01 ocak–31 aralık 2010 dönem faal yet raporu

DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT
VE TEKNİK A.Ş.
01 OCAK–31 ARALIK 2010
DÖNEMİ
FAALİYET RAPORU
Niğde, 10.03.2011
1
İçindekiler
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
n.
o.
p.
q.
r.
s.
t.
u.
v.
w.
x.
y.
z.
aa.
Şirketin Faaliyet Konusu ve İletişim Bilgisi………………. …………………………….
4
Ortaklık Yapısı………………………………………………………………………………
4
Yönetim Kurulu Yetkileri…………………………………………………………………...
4
Yönetim Kurulu Üyeleri…………………………………………………………………….
5
Denetim Kurulu Üyeleri ve Görevleri ……………………………………………………. . 5
Faaliyet Ortamında Yaşanan Gelişmeler ………………………………………….........
6
Sektör ve Şirket’in Sektördeki Yeri ………………………………………………………
7
Sermaye Piyasası araçları ……………………………………………………………….
7
Üst Yönetim …………………………………………………………...............................
7
Personel Hareketleri ………………………………………………………………………
8
Toplu İş Sözleşmesi Uygulaması…………………………………………………..........
8
Personel ve İşçiye Sağlanan Menfaatler………………………………………………..
8
Esas Sözleşme Değişiklikleri ……………………………………………………………
8
Faaliyet Raporu Tarihine Kadar Meydana Gelen Önemli Olaylar………………………… 8
Yararlanılan Devlet Teşvik ve Yardımları………………………………………………
8
Yapılan Bağışlar …………………………………………………………………………..
8
Kurumsal Yönetim İlkeleri ………………………………………………………………..
9
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık ...…………………………………………………….. 11
Menfaat Sahipleri…………………………………………………………………………..
13
Genel Kurul Gündemi………………………………………………………………………16-17
Finansal tablolar ve Faaliyet raporunun kabulüne ilişkin Yönetim Kur.kararı……… 19-20
Finansal tablolar bağımsız denetim görüşü…………………………………………… 21-22
Diğer Hususlar……………………………………………………………………..
23
Finansal Tablolar ve YK Faaliyet Raporları Sorumluluk Beyanları…………….
23-24
Kar Dağıtım YK Kararı ve Kar Dağıtımı Tablosu…………………………………..
25-26
Şirket Yönetici Listesi………………………………………………………………….
27
Bağımsız denetim Raporu……………………………………………………………
28
2
I. Temel Göstergeler ve Rasyolar
ÖZET BİLANÇO
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
Dönen Varlıklar
24.425.357
20.132.169
23.021.782
Duran Varlıklar
15.606.063
15.705.594
12.158.188
Toplam Varlıklar
40.031.420
35.837.763
35.179.970
Kısa vadeli Yükümlülükler
11.244.928
11.548.431
13.552.130
Uzun Vadeli Yükümlülükler
2.647.574
2.108.791
1.963.301
Öz Sermaye
26.138.918
22.180.541
19.664.539
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlükler
40.031.420
35.837.763
35.179.970
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
ÖZET GELİR TABLOSU
Net Satışlar
33.897.368
28.919.048
39.066.157
4.486.788
2.181.159
5.517.907
(2.484.195)
(3.685.407)
(2.389.463)
(972.575)
(3.958.377)
(2.516.002)
Brüt Kar
Faaliyet Karı / Zararı
Net Dönem Karı
RASYOLAR
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
Cari Oran
2,17
1,74
1,70
Likitide Oranı
0,83
1,16
1,07
Brüt Kar Marjı
0,13
(0,08)
0,14
(0,07)
(0,13)
(0,06)
62
80
102
0,85
0,86
1,11
Faaliyet Kar Marjı
Borç Ödeme Süresi (Gün)
Aktif Devir Hızı
3
a. Şirketin Faaliyet Konusu ve İletişim Bilgisi
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. 1972 yılında kurulmuş ve Türkiye’de tescil
edilmiştir. Şirket otomotiv yan sanayi içerisinde yer almakta ve her türlü kara nakil
vasıtalarının rotkolu, rotbaşı ve rotil imalatını gerçekleştirmektedir. Şirket, Doğan Şirketler
Grubu Holding A.Ş (“Doğan Holding”)’nin bağlı ortaklığıdır.
Şirket’in kayıtlı adresleri aşağıdaki gibidir:
Fabrika ve Merkez Kayseri Yolu 3.km 51100 Niğde
İstanbul büro Koşuyolu Cenap Şehabettin Sokak No:34 34716 Kadıköy
b. Ortaklık Yapısı
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıda sunulmuştur.
KAYITLI SERMAYESİ
ÇIKARILMIŞ SERMAYESİ
:
:
38.000.000- TL.
10.000.000- TL
31 ARALIK 2010 İTİBARİYLE ORTAKLIK YAPISI (TL)
%
Doğan Holding
Halka açık kısım
Diğer
Toplam
31 ARALIK 2010
50,93
48,85
0,22
5.093.552
4.884.857
21.591
100,00
10.000.000
İMKB’de yapılan hisse alımları neticesinde, 31 Aralık 2010 tarihi itibari ile Doğan Holding’in
Hissedarlık oranı % 73,59 olmuştur.
c. Yönetim Kurulu Yetkileri
Şirket, Genel Kurulca hissedarlar arasından seçilecek 7 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu
tarafından yönetilir ve temsil olunur. Kanunda ve Ana Sözleşmede genel kurulca alınması
gereken kararlar dışında kalan bütün kararları almaya yönetim kurulu yetkilidir.
Özellikle aşağıdaki konular Yönetim Kurulu Kararı ile yapılabilir.
1- Bankalar ve diğer kredi kurumları ile girişilecek mali ilişkilerin koşul ve sınırlarının
saptanması ve şirketçe gayrimenkul üzerine ipotek tesisi ve fekki, menkul ve ticari işletme
rehni şeklinde teminat gösterilmesi
2- İştirakler ve ortaklıklar kurulması, iştiraklerin sermayelerindeki şirket payının oran ve
miktar olarak artırılması, azaltılması, rüçhan hakkı kullanılması ve bunların tasfiyesi,
3- Şirket adına ve şirketin kendi ihtiyacı için gayrimenkul yaptırılması, alım satımı,
4
4- T.Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her çeşit tahvil
ve benzeri menkul kıymet çıkarılması,
5- Çıkarılmış sermaye ile kayıtlı sermaye arasındaki limit içinde sermaye artırımı,
Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve yapılacak sözleşmelerinin geçerli olabilmesi
için bunların şirketin resmi unvanı altında konmuş ve şirket adına imzaya yetkili iki kişinin
imzasını taşıması gereklidir.
İmza yetkilileri ve yetki dereceleri yönetim kurulu kararı ile saptanır. Bu işlem tescil ve ilan
olunur.
d. Yönetim Kurulu Üyeleri
Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki kişilerden oluşmaktadır.
Başkan
: Yahya Üzdiyen (*)
Başkan Yrd.
: Ahmet Çağlar
Murahhas Üye
: Ahmet İ.Karacahisarlı
Üye
: Selma Uyguç (**)
Üye
: Taylan Bilgel
Üye
: Yücel Göher
Üye
: Yener Şenok
(*) 6 Ocak 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılan R. Nebil İlseven’den
boşalan Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini, 7 Ocak 2011 tarihinden itibaren Yahya
Üzdiyen yürütmektedir.
(**) 7 Ocak 2011 tarihinden itibaren görev yapmaktadır.
Şirket Yönetim Kurulu 09.07.2010 tarihli 2009 yılı Genel Kurul Toplantısında 1 yıllık süre
için seçilmişlerdir.
Yönetim Kurulu üyesi Yücel GÖHER Genel Müdürlük Görevini de yürütmektedir..
Yönetim Kurulu üyelerinin şirket dışında başka görev veya görevler almasını belirli kurallara
bağlayan bir sınırlandırma yoktur.
e. Denetim Kurulu Üyeleri ve Görevleri
Denetim kurulu üyeleri aşağıdaki gibidir.
Alper Altıok
Z. Bengü Altınok
Ahmet Burak Soysal
Denetçiler 09.07.2010 tarihli 2009 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında yapılacak ilk
genel kurul toplantısına kadar seçilmişlerdir.
5
Denetçiler, T.T.K’da yazılı (353 – 359) görevlerden başka şirketin amaçları ve çalışma
konusuna uygun şekilde yönetiminin sağlanması ve şirket çıkarlarının korunması
konusunda gerekli gördükleri bütün önlemlerin alınması için Yönetim Kurulu’na öneride
bulunmaya ve gerektiğinde genel kurulu toplantıya çağırmaya görevli ve yetkilidirler.
Denetçiler ve yönetim kurulu toplantılarında oy vermemek ve görüşmeye katılmamak
şartıyla bulunabilirler. Denetçiler T.T.K’nın ve bu ana sözleşmenin kendilerine verdiği
görevleri yapmamaktan dolayı müteselsilen sorumludurlar.
f. Faaliyet Ortamında Yaşanan Gelişmeler
Dünya ve Türkiye Otomotiv Piyasası
2010 yılı 4. Çeyrek itibariyle dünya otomotiv pazarı tahminlerini yayınladı. 4. Çeyrek
tahminlerine göre dünya toplam otomotiv pazarı 2009’a oranla %13,3 artarak, 74 milyon 773
bin adete yükselmiştir. Avrupa Otomotiv pazarında 2010 yılı Aralık ayında toplam pazar
1.213.059 adet olarak gerçekleşti. 1.222.887 adet olan 2009 yılı Aralık ayına göre satışlar
%0,8 oranında azaldı.
Avrupa Otomotiv pazarında 2010 yılı Ocak-Aralık dönemi toplam pazarı 15.621.543 adet
olarak gerçekleşti. 16.196.852 adet olan 2009 yılı 12 aylık pazar toplamına göre satışlar
%3,6 oranında azaldı. Bu daralmada Avrupa ülkelerinde yaşanan borç krizi ve teşvik
önlemlerinin 2010 yılı ilk çeyreği sonu itibari ile ülkeler bazında sonlaması etkili oldu. Türkiye
Otomotiv pazarında 2010 yılı 12 aylık dönem sonunda toplam pazar satışları geçen yılın aynı
dönemine oranla %37,7 artarak 793.172 adete yükseldi. 2010 yılı otomotiv pazarı, 2005 yılını
geçerek (758.537adet) en yüksek satış değerine ulaştı.
Avrupa (AB (27) ve EFTA) Otomobil pazarında 2010 yılı Aralık ayında geçen yılın aynı ayına
göre %2,7 daralma yaşandı ve 1.048.378 adet seviyesinde otomobil pazarı gerçekleşti. 2010
yılı Ocak-Aralık dönemi toplam Avrupa satışları (AB27+EFTA) bir önceki yılın aynı dönemine
göre %4,9 azalışla 13.785.698 adet olarak gerçekleşti. Türkiye Otomobil pazarı 2010 yılı
Ocak-Aralık döneminde geçen yılın aynı dönemine oranla %37,85 artarak 509.784 adet oldu.
2010 yılı Ocak-Aralık döneminde en yüksek satışa ulaşıldı. 2010 yılı Ocak-Aralık dönemi
otomobil satışları ile Türkiye, Avrupa otomobil satışlarında sıralamasında 7. sıraya yükseldi.
Avrupa (AB (27) ve EFTA) Hafif Ticari araç pazarında 2010 yılı Aralık ayında 2009 yılı Aralık
ayına göre %8,8 artış yaşandı ve 137.442 adet hafif ticari araç pazarı gerçekleşti. 2010 yılı
Ocak-Aralık dönemi toplam Avrupa satışları (AB27+EFTA) bir önceki yılın aynı dönemine
göre %9 artış ile 1.542.834 adet olarak gerçekleşti. Türkiye Hafif Ticari araç pazarında 2010
yılı Ocak-Aralık döneminde geçen yılın aynı dönemine oranla %34,07 artarak 251.129 adet
oldu. 2010 yılı Ocak-Aralık dönemi hafif ticari araç satışları, 2005 yılından (285.257 adet)
sonra en yüksek satış değerine ulaştı.
2010 yılı Ocak-Aralık dönemi hafif ticari araç satışları ile Türkiye, Avrupa hafif ticari araç
satışları sıralamasında 2. sıraya yükseldi. 2010 yılı Aralık ayında hafif ticari araç satışları ile
Türkiye, Avrupa' nın en büyük pazarı oldu. Avrupa (AB (27) ve EFTA) Ağır Ticari araç
pazarında 2010 yılı Aralık ayında 2009 yılı Aralık ayına göre %39,7 artış yaşandı ve 27.239
adet ağır ticari araç pazarı gerçekleşti. 2010 yılı Ocak-Aralık dönemi toplam Avrupa satışları
(AB27+EFTA) bir önceki yılın aynı dönemine göre %3,7 artış ile 293.011 adet olarak
gerçekleşti.
6
Türkiye Ağır Ticari araç pazarı 2010 yılı Ocak-Aralık döneminde geçen yıla oranla %72,1
artarak 32.259 adet olarak gerçekleşti. 2010 yılı Ocak-Aralık dönemi ağır ticari araç satışları,
2005 yılından (48.129 adet) sonra en yüksek satış değerine ulaştı.
g. Sektör ve Şirketin Sektördeki Yeri
DİTAŞ, aralarında dünyanın en büyük rot üreticilerinin de bulunduğu Türkiye pazarında yüksek
kaliteli ürünleri, entegre tesisleri ve tecrübesi sayesinde yıllardır liderliğini korumaktadır. Dünya
pazarlarında ise hem orijinal ürün tedarikçisi ve hem de yenileme pazarında bilinen bir marka
olma yolunda önemli adımlar atmıştır. Türkiye'de ticari araç imalatçılarının rot talebinin % 80'ini,
binek araçlarının da % 15'ni karşılamaktadır. Yenileme pazarında da % 25 paya sahiptir.
ISO 9001:2000 kalite sistem sertifikası, ISO 14001 çevre yönetim sistemi sertifikası, ISO/TS
16949:2002 otomotiv tedarikçileri kalite sistemi sertifikasına sahip olan DİTAŞ, aynı zamanda
Türkiye'nin en büyük araç üreticilerinin "A" sınıfı tedarikçisidir.
Şirketin son 5 yıllık toplam satış bilgileri aşağıdaki gibidir.
SATIŞ TUTARI (TL)
SEKTÖR
2006 YILI
%
2007 YILI
%
2008 YILI
%
2009 YILI
%
2010 YILI
%
YURTİÇİ O.E.M (*)
9.857.313
29
10.283.003
31
13.184.616
39
8.027.353
27
13.657.481
35
YURTİÇİ O.E.S (**)
2.157.175
6
1.431.646
4
1.786.385
5
2.177.455
8
3.021.216
8
YURTİÇİ BYP (***)
6.552.255
20
5.852.016
18
3.224.834
10
6.268.528
22
6.608.905
17
YURTDIŞI O.E.M
1.429.687
4
1.462.677
4
1.306.579
4
897.039
3
1.150.934
3
YURTDIŞI O.E.S
170.733
1
224.876
1
195.663
1
212.180
1
236.959
1
YURTDIŞI BYP
13.397.036
40
13.940.486
42
14.199.291
41
11.336.493
39
14.390.662
36
TOPLAM
33.564.199
100
33.194.704 100
33.897.368
100
28.919.048
100
39.066.157
100
(*) O.E.M; Orijinal ekipman
(**) O.E.S; Orijinal ekipman yedek parça
(***) B.Y.P; Bağımsız yedek parça
h. Sermaye Piyasası Araçları
01.01.2010-31.12.2010 döneminde hiçbir sermaye piyasası aracı çıkarılmamıştır.
i. Üst yönetim
Şirketin Genel Müdürlük Görevini 1990 yılından bu yana Yücel GÖHER Yürütmektedir.
Ceyhan AYTON, 01.11.2008 tarihinden itibaren Ditaş’ta çalışmakta olup, Şirketin OE İş birimi
Mali İşler Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir.
Koray GÜNER,01.07.2008 yılından itibaren Ditaş’ta çalışmakta olup,OEM İş birimi Pazarlama
Satış Genel Müdür Yrd görevini yürütmektedir.
7
Erkut ALKAYA, 11.08.2010 Tarihinde itibaren Ditaş’ta Çalışmakta olup, BYP iş birimi
Pazarlama Satış Genel Müdür Yrd görevini yürütmektedir.
Mustafa AĞZIKARA 01.05.2005 Tarihinden itibaren Ditaş’ta çalışmakta olup, BYP İş Birimi
Mali & idari İşler Genel Müdür Yardımcılığı Görevini yürütmektedir.(*)
(*) Mustafa Ağzıkara 07.01.2011 tarihinde görevinden ayrılmıştır.
j. Personel Hareketleri
1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap döneminde Şirket bünyesinde istihdam edilen ortalama
personel sayısı 363 kişidir.
k. Toplu İş Sözleşme Uygulaması
Şirket Mavi yakalı personellerin bağlı bulunduğu Türk Metal Sendikası ile 01.09.2010 –
31.08.2012 dönemi için 3 Ocak 2011 tarihinde toplu iş sözleşmesi imzalamıştır.
l. Personel ve İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler :
Şirketimizin, toplu sözleşme gereği kapsam içi personel ve işçilerine, kanuni tatil ödemesi,
ikramiye, yakacak, bayram yardımı, yıllık izin harçlığı, iş elbisesi, ayakkabı ve tahsil yardımı,
doğum, ölüm, evlenme yardımı, yemek ve yol giderlerini karşılama gibi menfaatler
sağlanmıştır.
m. Esas Sözleşme Değişikliği
Rapora söz konusu olan dönemde 9 Temmuz 2010 tarihinde 2009 Genel Kurulun’da
SPK’nın 4 Haziran 2010 tarih ve B.02.1.SPK.0.13-764 Sayılı yazısı ile Ana sözleşmemizin
“Amaç ve Konu” başlıklı 3. ve “Sermaye” başlıklı 6. maddelerinde Sermaye Piyasası
mevzuatına uyum sağlamak için tadil yapılmıştır.
n. Faaliyet Raporu Tarihine Kadar Meydana Gelen Önemli Olaylar
Şirket, üretim kapasitesini arttırmak amacıyla makine parkurunun modernizasyonu için
yapılacak 14.890.667 TL tutarındaki yatırım için Hazine Müsteşarlığı Teşvik Uygulama Genel
Müdürlüğü’nden teşvik belgesi almıştır. Teşvik belgesi kapsamında %60 vergi indirimi, %20
yatırım katkı oranı ayrıca 3 yıl süreli sigorta primi işveren hisse desteği ile KDV istisnası,
gümrük vergisi muafiyeti ve faiz desteği bulunmakta olup, bitiş tarihi 21 Aralık 2013’tür.
o. Yararlanılan Devlet Teşvik ve Yardımları
Şirket, 5084 sayılı Kanun kapsamında sigorta primi İşveren hissesi teşviki almaktadır. Şirket,
2010 yılında 477.456 TL tutarındaki sigorta primi teşviği almıştır.
p. Yapılan Bağışlar
2010 yılında 68.446 TL bağış yapılmıştır
8
q. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1- Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
Bu dönemde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim
İlkelerinde yer alan prensiplere kısmen uyulmaya çalışılmıştır.
Eksik kalan hususların 2010 yılında tamamlanmasına gayret edilmiştir. Uygulanamayan bu
hususlardan kaynaklanan çıkar çatışması yoktur.
BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ
Şirketimiz de imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Şirketimize iştirak olan şirket
bulunmamaktadır. Azınlık payları yönetimde temsil edilmemektedir.
2- Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi :
Pay Sahipleri ile ilişkiler birimi Nisan 2005’te kurulmuştur.
Pay sahipleri ile ilişkili birimi personeli ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır;
İsim :
Ceyhan AYTON
Unvan
Tel
E-mail
Mali İşler Genel Müdür Yrd
0 388 232 41 00 [email protected]
İsmail ÜNLÜ
Mali İşler Müdürü
0 388 232 41 00 [email protected]
Hikmet ÖZDEMİR
Genel Muhasebe Uzmanı
0 388 232 41 [email protected]
2010 yılı içinde bu faaliyetler yukarıda isimleri belirtilen kişiler tarafından yürütülmüştür.
3- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı:
Elektronik ortamda bilgilendirme; yasal prosedür takip edilerek KAP kanalıyla, mali tablolar,
Bağımsız Denetim Raporu, Özel Durum Açıklamaları ve Ditaş Internet Sitesi kanalıyla da
mali tablolarla ilgili bilgilendirme yapılmaktadır.
Ana Sözleşmemizde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak fakat TTK
hükümlerine göre şirket hisselerinin %5 ve daha fazlasına sahip olan pay sahipleri tarafından
bu hak kullanılabilmektedir. Dönem içinde Şirketimize ulaşan özel Denetçi tayini talebi
olmamıştır.
9
4- Genel Kurul Bilgileri
Dönem içinde şirketimizin 2009 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul’u 9 Temmuz 2010 tarihinde
yapılmıştır. Toplantılara davet ana sözleşmemize uygun olarak Türkiye çapında yayın yapan
Referans Gazetesi, ile Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Olağan Genel kurulumuz, pay sahiplerinin katılımını kolaylaştırmak amacıyla, şirket
merkezinin bulunduğu Niğde’de yapılmıştır.
Olağan Genel kurulumuza ilişkin olarak hazırlanan dokümanlar, 2009 yılı Faaliyet Raporu,
denetçi raporları ile yönetim kurulunun 2009 faaliyet karına ilişkin teklifi Genel Kurul
tarihinden on beş gün öncesinde sayın hissedarlarımızın emrine amade bulundurulmuş,
Genel Kurul tarihinin ilanından itibaren sayın hissedarlarımızdan gelen sorular şirketimiz
Bünyesinde kurulmuş olan Pay Sahipleriyle ilişkiler birimince cevaplanmıştır.
Olağan Genel Kurulda bazı hissedarlarımızın gündemle ilgili soruları genel kurul esnasında
divan heyeti tarafından cevaplanmıştır.
Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, hissedarlarımızdan herhangi bir öneri gelmemiş olup,
Gündemde yer alan denetçi seçimi, bağımsız denetim şirketi seçimi, ve şirketin 2009 yılında
yapmış olduğu bağışlar konuları da usulüne uygun olarak genel kurul tutanağına da
işlenmiştir.
Yönetim Kurulu‘nun dönem karının dağıtımına ilişkin teklifi görüşülerek, Sermaye Piyasası
Kurulu’nun (“SPK”) Seri:XI No.29 Tebliği hükümleri dahilinde, Uluslararası Muhasebe
Standartları ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu olarak hazırlanan,
sunum esasları SPK’nın konuya ilişkin kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden
geçmiş, 01.01.2009-31.12.2009 hesap dönemine ait finansal tablolara göre; “ertelenmiş
vergi geliri” ile birlikte dikkate alındığında, 3.958.377 TL “Net Dönem Zararı” oluştuğu
anlaşıldığından ve TTK ve Vergi Usul Kanunu kapsamında tutulan mali kayıtlarda 3.364.464
TL “Net Dönem Zararı” olduğundan; SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde,
01.01.2009-31.12.2009 hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kar dağıtımı
yapılamayacağı hususunda pay sahiplerinin bilgilendirilmesine oybirliği ile karar verilmiştir.
Genel Kurullarda açık oylama yapılmıştır.
Genel Kurullarda alınan kararlarda toplantı nisabı, şirket sermayesinin en az yarısına sahip
olan hisse sahipleri ya da temsilcilerinin toplantıda hazır olmasını gerektirmekte olup, söz
konusu toplantı nisabı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda %73,59 oranlarında sağlanmıştır.
Genel kurul tutanakları şirket merkezinde bulundurulmuş ve isteyen ortağımıza faks yolu ile
ulaştırılmıştır.
Şirketimiz de imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Şirketin pay sahipleri arasında
karşılıklı iştirak ilişkisi içinde olan şirket bulunmadığından Genel Kurulda bu yönde oy
kullanılmamaktadır. Pay sahiplerimizin Azınlık haklarının Temsil edilmesi yönünde bir talepte
bulunmamaktadır. Ana sözleşmemizde birikimli oy kullanma yöntemine dair bir uygulama
bulunmamaktadır.
5- Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı:
Şirket karına katılım konusunda herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirketimizin kar payı dağıtım politikası;
Şirketin ödenen veya tahakkuk eden her türlü masrafları amortismanları, ödenen prim ve
ikramiyeler ve karşılıklar hesap yılı sonundaki gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan
şirketin safi karını oluşturur. Bu suretle oluşan kardan; % 5 kanuni yedek akçe, Kurumlar
vergisi ve benzeri vergi ve mali yükümlülükler düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir kardan
Tescilli ve ödenmiş sermaye üzerinden,
10
Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğlerinde belirtilen oran ve miktarda ortaklara birinci temettü
dağıtılır.
2010 yılına ait Olağan Genel Kuruluna sunulacak kâr dağıtımı teklifi ile ilgili olarak;
SPK`nın Seri:XI No.29 Tebliği Hükümleri dahilinde, Uluslararası Muhasebe Standartları ve
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu olarak hazırlanan, sunum esasları
Sermaye Piyasası Kurulu`nun (SPK) konuya ilişkin kararları uyarınca belirlenen, bağımsız
denetimden geçmiş, 01.01.2010-31.12.2010 hesap dönemine ait finansal tablolara göre;
“Ertelenmiş Vergi Geliri” birlikte dikkate alındığında, 2.516.002,-TL “Net Dönem Zararı”
oluştuğu anlaşıldığından; TTK ve Vergi Usul kanunu kapsamında tutulan 01.01.201031.12.2010 hesap dönemine ait mali tablolarında 1.572.275,-TL dönem zararı olmasının;
tespitiyle birlikte SPK`nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde, 01.01.201031.12.2010 hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kar dağıtımı yapılamayacağı
hususunda pay sahiplerinin bilgilendirilmesine ve bu hususun Genel Kurul’un onayına
sunulmasına,
karar verilmiştir.
6- Payların Devri:
Şirketin ana sözleşmesinde, pay devrini kısıtlayan hüküm yoktur. Hisselerin devrinde,
Yönetim Kurulu’nun onayı ve TTK’nın bu konudaki hükümleri uygulanır.
r. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
7- Şirket Bilgilendirme Politikası:
Şirket Kurumsal yönetim ilkeleri uyum kapsamında pay sahiplerinin bilgilendirilmesi,
aydınlatma ve şeffaflığın sağlanması için; pay sahipleri ile ilişkiler birimi kurulmuştur.
Kamunun bilgisine 05.04.2005 tarihinde sunulmuştur.
İsim :
Unvan
Tel
E-mail
Ceyhan AYTON
Mali İşler Genel Müdür Yrd
0 388 232 41 00 [email protected]
İsmail ÜNLÜ
Mali İşler Müdürü
0 388 232 41 00 [email protected]
Hikmet ÖZDEMİR
Genel Muhasebe Uzmanı
0 388 232 41 [email protected]
8- Özel Durum Açıklamaları :
Bu dönemde SPK düzenlemeleri uyarınca 10 adet Özel Durum Açıklaması yapılmış olup;
İMKB’dan Fiyat ve miktar hareketlerine ilişkin 1 adet ek açıklama talebi olmuştur. Ayrıca
Şirketimizin hisseleri herhangi bir yurtdışı borsaya kote edilmiş olmadığından ilave bir
açıklama yükümlülüğü doğmamıştır.
9- Şirket Internet Sitesi ve İçeriği:
- Şirketimizin internet sitesi mevcuttur.
- Internet adresi : www.ditas.com.tr
11
Ayrıca; Internet sitesinde SPK kurumsal yönetim ilkeleri II Bölüm madde 1.11.5’te sayılan
aşağıdaki bilgiler yayınlanmıştır.
- Ticaret Sicil Bilgileri
- Ortaklık Yapısı
- Mali Tablolar
- Faaliyet Raporları
- Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
- Yönetim Kurulu
- Genel Kurul Toplantı Gündemi
- Sıkça sorulan sorular
- Şirketin üretimi ve satışı yaptığı ürünler
- Sertifikalar
10- Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahipleri
Gerçek kişi nihai hakim pay sahibi Sn. Aydın Doğan ve Doğan ailesi üyeleridir.
31 ARALIK 2010 İTİBARİYLE ORTAKLIK YAPISI (TL)
%
Doğan Holding
Halka açık kısım
Diğer
Toplam
31 ARALIK 2010
50,93
48,85
0,22
5.093.552
4.884.857
21.591
100,00
10.000.000
İMKB’de yapılan hisse alımları neticesinde, 31 Aralık 2010 tarihi itibari ile Doğan Holding’in
Hissedarlık oranı % 73,59 olmuştur.
11- İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişilerin listesi;
Yahya Üzdiyen
Ahmet Çağlar
Ahmet İ.Karacahisarlı
Selma Uyguç
Taylan Bilgel
Yener Şenok
Yücel Göher
Ceyhan Ayton
İsmail Ünlü
Murat Doğu
Özge Bulut Maraşlı
Hande Özer
Yönetim Kurulu Başkanı (*)
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Murahhas Üye
Üye (**)
Üye
Üye / Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Mali ve idari İşler
Grup Başkanı
Genel Müdür / Yönetim Kurulu Üyesi
Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı
Mali İşler Müdürü
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Sermaye Piyasası,
UFRS/SPK Raporlama ve Ortaklıklar Gözetim Grup Başkanı
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Yatırımcı İlişkileri ve
Kurumsal İlişkiler Bölüm Başkanı
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Sermaye Piyasası,
UFRS/SPK Raporlama ve Ortaklıklar Gözetim Koordinatörü
12
Oktay Hatırnaz
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Sermaye Piyasası,
UFRS/SPK Raporlama ve Ortaklıklar Gözetim Koordinatörü
Aslı Duyar
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Sermaye Piyasası,
UFRS/SPK Raporlama ve Ortaklıklar Gözetim
Uzman
Yardımcısı
Ahmet Coşkun
Orden YMM Ltd Şti Ortağı
Hayrettin Zaman
Orden YMM Ltd Şti Ortağı
Bağımsız Denetim Şirketi Yetkilileri ve Denetçileri
(*) 7 Ocak 2011 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir.
(**) 7 Ocak 2011 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir.
s. MENFAAT SAHİPLERİ
12- Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi:
Şirketimiz menfaat sahipleri olan pay
sahipleri, yatırımcılar, finans kuruluşları,
tedarikçilerimiz ve müşterilerimiz şirketimiz ile ilgili bilgilere internet sitemizden ve İMKB’ ye
ve KAP sistemine yaptığımız Özel Durum Açıklamaları vasıtasıyla ulaşabilmektedirler.
13- Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı:
Ana Sözleşmemizde
bulunmamaktadır.
menfaat
sahiplerinin
yönetime
katılımına
ilişkin
düzenleme
14- İnsan Kaynakları Politikası:
Şirketimizin insan kaynakları politikası, İnsan Kaynakları
Müdürlüğü bünyesinde 1
danışman, 2 uzman, 1 uzman yardımcısı tarafından; Kanunlar, Tebliğler ve şirket iç
yönetmelikleri çerçevesinde yürütülmektedir.
Mavi yakalı personel ile ilişkiler şirketimizde Türk Metal Sendikası işyeri işçi temsilcileri ve
endüstriyel ilişkiler uzmanı vasıtasıyla yürütülmektedir.
15- Müşteri Ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler:
Kalite, zamanında teslim ve uygun fiyat politikaları izlenmiş, otomotiv sektörünün kalite
sistem belgelerinde önemli olan ISO/TSE 16949 kalite sistem belgesi, Çevreye verilen önem
göstergesi olan ISO 14001 belgesi ve bir çok firma tarafından prestijli bir belge olarak
görülen Ford Q1 belgesi alınmıştır. Ditaş OEM firmalarının A seviye tedarikçisidir.
Müşteri memnuniyetini sağlamak amacı ile ayrıca muhtelif illerdeki bayilerimiz ziyaret
edilmektedir. Müşteri memnuniyetindeki sürekliliği sağlayabilmek için, tedarikçi firmalar
eğitilmiş, kalite belgelerine sahip olmaları büyük ölçüde sağlanmıştır. İletişim platformu
olarak 3 ayda bir Ditaş dergisi çıkarılmaktadır.
16- Sosyal Sorumluluk:
TS 14001 çevre kalite belgesi 2005 yılında alınmıştır. Sistem gereği çevreye olan duyarlılık
gösterilmektedir. 2010 döneminde çevreyle ilgili konularda şirketimiz aleyhine açılmış
13
herhangi bir dava bulunmamaktadır. Şirketimizin Niğde Çevre İl Müdürlüğü alınmış ÇED
raporu bulunmakta olup. Ayrıca ilimizde başta fabrika arazisi olmak üzere, üniversitede, polis
okulunda, ilk öğretim okullarında, il orman alanında üç yüz dönümden fazla arazi
ağaçlandırılmıştır.
Bulunduğumuz bölgedeki eğitim yetersizliği nedeniyle ODTÜ ilk öğretim okulunda 15
öğrenciye karşılıksız burs verilmektedir.
17- Yönetim Kurulu Yapısı, Oluşumu Ve Bağımsız Üyeler:
Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki kişilerden oluşmaktadır.
(*)
(**)
Başkan
: Yahya Üzdiyen (*)
Başkan Yrd.
: Ahmet Çağlar
Murahhas Üye
: Ahmet İ.Karacahisarlı
Üye
: Selma Uyguç (**)
Üye
: Taylan Bilgel
Üye
: Yücel Göher
Üye
: Yener Şenok
6 Ocak 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılan R. Nebil
İlseven’den boşalan Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini, 7 Ocak 2011 tarihinden
itibaren Yahya Üzdiyen yürütmektedir.
7 Ocak 2011 tarihinden itibaren görev yapmaktadır.
Şirket Yönetim kurulu 09.07.2010 tarihli 2009 yılı Genel Kurul Toplantısında 1 yıllık süre
için seçilmişlerdir.
Yönetim Kurulu üyesi Yücel GÖHER Genel Müdürlük Görevini de yürütmektedir.
Yönetim Kurulunda Bağımsız üye bulunmamaktadır.
18-Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Şirketimiz Yönetim Kurulu üyelerinin nitelikleri SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. bölümünde
3.1.1., 3.1.2. ve 3.1.5. maddelerinde yer alan niteliklerle örtüşmektedir.
19- Şirketin Misyon Ve Vizyonu İle Stratejik Hedefleri:
Şirketimizin misyonu ve vizyonu aşağıdaki gibidir.
Vizyonumuz
Dünya kalitesinde ve zamanında teslimdeki müşteri memnuniyetinden sapma yapmadan; 10
milyon üretim adedine ulaşmak.
Misyonumuz
Üretim konumuz olan mamullerimizde müşterilerimizin ihtiyaçlarına odaklanmak,
Rakip firmalara göre olan üstünlüklerimizde, yenilikçilik ve sürekli iyileştirmelere daha
fazla yer vererek, dünyada DİTAŞ markasını yerleştirmek, rekabetçi bir avantajı
yakalamak.
14
Pay sahiplerimize ve çalışanlarımıza kattığımız değeri sürekli olarak artırmak, istikrarlı
ve karlı bir büyüme trendi elde etmek.
Stratejik Hedefler
Sürekli iyileştirme anlayışını hakim kılmak,
Şirketimiz içindeki iletişimin etkinleşmesini sağlamak,
Liderliği güçlendirmek,
Kurumsal yapıda çalışmak,
Hedef ve vizyonumuzun tüm Ditaş çalışanlarına yayılmasını sağlamak.
Yönetim kurulu şirketin hedeflerine ulaşma derecesini, faaliyetlerini ve geçmiş performansını
her ay gözden geçirmektedir.
20. Risk Yönetim Ve İç Kontrol Mekanizması
İdari açıdan risk yönetim ve iç kontrol mekanizması, Yönetim Kurulu Toplantılarında gözden
geçirilmektedir. Doğan Holding bünyesinde bulunan Denetim ve Risk Yönetimi Başkanlığı
tarafından her yıl belirli periyodlarda faaliyetlerimiz operasyonel ve mali açıdan denetimden
geçirilmektedir.
21- Yönetim Kurulu Üyeleri İle Yöneticilerin Yetki Ve Sorumlulukları
Yönetim Kurulu Üyelerinin yetki ve sorumlulukları Ana Sözleşmemizde, yöneticilerin yetki ve
sorumlulukları şirketimizin yönetim el kitabında ve imza sirkülerinde belirlenmiştir.
22- Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu Toplantılarının gündemi Yönetim Kurulu Başkanı’nca belirlenir. Yönetim
Kurulu Üyeleri Yönetim Kurulu Toplantılarına katılmaktadır. Yapılacak Yönetim Kurulu aylık
toplantı tarihleri bir önceki yıl Aralık ayında belirlenir. Yönetim Kurulu Başkanı’nca üyelere
tebliğ edilir. 2010 yılı içerisinde 28 adet YK kararı alınmıştır. Aylık toplantılar dışındaki
fevkalade toplantılar ise, yine Yönetim Kurulu Başkanı’nca makul süre içerisinde üyelere
tebliğ edilir.
Yönetim Kurulu üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere Yönetim Kurulu
sekreteryası görevi Genel Müdür Sekreterliğince yürütülmektedir. Görüşülen konular toplantı
zaptına geçirilir. 2010 yılı toplantılarında bağımsız üye farklı bir görüş beyan etmemiştir. SPK
kurumsal yönetim ilkelerinin IV bölümünün 2.17.4 maddesinde yer alan konularda yönetim
kurulu toplantılarına fiilen katılım sağlanmaktadır.
Yönetim kurulu üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı tanınmamıştır.
23- Şirketle Muamele Yapma Ve Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu Üyelerimizin şirketle muamelesi ve rekabeti yoktur. Ana Sözleşmemizde de
bu konuda bir düzenleme mevcut değildir.
15
Yönetim Kurulu Üyelerimiz için T.T.K’nın yasakladığı hususlar dışında kalmak kaydıyla T.T.K’
nın 334 ve 335’inci maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri konusunda Genel Kurul’dan
izin alınmaktadır.
24- Etik Kurallar
Şirket ve çalışanlar açısından etik kurallar, şirketin mevcut personel yönetmeliğinde yer
almıştır. Şirketimizin etik kuralları internet sitemiz kanalıyla duyurulmuştur.
25- Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı Ve Bağımsızlığı
Şirketimizin SPK’nın yürürlükteki mevzuatına uygun olarak Denetim Komitesi mevcuttur.
Denetim Komitesi üyeleri Yönetim Kurulu Üyelerinden seçilmiştir. Komite bu dönemde 4 defa
toplanmıştır. Denetim Komitesi üyeleri İcracı olmayan üyelerden oluşmuştur, Denetim
Komitesi üyeleri Yahya Üzdiyen ve Taylan Bilgel’dir.
26- Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Şirket ana sözleşmesinde Yönetim Kurulu’na verilecek aylık ücretler Genel Kurulca saptanır.
Ayrıca şirket yönetim kurulu üyelerine herhangi bir şekilde borç vermemiş, kredi
kullandırmamış ve 3.kişiler lehine kefalet ve teminat vermemiştir.
t. 2010 Yılı Genel Kurul Gündemi
1.
Açılış ve Başkanlık Divanının seçilmesi,
2.
Genel Kurul Tutanağı’nın hazır bulunanlar adına Başkanlık Divanı’nca imza edilmesine
yetki verilmesi,
3.
01.01.2010-31.12.2010 yılı hesap dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Şirket
Denetçi Raporu, Bağımsız Dış Denetleme Kuruluşu Görüşü, Finansal Rapor, Bilanço
ve Gelir Tablosunun okunması, müzakeresi ve onaylanması hakkında karar alınması,
4.
Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Şirket Denetçilerinin 01.01.2010-31.10.2010 hesap
dönemi faaliyet, işlem ve hesaplarından ötürü ayrı ayrı ibrası hususunun görüşülmesi
ve onaylanması,
5.
Yönetim Kurulu’nun 01.01.2010- 31.12.2010 yılı hesap döneminde “dağıtılabilir dönem
karı” oluşmaması ve birikmiş geçmiş yıllar zararlarının bulunması nedeniyle, kar
dağıtımı yapılmaması yönündeki teklifinin görüşülerek karara bağlanması,
6.
Türk Ticaret Kanunu’nun 315 inci maddesi uyarınca Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa
eden Sn. Ragıp Nebil İlseven’ in görev süresini tamamlamak üzere Sn. Selma Uyguç’
un Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmasının onaylanması,
7.
Yönetim Kurulu üye sayısının, ücretlerinin tespiti ile 01.01.2011- 31.12.2011 yılı hesap
dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği olağan genel kurul toplantısına kadar
görev yapmak üzere Yönetim Kurulu üyelerinin seçimlerinin yapılması,
16
8.
Denetçi sayısının, ücretlerinin tespiti ile 01.01.2011- 31.12.2011 yılı hesap dönemi
faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği olağan genel kurul toplantısına kadar görev
yapmak üzere Denetçi seçimlerinin yapılması,
9.
Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde
Denetim Komitesinin uygun görüşü ile Yönetim Kurulunca seçilen Bağımsız Denetim
Kuruluşunun ve onaylanan Bağımsız Denetim Sözleşmesinin görüşülmesi ve karara
bağlanarak onaylanması.
10.
Şirket Ana Sözleşmesi’nin 9. maddesi hükümleri çerçevesinde Sermaye Piyasası
Kurulunun izni ile Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve ilgili mevzuatın izin verdiği tutara kadar borçluluğu ifade eden sermaye
piyasası aracı (varant dahil) ihraç edilmesi ile ihraç zaman ve koşullarının tespiti
hususlarında 01.01.2011- 31.12.2011 yılı hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının
görüşüleceği olağan genel kurul toplantısına kadar Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi
hususunun görüşülmesi ve karara bağlanması.
11.
Yönetim Kurulu Üyelerine, Şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına
yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri
yapabilmeleri hususunda Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. maddeleri gereğince
izin verilmesi,
12.
Genel Kurul’ da oylamaya sunulup karara bağlanmaksızın; Sermaye Piyasası mevzuatı
ve ilgili düzenlemeler kapsamında; Şirketin 01.01.2010-31.12.2010 yılı hesap
döneminde sosyal yardım amacıyla vakıf, dernek, kamu kurum ve kuruluşlarına bağış
yapıldığı, Şirket ortakları veya üçüncü kişiler lehine teminat, ipotek, rehin ve benzeri
menfaat verilmesi suretiyle menfaat sağlanmadığı, Şirketimiz bilgilendirme politikası,
2011 yılı ve izleyen yıllara ilişkin Şirket kar dağıtımı politikası hakkında Ortaklarımıza
yapılacak bilgilendirme ve açıklamalar
13.
Dilekler.
17
VEKALETNAME
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
GENEL KURUL BAŞKANLIĞI’NA
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.’nin 30 Mart 2011, Çarşamba günü saat
11:30’da Kayseri Yolu 3. km 51100 Niğde adresindeki Şirket Merkezinde yapılacak
01.01.2010 -31.12.2010 hesap dönemine ait Ortaklar Olağan Genel Kurul toplantısında,
aşağıda belirttiğim görüşler doğrultusunda beni temsile, oy vermeye, teklifte bulunmaya ve
gerekli
belgeleri
imzalamaya
yetkili
olmak
üzere
...................................................................... vekil tayin ettim.
A) TEMSİL YETKİSİNİN KAPSAMI
a) Vekil tüm gündem maddeleri için kendi görüşü doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
b) Vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda gündem maddeleri için oy kullanmaya yetkilidir.
Talimatlar (Özel talimatlar yazılır)
c) Vekil Şirket yönetiminin önerileri doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
d) Toplantıda ortaya çıkabilecek diğer konularda vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda oy
kullanmaya yetkilidir. (Talimat yoksa vekil oyunu serbestçe kullanır)
Talimatlar (Özel talimatlar yazılır)
B) ORTAĞIN SAHİP OLDUĞU HİSSE SENEDİNİN
a) Tertip ve Serisi
:
b) Numarası
:
c) Adet-Nominal değeri
:
d) Oyda imtiyazı olup olmadığı
:
e) Hamiline-nama yazılı olduğu
:
ORTAĞIN
Adı, Soyadı ve Ünvanı
:
İmzası
:
Adresi
:
Not: A) bölümünde, (a), (b) veya (c) olarak belirtilen şıklardan birisi seçilir. (b) ve (d) şıkkı
için açıklama yapılır.
18
u.Finansal Raporlar ve Faaliyet Raporu’nun Kabulüne İlişkin Yönetim Kurulu
Kararı
Toplantı Tarihi
Karar No.
: 07.03.2011
: 772
Gündem
: Finansal Raporun kabulü,
Karar
:
Yönetim Kurulumuz;
-
Denetim Komitemizin düzeltme tavsiyeleri doğrultusunda uygun görüşü ile Yönetim
Kurulumuza sunulan, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun Seri: XI, No:29 sayılı
Tebliği kapsamında Uluslararası Muhasebe Standartları ve Uluslararası Finansal
Raporlama Standartları ile uyumlu olarak hazırlanan; sunum esasları SPK düzenleme
ve kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden geçmiş, bir önceki dönem ile
karşılaştırmalı 01.01.2010 – 31.12.2010 hesap dönemine ait Finansal Raporun
kabulüne ve Genel Kurul’un onayına sunulmasına,
karar vermiştir.
19
u.Finansal Raporlar ve Faaliyet Raporu’nun Kabulüne İlişkin Yönetim Kurulu
Kararı (devamı)
Toplantı Tarihi
Karar No.
: 10.03.2011
: 774
Şirket Yönetim Kurulu, aşağıda imzası bulunan üyelerinin katılımıyla gündemindeki konuları
görüşüp karara bağlamak üzere toplandı.
Gündem
: 2010 yılı Faaliyet raporu ve 2010 yılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum
Raporunun kabulü,
Karar
:
Yönetim Kurulumuz;
-
Faaliyet raporunun hazırlanmasından sorumlu yöneticiler tarafından uygun görüşle
Yönetim Kurulu’nun onayına sunulan ve ekte yer alan 2010 yılı Faaliyet Raporu’nun
kabulüne ve pay sahiplerinin bilgisine sunulmasına,
-
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 10.12.2004 tarih ve 48/1588 sayılı Kararı ve
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri doğrultusunda hazırlanan, ilgili yöneticiler tarafından
2010 yılı Faaliyet Raporu’nda yer almak üzere uygun görüş ile Yönetim Kurulu’nun
onayına sunulan ekli 2010 yılı “Kurumsal Yönetim Uyum Raporu”nun kabulüne ve
pay sahiplerinin bilgisine sunulmasına,
karar vermiştir.
20
v.2010 yılı Finansal Tablolar Bağımsız Denetim Görüşü
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.’NİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle
hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir
tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe
politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur.
Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli
yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını
sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam
ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında
görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan
bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere
uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim
kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir.
Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve
usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık
içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize
göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek
değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme
yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya
koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe
politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
21
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik
A.Ş.'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait
finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal
raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer husus
Şirket'in 31 Aralık 2009 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi
başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim
kuruluşu, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 9 Mart 2010 tarihli bağımsız
denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
İstanbul, 7 Mart 2011
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Saim Üstündağ
Sorumlu Ortak Başdenetçi
22
w. Diğer Hususlar
Finansal Tablolarda ve faaliyet raporunda yer almayan ancak kullanıcılar için faydalı olacak
başka bir husus bulunmamaktadır.
x. Finansal Tablolar ve YK faaliyet raporları Sorumluluk beyanları
Finansal Tablo ve Faaliyet Raporlarının Kabulune ilişkin Yönetim Kurulu’nun
Karar Tarihi: 07.03.2011
Karar Sayısı :772
Tarih: 07.03.2011
Ref : Mİ11/0321
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN
SERİ:XI, NO:29 NUMARALI TEBLİĞİN ÜÇÜNCÜ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİ
BEYANIMIZDIR
İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası Başkanlığına
İstinye
Konu: DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş’nin 31.12.2010 tarihinde
sona eren döneme ilişkin finansal tablolarının ilanı
a. Şirketimizin, 01.01.2010 – 31.12.2010 hesap dönemine ait, Sermaye Piyasası
Kurulunun (“SPK”)’nun
Seri: XI No:29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” i
uyarınca Uluslararası
Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde
ve sunum esasları SPK’nun 17.04.2008 tarih ve 11/467 sayılı Kararı uyarınca
belirlenen finansal tabloların ve faaliyet raporumunun tarafımızca incelendiğini,
b. İşletmedeki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde,
söz konusu finansal tablo ve faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir
açıklama içermediğini ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması
sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini,
c. İşletmenin görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde,
söz konusu finansal tabloların işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında
gerçeği doğru biçimde yansıttığını,
bilgilerinize sunarız.
Saygılarımızla,
23
x. Finansal Tablolar ve YK faaliyet raporları Sorumluluk beyanları (devamı)
Faaliyet Raporlarının Kabulune ilişkin Yönetim Kurulu’nun
Karar Tarihi: 10.03.2011
Karar Sayısı :774
Tarih: 11.03.2011
Ref: Mİ11/0343
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN
SERİ:XI, NO:29 NUMARALI TEBLİĞİN ÜÇÜNCÜ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİ
BEYANIMIZDIR
İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası Başkanlığına
İstinye
Konu: DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş’nin 31.12.2010 tarihinde
sona eren döneme ilişkin Faaliyet Raporu’nun ilanı
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş’nin, 01.01.2010-31.12.2010 hesap
dönemine ait faaliyet raporu tarafımızdan incelenmiş olup; görev ve sorumluluk alanımızda
sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde;
a- Faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı
tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği,
b- Yürürlükteki faaliyet raporlamasına ilişkin düzenlemelere göre hazırlanmış faaliyet raporunun
işin gelişimi ve performansını ve konsolidasyon kapsamındakilerle birlikte işletmenin finansal
durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte, dürüstçe yansıttığı,
tespit olunmuştur.
Saygılarımızla,
24
y. Kar dağıtım Yönetim Kurulu Kararı ve Kar Dağıtım Tablosu
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
YÖNETİM KURULU KARARI
Toplantı Tarihi
: 10.03.2011
Karar No.
: 775
Şirket Yönetim Kurulu aşağıda imzası bulunan üyelerin katılımıyla gündemindeki konuları
görüşüp karara bağlamak üzere Şirket Merkezi’nde toplandı.
Gündem
: 01.01.2010 - 31.12.2010 hesap dönemi’ne ait Olağan Genel Kuruluna
sunulacak kâr dağıtımı hakkındaki teklifin görüşülmesi.
Karar
:
2010 yılına ait Olağan Genel Kuruluna sunulacak kâr dağıtımı teklifi ile ilgili olarak;
SPK`nın Seri:XI No.29 Tebliği Hükümleri dahilinde, Uluslararası Muhasebe Standartları
ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu olarak hazırlanan, sunum
esasları Sermaye Piyasası Kurulu`nun (SPK) konuya ilişkin kararları uyarınca belirlenen,
bağımsız denetimden geçmiş, 01.01.2010-31.12.2010 hesap dönemine ait finansal
tablolara göre; “Ertelenmiş Vergi Geliri” birlikte dikkate alındığında, 2.516.002,-TL “Net
Dönem Zararı” oluştuğu anlaşıldığından; TTK ve Vergi Usul kanunu kapsamında tutulan
01.01.2010-31.12.2010 hesap dönemine ait mali tablolarında 1.572.275,-TL dönem
zararı olmasının;
tespitiyle birlikte SPK`nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri
dahilinde, 01.01.2010-31.12.2010 hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kar dağıtımı
yapılamayacağı hususunda pay sahiplerinin bilgilendirilmesine ve bu hususun Genel
Kurul’un onayına sunulmasına,
karar verilmiştir.
25
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEK.A.Ş. 2010
YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL)
1
Çıkarılmış Sermaye
10.000.000
2
Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre)
Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımda imtiyaz var ise söz
konusu imtiyaza ilişkin bilgi
298.445
Yoktur
SPK (UFRS)
3
Dönem Karı / Zararı (-)
4
Ertelenmiş vergi geliri *
5
Yasal Kayıt
-2.723.961
-1.572.275
207.959
0
Net Dönem Karı/Zararı
-2.516.002
-1.572.275
6
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
-4.373.587
-4.047.446
7
Birinci Tertip Yasal Yedek (-)
0
0
8
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI/(ZARARI)
-6.889.589
-5.619.721
9
Yıl içinde yapılan Bağışlar (+)
10
Birinci temettünün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net
dağıtılabilir dönem karı/(zararı)
11
Ortaklara Birinci Temettü (%20)
68.446
-6.821.143
0
Nakit
0
Bedelsiz
0
Toplam
0
12
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
0
13
Yönetim kurulu üyelerin, çalışanlara vb.'e temettü
0
14
İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
0
15
Ortaklara İkinci Temettü
0
16
İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe
0
17
Statü Yedekleri
0
0
18
Özel Yedekler
0
0
19
Olağanüstü Yedekler
0
0
20
Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar
0
0
Geçmiş Yıl Karı
0
0
Olağanüstü Yedekler
0
0
Kanun Ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler
0
0
(*)
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle SPK mevzuatına uygun olarak hazırlanan ve bağımsız
denetimden geçmiş finansal tablolarında dönem vergi gideri bulunmamaktadır.
26
z. Şirket Yöneticileri Listesi
Yücel Göher
Ceyhan AYTON
Koray Güner
Erkut Alkaya
İsmail Ünlü
Özdemir Özdoğan
Batuhan Kızılışık
Tuna Saraçoğlu
Nurgün Gülsoy
Buğra Bilen
Ömür Demir
Genel Müdür/Yönetim Kurulu Üyesi
Mali İşler Genel Müdür Yrd
Satış Pazarlama Genel Müd.Yrd (OEM)
Satış Pazarlama Genel Müd.Yrd (BYP)
Mali İşler Müdürü
Üretim Müdürü
Üretim Planlama Müdürü
Mühendislik ve AR-GE Müdürü
Kalite Kontrol Müdürü
Ürün Yönetimi Müdürü
Bilgi İşlem Müdürü
27
0 (388) 232 41 00
0 (388) 232 41 00
0 (216) 545 70 00
0 (388) 232 41 00
0 (388) 232 41 00
0 (388) 232 41 00
0 (388) 232 41 00
0 (388) 232 41 00
0 (388) 232 41 00
0 (388) 232 40 00
0 (388) 232 41 00
aa. Bağımsız Denetim Raporu
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A. Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
28
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.’NİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle
hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu,
özsermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve
dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama
standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk,
finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek
biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol
sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız
denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda
makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara
uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç
kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi
tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal
tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
29
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.'nin 31
Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını
ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları
çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer husus
Şirket'in 31 Aralık 2009 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir
bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2009
tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 9 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş
bildirmiştir.
İstanbul, 7 Mart 2011
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Saim Üstündağ
Sorumlu Ortak Başdenetçi
30
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
SAYFA
İÇİNDEKİLER
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-2
KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ............................................................................................
3
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI .....................................................................................
4
NAKİT AKIM TABLOLARI .....................................................................................................
5
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR................................................................. 6-46
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DIPNOT 27
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .............................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR.............................................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ...........................................................................................................
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................
STOKLAR .................................................................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER.............................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR................................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR...........................................................................................
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI .....................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..........................................................
BORÇ KARŞILIKLARI ............................................................................................................................
KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI ...........................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ...............................................................................................
PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ...................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ......................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER.............................................................................
FİNANSAL GELİRLER ............................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER............................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..........................................................................................
HİSSE BAŞINA ZARAR...........................................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN
NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ..........................................................................................................................
DİPNOT 28 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...................................................................................
DİPNOT 29 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ................................................................................................ …
1
6
6-17
17
18
18
19
20-21
21
22
22-23
23-24
24
24-25
25
26
27
27-28
29
30
30
30-31
31
31
32-34
34
35-36
36-46
46
46
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
31 ARALIK 2010 VE 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimdenBağımsız denetimden
geçmiş
geçmiş
Dipnotlar
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
23.021.782
20.132.169
3.151.066
9.437.364
779.966
8.490.405
1.162.981
5.364.926
6.309.940
760.189
6.726.172
970.942
12.158.188
15.705.594
7
169.798
374.574
4
9
10
11
1.079.133
9.997.983
911.274
1.593.249
1.488.335
11.168.144
1.081.292
35.179.970
35.837.763
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
3
6
7
8
16
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar (net)
- Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Duran Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net)
TOPLAM VARLIKLAR
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından
7 Mart 2011 tarihinde onaylanmıştır.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
31 ARALIK 2010 VE 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimdenBağımsız denetimden
geçmiş
geçmiş
Dipnotlar
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
13.552.130
11.548.431
5
6
7.002.755
4.653.845
6.903.290
2.826.175
26
7
14
113.250
1.490.078
292.202
336.569
1.070.566
411.831
1.963.301
2.108.791
172.442
1.165.464
625.395
545.400
730.037
833.354
19.664.539
22.180.541
10.000.000
15.137.609
1.416.519
(2.516.002)
(4.373.587)
10.000.000
15.137.609
1.416.519
(3.958.377)
(415.210)
35.179.970
35.837.763
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Ticari Borçlar (net)
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Borçlar (net)
- Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
5
15
24
ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararları
17
17
17
TOPLAM KAYNAKLAR
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimdenBağımsız denetimden
geçmiş
geçmiş
Dipnotlar
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak31 Aralık 2009
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
18
18
BRÜT KAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
19
19
21
21
FAALİYET ZARARI
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
22
23
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri)
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
24
24
NET DÖNEM ZARARI
39.066.157
(33.548.250)
28.919.048
(26.737.889)
5.517.907
2.181.159
(3.609.353)
(5.656.197)
2.365.582
(1.007.402)
(2.567.524)
(4.270.048)
2.360.339
(1.389.333)
(2.389.463)
(3.685.407)
1.054.739
(1.389.237)
1.730.896
(2.022.812)
(2.723.961)
(3.977.323)
207.959
(2.516.002)
18.946
(3.958.377)
Diğer kapsamlı gelir
-
-
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)
-
-
TOPLAM KAPSAMLI ZARAR
(2.516.002)
(3.958.377)
(2.516.002)
(3.958.377)
(2.516.002)
(0,25)
-
(3.958.377)
(0,40)
-
DÖNEM ZARARININ DAĞILIMI
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
TOPLAM KAPSAMLI ZARARIN
DAĞILIMI
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Hisse başına zarar
Seyreltmiş hisse başına kar/zarar
25
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnotlar
1 Ocak 2009
Transferler
Net dönem zararı
31 Aralık 2009
17
1 Ocak 2010
Transferler
Net dönem zararı
31 Aralık 2010
17
Sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş
yıllar
zararları
Toplam
özkaynaklar
10.000.000
15.137.609
1.416.519
(972.575)
557.365
26.138.918
-
-
-
972.575
(3.958.377)
(972.575)
-
(3.958.377)
10.000.000
15.137.609
1.416.519
(3.958.377)
(415.210)
22.180.541
10.000.000
15.137.609
1.416.519
(3.958.377)
(415.210)
22.180.541
-
-
-
3.958.377
(2.516.002)
(3.958.377)
-
(2.516.002)
10.000.000
15.137.609
1.416.519
(2.516.002)
(4.373.587)
19.664.539
Net dönem
zararı
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnotlar
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
İşletme faaliyetleri
Net zarar
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerinde
kullanılan net nakit tutarının net zarar ile
mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman
9, 10
İtfa payları
11
Kıdem tazminatı karşılığı
15
Satılmaya hazır finansal yatırım değer düşüklüğü karşılığı
4
Vergi gideri-net
24
Şüpheli alacak karşılığı
6,7, 21
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık
14, 21
Konusu kalmayan karşılıklar
8, 14
Stok değer düşüklüğü
8
Maddi duran varlık satış karı
21
Faiz gideri/(geliri) - net
22, 23
Faaliyetlere yönelik varlık ve yükümlülüklerdeki
değişimler öncesi net nakit akımı
(2.516.002)
(3.958.377)
1.943.667
237.886
634.884
514.116
(207.959)
212.045
56.256
(921.535)
183.376
2.089.636
41.110
1.042.422
(18.946)
55.710
59.310
(121.249)
185.531
(1.108.613)
216.850
136.734
(1.516.616)
Faaliyetlere yönelik varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki (artış)/azalış
Stoklardaki azalış/(artış)
Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış/(artış)
Diğer duran varlıklardaki artış
Ticari borçlardaki (azalış)/artış
İlişkili şirketlere borçlardaki azalış
Diğer borçlar ve borç karşılıklarındaki azalış
Ödenen kıdem tazminatı
15
(3.127.424)
(1.820.489)
(7.040)
1.763.584
(223.319)
151.923
(199.458)
(1.433.035)
899.474
789.173
(361.894)
(119.709)
(65.094)
(240.913)
(1.125.655)
İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(3.325.489)
(3.174.269)
(828.167)
210.511
2.396.663
(1.967.538)
563.285
1.207.765
Yatırım faaliyetleri:
Yatırım harcamaları
Elde edilen faizler
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit
9, 10, 11
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit
1.779.007
Finansman faaliyetleri:
Banka kredilerindeki artış
Banka kredilerindeki geri ödeme
Ödenen faiz
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış
(196.488)
11.521.300
(11.635.431)
(538.754)
13.245.394
(12.893.387)
(806.320)
(652.885)
(454.313)
(2.199.367)
(3.825.070)
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
3
5.344.090
9.169.160
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
3
3.144.723
5.344.090
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. (“Ditaş” ya da “Şirket”) 1972 yılında kurulmuş ve
Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket, otomotiv yan sanayi içerisinde yer almakta ve her türlü kara nakil
vasıtalarının rotkolu, rotbaşı ve rotil imalatını gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir
kısmına sahip olan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin (“Doğan Holding”) bağlı ortaklığıdır.
Şirket’in ana ortağı Doğan Holding’dir ve nihai ortak pay sahibi Doğan Ailesi’dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, Şirket’in %48,85 oranında
hissesi İMKB’de işlem görmektedir (Dipnot 17).
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Kayseri Yolu 3.km 51100 Niğde
1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap döneminde Şirket bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı
363 (1 Ocak - 31 Aralık 2009: 369) kişidir.
Şirket’in finansal varlıkları, Çelik Enerji Üretim A.Ş. (“Çelik Enerji”) ve Doğan Organik Ürünler
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Organik”)’den oluşmaktadır (Dipnot 4).
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından
düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve
esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk
ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI. No: 25
sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”’i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu
tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir.
Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları
Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda,
benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal
Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
6
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal
tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’i ve bu Tebliğ’e açıklama getiren duyuruları
çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ ile SPK’nın
finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin düzenlemelerine uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler
dahil edilerek sunulmuştur. Şirket, kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi
mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak
tutmakta ve hazırlamaktadır.
2.2
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler:
Değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup; tüm muhasebe
politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar:
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan
önemli muhasebe politikası değişiklikleri ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.4. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları:
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Şirket tarafından uygulanmış ve bu finansal
tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda
uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da
ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır.
a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar;
-
UMS 7 Nakit Akım Tablosu (2009 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan iyileştirmelerin bir
kısmı olarak);
UMS 7 standardında yapılan değişiklikler, yalnızca finansal durum
tablosunda/bilançoda varlık olarak muhasebeleştirilen harcamaların yatırım faaliyetlerinden
elde edilen nakit akımları olarak sınıflandırılabileceğini belirtir. UMS 7’deki bu değişikliğin
uygulanması, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında belirtilen aktifleştirme
kriterlerini karşılayamayan geliştirme giderlerinin nakit çıkışlardaki sınıflamasını
değiştirmiştir.
-
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan
iyileştirmelerin bir kısmı olarak); 1’e yapılan değişiklik, Şirket’in diğer kapsamlı gelir kalemleri
ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık
getirmektedir. Şirket değişikliği erken uygulamayı tercih etmiştir. Değişiklik geçmişe yönelik
olarak uygulanacaktır.
7
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı):
b) 2010 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar;
UFRS 3 (revize), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal
Tablolar”, UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar” ve UMS 31, “İş Ortaklıklarındaki Paylar”
standartlarındaki değişiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan mali dönemlerde meydana gelen işletme birleşmeleri için geçerlidir.
UMS 28 (2008) İştiraklerdeki Yatırımlar UMS 28’e yapılan değişiklikler neticesinde, bir iştirak
üzerindeki önemli etki kaybedildiğinde, Şirket kalan payını, gerçeğe uygun değeriyle hesaplar.
Gerçeğe uygun değer ile kayıtlı değer arasındaki fark kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Şirket’in,
iştiraklerde herhangi bir yatırımı bulunmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır.
UFRYK 17 “Nakit Dışı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu
tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Şirket nakit olmayan türde herhangi bir varlık
dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır.
UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra
transfer edilen varlıklar için geçerlidir. Şirket, müşterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediği
için bu yorumu uygulamamaktadır.
“UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar” (UFRS 1’deki değişiklik), Temmuz
2009 tarihinde yayınlanmıştır. Bu değişikliklerin 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur. Şirket, UFRS’yi ilk defa uygulamadığı için bu
yorumu uygulamamaktadır.
UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler – Şirket’in nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar”, 1 Ocak 2010
tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Şirket’in hisse bazlı ödeme
planı olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır.
UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardında yapılan
değişiklikler, bir işletmenin sahip olduğu bir bağlı ortaklığa ait çoğunluk hisselerini satmayı planladığı
durumda yapması gereken açıklamaları belirtir. Bir bağlı ortaklığın satış amacıyla elde tutulması
durumunda bu bağlı ortaklığa ait tüm varlık ve yükümlülükler, işletmenin satış sonrasında bağlı
ortaklıkta kontrol gücü olmayan hisselere sahip olması durumunda bile, UFRS 5 standardı
kapsamında sınıflandırılmalıdır.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan iyileştirmeler,
Nisan 2009 tarihinde yayınlanmıştır. İyileştirmeler aşağıda açıklanan standartlar ve yorumları
kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve
Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 1 Mali Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit
Akım Tablosu, UMS 17 Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer
Düşüklüğü, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme
ve Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16 Yurtdışındaki
İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu iyileştirmelerin yürürlülük tarihi
her bir standart için ayrı olup, 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle geçerlidir.
8
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı):
c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar;
UFRS 1 (değişiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1
standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu
açısından UFRS’leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir.
20 Aralık 2010 tarihinde ise UFRS 1’e, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan mali tablo
hazırlayıcılarına UFRS’ye geçiş dönemi öncesinde ortaya çıkan işlemlerin yeniden
yapılandırılmasında kolaylık sağlanması ve ilk kez UFRS’ye göre mali tablo hazırlayan ve sunan
şirketlerden yüksek enflasyonist ortamdan yeni çıkanları için açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla ilave
değişiklikler getirilmiştir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında
başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır.
Şirket halihazırda UFRS’ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değişiklikler Şirket için geçerli
değildir.
UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dışı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı
inceme çalışmalarının bir parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiştirilmiştir. Bu değişiklikler, mali
tablo kullanıcılarının finansal varlıklara ilişkin devir işlemlerini ve devri gerçekleştiren işletmede
kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değişiklikler uyarınca,
oransız devir işlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleştirilmesi halinde daha fazla açıklama
yapılması gerekmektedir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında
başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal
tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların
sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme’nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların,
işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış
özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş
maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih
sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Şirket, bu standardın uygulanması
sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
9
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı):
UMS 12 “Gelir Vergisi”
UMS 12 “Gelir Vergisi” standardı, Aralık 2010 tarihinde değişikliğe uğramıştır. UMS 12 uyarınca
varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak
varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 ‘Yatırım
Amaçlı Gayrimenkuller’ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara
alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup
olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu
durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik
bir çözüm getirmiştir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali
dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında
oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 24 (2009) ‘İlişkili Taraf Açıklamaları’
Kasım 2009’da UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme,
devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır.
Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali
dönemlerde uygulanması zorunludur. Şirket, revize edilen standardın uygulanması sonucunda finansal
tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında
başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin
fonksiyonel para birimi dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar
ya da teminatlar) muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev
yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması
doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine
bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir. Şirket, değişikliklerin
uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi
UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan
mali dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması
zorunlu olan ve bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir.
Bu değişiklikler uyarınca, isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak
muhasebeleştirilir. Şirket, bu değişikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
UFRYK 19 ‘Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’
UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için
geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla
özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Şirket,
değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz
değerlendirmemiştir.
10
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Mayıs 2010, Yıllık İyileştirmeler
UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde
aşağıda belirtilen ve başlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme
Birleşmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27
Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve
UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli
olan UFRS 3 ve UMS 27’deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama
opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde
geçerli olacaktır.Şirket, yukarıdaki standartlar ile değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal
tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti:
Hasılat ve Gelir
Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya
nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik
faydaların Şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya
alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal
satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Vade farkı uygulanan
satışlara ilişkin vade farkı gelirleri finansman gelirleri altında gösterilir.
Şirket tarafından elde edilen diğer gelirlerden faiz gelirleri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden
hesaplanarak tahakkuk esasına göre, faaliyet kiralaması kapsamında elde edilen kira gelirleri
dönemsel tahakkuk esasına göre, temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluştuğu tarihte gelir
yazılırlar.
Stoklar
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm
satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna
getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Birim maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi
ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, normal iş akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini
tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının
indirilmesiyle elde edilen tutardır (Dipnot 8).
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer
düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi
duran varlıklara ilişkin amortisman, varlıkların faydalı ömürleri süresince doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 10). Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı
amortismana tabi tutulmamaktadır.
11
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve mefruşat
10 yıl
50 yıl
5- 10 yıl
5 yıl
4-5 yıl
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım
maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise
aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde
muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, elde edilmiş hakları ve bilgisayar yazılımlarını içerir. Maddi olmayan
varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün
indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi olmayan
varlıklara ilişkin itfa payı, 5 ila 10 yıl olarak belirlenen varlıkların tahmini faydalı ömürleri süresince
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır (Dipnot 11).
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şirket, ertelenen vergi varlıkları (Dipnot 24) dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz
konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğünün olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Değer düşüklüğü, gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o
varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara yansıtılmasını
izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer
düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto
edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. Alınan banka kredisi tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri
ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda kredi süresince muhasebeleştirilir.
12
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Araçlar
Finansal yatırımların sınıflandırılması, yatırımların hangi amaç için elde edilmesine bağlı olarak
belirlenmektedir. Şirket yönetimi, finansal varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta
ve bu sınıflandırmayı her bilanço döneminde tekrar değerlendirmektedir. Şirket, finansal yatırımlarını
aşağıdaki gibi sınıflandırmıştır:
a)
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya önceden belirlenebilen ödemelerden
oluşan türevsel unsur içermeyen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım
amacıyla tutulmadan Şirket’in doğrudan para, mal veya hizmet tedarik etmesi durumunda ortaya
çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde,
12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, ticari alacaklar ve diğer
alacaklar içerisine dahil edilmiştir.
b)
Makul değer değişimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
UMS 39 - Finansal Araçlar (“UMS 39”)’a göre borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değeri olmayan veya
makul değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen hisse senetlerindeki yatırımlar haricindeki finansal
varlıkların, ilk defa finansal tablolara alınması sırasında tanımlanması koşuluyla, makul değerlerindeki
değişimler gelir tablosuna yansıtılır.
UMS 39’da belirtildiği üzere Şirket, daha önce finansal tablolara alınan finansal varlıkları tekrar gözden
geçirmiş ve borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değeri olmayan veya makul değeri güvenilir bir şekilde
ölçülemeyen hisse senetlerindeki yatırımlar haricindeki daha önceki dönemlerde satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmış bulunan varlıkları, makul değer değişimleri gelir tablosuna yansıtılan
finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır (Dipnot 4).
c)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle
satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan ve başka bir sınıflandırmaya tabi
tutulamayan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar,
yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti
olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu
durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetimi, bu finansal
araçların sınıflandırmasını satın aldıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu
sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal yatırımlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da
dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Şirket’in %20’nin altında sermaye
payına sahip olduğu finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı, makul
değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması veya işlememesi nedeniyle
makul bir değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği
durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri, mevcutsa değer düşüklüğünün çıkarılması suretiyle
değerlenmiştir (Dipnot 4).
13
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
Gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeri yöntemi ile hesaplanan Şirket’in satılmaya hazır finansal
varlıklarının makul değeri ile maliyet bedeli arasında önemli bir fark olmamasından dolayı Şirket
satılmaya hazır finansal varlıklarını maliyet bedelinden göstermiş olup, mevcut en iyi tahminlere göre
belirlenen değer düşüklüğü maliyet bedelinden düşülmektedir. Şirket, satılmaya hazır finansal varlıklara
ilişkin kazanç ve kayıpları, bu varlıklar finansal tablolardan çıkarılana kadar doğrudan özkaynaklar
altında muhasebeleştirmektedir.
Kur Değişim Etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir. Yabancı
para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir.
Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı gelir ve
giderleri, gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Hisse Başına Zarar
Hisse başına zarar net dönem zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki
ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır (Dipnot 25).
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kar/(zarar)
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunduğu
bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket kaynaklarının dışa çıkmasının muhtemel olduğu ve söz
konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, karşılık tutarı
finansal tablolara alınmaktadır.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine
getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların
bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda
oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranın
vergi öncesi oran olması şarttır. Söz konusu iskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle
ilgili riski içermez.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir.
14
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
İlişkili Taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, kilit yönetici personel ve Yönetim Kurulu
Üyeleri, bunların yakın aile üyeleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler,
iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir (Dipnot 26).
Devlet Teşvik ve Yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet
teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin Şirket
tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Şirket,
5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşvik ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun (“5084 sayılı Kanun”) kapsamında sigorta teşvikinden yararlanmaktadır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmet üretiminde ya da idari amaçla kullanılması veya normal iş akışı çerçevesinde satışa
konu edilmesi yerine, kira ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller,
yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmaktadır. Bu varlıklar, elde etme maliyetleri
üzerinden birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan
net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır (Dipnot 9). Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal
amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman
dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, 50 yıl olarak belirlenmiştir.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerini elde etme maliyeti ile değerleme opsiyonunu seçtiğinden
sene sonu itibariyle değerleme çalışmasının sonucunu ilgili dipnotlarda göstermektedir.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan
vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını
içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı
değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve
yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile
ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, yürürlükte
olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak,
vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Önemli geçici farklar, kıdem tazminatı yükümlülüğünden, maddi duran varlıkların, maddi olmayan
duran varlıkların, stokların, çeşitli karşılık giderlerinin kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki
farklardan doğmaktadır.
15
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal
tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için
hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen
vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot
24).
Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, aktüeryal varsayımlar doğrultusunda tüm çalışanların
emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre
hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 15). Dönem içindeki artış ve azalışlar
personel giderlerinin içinde muhasebeleştirilir.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları
ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve orijinal vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları
içermektedir.
Ticari Alacaklar ve Değer Düşüklüğü
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir (Dipnot 6). Belirtilmiş bir
faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda
fatura tutarından değerlendirilmiştir.
16
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Ticari Alacaklar ve Değer Düşüklüğü (devamı)
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan
ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan
ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa söz konusu
tutar cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği
dönemde birikmiş karlardan indirilerek kaydedilir.
DİPNOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Bankalar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
-
170
161.036
2.990.030
4.709.001
655.755
3.151.066
5.364.926
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle TL ve EURO tutarındaki vadeli mevduatlara uygulanan ortalama yıllık
etkin faiz oranları sırasıyla %8,15 ve %2,45’tir (31 Aralık 2009: TL: %9,08 ve EURO: %2,27). 31
Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların orijinal vadelerine kalan süresi
üç aydan kısadır.
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit
benzeri değerlerin detayı aşağıdadır:
31 Aralık 2010
Nakit ve nakit benzeri değerler
Eksi: Faiz tahakkukları
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
3.151.066
(6.343)
5.364.926
(20.836)
9.310.583
(141.423)
3.144.723
5.344.090
9.169.160
17
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal yatırımlar:
Pay (%)
31 Aralık 2010
Pay (%)
31 Aralık 2009
5,00
0,25
1.587.723
5.526
1.593.249
5,00
0,25
1.587.723
5.526
1.593.249
Doğan Organik
Çelik Enerji
Değer düşüklüğü karşılığı (-) (Dipnot 21)
(514.116)
-
1.079.133
1.593.249
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlanan ve borsada işlem görmeyen Çelik Enerji ve
Doğan Organik’te sahip olunan paylar maliyet bedellerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra finansal tablolara yansıtılmıştır.
DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli banka kredileri
Orijinal para cinsi
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
TL
EURO
ABD$
6.268.447
169.738
250.000
4.819.065
927.357
53.700
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı (%)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
7,11
1,89
7,75
7,79
3,71
-
TL karşılığı
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
6.268.447
347.808
386.500
4.819.065
2.003.369
80.856
7.002.755
6.903.290
Uzun vadeli banka kredileri
Orijinal para cinsi
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
EURO
84.155
252.465
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı (%)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
1,89
1,80
TL karşılığı
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
172.442
545.400
172.442
545.400
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
2011
2012
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
172.442
363.600
181.800
172.442
545.400
Uzun vadeli kredilerin 31 Aralık 2010 tarihindeki makul değeri 169.267 TL (31 Aralık 2009:
538.935 TL) tutarındadır.
18
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Müşteri cari hesapları
Vadeli çekler
Kazanılmamış finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
8.823.305
1.115.838
6.038.081
689.559
9.939.143
6.727.640
(129.640)
(372.139)
9.437.364
(37.521)
(380.179)
6.309.940
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle vadeli çeklerin vadesi altı aydan kısadır. Şirket’in
TL, EURO, ABD$ ve GBP cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan ortalama yıllık etkin faiz
oranları sırasıyla %7,67, %0,61, %0,24, %0,59 ’tir (31 Aralık 2009: TL: %7,07, EURO: %0,51, ABD$:
%0,23 ve GBP: %0,54).
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 27’de verilmiştir.
Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1 Ocak
Ödeme (Dipnot 21)
Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 21)
380.179
(8.040)
388.370
(8.191)
-
31 Aralık
372.139
380.179
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Kısa vadeli ticari borçlar:
Satıcı cari hesapları
Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-)
4.707.523
(53.678)
2.856.113
(29.938)
4.653.845
2.826.175
Şirket’in TL cinsinden olan ticari borçlarına uygulanan ortalama yıllık etkin faiz oranı %5,39’tür.(31
Aralık 2009: %6,90).
19
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
a)
Diğer kısa vadeli alacaklar:
Diğer alacaklar (*)
Kira alacakları
Verilen sipariş avansları
Teşvik kapsamındaki enerji giderlerinden alacaklar (Dipnot 12)
Personelden alacaklar
Kazanılmamış finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
295.635
250.772
468.708
42.500
441.710
250.772
230.939
62.528
41.857
1.057.615
1.027.806
(26.877)
(250.772)
(16.845)
(250.772)
779.966
760.189
(*) 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle 295.635 TL tutarındaki diğer kısa vadeli
alacaklar ve 165.876 TL tutarındaki diğer uzun vadeli alacaklar altında gösterilen “diğer alacaklar”
satılan maddi duran varlıklardan kaynaklanan alacaklardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle Şirket’in tamamı TL cinsinden olan ilgili alacakları için uyguladığı ortalama yıllık etkin faiz
oranı %6,87’dir (31 Aralık 2009 : %7,72).
Dönemler itibariyle şüpheli alacak karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1 Ocak
Dönem içindeki artış (Dipnot 21)
250.772
-
195.062
55.710
31 Aralık
250.772
250.772
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
165.876
12.680
421.470
12.680
178.556
434.150
b)
Diğer uzun vadeli alacaklar:
Diğer alacaklar (*)
Verilen depozito ve teminatlar
Kazanılmamış finansman geliri (-)
(8.758)
169.798
20
(59.576)
374.574
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
c)
Diğer kısa vadeli borçlar:
Personele borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sendikal tazminatlar
Sigorta primi borçları
Taşeronlara borçlar
Alınan sipariş avansları
Danışmanlara borçlar
Diğer
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
553.091
179.041
196.992
265.088
131.907
145.375
18.584
370.398
295.917
114.803
59.603
88.924
26.939
14.206
99.776
1.490.078
1.070.566
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
3.825.657
2.515.804
1.743.900
521.399
3.317.081
1.565.498
1.488.182
540.942
8.606.760
6.911.703
DİPNOT 8 - STOKLAR
İlk madde ve malzemeler
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
(116.355)
8.490.405
(185.531)
6.726.172
Dönem içinde giderleştirilen ilk madde ve malzemeler 17.390.763 TL (31 Aralık 2009: 12.572.670
TL TL) tutarındadır (Dipnot 18.b).
Stok değer düşüklüğü için ayrılan karşılığın yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2010
1 Ocak itibariyle
Yıl içindeki artış (Dipnot 21)
Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 21)
31 Aralık
2009
185.531
56.256
(125.432)
17.623
185.531
(17.623)
116.355
185.531
Cari dönemde konusu kalmayan karşılıklar önceki dönemde tespit edilen hareketsiz stokların cari
dönemde kullanılması ve/veya elden çıkartılması sonucunda ortaya çıkmıştır.
21
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak 2010
İlaveler
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.696.999
(208.664)
Net defter değeri
1.488.335
(14.320)
Çıkışlar
31 Aralık 2010
(1.696.999)
222.984
-
1 Ocak 2009
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.696.999
(174.724)
(33.940)
-
1.696.999
(208.664)
Net defter değeri
1.522.275
1.488.335
Yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanan binanın 18 Aralık 2009 tarihi itibariyle SPK Lisanslı
değerleme şirketi Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yapılan makul değer incelemesinde,
konumuna, büyüklüğüne, mimari özelliklerine, inşaat kalitesine, çevrede yapılan piyasa
araştırmalarına ve gayrimenkul piyasası koşullarına göre makul değeri 2.875.000 TL olarak takdir
edilmiştir. Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkul ile ilgili amortisman gideri genel yönetim giderleri
altında muhasebeleştirilmiştir. Şirket, 1 Haziran 2010 tarihinde gayrimenkulü 1.500.000 ABD Doları
karşılığında Ali Aydın Tekstil Sanayi ve Limited Şirketi’ne satmıştır. Şirket gayrimenkul satışından
901.535 TL kar etmiş olup (Dipnot 21), bu satıştan 2.375.550 TL nakit sağlanmıştır.
DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak 2010
İlaveler
ÇıkışlarTransferler(*) 31 Aralık 2010
Maliyet
Arsa
6.730
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2.047.934
Binalar
6.681.592
Makine ve teçhizat
31.964.622
Motorlu araçlar
532.956
Mobilya ve mefruşat
2.273.367
Yapılmakta olan yatırımlar
54.042
59.220
213.198 (3.672.337)
178.140
(66.247)
141.368
(48.963)
168.373
-
202.729
(202.729)
6.730
2.107.154
6.681.592
28.708.212
644.849
2.365.772
19.686
43.561.243
760.299 (3.787.547)
-
40.533.995
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.679.281
65.839
Binalar
2.667.486
131.471
Makine ve teçhizat
25.576.879 1.576.989 (3.672.337)
Motorlu araçlar
517.147
23.232
(66.247)
Mobilya ve mefruşat
1.952.306
131.816
(47.850)
-
1.745.120
2.798.957
23.481.531
474.132
2.036.272
Birikmiş amortisman
22
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
32.393.099 1.929.347 (3.786.434)
Net defter değeri
-
11.168.144
30.536.012
9.997.983
(*) Transferler dönem içinde yatırımları tamamlanmış makine ve teçhizatı temsil etmektedir.
DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2009
İlaveler
ÇıkışlarTransferler(*) 31 Aralık 2009
Maliyet
Arsa
6.730
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 2.046.134
1.800
Binalar
6.681.592
Makine ve teçhizat
34.259.323
252.300 (4.385.431)
Motorlu araçlar
532.956
Mobilya ve mefruşat
2.232.351
41.016
Yapılmakta olan yatırımlar 1.223.369 1.663.126
-
1.838.430
(2.832.453)
6.730
2.047.934
6.681.592
31.964.622
532.956
2.273.367
54.042
46.982.455 1.958.242 (4.385.431)
(994.023)
43.561.243
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.600.303
78.978
Binalar
2.532.970
134.516
Makine ve teçhizat
28.224.177 1.638.978 (4.286.276)
Motorlu araçlar
487.280
29.867
Mobilya ve mefruşat
1.778.949
173.357
-
-
1.679.281
2.667.486
25.576.879
517.147
1.952.306
34.623.679 2.055.696 (4.286.276)
-
32.393.099
Net defter değeri
12.358.776
11.168.144
(*) Transferlerin 1.838.430 TL’lik kısmı dönem içinde yatırımları tamamlanmış makine ve teçhizatı
temsil etmektedir. Kalan 994.023 TL ise SAP uygulamasıyla ilgili olup, maddi olmayan duran
varlıklar altında haklar olarak sınıflanmıştır.
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ilişkin amortisman giderinin 1.584.155 TL (31 Aralık 2009:
1.633.172 TL) tutarındaki kısmı genel üretim giderlerine, 345.192 TL (31 Aralık 2009: 422.524 TL)
tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır (Dipnot 18.b). Şirket’in finansal kiralama
yoluyla aldığı maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
23
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak 2010
Haklar
Bilgisayar yazılımları
Birikmiş itfa payı
1.347.490
528.020
(794.218)
Net defter değeri
1.081.292
Net defter değeri
Transferler
67.868
(237.886)
-
31 Aralık 2010
1.415.358
528.020
(1.032.104)
911.274
1 Ocak 2009
Haklar
Bilgisayar yazılımları
Birikmiş itfa payı
İlaveler
353.467
518.724
(753.108)
İlaveler
Transferler
9.296
(41.110)
994.023
-
119.083
31 Aralık 2009
1.347.490
528.020
(794.218)
1.081.292
DİPNOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren bir yıllık döneme ilişkin itfa payının 237.886 TL tutarındaki kısmı
genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır. (31 Aralık 2009: 32.660 TL kısmı tutarındaki kısmı genel
üretim giderlerine, 8.450 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır.) (Dipnot 18.b)
DİPNOT 12 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket, 5084 sayılı Kanun kapsamında vergi ve sigorta primi teşviki ve enerji desteği almaktadır.
Şirket, 477.456 TL (31 Aralık 2009: 465.767 TL) tutarındaki sigorta primi teşvikini
finansal tablolarda diğer faaliyetlerden gelir olarak yansıtmıştır (Dipnot 21). 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle finansal tablolara yansıyan enerji teşviki bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 150.753 TL)
(Dipnot 21). 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in teşvik kapsamındaki enerji giderlerinden alacağı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 62.528 TL) (Dipnot 7.a).
DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
13.1 Karşılıklar
Şirket lehine veya aleyhine açılmış ve hâlihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu
davaların önemli bir bölümünü alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem
sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme
sonucunda olası yükümlülüklere karşı en iyi tahminler uyarınca gerekli görülen karşılıklar
ayrılmaktadır.
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ayrılan karşılık tutarı 166.666 TL olup, nakit çıkışının zamanlaması
tahmin edilememektedir. (31 Aralık 2009: 217.794 TL) (Dipnot 14).
24
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13.2 Teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonu
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in TRİ pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir:
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
A.
B.
C.
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ’lerin topları tutarı
Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i.
Ana ortaklar lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
ii.
Diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
iii. B Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
341.518
248.078
-
-
-
-
-
-
-
-
341.518
248.078
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin tamamı kendi tüzel kişiliği adına
Türk Lirası cinsinden verilen teminat mektuplarından oluşmakta olup, diğer TRİ’lerin Şirket’in
özkaynaklarına oranı %0,0’dır (31 Aralık 2009: %0,0).
DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
13.2 Teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonu
Şirket TRİ’lerinden doğacak önemli bir borç veya zarar beklememektedir. Verilen teminatlar
çoğunlukla, elektrik kullanımı için Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.’ye ve devam etmekte olan davalar
ile ilgili olarak Adana İcra Müdürlükleri’ne verilen teminat mektuplarını içermektedir.
13.3 Şarta bağlı varlıklar
Alınan teminatlar:
Müşterilerden alınan teminat senetleri
Müşterilerden alınan teminat mektupları
Müşterilerden alınan teminat çekleri
Satıcılardan alınan teminat mektupları ve çekleri
Personelden alınan teminat senetleri
25
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
1.852.973
377.500
315.000
186.250
89.710
1.544.973
425.000
270.000
267.934
74.610
2.821.433
2.582.517
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - BORÇ KARŞILIKLARI
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
166.666
121.874
3.662
217.794
149.319
44.718
292.202
411.831
Borç karşılıkları
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık (Dipnot 13.1)
Kullanılmamış izin hakları karşılığı
Diğer
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılığın dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı (Dipnot 21)
Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 21)
Kesinleşen tazminatlar
217.794
(51.128)
-
309.131
59.310
(150.647)
31 Aralık
166.666
217.794
Kullanılmamış izin hakları karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı (Dipnot 21)
Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 21)
149.319
(27.445)
95.435
149.319
(95.435)
31 Aralık
121.874
149.319
26
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
1.165.463
730.037
1.165.463
730.037
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Aşağıda belirtilen, yasal yükümlülüklerin dışında çalışanların emeklilikleri ile ilgili yükümlülük doğuran
herhangi bir sözleşme yoktur.
Yürürlükteki kanunlara göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için
58 erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına
kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş
tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 2.517,01 (31 Aralık 2009: 2.356,16 TL) ile
sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
SPK Muhasebe Standartları, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından
aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
%4,66
%95
%5,92
%94
İskonto oranı
Emeklilik olasılığının tahmini
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı
gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için,
1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2.623,23 TL (1 Ocak 2010: 2.427,04 TL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2010
1 Ocak
Dönem içerisindeki artış
Ödemeler
730.037
634.884
(199.458)
31 Aralık
1.165.463
27
2009
813.270
1.042.422
(1.125.655)
730.037
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar:
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
1.100.445
54.767
7.769
866.261
70.728
33.953
1.162.981
970.942
Katma değer vergisi (“KDV”) alacakları
Peşin ödenen giderler
Diğer
Peşin ödenen giderler, çoğunlukla sigorta giderlerinden oluşmaktadır.
DİPNOT 17 - ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 38.000.000 TL’dir.
Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Doğan Holding
İMKB’de işlem gören kısım
Diğer
Sermaye
%
31 Aralık 2010
%
31 Aralık 2009
50,93
48,85
0,22
5.093.552
4.884.857
21.591
50,93
48,85
0,22
5.093.552
4.884.857
21.591
100,00
10.000.000
100,00
10.000.000
Sermaye düzeltme farkı
15.137.609
15.137.609
Toplam
25.137.609
25.137.609
İMKB’den yapılan hisse alımları neticesinde, 31 Aralık 2010 tarihi itibari ile Doğan Holding’in
hissedarlık oranı %73,59 olmuştur.
Şirket’in nominal değeri 1 TL (31 Aralık 2009: 1 TL) olan 10.000.000 adet (31 Aralık 2009: 10.000.000
adet) hisse senedi mevcuttur. Şirket’in imtiyazlı hisse senedi yoktur.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve geçmiş yıllar karları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı
zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir.
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in 1.416.519 TL (31 Aralık 2009: 1.416.519 TL) tutarındaki
kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin 1.314.472 TL’si iştirak satış kazançlarından, 8.847 TL’si
gayrimenkul satış kazançlarından, 93.200 TL’si yasal yedeklerden oluşmaktadır.
28
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve geçmiş yıllar karları (devamı)
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan, dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler
ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden
“Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek”
kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri
toplu halde özkaynak grubu içinde yer almaktadır. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme
farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri
ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmektedir.
1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farlılıklar gibi):
-
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde
değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Kar payı dağıtımı
Hisseleri İMKB’de işlem gören şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki
gibi yaparlar:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince;
halka açık anonim ortaklıkların 2010 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının
belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu
kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri:IV, No:27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların
esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım
politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
29
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kar payı dağıtımı (devamı)
SPK nun Seri:XI No.29 Tebliği Hükümleri dahilinde, Uluslararası Muhasebe Standartları ve
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu olarak hazırlanan, sunum esasları Sermaye
Piyasası Kurulu nun (SPK) konuya ilişkin kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden geçmiş,
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal tablolara göre; "Ertelenmiş Vergi Geliri"
birlikte dikkate alındığında, 3.958.377 TL "Net Dönem Zararı" oluştuğu anlaşıldığından ve ve TTK ve
Vergi Usul kanunu kapsamında tutulan 1 Ocak 2009-31 Aralık 2009 hesap dönemine ait mali
tablolarında 3.364.464 TL dönem zararı olduğundan; SPK nun kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri
dahilinde, 1 Ocak 2009-31 Aralık 2009 hesap dönemine ilişkin olarak Şirket Yönetim Kurulu’nun
herhangi bir kar dağıtımı yapılmamasına ilişkin teklifi 9 Temmuz 2010 tarihinde yapılan Olağan
Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle dağıtılabilir karı bulunmamaktadır.
DİPNOT 18 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a)
Satış gelirleri:
1 Ocak - 31 Aralık 2010
Yurtiçi Yurtdışı
satışlar Toplam
satışlar
Rotkolu
Rotbaşı
Rotil
Salıncak kolu
Diğer
1 Ocak - 31 Aralık 2009
Yurtiçi Yurtdışı
satışlar
satışlar Toplam
12.799.329 8.428.004 21.227.333 5.562.932 6.727.979 12.290.911
3.071.855 5.870.448 8.942.303 2.306.015 3.899.954 6.205.969
5.806.617 815.458 6.622.075 5.009.438
772.018 5.781.456
944.099 178.561 1.122.660 1.779.603
161.881 1.941.484
764.723 387.063 1.151.786 1.915.585
783.643 2.699.228
23.386.623 15.679.534 39.066.157 16.573.573 12.345.475 28.919.048
Toplam satış gelirlerinin yaklaşık olarak %36,4’ü üç büyük müşteriye (%13,3, %12,7, %10,4) yapılan
satışlardan kaynaklanmaktadır. Aynı müşterilere 2009 yılında yapılan satışlar toplam satışların
%33,0’ünü oluşturmaktaydı (%8,0, %11,6, %13,4).
Yurtdışı satışlarının %86’sı Avrupa kıtasına (2009: %88), %9’u Amerika kıtasına (2009: %6)
gerçekleştirilmektedir.
b)
Satışların maliyeti:
Hammadde maliyeti (Dipnot 8)
İşçilik giderleri (Dipnot 20.b)
Genel üretim giderleri
Amortisman ve itfa payı (Dipnotlar 10 ve 11)
30
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
17.390.763
6.112.238
8.461.094
1.584.155
12.572.670
5.456.192
7.043.195
1.665.832
33.548.250
26.737.889
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM
GİDERLERİ
1 Ocak - 31 Aralık 2010
1 Ocak - 31 Aralık 2009
Satış ve
Genel
Satış ve
Genel
pazarlama yönetim
pazarlama yönetim
giderleri giderleri Toplam giderleri giderleri Toplam
Hizmet giderleri
2.157.337 2.094.238 4.251.575 1.361.476 1.277.876 2.639.352
Personel giderleri
711.466 1.360.261 2.071.727
630.225 1.178.554 1.808.779
Yöneticilere yapılan ödemeler
(Dipnot 26.ii.b)
- 1.397.559 1.397.559
- 1.075.759 1.075.759
Amortisman ve itfa payları
(Dipnotlar 9, 10 ve 11)
- 597.398 597.398
- 464.914
464.914
Ambalaj malzemeleri
610.607
- 610.607
441.061
441.061
Diğer
129.943 206.741 336.684
134.762 272.945
407.707
3.609.353 5.656.197 9.265.550 2.567.524 4.270.048 6.837.572
DİPNOT 20 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
a)
Şirket’in amortisman ve itfa payı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Satışların maliyeti (Dipnot 18.b)
Genel yönetim giderleri (Dipnot 19)
b)
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
1.584.155
597.398
1.665.832
464.914
2.181.553
2.130.746
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
6.112.238
2.757.820
711.466
5.456.192
2.254.313
630.225
9.581.524
8.340.730
Şirket’in çalışan maliyetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Satışların maliyeti (Dipnot 18.b)
Genel yönetim giderleri (Dipnot 19)
Satış ve pazarlama giderleri (Dipnot 19)
DİPNOT 21 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER
Yatırım amaçlı gayrimenkul ve maddi duran varlık satış karı (*)
Hurda satışları
Terkin edilen vergiler (Dipnot 12)
Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnotlar 6, 8 ve 14)
Teşvik kapsamındaki elektrik kullanımı (Dipnot 12)
Kira geliri
Diğer
31
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
921.535
496.773
477.456
212.045
257.773
1.108.613
293.165
465.767
121.249
150.753
46.639
174.153
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
2.365.582
2.360.339
(*) Satış karının 901.535 TL tutarındaki kısmı yatırım amaçlı gayrimenkullerde izlenen binanın
satışından kaynaklanmakta olup (Dipnot 9), kalan 20.000 TL diğer maddi duran varlıkların satışından
elde edilen satış karından oluşmaktadır.
DİPNOT 21 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER (Devamı)
1 Ocak 31 Aralık 2010
Satılmaya hazır finansal yatırım değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 4) (514.116)
Ödenen vergi cezaları
(205.103)
Sendikal tazminat gideri
(110.982)
Bağış ve yardımlar
(68.446)
Stok değer düşüklüğü (Dipnot 8)
(56.256)
Kullanılmamış izin hakları karşılık gideri (Dipnot 14)
Şüpheli alacaklar karşılık gideri (Dipnot 6 ve 7)
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılık (Dipnot 14)
Diğer
(52.499)
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
(1.007.402)
1 Ocak 31 Aralık 2009
(860.535)
(185.531)
(149.319)
(55.710)
(59.310)
(78.928)
(1.389.333)
DİPNOT 22 - FİNANSAL GELİRLER
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
781.820
196.019
76.900
1.206.879
442.698
81.319
1.054.739
1.730.896
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
Finansal gelirler:
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Kredili satışlardan gelen vade farkı gelirleri
Toplam
DİPNOT 23 - FİNANSAL GİDERLER
Finansman giderleri:
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Kredili alımlardan gelen vade farkı giderleri
Toplam
32
(844.566)
(463.967)
(80.705)
(1.197.373)
(659.548)
(165.891)
(1.389.237)
(2.022.812)
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Peşin ödenen vergiler
-
-
Peşin ödenen vergiler - net
-
-
31 Aralık tarihinde sona eren yıllara ait gelir vergi geliri/(gideri) aşağıda detaylandırılmıştır:
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
Cari yıl vergi gideri
Ertelenen vergi geliri
207.959
18.946
Toplam vergi geliri
207.959
18.946
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20 dir (2009: %20).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve
indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında
yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp
ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı
Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon
oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış
oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2009 ve 2010 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için
enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
33
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu
istisnalardan Şirket’e ilişkin olanı aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin,
rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar
vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında
tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı
izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazanç kurumlar vergisi
hesabında dikkate alınmıştır.
Ertelenen vergiler
Şirket, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri
ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi
oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Finansal varlıklardan doğan geçici farklar dışında kalan farklar
için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20).
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri) aşağıdaki gibidir:
Geçici farklar
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile
yatırım amaçlı gayrimenkullerin faydalı ömür ve
enflasyon düzeltmesi farkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Satılmaya hazır finansal yatırım değer
düşüklüğü karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Davalar için ayrılan karşılık
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Kullanılmamış izin karşılıkları
Kazanılmamış finansman geliri
Diğer-net
Ertelenen vergi
(varlıkları)/yükümlülükleri
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
5.282.540
(1.165.463)
5.832.268
(730.037)
1.056.508
(233.093)
1.166.454
(146.007)
(514.116)
(151.550)
(116.355)
(121.874)
(145.083)
58.883
(250.772)
(217.794)
(185.531)
(149.319)
(113.942)
(18.101)
(102.823)
(30.310)
(23.271)
(24.375)
(29.017)
11.776
(50.154)
(43.559)
(37.106)
(29.864)
(22.788)
(3.622)
625.395
833.354
3.126.982
34
4.166.772
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi yükümlülüğünün dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
1 Ocak
Ertelenen vergi geliri
31 Aralık 2009
(833.354)
207.959
(852.300)
18.946
(625.395)
(833.354)
Cari dönem vergi gelirinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi zarar (SPK Muhasebe Standartları’na göre)
%20 (2009: %20) kurumlar vergisi üzerinden
hesaplanan vergi geliri
Vergi etkisi:
Kanunen kabul edilmeyen giderler
İndirilecek gelirler
Ertelenmiş vergi varlığı yaratılmayan mali zararlar
Diğer, net
Cari yıl vergi geliri
1 Ocak 31 Aralık 2010
1 Ocak 31 Aralık 2009
(2.723.961)
(3.977.323)
544.792
795.465
(164.365)
3.603
(153.693)
(22.378)
207.959
(274.616)
177.614
(575.986)
(103.531)
18.946
DİPNOT 25 - HİSSE BAŞINA ZARAR
Hisse başına zarar net zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi
ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle
elde edilir.
Hisse başına esas zarar, hissedarlara ait net zararın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine
bölünmesi ile hesaplanır.
1 Ocak31 Aralık 2010
1 Ocak31 Aralık 2009
Hissedarlara ait net zarar
(2.516.002)
(3.958.377)
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
10.000.000
10.000.000
Hisse başına zarar (hisse başına tam TL olarak)
(0,25)
(0,40)
Hisse başına esas ve nispi kar arasında dönemler arasında herhangi bir fark bulunmamaktadır.
35
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket’in ana ortağı Doğan Holding, nihai ortak pay sahibi Doğan Ailesi, Doğan Holding tarafından
kontrol edilen diğer grup şirketleri ile Şirket’in satılmaya hazır finansal yatırımları Çelik Enerji ve
Doğan Organik ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. İlişkili taraf bakiyeleri ve işlemleri aşağıda
listelenmiştir.
i)
İlişkili taraf bakiyeleri:
a)
İlişkili taraflara borçlar:
31 Aralık 2010
Doğan Holding
Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta”)
83.034
Petrol Ofisi Alternatif Yakıtlar A.Ş. (“PO Alternatif Yakıtlar”)(*)
Petrol Ofisi A.Ş. (“Petrol Ofisi”)(*)
Diğer
30.216
31 Aralık 2009
183.569
52.323
59.742
6.727
34.208
113.250336
(*) Doğan Holding’in sahip olduğu Petrol Ofisi hisselerinin OMV AG’ye satışının tamamlandığı
tarih olan 22 Aralık 2010 tarihine kadar ilişkili kuruluş olarak dikkate alınmıştır.
ii)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler:
a)
Duran varlık, ürün ve hizmet alımları:
Doğan Holding (1)
PO Alternatif Yakıtlar (2)
Milta (3)
Petrol Ofisi (2)
Diğer
Toplam
(1)
(2)
(3)
1.528.098
1 Ocak31 Aralık 2010
1 Ocak31 Aralık 2009
565.719
589.786
227.797
93.890
50.906
635.371
546.407
241.035
77.761
22.125
1.522.699
Doğan Holding’den alınan müşavirlik, danışmanlık ve teknik destek gibi hizmetlerden
oluşmaktadır.
Yapılan yakıt alımlarından kaynaklanmaktadır.
Milta’dan alınan araç kiralama, uçak bileti ve konaklama hizmetlerinden
kaynaklanmaktadır.
36
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b)
Şirket’in kilit yönetici personeline sağlanan faydalar (Dipnot 19)
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür
yardımcıları olarak belirlemiştir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
İşten ayrılma sonrası faydalar
1 Ocak31 Aralık 2010
1 Ocak31 Aralık 2009
1.397.559
-
1.027.463
48.296
1.397.559
1.075.759
c)
Şirket’in ilişkili taraflar lehine verilen ya da ilişkili taraflardan alınan teminatı
bulunmamaktadır.
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur
riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat risk ve nakit akım faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve
likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve
muhtemel olumsuz etkilerin Şirket’in finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye
indirmeye yoğunlaşmaktadır.
a)
Piyasa riski
Kur riski
Şirket uluslararası alanda faaliyet göstermektedir ve yabancı para işlemlerinden ötürü kur riskine
maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle
ortaya çıkmaktadır. Şirket bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile
oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir. Yönetim, Şirket’in döviz pozisyonunu analiz
ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır.
37
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, Şirket’in yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin
tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
TL Karşılığı
31 Aralık 2010
ABD$
Euro
GBP
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
(kasa, banka hesapları dahil)
Parasal olmayan finansal varlıklar
3.310.416
359.945
1.327.745
13.924
806.755
-
97.791
-
319.931
-
-
Dönen varlıklar
4.117.171
457.736
1.647.676
13.924
Toplam varlıklar
4.117.171
457.736
1.647.676
13.924
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler (Dipnot 5)
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
731.384
42.502
250.000
Kısa vadeli yükümlülükler
773.886
250.072
Finansal yükümlülükler (Dipnot 5)
-
172.442
-
84.155
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
172.442
-
84.155
946.328
72
250.072
Riskten korunma amaçlı toplam varlık tutarı
Riskten korunma amaçlı toplam yükümlülük tutarı
Bilanço dışı türev araçların
net varlık/(yükümlülük) pozisyonu
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
İhracat (Dipnot 18.a)
İthalat
-
3.170.843
3.170.843
15.679.534
6.115.883
38
-
190.426
-
274.581
-
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
169.738
20.688
207.664
1.440.372
1.733.067
-
- -
- -
-
207.664
1.373.095
6.369.893
1.917.038
1.373.095 13.924
13.924
167.534
2.349
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
TL Karşılığı
31 Aralık 2009
ABD$
Euro
GBP
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
(kasa, banka hesapları dahil)
2.370.108
252.694
905.688
13.840
1.803.649
78.676
780.071
-
Dönen varlıklar
4.173.757
331.370
1.685.759
13.840
Toplam varlıklar
4.173.757
331.370
1.685.759
13.840
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler (Dipnot 5)
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
2.084.225
22.592
53.700
Kısa vadeli yükümlülükler
2.106.817
53.700
Finansal yükümlülükler (Dipnot 5)
-
545.400
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
545.400
2.652.217
-
-
Bilanço dışı türev araçların
net varlık/(yükümlülük) pozisyonu
Parasal kalemler net yabancı para
varlık/(yükümlülük) pozisyonu
İhracat (Dipnot 18.a)
İthalat
937.814
-
252.465
252.465
1.190.279
-
-
- -
- -
-
-
Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu
-
53.700
Riskten korunma amaçlı toplam varlık tutarı
Riskten korunma amaçlı toplam yükümlülük tutarı
927.357
10.457
1.521.540
277.670
-
495.480 13.840
1.544.132
277.670
505.937
13.840
12.345.475
7.060.291
899.024
1.594.429
4.873.292
2.256.738
92.424
-
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir:
1,5460 TL = 1 ABD$, 2,0491 TL = 1 Euro ve 2,3886 TL = 1 GBP (31 Aralık 2009: 1,5057 TL = 1
ABD$, 2,1603 TL = 1 Euro ve 2,3892 TL = 1 GBP).
39
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket, başlıca Euro ve ABD$ cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Aralık 2010 ve 2009
tarihleri itibariyle Şirket’in sahip olduğu Euro ve ABD$ cinsinden döviz pozisyonunun TL’nin
yabancı paralar karşısında %5 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu
varsayımı altında dönem net kar/zararı ile öz kaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
31 Aralık 2010
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD$’nın TL karşısında %5
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
ABD$ net varlık sebebi ile oluşan gelir/gider
ABD$ riskinden korunan kısım (-)
16.072
-
(16.072)
-
-
-
ABD$ net etki
16.072
(16.072)
-
-
Euro’nun TL karşısında %5
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
Euro net varlık sebebi ile oluşan gelir/gider
Euro riskinden korunan kısmı (-)
140.680
-
(140.680)
-
-
-
Euro net etki
140.680
(140.680)
-
-
Toplam net etki
156.752
(156.752)
-
-
31 Aralık 2009
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD$’nın TL karşısında %5
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
ABD$ net varlık sebebi ile oluşan gelir/gider
ABD$ riskinden korunan kısım (-)
20.904
-
(20.904)
-
-
-
ABD$ net etki
20.904
(20.904)
-
-
Euro’nun TL karşısında %5
değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde
Euro net varlık sebebi ile oluşan gelir/gider
Euro riskinden korunan kısmı (-)
53.519
-
(53.519)
-
-
-
Euro net etki
53.519
(53.519)
-
-
Toplam net etki
74.423
(74.423)
-
-
40
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Fiyat riski
Şirket’in bilançosunda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıfladığı sermaye araçları aktif bir
piyasada işlem görmemeleri sebebiyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Nakit akım ve makul değer faiz oranı riski
Şirket’in değişken faiz oranlı aldığı kredisi yoktur; bu sebeple Şirket nakit akım faiz oranı riskine
maruz kalmamaktadır. Ancak sabit oranlı alınan krediler makul değer faiz oranı riskine maruz
bırakmaktadır. Şirket yönetimi bu riski faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin birbirlerini
dengelemesi yoluyla yönetmektedir.
Faiz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlık
Finansal yükümlülükler
b)
161.036
(7.715.298)
4.709.001
(7.448.690)
(7.014.162)
(2.739.689)
Kredi riski
Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri
de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Şirket, kredi notu yüksek bankalarla
çalışmayı tercih etmektedir. Müşteriler için bağımsız bir değerlendirme imkanı olmadığı için yönetim
müşterilerinin finansal pozisyonunu, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin
kredi kalitesini değerlendirir. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama
riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Şirket yönetimi 90 günlük
ortalama vade süresini geçen ticari alacaklarını güncel piyasa koşullarını da göz önüne alarak
değerlendirir ve gereken miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterir.
41
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in maksimum kredi riskine maruz tutarı aşağıda sunulmuştur:
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
(*)
31 Aralık 2010
Diğer
alacaklar
Bankalardaki
mevduat
9.437.364
737.500
779.966
779.966
3.151.067
-
8.006.433
779.966
3.151.067
1.430.932
49.766
372.139
(372.139)
-
250.772
(250.772)
-
-
-
Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatların niteliği veya kredi güvenirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmamıştır.
42
-
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
6.309.940
1.105.211
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defteri değeri
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)
Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
(*)
4.813.675
1.496.265
39.275
380.179
(380.179)
-
31 Aralık 2009
Diğer
alacaklar
1.134.763
1.134.763
1.134.763
Bankalardaki
mevduat
5.364.756
5.364.756
250.772
(250.772)
-
Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatların niteliği veya kredi güvenirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmamıştır.
43
-
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Alacaklar
Ticari
Diğer
alacaklar
alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-6 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 6-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
Toplam vadesi geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (*)
Bankalardaki
mevduat
799.710
631.122
-
-
-
1.430.932
-
-
49.766
-
-
31 Aralık 2009
Alacaklar
Ticari
Diğer
alacaklar
alacaklar
Bankalardaki
mevduat
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-6 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 6-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
1.056.455
439.810
-
-
-
Toplam vadesi geçmiş
1.496.265
-
-
39.275
-
-
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (*)
(*)
Teminatlar, müşterilerden alınan teminat mektupları, teminat senetleri ve ipoteklerden
oluşmaktadır.
c)
Likidite riski
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri
ile fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
44
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda
sunulmuştur:
31 Aralık 2010
3-12 ay
1-5 yıl
arası
arası
Defter değeri
3 aydan
kısa
Finansal borçlar (Dipnot 5)
Ticari borçlar (Dipnot 6)
İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 26)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Dipnot 7)
7.175.197
4.589.759
113.250
1.490.078
2.116.197
4.589.759
113.250
1.490.078
4.994.746
-
Türev olmayan finansal yükümlülükler
13.368.284
8.309.284
4.994.746
Vadesiz
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
174.656
-
-
7.285.599
4.589.759
113.250
1.490.078
174.656
-
13.478.686
Vadesiz
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
31 Aralık 2009
3-12 ay
1-5 yıl
arası
arası
Defter değeri
3 aydan
kısa
Finansal borçlar (Dipnot 5)
Ticari borçlar (Dipnot 6)
İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 26)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Dipnot 7)
7.448.690
2.826.175
336.569
1.070.566
2.965.146
2.856.113
336.569
1.070.566
4.113.358
-
603.450
-
-
7.681.954
2.856.113
336.569
1.070.566
Türev olmayan finansal yükümlülükler
11.682.000
7.228.394
4.113.358
603.450
-
11.945.202
45
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
KAYNAKLANAN
Sermaye risk yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye
maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Şirket sermayeyi borç/özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran
net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç
tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal, ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle
hesaplanır.
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle borç/özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Toplam borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler
13.432.370
(3.151.066)
11.682.000
(5.364.926)
Net borç
Toplam özkaynak
10.281.304
19.664.539
6.317.074
22.180.541
%34,3
%28,5
Borç/özkaynak oranı
Makul değer tahmini
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli
taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari
bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlık ve yükümlülüklerin makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı
kabul edilmektedir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli
olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı
tahmin edilmektedir.
Finansal yatırımların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin bulunması durumunda, bu değerin finansal
yatırımların makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
1
DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN
RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
KAYNAKLANAN
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
Değişik faiz oranlarına sahip yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler bilanço tarihindeki döviz kuru ile
TL’ye çevrilmiş olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaşmaktadır.
DİPNOT 28 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
- Şirket, üretim kapasitesini arttırmak amacıyla makine parkurunun modernizasyonu için yapılacak
14.890.667 TL tutarındaki yatırım için Hazine Müsteşarlığı Teşvik uygulama Genel Müdürlüğü’nden
teşvik belgesi almıştır.Teşvik belgesi kapsamında %60 vergi indirimi, %20 yatırım katkı oranı ayrıca 3 yıl
süreli sigorta primi işveren hisse desteği ile KDV istisnası, Gümrük vergisi muafiyeti ve Faiz desteği
bulunmakta olup, bitiş tarihi 21 Aralık 2013’tür.
- 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ilişkin finansal tablolar 7 Mart 2011 tarihinde Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmıştır. Yönetim Kurulu dışındaki kişilerin finansal tabloları değiştirmeye yetkisi yoktur.
Finansal tablolar Olağan Genel Kurul’da onaylandıktan sonra kesinleşecektir.
DİPNOT 29 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur).
…………………….
2