Anadolubank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Mart 2006 Hesap Dönemine Ait Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu İçin Hazırlanan Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 31 Mayıs 2006 Bu rapor 56 sayfadır. Anadolubank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 1 Ocak – 31 Mart 2006 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Anadolubank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Anadolubank Anonim Şirketi’nin (Banka) ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide kar ve zarar cetveli, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide mali tablolar üzerine sınırlı denetim raporu sunmaktır. Sınırlı Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve bağımsız sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, konsolide mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak konsolide mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tablolar, Anadolubank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 ve 38 inci maddeleri ve bu Kanunun Geçici 1 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 31 Mayıs 2006 Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat ALSAN Sorumlu Ortak Başdenetçi ANADOLUBANK A.Ş. VE KONSOLİDASYONA TABİ BAĞLI ORTAKLIKLARI’NIN 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARiYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE MALİ TABLOLARI, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI İLE İLGİLİ BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI Adres : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No: 77, 80260 Bomonti, Şişli – İstanbul Telefon Fax : 0212 368 70 01/02 : 0212 296 57 15 Elektronik site adresi : www.anadolubank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre raporlama paketi aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bu raporlama paketi çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Anadolubank Offshore Ltd. 2. Anadolu Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 3. Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. Konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. M.Rüştü Başaran Yönetim Kurulu Başkanı Engin Türker İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Pulat Akçin Genel Müdür Zafer Aybartürk Genel Müdür Yardımcısı Hüseyin Öztürk Birim Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Hüseyin Öztürk / Müdür Tel No: 0 212 368 73 70 Fax No:0 212 291 16 96 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Ana ortaklık banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları V. Diğer bilgiler VI. Ara dönem konsolide mali tablolara ilişkin açıklamalar Sayfa No 1 1 2 2 3 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilançolar – Aktif kalemler Konsolide bilançolar – Pasif kalemler Konsolide bilanço dışı yükümlülükler Konsolide gelir tabloları Konsolide özkaynak değişim tabloları Konsolide nakit akım tabloları 5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Konsolide kredi riski Konsolide piyasa riski Konsolide kur riski Konsolide faiz oranı riski Konsolide likidite riski Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesi Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Faaliyet bölümleri 11 13 14 15 17 20 21 21 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklanması gereken hususlar Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar BEŞİNCİ BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 22 33 39 44 47 48 49 50 52 53 54 55 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 56 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel bilgiler I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Anadolubank A.Ş. bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık A.O.’nın varlıkları bölünerek kurulmuştur. Anadolubank Anonim Şirketi’nin kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anadolubank Anonim Şirketi’nin hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi tarafından Banka’nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve 39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyete başlamıştır. II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Anadolubank Anonim Şirketi hisselerinin %67.9’i Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş.’ye ve %29.2’si M. Rüştü Başaran’a ait olup, Başaran ailesinin kontrolündedir. Banka’nın dahil olduğu risk grubu Başaran ailesinin diğer şirketlerini de kapsamaktadır. 1 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Fikriye Filiz HASESKİ Erol ALTINTUĞ Yusuf GEZGÖR Engin TÜRKER IV. Sahip oldukları pay(%) 29.24 Başkan Vekili- Genel Müdür Üye Üye Üye İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi -0.10 0.01 --- Denetim Kurulu Üyeleri İbrahim KAZANCI Murat KOÇOĞLU --- Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR Hakan ATİTÜRK Çiğdem ÖZKARDEŞ Merih YURTKURAN Zafer AYBARTÜRK Cengiz DOĞRU B.Gökhan GÜNAY -------- Koordinatör Cem ATİK -- Ana ortaklık banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları Ana ortaklık bankanın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1) Her türlü mevduatı kabul etmek; 2) İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; 3) Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; 4) Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; 5) Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; 6) Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Ana ortaklık bankanın merkezi İstanbul’dadır. 32’si İstanbul’da olmak üzere toplam 60 şubesi bulunmaktadır. 2 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Diğer Bilgiler Ana ortaklık bankanın ticari ünvanı : Anadolubank Anonim Şirketi (Banka) Yönetim merkezinin adresi : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No: 77, 80260 Bomonti, Şişli – İstanbul Telefon numarası : (0212) 368 70 01 Fax numarası : (0212) 296 57 15 Elektronik site adresi : www.anadolubank.com.tr Raporlama dönemi : 1 Ocak – 31 Mart 2006 Mali tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. VI. Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar a) Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan değişiklikler: Cari dönemde muhasebe politikaları ve değerleme esaslarında yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. b) Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. c) Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır. d) Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. e) Önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yeralan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır. Önceki ara dönemde tahmini değerleri üzerinden yeralan tutarlar bulunmamaktadır. f) Dönem içinde borçlanma senetleri ile sermaye araçları ihracı gerçekleşmemiştir. g) Dönem içinde temettü ödemesi yapılmamıştır. h) Ara dönem mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali tablolarına yansıtılmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadır. i) Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka’nın yapısına etki eden herhangi bir işlem bulunmamaktadır. j) Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklikler bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilançolar – Aktif Kalemler II. Konsolide Bilançolar – Pasif Kalemler III. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tabloları IV. Konsolide Gelir Tabloları V. VI. Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Nakit Akım Tabloları Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 Dipnot (4. Bölüm) AKTİF (VARLIKLAR) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.3 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 VII. VIII. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 15.3 XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 17.3 XVIII. XIX. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI Kasa Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Diğer ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR Bankalar Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Diğer Menkul Değerler KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KONSOLİDASYON DIŞI YATIRIMLAR (Net) FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) ZORUNLU KARŞILIKLAR MUHTELİF ALACAKLAR FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI Kredilerin Menkul Değerlerin Diğer MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) Defter Değeri Birikmiş Amortismanlar ( - ) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer Birikmiş Amortismanlar ( - ) ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ DİĞER AKTİFLER I-1 I-2 I-3 I-4 I-5 I-6 I-7 I-8 I-9 I-10 I-11 I-12 I-13 I-14 I-15 I-16 I-17 I-18 AKTİF TOPLAMI TP YP 5,040 5,000 40 7,110 6,882 6,560 322 186 42 5,488 5,488 3,025 2,463 210,218 210,218 948,488 773,779 174,709 17,700 17,700 169,313 169,313 169,313 828 1,051 223 39,626 1,099 27,640 8,271 17,585 1,784 19,695 61,100 41,405 127 1,821 1,694 5,939 3,156 35,733 40,773 5,000 13,986 13,986 21,747 21,787 8,527 15,637 8,527 15,409 8,527 15,087 322 186 42 11,703 17,191 11,703 17,191 2,804 5,829 8,899 11,362 84,313 294,531 84,313 294,531 339,838 1,288,326 330,212 1,103,991 9,626 184,335 17,700 17,700 229,134 398,447 229,134 398,447 229,134 398,447 1,938 2,766 2,219 3,270 281 504 59,524 99,150 23 1,122 9,016 36,656 4,201 12,472 4,706 22,291 109 1,893 42 19,737 115 61,215 73 41,478 127 1,821 1,694 5,939 1,363 4,519 1,443,767 781,154 Toplam TP YP 5,444 5,399 45 197,713 197,603 181,498 16,105 110 2,053 2,053 2,053 280,000 280,000 869,225 737,417 131,808 15,885 15,885 169,313 169,313 169,313 41,113 958 20,147 6,455 11,921 1,771 20,008 60,201 40,193 136 1,806 1,670 5,403 14,692 34,702 40,146 5,399 19,519 19,519 15,183 15,228 6,333 204,046 6,333 203,936 6,333 187,831 16,105 110 92,455 94,508 92,455 94,508 49,690 51,743 42,765 42,765 280,000 280,000 291,225 1,160,450 282,554 1,019,971 8,671 140,479 15,885 15,885 229,185 398,498 229,185 398,498 229,185 398,498 65,644 106,757 54 1,012 10,659 30,806 3,552 10,007 6,758 18,679 349 2,120 42 20,050 115 60,316 73 40,266 136 1,806 1,670 5,403 373 15,065 2,224,921 1,626,205 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 730,672 Toplam 2,356,877 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Bilançolar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 III. 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.1.1 16.4.1.2 16.4.2 16.4.2.1 16.4.2.2 MEVDUAT Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Kıymetli Madenler Depo Hesapları PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ALINAN KREDİLER T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER FAKTORİNG BORÇLARI FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) FAİZ VE GİDER REESKONTLARI Mevduatın Alınan Kredilerin Repo İşlemlerinin Diğer KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Vergi Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar SERMAYE BENZERİ KREDİLER AZINLIK HAKLARI ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları Grubun Payı Azınlık Hakları Dönem Net Kar ve Zararı Grubun Payı Azınlık Hakları Dipnot (4. Bölüm) II-1 II-2 II-3 II-4 II-5 II-6 II-7 II-8 II-9 II-10 II-11 II-12 II-12 II-20 II-13 II-14 II-15 II-16 II-17 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.03.2006 31.12.2005 TP YP 673,810 21,852 500,688 42,371 89,061 19,838 144,494 144,494 95,726 95,726 8,726 87,000 2,925 17,442 5,640 12,285 9,100 2,174 114 897 12,315 6,999 1,206 2,203 1,907 1,186 202,483 66,000 28,754 (3,603) 32,357 - II-18 II-19 PASİF TOPLAMI 62,041 3,116 58,925 45,688 39,214 39,374 (160) 6,474 6,413 61 1,168,306 Toplam 692,077 17,764 674,313 200,727 200,727 155,932 155,932 13,403 142,529 915 2,286 120 3,959 1,743 1,264 952 868 859 9 (269) (269) (269) 1,056,615 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 1,365,887 39,616 500,688 42,371 89,061 19,838 674,313 345,221 345,221 251,658 251,658 22,129 229,529 3,840 19,728 5,760 16,244 10,843 3,438 1,066 897 13,183 7,858 1,206 2,212 1,907 1,186 202,214 66,000 28,485 (3,872) 32,357 62,041 3,116 58,925 45,688 39,214 39,374 (160) 6,474 6,413 61 TP YP 894,649 189,625 549,527 47,172 103,241 5,084 170,427 170,427 34,793 34,793 7,793 27,000 2,993 12,846 4,174 16,637 12,061 2,910 302 1,364 27,138 6,244 930 16,859 3,105 1,186 199,612 66,000 32,357 32,357 62,041 3,116 58,925 39,214 (845) (475) (370) 40,059 39,849 210 2,224,921 1,364,455 Toplam 725,735 8,439 717,296 95,573 95,573 153,657 153,657 5,955 147,702 386 8,911 6,970 1,867 2,613 2,427 63 1,190 1,070 120 992,422 1,620,384 198,064 549,527 47,172 103,241 5,084 717,296 266,000 266,000 188,450 188,450 13,748 174,702 3,379 21,757 4,174 23,607 13,928 5,523 2,729 1,427 28,328 7,314 930 16,979 3,105 1,186 199,612 66,000 32,357 32,357 62,041 3,116 58,925 39,214 (845) (475) (370) 40,059 39,849 210 2,356,877 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 Dipnot (4.Bölüm) A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.2. 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.2.4. 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3. 3.3.4. 3.3.5. 3.3.6. 3.4. 3.4.1. 3.4.2. 3.5. 3.5.1. 3.5.2. 3.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para ve Faiz Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER IV-3,5 IV-3 IV-3 IV-2 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) TP 870,026 452,766 452,766 50,452 50,137 352,177 315,580 315,580 39,700 128,298 146,721 861 101,680 101,680 68,508 33,172 3,378,768 3,180,569 63,175 2,605,223 443,897 29,023 39,251 198,199 7,311 9,844 179,299 1,745 - YP 1,438,348 510,249 130,152 1,055 1,418 127,679 15,980 15,980 252,911 252,911 110,748 458 928,099 671,873 318,344 353,529 175,664 88,008 87,656 80,562 40,281 40,281 98,890 45,624 21,994 13,319 10,311 53,266 3,626 45,209 4,431 - TOPLAM 2,308,374 963,015 582,918 51,507 51,555 479,856 15,980 15,980 252,911 252,911 110,748 458 315,580 315,580 39,700 128,298 146,721 861 1,029,779 773,553 386,852 386,701 175,664 88,008 87,656 80,562 40,281 40,281 3,477,658 3,226,193 63,175 2,627,217 457,216 39,334 39,251 251,465 7,311 13,470 224,508 6,176 - TP 737,567 432,993 432,993 56,035 48,280 328,678 298,911 298,911 33,847 121,393 142,822 849 5,663 5,663 1,000 4,663 4,100,611 3,970,369 187,396 3,325,563 388,965 26,081 42,364 130,242 5,788 8,390 114,805 1,259 - YP TOPLAM 1,106,522 1,844,089 416,206 849,199 129,253 562,246 1,701 57,736 1,391 49,671 126,161 454,839 16,356 16,356 16,356 16,356 179,622 179,622 179,622 179,622 90,317 90,317 658 658 298,911 298,911 33,847 121,393 142,822 849 690,316 695,979 454,062 459,725 228,799 229,799 225,263 229,926 236,254 236,254 118,246 118,246 118,008 118,008 81,560 4,182,171 40,548 4,010,917 187,396 22,566 3,348,129 10,939 399,904 7,043 33,124 42,364 41,012 171,254 5,788 5,859 14,249 32,489 147,294 2,664 3,923 - 4,248,794 1,537,238 5,786,032 4,838,178 1,188,082 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 6,026,260 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Gelir Tabloları (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 KONSOLİDE GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.6 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 6.1.2 6.1.2.1 6.1.2.2 6.2 6.2.1 6.2.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.1.1 18.1.2 18.2 XIX. XX. 19.1 19.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler TP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler T.C.Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Alınan Faizler Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Bankalar Mevduatına Tasarruf Mevduatına Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler T.C.Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden NET TİCARİ KAR/ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal Araçlardan Karlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) Türev Finansal Araçlardan Zararlar Diğer Kambiyo Kar/Zararı (Net) Kambiyo Kârı Kambiyo Zararı (-) YATIRIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERDEN KAR (ZARAR) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII+VIII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ FAALİYET KÂRI (IX-X-XI) BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI) VERGİ ÖNCESİ KÂR (XII+XIII+XIV) VERGİ KARŞILIĞI(+/-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI (XV+XVI) VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR Vergi Sonrası Olağanüstü Kar/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşılığı KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KARI / ZARARI NET DÖNEM KAR VE ZARARI Grubun Karı / Zararı Azınlık Hakları Karı / Zararı Hisse Başına Kar/Zarar (Tam YTL) Dipnot (4. Bölüm) III-1 III-2 III-3 III-4 III-5 III-6 III-7 III-8 İişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.03.2005 Toplam Toplam 58,309 37,629 32,983 27,977 5,006 4,607 4,440 167 39 1,344 1,501 648 853 969 16,623 1,142 3,201 12,280 243 37,977 29,821 1,852 18,685 1,679 1,888 23 5,694 3,890 4,123 349 3,735 39 143 20,332 10,934 12,303 1,275 2,457 8,571 1,369 361 11 997 142 4,732 37,352 35,356 1,996 32,620 31,091 1,529 (4,590) 7,562 12,152 4,296 35,704 2,652 23,195 9,857 9,857 (3,383) (3,940) 557 6,474 6,474 6,413 61 0.10 54,754 35,597 28,615 24,254 4,361 6,763 6,735 28 219 1,038 2,179 88 405 1,686 2 15,756 2,531 13,225 182 36,431 25,936 737 16,271 821 1,553 105 6,449 8,489 1,806 956 850 200 18,323 6,766 7,686 517 2,268 4,901 920 271 17 632 10,782 11,811 44,723 26,167 18,556 32,912 27,665 5,247 (1,029) 52,316 53,345 1,179 37,050 2,707 17,844 16,499 16,499 (5,082) (3,795) (1,287) 11,417 11,417 11,357 60 0.17 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Yeni. Değerleme Fonu Yeni. Değerleme Değer Artışı Menkul Değer. Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (31.03.2005) I. II. III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 VII Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2004) Geçmiş Yıl Zararlarının Mahsup Edilmesi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler Yeni Bakiye (I+II) Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller (6) Dönem Sonu Bakiyesi (31.03.2005) 66,000 66,000 - 32,357 32,357 - - - 954 954 113 113 - 66,000 32,357 - - 66,000 - 32,357 - - 66,000 32,357 - 17,815 17,815 818 818 - - 44,282 44,282 11,417 (44,282) (44,282) - (1,855) (1,855) 41,496 41,496 - - - - 159,553 159,553 11,417 (1,855) 931 (2,786) - 1,067 - 18,633 - 11,417 39,641 - - - 169,115 - 3,116 - - 58,925 - - 40,059 6,474 (40,059) (40,059) - (845) 40,059 40,059 - - - (3,872) (3,872) - 199,612 (3,872) (3,872) 6,474 - - 3,116 - 58,925 - 6,474 39,214 - - (3,872) 202,214 CARİ DÖNEM (31.03.2006) I. II. 2.1 III. 3.1 IV. 4.1 V. 5.1 5.2 VI. VII. 7.1 7.2 7.3 VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 8.8 IX. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2005) Dönem İçindeki Artışlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (31.03.2006) (1) (2) (3) (4) (5) (6) İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 ve 31 Mart 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Nakit Akım Tabloları (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot (4.Bölüm) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2006 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.03.2005 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Olağandışı kalemler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Olağandışı Kalemler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (356,690) (216,667) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-4 414,654 293,941 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-5 57,964 77,274 (9,569) VI-1 VI-1 VI-1 VI-2 VI-3 İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 54,926 52,632 (44,810) 10,934 9,028 612 (13,080) (5,520) (19,365) 91,329 (34,277) 6,766 12,990 282 (10,931) (4,281) (6,952) (52,066) (290,038) 188,236 (129,691) 3,002 (79,227) (96,049) 63,208 (1,545) 164,519 22,145 (100,303) 12,701 (194,010) (156,595) (34,891) (3,604) (61,635) (235,112) (295,055) 18,445 (897) 322 (294,531) 51 - (3,120) 28 21,537 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Bu esaslara göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %11,03 (31 Aralık 2005: %13,37) olarak gerçekleşmiştir. Bu oran, ilgili mevzuatta asgari %8 olarak belirlenmiştir. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre belirlenen standart metoda göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. 1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar; risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilir. 11 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları CARİ DÖNEM 0 % 50% 100% 0% 20% 50% 100% Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar 332,346 21,337 112,698 18,985 21,787 14,676 99,150 38,753 722 112,698 153,668 3 5,939 26,410 356,508 240,135 17,046 356,493 40,097 - 199,077 9,364 15 961 - 995,671 354,506 23,852 115,464 1,132,018 18,986 9,170 21,787 17,191 99,150 969,779 60,912 722 112,698 1,113,994 1,033 1,122 - 153,668 2,766 14,278 14,420 1,411 3 5,939 2,482 147,344 25,705 356,509 238,251 144,931 131,784 17,046 356,493 38,083 131,784 - 199,077 2,063 2,063 13,497 8,659 16 1,091 11,084 - Toplam Riske Maruz Varlıklar 358,756 377,845 352,833 1,143,015 380,211 380,361 353,715 1,276,949 Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Özel Finans Kurumları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ. Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar 3. 20% Konsolide Risk Ağırlıkları Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak / (RAV + PRET) * 100 1,395,001 318,450 194,563 11.36 12 1,256,091 103,938 192,044 14.12 Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 1,529,879 326,175 204,709 11.03 1,405,587 106,650 202,247 13.37 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Konsolide ve konsolide olmayan özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : Konsolide 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermayenin Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Azınlık Hakları Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak 13 Ana Ortaklık Banka 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 66,000 66,000 32,357 3,116 3,116 58,925 58,925 1,186 45,688 6,474 39,214 207,272 7,858 929 (3,872) (3,872) 4,915 212,187 7,478 66,000 66,000 32,357 3,116 3,116 58,925 58,925 1,186 39,214 40,059 845 845 200,798 7,314 994 8,308 209,106 6,859 66,000 66,000 32,357 3,079 3,079 58,510 58,510 45,747 6,219 39,528 205,693 6,999 929 (3,872) (3,872) 4,056 209,749 15,186 66,000 66,000 32,357 3,079 3,079 58,510 58,510 39,528 39,528 199,474 6,244 929 7,173 206,647 14,603 5,317 33 2,128 5,321 59 1,479 7,844 5,299 33 2,010 7,844 5,306 38 1,415 204,709 202,247 194,563 192,044 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide Kredi Riski Ara dönem konsolide mali tablo açıklamalarına tabi değildir. III. Konsolide Piyasa Riski Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 8 Şubat 2001 tarih 24312 sayılı Resmi gazetede yayımlanan ‘Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik’ ve ‘Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’ kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski, Grubun bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, 'Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve ölçülen risk Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlarının piyasadaki fiyat dalgalanmaları nedeniyle maruz kalabileceği en yüksek zararın belli bir güven aralığı ve zaman dilimi dikkate alınarak çeşitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir değer olarak ifade edilmesidir. Ana ortaklık Banka’nın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot Sermaye Yükümlülüğü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 14 23,426 20,625 2,801 22 15 7 2,646 2,646 26,094 326,175 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide Kur Riski Ana ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grubun, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir. Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana ortaklık Banka'nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş gününde kamuya duyurulan belli başlı cari döviz alış kurları, 24/03/06 ABD Doları İsviçre Frangı İngiliz Sterlini Japon Yeni Avro 1.3323 1.0179 2.3214 1.1367 1.6072 27/03/06 28/03/06 1.3408 1.0159 2.3224 1.1323 1.6050 1.3386 1.0217 2.3374 1.1447 1.6105 29/03/06 1.3464 1.0310 2.3531 1.1511 1.6237 30/03/06 1.3562 1.0333 2.3548 1.1485 1.6284 31/03/06 1.3427 1.0275 2.3342 1.1408 1.6211 Ana ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri : Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru ABD Doları İsviçre Frangı İngiliz Sterlini Japon Yeni Avro 1.3255 1.0125 2.3109 1.1300 1.5889 15 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Grubun kur riskine ilişkin bilgiler : Avro Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*) Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 7,543 4,915 7 112,124 42,695 167,284 27,973 5,855 8,520 84,313 472,141 260,801 42 35,459 895,104 34 34 217 899 1,116 35,733 11,703 8,527 84,313 584,265 260,801 42 78,154 1,063,538 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 2,432 193,680 6,588 284 2,382 205,366 15,332 476,476 200,727 149,344 630 4,491 847,000 407 27 434 3,750 1 64 3,815 17,764 674,313 200,727 155,932 915 6,964 1,056,615 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) (38,082) 36,043 142,851 106,808 182,760 48,104 (78,490) 229,126 307,616 323,931 (400) 1,160 9,979 8,819 2,503 (2,699) 6,454 64,677 58,223 1,055 6,923 (34,833) 446,633 481,466 510,249 Önceki Dönem Toplam Varlıklar (*) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Bilanço Dışı Pozisyon Gayrinakdi Krediler (***) 143,204 237,527 (94,323) 95,009 153,246 839,915 750,913 89,002 (92,683) 259,749 103 1 102 (88) 1,475 2,982 3,981 (999) 1,534 1,736 986,204 992,422 (6,218) 3,772 416,206 (*) (**) ABD Doları Japon Yeni DİĞER YP Cari Dönem TOPLAM Verilen kredi tutarı bilançodaki tutara ek olarak 242,489 YTL (31 Aralık 2005: 217,166 YTL) tutarında dövize endeksli kredi ve kur gider reeskontu ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değer tutarı ise bilançodaki tutara ek olarak 31,667 YTL (31 Aralık 2005: 31,667 YTL) tutarında dövize endeksli tahvilleri içermektedir. Söz konusu dövize endeksli kredilere ilişkin 3,551 YTL (31 Aralık 2005: 1,662 YTL) tutarındaki faiz gelir reeskontu ve dövize endeksli menkullere ilişkin 4,677 YTL (31 Aralık 2005: 4,273 YTL) tutarındaki faiz gelir reeskontları diğer varlıklar tutarına eklenmiştir. Yabancı para satılmaya hazır menkullerin menkul değerler değer artış fonuna kaydedilen 269 YTL tutarındaki değer azalışı diğer yükümlülükler hesabına dahil edilmiştir. (***) Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır. 16 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide Faiz Oranı Riski Faiz oranı riski, Grubun faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir. Faiz oranı riski ile ilgili aylık olarak gap, likidite, durasyon, mevduat konsantrasyon analizleri yapılmaktadır.Grup, faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grubun karlılığı, finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki etkileri azaltılmaktadır. Portföy ve vadeler bazında sabit faiz veya değişken faiz uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki sabit marjın uygun büyüklükte olması, kısa ve uzun vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştırılması gibi temel yöntemler dinamik bir şekilde uygulanmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri 3-6 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar (*) 2 - - - - 8,133 296 588,900 71,579 2,362 85 117,450 98,201 35,988 380 198,362 40,858 7,875 344 188,015 3,664 14,532 294,531 198,365 259,388 16,700 6,696 17,191 15,637 294,531 - 1,291,092 398,447 31,444 167,250 Toplam Varlıklar 668,910 254,086 247,475 192,023 783,516 78,911 2,224,921 37,997 793,847 214,951 309 - 1,264 311,034 98,756 - 30,025 31,514 - 23,196 - 70 - 355 39,616 168,169 1,326,271 345,221 3,461 3,840 - 3,581 5,894 5,502 3,388 147,021 4,546 8,148 470 87,406 1,946 242,071 251,658 258,315 Toplam Yükümlülükler 1,056,579 419,944 213,106 31,814 89,422 414,056 2,224,921 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (387,669) (165,858) 34,369 160,209 694,094 (335,145) (387,669) (165,858) 34,369 160,209 694,094 (335,145) - Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) (*) 40,771 Faizsiz kolonundaki diğer varlıklar satırı 19,737 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 127 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,122 YTL turarında muhtelif alacaklar ve 4,519 YTL tutarında diğer aktifleri ve 5,939 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 13,183 YTL Tutarındaki karşılıklar, 19,728 YTL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 5,760 YTL tutarında ödenecek vergi, resim, harç ve primleri 1,186 YTL tutarında azınlık haklarını ve 202,214 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. 17 40,773 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : Avro % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar ABD Doları % Japon Yeni % YTL % 1.10 2.50 5.74 - 2.11 4.60 6.63 6.64 6.76 8.51 - 10.25 13.93 13.01 12.28 19.36 20.79 2.80 3.35 3.40 4.90 4.25 5.25 - 12.06 15.92 13.51 11.95 Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler(*) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (*) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 4 - - 86,081 79 280,000 632,267 88,288 1,086,719 121,738 135,716 40,867 25,621 323,942 189,041 8,650 958,257 215,634 170,427 64,052 1,572 144,146 13,271 6,377 1,332,568 438,859 (245,849) (114,917) (245,849) (114,917) 1 Yıl ve Üzeri 6-12 Ay - - Faizsiz 40,142 Toplam 40,146 43,492 212 98,359 161,932 98,216 6,954 4,880 247,021 167,024 38,415 132,176 259,415 11,820 441,826 8,427 94,508 110 204,046 280,000 1,160,450 398,498 41,666 179,229 90,345 2,356,877 6,293 7,342 1,125 14,760 232,261 232,261 6 27,534 957 28,497 413,329 413,329 373 198,064 203,940 1,422,320 266,000 3,379 3,379 188,450 255,057 278,664 462,749 2,356,877 (372,404) (372,404) - 38,190 31,521 7,856 1,877 79,444 87,580 87,580 Faizsiz kolonundaki diğer varlıklar satırı 20,050 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 136 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,012 YTL tutarında muhtelif alacakları, 5,403 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi ve 15,065 YTL tutarında diğer aktifleri içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 199,612 YTL özkaynakları, 1,186 YTL azınlık haklarını, 28,328 YTL karşılıklar, 21,757 YTL diğer yabancı kaynaklar ve 4,174 YTL ödenecek vergi resim ve harçlar ve primleri içermektedir. 18 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 19 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % YTL % 0.99 5.50 5.68 - 1.40 2.60 8.40 7.80 5.90 7.80 - 11.00 15.70 18.30 13.15 18.60 22.20 20.10 3.90 3.25 4.09 3.18 3.60 3.00 4.50 - 15.10 18.20 15.40 19.66 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide Likidite Riski Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Mevduatların vade yapısının kısalığından kaynaklanan likidite riski mevcut olup, bankalara verilen depoların kısa vadeli olması ve piyasadan yüksek borçlanma potansiyeli olması dolayısıyla acil likidite ihtiyacı karşılanabilmektedir. Vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirilmemiştir. Nakit akışına ilişkin değerlendirmeler, yönetim tarafından planlanıp uygulanmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl ve Üzeri Dağıtılmayan (*) Toplam 40,771 2 - - - - - 40,773 6,696 8,133 2,362 - - - - 17,191 - 15,637 - - - 296 85 299 344 - - - - - - - - - - - 382,030 236,039 - 31,667 277,225 - 195,178 - 12 47,479 70,880 461,341 35,070 305,223 8,402 285,926 9,241 204,763 355 168,151 37,997 793,864 1,264 311,034 30,025 23,197 - 3,581 5,502 147,021 8,148 - 214,951 98,756 31,514 - - - 3,770 25,731 168,506 1,079,894 - - - 14,613 294,531 - 294,531 200,620 - 1,291,092 366,780 - 398,447 23,781 900,325 - 19,864 19,864 - 39,616 1,326,271 - 251,658 - - 345,221 - - 87,406 4,574 421,130 9,189 217,749 580 31,925 70 1,658 89,134 216,583 216,583 (121,027) (618,553) (115,907) 68,177 172,838 811,191 (196,719) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 19,737 YTL tutarındaki maddi duran varlıkları, 127 YTL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan 202,214 YTL tutarındaki özkaynaklar, 1,186 YTL tutarındaki azınlık hakları ve 13,183 YTL tutarındaki karşılıklar kaydedilmiştir. 20 167,250 2,224,921 3,840 258,315 2,224,921 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 yıl ve Üzeri 40,142 4 - - - - - 40,146 8,427 86,081 - - - - - 94,508 - 205 38,445 - 204,046 - 280,000 280,000 Vadesiz - 121,691 408,584 212 - - - - - - - - - - 273,844 - 43,493 Dağıtılmayan (*) Toplam - 174,811 167,317 31,666 - 135,894 366,832 - 1,160,450 - 398,498 1 48,570 90,952 865,826 24,611 420,146 6,927 256,897 17,678 185,207 373 203,949 189,041 958,252 8,650 215,634 6,292 38,187 6 - 198,064 1,422,320 - 1,572 144,146 7,342 7,856 27,534 - 188,450 - 170,427 64,052 - 31,521 - - 266,000 - - - - - - - 111 3,268 31,493 204,433 1,354,053 (155,863) (488,227) 11,865 444,347 (24,201) 28,848 42,482 214,415 1,880 79,444 105,763 18,874 560,045 3,780 31,320 528,725 20,186 20,186 Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. IX. Faaliyet bölümleri Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 21 179,229 2,356,877 - 3,379 200,798 278,664 200,798 2,356,877 (180,612) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 20,050 YTL tutarındaki maddi duran varlıkları, 136 YTL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan 199,612 YTL tutarındaki özkaynaklar ve 1,186 YTL tutarındaki azınlık hakları kaydedilmiştir. VII. - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 38 21,747 2 40 21,747 Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam Önceki Dönem TP YP 41 15,183 4 45 15,183 2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir): 2.1 Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 2,525 2,525 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam - Önceki Dönem TP YP 37,266 37,266 - Teminat olarak gösterilen alım satım amaçlı menkul değerler, sermaye piyasası işlemleri için verilen Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır. 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: Cari Dönem TP YP - Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam - Önceki Dönem TP YP 60,742 60,742 - Alım-satım amaçlı menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 13,112 YTL (31 Aralık 2005: 106,038 YTL) tutarında olan serbest amaçlı tutulan alım-satım amaçlı menkul değerler bulunmaktadır. 3. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 4. Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 22 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: 5.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 5.2 297,203 297,203 2,672 294,531 - Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 5.3 Önceki Dönem 473 473 - Önceki Dönem TP YP - - Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Cari Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 156,124 156,124 77,983 77,983 Önceki Dönem TP YP - - Satılmaya hazır menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 59,951 YTL (31 Aralık 2005: Yoktur) tutarında serbest amaçlı tutulan satılmaya hazır menkul değerler bulunmaktadır. 23 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kredilere ilişkin açıklamalar: 6.1 Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 6.2 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 10,308 10,308 12,415 106 435 12,850 10,414 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 6.3 Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 1,038 3,409 1,038 3,409 14,146 27 447 15,631 3,436 Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan ya da Yapılandırılan ya da Krediler ve Krediler ve Yeni Bir İtfa Planına Yeni Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Bağlananlar Bağlananlar 1,272,292 12,791 3,243 18,909 253,316 5,271 159,409 1,808 107,548 22,214 703,817 12,791 3,243 1,272,292 12,791 3,243 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 24 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam Kısa Vadeli 6,061 441 841 4,260 519 839 230 283 326 16,432 31 16,401 447 447 548 5 543 - Orta ve Uzun Vadeli 85,668 65,473 14,935 5,260 14,981 7,439 4,228 3,314 - Toplam 91,729 65,914 15,776 9,520 519 15,820 7,669 4,511 3,640 16,432 31 16,401 447 447 548 5 543 - Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 589 359 151 79 55 25 14 16 - 24,327 100,649 124,976 644 25 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler -TP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam 6.6 Kısa Vadeli 22,218 51 1,877 14,990 5,300 2,057 11 312 1,734 5,234 5,234 29,509 Orta ve Uzun Vadeli 38,683 144 19,980 18,559 26,035 1,635 17,337 7,063 64,718 Toplam 60,901 195 21,857 33,549 5,300 28,092 1,646 17,649 8,797 5,234 5,234 94,227 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 475 14 185 276 102 15 73 14 577 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 6.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 1,286,518 1,808 1,288,326 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6.8 Önceki Dönem 1,160,450 1,160,450 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka tarafından, Anadolu Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 23 YTL ve Anadolubank Offshore’dan Anadolu Finansal Kiralama A.Ş.’ye 5,314 YTL karşılığı döviz kredisi kullandırılmıştır. Bu tutarlar, konsolide mali tablolarda net edilmiştir. 6.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 26 Cari Dönem 3,864 1,950 11,886 17,700 Önceki Dönem 2,029 3,314 10,542 15,885 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 6.10.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup 1,688 - - 1,688 - - - 6.10.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar(*) Alacaklar (*) Alacaklar (*) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) (**) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 2,029 4,083 1,937 311 3,864 3,864 - IV. Grup 3,314 14 1,937 3,269 46 1,950 1,950 - 10,542 18 3,269 1,943 11,886 11,886 - (*) Ana ortaklık Banka takipteki krediler için %100 karşılık ayırmaktadır. (**) Cari dönemde yapılan tahsilatlar rakamının 1,688 YTL tutarındaki kısmı gerekli şartların sağlanması ile birlikte yeniden yapılandırılıp yakın izlemedeki krediler hesabına transfer edilmiştir. 6.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 7. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler: Yoktur. 27 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): 8.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem 8.2 Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler 398,447 366,781 31,666 398,498 366,832 31,666 Toplam 398,447 398,498 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (*) Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Enflasyon Farkları 398,498 (51) - 426,187 (2,590) 40,815 (65,914) - Dönem Sonu Toplamı 398,447 398,498 (*) 2006 yılı içerisinde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden satış (2005: 21,188 YTL ) ve itfa (2005: 44,726 YTL) gerçekleşmemiştir. 8.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Değerlenmiş Maliyet Bedeli Tutarı TP YP TP YP Önceki Dönem Değerlenmiş Maliyet Bedeli Tutarı TP YP TP YP Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Teminata Verilen/Bloke Edilen 137,646 107,132 150,067 109,138 49,902 86,791 51,858 88,204 Repo İşlemlerine Konu Olan 17,840 121,341 20,475 123,587 109,685 104,333 116,857 108,642 Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer Dönem Sonu Toplamı 155,486 228,473 170,542 232,725 159,587 191,124 168,715 196,846 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 14,488 YTL (31 Aralık 2005: 47,787 YTL) tutarında serbest amaçlı vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler bulunmaktadır. 28 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.4 Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler disponibilite, döviz ve interbank piyasası işlemleri, İMKB repo ve takasbank işlemlerine teminat olarak tutulan 244,778 YTL (31 Aralık 2005: 136,693 YTL) tutarındaki Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır. Cari Dönem TP YP Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam 8.5 Önceki Dönem TP YP - - - - 137,646 137,646 107,132 107,132 49,902 49,902 86,791 86,791 Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 17,840 121,341 17,840 121,341 Önceki Dönem TP YP 109,685 104,333 109,685 104,333 8.6 Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Yoktur. 9. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Yoktur. 10. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 10.1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. 10.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Hareket tablosu): Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar/Zarar Başka Hesaba Transfer Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri 7,844 7,844 - 29 Önceki Dönem 13,915 (6,071) 2,998 9,548 479 7,844 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Türk Lirası karşılığı alınan bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, sermaye artırımının tahsil tarihi itibarıyla oluşan endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmiş tutarları üzerinden değerlenmiştir. Yabancı para bağlı ortaklıklar ise döviz cinsinden elde etme maliyetinin artı dönem sonu kuru değer artışları ile değerlenmesi suretiyle varsa değer düşüklüğünü arındırarak kayıtlarına yansıtmıştır. Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Toplam 10.4 Önceki Dönem 7,844 7,844 7,844 7,844 Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar : Cari Dönem Önceki Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri . Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ort. Diğer Mali Olmayan Bağlı Ort. Toplam 667 2,998 4,179 - 667 2,998 4,179 - 7,844 7,844 10.5 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur. 10.6 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) 1) Anadolu Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 2) Anadolubank Offshore Ltd. 3) Anadolu Finansal Kiralama A.Ş. Bankanın Pay OranıDiğer Ortakların Farklıysa Oy Pay Oranı (%) Oranı(%) İstanbul / Türkiye 82.0 18.0 Lefkoşe/Kıbrıs 99.4 0.6 İstanbul / Türkiye 99.9 0.1 Konsolidasyon Yöntemi Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Tam Konsolidasyon Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklar: Aktif Toplamı 1) 2) 3) 10.7 6,744 213,875 9,088 Özkaynak 5,830 5,931 2,876 Sabit Varlık Toplamı 98 18 1,003 Faiz Gelirleri 5,732 28 Menkul Değer Gelirleri 168 - Cari Dönem Kâr/Zararı 276 461 (91) Önceki Dönem Kâr/Zararı 2,119 263 (34) Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur. 30 Rayiç Değeri - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.8 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur. 11. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar:Yoktur. 12. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): Yoktur. 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur. 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar: 14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları Faiz Tahakkukları Faiz Reeskontları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler, Tahakkukları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskontları Toplam 14.2 229 7,984 39 19 8,271 Önceki Dönem TP YP 25 4,172 2 2 4,201 133 6,287 15 20 6,455 39 3,508 1 4 3,552 Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Diğer Toplam 488 17,097 940 539 539 305 19,369 31 84 4,622 105 4 4,815 Önceki Dönem TP YP 2,251 9,670 861 335 335 575 13,692 6,758 320 29 7,107 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 15. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler(Net): Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 16. Maddi olmayan duran varlıklar için açıklanması gereken bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 17. Ertelenmiş vergi aktifi 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi aktifi Menkul kıymetlerin VUK ve BDDK değerleme farkı Jestiyon primi için ayrılan karşılık Kıdem ve ihbar tazminatları karşılığı BDDK ve VUK amortisman farkı İç verim farkları Diğer karşılıklar Ertelenen vergi pasifi Türev işlemler reeskontu Diğer Ertelenmiş vergi aktifi, net 18. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: 18.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler : Elden çıkarılacak menkuller Verilen avanslar Peşin ödenmiş giderler- Sigorta Masrafı Peşin ödenmiş giderler- Diğer Peşin ödenen vergi Diğer Toplam 18.2 Cari Dönem 5,939 2,959 341 542 560 1,537 - Önceki Dönem 5,483 3,938 455 272 257 30 531 80 56 24 5,939 5,403 Cari Dönem 299 865 791 1,337 19 1,208 4,519 Önceki Dönem 299 25 1,479 12,693 569 15,065 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Yoktur. 32 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Cari Dönem : Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam 7 Gün İhbarlı 17,647 88,309 86,449 1,860 2,900 40,510 18,800 266 62 204 168,432 1Aya Kadar - 93,566 102,349 100,732 1,617 4,496 15,964 773 17,885 17,885 235,033 1-3 Ay 317,451 453,398 441,042 12,356 9,414 19,991 26 21,465 21,465 821,745 3-6 Ay 68,436 21,991 21,636 355 1,459 5,196 238 97,320 6 Ay-1 Yıl 471 5,900 5,734 166 24,102 7,400 1 37,874 1 Yıl ve Üstü 3,117 2,366 2,366 5,483 Önceki Dönem : Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer 22,266 133,639 131,639 2,000 2 43,619 4,417 373 106 267 - - 66,862 106,100 102,522 3,578 2,635 15,549 392 69,141 25,136 44,005 - 367,880 442,517 430,576 11,941 9,166 31,889 47 128,550 128,550 - 89,082 31,501 31,082 419 11,267 2,334 228 - 2,116 1,960 1,797 163 24,102 5,150 - 1,321 1,579 1,579 4,700 - Toplam 204,316 - 260,679 980,049 134,412 33,328 7,600 33 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler : Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat SigortasıMevduat Sigortası Mevduat Kapsamında Kapsamında Sigortası Bulunan Bulunan Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 222,591 98,099 217,445 149,786 Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Dönem 257,498 203,871 312,486 316,614 - - - - - - - - - - - - 367,231 320,690 461,369 629,100 3 Temmuz 2003 tarihli ve 25157 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 1083 no’lu BDDK kararı ile 5 Temmuz 2004 tarihinden sonra bankalardaki tasarruf mevduatlarının 50 YTL’ye kadar olan bölümü sigorta kapsamındadır. 1.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı : Cari Dönem - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı (*) Toplam Önceki Dönem 22,148 22,148 24,332 24,332 (*) Banka'nın bağlı ortaklığı Anadolubank Offshore Ltd. nezdindeki mevduat hesaplarını içermektedir. Bu tutarın 20,599 YTL tutarı, tasarruf mevduatından ve 1,549 YTL tutarı ise tasarruf mevduatı niteliğini haiz DTH’dan oluşturmaktadır. 2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler : Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP 144,494 144,379 29 86 - 200,727 200,727 - 170,427 169,977 450 - 95,573 95,573 - 144,494 200,727 170,427 95,573 Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 34 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler : Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 8,726 87,000 144,943 10,989 7,793 27,000 152,192 1,465 Toplam 95,726 155,932 34,793 153,657 Banka, 4 Ağustos 2005 tarihinde, bir yıl vade ve yıllık Libor+0.6 faiz oranı ile 100,000,000 ABD Doları sendikasyon kredisi kullanılmıştır. Banka, 28 Aralık 2005 tarihinde Morgan Stanley Bank International Limited aracılığıyla on yıl vade ve yıllık 9.95% faiz oranı ile 27,000,000 YTL ve yine aynı banka aracılığıyla 27 Ocak 2006 tarihinde 2 yıl vade ve yıllık 12,45 faiz oranı ile 60,000,000 YTL kredi kullanmıştır. 3.1 Ana ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir. Banka, şube bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli önlemler almaktadır. 4. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: Yoktur. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Cari Dönem Önceki Dönem 205 126 Nakdi teminatlar, krediler, teminat mektupları, harici garantiler, kabul kredileri ve kiralık kasalar için alınan nakdi teminatlar oluşmaktadır. 7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %1’ini (31 Aralık 2005: %1) oluşturmaktadır. 35 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 9. Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: Yoktur. 10. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Toplam 8,593 2,681 114 187 187 710 12,285 1,743 1,264 952 3,959 12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: 12.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 12.2 Önceki Dönem TP YP 12,061 2,910 302 152 152 1,212 16,637 1,867 2,613 2,427 63 6,970 Cari Dönem Önceki Dönem 6,473 80 1,242 63 7,858 6,190 58 1,023 43 7,314 İzin, kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 12.3 Banka’nın emeklilik haklarından doğan yükümlülüğü: Yoktur. 12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek açıklanması: Yoktur. 36 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları : Banka, 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla 1,067 YTL (31 Aralık 2005: 6,229 YTL), tutarındaki dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarını bilançonun aktifindeki krediler kalemiyle netleştirmiştir. 12.6 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı Yoktur. 12.7 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Yoktur. 12.8 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Devam etmekte olan davalarla ilgili olarak 929 YTL karşılık ayrılmıştır. 12.8.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler.Yoktur 12.9 Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 12.10 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Yoktur. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 66,000 - Önceki Dönem 66,000 - Yukarıda ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 32,357 YTL sermaye yedeği bulunmaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28 Nisan 2005 tarihinde yayınladığı genelge ile ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 32,357 YTL sermaye yedeği, “diğer sermaye yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Yoktur. 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 37 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri: Yoktur. 13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yoktur. 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Yoktur. 15. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: 15.1 Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerin değerlenmesi: Satılmaya hazır menkul kıymetlerin piyasa fiyatları ile değerlendirilmesi sonucu 5,531 YTL tutarında değer kaybı oluşmuştur. Vergi etkisi düşüldükten sonra kalan 3,872 YTL tutarındaki değer kaybı mali tablolara yansıtılmıştır. 15.2 Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler : Kur artışları kambiyo karları içinde muhasebeleştirilmektedir. 15.3 Banka, Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarları : Yoktur. 16. Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler: Yoktur. 17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibarıyla açıklanması: Yoktur. 18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 19. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 20. Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 21. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş. M.Rüştü Başaran 44,796 19,301 Toplam 64,097 Pay Oranları %67.9 %29.2 %97.1 38 Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 44,796 19,301 - 64,097 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Herhangi bir gruba ya da kaleme ilişkin önceki döneme ait temel hata bulunmamaktadır. Cari yılda muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir. 8,571 YTL tutarındaki diğer alınan ücret ve komisyonlar tutarının 2,141 YTL’si Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. müşterileri adına yapılan menkul kıymet alım satım komisyonlarından, 2,128 YTL’si kredi ücret ve masraf komisyonlarından, 1,096 YTL’si Banka’nın kurucusu olduğu A ve B Tipi fonlara ilişkin alınan komisyonlardan, 1,239 YTL’si kredi kartı ücret ve komisyonlarından, 371 YTL tutarı hesap işletim ve ekstre ücret komisyonlarından, 425 YTL’si EFT ve Havale için alınan ücret ve komisyonlardan ve 1,171 YTL tutarı ise alınan diğer çeşitli ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. 997 YTL tutarındaki diğer verilen ücret ve komisyonlar tutarının 216 YTL’si yurtdışı muhabirlere verilen masraf ve komisyonlardan, 388 YTL’si kredi kartlarına ödenen komisyonlardan, 132 YTL’si ATM için verilen komisyonlardan ve 58 YTL’si EFT için verilen ücret ve komisyonlardan, 203 YTL’si diğer ücret ve komisyon giderlerinden oluşmaktadır. 1.1 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bağlı Ortaklıklardan alınan faizler konsolidasyon aşamasında elimine edilmiştir. 1.2 Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler: 2005 yılı Aralık ayında kurulan Anadolu Finansal Kiralama A.Ş, 31 Mart 2006 tarihinde sona eren üç aylık dönemde 28 YTL tutarında finansal kiralama geliri elde etmiştir. 1.3 Ters repo işlemlerinden alınan faizler: Cari Dönem Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 1.4 TP YP 4 - Önceki Dönem TP YP 2 Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi: Yoktur. 2. Faiz Giderleri 2.1 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Bağlı Ortaklıklara verilen faizler konsolidasyon aşamasında elimine edilmiştir. 2.2 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler: Yoktur. 39 - Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.3 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Cari Dönem Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1Yıldan Uzun Toplam 4 4 1,534 3,833 149 425 13 5,954 11,988 324 1,375 1 13,688 2,812 309 84 9 3,214 4 897 901 48 48 1,534 18,685 1,679 1,888 23 23,809 9 9 13 1,892 318 2,210 8,164 3,542 3,542 17,230 225 225 3,439 18 18 919 8 8 56 5,694 318 6,012 29,821 Önceki Dönem Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 2.4 Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar Toplam 196 1 15 212 5,568 356 419 24 6,367 9,876 448 1,095 81 11,500 795 17 24 836 448 13 461 18 18 644 16,271 821 1,553 105 19,394 28 28 240 2,612 6 2,618 8,985 3,656 3,656 15,156 113 113 949 19 87 106 567 21 21 39 6,449 93 6,542 25,936 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı: Cari Dönem TP YP Repo İşlemlerine Verilen Faizler 2.5 1Yıldan Uzun 2,721 1,169 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi: Yoktur. 40 Önceki Dönem TP YP 8,137 352 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: “Diğer faaliyet gelirleri” kalemini oluşturan 4,296 YTL’nin, 554 YTL tutarındaki kısmı haberleşme gelirlerinden, 417 YTL tutarındaki kısmı çek masrafları karşılığı, 2,658 YTL tutarındaki kısmı Dövize endeksli kredi kur farkından ve geri kalan 667 YTL diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır. 4. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri (*) İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem 1,815 1,815 755 82 82 2,652 Önceki Dönem 545 545 207 7 7 1,038 1,038 910 2,707 Banka, cari yılda 1,330 YTL tutarında dövize endeksli krediler kur farkı giderini, 2 Kasım 2005 tarih ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ doğrultusunda, diğer faaliyet giderlerinin içerisindeki “diğer” kaleminde göstermiştir. 5. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 6. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen: 6.1 Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: Bağlı Ortaklıklardan elde edilen gelirler konsolidasyon aşamasında elimine edilmiştir. 6.2 Banka'nın özsermaye yöntemi kullandığı iştirakleri: Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır. 6.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler : Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatları ile gerçekleştirilmektedir. Oluşan kar/zarar gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 4. Bölüm VIII. Kısım'da belirtilen tutarları içermektedir. 41 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. Vergi karşılığı : 31 Mart 2006 ara hesap dönemi için uygulanan kurumlar vergisi oranı %30’dur. Ancak Maliye Bakanlığı tarafından kamuya açıklanan “Kurumlar Vergisi Kanun Tasarısı Taslağı”nda kurumlar vergisi oranının 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerinde uygulanmak üzere %30’dan %20’ye düşürülmesi öngörülmektedir. Söz konusu kanun taslağının yasalaşması durumunda, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemleri kazançları için kurumlar vergisi oranı %20 olacaktır. 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla söz konusu kanun taslağı henüz yasalaşmamıştır. 7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Mart 2006 itibarıyla 3,940 YTL tutarında cari yıl vergi gideri ile 557 YTL tutarında ertelenmiş vergi geliri kayıtlara yansıtmıştır. 7.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri: Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kar ve Zarar (+/-) İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-) 663 (106) - Toplam 7.3 Cari Dönem 557 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Cari Dönem 663 (106) - Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam 557 42 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: 8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. 8.2 Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 8.3 Azınlık haklarına ait kar / zarar: Cari Dönem Azınlık Haklarına Ait Kar / (Zarar) 9. Önceki Dönem 61 60 61 60 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur 43 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1.1 Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar: Yoktur. Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Yoktur. Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur. 1.2 Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlara ve kazançlara ait bilgiler: Citibank A.Ş. (eski adıyla Citibank N.A.) tarafından Banka’nın bir müşterisinin hesabına gelen 14,750,000 ABD Doları ilgili firmaya Banka tarafından ödenmiştir. Citibank A.Ş. paranın iadesini istemiş ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmiş olduğundan ve iade edilemediğinden Banka aleyhine dava açılmıştır. Citibank A.Ş.’nin açmış olduğu dava ile ilgili mahkeme kararı geri alınmış olup 11,500,000 ABD Doları tutarındaki tazminat talebi de dava açısından red edilmiştir. Bakiye 3,250,000 ABD Doları için dava devam etmektedir. Yukarıda bahsedilen dava dışında Banka avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla ana ortaklık Banka’nın 4,480 YTL tutarında 29 adet dava dosyası ve Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’ye ait 1,812 YTL tutarında 3 adet aleyhte açılmış dava dosyası bulunmakta olup, ana ortaklık Banka hukuk müşavirinin söz konusu davalar için, ilişikteki konsolide mali tablolarda 929 YTL karşılık ayırmıştır. 2003 yılı içerisinde Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Mart 2003 tarih 2003/11 sayılı Haftalık Bülteni’nde diğer bir aracı kurumdan Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’ye ve Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’nin alt hesapları arasında yapılan virman işlemleri ile ilgili olarak, gerçek hak sahiplerinin ve bu virmanlar arasındaki hukuki ilişkilerin tesbit edilebilmesi için her iki şirket nezdinde yürütülen denetlemeler sonuçlanıncaya kadar Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nun 46. maddesinin 1. fıkrasının (g) ve (h) bentleri uyarınca 7 Mart 2003 tarihinden itibaren, sermaye piyasası faaliyetlerinin tedbiren geçici olarak durdurulmasına karar verildiği yayımlanmıştır. Bunu takiben Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Mart 2003 tarih ve DEDA-/-10/180-2905 sayılı yazısı ile Kurul Karar Organı’nın 13 Mart 2003 tarihli toplantısında 7 Mart 2003 tarihinde faaliyetleri geçici olarak durdurulan Şirket’in, mali durumunda sermaye piyasası faaliyetlerine devam etmesini engelleyecek bir durum olmadığından, 13 Mart 2003 tarihinden itibaren sermaye piyasası faaliyetlerine yeniden başlamasına karar verilmiştir. Söz konusu durum ile ilgili olarak Yatırımcıları Koruma Fonu tarafından söz konusu aracı kurumu temsilen Anadolubank A.Ş., Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ve bir şahıs aleyhine söz konusu aracı kurumun zilyetliğinde bulunurken irade dışı elden çıkarılan aracı kurum müşterilerine ait hisse senetlerinin tüm semereleri ile birlikte davalılardan geri alınması istemi ve dava sonuna kadar üçüncü şahıslara verilmesinin önlenmesine ilişkin 1,657 YTL tutarında ihtiyatı tedbir davası açılmıştır. Ana ortaklık Banka bu davada taraftır ve söz konusu aracı kuruma kullandırdığı kredi için 2003 yılında tahsil edemediği tutar kadar %100 karşılık ayırmıştır. Söz konusu davanın kesinleşmiş bir sonucu bulunmamaktadır. 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 44 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama: 3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: 146,721 YTL tutarında kredi kartları harcama limit taahhütleri ve 128,298 YTL tutarında çek ödeme taahhütleri ve 861 YTL tutarındaki diğer taahhütlerden oluşmaktadır. 3.2 Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır. 3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka’nın 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla garanti ve kefaletleri, toplam 582,918 YTL (31 Aralık 2005: 562,246 YTL) tutarında teminat mektubu, 15,980 YTL (31 Aralık 2005: 16,356 YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 252,911 YTL (31 Aralık 2005: 179,622 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletlerden ve 111,206 YTL (31 Aralık 2005: 90,975 YTL) tutarında diğer garantilerden oluşmaktadır. 3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: IV. Bölümün IV. Kısmının 3.2.1 maddesinde açıklananların haricinde yoktur. 4. Bilanço dışı yükümlülüklerinin özellikle yoğunlaştığı alanlar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem 6. Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 123,794 123,794 839,221 105,481 105,481 743,718 Toplam 963,015 849,199 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka başkalarının nam ve hesabına alım-satım ve saklama hizmetleri vermektedir. 45 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. Ana ortaklık Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: Ana ortaklık Banka’nın 2005 yılı içinde açıklanan, Fitch Ratings Şirketi tarafından yapılan çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir. Fitch Ratings: Ağustos 2005 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm BBB+ Durağan Bireysel Derecelendirme Destek Notu D 4 B+ Durağan Sözkonusu rapor ile Fitch Ratings şirketi bir önceki dönem raporunda “B” olan Banka notunu “B+”ye yükseltmiş, destek notu ise aynı kalmıştır. Temmuz 2005 tarihinde Moody’s Anadolubank’a ilk kez kredi notu vermiştir. Moody’s tarafından Anadolubank’a verilmiş tüm notlar aşağıdaki gibidir. Moody’s: Temmuz 2005 Yabancı para mevduat Not Görünüm Finansal Güç Not Görünüm 8. B2/(Not-Prime) (NP) Pozitif DDurağan Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 9. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 46 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler: 4.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış: Satılmaya hazır menkul kıymetlerin piyasa fiyatları ile değerlenmesi sonucu 5,531 YTL tutarında değerleme zararı oluşmuştur. Vergi etkisi düşüldükten sonra kalan 3,872 YTL tutarındaki değerleme zararı özkaynaklar altında menkul değerler değer artış fonu olarak mali tablolara yansıtılmıştır. 1.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış : Yoktur. 1.2 Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarları : Yoktur. 2. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmeler : Yoktur. 3. Temettüye ilişkin bilgiler : Yoktur. 4. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: Yoktur 5. Hisse senedi ihracı : Sermaye payı sınıfları için kar payı dağıtılması, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve kısıtlamalar yoktur. 6. Özkaynak Değişim Tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur. 47 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit Akım Tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler: Yoktur. 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31.12.2005 24,918 14,120 Nakde Eşdeğer Varlıklar 389,736 279,821 Toplam 414,654 293,941 Nakit 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 31.03.2006 18,986 Önceki Dönem 31.03.2005 13,911 Nakde Eşdeğer Varlıklar 38,978 63,363 Toplam 57,964 77,274 Nakit 6. Önceki Dönem 31.12.2004 Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Yoktur. 7. İlave bilgiler: 7.1 Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar: Bulunmamaktadır. 7.2 Kısmi konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen birlikte kontrol edilen ortaklıklardan Banka'nın payına düşen nakit akımlarının bankacılık, yatırım ve finansman faaliyetleri itibarıyla ayrı ayrı toplam tutarları: Geçerli değildir. 7.3 Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı: Yoktur. 48 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Banka Birleşme Ve Devirleri İle Bankalarca İktisap Edilen Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: Yoktur. 49 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VIII. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar 1. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Cari Dönem : Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (**) Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi - - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 12,415 15,184 330 10,414 3,436 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi - - Önceki Dönem : Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (**) Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***) (*) (**) (***) 1.1 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi - 12,857 12,415 18 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 1,722 10,414 - - - Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Tamamı kredi tutarından oluşmaktadır. Gelir, gider kalemlerine ilişkin bilgiler 31 Mart 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla verilmiştir. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Risk Grubuna Dahil Olan İştirak ve Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (**) (*) (**) 1.2 - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - - 99,470 126,094 629 78,440 99,470 8 - - Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Gelir, gider kalemlerine ilişkin bilgiler 31 Mart 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla verilmiştir. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*) Bankanın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem - - - - 20,754 29,648 842 15,039 20,754 157 - - - - - - - - Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 50 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak, 2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Cari Dönem : Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 15,184 3,436 126,094 29,648 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 1.20 0.36 9.24 2.88 Önceki Dönem : Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 2.3 12,415 10,414 99,470 20,754 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 1.06 1.23 6.13 2.98 Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: 2.2 maddesinde açıklanmıştır. 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur. 2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Ana ortaklık Banka, Ana ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmektedir. Söz konusu kredi miktarları 4. Bölüm VIII. Kısım 2.2 no'lu dipnotunda açıklanmıştır. 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları ve yönetim sözleşmeleri yoktur. 51 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IX. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih – 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine ilişkin 14 sayılı Tebliğ – “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Ana ortaklık Banka’nın önceki hesap dönemleri olan 31 Aralık 2005 konsolide mali tabloları bağımsız denetimden, 31 Mart 2006 tarihli konsolide mali tablolar ise bağımsız sınırlı denetimden geçmiştir. 52 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) X. Ana o rtaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi değildir. 53 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi ve bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardında yer alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamaları: Alınan krediler Banka 19 Nisan 2006 tarihinde on bankanın katılımı ve West Deutschelandesbank liderliğinde 100,000,000 ABD Doları tutarında libor + % 0,85 faiz oranı ile 364 gün vadeli sendikasyon kredisi kullanmıştır. 54 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM Diğer Açıklama ve dipnotlar I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Ana ortaklık Banka tarafından geçmiş dönem zararının KVK'nun 14/7'nci maddesine istinaden 2003 ve müteakip dönem kurum kazancından indirim konusu yapılması için açılmış olan ve 2004 yılında ana ortaklık Banka lehine sonuçlandıktan sonra T.C. Maliye Bakanlığı tarafından temyiz edilen dava halen temyiz aşamasındadır. Ana ortaklık Banka, davanın lehine sonuçlanmasından sonra 2003 yılı kurumlar vergisi olarak ihtirazi kayıtla fazladan ödediği 4,444 TL’yi bilançoda “Diğer Aktifler” kalemi içinde yer alan “Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabına, pasifte ise “Geçmiş Yıllar Karları” hesabına kaydetmiştir. Ayrıca, söz konusu geçmiş dönem zararının 2004 yılına sarkan kısmı olan 14,614 YTL’yi 2004 yılı kurumlar vergisi hesaplamasında kurumlar vergisi matrahından düşmüştür. Ana ortaklık Banka, 2005 Şubat ayı içinde “Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabında tuttuğu 4,444 YTL’nin 3,839 YTL tutarındaki kısmını geçici vergi hesaplamasında, ödenecek geçici vergi tutarından mahsup etmiştir. Ana ortaklık Banka, kalan peşin ödenmiş vergi tutarı olan 605 YTL’yi de 2005 yılı 1. dönem geçici vergi borcu olan 4,055 YTL ile mahsup etmiştir. Rapor tarihi itibarıyla temyiz davası sonuçlanmamıştır. Ana ortaklık Banka avukatları benzer davaların sonuçlarına dayanarak, davanın Banka lehine sona ereceğini düşünmektedirler. 55 Anadolubank Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolarına İlişkin Dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM Bağımsız denetim raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara döneme ait konsolide mali tablolar Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuştur. 31 Mayıs 2006 tarihli sınırlı denetim raporunda mali tabloların Ana ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri ve bu kanunun geçici 1. maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açılama ve dipnotlar Açıklanması gereken bir husus bulunmamaktadır. 56