bank mellat, merkezi: tahran-iran istanbul türkiye merkez, ankara ve
advertisement
BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 1 OCAK - 31 MART 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri Müdürler Kurulu’na 1. Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri’nin (“Şube”) 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Şube yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. 2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Şube 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla iskonto senetleriyle ilgili oluşan 588 bin YTL tutarındaki reeskont gelirini vergi matrahı hesaplaması esnasında indirim kalemi olarak dikkate almış ve dolayısıyla, aynı tarih itibarıyla vergi karşılık tutarı ve cari dönem vergi giderini olması gerekenden 176 bin YTL tutarında daha az olarak hesaplamıştır. 4. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, yukarıda 3. paragrafta açıklanan husus haricinde, Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of PricewaterhouseCoopers Adnan Nas, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 12 Mayıs 2006 BANK MELLAT, MERKEZİ : TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ’NİN 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Yabancı Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Talghani Avenue. No: 327 Tahran - İran Yabancı Banka’nın Türkiye’deki Merkez Şubesinin Adresi : Abide-i Hürriyet cad. Geçit sokak No :10 34381 Şişli/İstanbul Türkiye Türkiye’deki Merkez Şubenin Telefon ve Fax Numaraları : (0212) 296 31 20 (0212) 296 45 85 Türkiye’deki Merkez Şubenin Elektronik Site Adresi : www.mellatbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: • • • • • • • • YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ŞUBENİN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI YABANCI BANKANIN MERKEZİNİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ŞUBENİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 12 Mayıs 2006 Younes Hormozi Sheikh Tabagh Ahmet Arıöz Sayed Reza Mirtalebi Müdürler Kurulu Başkanı Müdürler Kurulu Üyesi Müdürler Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Yener Bozkurt/Muhasebe Bölümü Şef Muavini : (0212) 296 3120 : (0212) 296 4585 BANK MELLAT, MERKEZİ : TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM A. GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. Şube’nin kuruluş tarihi ................................................................................................................. Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlara yıl içindeki değişikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ...................................................................................................... Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şube’de sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ................................................................................................ Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi ...................................................... Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar .............................................................. SAYFA 1 1 1 1 2 İKİNCİ BÖLÜM B. MALİ TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço ......................................................................................................................................... Bilanço dışı yükümlülükler tablosu.............................................................................................. Gelir tablosu................................................................................................................................. Özkaynak değişim tablosu ........................................................................................................... Nakit akım tablosu ....................................................................................................................... Yabancı bankanın merkezinin mali tabloları................................................................................ 3-4 5 6 7-8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM C. MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................... Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar........................................................... Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ............................... Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar................................................................ Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ..................................................................................... Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar.......................................................... Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar ............................................................. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesine ilişkin açıklamalar......... Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklarına ilişkin açıklamalar ................................................................... X. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar.................. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ........................................ XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar .................................................................................. XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar...................................................................................... XIV. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar...................................................... XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ............................................... XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar .................................................................................... XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ....................................................................................... XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin ilave açıklamalar ........................................ XIX. Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar .................................................................................. XX. Devlet teşviklerine ilişkin ilave açıklamalar ................................................................................ XXI. Sınıflandırmalar ........................................................................................................................... 11 11-12 13 13 13 13 13 13 14 14 15 15 15 16 16 16-17 17 17 17 17 17 BANK MELLAT, MERKEZİ : TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. II. III. IV. V. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar .............................................................. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................. Kur riskine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................... Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ........................................................................................... Likidite riskine ilişkin açıklamalar............................................................................................... 18-20 20 21-22 23-25 26 BEŞİNCİ BÖLÜM E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ...................................................... Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ....................................................... Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar........................................................ Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ..................................................... Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar .............................................. Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar ......................... Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar......................................... Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ....................................... 27-32 33-36 37-39 39-40 40 41-43 44-46 46 ALTINCI BÖLÜM F. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Şube’nin faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar.......................................................................... 47 YEDİNCİ BÖLÜM G. SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ......................................... 47 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM A. GENEL BİLGİLER I. Şube’nin kuruluş tarihi: Bank Mellat, Merkezi: Tahran-İran İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubeleri (“Şube”), Tahran-İran’da kurulu Bank Mellat’ın Türkiye Şubeleri olarak sırasıyla 18 Ağustos 1981, 23 Şubat 1984 ve 16 Ocak 1992 tarihlerinde, yasal yükümlülüklerden sonra Banka karının Genel Merkez’e transferine ve tasfiye halinde Banka sermayesinin iade edilmesine imkan veren, 6224 sayılı Yabancı Sermayeyi Teşvik Kanunu kapsamında tescil edilmiştir. Şubeler, bankacılık faaliyetlerine, Hazine’den gerekli iznin alınmasını takiben, (sırasıyla Nisan 1982, Mayıs 1985 ve Ekim 1992) başlamışlardır. II. Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Şube’nin hakim sermayedarı İran İslam Cumhuriyeti Devleti’dir. III. Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şube’de sahip oldukları paylara ilişkin açıklama: Öğrenim Durumu Unvanı Adı Görevi Müdürler Kurulu Başkanı Younes Hormozi Sheikh Tabagh Başkan ve Genel Müdür Lisans Müdürler Kurulu Üyeleri Ahmet Arıöz Genel Müdür Yrd. Lisans Sayed Reza Mirtalebi Ankara Şb. Müdürü Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Şube’de sahip olduğu pay bulunmamaktadır. IV. Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi: Şube bankacılık faaliyetleri gerçekleştirmekte olup, esas faaliyet konusu, İran İslam Cumhuriyeti ile olan ticareti finanse etmektir. 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Şube’nin personel sayısı 50 (31 Aralık 2005 : 50) kişidir. (Yetkili İmza / Kaşe) 1 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) A. GENEL BİLGİLER (Devamı): V. Ara Dönem Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: a) Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Bu muhasebe politikaları 3. bölümde detaylı olarak açıklanmıştır. b) Ara dönemde gerçekleşen, bulunmamaktadır. mevsimsellik veya dönemsellik arz eden işlemler c) Önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır. d) Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kâr veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. e) Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır. f) Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır. g) Dönem içerisinde temettü ödemesi yapılmamıştır. h) Ara dönem mali tablo düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali tablolarına yansıtılmayan önemli hususlar bulunmamaktadır. i) Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi Banka’nın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır. j) Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklikler bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 2 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) İKİNCİ BÖLÜM B. MALİ TABLOLAR I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) AKTİF KALEMLER I. 1.1 1.2 1.3 1.4 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.3 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 VII. VIII. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 15.3 XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 17.3 XVIII. XIX. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI Kasa Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Diğer ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR Bankalar Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) ZORUNLU KARŞILIKLAR MUHTELİF ALACAKLAR FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI Kredilerin Menkul Değerlerin Diğer MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) Defter Değeri Birikmiş Amortismanlar ( - ) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer Birikmiş Amortismanlar ( - ) ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI I.1. I.2. I.3. I.4. I.5 I.6. I.7. I.8. I.9. I.10. I.11. CARİ DÖNEM (31/03/2006) TP YP Toplam 53 27 26 3.225 3.225 3.225 7.751 7.751 165 131 34 136 (136) 12 608 2 606 8.200 11.507 (3.307) 654 1.891 22.559 4.809 124 4.685 42.615 42.615 18.671 23.944 104.028 102.560 1.468 12.361 1.877 1.748 129 165.690 4.862 27 124 4.711 45.840 45.840 21.896 23.944 7.751 7.751 104.193 102.691 1.502 136 (136) 12.361 12 2.485 1.750 606 129 8.200 11.507 (3.307) 654 1.891 188.249 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2005) TP YP Toplam 50 24 26 476 476 476 8.890 8.890 38 38 136 (136) 12 504 504 7.727 10.994 (3.267) 660 1.704 20.061 4.953 122 4.831 50.555 50.555 19.865 30.690 103.682 103.655 27 12.867 2.313 2.148 165 2 174.372 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 3 5.003 24 122 4.857 51.031 51.031 20.341 30.690 8.890 8.890 103.720 103.655 65 136 (136) 12.867 12 2.817 2.148 504 165 7.727 10.994 (3.267) 660 1.706 194.433 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) B. MALİ TABLOLAR (Devamı) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) II.1. PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 III. 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.4.2.1 MEVDUAT Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Kıymetli Madenler Depo Hesapları PARA PİYASALARI II.2. Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ALINAN KREDİLER II.3. T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II.4. Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR II.5. MUHTELİF BORÇLAR II.6. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II.7 ÖDENECEK VERGİ. RESİM. HARÇ VE PRİMLER FAKTORİNG BORÇLARI FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) II.8. Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) FAİZ VE GİDER REESKONTLARI II.9. Mevduatın Alınan Kredilerin Repo İşlemlerinin Diğer KARŞILIKLAR II.10. Genel Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Vergi Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar SERMAYE BENZERİ KREDİLER ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ AZINLIK HAKLARI ÖZKAYNAK LAR II.11. 13. Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri II.12. Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu III. Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı Grubun Payı PASİF TOPLAMI CARİ DÖNEM (31/03/2006) TP YP Toplam 210 29.124 29.334 1 7.906 7.907 84 84 124 124 1 1 21.218 21.218 26.854 26.854 26.854 26.854 26.854 26.854 23 93.358 93.381 11.821 11.821 122 122 3 2.622 2.625 3 119 122 172 172 2.331 2.331 2.292 2.292 266 266 443 443 1.583 1.583 21.820 21.820 4.236 4.236 10.423 10.423 25 25 10.398 10.398 1.495 1.495 1.495 1.495 5.666 5.666 4.552 4.552 1.114 1.114 1.114 1.114 24.470 163.779 188.249 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2005) TP YP Toplam 220 33.192 33.412 1 11.969 11.970 61 61 157 157 1 1 21.223 21.223 34.887 34.887 34.887 34.887 34.887 34.887 18 92.191 92.209 8.659 8.659 172 172 106 2.096 2.202 1 111 112 186 186 105 1.799 1.904 2.192 2.192 313 313 428 428 1.451 1.451 20.700 20.700 4.236 4.236 10.417 10.417 19 19 10.398 10.398 1.495 1.495 1.495 1.495 4.552 4.552 4.552 4.552 4.552 4.552 23.408 171.025 194.433 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 4 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) B. MALİ TABLOLAR (Devamı) II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU CARİ DÖNEM (31/03/ 2006) Dipnot (Beşinci Bölüm) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli. Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli. Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9 2.1.10. 2.1.11 2.1.12 2.2 2.2.1 2.2.1 III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.2. 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.2.4. 3.3. 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.3.4. 3.3.5. 3.3.6. 3.4. 3.4.1 3.4.2 3.5. 3.5.1. 3.5.2. 3.6. B IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. TP YP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2005) Toplam TP YP Toplam 527 373 335 335 38 154 - 25.433 25.433 3.749 3.749 21.650 14.594 7.056 34 - 25.960 25.806 4.084 4.084 21.650 14.594 7.056 72 154 - 552 430 392 392 38 122 122 - 10.849 10.849 3.504 3.504 7.311 853 6.458 34 - 11.401 11.279 3.896 3.896 7.311 853 6.458 72 122 122 - Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 154 327 327 327 - - 154 327 327 327 - 122 327 327 327 - - 122 327 327 327 - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 854 25.433 26.287 879 10.849 11.728 IV.3. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 5 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) B. MALİ TABLOLAR (Devamı) III. I. 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.6 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 6.1.2 6.1.2.1 6.1.2.2 6.2 6.2.1 6.2.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.1.1 17.1.2 17.2 XVIII. GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler TP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Bankalar Mevduatına Tasarruf Mevduatına Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden NET TİCARİ KÂR / ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal Araçlardan Karlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) Türev Finansal Araçlardan Zararlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (Net) Kambiyo Karı Kambiyo Zararı (-) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) VERGİ KARŞILIĞI (+/-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV-XV) VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR, Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII) Dipnot (Beşinci Bölüm) III.1. III.3. III.3. III.2. III.4. III.5 III.6. III.7. CARİ DÖNEM (01/01-31/03/ 2006) 2.596 1.736 5 4 1 1.684 1.684 47 67 492 23 202 267 301 301 1.711 158 22 2 134 1.553 1.550 3 885 849 851 11 840 (2) (2) 121 121 183 (62) 184 2.039 798 1.241 1.241 (127) (121) (6) 1.114 1.114 ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2005) 2.476 1.547 12 11 1 1.535 1.534 1 37 313 14 220 79 477 477 102 1.384 160 42 1 1 116 1.224 1.224 1.092 16 18 1 17 (2) (2) 158 158 296 (138) 1.189 2.455 80 758 1.617 1.617 446 446 1.171 1.171 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 6 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) B. MALİ TABLOLAR (Devamı) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 VII. ÖNCEKİ DÖNEM (31/03/2005) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler Yeni Bakiye (I+II) Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Bin Yeni Türk Lirası Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Dipnot (“Beşinci Bölüm”) Ödenmiş Sermaye 4.236 10.398 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.236 10.398 - - Toplam Özkaynak 757 - 3.090 - - - 67 18.548 - 1.171 - - - - - - - - 3 3 1.171 3 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 757 - 4.261 - - - 70 19.722 - - - - - - - . Yeni Değerleme Fonu Menkul Değer. Değer Artış Fonu Diğer Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Yeni. Değerleme Değer Artışı Dönem Net Kârı / (Zararı) Yasal Yedek Akçeler İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 7 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) B. MALİ TABLOLAR (Devamı) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Bin Yeni Türk Lirası Dipnot (“Beşinci Bölüm”) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı II. 2.1 III. 3.1 CARİ DÖNEM (31/03/2006) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Artışlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı 4.236 - 10.398 - - - - IV. 4.1 V. 5.1 5.2 Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar - - - - Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - 4.236 I. VI. VII. 7.1 7.2 7.3 VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 8.8 IX. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) . Yeni Değerleme Fonu Yeni Değerleme Değer Artışı Menkul Değer. Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak 1.495 - - 4.552 - - - - 19 - 20.700 - - - - - - - - - - - - - - 1.114 (4.552) (4.552) - 4.552 4.552 - - - 6 6 1.114 6 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.495 - 1.114 4.552 - - 25 21.820 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe - - - - - - - - - - 10.398 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 8 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA MALİ TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) B. MALİ TABLOLAR (Devamı) V. Dipnot (Beşinci Bölüm) NAKİT AKIM TABLOSU Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (31/03/2006) (31/03/2005) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Olağandışı Kalemler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.869 2.928 (1.288) 851 258 (447) (37) (396) (7.873) (473) 327 (4.063) (15) (8.033) 4.384 1.723 2.416 (772) 18 1.347 (377) (106) (803) (3.763) (17.764) (2.312) (3.363) 1.081 (618) 19.213 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (6.004) (2.040) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Olağandışı Kalemler Diğer 666 1.139 (473) 1.290 1.455 (165) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer 6 6 3 3 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (5.332) (747) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V.1. 56.034 45.097 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V.2. 50.702 44.350 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 9 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) B. MALİ TABLOLAR (Devamı) VI. YABANCI BANKANIN MERKEZİNİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI I. Bilançolar ve gelir tabloları 20 Mart 2005 tarihi itibariyle Banka’nın Merkezi’nin hazırlamış olduğu mali tablolar bağımsız denetimden geçmiştir. Banka’nın Merkezi’nin 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle hazırlanmış mali tabloları bulunmamaktadır. BANK MELLAT ( İRAN ) KONSOLİDE KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU (BİN ABD DOLARI) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (20.03.2005) (20.03.2004) Nakit Değerler Merkez Bankası Diğer Aktifler 58.569 1.853.318 21.336.955 59.505 1.869.633 15.059.006 Toplam Aktifler 23.248.842 16.988.144 Mevduat Diğer Pasifler Özkaynaklar 13.390.557 8.139.104 1.719.181 11.190.900 5.297.541 499.703 Toplam Pasifler 23.248.842 16.988.144 BANK MELLAT ( İRAN ) KONSOLİDE KARŞILAŞTIRMALI GELİR TABLOSU (BİN ABD DOLARI) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (20.03.2005) (20.03.2004) Toplam Gelirler Mevduata Verilen Faiz Diğer Gelirler Toplam Net Gelirler Toplam Giderler Vergi Öncesi Kâr Ödenecek Vergiler Net Kâr 1.134.167 (680.712) 377.384 830.839 (675.916) 154.923 (35.296) 790.474 (485.193) 234.989 540.270 (443.622) 96.648 (13.743) 119.627 82.905 (Yetkili İmza / Kaşe) 10 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM C. MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: a. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve muhasebe standartları hakkındaki tebliğlere uygun olarak hazırlanması: Şube’nin 31 Mart 2006 tarihli mali tabloları ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 22 Haziran 2002 tarihli ve 24793 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlüğe giren Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve muhasebe standartları hakkındaki tebliğlere ve 31 Aralık 2002 tarihli ve 24980 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan çeşitli muhasebe standartları hakkındaki tebliğlerde değişiklik yapılmasına dair tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. b. Mali tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi: Şube’nin mali tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 14 Sayılı Tebliğ olan “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde İlişkin Muhasebe Standardı”na (“MUY 14”) göre enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. 5 no’lu “E. Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bölümünün “VIII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bendinde detay bilgiler sunulmuştur. c. Diğer değerleme esasları: Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin değerlemesinde kullanılan yöntemler ilgili muhasebe politikaları içerisinde belirtilmiştir. II. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar: a. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların mali tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri: Şube’nin 31 Mart 2006 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasiflerinin önemli bir kısmını oluşturan bakiyeleri aşağıdaki kurlar kullanılarak Türk lirasına dönüştürülmüştür: 31 Mart 2006 (YTL) 31 Aralık 2005 (YTL) 1.3427 1.6211 1.1408 1.3418 1.5875 1.1400 ABD Doları EURO 100 Japon Yeni b. Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları. Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam net kambiyo karı 121 bin YTL’dir. (Yetkili İmza / Kaşe) 11 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): c. Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler. Bulunmamaktadır. d. Aktifleştirilmiş kur farkı tutarı. Şube’nin aktifleştirilmiş kur farkı gideri bulunmamaktadır. e. Kur riski yönetim politikasının temel esasları. Şube, kur riskine karşı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (“TCMB”) döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif ve pasif yönetimi her türlü fiyat, likidite ve kredi risklerinin Şube’nin hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır. f. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların, iştiraklerin, ödünçlerin ve riskten korunma amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği. Şube’nin yurtdışında kurulu ortaklıkları, iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları bulunmamaktadır. g. Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile, bu ortaklığın aktif ve pasif kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk parasına dönüştürülmesinde uygulanan yöntem. Cari dönemde yurtdışında kurulu bir ortaklık edinilmemiştir. h. Yurtdışı ortaklığının elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı. Cari dönemde elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklık bulunmamaktadır. i. Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı, bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kâr veya zararların gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı. Şube, yabancı para cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarını kullanmak suretiyle Türk lirasına çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiştir. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi bulunmamaktadır. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. j. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 12 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar: Şube’nin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır. Ayrıca, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 1 Sayılı Tebliğ “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda tanımlandığı şekliyle Şube’nin riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. IV. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal varlıklar ve borçlar, Şube’nin netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti mevcut ise veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize edip ödüyorsa veya tahsil ediyorsa bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Banka yönetiminin tahsilini şüpheli gördüğü faiz gelirleri tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak gösterilmemektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ya da gider olarak muhasebeleştirilmiştir. VII. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Şube’nin alım satım amaçlı menkul kıymeti bulunmamaktadır. VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Şube’nin tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla ters repo konusu menkul değerler karşılığı verilen fonları bulunmamaktadır. Şube’nin herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 13 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan varlıklardır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar; banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Şube, finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmaktadır. Banka kaynaklı krediler, vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değere göre yapılmıştır. Rayiç değerin tespit edilemediği durumlarda iç verim oranı yöntemi ile değerlenmiştir. Satılmaya hazır menkul değerlerin rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararları, özkaynak kalemleri içerisinde ilgili hesaplarda gösterilmiştir. Bu menkul kıymetler elden çıkarıldığında, özkaynaklarda birikmiş rayiç değer uyarlamaları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Şube’nin önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. X. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar: Banka kaynaklı kredilerin ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Kayda alınmalarını izleyen dönemde banka kaynaklı krediler ve alacaklar iskonto edilmiş bedel üzerinden değerlenmiştir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmemiştir. Şube, yönetimin hesaplamaları doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için özel karşılık ayırmaktadır. Şube, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi ve 30 Haziran 2001 tarihli 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkındaki Yönetmelik” çerçevesinde ve iç yönetmelikleri uyarınca takipteki alacaklar ve diğer kredileri ile ilgili olarak özel ve genel kredi karşılıkları ayırmaktadır. Yıl içinde ayrılan karşılıklar o yıl gelirinden düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek gelir hesaplarına yansıtılmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 14 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla şerefiyesi ve maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıklar maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların ve değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren maddi duran varlıklar üzerinde enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Binalar Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar 50 yıl 5 yıl Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde olması durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihinde toplam net maddi duran varlıklarının %98’ini oluşturan İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir şubelerinin binaları, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla ekspertiz tarafından değerlemeye tabi tutulmuştur. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler ve alımı için verilen taahhütler mevcut değildir. Şube, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli bir etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler beklememektedir. XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla kiralama işlemleri bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 15 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): XIV. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine İlişkin 8 Sayılı Tebliğ “Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” na uygun olarak ayrılmıştır. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda ayrılmaktadır. Yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlar şarta bağlı yükümlülük olarak kabul edilir. Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılır. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne İlişkin 10 sayılı Tebliğ olan “Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“MUY 10”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir. Kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülükler için ayrılacak karşılık tutarına esas fiili ödeme oranlarının 5 yıllık basit aritmetik ortalaması %65’dir. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır. XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden 2006 mali yılı için %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. (Yetkili İmza / Kaşe) 16 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): İştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satış tarihini izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar sermayeye eklenmeleri şartı ile vergiden istisnadır. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra sabit kıymetlere ilişkin 10 bin YTL’nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Şube, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki “Zamanlama Farkları”ndan doğan farklar için ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Şube’nin borçlanma araçları ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihracı bulunmamaktadır. XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklamalar: Şube 2006 yılının ilk üç ayı içerisinde hisse senedi ihraç etmemiştir. Bununla beraber genel uygulama işlem maliyetlerinin gider olarak muhasebeleştirilmesidir. Bilanço tarihinden sonra hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: Aval ve kabuller. müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Sınıflandırmalar: 31 Mart 2006 tarihli mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması için 31 Aralık 2005 tarihli bilanço ve 31 Mart 2005 tarihli gelir tablosuna ilişkin bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 17 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Şube’nin sermaye yeterliliği standart oranı %60,39 olup bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8’den yüksektir. Sermaye yeterliliği standart oranının belirlenmesi esnasında piyasa riskine maruz tutar standart metoda göre hesaplanmıştır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Bin YTL % Risk Ağırlıkları Şube 0% 20% 50% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Özel Finans Kurumları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) Diğer Aktifler Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 100% 112.660 151 4.711 12.361 92.369 1.451 45.903 45.840 - 5.215 5.129 - 16.030 477 1.617 113.137 12.387 63 58.290 3 38 86 5.256 36 113 16.066 6.697 12 8.200 1.008 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Şube Cari Dönem 30.352 6.075 22.000 60,39% Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET) * 100 RAV: PRET: Önceki Dönem 29.335 4.138 20.993 62,72% Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar (Yetkili İmza / Kaşe) 18 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 4.236 4.236 4.236 4.236 - - - 10.398 - - ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe (*) Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 10.398 - - - - - 10.398 - - - 1.495 1.495 1.495 1.495 Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı 5.666 4.552 Dönem Kârı 1.114 4.552 Geçmiş Yıllan Kârı 4.552 - - - - - 21.795 20.681 Kâr Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı - - Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 266 313 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - 25 19 Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - 25 19 - - Katkı Sermaye Toplamı 291 332 (*) 10.398 bin YTL tutarında Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Özel Kanunlar Ğereği Ayrılan Yedek Akçe olarak sınıflandırılmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 19 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı) 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 22.086 21.013 86 20 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları - - Özel Maliyet Bedelleri - - İlk Tesis Bedelleri - - 86 20 Peşin Ödenmiş Giderler İştirakler. Bağlı Ortaklıkların. Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların. Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Şerefiye (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - 22.000 20.993 Toplam Özkaynak II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Şube yönetimi piyasa riskinin ölçümünde standart metodu kullanmaktadır. Şube piyasa riski ölçümlerini her ay sonu itibarıyla hesaplamaktadır. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Sermaye Yükümlülüğü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 45 45 441 441 486 6.075 (Yetkili İmza / Kaşe) 20 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar: 1. Şube, Şubat 2001’de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte. kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu minimum düzeyde tutmaktadır. 2. Şube’nin yabancı para net genel pozisyonunun oldukça düşük olması sebebiyle. Banka, yabancı para borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı türev araçları ile korumamaktadır. 3. Şube kur riskine karşı TCMB’nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Şube’nin hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler. uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır. 4. Şube’nin mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla 29 Mart 2006 tarihi itibarıyla 28 Mart 2006 tarihi itibarıyla 27 Mart 2006 tarihi itibarıyla 26 Mart 2006 tarihi itibarıyla 23 Mart 2006 tarihi itibarıyla ABD Doları EURO 100 Japon Yeni 1.3427 1.3562 1.3464 1.3386 1.3408 1.3323 1.6211 1.6284 1.6237 1.6105 1.6050 1.6072 1.1408 1.1408 1.1511 1.1447 1.1323 1.1367 5. Şube’nin cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri: ABD Doları EURO 100 Japon Yeni : : : 1.3255 1.5889 1.1275 (Yetkili İmza / Kaşe) 21 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Şube’nin kur riskine ilişkin bilgiler: (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP(*) Toplam 1.188 3.621 - - 4.809 8.081 34.246 9 279 42.615 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - 31 Mart 2006 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - 23.119 79.758 692 459 104.028 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Şerefiye - - - - - Verilen Krediler Diğer Varlıklar 1.180 13.031 - 27 14.238 33.568 130.655 701 766 165.690 Bankalararası Mevduat 2.843 5.063 - - 7.906 Döviz Tevdiat Hesabı Toplam Varlıklar Yükümlülükler 5.948 14.876 - 394 21.218 Para Piyasalarına Borçlar - - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 26.854 - - 26.854 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - 16.961 75.702 695 - 93.358 6.724 7.714 1 4 14.443 32.476 130.209 696 398 163.779 Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 1.092 446 5 368 1.911 Net Bilanço Dışı Pozisyon 4.412 21.021 - - 25.433 - - - - - Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - - 4.412 21.021 - - 25.433 Toplam Varlıklar 27.555 146.058 - 759 174.372 Toplam Yükümlülükler 26.256 144.363 - 406 171.025 Net Bilanço Pozisyonu 1.299 1.695 - 353 3.347 Bilanço Dışı Pozisyon - - - - - 6.263 4.586 - - 10.849 Gayrinakdi Krediler 31 Aralık 2005 Gayrinakdi Krediler (*) Toplam varlıklarda Diğer YP sütununda bulunan 764 bin YTL’lik tutarın, 760 bin YTL’lik kısmı İngiliz Sterlini, 4 bin YTL’lik kısmı İsviçre Frangı para birimindedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 22 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: 1. Şube faiz riskini iki boyutta ele almaktadır. Aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski, Şube’nin bu tür faiz oranı risklerinin faize duyarlılıklarını piyasa riski hesaplaması esnasında standart yönteme göre ölçmektedir. Faiz oranı riski, faiz oranına duyarlı aktif ve pasiflerin doğal olarak birbirini değerlemesi yoluyla yönetilmektedir. Şube’nin faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler: “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 31 Mart 2006 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 4.711 - - - - 151 4.862 3.484 9.399 - - - 32.957 45.840 - - - - - - - - - - - - - - 804 1.312 1.229 3.652 754 - 7.751 12.636 22.350 29.841 39.331 35 - 104.193 - - - - - - - 12.844 644 638 661 58 10.758 25.603 34.479 33.705 31.708 43.644 847 43.866 188.249 Bankalararası Mevduat 3.530 - - - - 4.377 7.907 Diğer Mevduat 3.212 3.892 3.274 4.659 - 6.390 21.427 - - - - - - - 4.654 9.399 30.792 47.521 - 1.015 93.381 - - - - - - - 13.427 13.427 - - - - 26.854 Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 12.140 486 950 869 - 2.415 16.860 Toplam Yükümlülükler Diğer Yükümlülükler 36.963 27.204 35.016 53.049 - 14.197 166.429 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (2.484) 6.501 (308) (9.405) 847 29.669 21.820 Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık - - - - - - (2.484) 6.501 (308) (9.405) 847 29.669 21.820 (Yetkili İmza / Kaşe) 23 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Aralık 2005 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 4.857 - - - - 146 5.003 30.218 6.269 - - - 14.544 51.031 - - - - - - - - Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - - - - - 796 1.106 2.116 3.565 1.307 10.339 23.783 30.086 37.762 1.750 - - - - - 8.890 103.720 - - 13.880 827 695 558 100 9.729 25.789 60.090 31.985 32.897 41.885 3.157 24.419 194.433 - - - - - 11.970 11.970 4.859 6.145 850 3.334 - 6.254 21.442 - - - - - - - 4.054 10.078 14.017 62.047 2.013 - 92.209 - - - - - - - 14.760 20.127 - - - - 34.887 9.115 532 1.956 881 - 741 13.225 Toplam Yükümlülükler 32.788 36.882 16.823 66.262 2.013 18.965 173.733 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık 27.302 (4.897) 16.074 (24.377) 1.144 5.454 20.700 Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - - - - 27.302 (4.897) 16.074 (24.377) 1.144 5.454 20.700 Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Faize Duyarlı Açık (Yetkili İmza / Kaşe) 24 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: 31 Mart 2006 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar EURO(%) USD(%) JPY(%) TP(%) 1.05 1.90 - - 3.64 5.68 - 13.90 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - 14.85 7.57 8.64 6.50 17.39 - - - - Bankalararası Mevduat 1.35 2.88 - - Diğer Mevduat 2.85 4.13 - 13.45 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar - - - - 3.66 5.48 2.75 - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 5.29 - - EURO(%) USD(%) JPY(%) TP(%) 31 Aralık 2005 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 0.97 0.89 - 3.00 4.50 - - Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - 15.54 5.30 6.83 - - - - - - - - 2.97 4.63 - 13.71 - - - - Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar 7.71 3.45 5.26 - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 4.85 - - (Yetkili İmza / Kaşe) 25 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar: Şube, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için yeterli derecede nakit ve nakit eşdeğerleri kaynağın bulunması, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesi ve kredi yükümlülüklerinin fonlamasını sağlayabilmesi suretiyle yönetmektedir. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Toplam 31 Mart 2006 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 151 4.711 - - - - - 4.862 32.957 3.484 9.399 - - - - 45.840 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - - - - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 804 1.312 1.229 3.651 755 - 7.751 Verilen Krediler - 12.636 22.350 29.841 39.331 35 - 104.193 Vadeye Kadar Elde Tutulacak MD - - - - - - - - - 12.846 643 638 662 711 10.103 25.603 33.108 34.481 33.704 31.708 43.644 1.501 10.103 188.249 Bankalararası Mevduat 4.377 3.530 - - - - - 7.907 Diğer Mevduat 6.390 3.212 3.892 3.274 4.659 - - 21.427 - 13.427 13.427 - - - - 26.854 Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - - 1.014 4.654 9.399 30.792 47.522 - - 93.381 Diğer Yükümlülükler(**) - 12.135 612 952 869 - 2.292 16.860 Toplam Yükümlülükler 11.781 36.958 27.330 35.018 53.050 - 2.292 166.429 Net Likidite Açığı 21.327 (2.477) 6.374 (3.310) (9.406) 1.501 7.811 21.820 31 Aralık 2005 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler 19.547 55.233 31.985 32.897 41.885 3.157 9.729 194.433 18.224 32.788 36.882 16.823 66.262 2.013 741 173.733 1.323 22.445 (4.897) 16.074 (24.377) 1.144 8.988 20.700 Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Muhtelif Borçlar Net Likidite Açığı (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler. iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikteki hesaplar buraya kaydedilir. (**) "Diğer Yükümlülükler" içinde "Dağıtılamayan" sütununda Genel Kredi Karşılığı ve Kıdem Tazminatı Karşılığı yer almaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 26 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: 31 Mart 2006 TP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar 26 26 Toplam 31 Aralık 2005 TP YP 4.685 4.685 26 26 YP 4.831 4.831 2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle): a. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. b. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmamaktadır. 3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: a. Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri: Satılmaya hazır menkul değerler Türk parası devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. b. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: 31 Mart 2006 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri 31 Aralık 2005 7.751 8.890 7.751 8.890 - - - - Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen - - - - 7.751 8.890 Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam c. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri: 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır. d. Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Teminata verilen satılmaya hazır menkul değerlerle ilgili detaylı bilgi bu notun c. şıkkında verilmiştir. e. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 27 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar: a. Şube’nin ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi - - - - Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - - Banka Mensuplarına Verilen Krediler 48 - 54 - Toplam 48 - 54 - Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler b. Birinci ve ikinci grup krediler. diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 102.745 1.448 - - 40.181 - - - - 1.448 - - 2.495 - - - - - - - 58.230 - - - 288 - - - - - - - - - - - 1.551 - - - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - 102.745 1.448 - - Toplam (Yetkili İmza / Kaşe) 28 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): c. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam Kısa Vadeli 12 12 222 222 234 Orta ve Uzun Vadeli 6 - 6 34 34 14 14 54 Toplam 12 12 228 228 34 34 14 14 288 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 1 1 1 1 2 (Yetkili İmza / Kaşe) 29 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): d. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. e. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam f. 31 Mart 2006 5.780 98.413 104.193 31 Aralık 2005 7.184 96.536 103.720 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bulunmamaktadır. g. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 136 136 136 136 h. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): h.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 30 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): h.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - - 136 Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) - - - - - - - - - Dönem İçinde Tahsilat (-) - - - Aktiften Silinen (-) - - - Enflasyon düzeltmesi (-) - - - - - 136 Özel Karşılık (-) - - (136) Bilançodaki Net Bakiyesi - - - Dönem Sonu Bakiyesi h.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bulunmamaktadır. i. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatlarına ait açıklamalar: Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmekte ve tanınan ek ödeme süresi içerisinde ödemenin yapılmaması halinde teminat tazmini yoluyla alacak tahsil edilmektedir. Teminatların yeterli olmaması durumunda öncelikle borçlular nezdinde bulunulan girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, tahsilat, tasfiye veya yeniden yapılandırma imkanı bulunamayan alacaklarla ilgili olarak yasal yollarla tahsilat yöntemine başvurulmaktadır. 5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır. 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Şube’nin 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. 7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Şube’nin 31 Mart 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 8. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): Şube’nin finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 31 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): 9. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar: a. Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler 31 Mart 2006 Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları TP 31 Aralık 2005 YP TP YP Faiz Tahakkukları 1 46 - 107 Faiz Reeskontları 1 1.702 - 2.041 Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. - - - - Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. - - - - Toplam 2 1.748 - 2.148 YP 31 Aralık 2005 TP YP b. Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2006 TP Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler. Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Finansal Kiralama Gelir Reeskontları Diğer Toplam 606 606 66 63 129 504 504 63 102 165 10. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler: Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi aktifi tutarı 654 bin YTL’dir (31 Aralık 2005: 660 bin YTL). Ertelenmiş vergi aktifine esas oluşturan vergiden indirilebilecek zarar tutarı bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılığı bulunmamaktadır. 11. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlerden oluşan diğer aktiflerin toplamı 1.451 bin YTL’dir (31 Aralık 2005: 1.322 bin YTL). Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 32 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): II. Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Mevduata ilişkin bilgiler a.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 1 Yıl ve Üstü 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay - 2 34 3 11 - 34 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 6.230 - 2.362 3.857 3.676 5.093 Yurtiçinde Yer. K. 2.965 - 557 1.141 204 335 - Yurtdışında Yer.K 3.265 - 1.805 2.716 3.471 4.758 - Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - Tic. Kur. Mevduatı 124 - - - - - - Diğ. Kur. Mevduatı 1 - - - - - - Kıymetli Maden DH - - - - - - - Bankalararası Mevduat 4.377 - 3.530 - - - - TC Merkez B. - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - 4.271 - 3.530 - - - - 106 - - - - - - - - - - - - - 10.766 - 5.894 3.891 3.679 5.104 - 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam a.2. 31 Aralık 2005: Vadesiz Tasarruf Mevduatı 12 - 2 33 3 11 - 6.084 - 2.759 3.792 3.575 5.013 - 3.317 2.767 - 710 1.079 204 335 - - 2.049 2.713 3.371 4.678 - - - - - - - - Tic. Kur. Mevduatı 157 - - - - - - Diğ. Kur. Mevduatı 1 - - - - - - Kıymetli Maden DH - - - - - - - Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Resmi Kur. Mevduatı Bankalararası Mevduat 11.970 - - - - - - TC Merkez B. - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - 11.850 - - - - - - 120 - - - - - - - - - - - - - 18.224 - 2.761 3.825 3.578 5.024 - Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. Diğer Toplam (Yetkili İmza / Kaşe) 33 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): 1. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı): a. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 84 2.507 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Mevduat Sigortası Limitini Aşan 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 61 - - 2.326 2.558 2.433 - - - - - - - - - - - - b. Şube’nin merkezi Tahran-İran’dır. c. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır. 2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler: Repo işlemlerinden sağlanan fon bulunmamaktadır. 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 31 Mart 2006 TP Kısa vadeli Orta ve Uzun vadeli - Toplam YP 26.854 26.854 31 Aralık 2005 TP YP - 34.887 34.887 4. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: a. Şube’nin ihraç edilen menkul değeri bulunmamaktadır. b. Şube’nin hisse senedine dönüştürülebilir tahvili bulunmamaktadır. c. Şube’nin çıkarılan menkul değeri bulunmamaktadır. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar: Şube’nin fonu bulunmamaktadır. 6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2006 93.319 - Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Diğer 31 Aralık 2005 92.160 - Alınan nakdi teminatlar kredi müşterileriyle ilgilidir. (Yetkili İmza / Kaşe) 34 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): 7. Bilanço diğer yabancı kaynaklar kalemi. bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa. bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır: Bilanço diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi pasifi hesaplanmamıştır. 8. Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 9. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler: 31 Mart 2006 TP 10. 31 Aralık 2005 YP TP 3 119 1 111 - 172 - 186 Tahviller Faiz Reeskontları - - - - Repo İşlemleri Faiz Reeskontları - - - Türev Finansal Araçlar Reeskontları - - - - Faiz ve Gider Reeskontları - - - - Kur Gider Reeskontları - - - - Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları YP Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar - - - - Diğer Faiz ve Gider Reeskontları - 2.331 105 1.799 Toplam 3 2.622 106 2.096 Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Mart 2006 31 Aralık 2005 266 313 67 63 Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer - - 25 11 174 239 b. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. c. Sermaye benzeri krediler bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Banka, şube statüsünde olduğu için ödenmiş sermayesi hisse senedi karşılığında değildir. (Yetkili İmza / Kaşe) 35 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): b. Ödenmiş sermaye tutarı, Şube’de kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması: Şube kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır. d. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. e. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır. f. Şube’nin gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Şube, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmektedir. Şuıbe’nin özkaynakları ağırlıklı olarak kredilerde ve diğer likit aktiflerde değerlendirilmektedir. g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Bulunmamaktadır. 12. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Bulunmamaktadır. 13. Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Unvanı İran İslam Cumhuriyeti Pay Tutarları 4.236 Pay Oranları %100 Ödenmiş Paylar 4.236 Ödenmemiş Paylar - (Yetkili İmza / Kaşe) 36 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): III. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler : a. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. b. Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. c. Ters repo işlemlerinden alınan faizler: Bulunmamaktadır. d. Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : a. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. b. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır. c. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1yıldan Uzun Toplam - - Türk Parası: Bankalararası Mevduat - - 1 - 1 - - - - - - - - - - - Ticari Mevduat - - - - - - - Diğer Mevduat - - - - - - - 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Kıymetli Maden Depo 22 - - - - - - - - - 23 - 1 - - - - DTH 1 23 34 27 49 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - Bankalararası Mevduat - - - - - - - Toplam Yabancı Para: Kıymetli Maden - - - - - - - Toplam 1 23 34 27 49 - - 24 23 35 27 49 - - Genel Toplam (Yetkili İmza / Kaşe) 37 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): d. Repo işlemlerine verilen faiz tutarı: Bulunmamaktadır. 3. Menkul değerlerden elde edilen net gelir/giderler: 31 Mart 2006 31 Mart 2005 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 301 477 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 301 477 Toplam 4. - Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Diğer faaliyet gelirleri ağırlıklı olarak bankacılık hizmet gelirlerinden oluşmaktadır. 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri: 31 Mart 2006 31 Mart 2005 - 80 80 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 6. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: a. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: Bulunmamaktadır. b. Özsermaye yöntemi kullanılan iştirak bulunmamaktadır. c. Şube’nin dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler: Söz konusu bilgiler “VI. Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar” bölümünde açıklanmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 38 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): 7. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemleri ana hatlarıyla faiz ve komisyon gelir ve gider kalemlerinden oluşmaktadır. b. Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmin değişikliği bulunmamaktadır. c. Azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır. 8. IV. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişiklik bulunmamaktadır. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Şube’nin aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarının yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması: a.1. Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı: Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. a.2. Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. a.3. Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Şube’nin birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. b. Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi. mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı gözönünde bulundurularak verilir. Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla şarta bağlı yükümlülüğü bulunmamaktadır. 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 39 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): 3. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: a. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 31 Mart 2006 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 31 Aralık 2005 - - - - - Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam - 25.806 11.279 25.806 11.279 b. Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaları ve maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. 4. Şube’nin uluslararası derecelendirme derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: kuruluşlarına yaptırmış oldukları Bulunmamaktadır. V. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasında mutabakatı: Nakit Kasa ve efektif deposu Bankalardaki vadesiz mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası para piyasası Bankalardaki vadeli depo Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2005 31 Aralık 2004 19.547 10.898 146 187 19.401 10.711 36.487 34.199 - - 36.487 34.199 56.034 45.097 Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. 2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit Kasa ve efektif deposu Bankalardaki vadesiz mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası para piyasası Bankalardaki vadeli depo Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Cari Dönem Önceki Dönem 31 Mart 2006 31 Mart 2005 37.819 3.978 151 194 37.668 3.784 12.883 40.372 - - 12.883 40.372 50.702 44.350 (Yetkili İmza / Kaşe) 40 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): VI. Şube’nin dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi. dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri. döneme ilişkin gelir ve giderler: a. Cari Dönem - 31 Mart 2006 Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler G. Nakdi Nakdi G. Nakdi Şube’nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G. Nakdi Nakdi Dönem Başı Bakiyesi - - 21.063 776 Dönem Sonu Bakiyesi - - 22.205 - - 347 Krediler ve Diğer Alacaklar Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 762 - - 84 - - *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. b. Önceki Dönem - 31 Aralık 2005 Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler G. Nakdi Nakdi G. Nakdi Şube’nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G. Nakdi Nakdi Dönem Başı Bakiyesi - - 20.825 884 - - Dönem Sonu Bakiyesi - - 21.063 776 - - 337 - - - Krediler ve Diğer Alacaklar Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri *Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Cari Dönem - 31 Mart 2006 Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu* Risk Grubuna Dahil Şube’nin Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Kullanılan Krediler Dönem Başı Bakiyesi - - 10.734 105.095 - - Dönem Sonu Bakiyesi Verilen Faiz Giderleri - - 6.714 10.734 - - - - 173 1.011 - - (Yetkili İmza / Kaşe) 41 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): Önceki Dönem - 31 Mart 2005 Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem Şube’nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Kullanılan Krediler Dönem Başı Bakiyesi - - 105.095 63.537 - - Dönem Sonu Bakiyesi Verilen Faiz Giderleri - - 10.734 105.095 - - - - 4.385 2.313 - - c. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: c.1 Cari Dönem - 31 Mart 2006 Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Şube’nin Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolaylı Ortakları Diğer Unsurlar Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri - - 3.530 7.868 - - - - 172 - - - (*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. c.2 Önceki Dönem - 31 Aralık 2005 Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Şube’nin Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolaylı Ortakları Diğer Unsurlar Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri - - 7.868 - - - - - 77 - - - (*) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. d. Şube’nin. dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 42 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): 2. Şube’nin dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: a. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Şube’nin kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Şube’nin söz konusu kuruluşlarla olan ilişkileri, Bankalar Kanunu’na uygun olarak normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde gerçekleşmektedir. b. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Şube’nin dahil olduğu risk grubuna kullandırdığı nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %21’dir. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı %0.03’dür. Şube’nin dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredilerin toplam kredilere oranı %25’dir. Şube’nin dahil olduğu risk grubundan kullandığı krediler için oluşan faiz giderlerinin toplam kredilere verilen faizlere oranı %11’dir. c. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. d. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler ilgili bilgiler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 43 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Üçüncü Bölüm I-b no’lu dipnotta da açıklandığı üzere BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar verildiğini duyurulmuştur. Söz konusu Genelge’de enflasyon oranı da dahil olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmekte ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmektedir. MUY 14’e göre enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi durumunda dönem sonunda geçerli olan düzeltilmiş tutarlar, bir sonraki mali tabloların başlangıç değerlerini oluşturmaktadır. Banka’nın mali tablolarının hazırlanmasında 31 Aralık 2004’e kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Bu mali tablolarda önceki döneme ilişkin tutarlar Türk lirasının 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın alma gücüne göre düzeltilmiş değerleriyle ifade edilmektedir. MUY 14’te yer alan esaslara göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar uygulanan enflasyon muhasebesine ilişkin açıklamalara aşağıda yer verilmektedir. a. Bilançodaki parasal kalemler, bilanço gününde geçerli parasal ölçü birimi cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemine tabi tutulmamışlardır. Parasal olmayan kalemler içinde yer alan ancak cari değerleri ile değerlenen yabancı para aktif ve pasif hesaplar ile getirileri veya anaparaları enflasyona veya yabancı paraya endekslenmiş olan varlık ve yükümlülükler için ilgili düzenlemeler gereğince düzeltme işlemi yapılmamış ve parasal kâr veya zararın hesaplanmasında parasal kalemler gibi işleme tabi tutulmuşlardır. Bilanço tarihinde paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmemiş parasal olmayan bilanço kalemleri düzeltme işlemine tabi tutularak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Düzeltme işleminde, ilgili varlığın veya yükümlülüğün bilançoya ilk kaydedildiği tarih esas alınmıştır. - Varlıkların düzeltilmesi, aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak yapılmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. - Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye ilave edilmesi ortakların sermayeye katkısı olarak dikkate alınmamış; bu tür fonlar sermayeden indirilmiştir. Yedek akçeler, dağıtılmamış kârlar, hisse senedi ihraç primi, iştirak ve gayrimenkul satış kârı gibi yeniden değerleme sonucu oluşmamış tutarların sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır. Gerçekleştirilen düzeltme işlemleri sonucunda ödenmiş sermayede kayıtlı nominal değerine göre oluşan artış tutarı mali tablolarda “Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı” olarak özkaynaklar içinde gösterilmiştir. - Gelir tablosundaki bütün kalemler ilgili ay için geçerli düzeltme katsayısı kullanılarak düzeltilmiştir. Fiyat endeksinin aylık fiyat değişimlerini gösterecek şekilde yayımlanması nedeniyle, bir ay içinde gerçekleşen tüm işlemler için aynı düzeltme katsayısı kullanılmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 44 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): b. - Enflasyonun Banka’nın net parasal durumu üzerindeki etkisi gelir tablosunda “Net parasal pozisyon kârı/(zararı)” olarak yer almaktadır. - Türk parası cinsinden iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetleri, bunlara ilişkin kayıtlı tutarlarından, bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar ve kur farkları dahil finansman giderleri indirildikten sonra, kalan bakiyeleri dikkate alınarak enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. - Yabancı para cinsinden iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetlerinin düzeltilmiş tutarları, bu yatırımların ilgili döviz cinsinden elde etme maliyetlerinin bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk parasına çevrilmesi suretiyle hesaplanmıştır. - Enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarların net gerçekleşebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düşüklüğünün kalıcı veya geçici olması, değer düşüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetlerinin değeri net gerçekleşebilir değere veya varsa rayiç değere indirilmiştir. Amortismana tabi maddi duran varlıklar TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş amortismanların ve değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Binalar Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar 50 yıl 5 yıl Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde olması durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Banka’nın 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla toplam net maddi duran varlıklarının %98’ini oluşturan İstanbul Türkiye Merkez, Ankara ve İzmir Şubelerinin binaları, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla ekspertiz tarafından değerlemeye tabi tutulmuştur. c. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde Banka’nın olağanüstü yedek akçeleri 1.495 bin YTL’dir. d. 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından denetlenmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 45 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) E. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı): e. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sağlanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleşen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eşit biçimde dağılmaktadır. Buradan hareketle tüm gelir ve gider kalemlerinin tek bir yıllık ortalama katsayı ile çarpılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulması mümkündür. Ancak, Banka daha doğru bir hesaplama ve mali tablo sunumu sağlamak amacıyla tüm gelir ve gider kalemlerini ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmuştur. VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 46 BANK MELLAT, MERKEZİ: TAHRAN-İRAN İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ, ANKARA VE İZMİR ŞUBELERİ 31 MART 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM F. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Şube’nin faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar: Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM G. SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen mali tablolar Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetimden geçmiştir. 12 Mayıs 2006 tarihli sınırlı denetim raporunda, mali tabloların, cari dönem vergi karşılığının 178 bin YTL tutarında az ayrılmasının haricinde, Şube’nin 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. ....................................... (Yetkili İmza / Kaşe) 47
