1.dönem finansal rapor

EGE SERAMİK SANAYİ VE
TİCARET A.Ş.
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine
Ait Konsolide Finansal Tablolar
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2010 Tarihli Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar
İÇİNDEKİLER
SAYFA
Konsolide Finansal Durum Tabloları..........................................................................................
1-2
Kapsamlı (Konsolide) Gelir Tabloları.........................................................................................
3
Konsolide Nakit akım Tabloları...................................................................................................
4
Konsolide Özsermaye Değişim Tabloları ....................................................................................
5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
Şirket’in Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu ................................................................................. 6
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar ................................................................................ 7
İşletme Birleşmeleri....................................................................................................................... 19
İş Ortaklıkları................................................................................................................................. 19
Bölümlere Göre Raporlama........................................................................................................... 19
Nakit Ve Nakit Benzerleri ............................................................................................................. 19
Finansal Yatırımlar ........................................................................................................................ 20
Finansal Borçlar................................................................................................................... 20
Diğer Finansal Yükümlülükler ...................................................................................................... 23
Ticari Alacak Ve Borçlar............................................................................................................... 23
Diğer Alacak ve Borçlar ............................................................................................................... 24
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Ve Borçlar ................................................................. 25
Stoklar............................................................................................................................................ 25
Canlı Varlıklar ............................................................................................................................... 25
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar.................................................................... 25
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar .............................................................................. 25
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller.................................................................................................... 26
Maddi Duran Varlıklar .................................................................................................................. 26
Maddi Olmayan Duran Varlıklar................................................................................................... 27
Şerefiye.......................................................................................................................................... 28
Devlet Teşvik Ve Yatırımları ........................................................................................................ 28
Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler ............................................................................. 28
Taahhütler...................................................................................................................................... 30
Çalışanlara Sağlanan Faydalar....................................................................................................... 31
Emeklilik Planları.......................................................................................................................... 31
Diğer Varlık Ve Yükümlülükler.................................................................................................... 32
Özkaynaklar................................................................................................................................... 32
Satışlar Ve Satışların Maliyeti....................................................................................................... 36
Araştırma Ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim
Giderleri......................................................................................................................................... 36
Niteliklerine Göre Giderler.......................................................................................................... 367
Diğer Faaliyetlerden Gelirler Ve Giderler................................................................................... 389
Finansal Gelirler ............................................................................................................................ 39
Finansal Giderler ........................................................................................................................... 40
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Ve Durdurulan Faaliyetler.................................... 40
Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri................................................................................................... 40
Hisse Başına Kazanç ..................................................................................................................... 43
İlişkili Taraf Açıklamaları ............................................................................................................. 43
Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi ...................................................47
Finansal Araçlar................................................................................................................... 49
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar.............................................................................................. 49
Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Yada Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir Ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar......................................... 49
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.(VE BAĞLI ORTAKLIĞI)
FİNANSAL DURUM TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Not
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar
Diğer Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar, (net)
İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
6
7
10
10-37
10
12
11
11-37
11
13
14
26
34
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
Toplam Varlıklar
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
105,768.605
107,773,133
5,593,804
48,480,038
25,537,653
22,942,385
19,167,612
18,303,461
864,151
27,218,107
5,309,045
-
9,198,137
45,592,465
25,628,651
19,963,814
17,623,861
16,637,275
986,586
31,885,998
3,472,671
-
87,437,867
85,811,828
1,316
4,045
22,447
81,941,531
162,114
5,086,345
220,068
1,316
4,045
22,447
79,933,809
189,237
5,558,804
102,171
193,206,473
193,584,961
Finansal Tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulunun 14 Mayıs 2010 tarihi toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu
adına Mali ve İdari İşler Müdürü Kamil Coşkun ve Operasyon Grup Başkanı Bülent Zıhnalı tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.(VE BAĞLI ORTAKLIĞI)
FİNANSAL DURUM TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden
Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
KAYNAKLAR
Not
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Kısa Vadeli Yükümlülükler
42,535,000
44,842,702
Finansal Borçlar
8
16,449,643
16,219,024
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
Ticari Borçlar
10
18,629,515
18,149,193
İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar
10-37
39,319
8,422
Diğer Ticari Borçlar
10
18,590,196
18,140,772
Diğer Borçlar
11
5,648,095
5,814,578
İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar
11-37
1,449
1,449
Diğer Borçlar
11
5,646.646
5,813,129
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
12
Devlet Teşvik ve Yatırımları
21
Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü
5,282
48,141
22-35
Borç Karşılıkları
22
918,263
499,414
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
26
3,191,903
1,804,649
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin
34
Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
26,758,612
21,151,120
Finansal Borçlar
8
12,992,710
19,487,505
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
Ticari Borçlar
10
Diğer Borçlar
11
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
12
Devlet Teşvik ve Yatırımları
21
Borç Karşılıkları
22
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
24
8,158,410
7,271,107
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
35
Diğer Uzun Vadeli yükümlülükler
26
ÖZKAYNAKLAR
127,212,652
124,291,348
Ana Ortaklığa Ait özkaynaklar
126,944,141
124,033,777
Ödenmiş Sermaye
27
75,000,000
75,000,000
Sermaye Düzeltmesi Farkları
27
24,778,008
24,778,008
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
27
35,838,594
35,838,594
Değer Artış Fonları
27
0
0
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
27
289,820
289,820
Geçmiş Yıllar Kar/Zararı
27
(11,872,645)
(15,469,974)
Net Dönem Karı/Zararı
36
2,910,363
3,597,329
Azınlık Payları
27
268,510
257,571
TOPLAM KAYNAKLAR
193,206,473
193,584,961
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
2
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.(VE BAĞLI ORTAKLIĞI)
KAPSAMLI GELİR TABLOSU(TL)
(XI-29 KONSOLİDE)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti
Sürdürülen Faaliyetler Vergi gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- Ertelenmiş Vergi Gelir Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM
KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı
DÖNEM KARI / ZARARI
Diğer Kapsamlı Gelir
Hisse Senedi İhraç Primindeki Değişim
Diğer Kapsamlı Gelir(Vergi Sonrası)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Basit Kazanç
Seyreltilmiş hisse başına kazanç
Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç
Sürdürülen faaliyetlerden seyreltilmiş hisse başına kazanç
Bağımsız
Denetimden
geçmemiş
Denetimden
geçmemiş
Not
01.01-31.03.10
28
28
35,287,269
(25,768,117)
9,519,152
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
FAALİYET KARI/ZARARI
İştirak Kar/Zararından Paylar
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KAR/ZARARI
Bağımsız
29
29
29
31
31
01.01-31.03.09
23,295,107
(19,679,206)
3,615,901
32
33
(1,781,601)
(2,550,916)
(323,603)
846,341
(2,140,452)
3,568,920
2,149,570
(2,324,730)
(1,336,934)
(5,750,699)
(289,976)
1,162,278
(769,350)
(3,368,780)
5,096,965
(9,919,853)
35
35
3,393,760
(472,458)
(472,458)
(8,191,668)
(35,797)
(35,797)
2,921,302
2,921,302
-
(8,227,465)
-
36
2,899.424
(10,939)
2,910,363
0.000388
(8,227,465)
(3,231)
(8,224,234)
(0.001097)
36
0.000388
(0.001097)
34
27
36
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
(8,227,465)
-
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
Denetim'den
geçmemiş
31.03.2010
Bağımsız
Denetim'den
geçmemiş
31.03.2009
A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
Net dönem karı
2,910,363
(8,224,234)
Düzeltmeler
Azınlık Payları Değişim
Amortisman
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Maddi duran varlık satış karı/(zararı)
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Dava Karşılığı
Faiz geliri/ Kur Farkı/Hasar Gelir Tahakkuku
Faiz gideri/Kur Farkı
Ertelenen Vergi Varlığı
İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+)
10,939
1,359,479
887,303
462,809
(2,261)
(808)
(95,679)
114,152
(472,458)
5,173,839
(3,231)
1,852,631
(503,666)
(90,052)
(36,416)
(193,913)
(123,960)
372,354
35,797
(6,914,691)
Finansal Yatırımlardaki değişim
Ticari alacaklardaki değişim
Diğer Alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer Varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü
Borç karşılıklarındaki değişim
Diğer Yükümlülüklerdeki değişim
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit
(1,695,205)
(1,543,750)
4,670,152
(1,858,592)
480,322
(166,483)
(42,858)
419,657
1,273,101
6,710,183
10,997,682
1,571,574
(3,399,511)
(5,010,267)
3,494,803
858,750
420,661
1,919,902
3,938,904
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMI
Maddi duran varlık alımları ve satımları, net
Maddi olmayan duran varlık alımları ve satımları, net
Finansal duran varlık alımları ve satımları, net
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
(4,048,709)
(1,632)
(4,050,341)
59,163
(5,614)
53,549
(6,264,177)
-
C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN
KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI
Finansal borçlardaki değişim
Diğer finansal borçlardaki değişim
Özsermayedeki değişim
Ödenen Temettüler
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit
(6,264,177)
(3,989,781)
(3,989,781)
Hazır Değerlerde Meydana Gelen Net Azalış
Dönem Başı Hazır Değerler Mevcudu
(3,604,333)
9,198,137
2,672
588,801
5,593,804
591,472
Dönem Sonu Hazır Değerler Mevcudu
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
EGE SERAMİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM
TABLOSU
(XI-29 KONSOLİDE)
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Sermaye
01 Ocak 2010 bakiyesi
Sermaye Artışı
Net dönem karı/(zararı)
Transfer
Hisse
Senetleri
İhraç Primleri
Kardan
Değer Artış Kısıtlanmış Azınlık
Fonları
Yedekler Payı
Birikmiş
kar/(zarar)
Toplam
özsermaye
Not
75,000,000
24,778,008
35,838,594
-
289,820
257,571
(11,872,645)
124,291,348
27
-
-
-
-
-
10,939
-
2,910,363
-
2,921,302
-
75,000,000
24,778,008
35,838,594
-
289,820
268,510
(8,962,282)
127,212,650
31 Mart 2010 bakiyesi
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Sermaye
Hisse
Senetleri
İhraç Primleri
Kardan
Değer Artış Kısıtlanmış Azınlık
Fonları
Yedekler Payı
Birikmiş
kar/(zarar)
Toplam
(Yeniden
özsermaye
düzenlenmiş)
246,855
(57,221,489)
120,683,303
01 Ocak 2009 bakiyesi
Not
75,000,000
66,529,523
35,838,594
-
289,820
Sermaye Artışı
Net dönem karı/(zararı)
27
-
-
-
-
-
(3,231)
(8,224,234)
(8,227,465)
75,000,000
66,529,523
35,838,594
-
289,820
243,624
(65,445,723)
112,455,838
31 Mart 2009 bakiyesi
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
5
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) fiili faaliyet konusu, ağırlıklı yer ve duvar karosu
üretimi ile yurtiçi ve yurtdışı satış faaliyetlerini yürütmektir. Şirket Eylül 1972 tarihinde kurulmuş olup
hali hazırda merkezi İstanbul’da bulunan İbrahim Polat Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri, İstanbul Menkul Kıymetler
Borsa’sında (“İMKB”) 1993 yılından itibaren işlem görmektedir. 31 Mart 2010 itibariyle, İMKB’ye
kayıtlı %35,96 oranında hissesi mevcuttur.
Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını 01.01.2009 itibari ile tamamını kendisi,
yurtdışı satış ve dağıtımının önemli bir kısmını ise yine grup şirketleri olan EgeSeramik İç ve Dış Ticaret
A.Ş., Ege Seramik East Europe Ltd. ve Ege Seramik America INC. aracılığıyla yapmaktadır.
Şirket, 18.12.2008 tarihinde kamuya açıklanan özel durum açıklamasında; Yurtiçi seramik satışlarında
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. (eski unvanı: Ege İnşaat Malzemeleri Pazarlama A.Ş.)’ye verilmiş olan
münhasır dağıtıcı yetkisinin 31 Aralık 2008 tarih itibariyle iptal edildiğini, 01/01/2009 tarihinden itibaren
iç piyasaya seramik satışının bayiler aracılığı ile doğrudan Şirket tarafından gerçekleştirilmesine ve yeni
bir satış departmanı oluşturulmasına karar verilmiş olduğunu açıklamıştır. 01.01.2009 tarihinden itibaren
yurt içi seramik satışı doğrudan şirket tarafından gerçekleştirilmektedir.
31.12.2008 tarihi itibariyle, yurtdışı satış ve dağıtımının önemli bir kısmını yapmış olduğu grup
şirketlerinden Ege Seramik Dış Ticaret A.Ş., Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. (eski unvanı: Ege İnşaat
Malzemeleri Pazarlama A.Ş.)’ye devredilmiştir. Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. şirketin yurtdışı satış
ve dağıtımını yapmaya devam etmektedir.
Şirket’in bünyesinde 31 Mart 2010 tarihi itibariyle istihdam edilen ortalama personel sayısı 144’ ü memur
(31 Aralık 2009: 138) 555’i işçi (31 Aralık 2009: 567) olmak üzere toplam 699 (31 Aralık 2009: 705)
kişidir.
Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup ticari sicile kayıtlı merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Ankara Asfaltı 26.Km Ansızca Mevkii
35170 Kemalpaşa -İZMİR
Bağlı ortaklık
31 Mart 2010 itibariyle konsolide edilen bağlı ortaklık Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim
Otoprodüktör Grubu A.Ş. 1996 yılında, İzmir, Kemalpaşa ilçesinde elektrik ve ısı enerjisi üretmek için
kurulmuştur.
Bağlı Ortaklıklar
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
% 98,00
% 98,00
Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
66
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
a.
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Muhasebe Standartları
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu
ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması
ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ ile işletmelerin Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını
(“UMS/UFRS”) uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK’ca
yayımlanan TMS/TFRS esas alınacağı belirtilmiştir.
Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir.
Bu çerçevede Grup, mali tablolarını SPK'nın izin verdiği TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS
çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemiştir. Mali tablo ve dipnot formatları ise
SPK’nın 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara
uygun olarak sunulmuştur.
İşlevsel ve Sunum Para Birimi
Finansal Tabloların gösterilmesinde “kuruş”lar yuvarlama yapılarak gösterilmiş ve kullanılan para birimi
TL’dir.
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1
ABD Doları = 1,5215 TL (31 Aralık 2009: 1,5057), 1 Euro = 2,0523 TL (31 Aralık 2009 2.1603 TL),
1 Gbp = 2,2924 TL’dir. (31 Aralık 2009 2,3892 TL)
Konsolidasyon Esasları
Konsolidasyon, ana ortaklık olan Ege Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” na uygun olarak hazırlanmıştır.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları
gösterilmiştir:
Bağlı Ortaklıklar
Şirket veya Bağlı Ortakları
Tarafından Sahip Olunan
Doğrudan veya Dolaylı Paylar
%
Etkin Ortaklık
Payı
%
98,00
98,00
Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
7
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları
gösterilmiştir:
Bağlı Ortaklıklar
Şirket veya Bağlı Ortakları
Tarafından Sahip Olunan
Doğrudan veya Dolaylı Paylar
%
Etkin Ortaklık
Payı
%
98,00
98,00
Ege Birleşik Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
Konsolide finansal tablolar ana ortaklığın tüm bağlı ortaklıklarını kapsar.
Ana ortaklığın her bir bağlı ortaklıktaki yatırım tutarı ve bağlı ortaklıkların özkaynaklarından ana
ortaklığın payına isabet eden tutarlar elimine edilir.
Konsolide edilen bağlı ortaklığın dönem kar/zararından azınlık paylarına isabet eden tutarlar
belirlenir ve Konsolide edilen bağlı ortaklığın net aktiflerinden azınlık paylarına isabet eden
tutarlar ana ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirlenir. Net aktiflerden azınlık paylarına
isabet eden tutarlar; TFRS 3’e uygun olarak, işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihte
hesaplanan azınlık payları; İşletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihten sonra özkaynaklarda
meydana gelen değişikliklerden azınlık paylarına isabet eden tutarlardan oluşur.
Grup içi bakiyeler, işlemler, gelir ve giderler tamamen elimine edilir.
Gelir, gider ve temettüler dahil olmak üzere, grup içi bakiyeler ve işlemler tamamen elimine edilir.
Grup içi işlemler nedeniyle oluşan ve stoklar ve maddi duran varlıklar gibi varlıkların maliyetine
dahil edilen kar ve zararlar tamamen elimine edilir. Grup içi zararlar, varlıklarda konsolide
finansal tablolara yansıtılması gereken bir değer düşüklüğünün oluştuğunu gösterebilir. Grup içi
işlemlerden kaynaklanan kar ve zararların elimine edilmesi sırasında ortaya çıkan geçici farklara
ilişkin olarak TMS 12 "Gelir Vergileri" Standardı hükümleri uygulanır.
Konsolide finansal tablolara dahil olan şirketlerin herhangi birinin finansal tablolarının benzer
işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için farklı muhasebe politikaları kullanılarak
hazırlanmış olması durumunda, konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında ilgili şirketin
finansal tablolarında gerekli düzeltmeler yapılır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan ana ortaklık ve bağlı ortaklık finansal
tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, benzer işlemler ve benzer
koşullardaki diğer olaylar için yeknesak muhasebe politikaları benimsenmiştir.
Bir bağlı ortaklığın gelir ve giderleri, TFRS 3’de belirlenen elde etme tarihinden itibaren
konsolide finansal tablolara dahil edilir ve bu durum ana ortaklığın bağlı ortaklık üzerindeki
kontrol gücünü kaybettiği tarihe kadar devam eder. Bağlı ortaklık elden çıkarıldığında; elde edilen
gelir ile bağlı ortaklığın defter değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosuna kazanç veya zarar
olarak yansıtılır. Bu işlem ile ilgili olarak, varsa "TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri" Standardına
uygun olarak doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen birikmiş kur farkları kazanç veya zararın
hesaplanmasında dikkate alınır.
Azınlık payları, konsolide bilançoda ana ortaklığın özkaynaklardaki payından ayrı olarak
özkaynaklar içerisinde gösterilir. Grubun kar ya da zararından azınlık paylarına isabet eden tutar
da ayrıca gösterilmelidir.
8
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle finansal durum tablosunu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış
finansal durum tablosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2010 dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu 1 Ocak 31 Mart 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış gelir tablosu, nakit akım tablosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2010
özsermaye değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2010 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
b.
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarındaki değişiklik geçmişe dönük uygulanırsa, işletme etkilenen her bir özkaynak
kaleminin finansal tablolarda yer verilen en eski döneme ait açılış tutarını düzeltmeli ve bu yeni
muhasebe politikası eskiden beri uygulanıyormuşçasına önceki dönemlerle karşılaştırılabilir bilgileri
sunmalıdır.
Muhasebe politikasında değişiklik, geçmişe dönük uygulama gerektirmekle birlikte döneme özgü veya
kümülatif olarak değişikliğin etkisi belirlenemiyor ise geçmişe dönük uygulama yapılmayabilir.
Grup, muhasebe politikalarını bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır:
c.
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişikliğin etkileri varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kalemlerinde
değişiklik yaratıyorsa, ilgili varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kaleminin defter değerleri
değişikliğin yapıldığı dönemde düzeltilmelidir.
Muhasebe tahminindeki bir değişikliğin etkisinin ileriye yönelik olarak finansal tablolara yansıtılması,
tahminde değişiklik yapıldığı tarihten sonraki işlemlere, olaylara ve koşullara uygulandığı anlamına
gelir.
Hataya ilişkin döneme özgü veya kümülatif etkilerin hesaplanamadığı durumlar haricinde önceki dönem
hataları geriye yönelik yeniden düzenleme yoluyla düzeltilirler.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi
itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir.
Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak
gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına
yansıtılmaktadır.
Kullanılan önemli tahminler, başlıca maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve
karşılıklar ile ilgilidir.
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (IFRIC) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden
itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili
olanları uygulamıştır.
2009 yılında yürürlüğe giren ancak Grup faaliyetleri ile ilgili olmadığından uygulanmayan standart,
değişiklik ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir:
9
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
UFRS 1 (değişiklik) – “UFRS’nin İlk Kez Uygulanması”, “Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları”,
UFRS 2 (değişiklik) – “Hisse Bazlı Ödemeler” – Hakediş koşulları ve iptaller
UMS 32 (değişiklik) – “Finansal Araçlar: Sunum” ve UMS 1 (Değişiklik) – “Finansal Tabloların
Sunumu – Tasfiyeden kaynaklanan satılabilir finansal araçlar ve yükümlülükler.
UMS 39, UFRS 7 “Finansal Varlıkların Sınıflandırılmasına İlişkin Değişiklikler”
UFRYK 9 – “Saklı Türev Ürünlerin Yeniden Değerlendirilmesi” ve UMS 39 (değişiklik) –
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” – Saklı türev ürünler
UFRYK 13 – “Müşteri Sadakat Programları”
UFRYK 15 – “Gayrimenkul İnşaat Antlaşmaları”
UFRYK 16 – “Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”
UFRYK 18 – “ Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar”
UFRS’deki İyileştirmeler (2008’de yayınlanan)
Aşağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2009
tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için zorunludur:
•
UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”
Doğrudan Öz kaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler.
•
UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” UFRS’lerin İlk
Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik.
•
UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik.
•
UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ilişkin
Değişiklik.
•
UMS 39, UFRS 7 “Finansal Varlıkların Sınıflandırılmasına İlişkin Değişiklikler.”
•
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”
•
UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
•
UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri”
Doğrudan Giderleştirmeyi Engelleyen Kapsamlı Değişiklikler.
•
UFRYK 9 – “Saklı Türev Ürünlerin Yeniden Değerlendirilmesi” ve UMS 39 (değişiklik) – “Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” – Saklı türev ürünler
•
UFRYK 13 – “Müşteri Sadakat Programları”
•
UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaat Anlaşmaları”
•
UFRYK 16 – “Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”
•
UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtımı”
•
UFRYK 18, “Varlıkların Müşterilerden Devir Alınması”
10
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
•
UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi”
•
UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları”
•
UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UFRS’lerin İlk Kez
Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik
• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”
Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut
önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Aşağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu finansal tabloların onaylanma tarihinden önce yayınlanmış ancak
yürürlüğe girmemiştir:
-
UFRS 2, “Hisse bazlı ödemeler” (Grup’un nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemlerine
ilişkin değişiklik)
UFRS 3, “İşletme birleşmeleri”, UMS 27, Konsolide ve bireysel finansal tablolar” UMS 28,
“İştiraklerdeki yatırımlar”, UMS 31 “İş ortaklıklarındaki paylar” (Satın alma yönteminin
uygulanması hakkında kapsamlı değişiklik)
UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları”
UMS 39, “Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve ölçme (Riskten korunmaya konu olabilecek
kalemlere ilişkin değişikler)
UFRYK 17, “Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı
UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi”
UFRS’lerdeki iyileştirmeler (2009)
Şirket yöneticileri, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in
mali tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını düşünmektedir.
d.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise tutarı belirli bir nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değer kaybetme riski önemsiz olan yatırımları ifade
etmektedir. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla
veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır.
Ticari Alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı
bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura
tutarından değerlendirilmiştir. (Not:10)
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve
11
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari
alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. (Not: 10)
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır (Not: 31).
İlişkili Taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığı halinde, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
i)
İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak
kontrol altında bulunması ( ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı
ortaklıklar dahil olmak üzere);
ii)
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya,
iii)
Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
c) Tarafın, Şirket’in ortak ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
e) Tarafın, a) veya d)’de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya d) veya e)’de
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu
bir işletme olması; veya,
g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile
ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten
ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
Finansal Araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun
değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım
işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım
araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata
bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satısı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır
veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak
sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının,
ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal
varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
12
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan
finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz
konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan
türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yaralan varlıklar, dönen varlıklar olarak
sınıflandırılırlar.
b)
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına
sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer
düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle
hesaplanır. (Not:6)
c)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık
olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak
ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. (Not:7)
d)
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu
kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti
üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. (Not:10)
Finansal yükümlülükler
Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir
yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm
borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal
araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynaga dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe
politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle
kayda alınır ve her raporlama döneminde, finansal durum tablosu tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle
yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir
tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen
faiz tutarını da kapsar.
13
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
b)
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış
gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile
birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz
giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü
boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini
nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Stoklar
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı
ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış
fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini
maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına
düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir
tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden
olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir
değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen
tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. (Not: 13)
Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004
tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005
tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve
mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri ile mali tablolara
yansıtılmaktadır. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen maddi
varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre
hesaplanmaktadır. Arsalar, ekonomik faydalı ömürleri sonsuz olarak kabul edildiğinden amortismana
tabi tutulmamışlardır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Yıllar
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
8-50
50
4-15
5
3-15
14
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki
değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için
katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın
kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının finansal
durum tablosu tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan
tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai
durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa
söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği maddi varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden
amortismana tabi tutulur. (Not 18)
Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini, bilgisayar yazılımlarını ve özel
maliyetleri içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten
sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Söz
konusu maddi olmayan varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Haklar
Özel maliyetler
Yıllar
3-15
kira süresi (gün)
Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri
kazanılabilir değerine indirilir. (Not 19)
Kiralama İşlemleri
Finansal Kiralama İşlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, finansal durum tablosunda kira
başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin finansal durum tablosu
tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine
dahil edilmiştir). Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan
masrafları maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük; ödenecek faiz ve
anapara borcu olarak ayrıştırılır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin
hesaplarına dahil edilir. (Not 8)
Operasyonel Kiralama İşlemleri
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama
olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan ödemeler, kiralama süresi boyunca doğrusal
yönteme göre gider olarak kayıtlara alınır.
15
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için tutulan
araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve maliyet yöntemine göre maliyet
eksi birikmiş amortisman (arazi hariç) değerleri ile gösterilir. İnşası, Şirket tarafından yapılan yatırım
amaçlı gayrimenkulün maliyeti ise, inşaat veya ıslah çalışmalarının tamamlandığı tarihteki maliyeti
üzerinden belirtilir. Söz konusu tarihte varlık, yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle
yatırım amaçlı gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir.
Şirket yatırım amaçlı gayrimenkulleri gerçeğe uygun değeri üzerinden değil, maliyet bedeli üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul olarak olarak sınıflandırılan aktif değeri için boş arsa ve arazi olması
sebebiyle amortisman hesaplanmamıştır. (not:17)
Borçlanma Maliyetleri
Şirket, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak
yansıtır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar/zarar tablosuna kaydedilir.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar, Şirket’in finansal durum tablosu tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan
yasal veya yapısal bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda
sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşmesinin kuvvetle muhtemel olması ve yükümlülük tutarı
konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Birden fazla sayıda
benzer yükümlülüğün bulunduğu durumlarda, gerekli olabilecek ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkış olasılığı aynı nitelikteki yükümlülüklerin tamamı dikkate alınarak değerlendirilir. Aynı nitelikte
bulunan yükümlülüklerden herhangi bir tanesine ilişkin kaynak çıkışı ihtimali az bile olsa karşılık
ayrılmaktadır. Gelecekteki operasyonel zararlarla ilgili olarak karşılık ayrılmamaktadır. Paranın zaman
değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için
gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir.
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
Geçmişteki olaylardan kaynaklanan ve gerçekleşmesi gelecekte Şirket’in tamamıyla kontrolünde
olmayan, bir veya birden fazla olayın olması veya olmaması durumuna bağlı olan olası varlık ve
yükümlülükler, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler olarak kabul edilmektedir.
Şirket, şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri kayıtlarına yansıtmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler,
ilgili bir ekonomik fayda çıkışı olasılığı uzak olmadığı sürece, şarta bağlı varlıklar ise ancak ekonomik
faydaların girişi kuvvetle muhtemel ise mali tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
16
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
a)
Tanımlanan Fayda Planı
Kıdem tazminatı karşılıkları UMS 19’a ‘‘Çalışanlara Sağlanan Faydalar’’ göre aktüer çalışmasına
dayanarak yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü Şirket’in personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından ya
da ilgili kanunca belirtilmiş nedenlerden dolayı iş akdinin sona ermesinden doğacak gelecekteki olası
yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının finansal durum tablosu tarihi itibariyle değerini ifade eder.
Şirket, kıdem tazminatını personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi
deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin indirgenmiş net değerinden
kaydedilmesini öngörerek hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır.
b)
Tanımlanan Katkı Planları
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup’un, bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Hasılat
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir.
Satış gelirleri
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:
• Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
• Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
• Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
• İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve
• İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz geliri
Faiz gelirleri tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
Kira gelirleri
Dönemsel tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
Kur Değişiminin Etkileri
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Yeni
Türk Lirası’na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan
döviz kurları üzerinden değerlenmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin
değerlemelerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır.
17
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş
vergi, aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların
vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte
vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü, aktif ve pasif kalemlerin vergi ve defter
değerleri arasındaki farklardan doğan vergi (gelecekte indirilebilecek veya vergilendirilebilir geçici farklar)
oluşmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü zamanlama farklarının kullanılabileceği düşünülen
zamana bakılmaksızın kayıtlara alınmaktadır.
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir ve bu oran daha sonraki yıllar için de %20 olacaktır. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi)
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü
ödemeleri %15 (22.07.2006 tarihinden önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Hisse Başına Kar
Konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın, raporlama dönemleri boyunca
piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Dönem
içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde, hisse adedinin ağırlıklı ortalaması
hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir.
Finansal Durum Tablosu Tarihinden Sonraki Olaylar
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş
finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu
tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket; finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum
tablosu tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının
ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in
faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in
yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit
18
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)
akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde
kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve
banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3
ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
e.
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Mali tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi
bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şerefiye
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UFRS 3-“İşletme Birleşmeleri” çerçevesinde, iktisap edilen
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerinin satın alma bedelini
aşan kısmı şerefiye olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana
tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha
sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur.
Satın alma bedeli, iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul
değerinden düşük olması durumunda söz konusu fark gelir kaydedilir.
4. İŞ ORTAKLIKLARI
Şirket’in müşterek kontrole tabi bir ekonomik faaliyeti gerçekleştirmesini sağlayan sözleşmeye bağlı iş
ortaklığı bulunmamaktadır.
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
İşletmenin ürün veya hizmet grubu sunumunda risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından
farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir faaliyet bölümünün ve farklı risk ve getiri özelliklerine sahip
ayırt edilebilir coğrafi bölümünün olmaması nedeniyle bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2010
Kasa
Banka
-Vadesiz mevduat
-Vadeli mevduat
Vadesiz çekler
Diğer hazır değerler (Repo)
POS hesapları
9,174
1,294,307
1,294,307
-
TOPLAM
5,593,804
4,226.873
63,450
19
31 Aralık 2009
6,635
2,534,028
2,534,028
144,496
6,489,189
23,790
9,198,137
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
6.NAKİT VE BENZERLERİ (DEVAMI)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle repor tutarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur.
Repo Para birimi
USD
USD
TOPLAM
31.03.2010
TL
Vade Faiz oranı
30.04.2010
08.04.2010
3,00%
0,75%
3.043.000
1.183.873
4.226.873
31.12.2009 tarihi itibariyle repo tutarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur:
Repo
Para Birimi
Vade
Faiz Oranı
TL
TL
USD
USD
04.01.2010
06.01.2010
27.01.2010
20.01.2010
6,50%
5,85%
3,35%
3,35%
31.12.2009
TL
2.000.000
800.000
903.420
2.785.769
6.489.189
7. FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Şirketin 31 Mart 2010 ve 2009 itibariyle maliyet değeri üzerinden gösterilen ve borsada işlem görmeyen
satılmaya hazır finansal varlıklardaki sermaye payları ve oranları aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2010
TL
%
Seramik Araştırma Merkezi
Turgutlu Su Ürünleri A.Ş.
4,000
45
TOPLAM
4.045
8,00
1,00
31 Aralık 2009
TL
%
4.000
45
4.045
8. FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Maliyetleri (-)
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve
Faizleri
Kısa Vadeli Finansal Borçlar – Net
31 Mart 2010
3,401,509
1,406
(1,406)
31 Aralık 2009
2,922,057
2,020
(2,020)
13,048,134
16,449,643
13,296,968
16,219,024
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Uzun Vadeli Finansal Borçlar – Net
31 Mart 2010
12,992,710
12,992,710
31 Aralık 2009
19,487,505
19,487,505
20
8,00
1,00
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
8.FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI)
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar finansal durum tablosunda makine ve teçhizat
içerisinde yer almakta olup, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle söz konusu maddi duran varlıkların toplam net
defter değeri 1.099.646 TL’dir (31 Aralık 2009: 1.145.363 TL).
Şirket’in finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır.
21
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
8. FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI)
Şirketin kredi borçlarının vade ve faiz tutarlarının detayı aşağıdaki gibidir.
Yıllık faiz oranı
%
31.Mar.10
Kısa vadeli krediler:
ABD doları krediler
Kısa Vadeli Kredi Faiz karşılığı
Euro krediler
Yeni Türk Lirası krediler ( Vergi )
Yeni Türk Lirası krediler
Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri:
ABD doları krediler
USD Kredi Faiz Karşılığı
Euro krediler
Euro Kredi Faiz Karşılığı
31.Ara.09
31.Mar.10
4,28%
4,28%
0%
-
2,43%
2,43%
4,82%
4,82%
Döviz değeri
1,900,000
38,603
31.Ara.09
1,900,000
TL
31.Mar.10
2,890,856
58,734
31.Ara.09
2,888,381
451,925
33,676
7,142,859
10,604
1,035,351
19,141
7,142,860
1,035,352
Toplam kısa vadeli krediler
3,401,515
2,922,057
10,867,860
16,135
2,124,850
39,283
10,938,263
13,048,128
13,296,968
16,449,643
16,219,024
2,358,705
ABD doları krediler
2,43%
2,43%
7,142,850
10,714,280
10,867,848
16,132,490
Euro krediler
4,82%
4,82%
1,035,356
1,553,032
2,124,862
3,355,015
12,992,710
19,487,505
Toplam uzun vadeli krediler
2221
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
8. FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI)
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010 31 Aralık 2009
2010
2011
2012
€
€
517,681
517,681
€ 1,035,362
€ 1,035,352
€
517,681
€ 1,553,033
31 Mart 2010 31 Aralık 2009
2010
2011
2012
2014
$
$
3,571,430
3,571,420
$ 7,142,850
$
$
7,142,860
3,571,420
$ 10,714,280
Şirket’in finansal borçlar ile ilgili vermiş olduğu teminatlar 22 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari alacaklar
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
37,591,860
25,015,663
12,576,197
10,888,178
522.000
10,660,369
38,576,487
24,530,795
14,045,693
7,249,214
1,097,856
6,151,358
Müşteri cari hesapları
-İlişkili kuruluşlardan alacaklar (not: 37)
-Diğer alacaklar
Alacak senetleri
-İlişkili taraflardan alacak senetleri (not: 37)
-Diğer alacak senetleri
48,774,229
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri
TOPLAM
23
45,825,701
(294,191)
(233,236)
48,480,038
45,592,465
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
10.TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (DEVAMI)
Şirket’in grup şirketler dışındaki alacakları için 31 Mart 2010 tarihi itibariyle aldığı teminatların detayı dipnot
22’de sunulmuştur.
Grubun önemli müşterileri ilişkili kuruluşlar olması nedeniyle önemli bir şüpheli alacak riski bulunmamaktadır.
Dolayısıyla, Grup ekli mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek
görmemektedir. Grup, hukuki takibe intikal etmiş teminatsız bakiyelerinin tamamı için ilgili bakiyelere göre özel
karşılık ayırmaktadır.
Ticari borçlar
Satıcı Cari Hesapları
-İlişkili taraf satıcı borçları (not: 37)
-Diğer satıcı borçları
Diğer Ticari Borçlar
31 Mart 2010
18,629,515
39,319
18,590,196
-
TOPLAM
18,629,515
31 Aralık 2009
18,149,193
8,422
18,140,772
18,149,193
11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli diğer alacaklar
31 Mart 2010
İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar (not: 37)
Diğer Çeşitli Alacaklar
18,303,461
864,151
TOPLAM
19,167,612
31 Aralık 2009
16,637,275
986,586
17,623,861
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
31 Mart 2010
1,316
1,316
Verilen Depozito ve Teminatlar
TOPLAM
31 Aralık 2009
1,316
1,316
Kısa vadeli diğer borçlar
İlişkili kuruluşlar borçlar (not: 37)
Personele borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek diğer yükümlülükler
TOPLAM
31 Mart 2010
1,449
3,838,532
1,561
1,393,799
410,806
1,948
5,648,095
24
31 Aralık 2009
1,449
3,872,317
1,523
1,330,570
605,301
3,418
5,814,578
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
13. STOKLAR
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
9,402,756
2,343,037
14,256,409
99,456
1,201,917
11,319,475
2,363,386
16,823,322
118,210
1,349,334
27,303,575
31,973,727
(85,468)
(87,729)
(85,468)
(87,729)
27,218,107
31,885,998
Hammadde stokları
Yarımamul stokları
Mamul stokları
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
TOPLAM
31.03.2010 tarihi itibariyle dönem sonu stokların üzerinde 740.057 TL (31 Aralık 2009 : 952.980 TL )
amortisman gider payı bulunmaktadır.
Şirket 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ham madde stoklarının 2,090,970 TL (31.12.2009: 2,047,993 TL) tutarını net
gerçekleşebilir değer ile 7,249,774 TL (31.12.2009: 9,217,152 TL) tutarını maliyet değeriyle mali tablolarına
yansıtmıştır. Mamul stoklarının 293,374 TL (31.12.2009: 299,719 TL) tutarını net gerçekleşebilir değer ile
13,939,578 TL (31.12.2009: 16,490,204 TL) tutarını maliyet değeri ile mali tablolarına yansıtmıştır.
14. CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
25
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin, 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
İlaveler
Transferler
Çıkışlar
31 Mart 2010
2010
Arsa
22,447
-
-
NET DEFTER DEĞERİ
22,447
-
-
-
22,447
1 Ocak
2009
İlaveler
Transferler
Çıkışlar
31 Aralık
2009
69,276
69,276
-
-
(46,829)
(46,829)
22,447
22,447
Arsa
NET DEFTER DEĞERİ
22,447
Şirketin arsa ve arazilerinde yer alan ve değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller yatırım
amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır.
Şirket tarafından arsaların gerçeğe uygun değerinin tespitine yönelik bir değerleme yapılmamıştır.
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arsa ve arazi
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar (Dipnot: 22)
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
1 Ocak 2010
7,850,531
İlaveler Transferler
50,000
Çıkışlar
31 Mart 2010
7,900,531
23,682,090
48,473,169
159,426,745
895,141
4,213,544
179,792
6,191
7,627
463,176
Toplam maliyet
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
244,721,012
779,160
14,405,941
18,872,434
145,483
246,500
Makina, tesis ve cihazlar
127,830,051
1,121,093
(1,261,714)
127,689,429
853,994
2,824,783
4,694
60,408
(69,010)
789,677
2,885,191
164,787,202
1,578,178
-
(1,330,724)
165,034,656
79,933,809
(799,018)
-
2,806,740
81,941,531
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
1,406,991
69,025
23,688,281
48,480,796
161,296,911
964,166
4,217,634
427,868
1,476,015
246,976,186
4,090
248,076
26
-
14,551,424
19,118,934
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)
1 Ocak 2009
Arsa ve arazi
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar (Dipnot: 22)
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan
yatırımlar
Toplam maliyet
Transferler
İlaveler
31 Aralık
2009
Çıkışlar
5,323,397
2,527,134
-
-
7,850,531
23,658,078
24,012
-
-
23,682,090
48,457,919
157,998,278
900,999
4,238,617
15,250
811,702
10,025
756,401
-
679,651
256,542
(756,401)
241,256,939
3,644,665
-
- 48,473,169
(139,636) 159,426,745
(5,858)
895,141
(35,099)
4,213,544
-
179,792
(180,592) 244,721,012
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
13,825,890
580,051
-
17,888,466
123,038,842
874,760
2,603,269
983,968
4,923,137
26,787
253,944
(41,696)
-
- 18,872,434
(131,928) 127,830,051
(5,858)
853,994
(32,430)
2,824,783
Birikmiş amortisman
158,231,227
6,767,887
(41,696)
(170,216) 164,787,202
83,025,712
(3,123,222)
41,696
Net defter değeri
-
(10,376)
14,405,941
79,933,809
19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
İlaveler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2010
1 Ocak 2010
Kuruluş ve örgütlenme gid.
Haklar
Diğer maddi olm. dur. var.
Özel maliyet
2,853
6,042,567
4,650
438,675
Toplam maliyet
6,488,745
1,632
Kuruluş ve örgütlenme gid.
Haklar
Diğer maddi olm. dur. var.
Özel maliyet
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
2,853
5,859,317
3,190
434,149
6,299,509
189,237
28,272
147
335
28,755
(27,123)
27
2,853
6,044,199
4,650
438,675
1,632
-
-
-
6,490,377
-
2,853
5,887,589
3,338
434,484
6,328,263
162,114
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
19.MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)
1 Ocak 2009
Kuruluş ve örgütlenme
gid.
Haklar
Diğer maddi olm. dur.
var.
Özel maliyet
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman
Çıkışlar
31 Aralık 2009
52,268
-
-
2,853
6,042,567
3,043
438,675
1,607
-
-
-
4,650
438,675
53,875
-
-
2,853
5,709,954
149,363
-
-
2,853
5,859,317
2,958
419,365
232
14,784
-
-
3,190
434,149
164,379
-
-
6,299,509
(110,503)
-
-
189,237
6,135,130
Net defter değeri
Transferler
2,853
5,990,299
6,434,870
Kuruluş ve örgütlenme
gid.
Haklar
Diğer maddi olm. dur.
Var.
Özel maliyet
İlaveler
299,740
20. ŞEREFİYE
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
21. DEVLET TEŞVİK VE YATIRIMLARI
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dönem Karı Vergi Karşılıkları, Net
31 Mart 2010
Dönem Karı Vergi ve yasal yükümlülük karşılığı
5,282
Eksi : Peşin ödenen vergi ve fonlar
31 Aralık 2009
107,548
(59,407)
TOPLAM
5,282
28
48,141
6,488,745
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI)
Kısa vadeli borç karşılıkları
31 Mart 2010
419,657
498,606
918,263
Maliyet giderleri karşılığı
Diğer borç ve gider karşılıkları
TOPLAM
31 Aralık 2009
499,414
499,414
31 Mart 2010 itibariyle borç karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir.
Dönem başı bakiyesi
İlave karşılıklar (Not:31)
Ödemeler / İptaller (-)
Dava karşılığı
499,414
(808)
Diğer Gider
Karşılıkları
419,657
-
Toplam
919,071
0
-807.88
498,606
419,657
918,263
Dönem Sonu Bakiyesi
Diğer gider karşılıklarının 247,252 TL si ücret ikramiye karşılığı, 151,040 TL yakacak yardımı karşılığı,
21,365 TL si de diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Şirket tarafından verilen teminat mektupları
Kime verildiği
Teminat cinsi
İzmir giriş gümrüğü
Kemalpaşa organize sanayi bölgesi Md.
Mehmet Ardıç
Tedaş
Konak vergi dairesi
West LB. AC.
teminat mektubu
teminat mektubu
teminat mektubu
teminat mektubu
teminat mektubu
teminat mektubu
Teminat Tutarı Para Birimi TL Karşılığı
26.757
7.300
74.684
5.768
5
902.169
TL
TL
TL
TL
TL
EUR
26.757
7.300
74.684
5.768
5
1.851,521
1.966,035
Şirket tarafından verilen rehinler
Şirket aktifine kayıtlı olan İzmir/Kemalpaşa ilçesi Ansızca Köyü Kırovası Mevki 128.369 m2 fabrika
binası ve müştemilatının olduğu gayrimenkul üzerine ABN Ambro Bank NV (22.03.2010 tarihinde
ünvan değişikliği olarak yeni ünvanı The Royal Bank of Scotland olmuştur.) tarafından 18.03.2008 tarihinde
25.000.000 USD kredi karşılığında ipotek tesis edilmiştir.
29
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI)
Şirket tarafından verilen teminatlar
A)
TEMİNAT REHİN İPOTEKLER
31.03.2010
31.12.2009
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
39,889,021
39,217,015
114,514
114,514
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer
3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam
tutarı
D) Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı
B)
C)
B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
ii) lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
iii) TRİ'lerin toplam tutarı
TOPLAM
40,003,535
39,331,569
Şirketin vermiş olduğu TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31.03.2010 tarihi itibariyle % 31’dir. (31.12.2009:
% 31)
Şirket Tarafından Alınan Teminatlar
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
3,451,177
600,000
523,000
21,980,000
26,554,177
2,200,177
600,000
523,000
Alınan teminat mektupları
Alınan teminat çekleri
Alınan teminat senetleri
İpotekler
TOPLAM
20,080,000
23,403,177
Şirket’in “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davaları
Şirket, kıdem ve ihbar tazminatı uyuşmazlıkları ve işe iade ile ilgili devam etmekte olan davalar için 31 Mart 2010
tarihi itibariyle 498.606 TL (31 Aralık 2009: 499.414 TL) dava karşılığı ayırmıştır.
Şirket yönetimi, adı geçen davaların içeriklerinden ve benzer içtihatlardan dolayı Şirket aleyhine sonuçlanacağı
kanaatinde oldukları davalar için ilişikteki finansal tablolarda karşılık ayırmıştır. Ayrılan karşılık tutarı bilançoda
kısa vadeli yükümlülüklerde borç karşılıkları hesabında gösterilmiştir.
23. TAAHHÜTLER
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
30
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem Tazminatı
Şirket ve yurtiçinde faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet
verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen
personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir
aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 01 Ocak 2010 tarihi itibariyle, 2.427 TL (31 Aralık 2009 – 2.365 TL) ile
sınırlandırılmıştır.
31 Mart 2010
Kıdem tazminatı karşılığı
TOPLAM
31 Aralık 2009
8,158,410
7,271,107
8,158,410
7,271,107
UMS/TMS 29 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için
aktüer varsayımlarla yapılan bir hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını, UMS / TMS 29’a
uygun olarak “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak, Şirket’in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama
ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal tablolara
yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri
itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
%11
%11.00
%4.80
%4.80
İskonto oranı
Tahmin edilen artış oranı
31 Mart 2010 – 31 Aralık 2009 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Dönem başı bakiye
İlave karşılıklar
Ödemeler (-) (Not: 30)
7,271,107
1,206,206
(318,903)
Dönem sonu bakiye
8,158,410
25. EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
31
“
7,523,044
2,024,317
(2,276,254)
7,271,107
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
Verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Personel avansları
31 Mart 2010
4,231,570
813,681
95,679
5,469
20,744
31 Aralık 2009
2,,650,090
716,268
99,511
6,721
81
5,309,045
3,472,671
31 Mart 2010
220,068
220,068
31 Aralık 2009
102,171
102,171
31 Mart 2010
645,071
193,443
2,353,389
31 Aralık 2009
72,440
168,537
1,563,672
1,804,649
TOPLAM
Diğer duran varlıklar
Gelecek yıllara ait giderler
TOPLAM
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gelecek aylara ait gelirler
Gider tahakkukları
Alınan sipariş avansları
TOPLAM
3,191,903
27. ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Şirket SPK mevzuatına tabi şirketler için tanınmış kayıtlı sermaye sistemini benimsemiştir.
Şirket’in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiş kayıtlı
sermayesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
75,000,000
75,000,000
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
32
31 Aralık 2009
75,000,000
75,000,000
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
27.ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)
Şirket’in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Hisse Tertibi
Adnan Polat
Adnan Polat
Adnan Polat
Toplam
İbrahim Polat
İbrahim Polat
İbrahim Polat
Toplam
Murat Polat
Murat Polat
Murat Polat
Toplam
Diğer
Diğer
Toplam
Halka açık ve diğer
İbrahim Polat Holding A.Ş.
TOPLAM
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
31 Mart 2010
Tutar
Oran
31 Aralık 2009
Tutar
Oran
A
B
C
3,6
5,2
779.869,04
0,00%
0,00%
1,04%
3,6
5,2
779.869,04
0,00%
0,00%
1,04%
A
B
C
779.877,84
3,62
5,3
1.177.692,95
1,04%
0,00%
0,00%
1,57%
779.877,84
3,62
5,3
1.177.692,95
1,04%
0,00%
0,00%
1,57%
A
B
C
1.177.701,87
3,6
5,2
779.869,04
1,57%
0,00%
0,00%
1,04%
1.177.701,87
3,6
5,2
779.869,04
1,57%
0,00%
0,00%
1,04%
A
B
779.877,84
1,18
2,3
1,04%
0,00%
0,00%
779.877,84
1,18
2,3
1,04%
0,00%
0,00%
C
C
3,48
26.575.619,97
45.686.919,00
0,00%
35,43%
60,92%
75.000.000,00
100%
24.778.008,00
3,48 0,00%
26.575.619,97 35,43%
45.686.919,00 60,92%
75.000.000,00
100%
24.778.008,00
99.778.008,00
99.778.008,00
(*) Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in
enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 75.000.000,00-(Yetmişbeşmilyon) Türk Lirası olup her biri 1 (Bir) kr nominal
değerde 7.500.000.000 (Yedimilyarbeşyüzbin) adet paya bölünmüştür. Şirketin çıkarılmış sermayesi
75.000.000,00-(Yetmişbeşmilyon) Türk Lirası olup, tamamı ödenmiştir. Şirketin 75.000.000,00 (Yetmişbeşmilyon) TL ve 7.500.000.000 pay’dan ibaret çıkarılmış sermayesi; beheri 1 (Bir) kr. değerde
1.200 adet A Grubu nama,
1.800 adet B Grubu nama ve
7.499.997.000 adet C Grubu hamiline yazılı paya bölünmüştür.
Yönetim Kurulu, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde sermaye arttırmaya, nama ve hamiline pay çıkartmaya ve
sermaye artışlarında payların nama ve hamiline ait olanların miktarlarını belirlemeye yetkilidir. Şirket Ana
Sözleşmesi değişikliği için yapılacak Ortaklar Genel Kurul toplantısında pay sahipleri taahhüt ettikleri sermaye
oranında oy kullanırlar.
33
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
27. ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)
Nama muharrer payların devri, ancak Yönetim Kurulu'nun devre karar vermesi ve şirket pay defterine kayıt ile
muteber olur. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin pay devrine izin vermeyebilir. Sermayeyi temsil eden
hisselerden A ve B grubu hisse senetleri imtiyazlıdır.
Yönetim Kurulunun beş kişiden oluşması halinde, üç kişi A grubu, bir kişi B grubu ve bir kişi de diğer grup
ortaklar arasından seçilir. Yönetim Kurulunun yedi kişiden oluşması halinde, dört kişi A grubu, bir kişi B grubu ve
iki kişi de diğer grup ortaklar arasından seçilir.
A tertibi pay sahipleri finansal durum tablosu karından vergi, fon I.Yasal Yedek Akçe ve I.Tertip kar payı
düşüldükten sonra %8 pay almakta ve 2. Tertip kar payı dağıtımına katılmaktadır.
B tertibi pay sahipleri finansal durum tablosu karından vergi, fon Yasal Yedek Akçe ve I.Tertip kar payı
düşüldükten sonra %5 pay almakta ve 2. Tertip kar payı dağıtımına katılmaktadır.”
Hisse Senedi İhraç Primi
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal
tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Hisse Senedi İhraç Primi” bilançoda kayıtlı değerleri ile
yer verilir.
Hisse senedi ihraç primi enflasyon düzeltmesi farklılıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir.
Hisse Senedi İhraç Primleri
31 Aralık 2009 Bakiyesi İlaveler
35,838,594
TOPLAM
35,838,594
31 Mart 2010 Bakiyesi
35,838,594
-
35,838,594
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin,
Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci
yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. TTK
hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin
%50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Önceki dönem karlarından kar dağıtımı amacı dışındaki amaçlar için ayrılan yedekler bilançoda bu kalemde
sınıflandırılmış olup Yasal Yedekler enflasyon düzeltmesi farklıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde
gösterilmiştir.
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen
ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Yasal Yedekler” bilançoda kayıtlı
değerleri ile yer verilir.
34
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
27.ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
TOPLAM
31 Aralık 2009
Bakiyesi
289,820
289,820
İlaveler
-
31 Mart 2010
Bakiyesi
289,820
289,820
Geçmiş Yıl Kar/Zararları
Dönem net karı dışındaki birikmiş kar/zararlar netleştirilerek bu kalemde gösterilmiştir. Olağanüstü yedekler de
birikmiş kar sayılması nedeniyle bu kalemde gösterilmiştir. Kardan kısıtlanmış yedekler, hisse senedi ihraç primi
ve olağanüstü yasal yedekler enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl kar/zararının içinde gösterilmiştir.
Geçmiş Yıl Kar / Zararları
Birikmiş Kar/Zarar
Olağanüstü Yasal Yedek
Olağanüstü Yasal Yedek Enflasyon Düzeltme farkı
Yasal Yedekler Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhraç Primi Enflasyon Düzeltme Farkları
TOPLAM
31 Aralık 2009
31 Mart 2010
İlaveler
Çıkışlar Bakiyesi
Bakiyesi
(18,919,081) 3,597,329
(15,321,753)
391,815
391,815
3,057,292
3,057,292
(15,469,974) 3,597,329
Azınlık payları
1 Ocak itibariyle bakiye
Konsolidasyon kapsamına giren bağlı ortaklıktan
doğan ana ortaklık dışı pay
Net dönem karı
Özel yedeklerden transfer
TOPLAM
31 Mart 2010
257,571
10,939
268,510
-
(11,872,645)
31 Aralık 2009
246,855
10,716
257,571
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Şubat 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı %20 (31 Aralık
2007: %20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı
olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine;
belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda,
söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme
ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni"
şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü
dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiştir.
35
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
27.ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)
Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net
dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan
kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu
tutarın tamamı, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı
dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde
dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yasal kayıtlarında geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra
kalan dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynağı bulunmamaktadır.
28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satışlar
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Diğer Gelirler
Satışlardan İadeler
Satış İskontoları
Diğer İndirimler
TOPLAM
01 Ocak - 31
Mart 2010
22,717,007
12,857,507
(73,643)
(213,601)
35,287,269
01 Ocak - 31
Mart 2009
13,930,246
9,726,566
(269,163)
(58,142)
(34,400)
23,295,107
Satışların maliyeti
01 Ocak - 31
Mart 2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
25,150,067
618,050
25,768,117
19,095,724
583,482
19,679,206
Satılan mamul maliyeti
Satılan ticari mal maliyeti
TOPLAM
29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ,
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
01 Ocak- 31 Mart
2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
Pazarlama satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
1,781,601
2,550,916
323,603
1,336,934
5,750,699
289,976
TOPLAM
4,656,121
7,377,609
36
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
1 Ocak – 31 Mart 2010 ve 1 Ocak – 31 Mart 2009 dönemlerine ait satışların maliyetinin niteliklerine göre detayı
aşağıdaki gibidir:
Malzeme kullanım payı
Stok değer düşüklüğü karşılık
Personel gider payı
Amortisman ve itfa gider payı
Genel üretim gideri
Satılan ticari mal maliyeti
Yarımamul stok değişim
Mamul stok değişim
İç tüketim
Gümrük çıkış beyannamesi geciken mallar etkisi
TOPLAM
01 Ocak- 31 Mart
2010
10,257,367
01 Ocak - 31
Mart 2009
13,902,912
3,668,594
1,108,203
8,117,636
618,050
20,349
2,566,913
-176,596
-412,399
3,313,542
1,091,613
8,219,401
583,482
95,207
-7,630,168
-47,345
150,563
25,768,117
19,679,206
1 Ocak – 31 Mart 2010 ve 1 Ocak – 31 Mart 2009 dönemlerine ait pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin
niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Personel giderleri
Yurtdışı satış giderleri
Yurtiçi satış giderleri
Seramik panoları yapım satış gideri
Ambalaj gideri
Reklam gideri
Diğer
TOPLAM
37
01 Ocak - 31
Mart 2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
319,672
269,114
780,118
163,615
69,287
178,535
1,260
1,781,601
227,271
253,760
648,866
90,198
77,858
38,981
1,336,934
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30.NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (DEVAMI)
1 Ocak – 31 Mart 2010 ve 1 Ocak – 31 Mart 2009 dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre
detayı aşağıdaki gibidir:
01 Ocak - 31
Mart 2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
Personel gider payı
Amortisman ve itfa gider payı
Ödenen kıdem tazminatı gideri
Vergi resim ve harç giderleri
Danışmanlık gideri
Seyehat gideri
Dışardan sağlanan hizmetler
Abone ve aidat giderleri
Haberleşme gideri
Nakil vasıta gideri
Sigorta gideri
Elektrik gideri
Mahkeme icra giderleri
Diğer
1,031,255
157,981
318,903
9,168
193,935
35,639
48,799
69,745
30,889
27,679
14,189
25,516
384,479
202,738
996,267
210,648
3,453,573
11,412
422,540
6,030
45,729
50,406
32,328
17,282
30,448
31,948
183,162
258,926
TOPLAM
2,550,916
5,750,699
Genel yönetim giderleri
1 Ocak – 31 Mart 2010 ve 1 Ocak – 31 Mart 2009 dönemlerine ait araştırma ve geliştirme giderlerinin niteliklerine
göre detayı aşağıdaki gibidir:
Araştırma ve geliştirme giderleri
Personel giderleri
Dışardan sağlanan hizmetler
Diğer
TOPLAM
38
01 Ocak - 31
Mart 2010
215,055
20,572
87,976
01 Ocak - 31
Mart 2009
247,360
15,082
27,534
323,603
289,976
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
31. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
Diğer gelirler
İhracat navlun ve sigorta gelirleri
Yansıtılan gelirler
Konusu kalmayan karşılıklar
Sigorta hasar geliri
Maddi Duran Varlık Satış Karı
Kira geliri
Marka Kullanim gelirleri
Numune Pano ve Seramik Satışları
Vade farkı geliri
Diğer gelirler
TOPLAM
Diğer giderler
Kıdem Tazminati Karşılık Gideri
Yansıtılan giderler
Mutabakat farkları
Önceki Dönem gider ve zararları
Çalışmayan kısım gider ve zararları
Diğer
TOPLAM
01 Ocak - 31
Mart 2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
320
84,432
2,261
9,039
462,809
55,398
22,026
30,689
28,647
156,305
846,341
160
207,277
702,794
90,052
52,200
24,899
63,461
21,435
1,162,278
01 Ocak - 31
Mart 2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
881,713
91,726
98,724
593,790
474,499
58,078
5,076
789
576,786
128,621
2,140,452
769,350
01 Ocak - 31
Mart 2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
1,634,160
388,822
126,588
2,149,570
3,832,746
557,511
706,709
5,096,965
32. FİNANSAL GELİRLER
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Reeskont faiz gelirleri
TOPLAM
39
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
33. FİNANSAL GİDERLER
Kur farkı giderleri
Banka kredi faiz ve komisyon giderleri
Reeskont faiz giderleri
Erken Ödeme Primi
Diğer
TOPLAM
01 Ocak - 31
Mart 2010
01 Ocak - 31
Mart 2009
1,738,185
247,456
60,955
106,459
171,676
2,324,730
7,774,065
1,022,754
683,055
439,978
9,919,853
34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur. (31 Aralık 2009 Yoktur.)
35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir
/giderleri aşağıda özetlenmiştir:
Dönem Karı Vergi Karşılıkları
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
(472,458)
(35,797)
TOPLAM
(472,458)
(35,797)
Cari Vergi
5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun yerini alan 5520 sayılı Kanun 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı resmi
gazetede yayımlanmış ve kurumlar vergisi oranı % 20’ye indirilmiştir.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir. Bu oran daha sonraki yıllar için de %20 olacaktır. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Ancak kullanılabilir bir yatırım indiriminin bulunması ve ticari kazançtan
düşülmesi halinde Kurumlar Vergisi oranı %30’dur. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına
göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak
enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da
söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31
Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde
yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı üçüncü geçici vergi
(Ocak-Aralık) dönemine ait geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi
Gazete’de yayınlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan
etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan bu Genel Tebliğ ile enflasyon düzeltmesi yapmak
zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri
finansal tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.
40
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
35.VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (DEVAMI)
Şirket, cari dönemde vergi matrahını 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ile bildirilen düzeltme şartlarının
oluşması halinde (fiyat endeksi artışının son on iki hesap döneminde % 100, içinde bulunulan hesap döneminde
%10) 5024 sayılı Kanun ve sözkonusu tebliğlerdeki usul ve esaslar doğrultusunda hesaplayacaktır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü
ödemeleri %15 (22 Temmuz 2006 tarihinden önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuptan sonra kalan geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup
edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri, rüçhan hakları ile gayrimenkul
satışından doğan karların %75’i; beş yıl pasifte öz kaynak kalemleri içinde bir fon hesabında tutulmak ve satış
bedelinin tamamının satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şartı ile
kurumlar vergisinden istisnadır.
8 Nisan 2006 Resmi Gazete tarihli 5479 sayılı kanunla yatırım indirimi kaldırılmıştır. Aynı kanunla Gelir Vergisi
Kanunu’na eklenen geçici 69’uncu maddeye göre gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri, 31 Aralık 2005 tarihi
itibariyle mevcut olup 2005 yılı kazançlarından indirilemeyen istisna tutarları ile;
a- 24 Nisan 2003 ten önceki müracaatlara istinaden düzenlenen teşvik belgeleri kapsamında başlanılmış yatırımları
için aynı kapsamda 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları,
b- Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19 uncu maddesi kapsamında 1 Ocak 2006’dan önce başlanan yatırımlarla
ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları, nedeniyle 31
Aralık 2005 de yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım indirimi istisnası tutarlarını
(%40 oranında 10.000 TL’nin üzerindeki duran varlık harcamalarına ilişkin) yine bu tarihteki mevzuat hükümleri
(31 Aralık 2005 Kurumlar Vergisi Oranı %30 dahil) çerçevesinde 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından
indirebilirler. Gelir Vergisi Kanunu mülga 19 uncu maddeye göre istisna edilen tutarlar üzerinden herhangi bir
stopaj da hesaplanmaz. 24 Temmuz 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi
hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp
dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25
inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
Cari Dönem Vergi Gideri :
31.03.2010 dönemi vergi gideri tahakkuk etmemiştir.
41
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (DEVAMI)
Ertelenmiş Vergi
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul
Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Tebliği ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanır. 31 Aralık 2008 tarihinden sonra gerçekleşecek geçici farklar
üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran
%20’dir.
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen
vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici
farklar
31 Mart 2010 31 Aralık 2009
Ertelenen vergi varlıkları/Yükümlülükleri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
8,008,233
7,271,107
Borç Karşılıkları
342,308
499,414
Maddi Duran Varlıklar
7.225,488
9,994,269
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
907,187
(2,192,129)
Stoklar
85,189
54,665
Kullanılmamış Geçmiş Yıl Zararları
8,863,321
12,166,692
25,431,726
27,794,017
31.12.2009 Ertelenen Vergi Varlığı
5,558,804
01.01.2010-31.03.2010
Ertelenen Vergi Gideri
(472,458)
31.03.2010 Ertelenen Vergi Varlığı
5.086,345
42
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Mart 2010 31 Aralık 2009
1,601,647
68,462
1,445,098
1,454,221
99,883
1,998,854
181,437
17,038
1,772,664
5,086,345
(438,426)
10,933
2,433,338
5,558,804
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
01 Ocak - 31
Mart 2010
2,910,363
7,500,000,000
Net kar / (zarar)
Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı
Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kar / (zarar)
(kısaltılmamış tam TL)
0,00039
01 Ocak - 31
Mart 2009
(8,224,234)
7,500,000,000
(0,00110)
37 . İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla olan bakiyeler:
a) İlişkili taraflardan alacaklar
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Ege Seramik East Europe S.A.
Ege Seramik Trading Holding S.A.
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
Ege Seramik America S.A.
Polat Maden San.Tic.A.Ş.
Polat İnşaat Malzemeleri San.Tic.A.Ş.
TOPLAM
31 Mart
2010
8,660,854
5,376,322
5,175,610
19,134,896
3,542,099
0
1,951,333
31 Aralık
2009
7,735,773
5,348,757
5,946,173
17,453,658
3,326,926
41,850
2,412,788
43,841,114
42,265,926
31 Mart 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan olan alacakların 18.303.461 TL (31.12.2009: 16.637.275) kısmı
konsolide finansal tablolarda “Diğer Alacaklar” hesabında (Not:11) kalan 25.537.653 TL ( 31.12.2009:
25.628.651TL) kısmı “Ticari Alacaklar” hesabında gösterilmiştir. (Not:10)
İlişkili kuruluşlardan olan olan alacakların 522.000 TL (31 Aralık 2009: 1.097.856 TL) kısmı senetli alacaklardan
oluşmaktadır.
b) İlişkili taraflara borçlar
Ege Seramik East Europe S.A.
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Polat Maden San.Tic.A.Ş.
Polat Turizm ve Otel Sanayi ve Tic A.Ş.
İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar
Ödenecek temettüler
İlişkili taraflara olan borçlar
43
31 Mart
2010
0
0
39,319
0
31 Aralık
2009
4,211
3,992
0
218
39,319
1,449
40,768
8,422
1,449
9,871
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
37.İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI)
ii) İlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
01.01.2010
31.03.2010
4,295,818
2,379,520
448,163
368,452
467,553
7,959,506
01.01.2009
31.03.2009
4,450,222
2,079,878
1,269,853
427,343
1,427,829
9,655,125
01.01.2010
31.03.2010
25,597
01.01.2009
31.03.2009
46,028
25,597
46,028
c) İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş.
Ege Seramik America S.A.
Ege Seramik East Europe S.A.
İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları
01.01.2010
31.03.2010
60,324
2,091
5,159
6,041
73,615
01.01.2009
31.03.2009
27,484
0
0
0
27,484
d) İlişkili taraflardan yapılan mal ve hammadde alımları
Polat Maden San.Tic.A.Ş.
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
İlişkili taraflardan yapılan mal ve hammadde alımları
01.01.2010
31.03.2010
166,407
91,224
257,631
01.01.2009
31.03.2009
62,461
29,212
91,673
a)
İlişkili taraflara yapılan ürün satışları
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Ege Seramik America S.A.
Ege Seramik East Europe S.A.
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş.
Polat İnşaat Malzemeleri Tic.A.Ş.
İlişkili taraflara yapılan ürün satışları
b)
İlişkili taraflara yapılan hammadde satışları
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
İlişkili taraflara yapılan hammadde satışları
01.01.2010
31.03.2010
107,399
1,953
7,072
206
318
1,230
118,178
e) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Ege Seramik Amerika INC.
Polat İnşaat Malzemeleri A.Ş.
Polat Turizm Otel A.Ş.
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Ege Seramik East Europe Ltd.
İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları
44
01.01.2009
31.03.2009
171,000
0
0
0
0
0
171,000
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
37.İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI)
f) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman gelirleri
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş.
İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman gelirleri
01.01.2010
31.03.2010
352,077
0
352,077
01.01.2009
31.03.2009
404,459
97,539
501,998
g) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman
giderleri
İbrahim Polat Holding A.Ş.
Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş.
İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman giderleri
01.01.2010
31.03.2010
0
7,655
7,655
01.01.2009
31.03.2009
10,669
0
10,669
h) İlişkili taraflara yapılan sabit kıymet satışı
Yoktur
İlişkili taraflara yapılan sabit kıymet satışı
01.01.2010
31.03.2010
0
0
01.01.2009
31.03.2009
0
0
ı) İlişkili taraflara yapılan sabit kıymet alımı
Polat Turizm Otel A.Ş.
İlişkili taraflara yapılan sabit kıymet alımı
01.01.2010 01.01.2009
31.03.2010 31.03.2009
0
2,095
0
2,095
i) İlişkili taraflardan yapılan pazarlama satış dağıtım gideri
Ege Seramik Amerika SA
Ege Seramik East Europe S.A.
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San.Tic.A.Ş.
Egeseramik İç Ve Dış Ticaret A.Ş.
Polat İnşaat Malzemeleri A.Ş.
Polat Turizm Otel San.ve Tic. A.Ş.
01.01.2010
31.03.2010
0
609
5,326
68,466
1,072
0
01.01.2009
31.03.2009
12.551
0
4.812
205.635
4.448
3.109
75,473
230.555
İlişkili taraflardan yapılan pazarlama satış dağıtım gideri
45
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
37.İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI)
Üst yönetime 2010 yılı üç aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıda belirtilmiştir:
a)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Üst yönetime 2010
yılı ilk üç aylık ık hesap
döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydaların toplam tutarı 68.704 TL (2009: 173.799 TL)'dir.
b)
İşten ayrılma sonrası faydalar: Kanunen tanınan hakları hakeden personele kıdem tazminatı
ödenmektedir. Bunun dışında ekstra bir ödeme yapılmamaktadır.
c)
Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur
d)
İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar: Yoktur.
e)
Hisse bazlı ödemeler: Yoktur.
46
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
Cari Dönem
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer
Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler
(10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer
Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler
(14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net
Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük
Tutarı
20. Net Yabancı Para varlık/
(Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan
Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun
Değeri
23. İhracat
24. İthalat
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para
birimi)
19,646,018
4,227,253
2,227,285
26,100,556
26,100,556
7,923,181
2,890,850
1,781,000
Önceki Dönem
GBP
CHF
4,583,745 8,589,735 289,766
-
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para
birimi)
26,434,009
2,778,346
-
-
5,883,506
3,907,308
126
511,046
995,339
244
7,873,137 9,585,074 290,010
7,873,137 9,585,074 290,010
789,289 4,793,766
3,872
1,900,000
446,836
719,405 41,652
40,395
40,395
40,395
8,526
-
1,224,939
33,542,454
33,542,454
10,948,584
15,853,920
2,619,754
53,305
8,825,735
8,825,735
837,153
9,043,795
472,450
-
ABD
Doları
-
ABD
Doları
Avro
GBP
Diğer
4,865,122 8,246,518
541,454
-
-
-
502,502
8,749,146
8,749,146
4,468,644
1,035,355
709,726
244
541,698
541,698
9,256
157,025
40,395
40,395
40,395
8,526
-
-
-
-
-
-
-
-
12,595,031
3,136,125 5,513,171
45,524
8,526
29,422,257
10,353,397 6,213,725
166,282
8,526
24,630,353
-
14,285,710 2,070,710
-
-
-
19,487,506
-
10,714,280 1,553,032
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Avro
-
-
-
-
24,630,353
14,285,710 2,070,710
-
-
19,487,506
10,714,280 1,553,032
-
-
37,225,385
17,421,835 7,583,881
45,524
8,526
48,909,763
21,067,677 7,766,757
166,282
8,526
-
-
-
(9,548,698) 2,001,193 244,486
-
-
-
-
-
31,869
(15,367,310) (12,241,942)
982,389
375,416
31,869
(13,352,113) (10,059,744) 1,005,854 244,242 (8,526)
(16,592,249) (12,295,247)
479,887
375,172 (8,526)
(11,124,828)
13,429,520
2,388,707
-
-
5,071,756 2,287,236 459,166
216,340
982,600
-
47
15,799
48,049,516
11,061,979
16,840,453 7,578,071 2,388,586
4,263,416 1,196,890
6,862
27,787
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)
Döviz Pozisyonu Duyarlılık Analizi
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem
Kar/Zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Özkaynaklar
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
-
-
ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(2.905.669)
2.905.669
-
-
-
-
(2.905.669)
2.905.669
-
-
821.129
(821.129)
-
-
-
-
-
-
821.129
(821.129)
-
-
131.188
(131.188)
-
-
Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-)
9- GBP Döviz Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9+12)
-
-
-
-
131.188
(131.188)
-
-
(1.953.352)
1.953.352
0
0
Önceki Dönem
Kar/Zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Özkaynaklar
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(3,686,257)
3,686,257 -
-
-
- -
-
(3,686,257)
3,686,257 -
-
Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
424,047
(424,047) -
-
-
- -
-
424,047
(424,047) -
-
GBP'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü
254,422
(254,422) -
-
-
- -
-
9- GBP Net Etki (7+8)
254,422
(254,422) -
-
TOPLAM (3+6+9+12)
(3,007,788)
3,007,788 -
-
8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-)
48
Ege Seramik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
01 Ocak - 31 Mart 2010 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Türk Lirası TL cinsinden ifade edilmiştir.)
39. FİNANSAL ARAÇLAR
Rayiç Değer
Rayiç değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan finansal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihindeki piyasa fiyatlarına yaklaşan
döviz kurlarından çevrilmiştir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın
rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Finansal Varlıklar
Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit eşdeğeri varlıklar ile
tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu
düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç
değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Finansal Yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları
değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri ıskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri
kredilerin ilk maliyetine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği
için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Kısa vadeli olmaları sebebiyle
ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Türev Finansal Araçlar (Vadeli İşlem Anlaşmaları)
Şirket yabancı para piyasasında vadeli işlem anlaşmaları yapmamaktadır.
40. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
1)
Not: 37’de belirtilen Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Ve Tic. A.Ş.’den olan alacak için 08 Nisan 2010
tarihinde Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Ve Tic. A.Ş.’den 10.775.000 TL, 2.000.000 Euro ve 160.000
Usd tutarında tahsilat gerçekleşmiştir.
2)
Kısa Vadeli Eximbank Amerikan Doları kredi borcu olan 1.900.000 USD lik kredi borcu 12 Nisan 2010
tarihinde ödenmiştir. ,
3)
12. 05. 2010 tarihinde West LB kredi borcunun tamamı 2.070.710 Euro kredi borcu kapatılmıştır.
4)
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Mayıs 2010 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
41. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
49