30.06.2013 Mali Tablolar ve Dipnotları
advertisement
FİNANS FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR Finans Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan özet bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait altı aylık özet gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu özet finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu özet finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalısması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki özet finansal tabloların, Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan diğer açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroglu Sorumlu Ortak Basdenetçi, SMMM İstanbul, 30 Temmuz 2013 FİNANS FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ İçindekiler: Özet bilanço Özet nazım hesaplar tablosu Özet gelir tablosu Özet özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özet özkaynak değişim tablosu Özet nakit akış tablosu Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Özet Bilanço (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 30.06.2013 AKTİF KALEMLER Dipnot I. II. 2.1 2.2 2.3 III. IV. V. VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 VI. 6.1 6.2 6.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4 6.2 6.3 VII. 7.1 7.1 7.1 7.2 VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. NAKİT DEĞERLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) FAKTORİNG ALACAKLARI İskontolu Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı Kazanılmamış Gelirler (-) Diğer Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiralama İşlemlerindan Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) İŞ ORTAKLIKLARI (Net) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI TP YP Toplam TP YP Toplam 7 80.732 137 380.187 375.559 454.504 2.728 81.673 4.262 366 14.015 28.521 14.506 292 240 240 6.849 14 325.835 706.113 662.367 733.771 1.607 73.011 36.360 7.386 30.035 82.991 52.956 - 14 406.567 137 1.086.300 1.037.926 1.188.275 4.335 154.684 40.622 7.752 44.050 111.512 67.462 292 240 240 6.849 149.324 137 305.489 300.249 365.890 2.350 67.991 4.817 423 10.099 23.327 13.228 348 276 276 6.859 16 141.300 654.689 631.741 695.970 1.269 65.498 20.139 2.809 36.185 87.506 51.321 - 16 290.624 137 960.178 931.990 1.061.860 3.619 133.489 24.956 3.232 46.284 110.833 64.549 348 276 276 6.859 8 1.066 1.066 12.291 43 1.066 1.066 12.334 665 665 10.336 30 665 665 10.366 495.809 1.062.040 1.557.849 483.533 832.220 1.315.753 4 5 6 6 İlişikteki notlar özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 Önceki Dönem 31.12.2012 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Özet Bilanço (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 30.06.2013 PASİF KALEMLER Dipnot I. II. III. III. 3.1 3.2 3.3 3.4 IV. 4.1 4.2 4.3 V. VI. VII. 7.1 7.2 7.3 VIII. IX. 9.1 9.2 9.3 X. XI. 11.1 11.2 XII. XIII. 13.1 13.2 13.2.1 13.2.2 13.2.3 13.2.4 13.2.5 13.2.6 13.2.7 13.2.8 13.3 13.3.1 13.3.2 13.3.3 13.3.4 13.4 13.4.1 13.4.2 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı 4 9 10 11 7 12 PASİF TOPLAMI TP YP Toplam TP YP Toplam 9.746 - 182 995.765 48.231 - 182 995.765 57.977 - 132 7.718 - 343 791.914 28.928 - 343 792.046 36.646 - 6.658 4.139 2.610 1.529 - - 6.658 4.139 2.610 1.529 - 14.231 3.959 1.731 2.228 - - 14.231 3.959 1.731 2.228 - 493.128 115.000 40.381 1.159 - - 493.128 115.000 40.381 1.159 - 468.528 115.000 40.381 1.159 - - 468.528 115.000 40.381 1.159 - - - - - - - 39.222 312.687 24.573 288.574 (460) 25.060 25.060 - 39.222 312.687 24.573 288.574 (460) 25.060 25.060 39.222 266.163 22.224 243.939 46.984 46.984 - 39.222 266.163 22.224 243.939 46.984 46.984 513.671 1.044.178 1.557.849 494.568 821.185 1.315.753 İlişikteki notlar özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 Önceki Dönem 31.12.2012 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Özet Nazım Hesaplar Tablosu (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 30.06.2013 NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot I. II. III. IV. V. 5.1 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5.2.1.2 5.2.2 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 VII. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ ALINAN TEMİNATLAR VERİLEN TEMİNATLAR TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer EMANET KIYMETLER 13 13 13 4 13 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI TP YP Toplam TP YP Toplam 869.521 1.039 42.878 42.878 42.878 42.878 15.476 83.154 27 89.501 89.501 89.501 89.501 40.220 40.220 40.220 11.108 952.675 1.066 132.379 132.379 132.379 132.379 40.220 40.220 40.220 26.584 845.048 1.073 29.329 29.329 29.329 29.329 13.140 78.960 25 44.991 44.991 44.991 44.991 63.496 63.496 63.496 10.747 924.008 1.098 74.320 74.320 74.320 74.320 63.496 63.496 63.496 23.887 928.914 224.010 1.152.924 888.590 198.219 1.086.809 İlişikteki notlar özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 Önceki Dönem 31.12.2012 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Gelir Tablosu (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.1 1.2 1.1 1.2 1.3 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. 3.1 3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.4 3.5 3.5.1 3.5.2 3.6 3.7 IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 V. VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 6.3 6.4 6.5 VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 XII. XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. 14.1 14.2 14.3 XV. XVI. 16.1 16.2 16.3 XVII. XVIII. Dipnot ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri Diğer DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer FİNANSMAN GİDERLERİ (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı Diğer NET FAALİYET K/Z (I+…+VI) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) Hisse Başına Kâr / Zarar (1 Türk Lirası hisse başına) Cari Dönem 01.01. – 30.06.2013 Cari Dönem 01.04. – 30.06.2013 Cari Dönem 01.01. – 30.06.2012 Cari Dönem 01.04. – 30.06.2012 47.958 47.958 47.958 13.808 6.959 120 3.075 3.654 120.236 6.819 - 25.015 25.015 25.015 7.351 3.681 60 1.678 1.932 80.658 3.152 - 37.136 37.136 37.136 10.876 6.003 91 2.441 2.341 119.376 13.980 - 19.200 19.200 19.200 5.775 3.183 46 1.263 1.283 52.337 6.628 - 105.140 8.277 12.667 11.746 921 7.467 102.290 - 73.365 4.141 7.260 6.466 794 4.591 70.320 - 1 98.748 6.647 11.650 11.329 321 6.103 101.156 - 1 41.109 4.599 5.644 5.500 144 4.160 41.383 - - - - - 59 102.227 4 31.962 32 70.287 1 16.151 289 100.860 7 26.727 115 41.318 (50) 14.575 - - - - 31.962 6.902 6.777 125 25.060 25.060 0,218 16.151 3.648 3.425 223 12.503 12.503 0,109 26.727 6.124 (2.058) 8.182 20.603 20.603 0,179 14.575 3.534 2.924 610 11.041 11.041 0,096 14 15 16 17 18 19 12 İlişikteki notlar özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) İlişikteki notlar özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 Cari Dönem 01.01. – 30.06.2013 Önceki Dönem 01.01. – 31.06.2012 - - - - - - - - - - - - (575) 115 - (460) - - Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İptal Karları Hisse Senedi İhraç Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış Amaçlı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF Toplam Özkaynak Önceki Dönem (01/01 – 30/06/2012) I. II. 2.1 2.2 III. Dönem Başı Bakiyesi (01/01/2012) TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) IV. V. 5.1 5.2 VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değerler Değerleme Farkları Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Hisse Senedi İhracı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler XVIII. XIX. 19.1 19.2 19.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer 12 12 12 12 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVII+XVIII+XIX) (30/06/2012) Cari Dönem (01/01 – 30/06/2013) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) II. III. 3.1 3.2 IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değerler Değerleme Farkları Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Hisse Senedi İhracı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler XVI. XVII. 17.1 17.2 17.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XV+XVI+XVII) (30/06/2013) 12 12 12 11 115.000 115.000 39.222 39.222 1.159 1.159 - 20.406 20.406 - 209.405 209.405 - 36.352 36.352 - - - - - - 421.544 421.544 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.818 1.818 - - 34.534 34.534 - - 20.603 (36.352) (36.352) - - - - - - - 20.603 - 115.000 39.222 1.159 - 22.224 - 243.939 - 20.603 - - - - - - 442.147 115.000 39.222 1.159 - 22.224 - 243.939 - 46.984 - - - - - - 468.528 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.349 2.349 - - 44.635 44.635 - (460) (460) 25.060 (46.984) (46.984) - - - - - - - 25.060 (460) (460) 115.000 39.222 1.159 - 24.573 - 288.574 (460) 25.060 - - - - - - 493.128 İlişikteki notlar özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akış Tablosu (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NAKİT AKIŞ TABLOSU A. Dipnot Cari Dönem 01.01. – 30.06.2013 Önceki Dönem 01.01. – 30.06.2012 ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri (+) Kiralama Giderleri (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 31.271 34.377 53.658 366 (7.512) (3.043) (12.198) 51.764 1 754 (6.540) (96) (11.506) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (+/-) Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış (+/-) Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (+/-) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) (+/-) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 68.293 55.743 (76.155) (2.369) 139.685 7.132 (21.836) 10.092 34.391 33.096 I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) 99.564 90.120 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (-) Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (+) Diğer (+/-) (8) 3 (24) (218) (53) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) 29 (271) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) - - III. IV. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) - - 16.900 116.435 289.459 405.894 (9.420) 80.429 260.359 340.788 V. VI. VII. 5 İlişikteki notlar özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi (“Şirket”), İstanbul’da 3226 sayılı Türk Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı’ndan alınan izni müteakiben, Türkiye’de faaliyet göstermek üzere Mart 1990’da kurulmuştur. Şirket’in başlıca faaliyet konusu mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her çeşidi ile kiralama işlemleri yapmaktır. Şirket faaliyetlerini Sermaye Piyasası Kanunu ve 13 Aralık 2012 tarih, 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu” ile 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan BDDK’nın “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik”i çerçevesinde sürdürmektedir. Şirket hisselerinin %42,13’ü (31 Aralık 2012 – %42,13) Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir. Şirket’in genel müdürlüğü Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi, Kat:10 34620 Etiler, İstanbul – Türkiye adresinde bulunmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla personel sayıları sırasıyla 103 ve 98’dir. Şirket’in Atatürk Hava Limanı Serbest Bölge’de faaliyet gösteren bir şubesi bulunmaktadır. Şirket’in ana hissedarı Finansbank Anonim Şirketi (“Finansbank”) ve Şirket’in nihai ana hissedarı ise National Bank of Greece S.A. (“NBG”)’dir. Finansal Tabloların Onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 30 Temmuz 2013 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Uygulanan muhasebe standartları Şirket faaliyetlerini 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ kapsamında Türkiye Muhasebe Standartlarına Uygun olarak muhasebeleştirmiştir. Faaliyetlerin muhasebeleştirilmesinde, 24 Nisan 2013 tarihli ve 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmeliğe dayanılarak hazırlanan ve 20 Temmuz 2007 tarihli ve 26588 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümleri uygulanmıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(“Kurum”) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. 2.2 Kullanılan para birimi Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. 8 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Şirket’in finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarihinde yayımlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. 2.4 Yeni ve revize edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan yeni ve güncellenmiş standart ve yorumların detayları aşağıda açıklanmıştır. Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. 2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 1 (Değişiklikler) TMS 1 (Değişiklikler) TFRS 10 TFRS 11 TFRS 12 TFRS 13 TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16, TMS 32 ve TMS 34 (Değişiklikler) TMS 27 (2011) TMS 28 (2011) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Maddi Duran Varlıklar, Finansal Araçlar Ara Dönem Finansal Raporlama Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar 9 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4 Yeni ve revize edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar2 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)2 UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TMS 32 (Değişiklikler)1 Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 2 2.5 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Bu kapsamda Şirket aşağıda yer alan yeniden sınıflandırmaları yapmıştır. - Önceki dönemlerde gelir tablosundaki takipteki alacaklara ilişkin özel karşılıklar kalemi; dönem içerisinde ayrılan karşılıkların, dönem içerisinde gerçekleşen karşılık iptallerinin ve tahsilatların net bakiyesini içermekteydi. Cari dönemde karşılık iptalleri ve tahsilat tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” ana başlığı altında yer alan “Diğer” kalemi içerisinde gösterilmeye başlanmış ve 3.144 TL tutarındaki 30 Haziran 2012 bakiyeleri de “Diğer Faaliyet Gelirleri” ana başlığı altında yer alan “Diğer” kalemi içerisinde yeniden sınıflandırılmıştır. - 2.6 2.7 Önceki dönemlerde takipteki alacaklara konu olan finansal kiralama müşterilerinden geri alınan finansal kiralama konusu malların satışı nedeniyle elde edilen hasılat, gelir tablosundaki “Diğer Faaliyet Gelirleri” ana başlığı içerisinde yer alan “Diğer” kalemi içerisinde, satış işlemi ile müşterilerin alacak bakiyesinden mahsup edilen tutar da “Diğer Faaliyet Giderleri” ana başlığı içerisinde yer alan “Diğer” kalemi içerisinde yer almaktaydı. Cari dönemde, takipteki alacaklara konu olan finansal kiralama müşterilerinden geri alınan finansal kiralama konusu malların satışı nedeniyle elde edilen hasılat ile satış işlemi sonucunda müşterinin alacak bakiyesinden mahsup edilen tutarın net bakiyesi “Diğer Faaliyet Gelirleri” ana başlığı içerisinde yer alan “Diğer” kalemi içerisinde gösterilmeye başlanmış ve 2.245 TL tutarındaki 30 Haziran 2012 bakiyeleri de yeniden düzenlenmiştir. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında ve muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. 10 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 Uygulanan değerleme ilkeleri/muhasebe politikaları 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 4 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar/ (yükümlülükler) (net) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, alım satım amaçlı türev finansal araçların detayı aşağıdaki gibidir: 5 Türev finansal araçların rayiç değeri Türev finansal araçların sözleşme tutarları 30 Haziran 2013 Swap faiz alım satım işlemleri (182) 40.220 31 Aralık 2012 Swap faiz alım satım işlemleri (343) 63.496 Bankalar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, bankaların detayı aşağıdaki gibidir: TP 30 Haziran 2013 YP TP 31 Aralık 2012 YP Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar 80.475 257 325.639 196 149.147 177 140.956 344 Bankalar 80.732 325.835 149.324 141.300 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, bankalardaki mevduatın faiz aralığı aşağıdaki şekildedir: 30 Haziran 2013 Faiz oranı(%) 31 Aralık 2012 Faiz oranı(%) 4,42 – 8,30 0,12 – 3,05 3,61 – 9,15 0,21 – 3,65 TL Yabancı para 11 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bankalar (devamı) Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında, nakit ve nakde eşdeğer varlıklar, nakit değerler ve bankalardan faiz reeskontları düşülerek gösterilmektedir: Nakit değerler Bankalar Faiz reeskontları (-) Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 6 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 14 406.567 687 405.894 16 341.439 667 340.788 Kiralama işlemleri ve takipteki alacaklar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, kiralama işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Faturalanmış finansal kiralama alacakları Brüt finansal kiralama alacakları Finansal kiralama alacakları Diğer (*) Kazanılmamış gelirler (-) Kiralama işlemlerinden alacaklar Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar Kiralama işlemleri için verilen avanslar Kiralama İşlemleri 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 14.607 1.173.668 1.188.275 4.335 154.684 1.037.926 40.622 7.752 1.086.300 7.629 1.054.231 1.061.860 3.619 133.489 931.990 24.956 3.232 960.178 (*) Finansal kiralama konusu malların sigortalanması sonucu oluşan sigorta prim alacaklarından ve finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan müşterilerden olan diğer masraf alacaklarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla takipteki alacaklar hariç olmak üzere, brüt finansal kiralama alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Toplam 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 260.062 411.341 278.310 146.953 56.705 13.886 5.567 844 447.254 309.991 186.764 81.834 23.579 3.615 1.194 - 1.173.668 1.054.231 30 Haziran 2013 itibarıyla, etkin faiz oranı ABD Doları ve Avro için %6,86 – 6,62 (31 Aralık 2012 – %7,02 – 6,43), TL için %14,64’tür (31 Aralık 2012 – %16,41). 12 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6 Kiralama işlemleri ve takipteki alacaklar (devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, takipteki alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Tasfiye olunacak alacaklar (151 – 240 gün arası) Tasfiye olunacak alacaklar (241 – 360 gün arası) Zarar niteliğindeki alacaklar Kazanılmamış gelirler (-) Takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar Özel karşılıklar (-) Takipteki alacaklar, net 2.876 8.477 103.304 3.145 111.512 67.462 44.050 31 Aralık 2012 4.441 4.674 106.987 5.269 110.833 64.549 46.284 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar karşılığındaki değişiklikler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Önceki dönem sonu Ayrılan karşılık Tahsilatlar ve karşılık iptalleri (-) Aktiften silinenler (-) Dönem sonundaki karşılık (*) 64.549 7.467 4.554 67.462 30 Haziran 2012 69.348 6.103 3.144 72.307 (*) Şirket, 30 Kasım 2012 tarihinde, satış tarihi itibariyle 17.630 TL olarak belirlenen finansal kiralama alacaklarını nakit 550 TL bedelle devretmiştir. Söz konusu alacak tutarının 4.678 TL’si daha önce aktiften silinmiş alacaklardan oluşmaktadır. Kalan 12.952 TL tutarı takipteki kiralama alacakları ve 12.576 TL tutarı takipteki kira alacaklarının karşılıkları kayıtlarından silinmiştir. Şirket, 22 Ocak 2013 tarihinde tahsili gecikmiş alacakları içerisinde yer alan, 538 TL tutarındaki finansal kiralama alacağını hasılat paylaşımı yöntemiyle satmıştır. Söz konusu alacak tutarı daha önceden aktiften silinmiştir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, vadesi 150 günü geçen alacakların yaşlandırma çalışması aşağıdaki gibidir. Tabloda gecikme aralıklarına düşen gecikmiş bakiyelerin üzerine, ileride vadesi gelecek net anapara riskleri de eklenmiştir. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 151 – 240 gün arası gecikmiş alacaklar ve toplam riskleri 241 – 360 gün arası gecikmiş alacaklar ve toplam riskleri 360 gün üzeri gecikmiş alacaklar ve toplam riskleri 2.605 7.732 101.175 4.005 4.364 102.464 Takipteki alacaklar ve toplam riskleri 111.512 110.833 13 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7 Ertelenmiş vergi varlığı / borcu Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye baz teşkil edenlerin dökümü aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden varlıklar Finansal kiralama alacakları karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Prim karşılığı Türev işlemlerden gider tahakkukları Kullanılmayan yatırım teşvik belgeleri Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden yükümlülükler Finansal kiralama gelir tahakkukları Maddi ve maddi olmayan varlıklar üzerindeki geçici farklar Alınan krediler gider tahakkukları Net ertelenmiş vergiye baz teşkil eden varlıklar 31 Aralık 2012 39.524 1.335 1.275 1.000 182 - 37.868 654 1.077 1.750 343 2.968 (*) 43.316 44.660 (8.758) (7.145) (171) (150) (217) (71) (9.079) (7.433) 34.237 37.227 (*) Şirket, kullanılmamış yatırım indiriminden faydalanması durumunda %19,8 gelir vergisi stopajına tabidir. 14 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7 Ertelenmiş vergi varlığı / borcu (devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlıklarının ve borçlarının dökümü aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Ertelenmiş vergi varlıkları Finansal kiralama alacakları karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Prim karşılığı Türev işlemlerden gider tahakkukları Kullanılmayan yatırım teşvik belgeleri Ertelenmiş vergi borçları Finansal kiralama gelir tahakkukları Maddi ve maddi olmayan varlıklar üzerindeki geçici farklar Alınan krediler gider tahakkukları Net ertelenmiş vergi varlıkları 31 Aralık 2012 7.905 267 255 200 36 - 7.574 131 215 350 69 6 8.663 8.345 (1.750) (1.429) (34) (30) (43) (14) (1.814) (1.486) 6.849 6.859 Ertelenmiş vergi varlığı hareketi aşağıda verilmiştir: 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 1 Ocak İtibarıyla Açılış Bakiyesi Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar altında muhasebeleşen tutar (*) 6.859 (125) 115 13.280 (8.182) - Kapanış Bakiyesi 6.849 5.098 (*) Söz konusu tutara ilişkin detaylı açıklama için bakınız: Not 11, Borç ve gider karşılıkları. 15 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8 Diğer aktifler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir: 9 TP 30 Haziran 2013 YP TP 31 Aralık 2012 YP Peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar ve depozitolar Personel avansları Diğer 11.943 104 23 221 4 11 28 10.106 23 15 192 4 26 Diğer aktifler 12.291 43 10.336 30 Alınan krediler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 TP YP Kısa vadeli finansal borçlar Sabit faizli Değişken faizli Orta ve uzun vadeli finansal borçlar Sabit faizli Değişken faizli 31 Aralık 2012 TP YP - - 132 132 - - - 995.765 314.504 681.261 - 791.914 138.037 653.877 - 995.765 132 791.914 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin faiz aralıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 TP YP Kısa vadeli finansal borçlar Sabit faizli Değişken faizli Orta ve uzun vadeli finansal borçlar Sabit faizli Değişken faizli 31 Aralık 2012 TP YP - - - - - 1,25 – 4,63 1,17 – 4,72 - 1,25 – 4,63 1,15 – 4,74 16 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9 Alınan krediler (devamı) Orta ve uzun vadeli finansal borçların geri ödemeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Sabit faizli Değişken faizli Sabit faizli 31 Aralık 2012 Değişken faizli 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 12.884 83.530 203.285 2.961 2.961 2.961 2.961 2.961 350.662 117.361 175.532 37.706 - 23.106 76.476 24.745 2.742 2.742 2.742 2.742 2.742 380.949 109.253 163.675 - Toplam 314.504 681.261 138.037 653.877 Şirket, 14 Mart 2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden 150.000.000 TL nominal değerli, 3 yıla kadar vadeli tahvil ihraç etmeye karar vermiş ve gerekli izinleri almak üzere BDDK, SPK ve Borsa İstanbul’a başvuruda bulunmuştur. 30 Nisan 2013’te söz konusu tahvil ihracına ilişkin SPK izni çıkmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla tahvil ihracı henüz gerçekleşmemiştir. 10 Muhtelif borçlar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, muhtelif borçların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 TP YP 31 Aralık 2012 TP YP Ticari borçlar Alınan avanslar Peşin tahsil edilen komisyonlar Diğer 3.492 5.413 683 158 42.025 6.128 78 3.351 3.432 879 56 24.862 4.066 - Muhtelif borçlar 9.746 48.231 7.718 28.928 17 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11 Borç ve gider karşılıkları 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, çalışan hakları yükümlülüğü karşılığının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı 1.335 1.275 654 1.077 Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı 2.610 1.731 UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a yapılan bu değişikliğe istinaden, 575 TL’lik kıdem tazminatındaki değişim ve ertelenmiş vergi etkisi olan 115 TL özkaynaklar altında diğer kar yedekleri hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Prim karşılığı Diğer kısa vadeli borç karşılıkları 1.000 529 1.750 478 Diğer karşılıklar 1.529 2.228 18 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12 Özkaynaklar Sermaye Pay adedi, nominal değeri 0,01 Türk Lirası 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 11.500.000.000 11.500.000.000 Şirket’in tarihsel değerleriyle kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla 115.000 TL’dir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ortaklar ve sahip oldukları sermaye paylarının dökümü aşağıdaki gibidir: Finansbank A.Ş. National Bank Of Greece S.A. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Diğer Tarihsel değer ile toplam TL Enflasyon etkisi Toplam 30 Haziran 2013 Tutar % 31 Aralık 2012 Tutar % 58.715 34.346 20.685 1.254 51,06 29,87 17,99 1,08 58.715 34.346 20.685 1.254 51,06 29,87 17,99 1,08 115.000 100,00 115.000 100,00 39.222 39.222 154.222 154.222 Şirket’in imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 14 Haziran 2010 tarih ve 17/519 sayılı toplantısında aldığı kararlar kapsamında 2 Ağustos 2010 ve 13 Ağustos 2010 tarihleri arasında gerçekleştirilen çağrı işlemi sonucunda, NBG’nin şirket sermayesindeki payı %2,55’ten %29,87’ye çıkmıştır. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 300.000 TL’dir (31 Aralık 2012 – 300.000 TL). Kar yedekleri ve geçmiş yıllar kar/zararları 29 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında 2012 yılı dönem karı olan 46.984 TL’nin, 2.349 TL’sinin 1. tertip yasal yedek akçe olarak ayrılmasına, 44.635 TL’sinin ise olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Hisse başına kazanç Şirket’in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Pay adedi, nominal değeri 0,01 Türk Lirası Net dönem karı (Bin Türk Lirası) Hisse başına kazanç (1 Türk Lirası hisse başına) 1 Nisan 30 Haziran 2012 11.500.000.000 11.500.000.000 11.500.000.000 11.500.000.000 25.060 12.503 20.603 11.041 0,218 0,109 0,179 0,096 19 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13 Nazım hesap kalemleri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 İpotekler Alacak temlikleri Araç / makina rehinleri Teminat çekleri Mevduat temlikleri ve rehinleri Diğer 823.667 67.674 34.160 21.037 4.759 1.378 815.254 54.166 33.726 15.418 4.380 1.064 Alınan teminatlar 952.675 924.008 Yukarıdaki tabloda belirtilen teminatlar finansal kiralamaya konu kıymetleri içermemektedir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Teminat mektupları 1.066 1.098 Verilen teminatlar 1.066 1.098 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, cayılabilir taahhütlerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Finansal kiralama taahhütleri 132.379 74.320 Verilen teminatlar 132.379 74.320 Finansal kiralama taahhütleri içerisinde sözleşmesi imzalanan ancak henüz aktifleşmemiş işlemler yer almaktadır. Bu işlemlerden avans ödemesi yapılan, belgesi gelen veya akreditifleri açılan işlemler aynı zamanda bilançoda “Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar” ile “Kiralama İşlemleri için verilen Avanslar” hesaplarında izlenmektedir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, emanet kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan çekler Diğer emanet kıymetler 13.598 12.986 - 13.171 10.716 - Emanet kıymetler 26.584 23.887 20 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14 Esas faaliyet giderleri (-) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, esas faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Personel giderleri Kıdem tazminatı karşılığı gideri Genel işletme giderleri Amortisman gideri ve itfa payları Diğer (*) Esas faaliyet giderleri 6.959 120 2.953 122 3.654 3.681 60 1.618 60 1.932 6.003 91 2.273 168 2.341 3.183 46 1.184 79 1.283 13.808 7.351 10.876 5.775 (*) Esas faaliyet giderleri içerisinde yer alan diğer giderler, finansal kiralama işlemleriyle ilgili sigorta, noter, ekspertiz vb.giderlerden oluşmaktadır. 15 Diğer faaliyet gelirleri 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 16 Bankalardan alınan faizler Temettü gelirleri Kambiyo işlemleri kârı Takipteki alacaklar karşılığı iptalleri ve tahsilatları Diğer 6.819 105.140 4.554 3.152 73.365 1.939 13.980 1 98.748 3.144 6.628 1 41.109 2.842 3.723 2.202 3.503 1.757 Diğer faaliyet gelirleri 120.236 80.658 119.376 52.337 Finansman giderleri (-) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Kullanılan kredilere verilen faizler Verilen ücret ve komisyonlar 11.746 921 6.466 794 11.329 321 5.500 144 Finansman giderleri 12.667 7.260 11.650 5.644 21 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17 Takipteki alacaklara ilişkin özel karşılıklar (-) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, takipteki alacaklara ilişkin özel karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 18 Takipteki alacaklara ilişkin özel karşılıklar (Not 6) 7.467 4.591 6.103 4.160 Toplam 7.467 4.591 6.103 4.160 Diğer faaliyet giderleri (-) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, diğer faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 19 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Türev finansal işlemlerden zararlar Kambiyo işlemleri zararı Diğer 59 102.227 4 32 70.287 1 289 100.860 7 115 41.318 (50) Diğer faaliyet giderleri 102.290 70.320 101.156 41.383 Vergi Vergi karşılığı 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Önceki Dönem Kurumlar Vergisi ile İlgili Düzeltme Cari Kurumlar Vergisi Karşılığı Yatırım indirimi stopajı karşılığı Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (6.177) (600) (125) (3.424) (1) (223) 7.735 (5.677) (8.182) (2.924) (610) (6.902) (3.648) (6.124) (3.534) 22 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19 Vergi (devamı) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi öncesi kar Hesaplanan vergi Vergi etkisi: - Ertelenmiş vergi karşılığındaki değişim Kullanılmayan yatırım teşvik belgeleri Finansal kiralama gelir tahakkukları Finansal kiralama alacakları karşılığı Diğer - Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi - Kullanılan yatırım indirimi - Vergiden muaf gelir etkisi - İade alınacak kurumlar vergisi - Yatırım indirimi stopajı karşılığı 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 31.962 (6.392) 26.727 (5.345) (125) (6) (321) 331 (129) (3.729) 606 3.338 (600) (8.182) (7.684) 70 (479) (89) (3.394) 5.735 3.004 7.735 (5.677) (6.902) (6.124) Kurumlar vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2012 – %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2012 – %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 23 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19 Vergi (devamı) Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Enflasyona göre düzeltilmiş vergi hesaplamaları Şirket 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasına uygun olarak, enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplamıştır. 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 standardındaki hükümlerden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 24 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20 İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar (net) Şirket, hisselerinin %51,06’sına (31 Aralık 2012 – %51,06) sahip olan Finansbank tarafından kontrol edilmektedir. Şirket’in nihai sahibi NBG’dir. Finansal tablolarda ortaklar, iştirakler ve bu şirketlerin ilişkili kuruluşları ilişkili taraflar olarak gösterilmektedir. (a) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in Finansbank, NBG ve diğer ilişkili taraflarla olan bakiyelerinin detayı aşağıdaki gibidir: Bankalar Finansbank Kiralama işlemlerinden alacaklar Finansbank Diğer aktifler NBG Alınan krediler NBG Muhtelif borçlar Finansbank Diğer ilişkili taraflar Türev işlemlerden gider tahakkukları NBG Bank Malta Ltd. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 395.347 395.347 1.782 1.782 356 356 612.026 612.026 178 114 64 182 182 198.977 198.977 2.564 2.564 505 505 596.593 596.593 343 343 Gümrük ve diğer yasal mercilere verilmek üzere ortak bankadan alınan teminat mektuplarının tutarı 25 TL’dir (31 Aralık 2012 – 59 TL). 25 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20 İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar (net) (devamı) (b) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait, Finansbank, NBG ve diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak – 1 Ocak – 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Finansal kiralama gelirleri Finansbank Diğer ilişkili taraflar Bankalardan alınan faizler Finansbank Finansman giderleri Finansbank NBG Kira gideri (Esas faaliyet giderleri) Finansbank Diğer ilişkili taraflar Türev finansal işlemlerden net gelir/(gider) NBG Bank Malta Ltd. Personel giderleri (Esas faaliyet giderleri) Diğer ilişkili taraflar Diğer (Esas faaliyet giderleri) Finansbank Diğer ilişkili taraflar Diğer (Diğer faaliyet gelirleri) Finansbank Diğer ilişkili taraflar (c) 148 148 4.841 4.841 (7.237) (13) (7.224) (339) (31) (308) (59) (59) 2 2 (72) (58) (14) 2 2 - 450 448 2 13.661 13.661 (8.608) (13) (8.595) (334) (32) (302) (289) (289) (11) (11) (70) (58 (12) 5 2 3 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, üst düzey yöneticilere ödenen ücretler ve menfaatler toplamı 1.516 TL’dir (30 Haziran 2012 – 1.485 TL). 26 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21 Finansal araçların yönetimi Kur riski Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Şirket'in kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Şirket riskleri yönetebilmek ve gelecekte gerçekleşmesi muhtemel alış ve satışların her döviz türü için karşılaştırmasını yapmak için gerektiğinde türev enstrümanlar kullanmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Avro 14 325.835 706.113 29.292 43 9 73.897 199.390 9.892 4 5 251.934 506.416 19.400 39 4 219 - - 88 - 1.061.297 283.192 777.794 223 - 88 182 995.765 48.231 260.601 16.354 182 735.164 31.876 1 - - 1.044.178 276.955 767.222 1 - - 17.119 6.237 10.572 222 - 88 - - - - - - 17.119 6.237 10.572 222 - 88 Toplam AKTİFLER Nakit Değerler Bankalar Kiralama işlemleri Takipteki alacaklar (*) Diğer aktifler AKTİF TOPLAMI PASİFLER Alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler Alınan krediler Muhtelif borçlar PASİF TOPLAMI Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı İşlemler Pozisyonu Net Kapalı/(Açık) Pozisyon 30 Haziran 2013 Japon Yeni Diğer ABD Doları Toplam ABD Doları Avro İsviçre Frangı 31 Aralık 2012 Japon Yeni Diğer İsviçre Frangı AKTİFLER Nakit Değerler Bankalar Kiralama işlemleri Takipteki alacaklar (*) Diğer aktifler 16 141.300 654.689 35.202 30 8 49.177 180.752 10.445 4 8 92.122 473.490 24.757 26 447 - 1 - - AKTİF TOPLAMI 831.237 240.386 590.403 447 1 - PASİFLER Alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler Alınan krediler Muhtelif borçlar 343 791.914 28.928 223.054 6.393 343 568.860 22.534 1 - - PASİF TOPLAMI 821.185 229.447 591.737 1 - - 10.052 10.939 (1.334) 446 1 - - - - - - - 10.052 10.939 (1.334) 446 1 - Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı İşlemler Pozisyonu Net Kapalı/(Açık) Pozisyon (*) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, YP hesaplarda takip edilen ancak sözleşmesinin fesh edilmiş olması sebebiyle kur değerlemesi yapılmayan 743 TL tutarındaki (31 Aralık 2012 – 983 TL) takipteki kredi bakiyesini içermemektedir. 27 Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21 Finansal araçların yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo ABD Doları ve Avro’daki %10’luk değişimin Şirket’in ilgili yabancı paralara olan duyarlılığını göstermektedir. Şirket, kur riskine duyarlılık analizini %10 oranında bir artış öngörüsü ile aşağıda gerçekleştirmiştir. Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, finansal yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Pozitif tutar, kar/zararda gelir artışını ifade eder. 30 Haziran 2013 Kar/Zarar Özkaynaklar (*) Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1 – ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 624 (624) 624 (624) 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 – ABD Doları net etki (1+2) 624 (624) 624 (624) 4 – Avro net varlık/yükümlülüğü 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) 6 – Avro net etki (4+5) Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: 1.057 (1.057) 1.057 (1.057) Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: 7 – Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 31 (31) 8 – Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 – Diğer döviz Varlıkları net etki (7+8) 31 (31) TOPLAM (3+6+9) 1.712 (1.712) 1.057 1.057 (1.057) (1.057) 31 (31) 31 (31) 1.712 (1.712) 30 Haziran 2012 Kar/Zarar Özkaynaklar (*) Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1 – ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 1.237 (1.237) 1.237 (1.237) 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 – ABD Doları net etki (1+2) 1.237 (1.237) 1.237 (1.237) 4 – Avro net varlık/yükümlülüğü 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) 6 – Avro net etki (4+5) Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: (923) 923 (923) 923 Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: 7 – Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 165 (165) 8 – Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 – Diğer döviz Varlıkları net etki (7+8) 165 (165) TOPLAM (3+6+9) 479 (479) (*) Özkaynaklar sütunlarında verilen tutarlar, kar/zarar sütunlarında verilen tutarları da içermektedir. 22 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar Yoktur. 28 (923) (923) 923 923 165 (165) 165 (165) 479 (479)
