axa sigorta a.ş. 1 ocak - 30 haziran 2013 ara hesap dönemine ait

AXA SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
BĠLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELĠR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKĠT AKIġ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI ...................................................................................
9
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ....................................... 10-76
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
77
AXA SĠGORTA A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
I- Cari Varlıklar
Dipnot
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2012
1.477.162.879
1.054.266.750
(842.101)
423.738.230
-
738.629.224
397.443.440
341.185.784
-
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler KarĢılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- ġirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
11.1, 11.4 ve 11.7
11.1, 11.4 ve 11.7
1.155.783.649
1.155.783.649
-
859.805.289
859.805.289
-
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
12.1
452.167.839
459.038.895
(24.681.918)
17.810.862
218.713.747
(218.713.747)
440.679.113
461.293.502
(27.148.318)
6.533.929
207.447.278
(207.447.278)
-
-
1.966.134
49.815
1.916.319
-
2.528.969
46.482
2.482.487
-
252.294.249
230.318.492
21.975.757
201.118.547
199.730.739
1.387.808
5.648.018
429.657
4.027.337
140.659
1.050.365
-
8.193.091
434.407
7.368.235
168.799
221.650
-
3.345.022.768
2.250.954.233
12.1
12.1
12.1
D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- ĠĢ Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-)
47.1
47.1
2.18 ve 35
I- Cari Varlıklar Toplamı
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
AXA SĠGORTA A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
II- Cari Olmayan Varlıklar
Dipnot
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- ĠĢtirakler
3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- DemirbaĢ ve Tesisatlar
6- Motorlu TaĢıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar
9- BirikmiĢ Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- ġerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar
4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
VARLIK TOPLAMI (I + II)
45.2
45.2
2.5 ve 2.6
6
6
6
6
6
6
2.7 ve 8
8
8 ve 47.6
8
2.18, 21 ve 35
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2012
6.034.283
5.788.379
245.904
25.979.753
8.769.721
23.004.306
18.728.935
7.015.842
60.072
2.968.979
(34.763.362)
195.260
58.599.738
79.501.376
2.801.468
(23.703.106)
126.733.154
126.733.154
217.346.928
3.562.369.696
5.621.701
5.375.797
245.904
26.972.763
8.968.471
23.004.306
24.520.330
60.072
2.938.539
(32.713.075)
194.120
61.027.287
77.831.681
2.801.468
(19.605.862)
68.319
68.319
129.132.691
129.132.691
222.822.761
2.473.776.994
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
AXA SĠGORTA A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
4
2.22
2.22
17.19
4, 10 ve 19
4, 10 ve 19
19 ve 47.1
12.2,45.2
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2012
177.720
188.528
(10.808)
-
227.747
246.929
(19.182)
-
46.985.099
29.273.866
2.459
17.708.774
-
35.805.002
18.417.705
2.459
17.384.838
-
38.392
2.568
12.174
23.650
27.555
2.568
24.987
77.503.643
2.151.630
37.341.839
38.010.174
-
65.213.716
2.056.721
30.239.700
32.917.295
-
2.448.139.911
1.283.287.796
134.800.675
1.030.051.440
-
2.166.601.471
1.093.299.095
191.109.199
882.193.177
-
34.368.085
26.122.036
975.129
36.289.869
24.896.465
854.343
7.270.920
-
10.539.061
-
22.937.203
22.937.203
24.722.311
24.722.311
22.641.526
22.534.925
106.601
21.915.460
21.555.460
360.000
184.759
184.759
818.785
818.785
2.652.976.338
2.351.621.916
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
-
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar
4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı – Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net
4.9
19 ve 47.1
2.24, 4, 17 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
3- Maliyet Giderleri KarĢılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
2.18 ve 35
2.20 ve 23
10, 17 ve 19
47.1
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
-
AXA SĠGORTA A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2012
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- ÇıkarılmıĢ Tahviller
5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
-
-
54.504.502
54.504.502
-
65.593.992
65.593.992
-
38.949.338
38.949.338
37.784.902
37.784.902
-
-
-
-
6.158.812
6.158.812
-
5.800.020
5.800.020
-
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
-
-
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
99.612.652
109.178.914
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar
4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu
4 ve 19
E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Matematik KarĢılıklar - Net
4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net
2.24, 4, 17 ve 47.1
F-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2.19 ve 22
2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3-Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
22
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
AXA SĠGORTA A.ġ.
30 HAZĠRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
AYRINTILI BĠLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
V- Özsermaye
Dipnot
A- ÖdenmiĢ Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5-Tescili Beklenen Sermaye
2.13 ve 15
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri
2- Hisse Senedi Ġptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
15
2.8 ve 15
D- GeçmiĢ Yıllar Karları
1- GeçmiĢ Yıllar Karları
E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-)
1- GeçmiĢ Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı / Zararı (-)
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma konu olmayan kar
Özsermaye Toplamı
ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI (III + IV + V)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
30 Haziran 2013
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2012
1.225.650.000
1.225.650.000
-
455.555.000
455.555.000
-
-
233
233
19.623.686
51.203.816
(31.580.130)
-
87.169.243
51.203.816
3.076
35.962.351
-
-
-
(529.842.032)
(529.842.032)
-
94.349.052
94.348.377
675
(529.748.312)
(529.842.032)
93.720
809.780.706
12.976.164
3.562.369.696
2.473.776.994
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
I-TEKNĠK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat DıĢı Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-/+)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3 KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim SGK Payı (Devreden Kısım DüĢülmüĢ)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (-/+)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-/+)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+/-)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (-/+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-)
1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (-)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar KarĢılığı (+/-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (-)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
5.1- Matematik KarĢılıklar (-)
5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1- Brüt Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
4.2- Brüt Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
E- Hayat Teknik Gider
1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
3.1- Matematik KarĢılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.)
3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklar Reasürör Payı (+)
3.2.2- Kar Payı KarĢılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.) (+)
4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
5- Faaliyet Giderleri (-)
6- Yatırım Giderler (-)
7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon ĠĢletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- GiriĢ Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon ĠĢletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri (-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
2.21 ve 24
24
10 ve 24
17
17
10 ve 17
17
17
17
10
10
31 ve 32
Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Denetimden
GeçmiĢ
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
01.01.2013 01.04.2013 01.01.2012 30.06.2013
30.06.2013
30.06.2012
1.180.357.137
1.101.757.745
1.235.437.922
1.488.661.375
(184.315.908)
(68.907.545)
(189.988.701)
(214.889.049)
9.362.647
15.537.701
56.308.524
75.477.316
(19.168.792)
68.342.716
6.652.127
6.652.127
3.604.549
(1.055.869.422)
(803.405.470)
(655.547.207)
(733.373.157)
77.825.950
(147.858.263)
(175.621.964)
27.763.701
(1.576.392)
(250.887.560)
124.487.715
-
613.965.191
569.482.231
644.117.809
765.168.870
(83.592.939)
(37.458.122)
(101.469.540)
(105.199.376)
(5.121.324)
8.851.160
26.833.962
35.852.070
(9.018.108)
42.759.075
301.322
301.322
1.422.563
(583.241.664)
(448.252.278)
(323.748.351)
(369.549.864)
45.801.513
(124.503.927)
(147.213.828)
22.709.901
(3.436.197)
(131.553.189)
30.723.527
-
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
882.837.210
828.867.329
938.634.027
1.134.655.360
(151.269.039)
(44.752.294)
(96.066.963)
(103.576.357)
(3.751.593)
11.260.987
(13.699.735)
(13.500.367)
(199.368)
41.486.822
1.294.797
1.294.797
11.188.262
(942.424.727)
(719.673.328)
(685.370.201)
(715.140.138)
29.769.937
(34.303.127)
(23.923.354)
(10.379.773)
(9.264.198)
(213.487.201)
(59.587.517)
-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.2012 30.06.2012
459.132.316
431.188.302
482.834.533
583.932.308
(79.135.163)
(21.962.612)
(48.028.231)
(50.182.703)
(3.504.591)
5.659.063
(3.618.001)
(3.093.919)
(524.082)
23.576.518
429.470
429.470
0
3.938.026
(511.694.222)
(388.829.292)
(337.329.602)
(353.647.146)
16.317.544
(51.499.690)
(37.983.479)
(13.516.211)
(4.011.867)
(118.853.064)
(52.561.906)
-
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
AYRINTILI GELĠR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B)
Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Denetimden
GeçmiĢ
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
01.01.2013 01.04.2013 01.01.2012 30.06.2013
30.06.2013
30.06.2012
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
GeçmemiĢ
01.04.2012 30.06.2012
124.487.715
30.723.527
(59.587.517)
(52.561.906)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
-
-
-
-
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
-
-
-
-
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
124.487.715
30.723.527
(59.587.517)
(52.561.906)
K- Yatırım Gelirleri
100.476.255
60.746.337
67.558.973
35.749.558
53.160.853
29.887.880
62.724.127
29.077.425
8.811.957
4.552.422
4.343.067
2.652.535
24.795.350
13.814.392
1.360.158
4.853.260
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
36
12.799.442
11.991.943
(1.540.201)
(1.430.115)
5- ĠĢtiraklerden Gelirler
26
90.722
90.722
53.690
53.690
-
-
-
-
817.746
408.843
618.132
542.763
6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
-
-
-
185
135
-
-
-
-
-
-
(93.139.333)
(60.304.597)
(62.367.299)
(35.338.406)
(5.630.735)
(2.511.633)
(4.875.879)
(2.988.200)
-
-
-
-
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
(11.762.586)
(11.154.152)
(10.070.187)
(8.111.544)
4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
(68.342.716)
(42.759.075)
(41.486.822)
(23.576.518)
-
-
-
-
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
36
(1.961.101)
(689.328)
(933.777)
1.885.466
7- Amortisman Giderleri (-)
6.1
(5.442.195)
(3.190.409)
(5.000.634)
(2.547.609)
-
-
-
-
(37.475.585)
(10.556.304)
(7.833.859)
(3.776.347)
(18.271.127)
(7.742.307)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- KarĢılıklar Hesabı (+/-)
(22.379.313)
(16.161.079)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
47.5
-
-
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
-
-
(19.362.516)
(2.886.223)
14.243.175
12.153.480
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
21 ve 35
6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
-
-
-
-
384.331
267.723
(47.014)
(82.052)
(36.470)
-
-
-
-
-
-
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı (-)
94.349.052
20.608.963
(62.229.702)
(55.927.101)
1- Dönem Karı ve Zararı (-)
94.349.052
20.608.963
(62.229.702)
(55.927.101)
-
-
-
-
94.349.052
20.608.964
(62.229.702)
(55.927.101)
7- Diğer Gelir ve Karlar
252.739
119.240
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
(94.681)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları (-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı (-)
37
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
-
-
-
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
Dipnot
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2013 - 30.06.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden GeçmiĢ
01.01.2012 - 30.06.2012
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
1.461.780.693
1.296.015.603
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
-
-
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
-
-
(1.006.521.110)
(974.276.196)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
-
-
455.259.583
321.739.407
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
-
-
(4.447.856)
(919.945)
10. Diğer nakit giriĢleri
11. Diğer nakit çıkıĢları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
50.172
380.473
(178.178.831)
(139.798.942)
272.683.068
181.400.993
303.606
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satıĢı
6, 7
559.928
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
6, 7
(1.617.205)
-
(360.669.993)
(86.283.158)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satıĢı
5. Alınan faizler
3.576.752
-
48.962.510
56.905.066
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit giriĢleri
26
8. Diğer nakit çıkıĢları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
-
90.722
413.897
(69.913)
(199.490)
(309.167.199)
(28.860.079)
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
-
1. Hisse senedi ihracı
2.13
769.997.971
-
2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4. Ödenen temettüler (-)
-
-
5. Diğer nakit giriĢleri
-
-
6. Diğer nakit çıkıĢları (-)
-
(5.817.559)
769.997.971
(5.817.559)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ
36
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ
F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
623.936
(252.636)
734.137.776
146.470.719
735.902.326
393.154.592
1.470.040.102
539.625.311
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI – BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠMDEN GEÇMĠġ
ĠĢletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Sermaye
ÖNCEKĠ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2011)
II – Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler
III – Yeni Bakiye (I+II) (30.06.2012)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan (2.13 no‟lu dipnot)
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
(15 no‟lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I -Dağıtılan Temettü
J- Yedeklere Transfer
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (30.06.2012)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
CARĠ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012)
II – Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler
III – Yeni Bakiye (I+II) (31.12.2012)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan (2.13 no‟lu dipnot)
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
(15 no‟lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I -Dağıtılan Temettü
J- Yedeklere Transfer
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (30.06.2013)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Varlıklarda
Değer ArtıĢı
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı Para
Çevrim
Farkları
Diğer
Yedekler ve
DağıtılmamıĢ
karlar
Statü
Yedekleri
Yasal
Yedekler
Net Dönem
Karı (veya
zararı)
GeçmiĢ Yıllar
Zararları (-)
Toplam
387.300.000
387.300.000
38.700.000
38.700.000
-
-
2.042.341
2.042.341
-
-
-
49.983.507
49.983.507
-
-
50.128.976
50.128.976
(20.610.998)
(20.610.998)
-
19.349.410
19.349.410
(18.089.002)
(18.089.002)
-
-
508.804.234
508.804.234
-
-
-
9.547.323
-
-
-
-
-
40.098
(62.229.702)
(1.260.407)
-
9.547.323
(62.229.702)
-
426.000.000
-
11.589.664
-
-
51.203.816
-
29.558.076
(62.229.701)
-
456.121.855
455.555.000
455.555.000
770.095.000
769.997.971
97.029
-
-
35.962.351
35.962.351
-
-
-
51.203.816
51.203.816
-
-
3.309
3.309
(97.029)
-
(529.748.312)
(529.748.312)
-
-
12.976.164
12.976.164
770.095.000
769.997.971
-
-
-
(67.542.481)
-
-
-
-
-
93.720
94.349.052
529.748.312
(529.842.032)
(67.542.481)
94.349.052
-
1.225.650.000
-
(31.580.130)
-
-
51.203.816
-
-
94.349.052
(529.842.032)
809.780.706
1.220.309
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
-
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
Genel Bilgiler
Ana Ģirketin adı: 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Axa Sigorta A.ġ.‟nin
(“ġirket”) doğrudan ortağı Axa Holding A.ġ. olup; nihai ana ortağı Axa SA‟dır.
Axa Sigorta A.ġ.‟nin ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.‟nin ortaklarından Axa SA ve OYAK
arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde OYAK‟ın Axa
Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA‟ya devredilmiĢtir.
Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık Hazine
MüsteĢarlığı (“Hazine MüsteĢarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben ġirket‟in
12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Sigorta A.ġ. olan ticari
unvanı Axa Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 12 Ağustos 2008
tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.ġ.‟nin ticari unvanı
da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir.
15 Ekim 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 25 no‟lu karar
doğrultusunda Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin sağlık portföyünün ġirket‟e devri ve devir
sözleĢmesinin imzalanması iĢlemlerinin tamamlanması ile ilgili olarak 10 Eylül 2009 tarihinde
yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında yönetim kuruluna verilen yetkiye istinaden
devralma iĢleminin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmesine karar
verilmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı devir iĢlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiĢ
olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden 31 Ekim 2009
tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmiĢtir.
KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: ġirket Ġstanbul‟da tescil edilmiĢ olup, tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad.
No: 15, 34443 Salıpazarı/Ġstanbul‟dur.
ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket yangın, kaza, kara araçları, kara araçları sorumluluk,
nakliyat, mühendislik, hukuksal koruma, tarım, genel sorumluluk ve sağlık sigorta dallarında
faaliyet göstermektedir.
KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3
no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
1.6
1.7
1.8
1.9
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
60
557
58
543
617
601
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı (TL):
30 Haziran 2013
:
6.112.980
1 Nisan - 30 Haziran 2013
:
5.332.342
30 Haziran 2012
:
6.966.456
1 Nisan - 30 Haziran 2012
:
5.592.425
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat dıĢı teknik
karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik
olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan
bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branĢlara
dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar
adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır.
Finansal tabloların tek bir Ģirketimi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir Ģirketi (Axa Sigorta A.ġ.) içermektedir.
Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde
önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu dipnotlarda
belirtilmiĢtir.
10
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait
finansal tablolar 14 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bilanço
tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta ve
reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik
ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine
MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine
MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında
tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ‟i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir (45.2 no‟lu dipnot).
2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete‟de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve
görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait
finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, Ģeffaflığını, güvenilirliğini, anlaĢılabilirliğini,
karĢılaĢtırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu
TMS‟leri oluĢturmak ve yayımlamakla ve Türkiye Muhasebe Standartlarının uygulamasına
yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları
itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluĢların yapacakları düzenlemeler hakkında
onay vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının
Uygulama Kapsamının Belirlenmesine ĠliĢkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK‟da
belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluĢlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi
çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun
1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan Ģirketler münferit ve konsolide finansal
tablolarını hazırlarken TMS‟yi uygular. 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık
Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluĢlar,
kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding Ģirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362
sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve
28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve
bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası
faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluĢlar gibi finansal kuruluĢlar dıĢında
TMS‟yi uygulamakla yükümlü olan Ģirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teĢkil
eder.
11
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıkların dıĢında, 31 Aralık
2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak
TL olarak hazırlanmıĢtır.
ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal
tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili
hükümlerine uygun olarak düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere KGK
tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
standardı uygulanmıĢtır.
ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiĢ olan değiĢikler sonrası
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların
Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer
mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır (2.24 no‟lu dipnot).
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi
itibariyle geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ TFRS standartları ve TFRYK yorumları dıĢında önceki
yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların ġirket‟in mali
durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar
aĢağıdaki gibidir:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi
(DeğiĢiklik)
DeğiĢiklik iĢletmenin finansal araçlarını netleĢtirmeye iliĢkin hakları ve ilgili düzenlemeler
(örnek teminat sözleĢmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen
açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;
i) NetleĢtirilen iĢlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
ii) TFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüĢ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıĢ finansal
tabloların karĢılaĢtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleĢtirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir.
Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleĢtirilememiĢ olsa dahi uygulanabilir
ana netleĢtirme düzenlemesine veya benzer bir anlaĢmaya tabi olan finansal araçlar için de
geçerlidir. DeğiĢiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve ġirket‟in ara dönem finansal
tabloları üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
12
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Unsurlarının Sunumu
Yapılan değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını
değiĢtirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna
sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna
sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir DeğiĢiklik sadece sunum
esaslarını etkilemiĢtir ve ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)
TMS 19‟a yapılan değiĢiklikler tanımlanmıĢ fayda planları ve iĢten çıkarma tazminatının
muhasebesini değiĢtirmektedir. En önemli değiĢiklik tanımlanmıĢ fayda yükümlülükleri ve plan
varlıkların
muhasebeleĢtirilmesi
ile
ilgilidir.
DeğiĢiklikler,
tanımlanmıĢ
fayda
yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim olduğunda bu
değiĢikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19‟un önceki versiyonunda
izin verilen „koridor yöntemi‟ni ortadan kaldırmakta ve geçmiĢ hizmet maliyetlerinin kayıtlara
alınmasını hızlandırmaktadır. DeğiĢiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya
yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal
kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleĢtirilmesini
gerektirmektedir. TMS 19‟da yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih
sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup etkileri Not 22‟de
detaylandırılmıĢtır.
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)
TFRS 10‟nun ve TFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27‟de de
değiĢiklikler yapmıĢtır. Yapılan değiĢiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık,
müĢtereken kontrol edilen iĢletmeler ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda
muhasebeleĢtirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değiĢikliğin ġirket‟in finansal
durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
TMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)
TFRS 11‟in ve TFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28‟de de değiĢiklikler
yapmıĢ ve standardın ismini TMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak
değiĢtirmiĢtir. Yapılan değiĢiklikler ile iĢtiraklerin yanı sıra, iĢ ortaklıklarında da özkaynak
yöntemi ile muhasebeleĢtirme getirilmiĢtir. Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumu
veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona
iliĢkin kısmının yerini almıĢtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak
yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıĢtır. Finansal tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha
fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumu
veya performansı üzerindemetkisi olmamıĢtır.
13
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler
Standart müĢterek yönetilen iĢ ortaklıklarının ve müĢterek faaliyetlerin nasıl
muhasebeleĢtirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iĢ ortaklıklarının
oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın ġirket‟in
finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıĢtır.
TFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 12 iĢtirakler, iĢ ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal iĢletmelere iliĢkin verilmesi
gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve
iĢlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dıĢında, yeni standart kapsamında yapılması
gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir dolayısıyla ġirket ara dönemde
bu açıklamaları sunmamıĢtır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,
gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir
değiĢiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni
standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri
getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13‟ün uygulamaya baĢlandığı dönemden
itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara iliĢkin olanlarının
bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulması
gerekmektedir. ġirket bu açıklamaları 4 no‟lu ve 11.1 no‟lu dipnotlarda sunmaktadır. Standardın
ġirket‟in ara dönem konsolide olmayan finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
TFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri
Yorum, üretim aĢamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koĢullarda varlık olarak
muhasebeleĢeceği, muhasebeleĢen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl
ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum ġirket için geçerli değildir ve ġirket‟in
finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıĢtır.
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değiĢiklik)
DeğiĢiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece
uygulama rehberinde yapılmıĢtır. Ġlk uygulama tarihi “TFRS 10‟un ilk defa uygulandığı yıllık
hesap döneminin baĢlangıcı” olarak tanımlanmıĢtır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi
karĢılaĢtırmalı sunulan dönemin baĢı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS
10‟a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye
dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük
düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karĢılaĢtırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin
geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiĢtir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12
uygulama rehberlerinde de değiĢiklik yapmıĢ ve geçiĢ hükümlerini kolaylaĢtırmıĢtır.
DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
14
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TFRS’deki iyileĢtirmeler
1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aĢağıda
açıklanan 2009-2011 dönemi yıllık TFRS iyileĢtirmelerinin ġirket‟in finansal durumu veya
performansı üzerinde bir etkisi olmamıĢtır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
Ġhtiyari karĢılaĢtırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karĢılaĢtırmalı bilgiler arasındaki
farka açıklık getirilmiĢtir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı
konusuna açıklık getirilmiĢtir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında
muhasebeleĢtirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiĢtir. DeğiĢiklik, TMS 32‟de bulun mevcut
yükümlülükleri ortadan kaldırıp Ģirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan
her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleĢtirmesini
gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34‟de her bir faaliyet bölümüne iliĢkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiĢtir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu
bilgiler iĢletmenin faaliyetlerine iliĢkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak
raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık finansal tablolara göre önemli
değiĢiklik olduysa açıklanmalıdır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide olmayan ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmıĢ fakat
cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanmaya
baĢlanmamıĢ yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir. ġirket aksi
belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide olmayan
finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değiĢiklikleri yapacaktır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi
(DeğiĢiklik)
DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının
bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ
zamanlı olarak gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma (takas büroları gibi)
sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2014 ve
sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu
standardın ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
15
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası
finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler
getirmektedir. TFRS 9‟a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve
ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak
sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin kredi riskine iliĢkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin
verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıĢtır. ġirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK
tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
AĢağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiĢiklikler
UMSK tarafından yayınlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir.
Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye
uyarlanmamıĢtır / yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluĢturmazlar. ġirket
finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de
yürürlüğe girdikten sonra uygulayacaktır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)
UFRS 10 standardı yatırım Ģirketi tanımına uyan Ģirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına iliĢkin bir istisna getirmek için değiĢtirilmiĢtir. Konsolidasyon hükümlerine
getirilen istisna ile yatırım Ģirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı
hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleĢtirmeleri gerekmektedir. Söz
konusu değiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisinin olması
beklenmemektedir.
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye iliĢkin yükümlülüğün iĢletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran
eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleĢtiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık
getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde
ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleĢmesi halinde
kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eĢiğin aĢılması halinde
ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eĢik aĢılmadan yükümlülük olarak kayıtlara
alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmiĢe dönük olarak
uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve ġirket‟in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
16
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
UMS 36 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri
kazanılabilir değer açıklamaları (DeğiĢiklik)
UMSK, UFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri‟ne getirilen değiĢiklikten sonra UMS 36
Varlıklarda değer düĢüklüğü standardındaki değer düĢüklüğüne uğramıĢ varlıkların geri
kazanılabilir değerlerine iliĢkin bazı açıklama hükümlerini değiĢtirmiĢtir. DeğiĢiklik, değer
düĢüklüğüne uğramıĢ varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden
çıkarma maliyetleri düĢülmüĢ geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama
hükümleri getirmiĢtir. Bu değiĢiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. ĠĢletme UFRS 13‟ü uygulamıĢsa erken
uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değiĢiklik açıklama hükümlerini etkilemiĢtir ve
ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve
riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (DeğiĢiklik)
UMSK, Haziran 2013‟de UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardına
getirilen değiĢlikleri yayınlamıĢtır. Bu değiĢiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen
ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karĢı tarafa devredilmesi durumunda riskten
korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu
değiĢiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük
olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumu veya performansı
üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (değiĢiklik)
TFRS 10 standardı yatırım Ģirketi tanımına uyan Ģirketlerin konsolidasyon hükümlerinden
muaf tutulmasına iliĢkin bir istisna getirmek için değiĢtirilmiĢtir. Konsolidasyon hükümlerine
getirilen istisna ile yatırım Ģirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı
hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleĢtirmeleri gerekmektedir. Bu
değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıĢtır. Söz konusu değiĢikliğin ġirket‟in
finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
2.2
Konsolidasyon
ġirket‟in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında
konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
ġirket 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı
kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye‟de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip
edilen hayat dıĢı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık
olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin
gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna
yansıtılır.
17
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.4
Yabancı Para Çevrimi (Devamı)
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu
varlıklarıngerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur
farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları
isegerçeğe uygun değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar
diğergerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
DemirbaĢ ve tesisatlar
Motorlu taĢıtlar
Özel maliyet bedelleri
50 yıl
3-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no‟lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
ġirket‟in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya iĢlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar
ve arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıĢtır. Arazi ve arsalar için sınırsız
ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde
etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi
tutulmuĢtur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların
mevcut olması halinde olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu
inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden
fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer,
ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satıĢ
maliyetleri düĢülmüĢgerçeğe uygun değerin yüksek olanı olarak kabul edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde sınıflandırılan binaların amortisman süresi 50 yıldır.
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda
maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no‟lu
dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 17 yıldır.
18
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.8
Finansal Varlıklar
ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar
(Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık
olarak sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü
durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve
aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü
maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır.
Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan
Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no‟lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
ġirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada iĢlem gören borsaya kote özkaynak araçları
ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun
değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi
durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin
faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate
alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden
menkul değerler teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır.
Söz konusu varlıkların teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve gerçeğe uygun
değerlerinin güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karĢılık
düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
“GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine
kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden
çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ gerçeğe uygun değer farkları gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
19
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.8 Finansal Varlıklar (Devamı)
ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun
değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düĢüklüğü ile ilgili
nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ilegerçeğe uygun
değeri arasındaki farklar daha sonraki dönemlerde özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda
muhasebeleĢtirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düĢüklüğü
giderleri, gelir tablosundan ters çevrilmez.
ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta,
vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı
tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir:
Banka mevduatları
Verilen çekler ve ödeme emirleri (-)
Diğer nakit ve nakit benzerleri (3 aydan
kısa vadeli kredi kartı alacakları)
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
1.054.266.750
(842.101)
268.399.558
-
423.738.230
274.562.513
(7.122.777)
(3.336.760)
1.470.040.102
539.625.311
Eksi - Faiz tahakkukları
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
ġirket‟in 30 Haziran 2013 itibariyle bloke edilmiĢ 4.095.977 TL tutarında vadeli (31 Aralık
2012: Yoktur) ve 4.000.703 TL tutarında bloke edilmiĢ vadesiz mevduatı (31 Aralık 2012:
756.093 TL) bulunmaktadır.
20
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.13 Sermaye
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki
gibidir:
Sermayedarın Adı
Axa Holding A.ġ.
T.C. Ziraat Bankası A.ġ.
T.P.A.O. Personeli Vakfı
Diğer
Toplam
30 Haziran 2013
PayOranı
Pay Tutarı
31 Aralık 2012
Pay Oranı
Pay Tutarı
%89,80
%7,31
%2,81
%0,08
1.100.683.105
89.540.853
34.438.686
987.356
%72,59
%19,65
%7,56
%0,20
330.676.296
89.521.786
34.431.352
925.566
100,00%
1.225.650.000
%100,00
455.555.000
ġirket, 1 ġubat 2013 tarihli ve 684 Sayılı dilekçe ile Hazine MüsteĢarlığı‟na sermaye artıĢı izin
baĢvurusunda bulunmuĢ ve 11 ġubat 2013 tarihli ve 02375 Sayılı yazı ile baĢvurusu kabul
edilmiĢtir. 22 ġubat 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul‟unda alınan 2013/8 Sayılı karar ile
sermaye 455.555.000 TL'den 1.225.650.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiĢ ve 28 Mart
2013 tarih ve 8288 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi‟nde yayınlanmıĢtır. 30 Haziran 2013 itibariyle,
sermaye artıĢı tutarı olan 770.095.000 TL‟nin tamamı ödenmiĢtir.
2013 yılındaki toplam artırım tutarı olan 770.095.000 TL'nin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Nakit
ĠĢtirakler sermaye artırımından gelen hisse senedi ihraç priminden
Olağanüstü yedek akçenin sermayeye ilavesi
Gayrimenkul satıĢ kazancından ilave
Tutar (TL)
769.997.971
233
3.076
93.720
Toplam
770.095.000
ġirket sermayesi 28 Mart 2012 tarihinde 387.300.000 TL‟den 426.000.000 TL‟ye, 23 Kasım
2012 tarihinde ise 426.000.000 TL‟den 455.555.000 TL‟ye arttırılmıĢtır. 2012 yılındaki artırım
tutarı olan 68.255.000 TL‟nin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
2011 yılı karının sermayeye ilavesi
Özkaynaklarda yer alan ihtiyat akçesinin sermayeye ilavesi
Özkaynaklarda yer alan olağanüstü yedek akçenin sermayeye ilavesi
Gayrimenkul satıĢ kazancından ilave
Tutar (TL)
18.089.002
44.444.455
5.681.445
40.098
Toplam
68.255.000
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi
değildir.
ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
21
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve
koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi
yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik baĢta olmak üzere hayat dıĢı branĢlardaki sigorta
sözleĢmeleridir:
Kaza sigortası sözleĢmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet
etmektedir. Bu sözleĢmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kiĢilere verilebilecek
hasar riskine karĢı korur. Yangın sigortası sözleĢmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye
ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, yıldırım, patlama gibi risklerden kaynaklanan fiziksel
kayıp ve hasara karĢı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleĢmesinin içerdiği
bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı
kayıplara karĢı korunur. Nakliyat sigorta sözleĢmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava
nakil vasıtaları) ve taĢıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Mühendislik sigorta
sözleĢmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir
dönemde geçerli olan sözleĢmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleĢmeler.
Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve
kayıplarını kapsar. Ġkinci grup, montaj ve inĢaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan
montaj ve inĢaat-montaj sigortalarını içerir. Ayrıca TARSĠM tarafından üretilen tarım sigortaları
ve DASK tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleĢmeleri de bulunmaktadır. Sigorta
sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no‟lu
dipnotlarda açıklanmıĢtır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle
ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan ve
bedeli ödenen sigorta sözleĢmelerdir. ġirket‟in reasürans politikası ve anlaĢmaları aĢağıda
özetlenmiĢtir:
ġirket‟in faaliyette bulunduğu branĢlara bağlı olarak aĢkın hasar, eksedan ve bölüĢmeli kot-par
anlaĢmaları bulunmaktadır. AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler
ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler
çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan
gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
ġirket‟in yangın, nakliyat ve muhtelif kaza branĢlarında risk ve olay baĢına aĢkın hasar
anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu aĢkın hasar anlaĢmaları, anlaĢmanın yürürlükte olduğu
dönemde oluĢan hasarları kapsamakta, reasürans anlaĢmasının sona ermesinden sonra oluĢan
hasarlar ile ilgili reasürörün sorumluluğu sona ermektedir. Makine Kırılması ve Elektronik
Cihaz branĢlarında belli bir devir oranına sahip bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢması, ĠnĢaat ve
Montaj branĢlarında ise eksedan anlaĢması bulunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaĢmaları,
reasürörün sorumluluğunun anlaĢmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği, run-off
anlaĢmalardır. ġirket‟in trafik ve kasko branĢlarında bölüĢmeli reasürans sözleĢmesi
bulunmamaktadır. Sadece katastrofik aĢkın hasar reasürans anlaĢması ile sel ve deprem gibi
doğal afetler için kasko branĢında koruma sağlanmıĢtır.
Ayrıca, ġirket‟in belirli rizikolar için sigorta sözleĢmesi bazında ihtiyari reasürans anlaĢmaları
da bulunmaktadır.
ġirket, reasürans anlaĢmalarını genellikle AXA grup Ģirketleri ile yapmaktadır.
22
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Aktarılan Primler
25 ġubat 2011 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59.
maddesiyle değiĢik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu‟nun 98. maddesi ile trafik kazaları
nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara
bağlanmıĢtır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve
kuruluĢlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına
bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karĢılanacaktır. Yine Kanun‟un
Geçici 1. maddesine göre Kanun‟un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karĢılanması hükme
bağlanmıĢtır.
Kanun‟un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluĢacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta
Ģirketlerinin yükümlülüğü, Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli
“Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı
“Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge”
(“2011/17 sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumu‟na (SGK) Tedavi Masraflarına ĠliĢkin Yapılan Ödemelerin MuhasebeleĢtirilmesine ve
Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı
Genelge”) açıklanan esaslara göre belirlenmiĢtir (2.24 no‟lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun‟un
yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla
ilgili olmak üzere, ġirket‟in “Zorunlu TaĢımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve
“Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branĢlarında 25 ġubat 2011 tarihinden sonra yapılan
poliçelere iliĢkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge ile 2012/3 sayılı Genelge ve , 2
Mayıs 2012 tarihli ve 28280 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan “Trafik Kazaları Nedeniyle
Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” kapsamında belirlenen primleri
SGK‟ya aktarması gerekmektedir. ġirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 30 Haziran
2013 tarihi itibariyle 68.907.545 (30 Haziran 2012 :44.752.294 TL) (10 ve 24 no‟lu dipnotlar)
tutarında prim ve 69.365.343 TL (30 Haziran 2012: 38.643.365 TL) (10 ve 17 no‟lu dipnotlar)
tutarında gün esasına göre kazanılmamıĢ primler karĢılığı hesaplamıĢ ve sırasıyla “SGK‟ya
aktarılan primler” ve “KazanılmamıĢ primler karĢılığı SGK payı” hesapları altında
muhasebeleĢtirmiĢtir (19 no‟lu dipnot).
Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans ġirketleri Birliği Yönetim Kurulu‟nun 22 Eylül
2011 tarih ve 18 no‟lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında
yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun‟un ilgili maddelerinin de Anayasa‟ya aykırılıktan
iptali isteminin sağlanmasını teminen DanıĢtay‟da dava açılmasına karar verilmiĢ olup hukuki
süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir.
23
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20‟dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların
%75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine
tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi
son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2012 yılı ve 2013
yılı ilk altı ayında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır
(35 no‟lu dipnot).
24
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.18 Vergiler (Devamı)
Ertelenmiş Vergi
ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot).
2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan
Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı”
hesaplarında sınıflandırmaktadır.
ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda
belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır
(22 no‟lu dipnot).
2.20 KarĢılıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde
tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan
tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını
kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının
bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleĢtirilir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot).
25
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler
üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan
komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine
MüsteĢarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj
Gelirlerine ĠliĢkin Genelge”ye istinaden ġirket, tazminat ödemesini gerçekleĢtirerek
sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmıĢ olunması ve karĢı
sigorta Ģirketine ya da 3. Ģahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta Ģirketinin teminat
limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmiĢtir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini
takip eden altı ay içerisinde karĢı sigorta Ģirketinden veya dört ay içerisinde 3. Ģahıslardan tahsil
edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karĢılığı ayrılmaktadır. Bu çerçevede
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiĢ olan rücu alacağı tutarı reasürans payı
düĢülmüĢ olarak 47.839.210 TL (31 Aralık 2012: 57.939.497 TL) ve bu alacaklar için ayrılan
karĢılık tutarı ise 22.057.110 TL‟dir (31 Aralık 2012: 24.525.068 TL) (12.1 dipnot).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri,
finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığıngerçeğe uygun değeri, ya
da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir.
Kiralayana karĢı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir.
Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı
sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi
üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleĢtirilen
kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için
alınan veya alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
26
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, nakliyat branĢı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce
üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm
poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak
hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır.
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen
poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan
sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi
bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap
dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır.
ġirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı
hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir.
Belirli bir bitiĢ tarihi olmayan emtea nakliyat branĢı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin
%50‟si kazanılmamıĢ primler karĢılığı olarak ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek
aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında
netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17 no‟lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ
kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını
dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim
oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında
hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95‟in üzerinde olması halinde, %95‟i aĢan oranın net
kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler
karĢılığı, %95‟i aĢan oranın brüt kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar brüt devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar
arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplaması için belirlenen
beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılıĢ muallak hasar karĢılığı tutarı cari
dönem ile tutarlı bir Ģekilde yeniden belirlenmiĢ olup; Hazine MüsteĢarlığı tarafından
yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu Sektör Duyurusu uyarınca, 30 Haziran 2013
tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplamasında, beklenen hasar prim
oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave cari dönem muallak
tazminat karĢılığı ile açılıĢ muallak hasar karĢılığındaki ilave tutarının %100'ü dikkate
alınmıĢtır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler
karĢılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK‟ya
aktarılacak prim ve hasara iliĢkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu
kapsamda geçmiĢ yıl primlerine iliĢkin tutarlar, cari dönemde yapılacak aktarım esaslarına göre
hesaplanmıĢ ve ilgili branĢlardaki devam eden riskler karĢılığı hesaplamasında kullanılan açılıĢ
kazanılmamıĢ primler karĢılığı yeniden belirlenmiĢtir.
27
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu
muallak hasar ve gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarları, Kanun
kapsamındaki tedavi giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmıĢ Ģekilde dikkate
alınmıĢtır.
ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 134.800.675 TL
(31 Aralık 2012: 191.109.199 TL) tutarında net devam eden riskler karĢılığı hesaplamıĢ ve
kayıtlarına yansıtmıĢtır (4 ve 17 no‟lu dipnot).
Muallak Tazminat Karşılığı
ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise
tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak
tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda
rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile içeriği ve uygulama
esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı
“Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan
tutar arasındaki fark gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye göre sigorta Ģirketleri her
branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu
(“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve
gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir.
Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ için ilgili Genelge‟de yer
alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı
tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branĢ için belirlenen nihai yöntem 3 yıl
boyunca değiĢtirilemeyecektir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir
veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı
bir dosyada Genelge‟de öngörülmüĢ olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiĢtir. Ayrıca söz
konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili
reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. ġirket‟in her branĢ için
kullanmayı seçmiĢ olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 30 Haziran 2013 ve
31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası
net tutarların belirlenmesine iliĢkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17
no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Genelge ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, ġirket Hazine MüsteĢarlığı‟nın 6 Nisan 2011 tarih
ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısına istinaden AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar
geliĢim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiĢtir. ġirket‟in AZMM tablolarındaki geliĢim
faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılması talebi Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011
tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı yazısı ile onaylanmıĢtır.
2.14 no‟lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, ġirket‟in “Zorunlu
Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi
Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü
kalmadığından, 30 Haziran 2013 itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat
tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM geliĢim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi
için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliĢkin ödenen
tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiĢ yıl
istatistiklerinden çıkarılmıĢtır (19 no‟lu dipnot).
28
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Muallak Tazminat Karşılığı (Devamı)
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının
belirlenmesinde, Genelge uyarınca, hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması
gerekmektedir. ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının %100‟ünü (31 Aralık 2012: %100) dikkate alarak net
401.969.130 TL (31 Aralık 2012: 352.484.162 TL) tutarında toplam ilave muallak hasar
karĢılığı ayırmıĢtır.
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı
(IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”)
uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların
sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beĢ yıllık gerçekleĢmelere göre alt branĢlar itibariyle
ġirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve
hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak
tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. ġirket,
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle son beĢ yılda bütün yargı aĢamaları tamamlanmıĢ hasar
dosyalarından ġirket lehine sonuçlanmıĢ olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına
oranlayarak alt branĢlar itibariyle kazanma oranları hesaplamıĢtır. Kazanma oranı
hesaplamasında sadece tazminata iliĢkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer
masraflar dikkate alınmamıĢtır. Kazanma oranı %25‟in üzerinde hesaplanan branĢlar için
2011/23 sayılı Genelge uyarınca %25 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karĢılığı
tutarlarından indirim yapmıĢtır. ġirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmıĢ
ve 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karĢılıklarının
branĢlar itibariyle ortalama reasürans payı oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının
reasürans payı belirlenmiĢtir. ġirket‟in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle alt branĢlar bazında
hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığından yaptığı
indirim tutarı net 78.078.646 TL‟dir (31 Aralık 2012: 57.262.925 TL). Ayrıca, 26 Aralık 2011
tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR)
Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava
sürecindeki dosyalar indirim yapılmamıĢ olarak dikkate alınmıĢtır (17 no‟lu dipnot).
ġirket‟in 2012 yılında ayırmıĢ olduğu karĢılıkların seviyesi bir önceki yıla göre önemli ölçüde
artıĢ göstermiĢtir. Bu artıĢın sebebini piyasada özellikle Zorunlu Trafik branĢı baĢta olmak üzere
sorumluluk branĢlarında giderek artan ortalama hasar maliyetler ve hasar frekansının artıĢı
oluĢturmaktadır. Özellikle bedeni sakatlık ve ölümle sonuçlanan trafik kazalarına iliĢkin olarak,
hasar maliyetlerinin giderek yükselmesi ile dava yoluna gidilerek takip edilen hasarlarda ciddi
bir artıĢın görülmesi nedeniyle; dava masrafı, yasal faiz, vekalet ücreti gibi unsurlar, hasar
maliyetlerinin daha da olumsuz Ģekilde etkilenmesine yol açmıĢtır. Özellikle 2012 yılının 2.
çeyreğinden itibaren ölçülebilir ve izlenebilir durumda olan bu geliĢmelerin ıĢığında, Ģirket nihai
karĢılık ihtiyacının ne kadar olduğuna dair çalıĢmalar yapmıĢtır.
Gelinen nokta itibarıyla; AXA Sigorta A.ġ. baĢta Zorunlu Trafik Sigortaları olmak üzere
sorumluluk sigortalarında 2012 yılında baĢlamıĢ olan piyasa trendlerine uygun olarak; gerek
dosya bazında muallak hasar ve tazminat karĢılıklarını ve gerekse bu karĢılıklar üzerinden
hesaplanan ve yasal zorunluluklara dayanan aktüeryal karĢılıklarını detaylı Ģekilde irdelemiĢ ve
2012 yılının son çeyreğinde karĢılık güncellemelerini yapmıĢtır..
29
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı)
Dengeleme Karşılığı
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi
primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans
anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karĢılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan
dengeleme karĢılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet
durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan
muallak tazminat karĢılığının dengeleme karĢılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu
kapsamda ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, 2011 yılında meydana gelen depreme iliĢkin
olarak ödediği veya muallak hasar karĢılığı ayırdığı 6.784.481 TL tutarındaki hasar tutarını
dengeleme karĢılığından indirmiĢtir. ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 38.949.338 TL (31
Aralık 2012: 37.784.902 TL) tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır (17 ve 47.1 no‟lu
dipnotlar).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen,
fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
Kaydedilecek olan ertelenmiĢ vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluĢabilecek olan
vergilendirilebilir karlara iliĢkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir.
ġirket, mali zararları üzerinden ertelenmiĢ vergi hesaplamaktadır.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen
hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir.
30
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre
belirlemektedir.
ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu
reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Kara araçları
Kaza
Nakliyat
Hukuksal koruma
Su araçları
Su araçları sorumluluk
Seyahat Sağlık (Ferdi Kaza Sigortası)
Hava araçları
Hava Araçları Sorumluluk
5.829.658.832.598
195.236.552.027
79.682.419.373
42.887.306.404
32.315.675.014
14.617.631.524
27.389.445.883
7.505.920.544
7.446.848.973
25.978.756
124.663.467
-
5.353.351.358.855
202.282.584.009
102.671.320.851
49.169.722.796
33.548.076.630
22.051.641.177
16.089.821.502
7.665.751.265
1.245.086.657
98.946.334
85.094.987
35.793.750
902.025
Toplam
6.236.891.274.563
5.788.296.100.838
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri
faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk
yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda
gerçekleĢtirilmektedir.
(a)
i.
Piyasa riski
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
DeğiĢken faiz oranlı finansal varlıklar, ġirket‟i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
30 Haziran 2013 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı % 1
yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar
16.945.175 TL (31 Aralık 2012: 8.197.670 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
31
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
ii.
Kur riski
ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değiĢikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında % 10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 4.396.560
TL (31 Aralık 2012: 629.911 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında % 10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak
ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar
4.126.136 TL (31 Aralık 2012: 3.581.750 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle döviz kurları %10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi
ġirket‟in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, ġirket‟in özsermaye
hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 3.762.637 TL
(31 Aralık 2012: 1.761.767 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
ġirket‟in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii.
Fiyat riski
ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal
varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve
diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 57.789.182 TL
(31 Aralık 2012: 42.990.264 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır.
ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar,
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
32
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(c)
Likidite riski
ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle
sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akıĢlarıdır:
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar
(10 ve 19 no'lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Prim depoları
19.357.494
9.916.372
-
-
29.273.866
37.341.839
50.274
2.459
138.254
-
54.504.502
-
-
91.846.341
188.528
2.459
Toplam
56.752.066
10.054.626
54.504.502
-
121.311.194
30 Haziran 2013
Beklenen nakit akıĢları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net (*)
Muallak hasar karĢılığı - net (*)
Dengeleme karĢılığı - net
Devam eden riskler karĢılığı - net (*)
60.699.017
315.993.019
6.421.010
1.203.891.166
87.198.334
126.401.749
18.694.030
205.760.879
1.977.537
3.583
421.099.208
38.949.338
379
1.283.287.796
1.030.051.440
38.949.338
134.800.675
Toplam
383.113.046
1.417.491.249
226.432.446
460.052.508
2.487.089.249
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar
(10 ve 19 no'lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Prim depoları
12.178.802
30.239.700
47.034
2.459
5.861.060
105.827
-
377.843
65.593.992
94.068
-
-
18.417.705
95.833.692
246.929
2.459
Toplam
42.467.995
5.966.887
66.065.903
-
114.500.785
33
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.
31 Aralık 2012
Beklenen nakit akıĢları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan
uzun
Toplam
KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net (*)
Muallak hasar karĢılığı - net (*)
Dengeleme karĢılığı - net
Devam eden riskler karĢılığı - net (*)
54.747.703
329.395.990
9.569.900
Toplam
393.713.593 1.201.414.855 238.655.210 370.602.715 2.204.386.373
(*)
973.852.263 64.601.372
97.757 1.093.299.095
57.332.783 162.761.494 332.702.910
882.193.177
- 37.784.902
37.784.902
170.229.809 11.292.344
17.146
191.109.199
ġirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleĢeceğini
öngörmektedir. Ayrıca, ġirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiĢ dönemlerde gerçekleĢen ödeme
sürelerini dikkate alarak tahmin etmiĢtir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamıĢ
primler karĢılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiĢtir. Muallak hasarlar karĢılığı,
kazanılmıĢ primler karĢılığı ve devam eden riskler karĢılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak
sınıflandırılmıĢtır.
ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü
taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ
bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini
değerlendiripgerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar,gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe
uygun değerinin tahmininde kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin,
kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun
değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.
Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden
sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan
satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri
gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerleriningerçeğe uygun
değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
34
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Sermaye yönetimi
ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek,
- ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi
714.877.022 TL‟dir (31 Aralık 2012: 614.918.789TL). 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik uyarınca 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hesaplanan
ġirket‟in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 133.853.023 TL fazladır (31
Aralık 2012: 593.899.669 TL eksik).
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 5.442.195 TL (1 Nisan 30 Haziran 2013: 3.190.409 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 5.000.634 TL), (1 Nisan - 30
Haziran 2012: 2.547.609 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 2.159.593 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 1.544.284 TL),
(1 Ocak - 30 Haziran 2012: 1.617.359 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 768.623 TL).
6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 3.282.602 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 1.646.125 TL),
(1 Ocak - 30 Haziran 2012: 3.383.275 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 1.778.986 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Yoktur (30 Haziran
2012: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri :
6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1.362.935 TL
(30 Haziran 2012: 2.393.608 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 559.928 TL (30 Haziran 2012: :
1.347.302 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (30 Haziran 2012: Yoktur).
6.3.3.2 BirikmiĢ amortismanlarda (-): Yoktur (30 Haziran 2012: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve
tamamlama derecesi: 195.260 TL (30 Haziran 2012: 192.420 TL).
35
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
6
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2013
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran
2013
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Makine ve teçhizatlar(*)
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri (**)
Maddi varlıklara iliĢkin avanslar
Motorlu taĢıtlar
Toplam maliyet
23.004.306
18.090.288
6.430.042
2.938.539
194.120
60.072
50.717.367
745.553
585.800
30.440
1.140
1.362.933
BirikmiĢ Amortisman:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Makine ve teçhizatlar
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri (**)
Motorlu taĢıtlar
(7.535.927)
(15.488.723)
(4.402.780)
(1.812.492)
(51.664)
(565.195)
(891.289)
(306.361)
(304.547)
(7.685)
106.906
-
(8.101.122)
(16.273.106)
(4.709.141)
(2.117.039)
(59.349)
Toplam birikmiĢ amortisman
(29.291.586)
(2.075.077)
106.906
(31.259.757)
21.425.781
(712.144)
-
20.713.637
Net kayıtlı değer
(*)
(**)
(106.906)
(106.906)
23.004.306
18.728.935
7.015.842
2.968.979
195.260
60.072
51.973.394
Makine ve teçhizatlar önceki dönem bilançosunda demirbaĢ ve tesisatlar içerisinde gösterilmiĢtir.
Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır.
1 Ocak
2012
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri(*)
Devam eden yatırımlar
Motorlu taĢıtlar
Toplam maliyet
22.923.628
21.833.888
2.919.598
191.460
60.072
47.928.646
BirikmiĢAmortisman:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
DemirbaĢ ve tesisatlar
Özelmaliyet bedelleri(*)
Motorlu taĢıtlar
Toplam birikmiĢ amortisman
(6.954.459)
(18.381.870)
(1.261.233)
(51.664)
(26.649.226)
Net kayıtlı değer
21.279.420
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
193.822 (364.479)
1.507.464 (787.852)
178.362
(4.970)
960
1.880.608 (1.157.301)
(248.083)
(1.134.953)
(1.383.036)
7.411
33.887
41.298
30 Haziran
2012
22.752.971
22.553.500
3.092.990
192.420
60.072
48.651.953
(7.195.131)
(19.482.936)
(1.261.233)
(51.664)
(27.990.964)
20.660.989
ġirket‟in kullanım amaçlı gayrimenkulleri için 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla değer düĢüklüğü
karĢılığı bulunmamaktadır (30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır).
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
36
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maliyet:
Arsa
Binalar
BirikmiĢ Amortisman:
Binalar
Net defter değeri
Maliyet:
Arsa
Binalar
1 Ocak
2013
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran
2013
8.968.471
236.022
18.250
(177.000)
(276.022)
59.022
8.710.699
8.968.471
254.272
(453.022)
8.769.721
(3.421.489)
(84.516)
2.400
(3.503.605)
(3.421.489)
(84.516)
2.400
(3.503.605)
5.546.982
5.266.116
1 Ocak
2012
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran
2012
209.972
8.594.499
7.800
505.200
(190.000)
217.772
8.909.699
8.804.471
BirikmiĢ amortisman:
Binalar
Net defter değeri
9.127.471
(3.358.809)
(84.516)
74.855
(3.368.470)
(3.358.809)
(84.516)
74.855
(3.368.470)
5.445.662
5.759.001
ġirket‟in elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri, lisanslı
gayrimenkul değerleme Ģirketlerince hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde
belirlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin, enflasyona göre
düzeltilmiĢ maliyet değerlerinden düĢük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer
düĢüklüğü karĢılığı ayrılmıĢtır.
ġirket, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde yatırım amaçlı gayrimenkulleri için
değer düĢüklüğü karĢılığı bulunmamaktadır.
Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık A.ġ‟nin 15 Aralık 2012 tarihli raporlarına
göre bina ve arsalarıngerçeğe uygun değerleri, 12.500.000 TL olarak belirlenmiĢtir. ġirket, söz
konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 817.446 TL (30
Haziran 2012: 435.738 TL) kira geliri elde etmiĢtir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
37
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi (*)
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
BirikmiĢ Amortisman:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
Net defter değeri
Maliyet:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi(*)
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
BirikmiĢ Amortisman:
Münhasır bankasürans sözleĢmesi(*)
Haklar
Devralınan portföy değeri (**)
Net defter değeri
1 Ocak
2013
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran
2013
56.251.383
21.580.298
2.801.468
1.434.287
235.408
-
-
57.685.670
21.815.706
2.801.468
80.633.149
1.669.695
-
82.302.844
(6.250.154)
(11.519.189)
(1.836.519)
(2.059.302)
(1.757.795)
(280.147)
-
(8.309.456)
(13.276.984)
(2.116.666)
(19.605.862)
(4.097.244)
-
(23.703.106)
61.027.287
58.599.738
1 Ocak
2012
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30 Haziran
2012
56.251.383
18.771.147
2.801.468
1.290.736
-
(31.181)
-
56.251.383
20.030.702
2.801.468
77.823.998
1.290.736
(31.181)
79.083.553
(1.250.031)
(10.184.702)
(1.276.225)
(1.875.984)
(1.096.804)
(560.294)
30.957
-
(3.126.015)
(11.250.549)
(1.836.519)
(12.710.958)
(3.533.082)
30.957
(16.213.083)
65.113.040
62.870.470
(*)
ġirket, Denizbank A.ġ. ve bağlı kuruluĢu Deniz Finansal Kiralama A.ġ. ile 7 Temmuz 2011
tarihinde imzaladığı “HayatdıĢı Sigorta için Acentelik SözleĢmesi” kapsamında Denizbank A.ġ.‟yi
(“Denizbank”) münhasır acentesi olarak tayin etmiĢtir. Söz konusu sözleĢme için 23 Eylül 2011
tarihinde vergiler dahil 56.251.383 TL ödenmiĢ olup, bu tutar “Maddi olmayan duran varlıklar”
altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, bu sözleĢme ile münhasıran
satın almıĢ olduğu Denizbank dağıtım kanalı haklarını sözleĢmenin yürürlük tarihi olan 26 Eylül
2011’den itibaren sözleĢme süresi olan 15 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir.
(**)
Bilançoda diğer maddi olmayan varlıklar altında sınıflandırılmıĢtır (47.6 no‟lu dipnot).
38
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
ġirket‟in finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi olmayan duran varlıklar,
“Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢ olup aĢağıdaki bakiyeleri içerir:
30 Haziran 2013
Maliyet - aktifleĢtirilmiĢ finansal kiralama sözleĢmeleri
BirikmiĢ amortisman (-)
Net kayıtlı değer
9.
31 Aralık 2012
1.028.680
(910.111)
118.569
1.028.725
(838.148)
190.577
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar
ġirket‟in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına
yansıttığı iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
10.
Reasürans Varlıkları
KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
Muallak tazminat karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot)
Devam eden riskler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot)
Sigorta ve Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot)
ErtelenmiĢ reasürans komisyon gelirleri (19 no'lu dipnot)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan depolar (19 no'lu dipnot)
30 Haziran
2013
31 Aralık
2012
199.859.077
211.810.123
956.550
7.328.981
(29.273.866)
(22.534.925)
(2.459)
174.958.729
184.046.422
2.353.571
26.497.773
(18.417.705)
(21.555.460)
(2.459)
1 Ocak –
30 Haziran
2013
1 Nisan –
30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2012
9.362.647
(5.121.324)
(3.751.593)
(3.504.591)
22.277.762
77.825.950
9.356.796
45.801.511
20.858.588
29.769.937
10.796.785
16.317.544
27.763.701
22.709.905
15.537.702
8.851.161
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
değiĢiminde reasürör payı
(17 no'lu dipnot)
Reasürörlerden alınan
komisyonlar (brüt)
Ödenen tazminat reasürör payı
Muallak hasar ve tazminat karĢılığı
değiĢiminde reasürör payı
KazanılmamıĢ primler karĢılığı
değiĢiminde SGK payı
Reasürörlere devredilen primler
(24 no'lu dipnot)
SGK'ya aktarılan primler (2.14 ve 24 no‟lu
dipnotlar)
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesindeki değiĢim
(184.315.908)
(10.379.773) (13.516.211)
11.260.987
(83.592.939) (151.269.039) (79.135.163)
(68.907.545)
(37.458.126)
(979.465)
144.277
(44.752.294) (21.962.612)
(1.838.829)
Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
39
5.659.063
(465.974)
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
11.
Finansal Varlıklar
11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Bloke
30 Haziran 2013
Bloke olmayan
Toplam
Menkul kıymetler
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Devlet tahvili
Eurobond
Hisse senedi (**)
Finansman bonosu
Özel sektör tahvili
189.028.416
20.399.010
-
762.504.155
17.227.361
15.645.572
69.039.032
81.940.103
951.532.571
37.626.371
15.645.572
69.039.032
81.940.103
Toplam
209.427.426
946.356.223
1.155.783.649
Bloke
31 Aralık 2012
Bloke olmayan
Toplam
Menkul kıymetler
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Devlet tahvili
Eurobond
Hisse senedi (**)
Finansman bonosu
Özel sektör tahvili
195.331.571
-
483.759.099
22.342.644
25.056.634
113.193.392
20.121.949
679.090.670
22.342.644
25.056.634
113.193.392
20.121.949
Toplam
195.331.571
664.473.718
859.805.289
(*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %5,40 ile %18,09
(31 Aralık 2012: %6,21-%18,09) arasında değiĢmektedir. ġirket portföyünde yer alan
Eurobondların ortalama faiz oranı %5,14 ile %6,35 (31 Aralık 2012: %6,35), finansman
bonolarının %7,00 ile %11,00(31 Aralık 2012:%6,80-%11,00) ve özel sektör tahvilerinin ise
%6,36 ile %9,94 (31 Aralık 2012:%7,06-%9,78) arasında değiĢmektedir.
(**)
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan hisse senetlerinin tamamı Borsa Ġstanbul‟da
iĢlem görmektedir.
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kredi ve alacaklar (12 no'lu dipnot)
452.167.839
440.679.113
Toplam
452.167.839
440.679.113
Kredi ve alacaklar
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
40
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kıymetler
31 Aralık 2012
30 Haziran 2013
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Gerçeğe Uygun
Değer)
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Gerçeğe Uygun
Değer)
947.370.371
951.532.571
615.750.018
679.090.670
Eurobond
37.293.135
37.626.371
17.284.318
22.342.644
Hisse senedi
16.361.492
15.645.572
22.565.567
25.056.634
Finansman bonosu
65.889.158
69.039.032
109.663.361
113.193.392
Özel sektör tahvili
81.430.490
81.940.103
19.846.000
20.121.949
1.148.344.646
1.155.783.649
785.109.264
859.805.289
Devlet tahvili
Toplam
Finansal duran varlıklar ile ilgili bilgiler 45.2 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları,
iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satıĢ geliri
39.809.871 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 14.182.710 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012:
42.723.440 TL) (1 Nisan – 30 Haziran 2012: 20.973.466 TL) olup gelir tablosunda yatırım
gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem içerisindeki gerçekleĢmeyen gerçeğe uygun
değer azalıĢları 83.317.234 TL (30 Haziran 2012: 9.796.945 TL artıĢ) olup özsermayede ilgili
hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
0-3
3-6
6ay-
1-3
3yıldan
ay
ay
1yıl
yıl
uzun
Toplam
-
59.678.259
74.438.502
37.718.875 174.433.846
605.263.089
951.532.571
Eurobond
Hisse senedi
15.645.572
Finansman bonosu
Özel Sektör Tahvili
-
5.478.830
-
29.934.643
-
19.378.829
11.893.043
37.626.371
2.268.750
37.626.371
15.645.572
69.039.032
81.940.103
Vadesiz
Devlet tahvili
Toplam
15.645.572
65.157.089 104.373.145
41
14.246.730
67.778.310
68.990.747 256.458.886
645.158.210 1.155.783.649
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı)
Vadesiz
0-3
ay
3-6
ay
31 Aralık 2012
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Devlet tahvili
- 20.470.200 127.141.269
Eurobond
Hisse senedi
25.056.634
Finansman bonosu
- 10.427.159 60.281.264
Özel Sektör Tahvili
-
134.496.829 169.159.112
29.118.440 13.366.529
- 20.121.949
227.823.260 679.090.670
22.342.644 22.342.644
- 25.056.634
- 113.193.392
- 20.121.949
Toplam
163.615.269 202.647.590
250.165.904 859.805.289
25.056.634 30.897.359 187.422.533
Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç)
Döviz Cinsi
30 Haziran 2013
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
19.548.198
1,9248
37.626.371
Toplam
37.626.371
Döviz Cinsi
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
12.533.740
1,7826
22.342.644
Toplam
22.342.644
42
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Aracılardan alacaklar
Banka Garantili Kredi kartı Alacakları (3 aydan uzun vadeli)
Rücu ve sovtaj alacakları
Sigortalılardan alacaklar
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar
(10 no‟lu dipnot)
295.422.112
106.244.840
47.839.210
8.576.183
272.463.948
123.508.152
57.939.497
5.028.334
956.550
2.353.571
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
459.038.895
461.293.502
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar
Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar
218.713.747
17.810.862
207.447.278
6.533.929
Esas faaliyetlerden alacaklar
695.563.504
675.274.709
(215.450.349)
(22.057.110)
(204.213.471)
(24.525.068)
(3.263.398)
(2.624.808)
(3.233.807)
(2.623.250)
(243.395.665)
(234.595.596)
452.167.839
440.679.113
Ġdari ve kanuni takipteki net Ģüpheli
rücu alacakları karĢılığı (*)
Rücu ve sovtaj alacak karĢılığı (**)
Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan
kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı (**)
Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
(*)
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir.
(**)
Bilançoda sigortacılık faaliyetlerden alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir.
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Ġdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - brüt
232.392.691
59.674.304
221.223.750
61.604.019
Toplam rücu ve sovtaj alacakları - brüt
292.066.995
282.827.769
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
(28.777.436)
(20.674.802)
Rücu ve sovtaj alacakları - net
263.289.559
262.152.967
(237.507.460)
(228.738.538)
25.782.099
33.414.429
Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı
Toplam
43
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi:
ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır:
Alınan garanti ve teminatlar:
30 Haziran 2013
Euro
GBP
ABD Doları
TL
Toplam
Ġpotekler
Teminat mektupları
Kamu borçlanma senetleri
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
57.744
623.462
7.437
145.007
228.747
5.126
-
100.584.140
50.164.945
2.005.280
949.041
165.000
52.500
1.835.238
100.584.140
50.222.689
2.005.280
1.722.636
165.000
52.500
2.071.422
Toplam
688.643
373.754
5.126
155.756.144
156.823.667
ABD Doları
Euro
Ġpotekler
Teminat mektupları
Kamu borçlanma senetleri
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
71.304
394.834
252.446
121.262
22.066
Toplam
718.584
143.328
44
31 Aralık 2012
GBP
TL
Toplam
5.024
98.143.640
45.838.445
1.474.526
613.759
165.000
52.500
394.254
98.143.640
45.909.749
1.474.526
1.129.855
165.000
52.500
673.790
5.024
146.682.124
147.549.060
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları:
Kredi ve Alacaklar:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
CAD
CHF
RUB
AUD
DKK
SEK
30 Haziran 2013
Döviz Tutarı
23.310.909
12.293.237
235.759
2.100.797
13.985
10.102
3.127
65
300
219
Kur
Tutar TL
1,9248
2,5137
2,9292
0,0194
1,8339
2,0323
0,0584
1,7740
0,3365
0,2852
44.868.838
30.901.511
690.584
40.755
25.648
20.530
183
116
101
63
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
JPY
GBP
CHF
CAD
DKK
SEK
AUD
76.548.329
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
35.817.500
6.299.113
5.045.785
32.624
24.331
495
1.020
358
11
Toplam
Kur
Tutar TL
1,7826
2,3517
0,0207
2,8708
1,9430
1,7919
0,3152
0,2722
1,8477
63.848.276
14.813.624
104.448
93.656
47.275
887
321
97
19
78.908.603
45
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiĢ
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Rücu ve sovtaj alacakları
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
113.119.303
241.529.821
41.249.599
12.451.602
1.892.810
104.270.185
226.540.563
51.146.202
16.548.026
2.495.458
410.243.135
401.000.434
47.839.210
956.550
57.939.497
2.353.571
459.038.895
461.293.502
Ġdari takipteki rücu ve sovtaj alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢim, net
24.525.068
(2.467.958)
26.159.752
(6.465.713)
Dönem sonu - 30 Haziran
22.057.110
19.694.039
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢim, net
2.623.250
1.558
1.323.779
207
Dönem sonu - 30 Haziran
2.624.808
1.323.986
Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki değiĢim, net
204.213.471
11.236.878
171.922.941
14.585.986
Dönem sonu - 30 Haziran
215.450.349
186.508.927
46
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı):
Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içindeki giriĢler
Serbest bırakılan karĢılık
3.233.807
129.431
(99.840)
3.019.162
(1.240)
Dönem sonu - 30 Haziran
3.263.398
3.017.922
Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
110.494.495
-
101.646.936
-
Toplam
110.494.495
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan toplam garantiler aĢağıdaki gibidir:
101.646.936
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Ġpotek senetleri
Teminat mektupları
Nakit
Kamu borçlanma senetleri
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
100.584.140
50.222.791
1.222.795
2.005.329
165.000
52.500
538.534
77.870.545
38.811.993
468.237
1.211.761
140.000
30.000
423.728
Toplam
154.791.089
118.956.264
Alacak tutarından daha fazla teminatı bulunan aracılar dikkate alındığında, ġirket‟in vadesi
geçmiĢ alacaklar için kullanılabilir teminat tutarı 86.334.695 TL (31 Aralık 2012:
99.669.735 TL) olarak hesaplanmaktadır.
13.
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
47
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemlere ait nakit akıĢ tablosuna esas
teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka
mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Bankalar
Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli
Kredi Kartı Alacakları
1.054.266.750
(842.101)
397.443.440
-
423.738.230
341.185.784
Toplam
1.477.162.879
738.629.224
1.820.209
2.744.449
1.310.524
9.373.626
4.564.658
10.684.150
22.863.436
1.026.838.656
7.613.338
379.145.952
1.049.702.092
386.759.290
1.054.266.750
397.443.440
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
ġirket‟in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Hazine MüsteĢarlığı lehine bloke edilmiĢ vadeli ve
vadesiz mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
ġirket‟in 30 Haziran 2013 itibariyle bloke edilmiĢ 4.095.977 TL tutarında vadeli (31 Aralık
2012: Yoktur) ve 4.000.703 TL tutarında vadesiz mevduatı (31 Aralık 2012: 756.093 TL)
bulunmaktadır.
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
TL
ABD Doları
Euro
48
30 Haziran 2013
(%)
31 Aralık 2012
(%)
7,21
0,56
0,40
8,21
1,29
1,21
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
30 Haziran 2013
Yabancı para
Vadeli
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
526.015
689.014
-
Vadesiz
TL
Vadeli
Vadesiz
441.492
377.850
6.538
725
1.012.474
1.731.975
-
849.783
949.802
19.151
1.473
2.744.449
1.820.209
Vadesiz
TL
Vadeli
Vadesiz
589.760
106.210
2.425
1.250
2.611
4.357.039
5.016.587
-
1.051.306
249.773
6.962
2.429
54
9.373.626
1.310.524
Toplam
31 Aralık 2012
Yabancı para
Vadeli
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
JPY
2.444.205
2.133.175
-
Toplam
15.
Sermaye
ġirket‟in tamamı ödenmiĢ 122.565.000.000 adet (31 Aralık 2012: 45.555.500.000 adet) hisse
senedi bulunmaktadır. ġirket‟in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam
nominal değer 1.225.650.000 TL (31 Aralık 2011: 455.555.000 TL)‟dir.
Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Yeni çıkarılan
1 Ocak 2013
Nominal
Adet
TL
Ġtfa edilen
Nominal
Adet
30 Haziran 2013
Nominal
TL
Adet
TL
Nominal
Adet
TL
ÖdenmiĢ
45.555.500.000 455.555.000
77.009.500.000 770.095.000
-
- 122.565.000.000 1.225.650.000
Toplam
45.555.500.000 455.555.000
77.009.500.000 770.095.000
-
- 122.565.000.000 1.225.650.000
1 Ocak 2012
Yeni çıkarılan
Ġtfa edilen
Nominal
Adet
Nominal
31 Aralık 2012
Nominal
Nominal
TL
Adet
TL
Adet
TL
Adet
TL
ÖdenmiĢ
38.730.000.000 387.300.000
6.825.500.000
68.255.000
-
-
45.555.500.000
455.555.000
Toplam
38.730.000.000 387.300.000
6.825.500.000
68.255.000
-
-
45.555.500.000
455.555.000
49
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
15. Sermaye (Devamı)
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler,
Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i
olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan
dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun
dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
GeçmiĢ yıl karından transfer
Diğer yedekler ve dağıtılmamıĢ karlara transfer
Net değiĢim
51.203.816
-
49.983.507
1.220.309
1.220.309
Dönem sonu - 30 Haziran
51.203.816
51.203.816
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıklarıngerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan
gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
muhasebeleĢtirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
35.962.351
2.042.341
(83.317.234)
9.796.945
(1.188.226)
16.962.979
2.137.209
(2.386.831)
Dönem içi net değiĢim (-)
(67.542.481)
9.547.323
Dönem sonu – 30 Haziran
(31.580.130)
11.589.664
Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden
netleĢtirilmiĢ olarak)
Gerçeğe uygun değer artıĢ/(azalıĢı) (11 no'lu
dipnot)
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan
kaynaklanan çıkıĢlar
Gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin vergi etkisi
16.
Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
50
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları:
Hayat dıĢı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dıĢı dallar için tesis edilen teminat tutarı
(43 no‟lu dipnot)
(*)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
238.284.697
204.970.338
205.847.533
195.628.400
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla tesis edilen Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ 205.847.533
TL‟lik tutar 31 Aralık 2012‟de yapılmıĢ olan sermaye yeterliliği hesaplaması sonucunda ortaya
çıkan tesis edilmesi gereken teminat tutarı üzerinden hesaplanmıĢtır. 30 Haziran 2013 itibariyle
yapılmıĢ olan sermaye yeterliliği hesaplaması sonucu ortaya çıkan 238.284.697 TL‟lik tesis
edilmesi gereken teminat tutarına iliĢkin eksik bakiyenin 29 Ağustos 2013 itibarıyla tamamlanması
Ģirket tarafından taahhüt edilmektedir. Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos
2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile
hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı
sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu
tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır.
17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur
(31 Aralık 2012: Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak – 30 Haziran 2012: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur (1 Ocak – 30 Haziran 2012: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 30 Haziran 2012:
Yoktur).
17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 30 Haziran
2012: Yoktur).
17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 30 Haziran 2012: Yoktur).
17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 30 Haziran 2012: Yoktur).
51
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak –
30 Haziran 2012: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak – 30 Haziran
2012: Yoktur).
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak hasar karşılığı:
30 Haziran 2013
Brüt
Reasürans payı
Net
752.014.108
(279.954.569)
442.815.221
(165.042.168)
70.247.440
(113.919.072)
586.971.940
(209.707.129)
328.896.149
262.323.532
(42.819.845)
219.503.687
180.491.689
(71.099.227)
109.392.462
hasarları - 30 Haziran
914.874.760
(208.713.800)
706.160.960
GerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar karĢılığı
Dava kazanma oranına göre
hesaplanan indirim tutarı
435.999.394
(34.030.268)
401.969.126
(109.012.587)
30.933.945
(78.078.646)
Toplam
1.241.861.567
(211.810.123)
1.030.051.440
Dönem baĢı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
DeğiĢim
- Cari dönem muallak hasar
ve tazminatları
- GeçmiĢ yıllar muallak hasar
ve tazminatları
Dönem sonu rapor edilen
Dönem baĢı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
DeğiĢim
- Cari dönem muallak hasar
ve tazminatları
- GeçmiĢ yıllar muallak hasar
ve tazminatları
Dönem sonu rapor edilen
hasarları - 30 Haziran
Brüt
30 Haziran 2012
Reasürans payı
Net
383.872.776
(229.042.015)
(93.697.796)
17.659.306
290.174.980
(211.382.709)
135.200.017
(14.648.503)
120.551.514
108.143.205
2.246.346
110.389.551
398.173.983
(88.440.647)
309.733.336
GerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar karĢılığı
Dava kazanma oranına göre
hesaplanan indirim tutarı
145.858.803
(5.502.398)
140.356.405
(38.828.557)
9.218.364
(29.610.193)
Toplam
505.204.229
(84.724.681)
420.479.548
52
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim (*)
1.268.257.824
(174.958.729)
1.093.299.095
214.889.049
(24.900.348)
189.988.701
Dönem sonu - 30 Haziran
1.483.146.873
(199.859.077)
1.283.287.796
Brüt
2012
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim (*)
1.071.216.143
(169.799.810)
901.416.333
103.576.356
(7.509.394)
96.066.962
Dönem sonu – 30 Haziran
1.174.792.499
(177.309.204 )
997.483.295
(*) 2.14 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payı tutarı 30 Haziran
2013 tarihi itibarıyla SGK‟ya aktarılan primler üzerinden hesaplanan 69.365.343 TLtutarındaki
kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payını içermektedir. (30 Haziran 2012: 38.643.365 TL)
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 230.318.492
TL (31 Aralık 2012: 199.730.739 TL) ve 22.534.925 TL (31 Aralık 2012: 21.555.460 TL) olup
bilançoda ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesap kalemleri altında
yer almaktadır (19 no‟lu dipnot).
Devam eden riskler karşılığı:
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
217.606.972
(75.477.316)
(26.497.773)
19.168.792
191.109.199
(56.308.524)
Dönem sonu - 30 Haziran
142.129.656
(7.328.981)
134.800.675
Brüt
2012
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
8.509.912
13.500.367
(1.677.578)
199.367
6.832.334
13.699.734
Dönem sonu - 30 Haziran
22.010.279
(1.478.211)
20.532.068
53
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı) :
Dengeleme karşılığı (*):
Brüt
2013
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
37.784.902
1.164.436
-
37.784.902
1.164.436
Dönem sonu - 30 Haziran
38.949.338
-
38.949.338
Brüt
2012
Reasürans payı
Net
Dönem baĢı - 1 Ocak
Net değiĢim
23.715.212
7.774.759
-
23.715.212
7.774.759
Dönem sonu – 31 Aralık
31.489.971
-
31.489.971
(*)
Söz konusu karĢılıklar 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları
aĢağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
30 Haziran 2013
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
Euro
JPY
GBP
Toplam
20.960.028
14.885.765
287.460
11.361
Döviz Cinsi
DövizTutarı
ABD Doları
Euro
JPY
GBP
Toplam
26.643.218
3.626.936
356.860
10.885
54
1,9248
2,5137
0,0194
2,9292
31Aralık2012
Kur
1,7826
2,3517
0,0207
2,8708
Tutar TL
40.343.861
37.418.348
5.577
33.278
77.801.064
Tutar TL
43.929.001
8.529.466
7.387
31.250
52.497.104
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Rücu Gelirleri:
ġirket‟in ödemiĢ olduğu tazminat bedellerine iliĢkin olarak 30 Haziran 2013 ve 2012
tarihlerinde sona eren altı aylık dönemlerde dönem içinde tahsil edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj
gelirleri branĢ bazında aĢağıda açıklanmıĢtır:
1 Ocak - 30 Haziran 2013
Brüt
Kara Araçları
Reasürans payı
1 Ocak - 30 Haziran 2012
Brüt
Net
Reasürans payı
84.167.421
(8.712)
(4.528)
103.711.769
Yangın ve Doğal Afetler
2.798.144
(7.842)
2.790.302
2.744.565
(71.063)
2.673.502
Kara Araçları Sorumluluk
4.721.387
(2.955)
4.718.432
3.433.046
1.416
3.434.462
Nakliyat
1.546.024
(715.629)
830.395
1.056.422
(102.298)
954.124
403.178
(151.390)
251.788
64.513
(54.141)
10.372
41.013
(2.057)
38.956
2.304.083
(2.270.563)
33.520
545.087
(60.530)
484.557
(1.958)
-
(1.958)
Kaza
8
-
8
(2.616)
371
(2.245)
Sağlık
-
-
-
(69)
-
(69)
94.222.262
(949.115)
93.273.147 113.314.283
(2.500.806)
110.813.477
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Su araçları
Toplam
84.158.709 103.716.297
Net
ġirket‟in ödemiĢ olduğu tazminat bedellerine iliĢkin olarak 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihleri itibariyle tahakkuk edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları branĢ bazında aĢağıda
açıklanmıĢtır:
Brüt
Kara Araçları
30 Haziran 2013
Reasürans
payı
Yangın ve Doğal Afetler
16.284.165
1.974.569
Kara Araçları Sorumluluk
5.200.869
Nakliyat
Net
(3.800) 16.280.365
(59.052) 1.915.517
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans
payı
20.649.052
5.524.174
Net
(2.800) 20.646.252
(94.366) 5.429.808
-
5.200.869
6.427.671
-
6.427.671
10.991.410 (9.119.084)
1.872.326
926.646
(60.183)
866.463
Su Araçları
Genel Sorumluluk
389.257
154.199
(33.284)
(218)
355.973
-153.981
54.995
3.550
1.121
(15.427)
(4)
39.568
3.550
1.117
Kaza
Hukuksal koruma
2.131
937
-
2.131
937
-
-
-
34.997.537
(9.215.438)
25.782.099
33.587.209
(172.780)
33.414.429
Genel Zararlar
Toplam
55
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
1 Temmuz 2006 -
1 Temmuz 2007 -
1 Temmuz 2008 -
1 Temmuz 2009 -
1 Temmuz 2010 -
1 Temmuz 2011 -
1 Temmuz 2012 -
GerçekleĢen
30 Haziran 2007
30 Haziran 2008
30 Haziran 2009
30 Haziran 2010
30 Haziran 2011
30 Haziran 2012
30 Haziran 2013
Brüt Hasar
Kaza döneminde
Yapılan ödeme
575.463.659
677.479.611
754.095.223
769.963.018
839.480.050
1.168.825.200
1.203.085.722
5.988.392.483
1 yıl sonra
565.684.636
649.598.094
744.936.483
775.452.202
900.146.665
1.323.406.131
-
4.959.224.211
2 yıl sonra
573.802.566
650.797.079
753.261.755
787.317.299
956.059.657
-
-
3.721.238.356
3 yıl sonra
571.307.663
654.990.130
757.857.357
809.108.895
-
-
-
2.793.264.045
4 yıl sonra
575.137.856
659.752.902
768.162.836
-
-
-
-
2.003.053.594
5 yıl sonra
578.575.284
669.131.367
-
-
-
-
-
1.247.706.651
6 yıl sonra
586.454.091
-
-
-
-
-
-
586.454.091
4.026.425.755
3.961.749.183
3.778.313.654
3.141.841.414
2.695.686.372
2.492.231.331
Toplam gerçekleĢen brüt hasar
1.203.085.722 21.299.333.431
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
1 Temmuz 2005-
1 Temmuz 2006 -
1 Temmuz 2007-
1 Temmuz 2008 -
1 Temmuz 2009 -
1 Temmuz 2010 -
1 Temmuz 2011 -
GerçekleĢen
30 Haziran 2006
30 Haziran 2007
30 Haziran 2008
30 Haziran 2009
30 Haziran 2010
30 Haziran 2011
30 Haziran 2012
Brüt Hasar
Kaza döneminde
gerçekleĢen hasar
548.974.313
576.905.378
679.214.021
754.036.430
776.187.020
847.680.063
1 yıl sonra
521.448.659
567.426.565
651.693.797
745.682.831
782.356.541
913.859.416
2 yıl sonra
522.351.535
575.538.794
653.465.960
754.591.310
795.623.044
3 yıl sonra
528.486.866
573.082.636
657.878.877
759.504.813
4 yıl sonra
524.521.738
577.103.336
662.879.203
5 yıl sonra
526.316.251
580.684.672
6 yıl sonra
527.107.339
Toplam gerçekleĢen brüt hasar
3.699.206.701
1.190.200.928
5.373.198.153
4.182.467.809
3.301.570.643
2.518.953.192
1.764.504.277
1.107.000.923
527.107.339
3.450.741.381
3.305.131.858
56
3.013.815.384
2.354.166.605
1.761.539.479
1.190.200.928 18.774.802.336
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
ġirket, Genelge uyarınca her bir branĢ için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu ġirket aktüerinin
görüĢleri çerçevesinde ilgili branĢın özelliğine ve ġirket‟in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiĢtir.
5 Nisan 2013 tarih ve 2013/08 sayılı AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine ĠliĢkin Sektör
Duyurusu‟na istinaden ġirket 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Hukuksal Koruma ve Su Araçları
branĢlarındaki AZMM hesaplama yöntemini Standart yöntem olarak değiĢtirmiĢtir. Söz konusu
yöntem değiĢikliğini Devam Eden Riskler KarĢılığı (DERK) hesabı için kullanılacak önceki yıl IBNR
tutarının belirlenmesinde de uygulamıĢtır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde branĢlar
itibarıyla kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya
hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karĢılıklardan düĢülecek olan brüt ve net ilave
karĢılık tutarları aĢağıda açıklanmıĢtır:
BranĢ
Kullanılan Yöntem
Brüt Ġlave
KarĢılık
Net Ġlave
KarĢılık
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
331.102.361
123.970.299
6.977.156
3.896.453
3.613.938
148.826
950
1.226.220
(481.150)
(847.399)
(9.260.624)
(5.509.279)
(18.838.349)
330.921.476
87.890.056
6.947.137
3.829.134
2.054.579
148.826
1
934.057
(406.952)
(847.399)
(6.306.844)
(4.406.959)
(18.787.982)
435.999.402
401.969.130
Kullanılan Yöntem
Brüt Ġlave
KarĢılık
Net Ġlave
KarĢılık
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Munich
Standart
Munich
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
278.376.871
130.156.821
5.819.360
2.740.043
564.651
(238.448)
1.682.678
71.514
(824.832)
(9.868.939)
(7.697.085)
(19.634.525)
278.184.546
96.622.250
5.788.000
2.683.893
357.228
(238.448)
1.367.090
70.459
(824.832)
(6.784.053)
(6.179.264)
(19.580.331)
381.148.109
351.466.538
Zorunlu Trafik
Genel Sorumluluk (1)
Ġhtiyarı Mali Sorumluluk
Kaza
Genel Zararlar
Hukuksal Koruma
Hava Araçları
Su Araçları (1)
Finansal kayıplar (2)
Sağlık
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Kara Araçları
Toplam - 30 Haziran 2013
BranĢ
Zorunlu Trafik
Genel Sorumluluk (1)
Ġhtiyarı Mali Sorumluluk
Kaza
Genel Zararlar (1)
Hukuksal Koruma
Hava Araçları
Su Araçları
Finansal kayıplar
Sağlık
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Kara Araçları
Toplam - 31 Aralık 2012
57
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
(1) Hazine MüsteĢarlığı‟ndan 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısı uyarınca alınmıĢ olan
hasar geliĢim katsayılarına müdahale yetkisi ve Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011 tarihli
B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayına istinaden, Genel Sorumluluk ve Su Araçları branĢlarında geliĢim
katsayıları yeniden hesaplanarak Genel Sorumluluk branĢında 123.970.299 TL, Su Araçları branĢında ise
1.226.220TL AZMM sonucu elde edilmiĢtir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, yeniden belirlenmiĢ olan
geliĢim katsayıları ile hesaplanarak finansal tablolara yansıtılan net ilave AZMM karĢılık tutarı, söz konusu
müdahale yapılmasaydı muhasebeleĢtirilecek olan net ilave AZMM karĢılığına göre 108.754.212 TL
azalmıĢtır.
(2) Finansal Kayıplar branĢında hasar dosya sayısının azlığı nedeniyle büyük hasar eliminasyonu ilgili
yönetmelik uyarınca ġirket aktüeri tarafından yapılmıĢtır. Büyük hasar elemesi yapılmaması durumunda
AZMM sonucu 15.565.518 TL iken eleme sonrasında (481.150) TL olarak hesaplanmıĢtır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Ģirket faaliyet göstermekte olduğu YeĢil kart branĢından kaynaklanan
endirekt hasarlar için, bunların son 3 yıl gerçekleĢmelerini dikkate alarak ilave brüt ve net olarak
1.179.126 TL tutarında ilave gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplayarak finansal
tablolarına yansıtmıĢtır (31 Aralık 2012: 1.017.623 TL).
ġirket‟in yapmıĢ olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan
veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaĢılmaktadır. Bu çerçevede ġirket,
yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmaları göz önünde bulundurarak, 30 Haziran 2013 ve 31
Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, netleĢtirme yöntemi olarak, 7 yıllık toplam gerçekleĢen hasar
konservasyon oranını dikkate almıĢtır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca ġirket “Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu
Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi
giderlerini, ödeme yükümlülüğü kalmadığından AZMM yöntemiyle yapılan muallak tazminat karĢılığı
hesaplamasından çıkarmıĢtır.
ġirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini
teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge‟de öngörülmüĢ olan
istatistiki yöntemlerle elimine etmiĢtir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branĢlar itibarıyla
ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aĢağıda açıklanmıĢtır:
BranĢ
Finansal Kayıplar
Kaza
Su Araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Ġhtiyari Mali Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Kara Araçları
Zorunlu Trafik
Hukuksal Koruma
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
386.010.544
84.484.840
16.740.542
4.585.518
2.296.461
2.212.612
2.281.915
336.529
127.503
90.365
11.956
462.829.031
93.269.278
17.206.155
7.043.636
2.387.542
1.928.983
1.554.908
379.284
120.009
84.437
14.400
58
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
18.
Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no'lu dipnot)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan
depolar (10 no'lu dipnot)
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no'lu dipnot)
29.273.866
18.417.705
2.459
17.708.774
2.459
17.384.838
Esas faaliyetlerden borçlar
46.985.099
35.805.002
AnlaĢmalı kurumlara borçlar
Acente teĢvik komisyonları karĢılığı
Tedavi masrafları karĢılığı
EĢel komisyon karĢılığı
Satıcılara borçlar
Diğer çeĢitli borçlar
18.246.440
13.351.479
2.748.204
2.020.838
1.643.213
38.010.174
23.935.577
4.949.109
2.336.348
1.696.261
32.917.295
22.534.925
37.341.839
144.872.037
54.504.502
21.555.460
30.239.700
120.517.457
65.593.992
54.504.502
65.593.992
199.376.539
186.111.449
ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (10 ve 17 no'lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK‟ya borçlar
Toplam kısa vadeli borçlar
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK‟ya borçlar
Toplam uzun vadeli borçlar
Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiĢ gelirler
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar - kısa vadeli:
Önceki dönemden devreden SGK prim aktarımları, net
Dönem içerisinde SGK'ya aktarılan prim tutarı (*)
Dönem içerisinde SGK'ya yapılan prim ödemeleri (*)
Toplam kısa vadeli borçlar
59
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
30.239.700
68.907.545
(61.805.406)
15.201.248
95.064.372
(80.025.920)
37.341.839
30.239.700
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler (Devamı)
Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar - uzun vadeli:
25 ġubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında
bildirilen prim tutarı (*)
ġirketin 2012 yılına iliĢkin ayırdığı karĢılık (*)
Tasfiye edilen gercekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasarlar karĢılığı (**)
Kapatılan muallak hasar karĢılığı (17.15 no'lu dipnot) (**)
2011 ve 2012 yılları için bildirilen yükümlülük tutarı ile
belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarlar
arasındaki fark (**)
2012 yılı bildirilen yükümlülük tutarlar için SGK Kurumuna
yapılan ödeme
Toplam
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
35.084.634
-
31.576.662
10.000.000
16.673.748
16.673.748
9.310.630
9.310.630
-
(1.773.322)
-
(4.791.188)
(1.967.048)
54.504.502
65.593.992
(*) 2.14 no.lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun'un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik
kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak uzere, ġirket'in ilgili branĢlarda 25 ġubat 2011
tarihinden sonra yazılan poliçelere iliĢkin olarak 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primlerin
SGK'ya aktarması gerekmektedir. ġirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2012 itibariyle Kanun
Yönetmelik arası döneme iliĢkin fark tutarı olarak 10.000.000 TL karĢılık ayırmıĢtır. Söz konusu tutar Hazine
MüsteĢarlığı yazısıyla ġirkete 3.507.972 TL olarak bildirilmiĢtir. Bu bildirim neticesinde ġirket 31 Aralık 2012
itibariyle tarihi ayrılmıĢ olan 10.000.000 tutarındaki karĢılık kapatılıp karĢılık tutarıyla bildirilen arasındaki fark
olan 6.492.028 TL diğer teknik gelirler hesabına gelir olarak kaydedilmiĢtir.
(**) 2.14 ve 2.24 no'lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no'lu Genelge'ye uyarınca, Kanun'un yayımlandığı
tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına iliĢkin olarak ġirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına
iliĢkin Kanun'un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin muallak tazminat dosyaları ile söz
konusu tedavi masraflarına iliĢkin hesaplanan "tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar
karĢılığını kapatarak "Ödenen Tazminatlar" hesabına kaydetmiĢtir. ġirket, 2011/18 no'lu Genelge'ye uyarınca, 31
Mart 2011 tarihi itibariyle AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak tazminat karĢılığı tutarını ilgili dönemde
kullanılan geçiĢ oranı ve büyük hasar elemesi varsayımlarını da dikkate alarak. hem tedavi masraflarına iliĢkin
veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak hesaplamıĢ ve hesaplamanın farkını "tasfiye edilecek gercekleĢmiĢ
ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı" olarak belirlemiĢtir. Bu kapsamda ġirket, 9.310.630 TL'si Kanun'un
yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin olup kapatılan muallak tazminat karĢılığı ile
16.673.748 TL'si 2011/18 no'lu Genelge'ye göre hesaplanan "tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor
edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı" olmak üzere toplam 25.984.378 TL tutarındaki hasar karĢılığını "Ödenen
Tazminatlar" hesabına aktararak "Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar" olarak kaydetmiĢtir. 2011/17 sayılı
Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine MüsteĢarlığı tarafından Ģirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen
hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3'lük kısmı arasında fark oluĢması durumunda
ilgili fark bilançoda "Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar" hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik
gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede ġirket, 2011 yılı için bildirilen yükümlülük çerçevesinde
3.132.573 TL tutarındaki borcu kayıtlarından çıkararak, diğer teknik gelirler hesabına, 2012 yılına iliĢkin
bildirilen yükümlülük çerçevesinde ise 1.165.527 TL diğer teknik giderler hesabına kaydetmiĢtir. ġirket ayrıca
Hazine MüsteĢarlığı tarafından Kanun öncesi döneme ve 2011 yılına iliĢkin olarak bildirilen fark tutarı olan
193.725 TL tutarını da diğer teknik giderlere kaydetmiĢtir.
60
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler (Devamı)
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aĢağıdaki gibidir:
Reasürans Ģirketlerine borçlar:
Döviz Cinsi
Euro
GBP
CHF
30 Haziran 2013
Döviz Tutarı
Kur
9.468.276
153.205
12.606
2,5137
2,9292
2,0323
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
Tutar TL
23.800.405
448.767
25.620
24.274.792
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
Kur
2.107.899
9.352.521
22.152
(7.618)
1,7826
2,3517
2,8708
1,9430
Toplam
Tutar TL
3.757.541
21.994.324
63.593
(14.801)
25.800.657
Diğer çeĢitli borçlar:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
30 Haziran 2013
Döviz Tutarı
Kur
227.343
48.304
1,9248
2,5137
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
437.590
121.421
559.011
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
Kur
221.543
51.564
Toplam
20.
Tutar TL
1,7826
2,3517
Tutar TL
394.923
121.262
516.185
Krediler
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
61
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
ġirket ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve
Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5 (En az iki yıl süre ile
elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi
Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması Ģartı
ile vergiden istisnadır)‟tir. (31 Aralık 2012: %20 veya %5).
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenmiĢ vergi varlık
ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
BirikmiĢ geçici
ErtelenmiĢ vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
farklar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
ErtelenmiĢ vergi varlıkları
SGK karĢılığı
Dengeleme karĢılığı
Devam eden riskler karĢılığı
Acente teĢvik ve eĢel komisyon
karĢılıkları
2.097.466
8.661.459
419.493
1.732.292
31.000.421
23.237.615
6.200.084
4.647.523
134.800.675
191.109.199
26.960.135
38.221.840
15.372.317
4.949.109
3.074.463
989.822
Kıdem tazminatı karĢılığı
6.158.812
5.800.020
1.231.762
1.160.004
Kullanılmayan izin karĢılığı
4.638.157
4.118.368
927.631
823.674
Personel ikramiye karĢılığı
6.325.337
-
1.265.067
-
Performans ücret karĢılığı
2.632.892
1.800.105
526.578
360.021
Personel kıdem teĢvik karĢılığı
3.617.072
3.375.359
723.414
675.072
Dava karĢılıkları
3.759.936
3.261.147
751.987
652.229
2.624.807
2.623.250
524.961
524.650
482.930
440.982.667
463.169
422.263.340
96.586
88.196.533
92.634
84.452.668
5.476.434
4.912.196
1.095.287
982.440
131.993.981
135.314.869
Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı
Ġhbar tazminatı karĢılığı
GeçmiĢ yıllar mali zararları
Diğer
Toplam ertelenmiĢ vergi varlıkları
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri
Net rücu ve sovtaj gelir tahakuku
(14.447.414)
(10.260.953)
(2.889.483)
(2.052.191)
Borç alacak reeskont geliri
-
(7.467.971)
-
(1.493.594)
Eurobond değerleme farkı
53.056
(4.724.970)
10.611
(944.994)
(11.909.778)
(8.456.995)
(2.381.955)
(1.691.399)
(5.260.827)
(6.182.178)
126.733.154
129.132.691
Diğer
Toplam ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri
Net ertelenmiĢ vergi varlıkları
(35no’lu dipnot)
62
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
21.
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi (Devamı)
Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:
22.
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
Ertelenen vergi geliri / (gideri)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer
artıĢı nedeniyle özkaynak içerisinde
muhasebeleĢtirilen ertelenen vergi geliri
129.132.691
(19.362.516)
9.117.806
14.243.175
16.962.979
(5.364.944)
Dönem sonu - 30 Haziran
126.733.154
17.996.037
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
6.158.812
5.800.020
6.158.812
5.800.020
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karĢılığı
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli
olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için
58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki
hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2013 tarihi
itibariyle 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.129,25 TL) ile sınırlandırılmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
ödenmesi
gerekecek muhtemel
TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin
geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aĢağıda yer alan
aktüer öngörüler kullanılmıĢtır:
Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2,34
94
2,50
94
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek
oranı gösterir.
63
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı)
Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2013
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
5.800.020
4.308.571
Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı (aktüeryal kayıp /
kazanç dahil)
(385.142)
(376.220)
743.934
610.093
Dönem sonu - 30 Haziran
6.158.812
4.542.444
TMS 19 no‟lu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değiĢiklikler kapsamında
aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliklerden kaynaklanan aktüeryal kayıp/kazançların özkaynaklarda
muhasebeleĢtirilmesi gerektiği belirtilmiĢtir. ġirket, bu kapsamda cari dönem ve geçmiĢ yıllara ait
finansallara olan cari dönemde etkisini değerlendirmiĢtir. Bu değerlendirme neticesinde ilgili cari
dönemde aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliğin etkisi 84.098 TL olarak tespit edilmiĢtir.
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Personel ikramiye karĢılığı
6.325.337
11.557.652
Kullanılmayan izin karĢılığı
4.638.157
4.118.368
Dava karĢılıkları
3.759.936
3.261.147
Kıdem teĢvik ikramiyesi karĢılığı
3.617.072
3.375.359
Performans ücret karĢılığı
2.632.892
1.800.105
Acente hedef puan karĢılığı
634.163
-
Ġhbar tazminatı karĢılığı
482.930
463.169
Diğer
846.716
146.511
22.937.203
24.722.311
Toplam
24.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2013
1 Nisan - 30 Haziran 2013
Brüt
Reasürans payı
Net
Brüt
Reasürans payı
Net
Kara araçları sorumluluk
726.139.464
(71.945.225)
654.194.239
393.984.170
(38.987.730)
354.996.440
Kara araçları
356.968.162
(16.025.810)
340.942.352
194.263.306
(9.753.392)
184.509.914
Yangın ve doğal afetler
214.057.366
(104.769.563)
109.287.803
88.582.877
(43.482.591)
45.100.286
Genel zararlar
66.788.087
(35.438.103)
31.349.984
29.660.147
(14.925.179)
14.734.968
Sağlık
50.680.170
(2.617.317)
48.062.853
19.730.795
(694.112)
19.036.683
Genel sorumluluk
23.341.865
(8.378.697)
14.963.168
12.138.943
(4.637.500)
7.501.443
Nakliyat
17.381.243
(6.518.933)
10.862.310
8.757.184
(4.122.511)
4.634.673
Kaza
15.887.245
(1.162.998)
14.724.247
8.456.313
(556.083)
7.900.230
Finansal Kayıplar
7.275.127
(4.352.304)
2.922.823
3.700.065
(2.431.004)
1.269.061
Hukuksal koruma
5.518.732
--
5.518.732
3.009.402
-
3.009.402
Su araçları
4.482.272
(1.872.861)
2.609.411
2.738.837
(1.314.128)
1.424.709
146.830
(146.830)
-
146.831
(146.831)
-
(5.188)
5.188
-
-
-
-
(253.223.453) 1.235.437.922
765.168.870
(121.051.061)
644.117.809
Hava Araçları
Hava Araçları Sorumluluk
Toplam prim geliri
1.488.661.375
64
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
24.
Net Sigorta Prim Geliri (Devamı)
1 Ocak - 30 Haziran 2012
Brüt
Brüt
Net
Reasürans payı
Net
Kara araçları sorumluluk
430.345.450
(47.733.669)
382.611.781
226.530.883
Kara araçları
354.380.945
(15.010.485)
339.370.460
188.561.880
Yangın ve doğal afetler
156.906.190
(68.779.140)
88.127.050
72.333.244
(32.180.346)
40.152.898
Genel zararlar
76.365.906
(48.038.964)
28.326.942
42.117.868
(28.467.822)
13.650.046
Sağlık
46.483.217
(1.020.759)
45.462.458
18.803.761
(813.682)
17.990.079
Genel sorumluluk
19.947.684
(6.473.429)
13.474.255
10.279.671
(3.829.159)
6.450.512
Nakliyat
17.552.909
(4.843.224)
12.709.685
8.700.178
(2.705.659)
5.994.519
Kaza
17.275.539
(930.371)
16.345.168
8.672.930
(435.264)
8.237.666
Hukuksal koruma
6.266.623
(6.393)
6.260.230
3.278.708
(1.576)
3.277.132
Su araçları
4.078.110
(826.992)
3.251.118
2.273.552
(420.372)
1.853.180
(3.892)
3.892
-
(3.892)
3.892
--
5.056.679
(2.361.799)
2.694.880
2.383.527
(953.961)
1.429.566
1.134.655.360
(196.021.333)
938.634.027
583.932.310
Hava Araçları
Finansal Kayıplar
Toplam prim geliri
25.
Reasürans payı
1 Nisan - 30 Haziran 2012
(23.445.763) 203.085.120
(7.848.064) 180.713.816
(101.097.776) 482.834.534
Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur).
26.
Yatırım Gelirleri
1 Ocak 30 Haziran 2013
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz ve satıĢ geliri
Hisse senedi
temettü geliri
ĠĢtiraklerden
temettü geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Toplam
27.
1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
39.809.871
14.182.710
42.723.440
20.973.466
6.526.028
5.300.252
-
-
90.722
90.722
53.690
27.136.832
16.621.166
15.633.721
53.690
7.498.207
73.563.453
36.194.850
58.410.851
28.525.363
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler 11 ve
15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ġirket‟in gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi
bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
65
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30.
Yatırım AnlaĢması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
32.
1 Nisan 30 Haziran 2012
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan
faaliyet giderleri
250.887.560
131.553.189
213.487.201
118.853.064
Toplam (32 no'lu dipnot)
250.887.560
131.553.189
213.487.201
118.853.064
Gider ÇeĢitleri
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
220.459.845
113.845.997
182.135.029
101.076.296
27.202.238
14.543.397
24.612.049
12.984.033
3.606.658
2.011.633
8.663.500
5.899.403
Üretim komisyon gideri
Personel giderleri
(33 no'lu dipnot)
Reklam ve pazarlama
giderleri
Dava takip, danıĢmanlık
ve denetim giderleri
Bilgi iĢlem giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Kira giderleri
HaberleĢme ve iletiĢim
giderleri
Reasürans komisyonu geliri
Diğer
918.848
1.887.811
1.283.783
2.067.368
334.344
1.040.527
856.349
992.910
1.353.333
1.678.904
899.611
1.974.172
795.066
804.200
507.360
987.056
568.083
(21.298.296)
14.191.222
274.391
(9.501.075)
7.274.974
553.927
(19.019.759)
10.636.435
292.732
(10.330.811)
5.837.729
Toplam (31 no'lu dipnot)
250.887.560
131.673.447
213.487.201
118.853.064
66
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
33.
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
MaaĢ ödemesi
Sigorta ödemesi
Yemek ve taĢıma giderleri
Kıdem tazminatı (22 No‟lu Dipnot)
Prim ödemesi
Ġhbar tazminatı
Ġzin tazminatı
Diğer
19.854.097
4.240.772
1.830.919
385.142
599.762
48.370
127.505
115.671
10.365.999
2.403.918
917.539
319.954
307.071
54.589
101.099
73.228
17.693.842
3.663.021
1.712.725
551.989
587.755
200.582
115.073
87.062
9.232.575
2.086.444
882.041
266.351
295.069
116.579
60.602
44.372
Toplam (32 no'lu dipnot)
27.202.238
14.543.397
24.612.049
12.984.033
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu dipnotta
açıklanmıĢtır.
ġirket‟in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 54.891 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 31.754 TL),
(1 Ocak - 30 Haziran 2012: 55.948 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 27.129 TL).
34.1.1
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur).
34.1.2
.
34.1.3
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur)
Doğrudan gider yazılanlar: 54.891 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 31.754 TL),
(1 Ocak - 30 Haziran 2012: 55.948 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 27.129 TL).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı (Toplam
tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2012:
Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki payları %
20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler
45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan
iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır.
67
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
35.
Gelir Vergileri
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve
yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir:
1 Ocak 30 Haziran
2013
-
1 Nisan 30 Haziran
2013
-
1 Ocak 30 Haziran
2012
-
1 Nisan 30 Haziran
2012
-
ErtelenmiĢ vergi geliri (21 no'lu dipnot)
(19.362.516)
(2.886.223)
14.243.175
12.153.480
Toplam vergi gideri (-)
(19.362.516)
(2.886.223)
14.243.175
12.153.480
Kurumlar vergisi gideri (-)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Vergi karĢılığı
PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-)
(4.027.337)
(7.368.235)
PeĢin ödenen vergiler / (vergi karĢılığı), net
(4.027.337)
(7.368.235)
Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü (-)
131.993.981
(5.260.827)
135.314.869
(6.182.178)
Ertelenen vergi varlığı, net (21 no'lu dipnot)
126.733.154
129.132.691
GerçekleĢen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi ve kurumlar
vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi gideri
GeçmiĢ yıllar mali zararı
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
68
1 Ocak 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
113.711.568
%20
(22.742.313)
22.742.313
(76.472.877)
%20
-
-
-
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
36.
Net Kur DeğiĢim Gelirleri
1 Ocak 30 Haziran 2013
37.
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak 30 Haziran 2012
Kambiyo karları
Kambiyo zararları
12.799.442
(1.961.101)
11.991.943
(689.328)
(1.540.201)
(933.777)
Toplam
10.838.341
11.302.615
(2.473.978)
1 Nisan 30 Haziran 2012
(1.430.115)
1.885.466
455.351
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama
pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
Net dönem (zararı)/karı
Beheri 0,01 TL nominal
değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse baĢına (zarar)/kar (TL)
38.
1 Nisan 30 Haziran 2012
94.349.052
20.608.964
(62.229.702)
(55.927.101)
122.565.000.000
0,077
122.565.000.000
0,017
42.600.000.000
(0,146)
42.600.000.000
(0,131)
Hisse BaĢı Kar Payı
ġirket cari dönemde kar dağıtımı yapmamıĢtır.
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir.
40.
Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
42.
Riskler
ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
ġirket aleyhine açılan diğer davalar
ġirket aleyhine açılan iĢ davaları
(*)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
626.288.090
3.397.951
361.985
415.572.989
2.944.324
316.824
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu dipnotta yer
almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 502.734.502TL (31 Aralık 2012: 356.989.877 TL)‟dir.
69
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
43.
Taahhütler
30 Haziran 2013
Euro
ABD Doları
Yurtiçi verilen
banka teminat mektupları
1.040.179
Toplam
1.040.179
TL
Toplam
1.978.920
32.830.879
35.849.978
1.978.920
32.830.879
35.849.978
TL
Toplam
31 Aralık 2012
Euro
ABD Doları
Yurtiçi verilen
banka teminat
mektupları
709.475
2.234.115
26.673.944
29.617.534
Toplam
709.475
2.234.115
26.673.944
29.617.534
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Menkul değerler cüzdanı (*)
205.847.533
195.628.400
Toplam (17.1 no'lu dipnot)
205.847.533
195.628.400
(*)
44.
Menkul değerler cüzdanı, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ
tutarlar üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 209.427.426 TL (31 Aralık 2012: 195.331.571
TL)‟dir (11.1 no‟lu dipnot).
ĠĢletme BirleĢmeleri
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler
Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından
iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır.
a)
Kredi ve alacaklar:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Axa Pool (*)
956.446
2.418.879
Toplam
956.446
2.418.879
(*)
ġirket kayıtlarında sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar olarak gösterilmektedir.
70
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devam)
b)
Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar:
30 Haziran 2013
10.434.992
5.506.096
3.035.548
2.976.701
31 Aralık 2012
2.659.707
131.017
165.048
1.857.910
2.582.176
1.268.795
1.162.666
834.242
25.804.308
6.810.590
Ortaklara borçlar
2.568
2.568
Toplam
2.568
2.568
Axa Pool
17.810.862
6.551.252
Toplam
17.810.862
6.551.252
Milli Reasürans T.A.ġ.
AXA France Corporate Solutions
AXA Global P&C (*)
AXA CS Germany
Inter Partner Assistance Yardım ve
Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.
Diğer
Destek
Toplam
c)
d)
Diğer borçlar:
Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar (*):
(*)
Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar altında sınıflandırılmıĢtır.
e)
Devredilen primler
AXA Global
Axa Corporate Solutions
Diğer Axa Grup ġirketleri
Groupama Sigorta A.ġ.
Inter Partner Assistance
Yardım ve Destek Hizmetleri
Tic. Ltd. ġti.
Milli Reasürans T.A.ġ.
Toplam
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012
52.635.271
25.884.432
37.924.223
18.561.581
3.908.541
1.995.225
4.402.390
2.304.728
2.428.565
744.472
712.629
178.547
3.014.156
2.179.203
1.175.276
356.731
5.439.723
24.453.838
2.881.866
12.205.928
5.472.822
13.795.477
2.925.425
6.577.182
91.880.094
45.891.126
63.482.817
30.904.194
71
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.
ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devam)
f)
Alınan komisyonlar
1 Ocak 30 Haziran 2013
AXA Global
2.101.035
Axa Corporate Solutions
573.849
Diğer Axa Grup ġirketleri
312.810
Groupama Sigorta A.ġ.
645.246
Inter Partner Assistance
Yardım ve Destek
Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.
18.998
Milli Reasürans T.A.ġ.
3.217.919
Toplam
g)
1 Nisan 30 Haziran 2013
47.895
294.914
75.673
471.957
1 Ocak 30 Haziran 2012
3.117.981
640.416
141841
170.810
1 Nisan 30 Haziran 2012
1.612.746
356.814
28.899
66.488
9.687
1.396.894
30.265
2.374.552
19.664
1.178.851
2.297.020
6.475.865
3.263.462
6.869.857
Ödenen tazminat reasürans payı
AXA Global
Axa Corporate Solutions
Diğer Axa Grup ġirketleri
Groupama Sigorta A.ġ.
Inter Partner Assistance
Yardım ve Destek
Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.
Milli Reasürans T.A.ġ.
37.382.396
391.020
832.276
1.643.227
18.157.300
565.740
384.065
1.141.275
4.954.865
543.391
23.035
527.708
1.492.218
165.600
4.466
221.972
46.695
12.414.090
22.481
3.485.526
43.618
7.025.182
26.687
4.477.400
Toplam
52.709.704
23.756.387
13.117.799
6.388.343
h)
Kira gelirleri
Axa Hayat Sigorta A.ġ.
Axa Holding A.ġ.
425.556
3.000
212.778
1.500
426.638
3.000
353.819
1.500
Toplam
428.556
214.278
429.638
355.319
i)
Ödenen temettüler
1 Ocak – 30 Haziran 2013 ve 2012 dönemleri itibariyle ödenen temettü bulunmamaktadır.
j)
DanıĢmanlık Giderleri
Axa SA
519.970
230.717
862.967
566.848
Toplam
519.970
230.717
862.967
566.848
45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları
ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
72
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları,
söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı. net
dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre
hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim
raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Finansal Duran Varlıklar
30 Haziran 2013
Bağımsız
EndekslenmiĢ
Finansal
Defter
denetim
tablo
Toplam
Toplam
Net
Net kar/
(%)
Maliyet
Değeri
görüĢü
dönemi
varlık
yükümlülük
satıĢ
(zarar)
Aselsan A.ġ. (*)
0.12
871.174
5.130.112
- 31.12.2012
-
-
1.369.210.136
244.902.216
Milli Reasürans T.A.ġ. (**)
0.09
533.142
533.142
- 31.12.2012
-
-
-
-
Tarsim (**)
4.35
125.125
125.125
- 30.06.2013
8.109.173
2.676.071
6.307.118
(90.094)
20.00
245.904
245.904
- 30.06.2013
1.547.042
695.094
632.488
808.191
1.775.345
6.034.283
Bağlı Menkul Kıymetler
ĠĢtirak
Gayrimenkul Ekpertiz ve
Değerleme A.ġ.(***)
31 Aralık 2012
EndekslenmiĢ
Bağımsız
Finansal
Defter
denetim
tablo
Toplam
Toplam
Net
Net kar/
görüĢü
dönemi
varlık
yükümlülük
satıĢ
(zarar)
(%)
Maliyet
Değeri
Aselsan A.ġ. (*)
0.12
871.174
4.717.531
- 31.12.2012
-
-
1.369.210.136
244.902.216
Milli Reasürans T.A.ġ. (**)
0.09
533.142
533.142
- 31.12.2012
-
-
-
-
Tarsim (**)
4.35
125.125
125.125
- 31.12.2012
8.141.168
2.617.972
12.199.842
743.049
20.00
245.904
245.904
- 31.12.2012
-
-
-
-
1.775.345
5.621.702
Bağlı Menkul Kıymetler
ĠĢtirak
Gayrimenkul Ekpertiz ve
Değerleme A.ġ.(***)
ġirket‟in Aselsan A.ġ.‟deki hisseleri bilanço tarihindeki borsa rayiç değeri üzerinde kayıtlara
yansıtılmıĢtır.
(**) Söz konusu finansal varlıklar, teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri vegerçeğe uygun değerleri
güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği için, endekslenmiĢ maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmıĢtır.
(***) ġirket, Gayrimenkul Ekpertiz ve Değerleme A.ġ.‟de %10‟un üzerinde sermaye payına sahip olmakla
birlikte, doğrudan veya dolaylı olarak yönetime ve ortaklık politikalarının belirlenmesine katılmadığı,
dolayısıyla önemli bir etkinliğe sahip olmadığından, söz konusu finansal duran varlık, dönemsellik göz
önünde bulundurularak, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve
Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin
Tebliğ ve “TMS 28-ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar” kapsamında iĢtirak olarak muhasebeleĢtirilmemiĢ olup,
TeĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmediği vegerçeğe uygun değerinin güvenilir bir Ģekilde
belirlenemediği için endekslenmiĢ maliyet değeri ile kayıtlara yansıtılmıĢtır.
(*)
ġirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırladığı finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal duran
varlıkları için değer düĢüklüğü karĢılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
73
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde
edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3.254,44 TL‟ye yükseltilmiĢtir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
DASK‟a borçlar
Muallak hasar yenileme primi
10.023.661
7.685.113
11.424.881
5.959.957
Toplam
17.708.774
17.384.838
Yönetim Kurulu huzur hakkı
23.650
-
Toplam
23.650
-
Aracıların DASK borcu
1.916.319
2.481.550
Toplam
1.916.319
2.481.550
Acenteler Geçici Hesabı
184.759
818.785
Toplam
184.759
818.785
a) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar :
b) Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar:
c) Diğer ÇeĢitli Alacaklar:
d) Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
74
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
47.1
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve
tutarları (Devamı):
e) Diğer ÇeĢitli Borçlar:
30 Haziran 2013
18.246.440
13.351.479
2.748.204
2.020.838
1.643.213
31 Aralık 2012
23.935.577
4.949.109
2.336.348
1.696.261
38.010.174
32.917.295
Dengeleme karĢılığı - Net
38.949.338
37.784.902
Toplam
38.949.338
37.784.902
g) Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler:
PeĢin ödenen minimum depo primleri
Kira giderleri
Hayat Sigortası giderleri
Bakım ve onarım giderleri
20.457.028
737.933
380.011
400.785
316.578
375.651
695.579
Toplam
21.975.757
1.387.808
AnlaĢmalı kurumlara borçlar
TeĢvik komisyonları karĢılığı
Tedavi masrafları karĢılığı
EĢel komisyon karĢılığı
Satıcılara borçlar
Toplam
f) Diğer Uzun Vadeli Borçlar:
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve
bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen
(31 Aralık 2011: 8.139.747 TL).
rücu
alacaklarına
iliĢkin
tutarlar:
9.390.904
TL
47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
Dönemin reeskont ve karşılık (giderleri)/gelirleri:
1 Ocak 30 Haziran
2013
Esas faaliyetlerden kaynaklanan
Ģüpheli alacaklar karĢılığı
(11.266.469)
Personel performans ve ikramiye karĢılığı (4.157.815)
Maliyet giderleri karĢılığı
(Ġzin ve ihbar karĢılıkları)
(539.550)
Sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden
alacaklar karĢılığı gideri
(1.558)
Kıdem tazminatı karĢılığı
(743.934)
Diğer
(1.561.801)
Toplam
(18.271.127)
75
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
(5.308.399) (14.585.987)
(617.859) (6.739.457)
(8.982.392)
(5.995.131)
(515.641)
(52.750)
(447.325)
2.938
(258.919)
(1.044.427)
(207)
(610.093)
(390.819)
(207)
(447.918)
(952.236)
(7.742.307) (22.379.313) (16.825.209)
AXA SĠGORTA A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir)
47.6 Diğer
Portföy Devri:
1.1 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden sağlık
portföy devri için Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tabloları baz alınmıĢ ve bu
finansal tablolar üzerinden tespit olunan varlık ve yükümlülükleri ġirket tarafından devralınmıĢtır. Bu
devir aynı zamanda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 10. maddesi kapsamında olup Axa Hayat
Sigorta A.ġ.‟nin ġirket‟e devredilen varlık ve yükümlülüklerini, tüm sigorta poliçelerini, reasürans,
retrosesyon, acentelik ve distribütörlük sözleĢmelerini, tüm teminat ve karĢılıklarını, sigortalılara ait
tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleĢtirdiği sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan tüm
yasal ve sözleĢmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir.
31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleĢen portföy devri iĢlemi sonucunda Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟den
transfer edilen varlık ve yükümlülükler aĢağıdaki gibidir:
Makul değer
düzeltmeleri
Defter değeri
Nakit ve nakit
benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden
alacaklar
Diğer varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Devralınan varlık
Devralma sonucu
ve
oluĢan maddi
yükümlülükleringer
olmayan varlıklar çeğe uygun değeri
5.401.753
-
-
5.401.753
9.919.334
2.974.927
-
(152.763)
-
2.801.468
9.766.571
2.974.927
2.801.468
Varlık toplamı
18.296.014
(152.763)
2.801.468
20.944.719
Sigortacılık teknik
karĢılıkları
Diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
20.080.095
58.998
805.626
-
-
20.080.095
58.998
805.626
Yükümlülük toplamı
20.944.719
-
-
20.944.719
Devir alınan net varlık
(2.648.705)
(152.763)
2.801.468 (*)
-
(*)
Söz konusu tutar Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin sağlık portföyününgerçeğe uygun değer farkını temsilen
maddi olmayan varlık olarak sınıflandırılmıĢ olup, ġirket bilançosunda diğer maddi olmayan varlıklar
altında gösterilmektedir. Söz konusu maddi olmayan varlığın tahmini faydalı ömrü 5 yıl olarak
belirlenmiĢ olup, devralma iĢlemini takiben 5 yıl süreyle amortismana tabi tutularak giderleĢtirilmektedir.
76
EK 1 – KAR DAĞITIM TABLOLARI
Dipnot
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI (*)
1.2.ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4.BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE
1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABĠLĠR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8.KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9.YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DĠĞER YEDEKLER
1.15.ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-)
III HĠSSE BAġINA KAR
3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ
4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
4.3.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%)
Cari
Dönem
GeçmiĢ
Dönem
-
-
-
-
-
-
1 Ocak - 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı
olmadığından kar dağıtım tablosu sunulmamıĢtır.
77