31 mart 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar

FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-2
GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................
3
KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ............................................................................................
4
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................................................................
5
NAKİT AKIM TABLOLARI ......................................................................................................
6
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR....................................... 7-57
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DİPNOT 27
DİPNOT 28
DİPNOT 29
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .........................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA...................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR .........................................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR........................................................................................................
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .........................................................................................................
STOKLAR ..............................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI..................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.......................................................
TAAHHÜTLER......................................................................................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ...........................................................................................
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ,
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ..........................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER...................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER .............................................................................
FİNANSAL GELİRLER.........................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ ....................................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI....................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...............................................................................
DİĞER HUSUSLAR ..............................................................................................................................
7
7-19
19
20
20
21-22
22-26
26
27
28-30
30-31
31
31-32
33
33-34
34
35-38
38-39
39-40
40
40-41
41
41
42-45
46
46-51
52-56
57
57
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnotlar
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
1.748.652.295
1.614.589.495
4
476.168.473
371.946.546
26
7
8
9
16
380.242.626
282.800.584
6.105.920
437.507.312
165.827.380
477.299.932
362.403.652
102.397
290.988.535
111.848.433
1.160.915.602
1.199.276.338
267.060
2.530.785
1.110.959.256
45.404.026
1.754.475
195.636
2.179.287
1.144.504.274
50.058.825
2.338.316
2.909.567.897
2.813.865.833
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Duran varlıklar
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer duran varlıklar
7
5
10
11
16
Toplam varlıklar
Finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 28 Nisan 2010 tarihli toplantısında
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Oğuz Toprakoğlu, Genel Müdür Yardımcısı - Mali İşler (CFO)
ve Tuncay Selçuk, Genel Müdür Yardımcısı - Finansman tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnotlar
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
1.117.571.002
833.074.214
6
150.770.597
186.257.173
26
7
114.271.470
307.948.334
68.527.621
361.526.424
26
8
24
13
2.173.118
464.698.878
23.219.306
54.489.299
2.849.612
73.768.731
82.106.156
58.038.497
330.593.903
331.147.986
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karşılıkları
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
6
15
24
202.556.079
32.410.998
95.626.826
201.510.482
30.943.135
98.694.369
ÖZKAYNAKLAR
17
1.461.402.992
1.649.643.633
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
17
1.461.402.992
1.649.643.633
350.910.000
27.920.283
8.252
1.429.632
326.783.080
683.270.484
71.081.261
350.910.000
27.920.283
8.252
1.078.134
302.570.290
633.722.367
333.434.307
2.909.567.897
2.813.865.833
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Değer artış fonları
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Toplam kaynaklar
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnotlar
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Sürdürülen faaliyetler
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
18
18
Brüt kar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
19
19
19
21
21
Faaliyet karı
Finansal gelirler
Finansal giderler
22
23
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
24
24
Net dönem karı
Nominal değeri 1 Kr olan hisse başına kazanç
25
1.394.379.721
(1.236.364.089)
158.015.632
89.673.224
(36.956.291)
(18.204.951)
(18.144.544)
9.379.169
(808.187)
(32.184.748)
(19.089.349)
(18.034.713)
11.911.075
(1.849.441)
93.280.828
30.426.048
27.234.878
(29.282.682)
35.093.821
(28.821.348)
91.233.024
36.698.521
(20.151.763)
(5.489.532)
(23.219.306)
3.067.543
(3.486.521)
(2.003.011)
71.081.261
31.208.989
0,20
0,09
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
838.626.748
(748.953.524)
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMLERİNE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnotlar
Net dönem karı
31 Mart 2010
31 Mart 2009
71.081.261
31.208.989
351.498
21.090
351.498
21.090
71.432.759
31.230.079
Diğer kapsamlı gelir
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim
17
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelir
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler
Transferler
Dağıtılan temettüler
Toplam kapsamlı gelir
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Değer
artış
fonları
Kardan
ayrılmış
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş
yıllar
karları
Net
dönem karı
Toplam
özsermaye
350.910.000
27.920.283
8.252
100.970
264.672.010
631.944.669
436.204.278
1.711.760.462
-
21.090
7.369.110
-
-
-
428.835.168 (436.204.278)
(91.236.600)
31.208.989
(91.236.600)
31.230.079
31 Mart 2009 itibariyle bakiyeler
350.910.000
27.920.283
8.252
122.060
272.041.120
969.543.237
31.208.989
1.651.753.941
1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler
350.910.000
27.920.283
8.252
1.078.134
302.570.290
633.722.367
333.434.307
1.649.643.633
-
-
-
351.498
24.212.790
-
350.910.000
27.920.283
8.252
1.429.632
326.783.080
Transferler
Dağıtılan temettüler
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2010 itibariyle bakiyeler
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
309.221.517 (333.434.307)
(259.673.400)
71.081.261
683.270.484
71.081.261
(259.643.400)
71.432.759
1.461.402.992
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyetlerden doğan nakit akımları:
Dipnotlar
Net dönem karı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit tutarının
net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman
İtfa ve tükenme payları
Kıdem tazminatı karşılığı
Garanti giderleri karşılığı
Vergi
Faiz geliri
Faiz gideri
Kredi kur farkı (geliri)/gideri
Karşılık (gelirleri)/giderleri
Sabit kıymet net satış zararı
Temettü geliri
10
11
15
13
24
22
23
21
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi
net faaliyet geliri
Ticari alacaklardaki azalış/(artış)
Stoklardaki (artış)/azalış
Diğer dönen varlıklardaki (artış)/azalış
Diğer duran varlıklardaki azalış
Ticari borçlardaki (azalış)/artış
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış
Ödenen vergi
Ödenen garanti giderleri
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenecek temettü karşılığı
13
15
Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları
Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları:
Maddi duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışlarından elde edilen nakit
Alınan faiz
Alınan temettü
10
11
31 Mart 2010
31 Mart 2009
71.081.261
31.208.989
41.439.797
4.730.279
1.923.392
13.599.505
20.151.763
(5.089.203)
1.978.939
(16.350.146)
(1.698.117)
217.122
(119.509)
36.217.649
4.801.088
3.203.080
13.648.397
5.489.532
(5.290.049)
5.142.289
18.462.766
500.827
1.030.317
-
131.865.083
114.414.885
176.660.374
(146.970.743)
(59.982.470)
512.417
(7.834.241)
339.312.845
(29.015.266)
(17.148.703)
(455.529)
(259.673.400)
(67.129.721)
186.478.555
40.088.198
1.781
37.089.539
221.061.122
(114.846.442)
(21.759.126)
(1.758.957)
(91.236.600)
127.270.367
302.403.234
(9.624.318)
(75.480)
(13.774.570)
(66.731)
1.512.418
4.744.666
119.509
3.009.087
4.227.846
-
(3.323.205)
(6.604.368)
(2.652.121)
121.370.123
(138.787.774)
(6.714.850)
85.302.500
(30.728.901)
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit
(20.069.772)
47.858.749
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış
103.877.390
343.657.615
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit akımları
Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları:
Ödenen faiz
Alınan krediler
Ödenen krediler
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
4
371.551.803
262.462.620
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
4
475.429.193
606.120.235
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Türkiye’de kurulmuş olan ve faaliyet gösteren Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.’nin (“Şirket”) faaliyet konusu
özellikle ticari sınıf araçlar olmak üzere motorlu araçların imalatı, montajı ve satışı, binek araçların
ithalatı, satışı ve bu araçların yedek parçalarının üretimi, ithalatı ve satışıdır. Şirket, 1959 yılında
kurulmuş olup halihazırda Ford Motor Company ve Koç Grubu şirketleri ortaklığı olarak faaliyetine
devam etmektedir. Halka açık olan Şirket’in hisselerinin %17,92’si İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda işlem görmektedir.
Şirket’in Kocaeli ve Eskişehir’de 2 ayrı fabrikası, İstanbul Kartal’da yedek parça dağıtım deposu ve
Tübitak Marmara Araştırma Merkezi, Gebze Yerleşkesi Teknoloji Serbest Bölgesi’nde (“TEKSEB”) bir
işyeri şubesi bulunmaktadır. 2001 yılında kurulan Kocaeli fabrikasında hafif ticari araç “Transit
Connect” ve diğer ticari Transit marka araçlar (minibüs, pick-up, van) ile Eskişehir fabrikasında Ford
Cargo Kamyon ve bu araçların motorları üretilmekte, 2007 yılında kurulan TEKSEB şubesinde ise,
hizmet ihracatına da konu olan araştırma ve geliştirme faaliyetleri yürütülmektedir.
Şirket, 2010 yılının ilk üç ayında ortalama 1.476 memur ve 6.169 işçi olmak üzere toplam 7.645
personel; dönem sonu itibariyle 1.521 memur ve 6.137 işçi olmak üzere toplam 7.658 personel istihdam
etmektedir (31 Aralık 2009: ortalama 1.416 memur ve 6.313 işçi olmak üzere toplam 7.729 personel;
dönem sonu itibariyle 1.396 memur ve 6.197 işçi olmak üzere toplam 7.593 personel).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi Akpınar Mahallesi, Hasan Basri Cad. No:2 Sancaktepe, İstanbul’dur.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1
Uygulanan muhasebe standartları
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların
hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak
2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından
kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal
tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden
başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
7
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal
tablolar Tebliğ ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı
SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve bunlara ilişkin
dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen
formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
2.1.2
İşletmenin sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.1.3
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.2
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
2.2.1
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış
bilançosunu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile, 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara
hesap dönemine ait gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynaklar değişim
tablosunu da 1 Ocak - 31 Mart 2009 hesap dönemine ait gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, nakit
akım tablosu ve özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
31 Mart 2009 tarihli gelir tablosunda “Diğer faaliyet giderleri” içerisinde sınıflandırılan 17.715.442
TL tutarındaki çalışmayan kısım giderleri, “Satışların maliyeti” hesabında sınıflandırılmıştır (Dipnot
18).
Şirket’in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ve 31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde
sona eren faaliyet dönemlerine ait finansal tabloları, SPK’nın 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlamış
olduğu Seri XI, No:29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) esas alınarak hazırlanmıştır. Şirket’in Tebliğ uyarınca hazırlamış olduğu, 31 Mart 2009
tarihli bilançosunda, Tebliğ uyarınca hazırlanan aynı tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk
sağlaması açısından aşağıdaki sınıflandırmalar yapılmıştır:
i)
2.2.2
a)
31 Mart 2009 tarihli bilançoda “Maddi duran varlıklar” içerisinde sınıflandırılan
12.533.373 TL tutarında verilen avanslar, “Diğer duran varlıklar” hesabına
sınıflandırılmıştır.
Standartlarda değişiklikler ve yorumlar
31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart,
değişiklik ve yorumlar
•
UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Kez Uygulanması” - İlk uygulamaya ilişkin ilave
istisnalar,
•
UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme
işlemleri,
8
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2.2
Standartlarda değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
•
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
•
UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı
enstürmanlar,
UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”,
•
b)
2010 yılında henüz geçerli olmayan ve Şirket tarafından geçerlilik tarihinden önce
uygulanmamış mevcut standartlarla ilgili değişiklikler ve yorumlar (bu değişiklikler
henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir)
•
UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (1 Ocak 2013 tarihinde
veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır),
•
UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında
başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır),
•
UMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır),
•
UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011
tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir),
•
UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1
Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir).
Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde
Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
2.3
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanan önemli muhasebe
politikaları aşağıda özetlenmiştir:
2.3.1 Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri,
eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek
likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları
içermektedir (Dipnot 4).
9
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.2 Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan
kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, orijinal etkin faiz
oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı esas alınarak değerlendirilmiştir.
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit
akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Şirket, yurtiçi araç satışlarından doğan alacaklarının önemli kısmını, “Doğrudan Borçlandırma
Sistemi” (DBS) ile tahsil etmektedir. Doğrudan Tahsilatlandırma Sistemi olarak da adlandırılan bu
sistemde, anlaşmalı bankalar, bayilere tahsis ettikleri limit kapsamında, satışlar neticesinde doğan
alacakları ödeme garantisinde bulunmaktadır. Satışlardan doğan alacaklar vade tarihlerine uygun
olarak anlaşmalı bankalar tarafından Şirket hesaplarına aktarılmaktadır (Dipnotlar 7 ve 26).
2.3.3 Vadeli satış ve alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gelir/gideri
Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve
gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler.
2.3.4 Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolara yansıtılır.
Stokların maliyeti, aylık hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul maliyeti
hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken
borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış
fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti
toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır. Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal
üretim kapasitesine göre dağıtılırlar. Fabrikanın yıllık üretim planları haricinde üretime ara vermesi
sırasında oluşan çalışmayan kısım giderleri mamul stokları ile ilişkilendirilmez ve oluştuğu dönemde
satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilir (Dipnot 9).
2.3.5 Ticari borçlar
Ticari borçlar, kayıtlı değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilir (Dipnotlar 7 ve 26).
10
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.6 Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve ekipmanlar
Kalıp ve modeller
Demirbaş ve mefruşatlar
Taşıtlar
30 yıl
30 yıl
5-25 yıl
proje ömrü
5-12,5 yıl
9-15 yıl
Arazi için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın
mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul
edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilirler.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte
genişleme veya gözle görülür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir (Dipnot 10).
2.3.7 Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programlarını, özel maliyetleri ve geliştirme giderlerini
içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetinden itfa ve tükenme paylarının düşülmesiyle ifade
edilir. İtfa ve tükenme payları beş yılı aşmayan bir sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.
Maddi olmayan duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili
maddi olmayan duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından
yüksek olanı olarak kabul edilir. Üretimi planlanan yeni ticari araçların geliştirilmesiyle ilgili
mühendislik dizayn giderlerini de içeren geliştirme giderleri Dipnot 2.3.21’de anlatıldığı şekilde
aktifleştirilmektedir (Dipnot 11).
11
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.8 Varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz
konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir.
Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun
olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin
edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri,
kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.
Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın,
değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi
durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
2.3.9 Krediler
Şirket tarafından borçlu tarafa doğrudan para tahsis etmek yolu ile yaratılan krediler veya hemen ya da
kısa vadede satış niyeti ile yaratılan borçlar dışında kalanlar işletmenin doğrudan tahsis ettiği krediler
olarak sınıflandırılır. Verilen krediler, nakit karşı tarafa verildiği tarihte iç verim oranı yöntemine göre
değerlenir.
Şirket tarafından doğrudan bankalara nakit olarak borç verme durumunda borç, menkul kıymetler ile
teminat altına alınır. Devlet tahvili ve hazine bonoları karşılığı banka ile yapılan satış fiyatı ve itfa
tarihi belirli ters repo sözleşmeleri iç verim oranı yöntemi ile değerlenir. Tahakkuk eden faiz
gelecekteki satış fiyatıyla şirket tarafından verilen borcun arasındaki farkın cari döneme ait olan
kısmıdır. Bu şekilde verilen borçların para transfer edildiğinde vadesine üç aydan az kalması
durumunda borçlar nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzeri olarak sınıflandırılır.
Şirket tarafından verilen borçların sabit bir vadesi olması durumunda borç, iç verim oranı ile
indirgenmiş maliyeti üzerinden değerlenir.
Şirket’in verdiği kredilerden vadesi gelmiş olanları tahsil edemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa,
kredi değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Bu karşılığın tutarı, verilen kredinin kayıtlı değeri ile geri
kazanılabilir değeri arasındaki fark, yani tahsil edilebilir teminatlar dahil tüm nakit akışının etkin faiz
oranı kullanılarak hesaplanmış bugünkü değeridir.
2.3.10 Finansal yatırımlar
Şirket yönetiminin likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler
nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya
hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan
daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması
amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi halde dönen varlıklar
olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte
uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da
dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların
makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar dönem sonuçları
ile ilişkilendirilmeden doğrudan özkaynaklar içinde muhasebeleştirilir (Dipnot 5).
12
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.11 Hisse senetleri ihraç primleri
Hisse senetleri ihraç primleri Şirket’in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak hisselerinin nominal
bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket’in iktisap
ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değerleri ile makul değerleri arasındaki
farkı temsil eder.
2.3.12 Sermaye ve temettüler
Adi hisseler özkaynaklar olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan
edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilmek suretiyle kaydedilir. Alınacak temettüler ise ilan
edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir (Dipnotlar 17 ve 21).
2.3.13 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan
vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı
değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve
yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile
ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, bilanço
tarihi itibariyle yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak,
vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal
tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için
hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi
varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 24).
13
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.14 Gelirlerin kaydedilmesi
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin
verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde
belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle
muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre
kayıtlara alınır. Yurtdışı satışlarda önemli riskler ve faydalar “Final Assignment to Ship” teslimat
yöntemi doğrultusunda devredilir. Yurtiçi araç ve yedek parça satışlarında önemli riskler ve faydalar
alıcıya fatura kesildiğinde devredilmektedir. Faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir ve
geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkili olacak faiz oranı dikkate alınarak tahakkuk edecek
olan gelir belirlenir. Net satışlar, fatura edilmiş mal bedellerinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir.
Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak
tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Satış
bedelinin nominal değerleri ile makul değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre finansman geliri
olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 18).
2.3.15 Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para
cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda
ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin gelir tablosunda finansal gelirler ve finansal giderler hesap
kalemlerine dahil edilmiştir (Dipnotlar 22, 23 ve 27).
2.3.16 Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir.
Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili
bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her
bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Yurtiçi araç satışı nedeniyle oluşan bayi alacaklarında
uygulanan DBS sayesinde, şirket bayilerin anlaşmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını
risksiz olarak teminat altına almış ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Bayi
alacaklarında uygulanan DBS, kredi riskinin azaltılmasında etkili bir yöntemdir. Yurtiçi yedek parça
alacaklarının kredi riski takibinde bayilerden teminat alınması da kullanılan diğer bir yöntemdir
(Dipnot 7).
Yurtdışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company ve iştiraklerine yapılmaktadır. Ford Motor
Company ile yapılan iş anlaşmalarında alacakların vadesi ve ödeme şekilleri belirlenmiştir. Şirket’in
Ford Motor Company ve iştiraklerinden olan alacakları için uyguladığı vade 14 gündür ve bu alacaklar
düzenli olarak tahsil edilmektedir. Ford Motor Company harici yapılan yurtdışı satışların tahsilatı ise
akreditif, teminat mektubu ya da peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
Fiyat riski
Şirket’in bilançosunda satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıfladığı sermaye araçları fiyat
riskine maruz kalmaktadır. Şirket sermaye araçlarından kaynaklanan fiyat riskini yönetmek için elinde
sınırlı sayıda satılmaya hazır finansal varlık bulundurmaktadır.
14
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.16 Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi (Devamı)
Likidite riski
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi
işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade
eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Şirket
yönetimi, likidite riskini yönetmek için elinde, toplam üç haftalık nakit çıkışını karşılayacak miktarda
nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadır. Bu kapsamda Şirket’in, bankalar ve
faktoring şirketleri ile yapılmış olan, ihtiyacı olduğu anda kullanabileceği 70 milyon Avro tutarında
kredi taahhüt anlaşması ve 140 milyon TL tutarında faktoring anlaşması bulunmaktadır. 31 Mart 2010
itibariyle bu anlaşmalar kapsamında Şirket, 17.202.852 TL faktoring işlemi gerçekleştirmiştir.
Faiz oranı riski
Şirket yönetimi, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerinin vadelerini dengelemek suretiyle oluşan
doğal tedbirlerle yönetme prensibi çerçevesinde, faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında
değerlendirmektedir. Ayrıca gerekli görüldüğü takdirde, türev araçlardan faiz takası sözleşmelerinin
sınırlı kullanımı ile değişken faizli banka borçlarından kaynaklanan faiz riskinden kendini korumaktadır.
Fonlama riski
Varolan ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden
yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir.
Döviz kuru riski
Şirket, yurt dışındaki grup şirketleri ile ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu
veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz
kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli
toplantılarda takip edilmektedir. Bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile
atıl nakit, dövizli aktif ve pasifleri dengeleyecek oranda yabancı para yatırımlarda
değerlendirilmektedir. Bununla birlikte, ihracata yönelik üretim ve satış miktarlarının ilgili ay
içerisindeki dağılımı, bilanço dönemi itibariyle dövizli aktifleri arttırabilmektedir. (Dipnot 27)
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve
sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in
faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
15
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.16 Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi (Devamı)
Şirket sermayeyi finansal borç/toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran finansal borçlar
toplamının toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Finansal borçlar toplamı, uzun ve kısa vadeli
finansal borçların tümünü, toplam özkaynaklar ise bilançoda yer alan özkaynaklar kalemini kapsar.
Finansal borçlar
Toplam özkaynaklar
Borç/özkaynaklar oranı
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
353.326.676
1.461.402.992
387.767.655
1.649.643.633
0,24
0,24
2.3.17 Finansal araçların makul değeri
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal
aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı,
makul değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil
olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı
değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı
değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul
değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli döviz kredilerinin, genellikle değişken faizli
olduğundan, makul değerleri kayıtlı değerlerine yakın olmaktadır.
16
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.18 Krediler ve borçlanma maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto
edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto
edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti
olarak yansıtılır (Dipnot 6). Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen
varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen
borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine
dahil edilmektedir.
2.3.19 Kıdem tazminatı karşılığı
Şirket yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması
beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara
yansıtılmıştır (Dipnot 15).
2.3.20 Karşılıklar
Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir
yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir
kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği
durumlarda ayrılmaktadır. Karşılık tutarı, karşılık yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla
azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
2.3.21 Araştırma ve geliştirme giderleri
Araştırma gideri gerçekleştiğinde gider kaydedilmektedir. Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya
geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan
başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde
maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri gerçekleştiğinde gider
olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde
aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme gideri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile beş yıl içinde,
normal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir (Dipnot 11).
2.3.22 Satış destek primi karşılıkları
Bayi stoklarında bulunan araçlarla ilgili oluşacak satış destek primleri için, onaylanmış satış destek
programı doğrultusunda karşılık ayrılır (Dipnot 8).
2.3.23 Garanti giderleri karşılığı
Garanti giderleri, geçmiş dönemde gerçekleşen giderler esas alınarak tahmin edilen tutarların
tahakkuku esasına göre finansal tablolara yansıtılır (Dipnot 13).
17
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.24 İlişkili taraflar
Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri
ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar
olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel
müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir (Dipnot 26).
2.3.25 Hisse başına kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından
dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse
başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda
kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
hesaplanarak bulunmuştur (Dipnot 25).
2.3.26 Karşılaştırmalar
Cari dönem finansal tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından, tutarın önemli
olması durumunda önceki dönem finansal tablolarına da uygulanır.
2.3.27 Nakit akımının raporlanması
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine
dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir
(Dipnot 4).
2.3.28 Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı
yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Dipnot 13).
18
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.29 Önemli muhasebe tahminleri ve kararları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
2.3.30 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan
önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve
önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca
bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3.31 Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir (Dipnot 28).
DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Türkiye’de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu motorlu taşıt araçları ile yedek parçaların imalatı,
montajı, ithalatı ve satışıdır. Şirket’in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim
süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler
benzerdir. Ayrıca, Şirket’in organizasyon yapısı, Şirket’in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler
halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden
dolayı, Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet
sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının
incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
19
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
284.567.741
174.938.835
14.364.230
2.297.667
79.365.807
272.957.923
15.233.531
4.389.285
476.168.473
371.946.546
Banka - TL vadeli mevduat
Banka - yabancı para vadeli mevduat
Banka - TL vadesiz mevduat
Banka - yabancı para vadesiz mevduat
Nakit ve nakit benzeri değerler içerisinde üç aydan uzun vadeli mevduat bulunmamaktadır. Avro
vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,41 (31 Aralık 2009: %2,81), ABD Doları vadeli
mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı ise %2,85 (31 Aralık 2009: %2,50) ve TL vadeli
mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı %8,86’dir (31 Aralık 2009: %9,98).
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri ile 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle nakit
akım tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıda gösterilmiştir:
31 Mart 2010
Kasa ve bankalar
Eksi: Faiz tahakkukları
31 Aralık 2009
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
476.168.473
(739.280)
371.946.546
(394.743)
607.496.633
(1.376.398)
262.776.815
(314.195)
475.429.193
371.551.803
606.120.235
262.462.620
DİPNOT 5 – FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.Ş. (*)
31 Mart 2010
İştirak
oranı %
Tutar
0,59
2.530.785
2.530.785
(*)
31 Aralık 2009
İştirak
oranı %
Tutar
0,59
2.179.287
2.179.287
Şirket’in, Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.Ş.’deki iştirak tutarı, 31 Mart 2010 ve 31 Aralık
2009 tarihleri itibariyle makul değerine yaklaştığı öngörülen borsa fiyatı ile değerlenmiştir.
20
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2010
Efektif
faiz oranı %
31 Aralık 2009
TL
tutar
Efektif
faiz oranı %
TL
tutar
28.301.217
11.643.906
2,32
-
28.088.221
-
Kısa vadeli finansal borçlar:
- Avro
-TL
1,49
0,00
39.945.123
28.088.221
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları:
- Avro
- ABD Doları
2,90
0,00
110.618.414
207.060
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
2,90
2,78
127.875.601
30.293.351
110.825.474
158.168.952
150.770.597
186.257.173
Uzun vadeli finansal borçlar:
- Avro
-ABD Doları
1,70
3,50
172.126.079
30.430.000
2.21
-
202.556.079
201.510.482
201.510.482
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin ödeme planı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2010
Ödeme dönemi
2011
2012
2013
2014
ABD Doları
karşılığı TL
30.430.000
30.430.000
31 Aralık 2009
Avro
karşılığı TL
Toplam
Avro
karşılığı TL
Toplam
28.465.080
86.756.318
35.448.818
21.455.863
28.465.080
86.756.318
65.878.818
21.455.863
50.289.481
91.321.773
37.314.273
22.584.955
50.289.481
91.321.773
37.314.273
22.584.955
172.126.079 202.556.079
201.510.482
201.510.482
21
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6- FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Uzun vadeli banka kredileri için finansal kuruluşlara verilen banka teminat mektuplarının toplam tutarı
217.955.160 TL’dir (31 Aralık 2009: 242.376.787 TL).
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle, değişken faizle kullandığı kredi miktarı 340.214.391 TL’dir
(31 Aralık 2009: 385.626.092 TL).
Finansal borçların, yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
340.214.391
385.626.092
340.214.391
385.626.092
Dönem
6 ay ve daha kısa
Finansal borçların kayıtlı değerleri ile makul değerleri, finansal borçların değişken faizli olmaları
sonucu iskonto işleminin etkisinin önemli tutarda olmamasından dolayı birbirine eşit olarak alınmıştır.
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
269.507.145
14.629.905
3.228.090
343.572.568
19.121.282
3.228.090
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Müşteri cari hesapları
Çek ve senetli alacaklar
Şüpheli alacaklar
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri
(1.336.466)
286.028.674
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
(3.228.090)
282.800.584
(290.198)
365.631.742
(3.228.090)
362.403.652
Şirket’in ticari alacaklarının ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2009: 1 ay) ve aylık % 0,75 (31 Aralık
2009: %0,76) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Yurtdışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company’ye yapılmaktadır (Dipnot 26). Ford Motor
Company harici yapılan yurtdışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu ya da peşin ödeme
yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
22
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
267.060
195.636
267.060
195.636
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
309.316.127
361.725.563
Uzun vadeli ticari alacaklar:
Verilen depozito ve teminatlar
Ticari borçlar:
Satıcı cari hesapları
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri
(1.367.793)
307.948.334
(199.139)
361.526.424
Şirket’in ticari borçlarının ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2009: 45 gün) ve aylık % 0,75
(31 Aralık 2009: %0,76) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
23
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde, finansal araç türleri itibariyle Şirket’in maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
(Dipnot 26, 7, 8, 4)
-Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
380.242.626
282.800.584
60.000.000
238.277.543
-
377.891.720
250.174.818
-
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
-
-
Bankalardaki mevduat
6.105.920
6.105.920
476.168.473
476.168.473
30.918.483
-
-
-
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
2.350.906
1.707.283
-
-
-
-Teminat ile güvence altına
alınmış kısmı
-
1.400.740
-
-
-
-
3.228.090
-
-
-
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-
3.228.090
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
-
(3.228.090)
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
24
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
31 Aralık 2009
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
477.299.932
362.403.652
-
102.397
371.946.546
-Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
60.000.000
279.808.663
-
-
-
475.298.822
324.640.366
-
102.397
371.946.546
-
33.363.878
-
-
-
2.001.110
4.399.408
-
-
-
-
4.322.888
-
-
-
-
3.228.090
-
-
-
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-
3.228.090
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
-
(3.228.090)
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
-Teminat ile güvence altına
alınmış kısmı
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
25
Bankalardaki mevduat
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki
gibidir:
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer taraf
31 Mart 2010
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1 – 5 yıl geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
197.332
449.426
1.677.738
26.410
670.543
856.114
180.626
2.350.906
1.707.283
-
1.400.740
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer taraf
31 Aralık 2009
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
571.539
611.975
817.596
-
748.019
5.910
4.697
3.640.782
2.001.110
4.399.408
-
4.322.888
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
156.236
5.949.684
42.773
59.624
6.105.920
102.397
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
260.208.551
92.570.904
55.645.669
23.911.740
20.656.559
4.057.426
3.312.503
2.452.271
1.007.368
875.887
464.698.878
535.151
18.551.459
14.878.104
11.545.828
20.585.533
3.532.056
758.326
3.382.274
73.768.731
DİPNOT 8 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Diğer alacaklar:
Personelden alacaklar
Diğer çeşitli alacaklar
Diğer yükümlülükler:
Ödenecek temettüler
Ödenecek vergi ve fonlar
Satış destek primi karşılıkları
Gider tahakkukları
Personele borçlar ve gider karşılıkları
Pazarlama ve reklam karşılıkları
Mühendislik şirketlerine borçlar
Vakıflara yapılacak bağış karşılıkları
Diğer kısa vadeli borçlar
Müşterilerden alınan avanslar
Satış destek primi karşılıkları ağırlıklı olarak bilanço tarihi itibariyle bayilerin hak edip henüz fatura
etmedikleri indirim karşılıklarından ve stoklarında bulundurdukları araçlarla ilgili gider
karşılıklarından oluşmaktadır (Dipnot 2.3.23).
26
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - STOKLAR
Hammaddeler
Yoldaki mallar
Mamuller
Yedek parçalar
İthal araçlar
Eksi: Mamuller ve yedek parçalar
değer düşüklüğü karşılığı
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
192.985.663
97.448.067
70.413.911
45.525.434
33.248.270
174.990.586
27.102.825
28.041.324
47.626.740
14.889.127
439.621.345
292.650.602
(2.114.033)
437.507.312
Mamül üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar.
27
(1.662.067)
290.988.535
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makine ve
ekipmanlar
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
12.009.181 88.982.583 368.487.421 1.411.433.641
- (24.674.943) (110.876.453) (722.659.783)
Net defter değeri
12.009.181
Kalıp ve
modeller
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
601.068.162
(513.151.867)
69.091.825 10.295.480
(47.511.182) (1.384.861)
3.395.070 2.564.763.363
- (1.420.259.089)
64.307.640
257.610.968
688.773.858
87.916.295
21.580.643 8.910.619
3.395.070 1.144.504.274
31 Mart 2010 tarihinde sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
12.009.181
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan çıkışlar
-
64.307.640
44.329
(714.571)
-
257.610.968
(2.875.720)
-
688.773.858
5.450.146
549.637
(813.417)
(19.216.856)
543.356
87.916.295
2.825.106
571.245
(1.472.688)
(17.564.878)
1.472.688
21.580.643 8.910.619
364.592
303.523
19.093
(77.520) (1.816.624)
(816.484) (251.288)
8.720
425.945
3.395.070 1.144.504.274
636.623
9.624.319
(1.139.975)
(4.180.249)
(41.439.797)
2.450.709
Kapanış net defter değeri
12.009.181
63.637.398
254.735.248
675.286.724
73.747.768
21.079.044 7.572.175
31 Mart 2010
Maliyet
Birikmiş amortisman
12.009.181 89.026.912 368.487.421 1.416.620.007
- (25.389.514) (113.752.173) (741.333.283)
602.991.825
(529.244.057)
69.397.990 8.782.379
(48.318.946) (1.210.204)
Net defter değeri
12.009.181
73.747.768
21.079.044 7.572.175
63.637.398
254.735.248
675.286.724
28
2.891.718
1.110.959.256
2.891.718 2.570.207.433
- (1.459.248.177)
2.891.718
1.110.959.256
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makine ve
ekipmanlar
Kalıp ve
modeller
565.511.202
(454.324.886)
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
31 Aralık 2008
Maliyet
Birikmiş amortisman
12.009.181 86.994.958
- (21.855.021)
368.487.421 1.386.638.987
(99.373.572) (656.503.699)
Net defter değeri
12.009.181
269.113.849
730.135.288
111.186.316
21.949.025 7.620.540
31 Mart 2009 tarihinde sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
12.009.181 65.139.937
Girişler
115.624
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
(698.172)
Birikmiş amortismanlardan çıkışlar
-
269.113.849
(2.875.720)
-
730.135.288
1.560.593
699.705
(7.223.978)
(18.331.056)
4.746.276
111.186.316
1.916.249
11.763.211
(53.786)
(13.135.334)
53.786
21.949.025 7.620.540
344.031
751.912
267.307
(535.130) (1.440.636)
(957.240) (220.130)
90.885
323.182
Kapanış net defter değeri
12.009.181
266.238.129
711.586.828
111.730.442
21.158.878 7.034.868
31 Mart 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
12.009.181 87.110.582 368.487.421 1.381.675.307
- (22.553.193) (102.249.292) (670.088.479)
579.136.876
(467.406.434)
67.028.641 8.373.795
(45.869.763) (1.338.927)
Net defter değeri
12.009.181
111.730.442
21.158.878 7.034.868
65.139.937
64.557.389
64.557.389
266.238.129
711.586.828
29
66.952.433 9.062.519
(45.003.408) (1.441.979)
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
18.950.205 2.514.606.906
- (1.278.502.565)
18.950.205
1.236.104.341
18.950.205 1.236.104.341
(3.504.658)
1.183.750
(12.730.223)
(9.253.530)
(36.217.652)
5.214.129
2.715.324
1.197.031.038
2.715.324 2.506.537.126
- (1.309.506.088)
2.715.324
1.197.031.038
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Ekonomik ömrü sona ermiş ancak halihazırda kullanımda olan maddi duran varlıkların maliyet bedelleri
aşağıdaki gibidir:
Kalıp ve modeller
Makine ve ekipmanlar
Demirbaş ve mefruşatlar
Binalar
Taşıtlar
Yerüstü düzenleri
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
209.562.385
90.805.663
26.474.359
5.529.499
137.276
237.300
168.578.311
90.669.879
26.474.358
5.529.499
137.275
237.300
332.746.482
291.626.622
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait sabit kıymet amortisman
giderlerinin dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Üretilen malın maliyeti
Araştırma ve geliştirme giderleri
Genel yönetim giderleri
Satış ve pazarlama giderleri (Dipnot 19)
Devam eden yatırımlar
39.836.774
483.234
431.611
398.830
289.348
146.650.368
1.659.284
1.598.075
1.546.855
1.141.170
Cari dönem maddi varlıklar amortisman gideri
41.439.797
152.595.752
DİPNOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
Geliştirme
maliyetleri
Diğer
Toplam
31 Aralık 2009
Maliyet
İtfa payları
Net defter değeri
19.066.880 421.719.418
(16.950.114) (374.340.280)
1.626.476 442.412.774
(1.063.555) (392.353.949)
2.116.766
47.379.138
562.921
50.058.825
Açılış net defter değeri
Girişler
Cari dönem itfa payı
2.116.766
75.480
(230.597)
47.379.138
(4.454.323)
562.921
(45.359)
50.058.825
75.480
(4.730.279)
Kapanış net defter değeri
1.961.649
42.924.815
517.562
45.404.026
31 Mart 2010 tarihinde sona
eren dönem için
31 Mart 2010
Maliyet
İtfa payları
Net defter değeri
19.142.360 421.719.418
(17.180.711) (378.794.603)
1.961.649
30
42.924.815
1.626.476 442.488.254
(1.108.914) (397.084.228)
517.562
45.404.026
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Haklar
Geliştirme
maliyetleri
Diğer
Toplam
31 Aralık 2008
Maliyet
İtfa payları
Net defter değeri
18.382.008 421.719.418
(15.840.840) (356.522.986)
1.591.950 441.693.376
(888.450) (373.252.276)
2.541.168
65.196.432
703.500
68.441.100
Açılış net defter değeri
Girişler
Cari dönem itfa payı
2.541.168
66.731
(303.131)
65.196.432
(4.454.323)
703.500
(43.634)
68.441.100
66.731
(4.801.088)
Kapanış net defter değeri
2.304.768
60.742.109
659.866
63.706.743
31 Mart 2009 tarihinde sona
eren dönem için
31 Mart 2009
Maliyet
İtfa payları
Net defter değeri
18.448.739 421.719.418
(16.143.971) (360.977.309)
2.304.768
60.742.109
1.591.950 441.760.107
(932.084) (378.053.364)
659.866
63.706.743
Maddi olmayan varlıklar içinde sınıflandırılan geliştirme giderleri ağırlıklı olarak geliştirilen Transit
ve Cargo kamyon motoru projelerinden oluşmaktadır.
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi olmayan varlıkların
amortisman giderlerinin dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Üretilen malın maliyeti
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
4.454.323
218.721
57.235
17.817.294
1.069.326
215.053
Cari dönem maddi olmayan varlıklar amortisman gideri
4.730.279
19.101.673
DİPNOT 12 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Tübitak’tan alınan 1.986.473 TL’lik araştırma, geliştirme destek primleri
diğer gelirler altında muhasebeleştirilmiştir (31 Mart 2009: 5.948.321 TL) (Dipnot 21).
DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirketin, bayiler vasıtasıyla satmış olduğu araçlar için müşterilerine satış sözleşmesinde belirtilen
arızalar ile ilgili 2 yıl garanti taahhüdü bulunmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle, garanti kapsamında
olan araçlarla alakalı geçmiş yıllardaki ürün bazında garanti talepleri (kleymleri) gözönüne alınarak,
ileride oluşabilecek giderlere ilişkin garanti gider karşılığı ayrılmaktadır.
31
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Borç karşılıkları:
Garanti gider karşılığı
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
54.489.299
58.038.497
54.489.299
58.038.497
Garanti gider karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içinde ödenen
Dönem içindeki artış (Dipnot 19)
31 Mart
Bankalara verilen teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Açık kalan akreditif taahhütleri
2010
2009
58.038.497
76.535.037
(17.148.703)
13.599.505
(91.971.906)
73.475.366
54.489.299
58.038.497
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
217.955.160
29.659.018
149.528
242.376.787
29.610.303
3.681.090
247.763.706
275.668.180
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle almış olduğu teminat ve ipoteklerin toplam değeri 216.413.948
TL’dir (31 Aralık 2009: 215.498.546 TL).
Şirket’in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna
ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
247.763.706
275.668.180
Şirket’in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu
TRİ bulunmamaktadır.
Vergi uyuşmazlığı:
Şirket’in bağlı bulunduğu Büyük Mükellefler Vergi Dairesi, ihraç araçlara sınırlı miktarda konulan ilk
dolum yakıtlarıyla alakalı olarak 2007 yılı ve sonrasındaki dönemler için 3.526.882 TL Özel Tüketim
Vergisi (“ÖTV”) ve 5.316.732 TL vergi cezası, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi’nden önceki bağlı
bulunduğu Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi ise, 2005 ve 2006 yılları için 1.603.302 TL ÖTV ve
2.433.002 TL vergi cezası tarh ettirmiştir. Uzmanlarında görüşünü alan Şirket yönetimi, konuyu yargı
aşamasına götürmüştür. Şirket, davayı büyük olasılıkla kazanacağını öngördüğünden, bu tarhiyatlar
için karşılık ayırmamayı uygun görmüştür.
32
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - TAAHHÜTLER
Şirket’in bankalardan kullanmış olduğu kredilerle ilgili vermiş olduğu taahhütleri aşağıdaki gibidir:
a)
Şirket, 2007 yılında yapılan kredi sözleşmeleriyle, 2010 yılında Garanti Bankası A.Ş.’deki
(“Garanti Bankası”) hesabı üzerinden toplam 20.000.000 Avro, İş Bankası A.Ş.’ deki hesabı
üzerinden toplam 25.000.000 Avro ve Akbank T.A.Ş.’deki hesabı üzerinden toplam 49.000.000
Avro ihracat bedelini geçirmeyi taahhüt etmiştir. 31 Mart 2010 itibariyle ile Garanti Bankası ve
Akbank T.A.Ş.’ ye olan taahhütlerini yerine getirmiştir.
b)
Şirket, 2010 yılında Garanti Bankası ile yaptığı 70.000.000 Avro tutarındaki 1 yıl vadeli kredi
taahhüt anlaşmaları gereğince, 2010 yılında Garanti Bankası’ndaki hesabı üzerinden ilaveten
150.000.000 Avro ihracat bedelini geçirmeyi taahhüt etmiştir.
c)
Şirket, 2010 yılı Mart Ayı’ nda Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.’ den (Eximbank) kullandığı
13.790.000 Avro tutarındaki 4 ay vadeli kredi sözleşmesiyle, 14.000.000 Avro ihracat
gerçekleştirmeyi taahhüt etmiştir.
DİPNOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Uzun vadeli borç karşılıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
32.410.998
30.943.135
32.410.998
30.943.135
Kıdem tazminatı karşılığı:
Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında yapılmış hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında,
erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir.
Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için 1 aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2010 tarihi
itibariyle 2.427,04 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama
şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
33
muhtemel
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
UFRS, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin
geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan
aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
5,92
5
5,92
5
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı
için, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2.427,04 TL (1 Ocak 2009: 2.260,05 TL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Mart 2010
Mart 2009
1 Ocak
30.943.135
24.580.371
Faiz maliyeti
Aktüeryal kayıp
Dönem içinde ödenen
Cari yıl hizmet maliyeti
1.831.834
(2.248.504)
(455.529)
2.340.062
1.538.731
(1.840.337)
(1.758.957)
3.504.686
31 Mart
32.410.998
26.024.494
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
81.233.441
54.394.793
9.810.993
3.698.054
1.132.931
15.557.168
52.218.175
33.374.336
16.553.841
4.112.304
3.784.187
1.805.590
165.827.380
111.848.433
1.008.155
746.320
2.338.316
-
1.754.475
2.338.316
DİPNOT 16- DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar:
Peşin ödenen vergi ve stopajlar
İadeye tabi indirilecek KDV
Devreden KDV
Peşin ödenen giderler
Hak edilmiş Ar-Ge destek primleri
Diğer
Diğer duran varlıklar:
Yatırım avansı
Elden çıkarılacak maddi duran varlıklar
34
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2010
Ortaklık
payı
(%)
31 Aralık
2009
Ortaklık
payı
(%)
Koç Holding A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli Yardım
Sandığı Vakfı
Temel Ticaret A.Ş.
134.953.357
3.428.592
38,46
0,98
134.953.357
3.428.592
38,46
0,98
3.259.202
2.355.885
0,93
0,67
3.259.202
2.355.885
0,93
0,67
Toplam Koç Grubu
143.997.036
41,04
143.997.036
41,04
Ford Motor Company
Diğer (Halka açık)
143.997.036
62.915.928
41,04
17,92
143.997.036
62.915.928
41,04
17,92
Toplam
350.910.000
100,00
350.910.000
100,00
Hissedarlar
Sermaye düzeltme farkları
Enflasyona göre düzeltilmiş
ödenmiş sermaye
27.920.283
27.920.283
378.830.283
378.830.283
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona
göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki farkı ifade eder.
Nominal değeri 1 YKr olan 35.091.000.000 adet hisse senedi mevcuttur (31 Aralık 2009:
35.091.000.000 adet).
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır.
İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret
Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
13 Haziran 2006 tarihinde yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile iştirak hisselerinin
satışından doğan kazançlara ilişkin istisna düzenlenmiştir. Kanunda belirtilen koşulların sağlanması
halinde kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri satışından doğan
kazançlarının %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilebilmektedir. Satıştan doğan kazanç
kısmının %75’i beş yıl süreyle özel bir fon hesabında tutulmak şartıyla satışın yapıldığı dönem istisnadan
yararlanılabilmektedir. Şirket’in bu kapsamda vergiye konu kayıtlarında 20.670.398 TL
(31 Aralık 2009: 20.670.398 TL) tutarında fon hesabında tutmuş olduğu yedeği vardır.
35
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Yukarıda bahsi geçen tutarlar, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan ayrılan
kısıtlanmış yedekler” altında özel yedekler alt başlığında sınıflanmıştır. Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi
itibariyle kardan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 326.783.080 TL’dir (31 Aralık 2009: 302.570.290 TL).
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç
primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin
uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan
farlılıklar gibi):
- “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
- “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim
ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin
olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı
konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının
SPK’nın Seri:IV, No:27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan
hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu
dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün
sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da
belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek
birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda,
söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir
önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle
payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri
dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları
zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket, 25 Mart 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul’unda, 2009 yılı karından 1 TL’lik hisseye brüt 74
Kuruş (net 62,90 Kuruş) olmak üzere % 74 oranında ve toplam 259.673.400 TL nakit temettü dağıtım
kararı almış, temettü ödemesini 2010 yılı Nisan ayında yapmıştır.
36
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Şirket’in Seri: XI, No:29 sayılı tebliğine göre özsermaye tablosu, 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009
tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Değer artış fonları
350.910.000
27.920.283
8.252
1.429.632
350.910.000
27.920.283
8.252
1.078.134
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
-Yasal yedekler
-Özel yedekler
326.783.080
306.112.680
20.670.400
302.570.290
281.899.890
20.670.400
Geçmiş yıllar karları
-Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
-Olağanüstü yedekler
-Geçmiş yıllar karları
683.270.484
428.301.244
105.750.575
149.218.665
633.722.367
428.301.244
56.202.458
149.218.665
71.081.261
333.434.307
1.461.402.992
1.649.643.633
Net dönem karı
Özsermaye toplamı
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon
düzeltme farkları 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010:
Ödenmiş sermaye
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Hisse senedi ihraç primleri
Özel yedekler
Tarihi değerler
Düzeltilmiş
değerler
Özsermaye
enflasyon düzeltmesi
farkları
350.910.000
306.112.680
105.750.575
8.252
20.670.400
378.830.283
364.865.284
474.895.590
361.733
20.720.543
27.920.283
58.752.604
369.145.016
353.481
50.143
783.451.907
1.239.673.433
456.221.527
Tarihi değerler
Düzeltilmiş
değerler
Özsermaye
enflasyon düzeltmesi
farkları
350.910.000
281.899.890
56.202.458
8.252
20.670.400
378.830.283
340.652.494
425.347.474
361.733
20.720.543
27.920.283
58.752.604
369.145.016
353.481
50.143
709.691.000
1.165.912.527
456.221.527
31 Aralık 2009:
Ödenmiş sermaye
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Hisse senedi ihraç primleri
Özel yedekler
37
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda;
olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar
mahsubunda kullanılabilecektir.
Değer artış fonları değişiminin diğer kapsamlı gelirlere etkisi aşağıda gösterilmiştir:
1 Ocak
Finansal varlıkların makul değer artışı
31 Mart
Mart 2010
Mart 2009
1.078.134
100.970
351.498
21.090
1.429.632
122.060
31 Mart 2010
31 Mart 2009
DİPNOT 18 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Yurtdışı satışlar
Yurtiçi satışlar
Diğer satışlar
Eksi: İndirimler
886.435.103
560.806.448
19.411.808
(72.273.638)
474.713.957
400.443.580
10.892.678
(47.423.467)
1.394.379.721
838.626.748
Satış adetleri:
Yurtiçi
satışlar
Transit
Transit Connect
Binek araçlar
Cargo
Ranger
Fiesta Van
31 Mart 2010
Yurtdışı
Toplam
satışlar
satışlar
31 Mart 2009
Yurtiçi
Yurtdışı
satışlar
satışlar
Toplam
satışlar
4.156
5.122
7.308
366
133
-
24.590
13.086
161
154
29
28.746
18.208
7.469
520
133
29
3.460
2.303
5.728
271
476
-
11.870
5.598
48
85
7
-
15.330
7.901
5.776
356
483
-
17.085
38.020
55.105
12.238
17.608
29.846
38
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı)
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satışların
maliyetini özetlemektedir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
(910.933.498)
(95.389.930)
(44.291.326)
42.203.400
(357.188.539)
(74.068.223)
(38.905.817)
(17.715.442)
(67.340.551)
Satılan mamüllerin maliyeti
(1.008.411.354)
(555.218.572)
Satılan ticari malların maliyeti
(227.952.735)
(193.734.952)
(1.236.364.089)
(748.953.524)
İlk madde ve malzeme gideri
Malzeme dışı genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Çalışılmayan kısım gideri
Mamul stoklarındaki değişim
Satışların toplam maliyeti
DİPNOT 19 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE
DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Satış ve pazarlama giderleri:
Garanti giderleri (Dipnot 13)
Reklam giderleri
Personel giderleri
Araç nakliye giderleri
Yedek parça nakliye ve ambalaj giderleri
Bayi toplantı ve servis geliştirme giderleri
Amortisman gideri (Dipnot 10)
Diğer
(13.783.895)
(5.922.836)
(5.322.553)
(4.353.381)
(2.505.252)
(681.226)
(398.830)
(3.988.318)
(13.648.397)
(4.054.801)
(5.672.603)
(3.127.878)
(1.076.561)
(680.472)
(374.108)
(3.549.928)
(36.956.291)
(32.184.748)
(9.164.803)
(2.594.015)
(1.674.279)
(650.332)
(636.714)
(632.330)
(627.556)
(354.218)
(346.822)
(284.976)
(1.238.906)
(8.420.077)
(1.896.743)
(740.075)
(690.705)
(393.943)
(614.615)
(517.707)
(271.933)
(2.412.043)
(1.426.845)
(1.704.663)
(18.204.951)
(19.089.349)
Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri
Bağış ve yardımlar
Satış dışındaki teminat giderleri
Amortisman ve itfa payı giderleri (Dipnotlar 10 ve 11)
Ulaşım ve seyahat giderleri
Tamir, bakım ve enerji giderleri
Yeni proje yönetim giderleri
Vergi, resim ve harç giderleri
Dava takip, danışmanlık ve denetim giderleri
Mekanizasyon giderleri
Diğer
39
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE
DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı)
Araştırma ve geliştirme giderleri:
Personel giderleri
Proje maliyetleri
Amortisman ve itfa payı giderleri (Dipnotlar 10 ve 11)
Diğer
(11.265.504)
(4.824.541)
(540.469)
(1.514.030)
(11.819.282)
(4.314.395)
(763.855)
(1.137.181)
(18.144.544)
(18.034.713)
DİPNOT 20 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait giderlerin
niteliklerine göre sınıflandırmasını göstermektedir.
31 Mart 2010
İlk madde ve malzeme giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Personel giderleri
Diğer faaliyet giderleri
Amortisman ve itfa payı giderleri
Diğer genel üretim giderleri
Finansman giderleri
Stoklardaki değişim
Diğer giderler
Toplam giderler
31 Mart 2009
(910.933.498)
(227.952.735)
(78.640.012)
(45.963.296)
(45.880.956)
(42.502.778)
(29.282.682)
42.203.400
(808.187)
(357.188.539)
(193.734.952)
(70.393.969)
(41.568.180)
(40.734.485)
(29.586.216)
(28.821.348)
(67.340.551)
(19.564.883)
(1.339.760.744)
(848.933.123)
DİPNOT 21 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/ GİDERLER
31 Mart 2010
31 Mart 2009
2.771.213
1.986.473
851.713
576.649
562.636
519.400
2.111.085
3.368.934
5.948.321
580.121
683.469
196.328
838.326
295.576
9.379.169
11.911.075
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:
Fiyat farkı ve tazmin edilen hasar bedelleri
Araştırma, geliştirme destek primleri (Dipnot 12)
Komisyon geliri
Lisans geliri
Alınan kiralar
Sigorta hasar bedelleri
Diğer
40
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 21 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/ GİDERLER (Devamı)
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar:
Sabit kıymet satış zararı
Geçmiş dönem fiyat farkları
İthal malzeme tazminat giderleri
Şüpheli alacaklar
(377.186)
(341.474)
(89.527)
-
(1.041.307)
(326.825)
(317.018)
(164.291)
(808.187)
(1.849.441)
DİPNOT 22 - FİNANSAL GELİRLER
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan finansman geliri
31 Mart 2010
31 Mart 2009
18.066.754
5.089.203
4.078.921
27.813.337
5.290.049
1.990.435
27.234.878
35.093.821
31 Mart 2010
31 Mart 2009
DİPNOT 23 - FİNANSAL GİDERLER
Kur farkı gideri
Vadeli alımlar dolayısıyla oluşan finansman gideri
Faiz giderleri
Diğer finansman giderleri
41
(22.508.682)
(3.433.082)
(1.978.939)
(1.361.979)
(20.328.605)
(1.120.505)
(5.142.289)
(2.229.949)
(29.282.682)
(28.821.348)
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu esasen 21 Haziran 2006 tarihi itibariyle resmi gazetede
yayımlanmış; ancak pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (31 Aralık 2009: %20). Kurumlar
vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası
vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”),
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının
(DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u
aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar sağlanmadığı için, vergi usul kanununa
göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle
yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını
değiştirebilirler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e
ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü
kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar
payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Şirket 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını yasal defterlerinde
aktifleştirmek suretiyle itfa etmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Şirket yaptığı Ar-Ge harcamaları
üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak , yapmış olduğu harcamaların kanunun izin
verdiği kısmı için % 100 oranında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmaktadır. 31 Mart itibarıyla Şirket
yasal vergi karşılığında 7.462.477 TL tutarında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmıştır.
42
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
06.04.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 5479 sayılı Kanun ile “Yatırım İndirimi” uygulaması
yürürlükten kaldırılmıştır. Aynı kanun ile 31.12.2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine
göre hesaplanan yatırım indirimi istisnası tutarlarının, vergi oranına ilişkin hükümler dahil, sadece 2006,
2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirilebilmesine imkan sağlanmıştır. Şirketin 31 Aralık 2009
itibariyle geçmiş dönemlerde hakedip de kullanamadığı belgeye dayalı teşviklerine istinaden
491.329.522 TL yatırım indirimi istisnası bulunmakta idi. Ancak Anayasa Mahkemesi Gelir Vergisi
Kanunu’nun yatırım indirimiyle ilgili geçici 69 uncu maddesinde yer alan “2006, 2007 ve 2008”
ibarelerini iptal etmiştir ve bu karar 08 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Bu sayede yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması da ortadan kalkmış bulunmaktadır.
Bunun üzerine, Şirketimizin 2009 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde yatırım indirimi hakkını
kullanıp kullanamayacağı konusunda, Mali İdare’ye özelge talep edilmiştir. Mali İdare’nin 20 Nisan
2010 tarihinde özelgeye verdiği cevabi kararda, Anayasa Mahkemesi’nin iptal kararının 08 Ocak 2010
tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdiği, iptal kararlarının geriye yürümeyeceği, bu
sebeple 2009 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesi’nde yatırım indirimi istisnasından yararlanılmasının
mümkün olmadığı belirtilmiştir. Şirketin geçmiş dönemden kaynaklanan yatırım indirimi hakkı ile ilgili
dava açma hakkı saklı kalmak kaydıyla 2009 yılı Kurumlar Vergisi % 20 üzerinden yatırm indirimi
istisnası kullanılmadan beyan edilmiştir. İlişikteki finansal raporda da 2010 yılı 1. dönem geçici vergi
hesaplaması aynı şekilde yürürlükteki Kurumlar Vergisi oranı olan % 20 üzerinden hesaplanmıştır.
31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi
tutarları aşağıda özetlenmiştir:
31 Mart 2010
Cari dönem kurumlar vergisi
Ertelenen vergi
31 Mart 2009
23.219.306
(3.067.543)
3.486.521
2.003.011
20.151.763
5.489.532
31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosundaki cari dönem
vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin
mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Vergi öncesi kar:
91.233.024
36.698.521
%20 kurumlar vergisi oranı ile hesaplanan
cari dönem vergi gideri
Vergi istisnaları
Diğer
18.246.605
(7.462.477)
9.367.635
7.339.704
(1.315.579)
(534.593)
20.151.763
5.489.532
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin UFRS ve vergiye esas
yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
43
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici farklar
31 Mart
31 Aralık
2010
2009
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Mart
31 Aralık
2010
2009
Ertelenen vergi varlıkları:
Gider tahakkukları
42.443.056
Garanti gider karşılığı
54.489.299
Kıdem tazminatı karşılığı
32.410.998
Tahakkuk etmemiş finansman gideri-net
197.126
UFRS’ye göre düzeltilmiş
finansal tablolar ve vergiye
esas finansal tablolar arasındaki fark:
- maddi olmayan duran varlıklar
(14.344.834)
41.934.546
58.038.497
30.943.135
197.456
8.488.611
10.897.860
6.482.200
39.426
8.386.908
11.607.699
6.188.627
39.491
416.602
2.868.967
83.320
28.777.064
26.306.045
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
UFRS’ye göre düzeltilmiş finansal tablolar
ve vergiye esas finansal tablolar arasındaki
farklar:
- maddi duran varlıklar
595.692.069
Gelir tahakkukları
21.732.173
Stoklar
4.595.216
610.123.603
10.975.461
3.903.009
(119.138.414) (122.024.721)
(4.346.433)
(2.195.091)
(919.043)
(780.602)
(124.403.890) (125.000.414)
Net ertelenen vergi yükümlülüğü
(95.626.826)
44
(98.694.369)
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:
1 Ocak 2010
Gelir tablosuna
yazılan
gelir/(gider)
31 Mart 2010
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
UFRS’ye göre düzeltilmiş finansal tablolar
ve vergiye esas finansal tablolar arasındaki
geçici farklar
Gelir tahakkukları
Stoklar
(121.941.401)
(2.195.091)
(780.602)
5.671.954
(138.441)
516.648
(116.269.447)
(1.678.443)
(919.043)
Garanti gider karşılığı
Gider tahakkukları
Kıdem tazminatı
Tahakkuk etmemiş finansman geliri-net
11.607.699
8.386.908
6.188.627
39.491
(709.839)
(2.566.287)
293.573
(65)
10.897.860
5.820.621
6.482.200
39.426
Ertelenen vergi yükümlülüğü-net
(98.694.369)
3.067.543
(95.626.826)
Ertelenen vergi varlıkları:
1 Ocak 2009
Gelir tablosuna
yazılan
gelir/(gider)
31 Mart 2009
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
SPK Muhasebe Standartlarına göre
düzeltilmiş finansal tablolar ve vergiye esas
finansal tablolar arasındaki geçici farklar
(135.601.011)
Gelir tahakkukları
(1.389.836)
2.140.066
(615.212)
(133.460.945)
(2.005.048)
15.307.007
10.270.302
4.916.074
780.823
19.197
(1.622.145)
(1.791.614)
288.825
(490.420)
87.489
13.684.862
8.478.688
5.204.899
290.403
106.686
(105.697.444)
(2.003.011)
(107.700.455)
Ertelenen vergi varlıkları:
Garanti gider karşılığı
Gider tahakkukları
Kıdem tazminatı
Stoklar
Tahakkuk etmemiş finansman geliri-net
Ertelenen vergi yükümlülüğü-net
45
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 25 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Net dönem karı (TL)
Nominal değeri bir Kuruş olan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Nominal değeri 1 Kr olan
hisse başına kazanç
31 Mart 2010
31 Mart 2009
71.081.261
31.208.989
35.091.000.000
35.091.000.000
0,20 Kr
0,09 Kr
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem
içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a)
İlişkili taraflardan alacaklar:
i)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
312.199.916
330.175.577
312.199.916
330.175.577
67.856.534
491.908
146.461.403
781.196
68.348.442
147.242.599
Ortaklardan ticari alacaklar:
Ford Motor Company ve iştirakleri
Grup şirketlerinden ticari alacaklar:
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Diğer
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman geliri
(305.732)
380.242.626
(118.244)
477.299.932
Yurtdışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company’ye yapılmaktadır. Ford Motor Company ile
yapılan iş anlaşmalarında alacakların vadesi ve ödeme şekilleri belirlenmiştir. Şirket’in Ford Motor
Company’den olan alacakları için uyguladığı vade 14 gündür ve bu alacaklar düzenli olarak tahsil
edilmektedir.
46
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b)
İlişkili taraflara borçlar:
i)
İlişkili taraflara ticari borçlar
Ortaklara ticari borçlar:
Ford Motor Company ve iştirakleri
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
99.120.569
48.359.755
99.120.569
48.359.755
6.008.263
3.733.972
1.378.829
1.194.122
1.066.226
10.008.146
3.238.097
1.511.084
1.243.057
1.830.971
674.069
217.024
545.212
120.893
118.201
63.874
53.423
25.602
13.080
6.658
5.575
2.482
675
-
881.183
207.211
170.123
33.161
154.409
217.167
82.351
12.676
28.075
10.071
19.828
52.812
478.615
675
15.228.180
20.179.712
Grup şirketlerine ticari borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Opet Petrolcülük A.Ş.
Koçtaş Yapı Marketleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Setur Servis Turistik A.Ş.
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.
Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Promena Elektronik A.Ş.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Koç.net Haberleşme Teknoloji ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
V.K.V. Amerikan Hastanesi
Setair Hava Taşımacılığı A.Ş.
Palmira Turizm Ticaret A.Ş.
Aygaz A.Ş.
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Türk Traktör ve Zirve Makineleri A.Ş.
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Diğer
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman gideri
(77.279)
114.271.470
(11.846)
68.527.621
Ford Motor Company’e olan borçlar ağırlıklı olarak, yoldaki araç ve malzeme stoklarından ve lisans
bedelinden oluşmaktadır.
ii)
İlişkili taraflara diğer borçlar
Koç Holding A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
47
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
2.173.118
-
2.058.220
791.392
2.173.118
2.849.612
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
c) İlişkili taraflara yapılan satışlar:
Ford Motor Company
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Diğer
31 Mart 2010
31 Mart 2009
863.145.644
132.951.136
6.094.858
1.392.427
1.003.584.065
458.344.011
88.028.051
3.982.804
993.531
551.348.397
Eksi: Vadeli satışlardan
kaynaklanan finansman geliri
(869.898)
(462.285)
1.002.714.167
550.886.112
d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Malzeme
1 Ocak – 31 Mart 2010
Hizmet
Sabit kıymet
Toplam
Yurtiçi alımlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
8.765.000
Opet Petrolcülük A.Ş.
4.410.468
Koç Holding A.Ş.
1.841.626
AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.
1.623.648
Koçtaş Yapı Marketleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1.538.642
Setur Servis Turistik A.Ş.
1.534.878
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
1.034.567
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş.
448.631
Opet Fuchs Madeni Yağ
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
286.869
Koç Sistem Bilgi ve İletişim
Hizmetleri A.Ş.
306.082
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
303.371
Promena Elektronik Ticaret A.Ş.
178.443
Koç.net Haberleşme Teknoloji ve
İletişim Hizmetleri A.Ş.
110.769
V.K.V. Amerikan Hastanesi
53.422
Setair Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş.
38.072
Aygaz A.Ş.
28.112
Palmira Turizm Ticaret A.Ş.
12.598
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.
5.575
Arçelik A.Ş.
3.883
8.203.279 14.321.377
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
(173.745)
8.029.534
48
14.321.377
-
8.765.000
4.410.468
1.841.626
-
1.623.648
244.727
1.538.642
1.534.878
1.034.567
693.358
-
286.869
39.728
-
345.810
303.371
178.443
284.455
110.769
53.422
38.072
28.112
12.598
5.575
3.883
22.809.111
(173.745)
284.455
22.635.366
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Malzeme
1 Ocak - 31 Mart 2009
Hizmet
Sabit kıymet
Toplam
Yurtiçi alımlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Opet Petrolcülük A.Ş.
2.707.539
Koç Holding A.Ş.
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş.
AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.
642.240
Koçtaş Yapı Marketleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
634.675
Setur Servis Turistik A.Ş.
Koç Sistem Bilgi ve İletişim
Hizmetleri A.Ş.
41.583
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Koç.net Haberleşme Teknoloji ve
İletişim Hizmetleri A.Ş.
V.K.V. Amerikan Hastanesi
Promena Elektronik Ticaret A.Ş.
Koç Üniversitesi
Aygaz A.Ş.
10.042
Palmira Turizm Ticaret A.Ş.
Opet Fuchs Madeni Yağ
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
14.524
Setair Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş.
Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.Ş.
6.997
Arçelik A.Ş.
636
7.401.527
2.088.613
662.826
84.421
7.401.527
2.707.539
2.088.613
747.247
-
-
642.240
393.759
-
634.675
393.759
322.641
290.851
24.423
-
388.647
290.851
93.925
72.003
64.429
34.722
18.892
-
93.925
72.003
64.429
34.722
10.042
18.892
8.695
-
-
14.524
8.695
6.997
636
4.058.236
11.452.883
108.844
15.619.963
-
-
11.452.883
108.844
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
(97.501)
3.960.735
49
(97.501)
15.522.462
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Yurtdışı malzeme ve araç alımları:
Ford Motor Company
31 Mart 2010
31 Mart 2009
673.703.396
230.991.205
e) Satılan malın maliyeti içinde yer alan Ford Motor Company’e ödenen lisans bedeli:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
8.280.458
5.320.639
f) Genel yönetim giderleri içinde yer alan Koç Grubu ile ilişkili vakıf ve kuruluşlara yapılacak
bağış karşılığı:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
2.503.751
1.845.926
g) Şirket’in ilişkili bankalara yatırdığı mevduatlar ve ilişkili bankalardan aldığı krediler:
İlişkili banka mevduatları:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
97.152.535
30.487.025
10.432.215
1.858.624
34.225.835
30.177.941
5.478.616
4.140.808
139.930.399
74.023.200
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
- TL vadeli mevduat
- Yabancı para vadeli mevduat
- TL vadesiz mevduat
- Yabancı para vadesiz mevduat
Koç Topluluğu şirketleri tarafından kullanılmak üzere, Koç Holding ve 14 finans kuruluşunu kapsayan
konsorsiyum ile imzalanan sözleşme kapsamında alınan kredinin, 20 milyon ABD doları karşılığı
30.430.000 TL ve 25 milyon Avro karşılığı 51.307.500 TL tutarındaki kısmı, Şirket tarafından alt
borçlu sıfatı ile kullanılmaktadır (Dipnot 6).
50
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
h) Komisyon geliri ve gideri:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
851.713
580.121
Komisyon gideri
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Koç Tüketici Finansmanı A.Ş.
674.467
1.237
865.616
1.040
675.704
866.656
Komisyon geliri
Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. ve Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’ye ödenen komisyonlar satışlardan
indirimler olarak kaydedilmektedir.
i) Faiz geliri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
1.179.837
6.960.186
31 Mart 2010
31 Mart 2009
119.509
-
119.509
-
j) Temettü geliri:
Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.Ş.
k) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları
olarak belirlemiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren
primi ile yönetim kurulu üyelerine ödenen huzur hakkını içermektedir.
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık dönemde üst düzey yöneticilerine sağladığı
faydalar toplamı 1.823.102 TL’dir (1 Ocak-31 Mart 2009: 1.653.015 TL).
51
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı
para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
ABD Doları
Orijinal tutar
TL
20.152.555
1.144.202
93.874
171.784
-
30.662.113
1.740.903
142.830
261.369
-
21.562.415
Avro
Orijinal tutar
TL
Diğer
TL
Toplam
71.409.612
160.906.044
322.821
38.834.089
347.801
146.553.946
330.227.475
662.526
79.699.201
713.792
20.443
527.844
-
177.236.502
331.968.378
805.356
80.488.414
713.792
32.807.215
271.820.367
557.856.940
548.287
591.212.442
-
-
13.790.000
28.301.217
-
28.301.217
136.089
7.586.106
20.000.000
207.060
11.542.261
30.430.000
53.899.730
52.144.743
631.658
83.869.843
110.618.415
107.016.657
1.296.352
172.126.079
1.178.801
803.318
-
110.825.475
119.737.719
2.099.670
202.556.079
27.722.195
42.179.321
204.335.974
419.358.720
1.982.119
463.520.160
(6.159.780)
(9.372.106)
67.484.393
138.498.220
(1.433.832)
127.692.282
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler (Dipnot 4)
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Yükümlülükler:
Finansal Borçlar
Uzun vadeli finansal
borçların kısa vadeli kısımları (Dipnot 6)
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar (Dipnot 6)
Net yabancı para pozisyonu
52
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2009
ABD Doları
Orijinal tutar
TL
Avro
Orijinal tutar
TL
Diğer
TL
Toplam
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler (Dipnot 4)
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
20.207.187
3.461.816
57.359
208.166
-
30.425.961
5.212.456
86.365
313.435
-
114.293.293
154.216.660
369.068
7.841.304
351.405
246.907.801
333.154.251
797.297
16.939.570
759.140
13.446
1.689.499
12.645
386.912
-
277.347.208
340.056.206
896.307
17.639.917
759.140
23.934.528
36.038.217
277.071.730
598.558.059
2.102.502
636.698.778
-
-
13.002.000
28.088.221
-
28.088.221
20.119.115
9.347.704
44.777
-
30.293.351
14.074.838
67.421
-
59.193.445
29.001.374
646.350
93.278.934
127.875.601
62.651.667
1.396.699
201.510.482
813.500
710.524
-
158.168.952
77.540.005
2.174.644
201.510.482
Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar (Dipnot 6)
Uzun vadeli finansal
borçların kısa vadeli kısımları (Dipnot 6)
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar (Dipnot 6)
Net yabancı para pozisyonu
29.511.596
44.435.610
195.122.103
421.522.670
1.524.024
467.482.304
(5.577.068)
(8.397.393)
81.949.627
177.035.389
578.478
169.216.474
53
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru riski
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2010
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
(937.211)
(937.211)
937.211
937.211
13.849.822
13.849.822
(13.849.822)
(13.849.822)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-gelir/(gider)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü)
Diğer döviz kuru riskten korunan kısım
Diğer döviz varlıkları net etki-gelir/(gider)
(143.383)
(143.383)
31 Aralık 2009
143.383
143.383
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
(839.739)
(839.739)
839.739
839.739
17.703.539
17.703.539
(17.703.539)
(17.703.539)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-gelir/(gider)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü)
Diğer döviz kuru riskten korunan kısım
Diğer döviz varlıkları net etki-gelir/(gider)
57.848
57.848
54
(57.848)
(57.848)
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru riski (Devamı)
31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat tutarlarının
TL karşılıklarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
Toplam ihracat tutarı
Toplam ithalat tutarı
31 Mart 2010
31 Mart 2009
886.435.103
730.163.910
474.713.957
293.837.786
Şirket’in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine
maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika
izlemektedir. Şirket, yabancı para biriminde alınan krediler ve ticari borçlarından ötürü ortaya çıkan
kur riskini, ilgili yabancı para birimindeki varlıkları ile yönetmektedir.
Faiz oranı riski
Şirket’in faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
459.506.575
352.323.730
-
-
341.682.771
385.626.092
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
-Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan varlıklar (*)
Finansal yükümlülükler
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar, vadesi üç aydan kısa, sabit faizli yabancı
para ve TL vadeli banka mevduatlarından oluşmaktadır.
31 Mart 2010 tarihindeki ABD Doları ve Avro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerin
yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı,
değişken faizli kredilerden oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 575.168 TL
(31 Aralık 2009: 849.133 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
55
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Likidite riski
Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
353.326.676
364.052.409
73.337.949
80.833.034
209.881.425
114.271.470
307.948.334
114.271.470
307.948.334
114.271.470
307.948.334
2.173.118
464.698.878
2.173.118
464.698.878
2.173.118
464.698.878
5 yıldan uzun
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
-İlişkili taraf
-Diğer
Diğer borçlar
-İlişkili taraf
-Diğer
31 Aralık 2009
Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
387.767.655
399.017.503
91.897.705
98.293.352
208.826.446
68.527.621
361.526.424
68.527.621
361.526.424
68.527.621
361.526.424
-
-
2.849.612
73.768.731
2.849.612
73.768.731
2.849.612
73.768.731
-
-
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
-İlişkili taraf
-Diğer
Diğer borçlar
-İlişkili taraf
-Diğer
56
FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 28 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bilanço tarihinden sonra raporlama tarihine kadar geçen sürede ortaya çıkan açıklanması gereken
hususlar bulunmamaktadır.
DİPNOT 29 - DİĞER HUSUSLAR
Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli başka bir husus bulunmamaktadır.
57