gdkgs 30.09.2013 kapak - Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı

GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ
YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30.09.2013 TARİHİNDE SONA
EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLAR VE
DİPNOTLAR
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İçindekiler
Özet finansal durum tablosu (Bilanço)
Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
Özet özkaynaklar değişim tablosu
Özet nakit akım tablosu
Özet finansal tabloları tamamlayıcı notlar
I. FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmemiş)
30.09.2013
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31.12.2012
5.960.247
5.365.691
594.403
5.918.847
5.621.232
297.001
--153
--614
--
--
5.960.247
5.918.847
23.369
333
6.376
--
1.551
7.612
-1.170
-12.332
-5.206
1.541
--
3.422
11.943
3.422
11.943
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
7.1
Paylara İlişkin Primler / İskontolar
7.2
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / Kayıpları
- Diğer Kazanç / Kayıplar
7.3
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
7.4
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları)
7.5
Net Dönem Karı / (Zararı)
5.933.456
5.933.456
5.148.000
270
5.900.528
5.900.528
5.148.000
270
-9.289
210.838
533.870
31.189
-7.550
201.396
363.997
179.315
TOPLAM KAYNAKLAR
5.960.247
5.918.847
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Peşin Ödenmiş Giderler
3
4
DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
5-9
5
6
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 30.10.2013 tarihinde onaylanmıştır.
II. KAR VEYA ZARAR TABLOSU
GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
Bağımsız
Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
Geçmemiş
Geçmemiş
01.01.01.07.30.09.2013
30.09.2013
Önceki Dönem
Bağımsız
Bağımsız
İncelemeden
İncelemeden
Geçmemiş
Geçmemiş
01.01.01.07.30.09.2012
30.09.2012
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
8
8
900.439
(513.553)
649.283
(506.097)
61.396.414
(61.054.666)
7.640.993
(7.539.814)
386.886
143.186
341.748
101.179
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
(308.615)
(1.106)
274
(46.250)
(160.752)
(559)
-(17.339)
(156.655)
(5.360)
-(21.356)
(39.450)
(77)
(8.198)
(18.504)
ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI)
31.189
(35.464)
158.377
34.950
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI)
31.189
(35.464)
158.377
34.950
----
----
----
----
31.189
(35.464)
158.377
34.950
--
--
--
--
31.189
(35.464)
158.377
34.950
1.739
(9.360)
4.266
(9.763)
--
--
--
--
1.739
(9.360)
4.266
(9.763)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
32.928
(44.824)
162.643
25.187
Dönem Karı / Zararının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
-31.189
-(35.464)
-158.377
-34.950
Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
0,0061
(0,0069)
0,0308
0,0068
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
0,0061
(0,0069)
0,0308
0,0068
BRÜT KAR / (ZARAR)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri)
- Dönem Vergi Geliri / (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI)
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI / ZARARI
DÖNEM KARI / (ZARARI)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme Artışları/Azalışları
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 30.10.2013 tarihinde onaylanmıştır.
III. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda
Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
ve Giderler
Ödenmiş
Sermaye
5.148.000
Pay İhraç
Primleri /
İskontoları
270
--
--
5.148.000
270
Transferler
--
Temettüler
Toplam Kapsamlı Gelir
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
184.944
Geçmiş Yıllar
Kar/Zararları
206.785
Net Dönem
Karı/Zararı
330.173
Özkaynaklar
5.870.172
2.067
--
--
(2.067)
--
2.067
184.944
206.785
328.106
5.870.172
--
--
16.452
312.068
(328.106)
414
--
--
--
--
(154.442)
--
(154.442)
--
--
4.266
--
--
154.111
158.377
30 Eylül 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)
5.148.000
270
6.333
201.396
364.411
154.111
5.874.521
01.01.2013 tarihi itibariyla bakiyeler- Önceden raporlanan
5.148.000
270
--
201.396
366.064
184.798
5.900.528
--
--
7.550
--
(2.067)
(5.483)
--
5.148.000
270
7.550
201.396
363.997
179.315
5.900.528
01.01.2012 tarihi itibariyla bakiyeler- Önceden raporlanan
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler
01.01.2012 tarihi itibariyla bakiyeler- Yeniden düzenlenmiş
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler
01.01.2013 tarihi itibariyla bakiyeler- Yeniden düzenlenmiş
Diğer Kazanç/Kayıplar
Transferler
--
--
9.442
169.873
(179.315)
--
Toplam Kapsamlı Gelir
--
--
1.739
--
--
31.189
32.928
5.148.000
270
9.289
210.838
533.870
31.189
5.933.456
30 Eylül 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 30.10.2013 tarihinde onaylanmıştır.
IV. NAKİT AKIM TABLOSU
GEDİK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMEMİŞ 30 EYLÜL 2013 TARİHİLİ
ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
İncelemeden
Geçmemiş
30.09.2013
Bağımsız
İncelemeden
Geçmemiş
30.09.2012
(255.874)
2.678.621
31.189
158.377
(366.128)
(38.219)
(322.668)
64.850
212.725
(150.759)
(6.782)
1.541
1.884
1.000
79.065
63.485
-461
7.993
7.126
2.609.836
2.613.084
-415
(1.992)
(1.671)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
-Ödenen Temettürler
---
(154.442)
(154.442)
B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları
--
--
333
333
---
(255.541)
2.678.621
--
--
Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C+D)
(255.541)
2.678.621
E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri
5.621.232
2.682.648
Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri A+B+C+D+E
5.365.691
5.361.269
A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları
Vergi Öncesi Dönem Karı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit turarının net kar ile
mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
-Değer Düşüklüğü/ İptali İle İlgili Düzeltmeler
-Faiz gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
-Kıdem tazminatı karşılığı
-İzin karşılıkları
İşletme sermayesindeki değişimler:
-Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
-Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
-Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
-Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
-Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C)
D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 30.10.2013 tarihinde onaylanmıştır.
1
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”) 25.09.2006 tarihinde İstanbul Ticaret siciline
“Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.” unvanı ile tescil ve 29.09.2006 tarihli, 6653
sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. 2012 yılında yapılan unvan
değişikliği ile “Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.” olan Şirket ünvanı,
19.04.2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında görüşülerek, 30.04.2012 tarihinde İstanbul Ticaret
Sicil Memurluğu’nca “Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermayeli olarak ve çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve
esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı
olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere faaliyet gösteren halka açık
anonim ortaklıktır.
Şirket, ayrıca bu amacı dâhilinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun III-48.3 no’lu tebliğinde yer alan;
a) Esaslar çerçevesinde girişim sermayesi yatırımları yapabilir.
b) Portföylerindeki girişim şirketlerinin yönetimine katılabilir.
c) Portföylerindeki girişim şirketlerine danışmanlık hizmeti verebilir.
d) Türkiye’deki girişim sermayesi faaliyetlerine yönelik olarak danışmanlık hizmeti vermek üzere
yurtiçinde ve yurtdışında kurulu danışmanlık şirketlerine ortak olabilir.
e) Yurtiçinde kurulu portföy yönetim şirketleri ile yurtdışında kurulmakla birlikte faaliyet kapsamı
sadece yurtiçinde kurulu girişim şirketleri olan portföy yönetim şirketlerine ortak olabilir.
f)
BİAŞ Gelişen İşletmeler Piyasasında piyasa danışmanlığı hizmeti verebilir.
Şirket’in faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, Sermaye Piyasası
Kurulu'nun düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulur. Şirket, döviz, faiz ve piyasa riskleri gibi risklere
karsı korunması amacıyla, yatırım amacına uygun portföy yönetim teknikleri ile para ve sermaye
piyasası araçlarını kullanabilir, bu amaçla Kurulca belirlenecek esaslar çerçevesinde opsiyon
sözleşmeleri, forward, finansal vadeli işlemler, vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemlerine taraf olabilir.
Şirket’in merkez adresi, Cumhuriyet Mahallesi E-5 Yanyol No: 29 Kat: 3 Yakacık – Kartal / İstanbul
olup, herhangi bir şubesi bulunmamaktadır.
Hisse senetlerinin %98,99 Borsa İstanbul’da işlem görmekte olup Şirket’in çıkarılmış sermayesi
5.148.000 TL’dir. A Grubu imtiyazlı paylara sahip Gedik Menkul Değerler A.Ş. Şirket’in yönetimine
hakimdir (Not 7).
Şirket, 27.08.2013 tarih ve 347 sayılı yönetim kurulu kararı çerçevesinde; 5.148.000 TL olan çıkarılmış
sermayesinin tamamının nakden karşılanmak suretiyle 14.852.000 TL artırılarak, 20.000.000 TL’ye
çıkarılması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na Başvuruda bulunmuştur.
Şirketin 30.09.2013 tarihi itibariyle personel sayısı 3 kişidir (31.12.2012: 3 kişi).
2
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1. Uygulanan muhasebe standartları ve TMS’ ye uygunluk beyanı
İlişikteki 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun
(“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak
hazırlanmış olup Tebliğ’in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”)
esas alınmıştır.
Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII,
14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve
notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler
dahil edilerek sunulmuştur.
Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiştir.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yılsonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve
dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları 31
Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk
Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan
Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş
Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun
ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun
değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk
Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış
kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.2. Muhasebe politikalarında değişiklikler
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin
toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler
de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya
birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme
ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme
tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu
uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
3
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.3. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye
yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal
tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere
ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce
meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla
düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait
karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz
konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle
geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar
ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı
üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
TFRS’deki iyileştirmeler
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
Bu standart, yorum ve değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi
yoktur.
4
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi
için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri
yapacaktır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma
muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
KGK tarafından yayınlanmamış ilke kararları
Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik
aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma
tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır.
2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi
2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi
2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi
2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi
Söz konusu kararların Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiç bir etkisi olmayacaktır.
5
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3. Nakit ve nakit benzerleri
30.09.2013
31.12.2012
Bankalar
- Vadeli mevduat(*)
- Vadesiz mevduat
5.365.473
218
5.621.232
--
Toplam
5.365.691
5.621.232
Şirket’in vadeli mevduatlarının ağırlıklı ortalama vadesi 32 gün olup, faiz oranı % 7,41 – 9,95
arasında değişmektedir (31.12.2012: % 6,47 - % 8,40, ağırlıklı ortalama vade 28 gün).
(*)
4. Finansal yatırımlar
30.09.2013
Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değer
Özel kesim tahvil senet ve bonoları
Hisse senetleri
259.184
208.145
263.652
330.751
Toplam
467.329
594.403
31.12.2012
Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değer
Hisse senetleri
208.145
297.001
Toplam
208.145
297.001
Şirket’in faaliyeti gereği finansal yatırım hesabında bulunan kıymetler, alım satım amaçlı finansal
varlıklar olup, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer 30.09.2013 tarihi
itibarıyla Borsa İstanbul da bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emirlerini, en iyi alış
emirlerinin bulunmaması durumunda gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını, bunun da olmaması
durumunda ise maliyet değerini ifade etmektedir.
6
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. Ticari alacak ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar
Bulunmamaktadır (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
Kısa vadeli ticari borçlar
30.09.2013
31.12.2012
İlişkili taraflara borçlar (Not 9)
Diğer(*)
1.551
7.612
-1.170
Toplam
9.163
1.170
(*)
6.
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle; diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30.09.2013
31.12.2012
Ceremony Organizasyon Hizmetleri Ltd. Şti.
Geneks International Yazılım ve İletişim Teknolojileri
Ltd. Şti.
Uğur Hazır Yemek Ltd. Şti.
Matriks Bilgi Dağıtım Hizmetleri A.Ş.
Umur Basım ve Kırtasiye San. ve Tic. A.Ş.
7.500
--
-112
---
770
277
71
52
Toplam
7.612
1.170
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket’te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir
geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden,
erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş
(kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili
bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 01.01.-30.09.2013 dönemi itibariyle 3.254,44 TL
tavanına tabidir (31.12.2012 - 3.033,98 TL).
UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate
alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:
•
Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto
oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı
ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
•
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı
tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
7
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Çalışanlara sağlanan faydalar (devamı)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (devamı)
Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda
belirtilmiştir:
30.09.2013
4,29
100
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran (%)
31.12.2012
4,05
100
Sonuç olarak, Ortaklığın elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini
yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara
yansıtılmıştır.
30.09.2013
31.12.2012
01 Ocak
Cari dönem hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde ödenen
Aktüeryal kazanç / (kayıp)
11.943
1.285
1.135
(9.202)
(1.739)
13.608
2.559
1.259
-(5.483)
3.422
11.943
Toplam
7.
Özkaynaklar
7.1. Ödenmiş sermaye
30.09.2013 tarihi itibariyle Şirket’in çıkarılmış sermayesi 5.148.000 TL (31.12.2012: 5.148.000
TL)’dir. Pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
30.09.2013
Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Halka açık kısım
(*)
Diğer gerçek üç kişi
Toplam Sermaye
Pay Oranı(%)
30.09.2013
31.12.2012
31.12.2012
Pay Tutarı Pay Oranı(%)
Pay Tutarı
1
51.480
1
51.480
98,99
5.096.366
98,99
5.096.366
0,01
154
0,01
154
5.148.000
5.148.000
30.09.2013 tarihi itibariyle Şirket sermayesinde halka açık olan kısımda Gedik Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.’nin toplam % 73,79 oranında payı bulunmaktadır.
(*)
Şirket’in çıkarılmış sermayesini oluşturan hisselerin her bir adedi 1 TL nominal değerdedir. 5.148.000
adet hissenin 51.480 adedi A Grubu imtiyazlı hisselerden, 5.096.520 TL adedi B Grubu (halka açık ve
diğer) adi hisselerden oluşmaktadır. Esas Sözleşme’nin 12. maddesine göre (A) grubu payların yönetim
kurulu üyelerinin üçte ikisinin seçiminde aday gösterme imtiyazı mevcut olup (B) grubu payların
herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır.
8
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7.
Özkaynaklar (devamı)
7.2. Paylara ilişkin primler / iskontolar
30.09.2013
31.12.2012
Hisse senedi ihraç primleri
270
270
Toplam
270
270
7.3. Diğer Kazanç/ (Kayıplar)
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu
UMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı
karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda
muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve
kazançlar özkaynaklar içerisinde “Diğer Kazanç/ (Kayıplar)” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
niteliktedir.
7.4. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir.
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %
20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın % 5’i olarak ayrılır.
İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin % 5’ini aşan dağıtılan karın % 10’udur. Türk
Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin % 50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
Şirket’in yasal kayıtlarına göre:
30.09.2013
31.12.2012
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
210.838
201.396
Toplam
210.838
201.396
9
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7.5. Geçmiş yıllar karları:
8.
30.09.2013
31.12.2012
Olağanüstü yedekler
Geçmiş yıl kar/(zararları)
545.479
(11.609)
366.083
(2.086)
Toplam
533.870
363.997
Hasılat ve satışların maliyeti
01.01.30.09.2013
-539.552
----
01.07.30.09.2013
-531.928
----
01.01.30.09.2012
51.256.277
848.724
5.307.072
1.123.223
2.880.342
01.07.30.09.2012
5.501.230
48.797
2.109.848
-22.600
539.552
531.928
61.415.638
7.682.475
-322.395
-118.608
36.112
157.389
-119.879
38.219
(1.526)
(216.434)
(26.939)
--
--
2.607
(133.687)
--
--
1.102
(735)
Toplam
360.887
117.355
(19.224)
(41.482)
Genel Toplam
900.439
649.283
61.396.414
7.640.993
Satış Gelirleri
Devlet tahvili repo
Hisse senetleri
Devlet tahvili
VOB
Özel kesim tahvil bono
Toplam
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir /
(Giderler),net
Temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Hisse senedi gerçekleşmemiş değer
artışları / (azalışları), net
Devlet tahvilleri gerçekleşmemiş değer
artışları / (azalışları), net
Özel kesim tahvilleri gerçekleşmemiş
değer artışları / (azalışları), net
Satışların Maliyeti (-)
Devlet tahvili repo (-)
Hisse senetleri (-)
Devlet tahvili (-)
VOB (-)
Özel kesim tahvil ve bono (-)
-(513.553)
----
-- (51.238.000)
(506.097)
(864.287)
-- (5.055.430)
-- (1.106.595)
-- (2.790.354)
(5.500.000)
(45.471)
(1.972.830)
-(21.513)
Toplam
(513.553)
(506.097) (61.054.666)
(7.539.814)
BRÜT KAR / (ZARAR)
386.886
143.186
341.748
101.179
10
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.
İlişkili taraf açıklamaları
a)
İlişkili taraflara borçlar:
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5)
30.09.2013
31.12.2012
Gedik Kaynak Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Kira gideri
1.551
--
Toplam
1.551
--
01.01 30.09.2013
01.01 30.09.2012
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. – Komisyon gideri
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. – Yatırım danışmanlığı gideri
Gedik Kaynak Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Kira gideri
Gedik Döküm ve Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. – Kira gideri
1.106
-5.428
--
4.304
5.939
-6.691
Toplam
6.534
16.934
b)
İlişkili taraflara ödenen giderler:
İlişkili taraflara ödenen giderler:
c)
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı:
30.09.2013 tarihi itibariyle, genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari
dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 68.669 TL (01.01.-30.09.2012: 20.658 TL)’dir.
11
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Şirket, finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve
kredi riskidir.
Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır.
Hali hazırda Şirket genelinde tanımlanmış bir risk yönetimi modeli ve aktif uygulaması
bulunmamaktadır. Tanımlanmış bir risk yönetimi modeli bulunmamakla beraber Şirket yönetimi aldığı
kararlar ve uygulamaları ile riski yönetmektedir.
Likidite risk yönetimi
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi
kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle
düşürülmektedir. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma
rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir. 30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri
itibariyle Şirket’in likidite yükümlülüğü aşağıdaki gibidir.
30.09.2013:
Sözleşme
uyarınca vadeler
Defter
değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışlar
toplamı
Ticari borçlar
Diğer borçlar
9.163
12.332
9.163
12.332
9.163
12.332
---
---
---
Toplam
21.495
21.495
21.495
--
--
--
Defter
değeri
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışlar
toplamı
3 aydan
kısa
3- 12 ay
arası
1-5 yıl
arası
5 yıldan
uzun
Ticari borçlar
Diğer borçlar
1.170
5.206
1.170
5.206
1.170
5.206
---
---
---
Toplam
6.376
6.376
6.376
--
--
--
3 aydan
kısa
3- 12 ay
arası
1-5 yıl
arası
5 yıldan
uzun
31.12.2012:
Sözleşme
uyarınca vadeler
12
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kredi riski
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
Alacaklar
30.09.2013
Ticari alacaklar
İlişkili
taraf
Diğer alacaklar
Diğer
taraf
İlişkili
taraf
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer
taraf
Banka
Borsa para
piyasasından
alacaklar
Vadesi üç aydan kısa
olan devlet ve özel
sektör tahvilleri
Finansal
yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
--
--
--
--
5.365.691
--
--
594.403
--
--
--
--
5.365.691
--
--
594.403
Toplam
--
--
--
--
5.365.691
--
--
594.403
31.12.2012
Alacaklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
İlişkili
taraf
Diğer İlişkili
taraf
taraf
Diğer
taraf
Banka
Nakit ve nakit benzerleri
Borsa para
Vadesi üç aydan
piyasasından kısa olan devlet ve
alacaklar özel sektör tahvilleri
Finansal
yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
--
--
--
--
5.621.232
--
--
297.001
--
--
--
--
5.621.232
--
--
297.001
Toplam
--
--
--
--
5.621.232
--
--
297.001
13
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Fiyat riski
Şirket, portföyünde bulunan hisse senetlerinde meydana gelebilecek fiyat değişimlerinin yol açacağı
hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. 30.09.2013 tarihi itibariyle BİST’te işlem gören bu
hisselerde %10’luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’
in net kar/zararında 33.075 TL artış /azalış oluşmaktadır (31.12.2012: 29.700 TL’dir).
Faiz riski
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların Şirket’in faize duyarlı varlıkları üzerinde
meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanır. Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal
araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini
doğurur. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle
yönetilmektedir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Dönem Önceki Dönem
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
Finansal varlıklar yansıtılan varlıklar
263.252
--
--
--
--
--
Finansal varlıklar
--
--
Finansal yükümlülükler
--
--
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Değişken faizli finansal araçlar
Şirket’in bilançosunda finansal varlık olarak sınıfladığı özel kesim tahvil senet ve bonoları sabit faiz
oranlı olduğundan faiz değişimlerine bağlı olarak fiyat riskine maruz kalmaktadır. 30.09.2013 tarihi
itibariyle Şirket’in yaptığı analizlere göre TL faiz oranları 100 baz puan artması veya azalması
durumunda, diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla, 263.252 TL tutarındaki sabit faizli
tahvil ve bonolarının rayiç değerinde ve Şirket’in net dönem karı/zararında 30.09.2013 tarihi itibariyle
689 TL azalış veya 689 TL artış oluşmaktadır.
Piyasa riski
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun
değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması
riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim
riskidir. Şirket faaliyeti gereği piyasa riskine (gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz
oranı riski ve hisse senedi fiyat riski) maruz kalmaktadır. Şirket menkul kıymetlerini gerçeğe uygun
fiyatlar ile değerleyerek önceki yılda olduğu gibi, maruz kalınan piyasa riskini faiz ve hisse senedi
pozisyon riski ayrımında günlük olarak takip etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu’nca, belirli dönemlerde
portföyün yönetimine ilişkin stratejiler ve limitler belirlenmekte, menkul kıymet portföyü, portföy
yöneticileri tarafından bu çerçevede yönetilmektedir. Ekonomik tablonun ve piyasaların durumuna göre
bu limit ve politikalar değişim göstermekte, belirsizliğin hâkim olduğu dönemlerde riskin asgari düzeye
indirilmesine çalışılmaktadır.
14
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
30.09.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11.
Bilanço Sonrası Hususlar
Sermaye Piyasası Kurulu’nun, paylarını halka arz etmek üzere kurulan/dönüşen Girişim Sermayesi
Ortaklıkları’na ilişkin olarak; Sermaye Piyasası Kurulu’nun 22.01.2013 tarih ve 2013/3 sayılı Haftalık
Bülteni’nde alınan ilke kararı kapsamında; Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları’nın asgari sermaye
tutarı 20.000.000 TL olarak belirlenmiş ve söz konusu asgari sermaye şartına 31.12.2013 tarihine kadar
uyum sağlamaları gerektiği belirtilmiştir. Şirket, bu karar kapsamında 27.08.2013 tarih ve 347 sayılı
yönetim kurulu kararı çerçevesinde; 20.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 5.148.000 TL
olan çıkarılmış sermayesinin tamamının nakden karşılanmak suretiyle 14.852.000 TL (%288,5038
oranında) artırılarak 5.148.000 TL'den 20.000.000 TL’ sına çıkarılması amacıyla Sermaye Piyasası
Kurulu'na başvuruda bulunmuştur.
Söz konusu sermaye artırımından sağlanacak 14.852.000.-TL tutarındaki fon, Şirket’in portföy
oluşturulması amacıyla girişim sermayesi faaliyetlerinde kullanılacaktır.