak hazırlanmıştır.
2.2
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi
Ortaklıkların Mali Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ın
mali tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak
hazırlanmış olup, SPK Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli
düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve
yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Yeni
Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz
sermaye içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
2.3
Konsolidasyon Esasları
(a)
Konsolide mali tablolar ana ortaklık, Arçelik ile Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi
Ortaklıklar ve İştirakler’inin aşağıdaki (b)’den (f)’ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre
hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin mali tablolarının
hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına UFRS’ye uygunluk ve
Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından
gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
(b)
Bağlı Ortaklıklar, Arçelik’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler
neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma
yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip
olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak
suretiyle mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi
ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
8
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar’ın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
konsolide edilmiş ve Arçelik’in sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile
özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi
işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu
hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir
tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı
Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda
gösterilmiştir:
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
96,68
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
72,46
99,97
99,96
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,68
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
72,46
99,97
99,96
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Arctic
Ardutch
Bekodutch
Beko Cesko (*)
Beko Czech (**)
Beko Deutschland
Beko Electronic Russia (*)
Beko Elektronik
Beko Espana
Beko France
Beko Hungary (**)
Beko Magyarorszag (*)
Beko Polska
Beko Russia
Beko Slovakia (*)
Beko UK
Blomberg Vertrieb
Blomberg Werke
Elektra Bregenz
Fusion Digital
Izodutch
Raupach
(*) 2006 yılında kurulmuştur.
(**) 2006 yılında konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
Grup’un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50’nin üzerinde olmakla birlikte konsolide mali
tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıklar maliyet bedelleri üzerinden varsa
değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan ortaklıklar Dipnot 16’da ayrıca sunulmuştur.
9
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
(c)
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Arçelik ve Bağlı Ortaklıklar’ının bir veya daha fazla
müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi
için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar oransal
konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Oransal
konsolidasyon yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait mali tablolarda yer alan
varlık, yükümlülük, özsermaye, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy hakları ile
konsolidasyon işlemine tabi tutulmaktadır.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Müşterek
Yönetime Tabi Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları aşağıda gösterilmiştir:
Grundig
Grundig Australia
Grundig Austria
Grundig Benelux
Grundig Denmark
Grundig Espana
Grundig Finland
Grundig France
Grundig Intermedia
Grundig Italy
Grundig Hungary
Grundig Norway
Grundig Portugal
Grundig Polska
Grundig Sweden
Grundig Switzerland
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
Konsolidasyon kapsamına dahil edilen yukarıdaki Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ilişkin
etkin ortaklık oranı %36.18’dir.
Grup’un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 olmakla birlikte konsolide mali tablolar
açısından önemlilik teşkil etmeyen müşterek yönetime tabi ortaklıklar maliyet bedelleri üzerinden
varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan ortaklıklar Dipnot 16’da ayrıca sunulmuştur.
(d)
Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20 veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un
önemli bir etkiye sahip olduğu ve konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil eden
iştirakler, özsermaye yöntemi kullanılarak konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Özsermaye
yönteminde iştiraklerin kar ve zararından iştirak edenin payına düşen kısmı konsolide gelir
tablosuna, iştiraklerin finansal varlık değer artış fonu ve yabancı para çevirim farkları gibi
özsermaye kalemlerindeki değişimlerin iştirak edenin payına düşen kısmı ise konsolide
özsermayesine yansıtılır. İştiraklerin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet
eden tutar kadar konsolide bilançoda gösterilir. Uzun vadeli değer düşüklüğünün tespiti
durumunda karşılık ayrılır (Dipnot 16).
10
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle İştirakler’deki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı
oy hakları aşağıda gösterilmiştir:
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Arçelik - LG
Koç Tüketici Finans
Ram Dış Ticaret
Ram Pacific
Tanı Pazarlama
(e)
45,00
47,00
33,50
25,00
32,00
45,00
47,00
33,50
25,00
32,00
Grup’un toplam oy haklarının %20’ye eşit veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un
önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen;
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
Grup’un toplam oy haklarının %50’nin üzerinde olmakla birlikte, Arçelik’in finansal pozisyonu,
faaliyet sonuçları ve net varlıkları üzerinde önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları
konsolidasyon kapsamına alınmamıştır.
(f)
Bağlı Ortaklıklar’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklık dışı paylar” olarak
gösterilmektedir.
2.4
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tablolarının Düzeltmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide mali
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
31 Mart 2006 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ilişkin hazırlanan konsolide mali tablolar ve
ilgili açıklayıcı dipnotlar, 31 Mart 2007 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem konsolide mali
tablolarının hazırlanması sırasında uygulanan Dipnot 3.10’da belirtilen muhasebe politikası ve 2006
yılında gerçekleşen Beko Elektronik iktisabına ilişkin Dipnot 32’de detaylı açıklanan işletme
birleşmesi gereğince karşılaştırılabilirlik prensibi çerçevesinde yeniden düzenlenmiştir.
Grup’un, Ram Dış Ticaret kanalıyla Bağlı Ortaklıklar’ı ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ına
gerçekleştirmiş olduğu satışları ve bu satışlara ilişkin alışları grup içi işlemler olarak değerlendirilmesi
sebebiyle, bu işlemler, konsolide mali tablolarda karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Cari dönem
konsolide mali tabloları ile uygunluk sağlaması amacıyla 2006 yılında gerçekleştirilmiş ilgili işlemler
benzer şekilde netleştirilerek sunulmuş ve sözkonusu netleştirme işlemleri neticesinde Grup’un
31 Mart 2006 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide yurtdışı satış gelirleri ve ilgili
satışların maliyeti 88.908 YTL tutarında azalmıştır.
2.5
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
11
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
3.1
İlişkili taraflar
Konsolide mali tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu
üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ile
Koç Holding grup şirketleri, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler
nedeniyle ilişkili taraflarla yapılan işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla
gerçekleştirilmiştir (Dipnot 9).
3.2
Ticari alacaklar
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenmiş
finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli
alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden
gösterilmiştir.
Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu taktirde ilgili ticari alacak için şüpheli
alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün
tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek
meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas
alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının
tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir
tablosuna gelir olarak kaydedilir (Dipnot 7).
3.3
Ertelenmiş finansman gelir/gideri
Ertelenmiş finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve
giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı
yöntemi ile hesaplanır ve finansman gelirleri ve giderleri kalemi altında gösterilir (Dipnot 39).
3.4
Krediler ve kredi değer düşüklüğü karşılığı
Grup tarafından doğrudan bir bankaya para tedariki şeklinde kredi yaratılması durumunda, kredi,
önceden belirlenmiş ileri tarihli bir satış fiyatı ile bankalarla yapılan bir ters repo sözleşmesi uyarınca
satın alınan menkul kıymetler, Türkiye Cumhuriyeti devlet tahvilleri ve hazine bonoları, ile güvence
altına alınır ve iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilir. Tahakkuk eden faiz, ilerideki satış
fiyatı ile Grup tarafından tedarik edilen tutar arasındaki farkın cari döneme ait kısmını temsil eder.
Paranın doğrudan bankaya transfer edildiği tarihteki orijinal vadenin üç aydan daha kısa olduğu bu
çeşit krediler, nakit akım tablosunun amacı doğrultusunda nakit değerler olarak tanımlanır ve
sınıflandırılır (Dipnot 5).
Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir objektif delilin söz
konusu olması halinde kredi değer düşüklüğüne ilişkin bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu
bu karşılığın tutarı, kredinin kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün
tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit
akışlarının, kredinin oluştuğu zamanki orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir.
12
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
3.5
Finansal varlıklar
Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit
ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
olarak sınıflandırılmıştır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki
değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar,
satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden
sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme
sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir,
aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını
satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden
geçirmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden finansal varlığın konsolide
mali tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar doğrudan özsermaye içinde “finansal varlıklar değer artış
fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide mali tablolardan
çıkarıldıklarında, özsermayede makul değer yedeğinde takip edilen ilgili kazanç ve zararlar konsolide
gelir tablosuna transfer edilir (Dipnot 16).
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da
dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Şirket’in %20’nin altında sermaye
payına sahip olduğu finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul
değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması veya işlememesi nedeniyle
makul bir değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği
durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer
düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir.
3.6
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil
edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet,
ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet
içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli
satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır (Dipnot 12).
3.7
Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir
(Dipnot 19). Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak ayrılmaktadır.
13
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makina tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Kalıplar
25
30-50
11-25
4-8
4-7
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri
ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer
giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi varlıklar değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net
nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve
giderleri hesaplarına dahil edilirler.
3.8
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz hakları ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve
elde edildikleri tarihten sonra 15 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden
doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Markalar ve servis organizasyonu için
sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Değer düşüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir
(Dipnot 20).
3.9
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan binalar
“yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme
maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi
tutulmuştur (Dipnot 18).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı
gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş makul
değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
14
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.10 İşletme birleşmeleri ve şerefiye
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde
birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma
yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul değeri arasındaki fark
şerefiye olarak konsolide mali tablolarda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez
(31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık
aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur (Dipnot 17).
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerindeki
iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir
tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme
birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide mali tablolara alınır. Gelir
tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilir.
Önceki dönem mali tabloları da karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenir. Bu
işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı ile satın
alınan şirket’in sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan
özsermaye içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak muhasebeleştirilir.
3.11 Finansal kiralamalar
(1) Grup - kiracı olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki makul değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca
konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran
varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme
kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca
doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
15
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
(2) Grup - kiralayan olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama konusu varlık net kira yatırımı tutarına eşit bir alacak olarak konsolide mali
tablolara kaydedilir. Brüt finansal kiralama alacaklarıyla, finansal kiralama alacaklarının bugünkü
değeri arasındaki fark ertelenmiş finansman geliri olarak tanımlanır. İşlem günündeki ertelenmiş
finansal gelirlerin toplamı olan kira geliri, kiralamanın vadesi boyunca, finansal kiralama
kapsamındaki net yatırımına sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde konsolide gelir
tablosuyla ilişkilendirilir.
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında
sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir
tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
3.12 Borçlanma maliyeti
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, takip eden tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile konsolide mali tablolarda takip edilirler. Alınan kredi tutarı (işlem giderleri hariç)
ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda kredi süresince muhasebeleştirilir
(Dipnot 6).
3.13 Ertelenen vergi
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan
kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi
hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi
oranları kullanılır (Dipnot 14).
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlık kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki farktan,
halihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından, kıdem tazminatı karşılığından
ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması
durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
16
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.14 Türev finansal araçlar ve gömülü türev araçları
Grup’un türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para ve faiz oranı
swap işlemleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere
karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden UMS 39 “Finansal araçların
muhasebeleştirilmesi” standardına ait gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide mali tablolarda
alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar, konsolide mali tablolara ilk olarak maliyet değerleri ile
yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Bu
enstrümanların makul değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar gelir
veya gider olarak konsolide gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Makul değeri pozitif olan türev ürünleri
konsolide bilançolarda varlıklarda, negatif olanlar ise yükümlülüklerde muhasebeleştirilmektedir
(Dipnot 15).
3.15 Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca en az bir yıllık hizmeti
tamamlayarak emekliye ayrılması, iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı
durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin toplam karşılığının bugünkü tahmini değerini
ifade eder (Dipnot 23).
3.16 Dövizli işlemler
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden
çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları
üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevirimlerinden doğan kur
kazancı veya zararları, konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır.
17
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.17 Gelirlerin kaydedilmesi
Gelirler, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden
tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların
düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Satış işlemi bir finansman işlemini içeriyorsa, satış bedelinin makul
değeri, izleyen dönemlerde yapılacak tahsilatların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle
hesaplanır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak
ilgili dönemlere tahakkuk esasına göre kaydedilir.
3.18 Faiz geliri
Faiz geliri etkin faiz yöntemi esasına göre kaydedilir.
3.19 Bakım ve onarım giderleri, araştırma geliştirme giderleri, borçlanma giderleri
Bakım ve onarım giderleri, araştırma geliştirme giderleri, borçlanma giderleri tahakkuk esasına göre
konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır.
3.20 Temettü
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının
bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide mali tablolara yansıtılır
(Dipnot 9).
3.21 Garanti giderleri
Garanti giderleri, şirketlerin üretim ve satışını gerçekleştirdikleri mallar için yaptıkları tamir-bakım
masrafları, yetkili servislerin garanti kapsamında müşteriden bedel almaksızın yaptıkları işçilik ve
malzeme giderleri, şirketlerce üstlenilen ilk bakım giderleri ile hasılatı cari yıla gelir olarak kaydedilen
ürünlere ilişkin müteakip yıllarda söz konusu olabilecek geri dönüş ve tamir seviyelerinin geçmiş
verilerden kaynaklanan tahminleri sonucu kaydedilir (Dipnot 15).
3.22 Yatırım, araştırma ve geliştirme teşvikleri
Yatırım, araştırma ve geliştirme teşvikleri, Şirket’in teşvik talepleri yetkili makamlar tarafından
onaylandığı zaman tanınır.
3.23 Emisyon primi
Emisyon primi Şirket’in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak hisselerinin nominal bedelinden
daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket’in iktisap ettiği şirketler
ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değer ile makul değerleri arasındaki farkı temsil eder.
18
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.24 Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz
oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup, risk
yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza
indirgenmesini amaçlamıştır.
Faiz oranı riski
Grup, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin
etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve
yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle ve riskten korunma amaçlı türev
araçlar kullanarak yönetmektedir.
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir.
Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket bayileri üzerinde etkili
bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her
bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması, kredi riskinin
yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir.
Döviz kuru riski
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden
dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru
riski, döviz pozisyonu sürekli analiz edilerek, gerektiğinde de kur riski yönetiminin bir aracı olarak
swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri kullanılarak, riskten korunma sağlanmaktadır.
Finansal enstrümanların makul değeri
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi
şekilde belirlenir.
Finansal enstrümanların tahmini makul değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değeri belirlemek için piyasa
verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir
güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır.
19
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı
değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların makul değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilir.
Parasal borçlar
Banka kredileri ve diğer parasal borçların makul değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı
değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari borçlar makul değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı makul
değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiş faizlerinin
makul değerlere yaklaştığı tahmin edilmektedir.
3.25 Karşılıklar
Karşılıklar, Grup’un bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya
yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan
kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir
tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
3.26 Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı
yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Dipnot 31).
3.27 Hisse başına kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, konsolide net karın ilgili dönem içinde
mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi
farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir.
Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır.
Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin
bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Sene içinde dağıtılan bedelsiz hisse yoktur.
20
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - UYGULANAN
(Devamı)
DEĞERLEME
İLKELERİ/MUHASEBE
POLİTİKALARI
3.28 Nakit akım raporlaması
Konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri, 3 aydan kısa vadeli hazır değerleri
içermektedir.
31 Mart tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler
aşağıdaki gibidir:
Hazır değerler - 3 aydan kısa vadeli (Dipnot 4)
31 Mart 2007
31 Mart 2006
493.558
215.492
493.558
215.492
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
416
160
79.503
355.569
57.356
714
80.703
132.073
72.675
3.185
493.558
288.796
DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER
Kasa
Banka
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Çek ve senetler
Diğer hazır değerler
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle hazır değerlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar
30 - 90 gün arası
491.284
2.274
286.864
1.932
493.558
288.796
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların etkin faiz oranları (%)
aşağıdaki gibidir:
EUR
USD
Diğer yabancı para
3,56
5,11
4,96
21
3,24
4,87
4,49
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER
Grup’un bilanço tarihi itibariyle kısa vadeli menkul kıymetleri yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
(a)
Kısa vadeli krediler
YTL krediler
Döviz kredileri
Eximbank kredileri
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
407.141
53.227
18.652
834.654
107.453
20.751
479.020
962.858
31 Mart 2007 tarihi itibariyle kısa vadeli YTL kredilerin etkin faiz oranı %17,85’tir (31 Aralık 2006:
%19,00). 31 Mart 2007 tarihi itibariyle kısa vadeli döviz kredilerin faiz oranları %6,10’dur. (31 Aralık
2006: %5,93).
(b)
Uzun vadeli krediler
31 Mart 2007 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
EUR
YTL
USD
GBP
RUB
RON
Etkin faiz
oranı (%)
Orijinal
tutar
YTL
tutar
%5,31
%19,01
%7,39
%6,12
%7,02
%7,10
629.638.270
543.186.665
180.572.018
45.961.324
523.055.670
393.048.640
1.157.463
543.187
249.370
124.174
27.559
21.537
2.123.290
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
(372.819)
1.750.471
22
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
EUR
YTL
USD
GBP
RUB
RON
Yıllık faiz
oranı (%)
Orijinal
tutar
YTL
tutar
%5,61
%19,78
%7,40
%6,26
%7,02
%7,10
293.416.595
343.499.096
200.528.057
49.351.213
523.407.788
38.621.489
543.261
343.499
281.862
136.056
28.180
21.146
1.354.004
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
(306.269)
1.047.735
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Grup’un International Finance Corporation (“IFC”)’den
188.197.049 Euro ve Netherlands Development Finance Company ("FMO")’dan 13.333.333 Euro
tutarında kullandığı sendikasyon kredileri ile bankalardan kullandığı yatırım ve işletme sermayesine
ilişkin krediler bulunmaktadır. Genel kullanım amaçlı alınmış olan krediler üretim ve modernizasyon
amacıyla cihaz ve diğer maddi duran varlıklar alımı, araştırma ve geliştirme ve yeni ürün geliştirmenin
yanısıra, satın alımlar ve işletme sermayesinin ihtiyacı için kullanılmaktadır.
Uzun vadeli banka kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
2008
2009
2010
2011
2012 ve sonrası
23
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
761.252
458.991
252.807
190.119
87.302
658.215
203.348
84.666
60.086
41.420
1.750.471
1.047.735
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alınan senetler
Alınan çekler
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Ertelenmiş finansman geliri
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
1.050.395
1.189.969
100.049
74.791
940.818
1.305.421
159.793
76.469
2.415.204
2.482.501
(67.420)
(153.506)
2.194.278
(69.122)
(126.252)
2.287.127
31 Mart 2007 tarihi itibariyle şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Dönem başı
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 38)
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar
69.122
300
(2.002)
32.445
1.186
(978)
Dönem sonu
67.420
32.653
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
51.344
1.157
12.463
1.230
52.501
13.693
715.028
1.590
(9.246)
820.126
1.615
(9.441)
707.372
812.300
35.904
36.144
35.904
36.144
Uzun vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Ertelenmiş finansman gideri
Uzun vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
24
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
(a)
Finansal kiralama alacakları
Grup’un bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama alacakları yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
(b)
Finansal kiralama borçları
Grup’un bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama borçları 301 YTL tutarındadır (31 Aralık 2006:
252 YTL).
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile dönem içinde
ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıdaki gibidir:
(i)
İlişkili tarafların bakiyeleri
(a)
Alacaklar
Kısa vadeli alacaklar
Ram Dış Ticaret A.Ş.
Akpa Dayanıklı Tüketim Mal. San. Tic. Ltd. Şti.
Grundig Multimedia B.V.
Türk Demir Döküm Fabrikaları A.Ş.
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Diğer
Personelden alacaklar
Uzun vadeli alacaklar
Ram Dış Ticaret A.Ş.
Diğer
25
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
82.634
34.277
23.727
15.662
2.144
10.143
183.416
26.138
2.021
16.683
5.418
8.541
168.587
242.217
1.111
633
169.698
242.850
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
35.885
3.269
36.144
-
39.154
36.144
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
(b)
Borçlar
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
Ram Dış Ticaret A.Ş.
Ram Pacific Ltd.
Türk Demir Döküm Fabrikaları A.Ş.
Koç Faktoring Hizmetleri A.Ş.
Diğer
Personele borçlar
Ertelenmiş finansman gideri
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
105.815
84.186
80.121
34.090
16.937
2.428
13.471
74.102
105.380
120.843
86.370
7.764
21.035
17.395
337.048
432.889
13.192
(16.881)
22.461
(23.198)
333.359
432.152
(*)
Beko Ticaret A.Ş.’nin ticari ünvanı Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. olarak değişmiştir.
(c)
Mevduatlar
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
- vadeli mevduat
- vadesiz mevduat
(d)
Krediler
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
- Döviz kredileri
26
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
140.304
15.685
25.703
5.999
155.989
31.702
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
90.515
1.852
90.515
1.852
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
e)
Türev finansal araçlar
31 Mart 2007
Yoktur
Kontrat
tutarı
Rayiç değerler
varlıklar/(yükümlülükler)
31 Aralık 2006
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
(ii)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
(a)
Mal ve hizmet satışları
Ram Dış Ticaret A.Ş.
Akpa Dayanıklı Tüketim
Grundig Multimedia B.V.
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Kofisa S.A. (*)
Diğer
(*)
35.623
-
(952)
35.623
-
(952)
31 Mart 2007
31 Mart 2006
34.449
28.649
26.855
3.677
9.195
54.583
16.013
13.225
2.023
6.195
5.394
102.825
97.433
Koç Grubu’nun ilgili şirketlerdeki kontrolü 2006 yılında gerçekleşen hisse devirleri sonrasında ortadan kalkmış,
dolayısıyla işlem tarihleri sonrasında ilgili şirketler ilişkili taraf olarak değerlendirilmemiştir.
27
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
(b)
Mal ve hizmet alımları
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ram Dış Ticaret A.Ş.
Ram Pacific Ltd.
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Türk Demir Döküm Fabrikaları A.Ş.
Palmira Turizm Ticaret A.Ş.
Setur Servis Turistik A.Ş.
Kofisa S.A. (*)
Döktaş A.Ş. (*)
İzocam Ticaret ve Sanayi A.Ş. (*)
Diğer
İlişkili taraflardan finansman gideri
31 Mart 2007
31 Mart 2006
76.094
67.341
39.371
17.210
13.833
11.962
3.359
1.287
12.046
38.214
29.028
11.669
14.226
11.446
11.530
2.631
2.310
68.333
15.709
6.153
13.131
242.503
224.380
(4.951)
237.552
(1.914)
222.466
(*) Koç Grubu’nun ilgili şirketlerdeki kontrolü 2006 yılında gerçekleşen hisse devirleri sonrasında ortadan kalkmış,
dolayısıyla işlem tarihleri sonrasında ilgili şirketler ilişkili taraf olarak değerlendirilmemiştir.
(c)
Diğer işlemler
Faiz gelirleri
Teknik destek hizmet geliri
Diğer gelirler
31 Mart 2007
31 Mart 2006
846
1.092
-
787
804
582
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
56.016
12.291
71.310
12.337
68.307
83.647
10.706
10.867
10.706
10.867
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Kamuya olan ertelenmiş veya taksitlendirilmiş yükümlülükler
Diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler
Kamuya olan ertelenmiş veya taksitlendirilmiş yükümlülükler
28
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR
Grup’un esas faaliyet konusu içerisinde canlı varlıklar yer almamaktadır.
DİPNOT 12 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamul
Mamul
Ticari mal
Değer düşüklüğü karşılığı
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
668.694
46.384
330.009
343.186
687.937
44.080
247.932
337.328
1.388.273
1.317.277
(32.914)
1.355.359
(42.251)
1.275.026
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
İlk madde ve malzeme
Mamul
Ticari mal
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
12.592
9.635
10.687
19.233
11.406
11.612
32.914
42.251
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
Dönem başı
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 38)
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar
Dönem sonu
29
31 Mart 2006
42.251
2.675
(12.012)
33.940
3.576
(9.837)
32.914
27.679
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ
BEDELLERİ
Grup’un devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri yoktur.
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
56.832
(26.036)
58.437
(34.666)
Ertelenen vergi varlığı (net)
30.796
23.771
Şirket, ertelenen kurumlar vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe
Standartları ve yasal mali tabloları arasında farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici
farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Dipnot 41’de sunulmuştur.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen
vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki
gibidir:
Toplam geçici
Ertelenen vergi
farklar
varlığı/(yükümlülüğü)
31 Mart 31 Aralık
31 Mart
31 Aralık
2007
2006
2007
2006
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Garanti ve montaj gider karşılığı
Kullanılabilecek vergi indirimi
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Ertelenmiş finansman gelir ve gideri (net)
Stok değer düşüklüğü karşılığı
İhracat giderleri karşılığı
Diğer
355.112
348.256
(229.663)
(165.062)
(51.560)
(42.090)
(29.729)
(18.147)
(7.047)
(37.114)
376.469
348.256
(235.279)
(180.904)
(51.398)
(43.255)
853
(27.610)
(5.439)
(27.806)
Ertelenen vergi varlığı (net)
(69.910)
(17.411)
46.138
34.545
10.287
8.418
5.946
3.629
1.409
7.745
(74.290)
(17.411)
47.038
36.466
10.258
8.651
(437)
5.522
1.088
6.886
30.796
23.771
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Dönem başı
Gelir tablosuna yansıtılan
Yabancı para çevirim farkları
23.771
7.388
(363)
(8.139)
9.316
501
Dönem sonu
30.796
1.678
30
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - DİĞER DÖNEN / DURAN VARLIKLAR VE KISA / UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar
Gelecek aylara ait giderler
Devreden ve tecil edilen KDV-ÖTV
Satım amaçlı elde tutulan sabit kıymetler
Diğer
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Garanti gider karşılığı
Montaj gider karşılığı
Kota-teşvik primleri tahakkuku
İhracat giderleri karşılığı
Satış ve pazarlama giderleri tahakkuku
Nakliye gider karşılığı
İkramiye ve prim tahakkuku
Diğer
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Garanti gider karşılığı
Diğer
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
36.923
25.116
8.356
1.317
2.287
24.728
6.448
75.499
1.317
5.272
73.999
113.264
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
141.916
43.721
31.254
24.807
22.002
14.371
4.822
38.959
145.070
41.976
6.813
26.424
18.284
13.858
3.244
45.379
321.852
301.048
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
101.007
2.329
101.122
2.608
103.336
103.730
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
İştirakler
Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan ortaklıklar
31
595.724
110.408
107.461
5.039
595.724
112.449
102.872
5.039
818.632
816.084
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR (Devamı)
a) Satılmaya hazır finansal varlıklar:
31 Mart 2007
%
YTL
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
Entek Elektrik A.Ş.
Ultra Kablolu TV ve Telekomünikasyon San. Tic. A.Ş.
Tat Konserve Sanayii A.Ş.
Diğer
7,66
6,86
7,50
0,34
581.341
12.340
1.901
78
64
595.724
31 Aralık 2006
%
YTL
7,66
6,86
7,50
0,34
581.341
12.340
1.901
78
64
595.724
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Şirket’in Koç Finansal Hizmetler A.Ş., Entek Elektrik A.Ş. ve Tat
Konserve Sanayi A.Ş.’deki iştiraklerini makul değerleri üzerinden değerlemesi sonucu oluşan toplam
348.256 YTL tutarındaki değer artışı (net), 17.411 YTL ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak,
konsolide özkaynaklar içinde finansal varlık değer artış fonu altında sınıflandırılmıştır
(31 Aralık 2006: 348.256 YTL).
b) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
31 Mart 2007
Vadeli mevduatlar (USD)
31 Aralık 2006
110.408
112.449
110.408
112.449
31 Mart 2007 tarihi itibariyle vadeli mevduatların efektif faiz oranı %7,56 ‘dır (31 Aralık 2006: %7,56).
32
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR (Devamı)
c) İştirakler:
31 Mart 2007
%
YTL
Koç Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş.
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ram Dış Ticaret A.Ş.
Ram Pacific Ltd.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
47,00
45,00
33,50
25,00
32,00
50.674
46.545
4.528
3.747
1.967
31 Aralık 2006
%
YTL
47,00
45,00
33,50
25,00
32,00
48.801
44.653
3.996
3.256
2.166
107.461
102.872
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Dönem başı
İştiraklerden gelir ve giderler (net)
Yabancı para çevirim farkları
102.872
4.405
184
84.998
4.663
441
Dönem sonu
107.461
90.102
31 Mart 2007
İştiraklerden gelir ve giderler
Koç Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş.
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ram Dış Ticaret A.Ş.
Ram Pacific Ltd.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
31 Mart 2006
1.670
1.892
491
551
(199)
1.487
2.980
(305)
569
(68)
4.405
4.663
d) Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan ortaklıklar
31 Mart 2007
%
YTL
Bağlı ortaklıklar
Beko Shanghai Trading Company Ltd.
Izocam Llc
Arcelitalia SRL
ArticPro SRL
Archin Limited
Arctic Service
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Grundig Intermedia Trgovina, d.o.o., Ljubljana
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
2.626
2.215
191
1
-
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
2.626
2.215
191
1
-
50,00
6
50,00
6
5.039
33
31 Aralık 2006
%
YTL
5.039
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
1 Ocak
2007
Şerefiye
Birikmiş itfa payları
2.044
(256)
Net kayıtlı değer
1.788
1 Ocak
2006
Şerefiye
Birikmiş itfa payları
4.229
(965)
Net kayıtlı değer
3.264
İlaveler
Yabancı para
çevirim
Çıkışlar
farkı
-
-
-
31 Mart
2007
2.044
(256)
1.788
İlaveler
Yabancı para
çevirim
Çıkışlar
farkı
-
-
21
(7)
31 Mart
2006
4.250
(972)
3.278
DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak
2007
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
4.052
(1.266)
Net kayıtlı değer
(13)
-
(31)
10
2.786
1 Ocak
2006
Maliyet
Birikmiş amortisman
İlaveler
Yabancı para
çevirim
Çıkışlar
farkları
3.460
(1.042)
31 Mart
2007
4.021
(1.269)
2.752
İlaveler
(12)
2.418
Yabancı para
çevirim
Çıkışlar
farkları
-
73
(21)
31 Mart
2006
3.533
(1.075)
2.458
34
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak
2007
Yabancı para
çevirim
İlaveler Çıkışlar Transferler
farkları
31 Mart
2007
Maliyet
Arazi ve arsalar
15.319
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
32.614
Binalar
456.850
Makine, tesis ve cihazlar
2.305.001
Taşıt araçları, döşeme
ve demirbaşlar
204.385
Özel maliyetler
33.831
Yapılmakta olan yatırımlar
10.035
Verilen avanslar
6.354
1.100
79
1.890
12.014
(35)
(19.758)
1.714
10
10.428
3.392
(758)
-
Net kayıtlı değer
30.627
(20.551)
-
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
(12.705)
Binalar
(137.036)
Makine, tesis ve cihazlar
(1.626.703)
Taşıt araçları, döşeme
ve demirbaşlar
(157.010)
Özel maliyetler
(15.766)
(295)
(2.757)
(30.284)
34
18.914
-
(13.000)
(4) (139.763)
448 (1.637.625)
(2.937)
(1.702)
682
-
-
140
15
(1.949.220)
(37.975)
19.630
-
599 (1.966.966)
3.064.389
18
5.592
506
(6.116)
-
2
(3)
(1.378)
(1.211)
16.421
32.690
457.345
2.301.638
(226)
(36)
5
-
205.621
33.805
14.352
9.746
(2.847)
3.071.618
Birikmiş Amortisman
Net kayıtlı değer
1.115.169
(159.125)
(17.453)
1.104.652
31 Mart 2007 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde 93.182 YTL tutarında ipotek
bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 93.851 YTL).
35
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Yabancı para
çevirim
Çıkışlar Transferler
farkları
1 Ocak
2007
İlaveler
31 Mart
2007
Haklar
Diğer
156.861
21.197
693
117
(4)
(50)
-
(432)
(15)
157.118
21.249
Net kayıtlı değer
178.058
810
(54)
-
(447)
178.367
(36.470)
(14.707)
(687)
(610)
4
48
-
95
14
(37.058)
(15.255)
(51.177)
(1.297)
52
-
109
(52.313)
Maliyet
Birikmiş Amortisman
Haklar
Diğer
Net kayıtlı değer
126.881
126.054
36
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
316
54.378
344
316
54.722
Alınan sipariş avansları
Alınan diğer avanslar
DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Grup’un bilançosunda emeklilik planlarını kapsayan herhangi bir yükümlülüğü bulunmamaktadır.
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
a) Kısa vadeli borç karşılıkları
Vergi ve yasal karşılıklar (Dipnot 41)
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
19.663
2.266
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
52.904
52.852
b) Uzun vadeli borç karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
T.C. Kanunlarına göre Şirket ve Türkiye’de kayıtlı Bağlı Ortaklıklar’ı ile İştirakler’i, en az bir yıllık
hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler
için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem
tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden,
emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2007 tarihi
itibariyle, 1,96069YTL (31 Aralık 2006: 1,85744YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Söz konusu karşılık, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
37
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
UMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için
aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
5,71
99
5,71
99
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran (%)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir. Şirket’in ve Türkiye’de kayıtlı Bağlı Ortaklıklar’ı ile İştirakler’inin kıdem tazminatı
karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren
geçerli olan 1,96069 YTL tavan tutarı (1 Ocak 2006: 1,77062 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Dönem başı
Dönem içerisindeki artış
Dönem içerisindeki ödemeler
Yabancı para çevirim farkları
52.852
4.065
(3.905)
(108)
47.947
3.140
(2.254)
8
Dönem sonu
52.904
48.841
DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
Dönem içerisindeki ana ortaklık dışı paylardaki değişimler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Dönem başı
Etkin ortaklık oranı değişikliğinin etkisi
Yabancı para çevirim farkları
Net dönem kar/(zararları) (net)
32.890
(259)
(1.721)
81.746
769
447
324
Dönem sonu
30.910
83.286
38
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket SPK mevzuatına tabi şirketler için tanınmış kayıtlı sermaye sistemini benimsemiştir.
Şirket’in 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiş kayıtlı
sermayesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
500.000
399.960
500.000
399.960
Kayıtlı sermaye limiti
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
Şirket’in 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Hissedarlar
Koç Holding
Teknosan A.Ş.
Koç Ailesi
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve
Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
Toplam
31 Mart 2007
Pay %
Tutar
31 Aralık 2006
Pay %
Tutar
39,14
14,68
9,81
7,66
156.546
58.709
39.252
30.649
39,14
14,68
9,81
7,66
156.546
58.709
39.252
30.649
4,50
24,21
17.982
96.822
4,50
24,21
17.982
96.822
100,00
399.960
100,00
399.960
Sermaye düzeltmesi
468.811
468.811
Toplam ödenmiş sermaye
868.771
868.771
Şirket hissedarlarından Koç Holding, almış olduğu krediler kapsamında Şirket nezdinde sahip olduğu
156.546 YTL nominal değerdeki hisseleri 21 Ocak 2006 tarihli ilgili sözleşmeler uyarınca
J.P. Morgan Europe Limited lehine rehin olarak tesis etmiştir. Sözkonusu hisselere ait oy ve temettü
hakkı Koç Holding’de saklı kalmıştır.
39
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - 27 - 28 - SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR
KARLARI
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net
dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca
hesaplanan kar dağıtım tutarının tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi
durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net
dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal
kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Seri: XI, No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi
sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri,
Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemleri”ne bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap
kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farkları toplu halde özsermaye grubu
içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir.
Seri: XI, No: 25 sayılı tebliğ uyarınca SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanan mali
tablolar esas alınarak hesaplanan yıllık faaliyetlerden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere,
dağıtılabilir karın en az %20’si oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin
genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20’sinden aşağı
olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi
dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
40
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - 27 - 28 - SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR
KARLARI (Devamı)
Net dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı
ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide mali tablolarına
intikal eden, ancak genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmamış olanların kar tutarları dikkate
alınmaz.
Seri:XI, No:21 ve Seri:XI, No:25 sayılı tebliğler kapsamında konsolidasyona dahil bağlı ortaklık,
müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerin genel kurullarında kar dağıtım kararı alınmış olması
durumunda, söz konusu işletmelerin anılan düzenlemelere göre düzenlenmiş mali tabloları
çerçevesinde ana ortaklığın konsolide mali tablosuna intikal eden kar üst sınır olmak üzere, genel
kurullarda alınan kar dağıtım kararına bağlı olarak söz konusu işletmelerden ana ortaklığa intikal
edecek kar tutarı ana ortaklığın dağıtılabilir karında dikkate alınır.
Özsermaye enflasyon düzeltme farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye
artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Şirket’in Seri: XI, No: 25 sayılı
tebliğine göre 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki özsermaye tablosu aşağıdaki gibidir:
41
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - 27 - 28 - SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR
KARLARI (Devamı)
Sermaye
Özsermaye enflasyon düzeltme farkları
Yasal yedek
Finansal varlıklar değer artış fonu
Yabancı para çevirim farkları
Net dönem karı
Geçmiş yıl karları
Toplam özsermaye
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
399.960
748.984
61.759
330.845
13.732
74.023
546.678
399.960
748.984
61.759
330.845
15.421
324.147
222.531
2.175.981
2.103.647
Özsermaye enflasyon düzeltme farklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
Sermaye
Mahsuplama farkı (*)
Tarihi
değerler
Endekslenmiş
değerler
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
399.960
-
868.771
280.173
468.811
280.173
399.960
1.148.944
748.984
(*) Tutarları mahsup edilerek sıfırlanan özsermaye kalemlerinin mahsuplama sonrasında bakiye kalan enflasyon düzeltme
farkları 280.173 YTL olarak “Özsermaye enflasyon düzeltme farkları” hesabında gösterilmiştir.
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
borçların tarihi tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
Varlıklar
Borçlar
Bilanço dışı taahhütler
Net yabancı para pozisyonu
42
31 Aralık 2006
1.784.889
(2.338.255)
463.518
1.826.950
(2.028.754)
98.053
(89.848)
(103.751)
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların YTL
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
EUR
USD
GBP
Diğer
Toplam
Dönen Varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
326.675
414.513
74.782
122.577
10.958
73.678
80.172
17.544
44.724
27
11.947
113.998
7.240
93.625
1.210
21.956
87.524
1.197
120.101
7.580
434.256
696.207
100.763
381.027
19.775
Duran Varlıklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Finansal varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
39.154
-
110.408
-
303
-
2.996
-
39.154
110.408
3.299
-
988.659
326.553
228.323
241.354
1.784.889
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
10.111
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
178.381
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
1.843
Ticari borçlar
178.860
İlişkili taraflara borçlar
76.636
Alınan avanslar
17
Borç karşılıkları
1.047
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
74.051
43.118
-
-
53.229
43.290
112.227
17.998
85.898
29.614
105
5.524
7.318
1.244
44.422
3.646
56
4.577
19.100
4.076
1
9.365
254.931
161
11.944
317.505
98.710
18
2.291
213.736
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
979.083
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari Borçlar
35.897
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
1.443
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
4.759
206.045
-
94.572
83
7
45.485
7
608
3.580
14.161
1.325.185
35.904
691
5.023
18.927
Toplam yükümlülükler
508.576
182.889
104.662
2.338.255
(553.469)
(182.023)
45.434
136.692
380.712
82.806
-
-
(172.757)
(99.217)
45.434
136.692
Net bilanço pozisyon
Bilanço dışı türev enstrümanların
net pozisyonu
Net yabancı para pozisyonu
1.542.128
(553.366)
463.518
(89.848)
31 Mart 2007 tarihinde Yeni Türk Lirası’ndan arındırılmış Grup’un toplam yabancı para net
pozisyonu negatif 89.848YTL olup bu tutarın Euro karşılığı 48.875.630 EUR’dur.
43
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların YTL
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
EUR
USD
GBP
Diğer
Toplam
Dönen Varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
133.254
567.209
9.344
170.775
12.948
19.736
100.764
71.991
62.670
6
30.852
103.807
30.123
76.728
735
28.266
111.158
384
111.640
32.339
212.108
882.938
111.842
421.813
46.028
Duran Varlıklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Finansal varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
36.144
303
-
112.448
-
309
-
3.017
-
36.144
112.448
3.629
-
929.977
367.615
242.554
286.804
1.826.950
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
28.431
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları
177.400
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
1.843
Ticari borçlar
222.346
İlişkili taraflara borçlar
108.167
Alınan avanslar
17
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
96.769
79.022
-
-
107.453
44.784
113.032
166.789
6.852
34.051
141
9.798
1.302
28.374
1.753
42.780
250
20
4.644
25.117
4.206
1
513
15.044
256.485
161
16.285
361.797
307.536
18
2.266
161.445
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
365.861
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari Borçlar
36.144
Borç karşılıkları
1.342
Ertelenen vergi yükümlülüğü
1.361
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
6.228
237.078
-
102.005
41
112
22
49.076
7
544
3.375
12.112
754.020
48
36.144
1.998
4.736
18.362
Toplam yükümlülükler
647.557
220.379
114.909
2.028.754
(115.932)
(279.942)
22.175
171.895
27.773
70.280
-
-
(88.159)
(209.662)
22.175
171.895
Net bilanço pozisyon
Bilanço dışı türev enstrümanların
net pozisyonu
Net yabancı para pozisyonu
1.045.909
(201.804)
98.053
(103.751)
31 Aralık 2006 tarihinde Yeni Türk Lirası’ndan arındırılmış Grup’un toplam yabancı para net
pozisyonu negatif 103.751 YTL olup bu tutarın Euro karşılığı 56.036.187 EUR’dur.
44
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup’un yatırım harcamaları ile ilgili Resmi Daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım
teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvikler sebebiyle Grup’un sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
a)
b)
c)
d)
e)
İthal edilen makine ve ekipmanlara uygulanan gümrük vergisinden %100 muafiyet,
Yurtiçinden ve yurtdışından tedarik edilecek yatırım malları için KDV muafiyeti,
Araştırma ve geliştirme harcama tutarlarının %40’ı,
Dahilde İşleme İzin Belgeleri (Dipnot 31)
Araştırma ve geliştirme harcamaları karşılığı, Tübitak-Teydeb’den alınan nakit destek
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Karşılıklar
Konsolide mali tablolardaki karşılıklar ile ilgili detaylar Dipnot 15 ve Dipnot 23’de sunulmuştur.
Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
a)
Türev finansal araçlar ve gömülü türev araçlar
Kontrat
tutarı
Rayiç Değerler
Varlıklar/(Yükümlülükler)
31 Mart 2007
Vadeli döviz işlemleri
Yabancı para ve faiz oranı swap işlemleri
157.810
322.000
-
(2.985)
-
479.810
-
(2.985)
160.499
-
(1.749)
160.499
-
(1.749)
31 Aralık 2006
Vadeli döviz işlemleri
45
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
b)
31 Mart 2007 ve Aralık 2006 tarihleri itibariyle teminatlar ve taahhütler aşağıdaki gibidir:
Alınan teminatlar
IFC kredisiyle ilgili sabit kıymet üzerindeki ipotekler
Verilen diğer teminatlar
Teminat akreditifleri
İthalat için gümrüklere verilen teminat mektupları
IFC kredisiyle ilgili teminat verilen alacaklar
Verilen teminat mektupları
Operasyonel finansal kiralama taahhütleri
Eximbank’a ithalat kredisi kullanımı ile ilgili
verilen teminat mektupları
Forward taahhütleri
Verilen ipotekler
Verilen diğer garantiler
c)
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
1.506.310
93.182
60.846
53.957
40.335
27.588
11.400
6.053
1.454.855
93.851
60.846
56.360
31.424
27.850
11.378
6.498
5.250
3.884
1.675
279
5.250
7.505
1.742
2.173
Dahilde İşleme İzin Belgeleri kapsamında, Şirket, 2007 yılında 1.115.482.560 ABD Doları
tutarında ihracat yapmayı taahhüt etmiştir (31 Aralık 2006: 1.286.690.953 ABD Doları).
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
2007 yılında gerçekleşen işletme birleşmesi yoktur.
2006 yılında gerçekleşen işletme birleşmesine ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:
Arçelik, 6 Ekim 2006 tarihinde sırasıyla, Koç Holding A.Ş.’nin sahip olduğu 57.200 YTL, Zer
Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’nin sahip olduğu 21.614 YTL, Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’nin
sahip olduğu 1.384 YTL ve Koç Ailesi’ne ait olan 6.973 YTL olmak üzere toplam 87.171 YTL
nominal değerli Beko Elektronik hisselerini, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda 3 Nisan 2006 ile
29 Eylül 2006 tarihleri arasında oluşan ağırlıklı ortalama fiyatının aritmetik ortalamasını dikkate
alarak 190.032 YTL karşılığı satın almış ve Beko Elektronik’in sermayesindeki payını %22,36’dan
%72,46’ya yükseltilmiştir.
46
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)
Sözkonusu iktisap öncesi ve sonrası Arçelik’in ve Beko’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının
değişmemiş olması sebebiyle, bu satın alma işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak
tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmelerin muhasebeleştirilmesi hususunda UFRS 3
ya da UFRS içerisindeki başkaca bir standardın rehberlik etmemesi sebebiyle, Arçelik A.Ş., dünya
çapında genel kabul görmüş diğer muhasebe standartlarında yer alan prensipleri inceleyerek ilgili
işlemin ekonomik özünü güvenilir ve en doğru şekilde yansıtacağı kanaatiyle ortak kontrol altındaki
işletme birleşmelerin muhasebeleştirilmesinde “hakların birleştirilmesi” yöntemine paralel bir
muhasebe politikasının uygulanmasına karar vermiştir. Bu yöntem uyarınca, konsolide mali tablolar,
ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler kayıtlı değerleri ile
konsolide mali tablolara alınmıştır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın
başlangıcından itibaren konsolide edilmiştir. Önceki dönem mali tabloları da karşılaştırılabilirlik
amacıyla en son Grup yapısı dikkate alınarak aynı şekilde yeniden düzenlenmiştir. Bu işlemler sonucu
herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirket’in sermayesindeki payı
nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak kontrol
altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak muhasebeleştirilmiştir.
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un coğrafi bölümleri Türkiye ve Avrupa olarak organize edilmiştir. Yurtiçi aktivitelerin
gerçekleştirildiği Türkiye, ana şirket ve esas faaliyet gösteren şirket olan Arçelik A.Ş.’nin bulunduğu
ülkedir.
Bölüm satışları
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Türkiye
Avrupa Bölgesi
Diğer
903.616
585.521
146.538
751.208
603.927
83.894
1.635.675
1.439.029
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
5.333.481
926.849
228.927
5.271.405
889.354
217.286
6.489.257
6.378.045
Bölüm varlıkları
Türkiye
Avrupa Bölgesi
Diğer
47
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Bölüm sabit kıymet alımları
31 Mart 2007
31 Mart 2006
26.680
512
4.245
18.616
9.380
32.199
31.437
60.195
Türkiye
Avrupa Bölgesi
Diğer (*)
(*) Rusya’da yapılan yatırımlardan oluşmaktadır.
Coğrafi bölgedeki harici müşterilerden elde edilen bölüm satışları müşterilerin coğrafi konumuna
göre raporlandırılmaktadır. Bölüm varlıklarının taşıdığı toplam kayıtlı değer, varlıkların bulunduğu
coğrafi konum bazında raporlandırılmaktadır.
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket’in 3 Nisan 2007 tarihli olağan Genel Kurul toplantısında; 199.980 YTL hissedarlara temettü
ödenmesine ve temettü dağıtım tarihi başlangıcının 14 Mayıs 2007 Pazartesi günü olarak tespitine
karar verilmiştir.
DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur.
DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
1.140.414
636.461
790.708
735.333
Brüt satışlar
1.776.875
1.526.041
İndirimler
(141.200)
Net satışlar
1.635.675
(87.012)
1.439.029
DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Araştırma ve geliştirme giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
(18.027)
(209.978)
(72.497)
(15.916)
(186.552)
(71.682)
Faaliyet giderleri
(300.502)
(274.150)
48
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
31 Mart tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait diğer faaliyet gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
Konusu kalmayan karşılıklar
Tazminat ve teşvik gelirleri
Lisans geliri
Hizmet geliri
Diğer
5.335
1.084
599
132
4.444
1.518
1.330
1.984
183
1.385
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
11.594
6.400
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri
Şüpheli alacak karşılığı gideri
Diğer
(2.675)
(300)
(2.921)
(3.576)
(1.186)
(2.569)
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
(5.896)
(7.331)
DİPNOT 39 - FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ
31 Mart tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait finansman gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Satışlardan kaynaklanan vade farkı geliri
Kur farkı geliri
Faiz gelirleri
Vadeli döviz işlem gelirleri
Diğer
40.591
28.392
5.152
3.964
514
35.445
21.888
2.619
1.526
596
Finansman gelirleri
78.613
62.074
(79.220)
(59.145)
(29.469)
(4.507)
(4.295)
(788)
(26.080)
(20.039)
(19.678)
(3.810)
(2.894)
(177.424)
(72.501)
(98.811)
(10.427)
Faiz giderleri
Alışlardan kaynaklanan finansman giderleri
Kur farkı giderleri
Peşinat iskontosu
Vadeli döviz işlem giderleri
Diğer
Finansman giderleri
Finansman gelirleri/(giderleri) (net)
49
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına
son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur (Dipnot 2).
Dolayısıyla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulaması yapılmadığı için,
2007 ve 2006 yıllarının ilk üç aylık dönemlerinde “Net parasal pozisyon kar/zararı” oluşmamıştır.
DİPNOT 41 - VERGİLER
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Kurumlar ve gelir vergisi
Eksi: peşin ödenen vergiler
21.915
(2.252)
Vergi borçları (net)
19.663
2.266
(30.796)
(23.771)
(11.133)
(21.505)
Ertelenen vergi varlığı (net)
122.543
(120.277)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları
ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak
tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon
kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu kanun ile 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu yürürlükten
kaldırılmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap
döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar verilir ve ayın sonuna
kadar ödenir. Konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm
şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde
edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere
dağıtılan ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 75’inci maddesinin 2’nci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı
bentlerinde sayılan kar payları üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Aynı fıkranın parantez içi
hükmüyle karın sermayeye eklenmesinin kar dağıtımı sayılmayarak stopaja tabi tutulmayacağı
belirtilmiştir.
50
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı)
31 Mart 2007 tarihi itibariyle her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi
hesaplamasında kullanılan vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Almanya
Avusturya
Çek Cumhuriyeti
Çin
Fransa
Hollanda
İngiltere
39,62%
25,00%
24,00%
33,00%
33,33%
25,50%
30,00%
İspanya
İtalya
Macaristan
Polonya
Romanya
Rusya
Slovakya
35,00%
37,25%
16,00%
19,00%
16,00%
20,00%
19,00%
31 Mart tarihinde sona eren ara dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda
özetlenmiştir:
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Vergi giderleri
- Cari dönem kurumlar vergisi
(21.412)
(31.511)
- Ertelenen vergi
7.388
9.316
Toplam vergi gideri (net)
(14.024)
(22.195)
DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç hisse grupları bazında aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Net dönem karı
Çıkarılmış adi hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
(her biri 1 YTL)
74.023
75.884
399.960.000
399.960.000
Hisse başına kar (YTL)
0,185
0,190
51
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOLARI
Nakit akım tabloları, konsolide mali tablolar ile birlikte sunulmuştur (bkz. sayfa 5).
Konsolide nakit akım tablolarında gösterilen “Karşılıklarda artış ve azalışlar” ile “işletme varlık ve
yükümlülüklerindeki değişimler”in detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Karşılıklardaki artış ve azalışlar
Montaj ve nakliye gider karşılığı
Garanti gider karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
İkramiye ve prim tahakkukları
Kota-teşvik prim tahakkukları
Satış giderleri tahakkukları
6.887
(7.784)
52
1.578
24.441
28.020
3.378
10.214
660
3.097
28.955
7.983
53.194
54.287
119.990
(80.333)
(62.811)
(514)
(199.768)
256.921
(189.012)
(20.500)
(197.100)
(10.846)
(97.085)
(223.436)
(257.622)
İşletme varlık ve yükümlülüklerdeki değişim
Ticari alacaklar ve ilişkili kuruluşlardan alacaklar
Stoklar
Finansal varlıklar
Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler
Diğer duran varlıklar ve yükümlülükler
Ticari borçlar ve ilişkili kuruluşlara olan borçlar
52
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 44 - KONSOLİDE MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE
ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN
DİĞER HUSUSLAR
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki paylar
Konsolidasyon düzeltmeleri öncesi, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık’ın varlık, yükümlülük ve net
karının Dipnot 2.c’de açıklandığı üzere oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide mali tablolara
dahil edilen bakiyelerine ilişkin özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2007
31 Aralık 2006
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
111.594
25.981
179.519
26.522
Toplam varlıklar
137.575
206.041
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Özsermaye
94.204
77.959
(34.588)
150.354
78.088
(22.401)
Toplam yükümlülükler ve özsermaye
137.575
206.041
31 Mart 2007
31 Mart 2006
Satış gelirleri (net)
Brüt esas faaliyet karları
Net esas faaliyet karları
Net dönem zararları
60.104
7.369
(12.404)
(12.171)
………………….
53
76.189
11.949
(4.629)
(4.881)