AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014
advertisement
AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA BĠLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELĠR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKĠT AKIġ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI ................................................................................... 9 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ....................................... 10-78 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 79 AXA SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) I- Cari Varlıklar Dipnot A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 1.368.760.025 900.243.879 466.320.637 2.195.509 1.365.918.336 886.844.836 478.607.691 465.809 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler KarĢılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- ġirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) 11.1, 11.4 ve 11.7 11.1, 11.4 ve 11.7 2.297.349.268 2.297.349.268 - 1.668.756.471 1.668.756.471 - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) 2.8, 11.1 ve 12.1 12.1, 12.5-12.7 12.1, 12.5-12.7 582.820.764 564.467.266 (42.360.504) 60.714.002 283.981.644 (283.981.644) 514.746.996 527.515.184 (31.975.555) 19.207.367 233.419.567 (233.419.567) - 15.050 15.050 - 3.719.031 47.139 3.671.892 - 2.162.887 46.571 2.116.316 - 265.598.267 261.137.458 4.460.809 265.143.291 261.878.823 3.264.468 16.890.163 1.061.240 15.384.050 206.328 238.545 - 11.513.814 459.294 10.659.975 151.590 242.955 - 4.535.137.518 3.828.256.845 12.1, 45 12.1 12.1 D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- ĠĢ Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-) 47.1 17.15-17.19 2.18 ve 35 I- Cari Varlıklar Toplamı ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 AXA SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- ĠĢtirakler 3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- DemirbaĢ ve Tesisatlar 6- Motorlu TaĢıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 9- BirikmiĢ Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- ġerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar 4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI (I + II) 45.2 2.5 ve 2.6 7 6 6 6 6 6, 7 6 2.7 ve 8 8 8 ve 47.6 8 2.18, 21 ve 35 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 7.649.247 7.649.247 73.019.723 31.546.062 38.953.536 31.201.383 2.601 3.779.803 (33.071.862) 608.200 56.019.548 80.993.547 2.801.468 (27.775.467) 6.906.112 6.906.112 143.594.630 4.678.732.148 5.248.904 5.248.904 42.618.227 8.668.500 22.908.555 26.812.272 38.605 4.913.139 (33.079.084) 12.356.240 56.785.637 76.250.825 2.801.468 (22.266.656) 97.534.901 97.534.901 202.187.669 4.030.444.514 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 AXA SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Matematik KarĢılıklar - Net 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı – Net 6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net 4 2.22, 4 2.22 19 4, 10 ve 19 4, 10 ve 19 19 ve 47.1 12.2, 45 4 ve 19 19 ve 47.1 2.24, 4 ve 17 2.24, 4, 17 ve 21 2.24, 4 ve 17 47.1 F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 2.18 ve 35 2.20 ve 23 10, 17 ve 19 47.1 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 - 127.338 132.143 (4.805) - 76.660.554 64.474.323 2.459 12.183.772 - 52.175.111 40.838.441 2.459 11.334.211 - 20.329 2.568 17.761 - 11.616 2.568 9.048 - 78.292.380 3.033.717 40.372.927 34.885.736 - 79.569.579 2.486.453 43.437.217 33.645.909 - 3.014.570.103 1.450.376.655 785.430 1.540.112.383 23.295.635 2.801.261.998 1.470.926.548 32.513.814 1.282.328.758 15.492.878 55.408.543 32.781.448 1.174.697 14.401.651 7.050.747 - 49.713.831 32.599.775 987.626 16.126.430 - 41.690.349 41.690.349 36.390.077 36.390.077 25.281.995 24.643.513 638.482 23.373.065 22.848.065 525.000 1.483.838 1.483.838 1.233.280 1.233.280 3.293.408.091 3.043.855.895 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3 AXA SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- ÇıkarılmıĢ Tahviller 5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - 2.071.417 2.071.417 - 13.164.124 13.164.124 - 65.133.356 65.133.356 46.646.983 46.646.983 - - 5.962.033 5.962.033 - 5.104.496 5.104.496 - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 73.166.806 64.915.603 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Matematik KarĢılıklar - Net 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Diğer Teknik KarĢılıklar – Net F-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 4 ve 19 2.24, 4, 17 ve 47.1 2.19 22 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4 AXA SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) V- Özsermaye Dipnot A- ÖdenmiĢ Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5-Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2- Hisse Senedi Ġptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri 2.13 ve 15 15 C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri 15 2.8 ve 15 22 D- GeçmiĢ Yıllar Karları 1- GeçmiĢ Yıllar Karları E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı / Zararı (-) 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma konu olmayan kar 37 15 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2013 1.225.650.000 1.225.650.000 - 1.225.650.000 1.225.650.000 - 78.747 78.747 - 137.063.609 51.203.816 86.177.745 (317.952) 13.882.286 51.203.816 (38.259.123) 937.593 - - (317.938.017) (317.938.017) (529.842.032) (529.842.032) 267.302.912 267.292.472 10.440 211.982.762 211.904.015 78.747 Özsermaye Toplamı 1.312.157.251 921.673.016 ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI (III + IV + V) 4.678.732.148 4.030.444.514 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-/+) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3 KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim SGK Payı (Devreden Kısım DüĢülmüĢ) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (-/+) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-/+) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+/-) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (-/+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-) 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (-) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (+/-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (-) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı 3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) 4- Faaliyet Giderleri 5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 5.1- Matematik KarĢılıklar (-) 5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 4.2- Brüt Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 3.1- Matematik KarĢılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.) 3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı KarĢılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢ.) (+) 4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon ĠĢletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- GiriĢ Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon ĠĢletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 2.21 ve 24 24 10 ve 24 24 17 17 10 ve 17 10 ve 17 17 17 17 10 17 17 10 ve 17 17 31 ve 32 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2014 - 31.12.2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2013 - 31.12.2013 2.939.146.133 2.639.343.707 2.587.065.430 3.078.115.413 (357.414.490) (133.635.493) 20.549.893 15.047.661 14.393.486 (8.891.254) 31.728.384 45.709.182 (13.980.798) 236.467.308 5.266.040 5.266.040 58.069.078 (2.589.263.303) (1.959.241.113) (1.701.457.488) (1.739.274.081) 37.816.593 (257.783.625) (242.731.470) (15.052.155) (18.496.769) (587.312.417) (24.213.004) (24.213.004) 349.882.830 - 2.619.351.408 2.444.680.444 2.663.712.512 3.168.367.912 (354.277.409) (150.377.991) (377.627.453) (411.492.223) 4.933.850 28.930.920 158.595.385 170.890.725 (12.295.340) 138.300.274 8.125.731 8.125.731 28.244.959 (2.325.870.270) (1.774.984.915) (1.374.849.334) (1.510.948.823) 136.099.489 (400.135.581) (429.423.335) 29.287.754 (6.645.953) (517.028.816) (27.210.586) (27.210.586) 293.481.138 - ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2014 - 31.12.2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2013 - 31.12.2013 349.882.830 293.481.138 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - 349.882.830 293.481.138 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 326.975.353 262.773.632 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 195.167.952 132.199.589 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 19.971.771 23.735.539 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 72.830.899 39.025.342 26, 36 14.175.116 66.060.401 - 104.096 4- Kambiyo Karları 5- ĠĢtiraklerden Gelirler 26 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - 26 24.752.812 1.442.031 - - 26 76.803 206.634 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 26 - - (273.160.363) (247.235.790) (11.205.220) (9.609.427) 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 26 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - (9.293.036) (63.348.827) (236.467.308) (138.300.274) 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) - - 26, 36 (5.070.151) (24.244.831) 6.1 (11.124.648) (11.732.431) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- KarĢılıklar Hesabı (+/-) 47.5 - - (129.344.161) (97.036.218) (69.856.934) (47.651.128) 2- Reeskont Hesabı (+/-) - - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - - (60.277.457) (49.877.157) 6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21 ve 35 7- Diğer Gelir ve Karlar 1.062.602 682.102 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (272.372) (190.035) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - 267.302.912 274.353.659 211.982.762 211.982.762 N- Dönem Net Karı veya Zararı (-) 1- Dönem Karı ve Zararı (-) 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları (-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı (-) 35 ve 47.5 (7.050.747) - 37 267.302.912 211.982.762 - - 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2014 - 31.12.2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.2013 - 31.12.2013 A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 3.102.553.983 3.402.185.162 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri - - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri - - (2.734.672.952) (2.656.109.676) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) - - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) - - 367.881.031 746.075.486 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 35 10. Diğer nakit giriĢleri 11. Diğer nakit çıkıĢları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit - - (15.384.050) (10.659.975) 16.490.191 6.527.895 (142.983.902) (143.724.539) 226.003.270 598.218.867 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satıĢı 6, 7 21.876.149 7.286.727 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6, 7 (29.100.479) (23.393.951) (628.592.797) (888.204.071) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satıĢı 197.267.767 39.025.342 215.139.723 155.935.128 6. Alınan temettüler - - 7. Diğer nakit giriĢleri - - (8.427.543) (78.323.477) (231.837.180) (787.674.302) - 769.997.971 2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4. Ödenen temettüler (-) - - 5. Diğer nakit giriĢleri - - (127.338) (100.409) (127.338) 769.897.562 5. Alınan faizler 26 8. Diğer nakit çıkıĢları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI - 1. Hisse senedi ihracı 2.13 6. Diğer nakit çıkıĢları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ 9.104.965 41.815.570 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ 3.143.717 622.257.697 F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 1.358.160.023 735.902.326 1.361.303.740 1.358.160.023 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI – BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ ĠĢletmenin kendi hisse senetleri (-) Sermaye ÖNCEKĠ DÖNEM I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012) II – Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler III – Yeni Bakiye (I+II) (31.12.2012) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- Ġç kaynaklardan (2.13 no‟lu dipnot) B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no‟lu dipnot) D- Varlıklarda Değer ArtıĢı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I -Dağıtılan Temettü J- Yedeklere Transfer IV - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) CARĠ DÖNEM I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013) II – Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler III – Yeni Bakiye (I+II) (31.12.2013) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- Ġç kaynaklardan (2.13 no‟lu dipnot) B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no‟lu dipnot) D- Varlıklarda Değer ArtıĢı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I -Dağıtılan Temettü J- Yedeklere Transfer IV - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Varlıklarda Değer ArtıĢı Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ karlar Statü Yedekleri Yasal Yedekler Net Dönem Karı (veya zararı) GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) 455.555.000 455.555.000 770.095.000 769.997.971 97.029 - - 35.962.351 35.962.351 - - - 51.203.816 51.203.816 - - 3.309 3.309 (97.029) (97.029) - (529.748.312) (529.748.312) - - (74.221.474) - - - - - 1.225.650.000 - (38.259.123) - - 51.203.816 1.225.650.000 1.225.650.000 - - (38.259.123) (38.259.123) - - - - - 124.436.868 - - 1.225.650.000 - 86.177.745 - - - 12.976.164 12.976.164 769.997.971 769.997.971 - 937.593 93.720 211.982.762 529.748.312 (529.842.032) (73.283.881) 211.982.762 - - 937.593 211.982.762 (529.842.032) 921.673.016 51.203.816 51.203.816 - - 937.593 937.593 - 211.982.762 211.982.762 - (529.842.032) (529.842.032) - 921.673.016 921.673.016 - - - - (1.255.545) 78.747 267.302.912 (211.982.762) 211.904.015 123.181.323 267.302.912 - - 51.203.816 - (239.205) 267.302.912 (317.938.017) 1.312.157.251 ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 Toplam - AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Genel Bilgiler Ana Ģirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Axa Sigorta A.ġ.‟nin (“ġirket”) doğrudan ortağı Axa Holding A.ġ. olup; nihai ana ortağı Axa SA‟dır. Axa Sigorta A.ġ.‟nin ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.‟nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde OYAK‟ın Axa Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA‟ya devredilmiĢtir. Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı (“Hazine MüsteĢarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben ġirket‟in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Sigorta A.ġ. olan ticari unvanı Axa Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.ġ.‟nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir. 15 Ekim 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 25 no‟lu karar doğrultusunda Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin sağlık portföyünün ġirket‟e devri ve devir sözleĢmesinin imzalanması iĢlemlerinin tamamlanması ile ilgili olarak 10 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu‟na verilen yetkiye istinaden devralma iĢleminin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı devir iĢlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiĢ olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmiĢtir. KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: ġirket Ġstanbul‟da tescil edilmiĢ olup, tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34443 Salıpazarı/Ġstanbul‟dur. ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket yangın, kaza, kara araçları, kara araçları sorumluluk, nakliyat, mühendislik, hukuksal koruma, tarım, genel sorumluluk ve sağlık sigorta dallarında faaliyet göstermektedir. KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1.6 1.7 1.8 1.9 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 67 592 61 562 659 623 Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı (TL): 1 Ocak - 31 Aralık 2014 : 9.473.098 1 Ocak - 31 Aralık 2013 : 9.654.869 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat dıĢı teknik karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branĢlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır. Finansal tabloların tek bir Ģirketimi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir Ģirketi (Axa Sigorta A.ġ.) içermektedir. Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu dipnotlarda belirtilmiĢtir. 10 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolar 26 ġubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu Hazine MüsteĢarlığı‟nın sigorta ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ‟i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir (45.2 no‟lu dipnot). 2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete‟de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, Ģeffaflığını, güvenilirliğini, anlaĢılabilirliğini, karĢılaĢtırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu TMS‟leri oluĢturmak ve yayımlamakla ve TMS‟lerin uygulamasına yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluĢların yapacakları düzenlemeler hakkında onay vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine ĠliĢkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK‟da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluĢlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan Ģirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS‟yi uygularlar. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluĢlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding Ģirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluĢlar gibi finansal kuruluĢlar dıĢında TMS‟yi uygulamakla yükümlü olan Ģirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teĢkil eder. 11 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıkların dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlerine uygun olarak düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere KGK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmıĢtır. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiĢ olan değiĢikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır (2.24 no‟lu dipnot). Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ TFRS standartları ve TFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların ġirket‟in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar aĢağıdaki gibidir: (a) ġirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Bulunmamaktadır. (b) ġirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Bulunmamaktadır. (c) 2014 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar AĢağıdaki yeni ve güncellenmiĢ standartlar ve yorumlar cari yılda ġirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıĢtır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıĢtır, fakat gelecekte yapılacak iĢlemlerin muhasebeleĢtirilmesini etkileyebilecektir. 12 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. TMS 36 - Varlıklarda değer düĢüklüğü (DeğiĢiklik) Bu değiĢiklikler, değer düĢüklüğüne uğramıĢ varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satıĢ maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmıĢ ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına iliĢkin ek açıklamalar getirmektedir. TMS 39 - Finansal Araçlar: muhasebeleĢtirilmesi ve ölçümü (DeğiĢiklik) Söz konusu değiĢiklik türevlerin devri ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen Ģartlar sağlandığı sürece, kanun ve düzenlemeler sebebiyle türevlerin devredilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. TFRS Yorum 21- Vergi ve Vergi benzeri yükümlükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüklerin iĢletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleĢtiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüklerin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde aĢamalı olarak gerçekleĢmesi halinde aĢamalı olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eĢiğin asılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün, asgari esik asılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. TFRS 10 - “Konsolide Finansal Tablolar”, TFRS 12 ve TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar –(DeğiĢiklik) Bu değiĢiklik ile yatırım Ģirketi tanımına uyan Ģirketlerin bağlı ortaklıkları konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, söz konusu bağlı ortaklıklar TFRS 9 (TFRS 9 uygulanmıyorsa TMS 39) Finansal Araçlar hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleĢtirilecektir. d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011‟de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin kredi riskine iliĢkin olan kısmının kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 13 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TMS 19 – ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar – TanımlanmıĢ fayda planları (Değisiklik) TMS 19‟a göre tanımlanmıĢ fayda planları muhasebeleĢtirilirken çalıĢan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. DeğiĢiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, iĢletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düĢerek muhasebeleĢtirebileceklerini açıklığa kavuĢturmuĢtur. DeğiĢiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Temmuz 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket, değiĢikliğin finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS/TFRS’lerdeki Yıllık ĠyileĢtirmeler KGK, Eylül 2014‟te „2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler” ve “2011-2013 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler” ile ilgili olarak aĢağıdaki standart değiĢikliklerini yayınlanmıĢtır. 2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler TFRS 2-Hisse bazlı ödemeler:Bu değiĢiklik “hakediĢ koĢulu” ve “piyasa koĢulu” tanımlarını değiĢtirirken “performans koĢulu” ve “hizmet koĢulu” tanımlarını getirmektedir. TFRS 3- ĠĢletme birleĢmeleri: Bu değiĢiklik ile koĢullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. TFRS 8-Faaliyet bölümleri: Bu değiĢiklikler birleĢtirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar, ve bölüm varlıkları toplamının iĢletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. TMS 16 ve TMS 38:-Maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar: Bu değiĢiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme iĢlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiĢ tutarına göre düzeltilir. TMS 24-ĠliĢkili taraf açıklamaları: Bu değiĢiklik iĢletmenin diğer bir iĢletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiĢ veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir. 2010-2012 dönemine iliĢkin yıllık iyileĢtirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değiĢiklikler 1Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. 14 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) 2011-2013 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler TFRS 3-ĠĢletme birleĢmeleri: Bu değiĢiklik müĢterek anlaĢmanın kendi finansal tablolarında müĢterek anlaĢma oluĢumunun muhasebeleĢtirilmesinin TFRS 3 kapsamı dıĢında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13-Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TFRS 13‟deki portföy istisnasının sadece finansal varlık vefinansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleĢmelere de uygulanabileceği açıklığa kavuĢturulmuĢtur. DeğiĢiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40-Yatırım amaçlı gayrimenkuller: Bu değiĢiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki iliĢkiye açıklık getirir. 2011-2013 dönemine iliĢkin yıllık iyileĢtirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değiĢiklikler 1 Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TMS 16 ve TMS 38- Geçerli Amortisman ve Ġtfa Yöntemlerinin Açıklanması (DeğiĢiklikler) TMS 16 maddi duran varlıklar standardında yapılan değiĢiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değiĢiklik, maddi olmayan duran varlıkların itfasında gelir bazlı itfa yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. ġirket, değiĢikliklerin finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 11– MüĢterek AnlaĢmalar-MüĢterek Faaliyetlerde Edinilen Payların MuhasebeleĢtirilmesi (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik ile iĢletme tanımına uygun olan müĢterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Buna göre, iĢletme birleĢmesi muhasebeleĢtirmesinin bir iĢletme teĢkil eden müĢterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar AĢağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiĢiklikler UMSK tarafından yayınlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıĢtır/ yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluĢturmazlar. ġirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 15 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014‟te UFRS 15 MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıĢtır. Standarttaki yeni beĢ aĢamalı model, hasılatın muhasebeleĢtirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müĢterilerle yapılan sözleĢmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir iĢletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkıĢları) satıĢının muhasebeleĢtirilip ölçülmesi için model oluĢturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15‟e geçiĢ için iki alternatif uygulama sunulmuĢtur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiĢ geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiĢ geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karĢılaĢtırmalı rakamsal bilgi verilecektir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) UMSK, Temmuz 2014‟te TMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düĢüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aĢamalarından oluĢan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar‟ı nihai olarak yayınlamıĢtır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iĢ modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaĢımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleĢtirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düĢüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuĢtur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer iĢletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düĢüĢe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi iliĢkilendirebilmek için geliĢtirilmiĢ bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları Bu standart ilk kez TFRS uygulayacak iĢletmeler için halihazırda genel kabul görmüĢ muhasebe prensiplerine göre muhasebeleĢtirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS‟ye geçiĢlerinde aynı Ģekilde muhasebeleĢtirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirketin finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 16 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) UMS 27 – Bireysel Finansal Tablolar- Özkaynak Yöntemi (DeğiĢiklik) Ağustos 2014‟te UMSK, iĢletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iĢtiraklerdeki yatırımların muhasebeleĢtirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27‟de değiĢiklik yapmıĢtır. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmiĢe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UMS 41-Tarımsal Faaliyetler, UMS 16 Maddi Duran Varlıklar- TaĢıyıcı Bitkiler (DeğiĢiklik) TaĢıyıcı bitkilerin UMS 41 yerine UMS 16 kapsamında muhasebeleĢtirilmesinin gerekliliğine açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmiĢe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UMS 1- Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik ile, finansal tablo sunumlarında, bilgilerin açıklanması, gösterimi, sırası gibi hususlara açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 10 –Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar, UFRS 12-Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠlĢikin Açıklamalar: Yatırım ġirketlerinde Konsolidasyon Ġstisnasının Uygulanması (DeğiĢiklik) Yatırım Ģirketlerinde konsolidasyon istisnasının uygulanmasında karĢılaĢılan hususlara açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 10 –Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar: Yatırımcı ile ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları Arasında GerçekleĢen SatıĢ, Katkı ĠĢlemleri (DeğiĢiklik) DeğiĢiklik ile, yatırımcı Ģirket tarafından iĢtiraklerine ve iĢ ortaklarına yapılan satıĢların veya katkıların muhasebeleĢtirilmesine açıklık getirmektedir. Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 2010-2012 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler TFRS 13-Gerçeğe uygun değer ölçümü: Bu değiĢiklik, TFRS 9 ve TMS 39‟a getirilen değiĢikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiĢtirmediğine açıklık getirir. 17 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) 2012-2014 Dönemine ĠliĢkin Yıllık ĠyileĢtirmeler UMSK, Eylül 2014‟te UFRS‟deki yıllık iyileĢtirmelerini “UFRS Yıllık ĠyileĢtirmeler, 20122014 Dönemi” adı altında yayınlamıĢtır. Söz konusu iyileĢtirmeler ile, dört standarda beĢ değiĢiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değiĢikliklerin konuları aĢağıdaki gibidir: - UFRS 5 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değiĢiklik - UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleĢmeleri; netleĢtirmelerin ara dönem özet finansal tablolara uygulanabilirliği - UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranın belirlendiği tahvil ile faydanın ödeneceği para biriminin aynı olması - UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – „ara dönem finansal raporda baĢka bir bölümde‟ ibaresine açıklık getirmesi ve referans verilmesi yolu ile açıklanması Bu değiĢiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değiĢikliklerin ġirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 2.2 Konsolidasyon ġirket‟in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması ġirket 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye‟de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dıĢı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 18 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal ve hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) DemirbaĢ ve tesisatlar Motorlu taĢıtlar Özel maliyet bedelleri 50 yıl 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no‟lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artıĢ kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan iĢlem maliyetleri ile ölçülürler. BaĢlangıç muhasebeleĢtirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koĢullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. ĠnĢaat halindeki gayrimenkuller gerçeğe uygun değer tespitinin güvenilir bir biçimde yapılamaması durumunda bu tespitin güvenilir bir Ģekilde yapıldığı ya da yatırımın tamamlandığı tarihten önce gelen tarihe kadar maliyet metodu ile değerlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluĢtukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilirler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde sınıflandırılan binaların amortisman süresi 50 yıldır. ĠnĢaat halindeki gayrimenkuller gerçeğe uygun değer tespitinin güvenilir bir biçimde yapılamaması durumunda bu tespitin güvenilir bir Ģekilde yapıldığı ya da yatırımın tamamlandığı tarihten önce gelen tarihe kadar maliyet metodu ile değerlenmektedir. Bu doğrultuda ġirket, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerinden göstermeye baĢlamıĢ olup, oluĢan 23.159.238 TL lik değer artıĢı kar/zarar hesaplarına aktarılmıĢtır (7 no‟lu dipnot). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal ve hızlandırılmıĢ amortisman yöntemleri ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no‟lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 17 yıldır. 19 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.8 Finansal Varlıklar ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır. Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no‟lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: ġirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada iĢlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıkların teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan “GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 20 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar daha sonraki dönemlerde özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düĢüklüğü giderleri, gelir tablosundan ters çevrilmez. ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta, vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir: Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar Eksi - Faiz tahakkukları Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 900.243.879 886.844.836 466.320.637 2.195.509 (7.456.285) 478.607.691 465.809 (7.758.313) 1.361.303.740 1.358.160.023 ġirket‟in 31 Aralık 2014 itibarıyla kamu kuruluĢları lehine bloke edilmiĢ vadeli mevduatı bulunmamakta iken (31 Aralık 2013: 626.998 TL), 37.677 TL tutarında bloke vadesiz mevduatı (31 Aralık 2013: 128.740 TL) bulunmaktadır. 21 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı Axa Holding A.ġ. T.C. Ziraat Bankası A.ġ. Diğer Toplam 31 Aralık 2014 Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık 2013 Pay Oranı Pay Tutarı %92,61 %7,31 %0,08 1.135.121.791 89.540.853 987.356 %92,61 1.135.121.791 %7,31 89.540.853 %0,08 987.356 100,00% 1.225.650.000 100,00% 1.225.650.000 ġirket, 2014 yılında sermaye artıĢı yapmamıĢtır. ġirket, 1 ġubat 2013 tarihli ve 684 Sayılı dilekçe ile Hazine MüsteĢarlığı‟na sermaye artıĢı izin baĢvurusunda bulunmuĢ ve 11 ġubat 2013 tarihli ve 02375 Sayılı yazı ile baĢvurusu kabul edilmiĢtir. 22 ġubat 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul‟unda alınan 2013/8 Sayılı karar ile sermaye 455.555.000 TL'den 1.225.650.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiĢ ve 28 Mart 2013 tarih ve 8288 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi‟nde yayınlanmıĢtır. 31 Aralık 2013 itibarıyla, sermaye artıĢı tutarı olan 770.095.000 TL‟nin tamamı ödenmiĢtir. 2013 yılındaki toplam artırım tutarı olan 770.095.000 TL'nin dağılımı aĢağıdaki gibidir: Nakit Özkaynaklarda yer alan iĢtirakler sermaye artırımından gelen hisse senedi ihraç priminden Özkaynaklarda yer alan olağanüstü yedek akçenin sermayeye ilavesi Gayrimenkul satıĢ kazancından ilave Toplam Tutar (TL) 769.997.971 233 3.076 93.720 770.095.000 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 22 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik baĢta olmak üzere hayat dıĢı branĢlardaki sigorta sözleĢmeleridir: Kaza sigortası sözleĢmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleĢmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kiĢilere verilebilecek hasar riskine karĢı korur. Yangın sigortası sözleĢmeleri, sivil, ticari ve endüstriyel olarak üçe ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, yıldırım, patlama gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karĢı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleĢmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karĢı korunur. Nakliyat sigorta sözleĢmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve taĢıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleĢmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleĢmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleĢmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. Ġkinci grup, montaj ve inĢaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inĢaat-montaj sigortalarını içerir. Ayrıca TARSĠM tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleĢmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan ve bedeli ödenen sigorta sözleĢmelerdir. ġirket‟in reasürans politikası ve anlaĢmaları aĢağıda özetlenmiĢtir: ġirket‟in faaliyette bulunduğu branĢlara bağlı olarak aĢkın hasar, eksedan ve bölüĢmeli kot-par anlaĢmaları bulunmaktadır. AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. ġirket‟in yangın, nakliyat, oto dıĢı kaza ve mühendislik branĢlarında risk ve olay baĢına; zorunlu trafik ve ihtiyari mali sorumluluk branĢlarında ise bedeni zararları korumaya yönelik risk/olay bazlı hasar fazlası anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu hasar fazlası anlaĢmalar hasarın vuku bulma tarihi esasına göre çalıĢmaktadır. Makine kırılması ve elektronik cihaz branĢlarında belli bir devir oranına sahip bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢması, inĢaat ve montaj branĢlarında ise eksedan anlaĢması bulunmaktadır. Oto dıĢı kaza altındaki bazı branĢlar da bölüĢmeli yapıdaki kot-par anlaĢmalar ile korunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaĢmaları, reasürörün sorumluluğunun anlaĢmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği, run-off anlaĢmalardır. ġirket‟in trafik ve kasko branĢlarında bölüĢmeli reasürans sözleĢmesi bulunmamaktadır. Sadece katastrofik hasar fazlası reasürans anlaĢması ile sel ve deprem gibi doğal afetler için koruma sağlanmıĢtır. Ayrıca, ġirket‟in belirli rizikolar için sigorta sözleĢmesi bazında ihtiyari reasürans anlaĢmaları da bulunmaktadır. ġirket, reasürans anlaĢmalarını genellikle AXA grup Ģirketleri ile yapmaktadır. 23 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri – Sınıflandırma (Devamı) Sosyal Güvenlik Kurumu’na Aktarılan Primler 25 ġubat 2011 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değiĢik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu‟nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıĢtır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluĢlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karĢılanacaktır. Yine Kanun‟un Geçici 1. maddesine göre Kanun‟un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karĢılanması hükme bağlanmıĢtır. Kanun‟un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluĢacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta Ģirketlerinin yükümlülüğü, Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu‟na (SGK) Tedavi Masraflarına ĠliĢkin Yapılan Ödemelerin MuhasebeleĢtirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı Genelge”) açıklanan esaslara göre belirlenmiĢtir (2.24 no‟lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun‟un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, ġirket‟in “Zorunlu TaĢımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branĢlarında 25 ġubat 2011 tarihinden sonra yapılan poliçelere iliĢkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge ile 2012/3 sayılı Genelge ve , 2 Mayıs 2012 tarihli ve 28280 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan “Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” kapsamında belirlenen primleri SGK‟ya aktarması gerekmektedir. ġirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 133.635.493 (31 Aralık 2013: 150.377.991 TL) (10 ve 24 no‟lu dipnotlar) tutarında prim ve 73.867.307 TL (31 Aralık 2013: 82.758.561 TL) (10 ve 17 no‟lu dipnotlar) tutarında gün esasına göre kazanılmamıĢ primler karĢılığı hesaplamıĢ ve sırasıyla “SGK‟ya aktarılan primler” ve “KazanılmamıĢ primler karĢılığı SGK payı” hesapları altında muhasebeleĢtirmiĢtir (19 no‟lu dipnot). 24 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.17 Krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20‟dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2013 ve 2014 yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no‟lu dipnot). 25 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.18 Vergiler (Devamı) Ertelenmiş Vergi ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot). 2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot). 2.20 KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot). 26 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu ve Sovtaj Gelirleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine ĠliĢkin Genelge”ye istinaden ġirket, tazminat ödemesini gerçekleĢtirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmıĢ olunması ve karĢı sigorta Ģirketine ya da 3. Ģahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta Ģirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmiĢtir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karĢı sigorta Ģirketinden veya dört ay içerisinde 3. Ģahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karĢılığı ayrılmaktadır. Bu çerçevede 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tahakkuk ettirilmiĢ olan rücu alacağı tutarı reasürans payı düĢülmüĢ olarak 83.438.553 TL (31 Aralık 2013: 64.782.517 TL) ve bu alacaklar için ayrılan karĢılık tutarı ise 39.737.363 TL‟dir (31 Aralık 2013: 29.352.414 TL) (12.1 dipnot). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir. Kiralayana karĢı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleĢtirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için alınan veya alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 27 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.24 Teknik KarĢılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı KazanılmamıĢ primler karĢılığı, nakliyat branĢı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır. ġirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiĢ tarihi olmayan emtea nakliyat branĢı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50‟si kazanılmamıĢ primler karĢılığı olarak ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot). Ertelenen Üretim Gideri ve Komisyonu Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17 no‟lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95‟in üzerinde olması halinde, %95‟i aĢan oranın net kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karĢılığı, %95‟i aĢan oranın brüt kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK‟ya aktarılacak prim ve hasara iliĢkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmiĢtir. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda 785.430 TL (31 Aralık 2013: 32.513.814 TL) tutarında net devam eden riskler karĢılığı hesaplamıĢ ve kayıtlarına yansıtmıĢtır (4 ve 17 no‟lu dipnot). 28 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Muallak Tazminat Karşılığı ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile içeriği ve uygulama esasları Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak muhasebeleĢtirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye göre sigorta Ģirketleri her branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ için ilgili Genelge‟de yer alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla her branĢ için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiĢtirilemeyecektir. Ayrıca 2013/8 sayılı “AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine ĠliĢkin Sektör Duyurusu”nda, bu kapsamda yöntem değiĢikliği yapmak isteyen Ģirketlerin 2013 yılı 4‟üncü döneminde yeni yöntemlerini uygulayabileceklerine iliĢkin bir düzenleme getirilmiĢtir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge‟de öngörülmüĢ olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiĢtir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir ġirket‟in her branĢ için kullanmayı seçmiĢ olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine iliĢkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Genelge ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, ġirket Hazine MüsteĢarlığı‟nın 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısına istinaden AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar geliĢim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiĢtir. ġirket‟in AZMM tablolarındaki geliĢim faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılması talebi Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı yazısı ile onaylanmıĢtır. 2.14 no‟lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, ġirket‟in “Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, 31 Aralık 2014 itibarıyla gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM geliĢim üçgenlerinden, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliĢkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler çıkarılmıĢtır (19 no‟lu dipnot). 29 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (Devamı) Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının %100‟ünü (31 Aralık 2013: %100) dikkate alarak net 463.579.076 TL (31 Aralık 2013: 487.795.802 TL) tutarında toplam ilave muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır. 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beĢ yıllık gerçekleĢmelere göre alt branĢlar itibarıyla ġirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla son beĢ yılda bütün yargı aĢamaları tamamlanmıĢ hasar dosyalarından ġirket lehine sonuçlanmıĢ olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branĢlar itibarıyla kazanma oranları hesaplamıĢtır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata iliĢkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıĢtır. Kazanma oranı %25‟in üzerinde hesaplanan branĢlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca %25 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapmıĢtır. ġirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmıĢ ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karĢılıklarının branĢlar itibarıyla ortalama reasürans payı oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının reasürans payı belirlenmiĢtir. ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alt branĢlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığından yaptığı indirim tutarı net 95.526.415 TL‟dir (31 Aralık 2013: 91.254.660 TL). Ayrıca, 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamıĢ olarak dikkate alınmıĢtır (17 no‟lu dipnot). 30 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karĢılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karĢılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karĢılığının dengeleme karĢılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu kapsamda ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, daha önce meydana gelen deprem hasarlarına iliĢkin olarak ödediği veya muallak hasar karĢılığı ayırdığı 2.181.455 TL (31 Aralık 2013: 6.881.274 TL) tutarındaki hasar tutarını dengeleme karĢılığından indirmiĢtir. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 65.133.356 TL (31 Aralık 2013: 46.646.983 TL) tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢ ve iliĢikteki finansal tablolarda “Diğer Teknik KarĢılıklar” hesabında muhasebeleĢtirmiĢtir. (17 ve 47.1 no‟lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Kaydedilecek olan ertelenmiĢ vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluĢabilecek olan vergilendirilebilir karlara iliĢkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir. ġirket, mali zararları üzerinden ertelenmiĢ vergi hesaplamaktadır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. 31 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir. ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir: Kara araçları sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Genel Sorumluluk Kara araçları Kaza Nakliyat Su araçları Hukuksal koruma Finansal Kayıplar Seyahat Sağlık (Ferdi Kaza Sigortası) Hava araçları Su araçları sorumluluk Hava araçları sorumluluk Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 6.872.651.590.021 307.063.377.272 129.648.970.759 60.779.122.771 43.557.838.120 19.071.687.924 13.964.105.502 8.891.608.304 8.266.436.834 7.635.778.481 144.691.391 54.695.655 24.705.167 6.901.102 7.471.761.509.303 6.480.509.349.430 214.621.815.657 109.245.216.903 58.792.740.298 38.148.242.475 15.697.015.758 51.645.520.216 2.054.197.222 8.134.203.740 5.994.345.532 109.047.873 59.352.196 100.003.176 482.175 6.985.061.532.651 (*) Nakliyat emtia branĢında daha önce yıllık abonman kapsamında düzenlenen kapak poliçeler sigorta bedel hesabında dikkate alınırken, cari dönemde ġirket üzerindeki gerçek riski gösterebilmek amacıyla bu poliçeler hariç tutulmuĢ ve yalnızca yıllık abonman sözleĢmeye konu olan alt poliçeler hesaplamaya dahil edilmiĢtir. Duyarlılık analizleri Finansal risk ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir. (a) i. Piyasa riski Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. DeğiĢken faiz oranlı finansal varlıklar, ġirket‟i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı % 1 yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar 19.996.325 TL (31 Aralık 2013: 16.389.578 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 32 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Euro, TL karĢısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 9.656.080 TL (31 Aralık 2013: 5.385.413 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karĢısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 13.594.283 TL (31 Aralık 2013: 7.867.940 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla döviz kurları %10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ġirket‟in döviz cinsinden banka mevduatı ve satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, ġirket‟in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 21.238.788 TL (31 Aralık 2013: 12.473.770 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. ġirket‟in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 114.867.464 TL (31 Aralık 2013: 83.437.824 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduat, finansman bonosu ve özel sektör tahvili temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 33 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akıĢlarıdır: SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları 31 Aralık 2014 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar (10 ve 19 no'lu dipnotlar) Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar DASK‟a borçlar Diğer çeĢitli borçlar Diğer çeĢitli kısa vadeli yükümlülükler Prim depoları Toplam 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 45.520.672 40.372.927 12.183.772 34.885.736 1.483.838 2.459 18.470.040 - 483.611 2.071.417 - - 64.474.323 42.444.344 12.183.772 34.885.736 1.483.838 2.459 134.449.404 18.470.040 2.555.028 - 155.474.472 Beklenen nakit akıĢları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net (*) Muallak tazminat karĢılığı - net (*) Diğer teknik karĢılıklar (Dengeleme karĢılığı) – net Devam eden riskler karĢılığı - net (*) 72.209.991 485.173.918 1.348.098.968 167.142.231 30.067.696 547.312.978 340.483.256 1.450.376.655 1.540.112.383 39.104 730.043 16.283 65.133.356 - 65.133.356 785.430 Toplam 557.423.013 1.515.971.242 577.396.957 405.616.612 3.056.407.824 SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar (10 ve 19 no'lu dipnotlar) Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar DASK'a borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer çeĢitli borçlar Diğer çeĢitli kısa vadeli yükümlülükler Prim depoları Toplam 26.152.215 43.437.217 11.334.211 44.048 33.645.909 1.233.280 2.459 12.008.733 88.095 - 2.677.493 13.164.124 - - 40.838.441 56.601.341 11.334.211 132.143 33.645.909 1.233.280 2.459 115.849.339 12.096.828 15.841.617 - 143.787.784 34 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4. 31 Aralık 2013 Beklenen nakit akıĢları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net (*) Muallak tazminat karĢılığı - net (*) Diğer teknik karĢılıklar (Dengeleme karĢılığı) - net Devam eden riskler karĢılığı - net (*) 74.504.817 440.857.535 1.374.111.974 151.352.082 22.309.757 278.332.210 411.786.931 1.470.926.548 1.282.328.758 1.646.877 30.373.795 493.142 46.646.983 - 46.646.983 32.513.814 Toplam 517.009.229 1.555.837.851 301.135.109 458.433.914 2.832.416.103 ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 35 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sermaye yönetimi ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek, - ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihli asgari gerekli özsermayesi 828.553.779 TL‟dir (31 Aralık 2013: 827.456.150 TL). 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan ġirket‟in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 548.162.551 TL fazladır (31 Aralık 2013: 140.863.851 TL fazla). 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 11.124.648 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 11.732.431 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 5.322.840 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 4.945.578 TL). 6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 5.801.808 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 6.786.853 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri : 6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 29.100.479 TL (31 Aralık 2013: 23.393.951 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan (31 Aralık 2013: 7.286.727 TL). maddi duran varlık maliyeti: 21.876.149 TL 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): 23.159.238 TL (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6.3.3.2 BirikmiĢ amortismanlarda Bulunmamaktadır). (-): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve tamamlama derecesi: 608.200 TL (31 Aralık 2013: 12.356.240). Toplamı 608.200 TL (31 Aralık 2012: 194.120 TL) olan yapılmakta olan yatırımların 409.529 TL‟lik kısmı 13 Ocak 2014 tarihinde baĢlayan ve 2016 yılından itibaren kullanılır hale gelmesi planlanan, bilgi iĢlem sistemi niteliğindeki yapılmakta olan yatırımdan oluĢmaktadır. 36 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2014 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller(*) DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (**) Maddi varlıklara iliĢkin avanslar(*) Motorlu taĢıtlar Dönem Değer DüĢüklüğü Ġptali Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2014 22.908.555 26.812.272 4.913.139 - 21.742.365 6.902.443 43.711 (5.697.384) (2.513.332) (1.177.047) 38.953.536 31.201.383 3.779.803 12.356.240 38.605 - 411.960 - (12.160.000) (36.004) 608.200 2.601 67.028.811 - 29.100.479 (21.583.767) 74.545.523 BirikmiĢ Amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (**) Motorlu taĢıtlar (8.006.415) (19.426.489) (2.042.995) (38.605) - (342.703) (4.204.435) (749.296) - 2.251.455 2.278.317 783.867 723 (6.097.663) (21.352.607) (2.008.424) (37.882) Toplam birikmiĢ amortisman (29.514.504) - (5.296.434) 5.314.362 (29.496.576) Toplam maliyet Net kayıtlı değer (*) (**) 37.514.307 45.048.947 Maddi varlıklara iliĢkin avanslar altında gösterilen 12.160.000 TL‟lik tutar, ofis niteliğindeki iki dairenin 2 Mayıs 2014 tarihinde tamamlanmasıyla birlikte, kullanım amaçlı gayrimenkullere transfer olmuĢ ve yukarıdaki tabloda “ilaveler” içerisinde gösterilmiĢtir. 3 ġubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden, Ankara‟da bulunan gayrimenkul 5.883.324 TL karĢılığında satılmıĢ olup TMS net defter değeriyle satıĢ değeri arasındaki fark olan 252.000 TL net satıĢ karı olarak finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Söz konusu gayrimenkulün VUK değeri üzerinden 698.630 TL net satıĢ zararı hesaplanmıĢtır. Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır. 1 Ocak Dönem Değer DüĢüklüğü 2013 KarĢılığı Kullanım amaçlı gayrimenkuller 23.004.306 (95.751) - - 22.908.555 DemirbaĢ ve tesisatlar 24.520.330 - 7.813.338 (5.521.396) 26.812.272 2.938.539 - 3.182.471 (1.207.871) 4.913.139 194.120 60.072 - 12.162.120 - (21.467) 12.356.240 38.605 50.717.367 (95.751) 23.157.929 (6.750.734) 67.028.811 (7.535.927) - (470.488) - (8.006.415) (19.891.503) - (3.224.155) 3.689.169 (19.426.489) (1.812.492) - (1.073.495) 842.992 (2.042.995) (51.664) - (8.408) 21.467 (38.605) (29.291.586) - (4.776.546) 4.553.628 (29.514.504) 31 Aralık Ġlaveler ÇıkıĢlar 2013 Maliyet: Özel maliyet bedelleri(*) Maddi varlıklara iliĢkin avanslar Motorlu taĢıtlar Toplam maliyet BirikmiĢAmortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri(*) Motorlu taĢıtlar Toplam birikmiĢ amortisman Net kayıtlı değer 21.425.781 37.514.307 Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 37 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2014 Ġtibarıyla KapanıĢ Bakiyesi 23.159.238 - (292.382) 27.970.776 23.159.238 - (292.382) 27.970.776 1 Ocak 2014 Ġtibarıyla Gerçeğe Uygun AçılıĢ Bakiyesi Değerleme Farkı Net Defter Değeri: Arsa ve Binalar (*) 5.103.920 Net defter değeri 5.103.920 (*) 3 ġubat 2014 ve 31 Mart 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararlarına istinaden, Ankara ve Yalova‟da bulunan gayrimenkuller 191.000 TL karĢılığında satılmıĢ olup TMS net defter değeriyle satıĢ değeri arasındaki fark olan 23.141 TL net satıĢ karı olarak finansal tablolara yansıtılmıĢtır. 101.382 TL‟lik yatırım amaçlı gayrimenkul kullanım amaçlı gayrimenkuller olarak takip edilmeye baĢlanmıĢtır. Maliyet: Arsa Binalar BirikmiĢ amortisman: Binalar Net defter değeri 1 Ocak Gerçeğe Uygun 2013 Değerleme Farkı Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2013 8.968.471 - 236.022 - (177.000) (358.993) 59.022 8.609.478 8.968.471 - 236.022 (535.993) 8.668.500 (3.421.489) - (169.032) 25.941 (3.564.580) (3.421.489) - (169.032) 25.941 (3.564.580) 5.546.982 5.103.920 ġirket‟in elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri, lisanslı gayrimenkul değerleme Ģirketlerince hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinden oluĢan değer artıĢı ve azalıĢı kar/zarar tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir. ġirket‟in 31 Aralık 2014 itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinde 23.159.238 TL tutarında değer artıĢı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). SPK lisansına sahip bir gayrimenkul değerleme Ģirketinin hazırladığı 1 Aralık 2014 tarihli gayrimenkul değerleme raporuna göre binaların gerçeğe uygun değeri, 27.656.840 TL olarak belirlenmiĢtir. ġirket, söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 1.318.433 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 1.441.731 TL) kira geliri elde etmiĢtir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 38 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Münhasır bankasürans sözleĢmesi (*) Haklar Devralınan portföy değeri (**) BirikmiĢ Amortisman: Münhasır bankasürans sözleĢmesi (*) Haklar Devralınan portföy değeri (**) Net defter değeri Maliyet: Münhasır bankasürans sözleĢmesi(*) Haklar Devralınan portföy değeri (**) BirikmiĢ Amortisman: Münhasır bankasürans sözleĢmesi(*) Haklar Devralınan portföy değeri (**) Net defter değeri 1 Ocak 2014 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2014 57.717.518 18.533.307 2.801.468 5.080.119 - (337.397) - 57.717.518 23.276.029 2.801.468 79.052.293 5.080.119 (337.397) 83.795.015 (10.216.350) (9.653.493) (2.396.813) (3.751.960) (1.689.593) (404.655) 337.397 - (13.968.310) (11.005.689) (2.801.468) (22.266.656) (5.846.208) 337.397 (27.775.467) 56.785.637 56.019.548 1 Ocak 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2013 56.251.383 21.580.298 2.801.468 1.466.135 2.545.203 - (5.592.194) - 57.717.518 18.533.307 2.801.468 80.633.149 4.011.338 (5.592.194) 79.052.293 (6.250.154) (11.519.189) (1.836.519) (3.966.196) (3.726.498) (560.294) 5.592.194 - (10.216.350) (9.653.493) (2.396.813) (19.605.862) (8.252.988) 5.592.194 (22.266.656) 61.027.287 56.785.637 (*) ġirket, Denizbank A.ġ. ve bağlı kuruluĢu Deniz Finansal Kiralama A.ġ. ile 7 Temmuz 2011 tarihinde imzaladığı “HayatdıĢı Sigorta için Acentelik SözleĢmesi” kapsamında Denizbank A.ġ.‟yi (“Denizbank”) münhasır acentesi olarak tayin etmiĢtir. Söz konusu sözleĢme için 23 Eylül 2011 tarihinde vergiler dahil 56.251.383 TL ödenmiĢ olup, bu tutar “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢtır. ġirket, bu sözleĢme ile münhasıran satın almıĢ olduğu Denizbank dağıtım kanalı haklarını sözleĢmenin yürürlük tarihi olan 26 Eylül 2011’den itibaren sözleĢme süresi olan 15 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. Denizbank ile ġirket arasında yapılan sözleĢme gereğince, komisyon tutarları hem alım maliyeti hem de birikmiĢ amortisman içerisinde yer almakta olup, gelir tablosunda komisyon giderleri altında muhasebeleĢtirilmektedir. (**) Bilançoda diğer maddi olmayan varlıklar altında sınıflandırılmıĢtır (47.6 no‟lu dipnot). 39 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı) ġirket‟in finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi olmayan duran varlıklar, “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıĢ olup aĢağıdaki bakiyeleri içerir: 31 Aralık 2014 Maliyet - aktifleĢtirilmiĢ finansal kiralama sözleĢmeleri ÇıkıĢlar BirikmiĢ amortisman (-) Net kayıtlı değer 9. 1.028.680 (367.008) (661.672) - 31 Aralık 2013 1.028.680 (923.898) 104.782 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Reasürans Varlıkları KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot) Muallak tazminat karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot) Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot) Devam eden riskler karĢılığı reasürör payı (17 no'lu dipnot) Sigorta ve Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot) ErtelenmiĢ reasürans komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot) Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan depolar (19 no'lu dipnot) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 214.325.731 198.282.018 221.635 (64.474.323) (23.902.798) (2.459) 208.823.499 213.334.174 6.410.600 14.202.433 (40.838.441) (22.848.065) (2.459) 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Ödenen tazminat reasürör payı KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı (17 no'lu dipnot) KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde SGK payı (17 no‟lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Muallak hasar ve tazminat karĢılığı değiĢiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no'lu dipnot) SGK'ya aktarılan primler (2.14 ve 24 no‟lu dipnotlar) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değiĢim 37.816.592 136.099.489 14.393.486 (8.891.254) 50.368.494 (15.052.156) (357.414.490) (133.635.493) (1.054.733) 4.933.850 28.930.920 44.613.622 29.287.754 (354.277.409) (150.377.991) (1.292.605) Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. 40 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 11. Finansal Varlıklar 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Toplam Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet tahvili Eurobond Hisse senedi (**) Finansman bonosu Özel sektör tahvili Yatırım fonu katılma belgeleri 293.998.530 20.174.430 - 1.613.699.503 60.928.252 8.629.109 10.633.480 239.281.514 50.004.450 1.907.698.033 81.102.682 8.629.109 10.633.480 239.281.514 50.004.450 Toplam 314.172.960 1.983.176.308 2.297.349.268 Bloke 31 Aralık 2013 Bloke olmayan Toplam Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet tahvili Eurobond Hisse senedi (**) Finansman bonosu Özel sektör tahvili Yatırım fonu katılma belgeleri 233.678.457 19.416.238 - 1.047.000.057 16.327.840 5.210.483 121.833.452 175.395.504 49.894.440 1.280.678.514 35.744.078 5.210.483 121.833.452 175.395.504 49.894.440 Toplam 253.094.695 1.415.661.776 1.668.756.471 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama faiz oranları %7,86 ile %11,18 (31 Aralık 2013: %6,93-%10,75), eurobondların %3,94 ile %6,39 (31 Aralık 2013: %6,35-%6,39), finansman bonolarının %9,31 ile %11,00 (31 Aralık 2013:%7,24-%11,00), Türk Lirası özel sektör tahvilerinin %6,54 ile %13,36 (31 Aralık 2013:%6,54-%13,88) ve ABD Doları özel sektör tahvillerinin %4,69-%6,40 (31 Aralık 2013: %4,69-%6,40) arasında değiĢmektedir. (**) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan hisse senetlerinin tamamı Borsa Ġstanbul‟da iĢlem görmektedir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Esas faaliyetlerden alacaklar (12 no'lu dipnot) 582.820.764 514.746.996 Toplam 582.820.764 514.746.996 Kredi ve alacaklar 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 41 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ finansal varlıkların ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ finansal varlıkların ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2014 Finansal Varlıklar 31 Aralık 2013 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Gerçeğe Uygun Değer) Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Gerçeğe Uygun Değer) 1.698.836.792 1.907.698.033 1.269.587.728 1.280.678.514 69.695.871 81.102.682 37.908.644 35.744.078 Hisse senedi 7.325.985 8.629.109 5.354.833 5.210.483 Finansman bonosu 9.835.960 10.633.480 118.129.307 121.833.452 Özel sektör tahvili 232.657.362 239.281.514 175.652.232 175.395.504 50.004.450 50.004.450 50.004.450 49.894.440 2.068.356.420 2.297.349.268 1.656.637.194 1.668.756.471 Devlet tahvili Eurobond Yatırım Fonu Toplam Finansal duran varlıklar ile ilgili bilgiler 45.2 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.7 – 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satıĢ geliri 198.586.431 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 159.589.554 TL) ve faiz ve satıĢ gideri 25.568.407 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 72.958.254 TL) olup, net gelir 173.018.024 TL‟dir (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 86.631.300 TL). Ġlgili tutarlar gelir tablosunda yatırım gelirleri ve yatırım giderleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem içerisindeki gerçekleĢmeyen gerçeğe uygun değer artıĢları 133.099.418 TL (31 Aralık 2013: 88.510.425 TL azalıĢ) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Vadesiz 0-3 ay 3-6 Ay 6 ay1yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Devlet tahvili - 89.006.980 84.036.847 45.786.600 173.517.671 1.515.349.935 1.907.698.033 Eurobond Hisse senedi Finansman bonosu - - - - - 81.102.682 81.102.682 8.629.109 - - - - - 8.629.109 - 3.985.480 - 6.648.000 - - 10.633.480 Özel sektör tahvili Yatırım fonu - 48.094.769 19.708.950 52.489.668 58.865.139 60.122.988 239.281.514 50.004.450 - - - - - 50.004.450 Toplam 58.633.559 141.087.229 103.745.797 104.924.268 232.382.810 1.656.575.605 2.297.349.268 42 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı) Vadesiz Devlet tahvili Eurobond Hisse senedi Finansman bonosu Özel sektör tahvili Yatırım fonu Toplam 0-3 ay 3-6 ay - 33.541.200 14.465.800 31 Aralık 2013 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 63.046.547 215.327.918 954.297.049 1.280.678.514 35.744.078 - - - - - 35.744.078 5.210.483 - - - - - 5.210.483 - 31.354.261 42.718.896 32.110.015 15.650.280 - 121.833.452 - - 12.014.361 21.083.900 88.109.372 54.187.871 175.395.504 49.894.440 - - - - - 49.894.440 55.104.923 64.895.461 69.199.057 116.240.462 319.087.570 1.044.228.998 1.668.756.471 Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir: Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç) Döviz Cinsi 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro 46.306.236 11.148.356 2,3189 2,8207 107.379.531 31.446.168 Toplam 138.825.699 Döviz Cinsi 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 39.807.448 2,1343 84.961.036 Toplam 84.961.036 43 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Aracılardan alacaklar Banka garantili kredi kartı alacakları (3 aydan uzun vadeli) Rücu ve sovtaj alacakları Sigortalılardan alacaklar Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (10 no‟lu dipnot) 278.224.288 197.709.403 83.438.553 5.095.022 283.937.341 165.274.413 64.782.517 7.110.313 - 6.410.600 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 564.467.266 527.515.184 Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar 283.981.644 60.714.002 233.419.567 19.207.367 Esas faaliyetlerden alacaklar 909.162.912 780.142.118 (280.240.746) (39.737.363) (230.442.754) (29.352.414) (3.740.898) (2.623.141) (2.976.813) (2.623.141) (326.342.148) (265.395.122) 582.820.764 514.746.996 Ġdari ve kanuni takipteki net Ģüpheli rücu alacakları karĢılığı (*) Rücu ve sovtaj alacak karĢılığı (**) Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı (**) Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları Esas faaliyetlerden alacaklar - net (*) Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir. (**) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerden alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir. Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ġdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - brüt 300.909.993 87.085.231 250.455.904 70.206.410 Toplam rücu ve sovtaj alacakları - brüt 387.995.224 320.662.314 Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı (24.315.925) (25.437.042) Rücu ve sovtaj alacakları - net 363.679.299 295.225.272 (319.978.109) (259.795.169) 43.701.190 35.430.103 Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı Toplam 44 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi: ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların TL ve döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır: Alınan garanti ve teminatlar: 31 Aralık 2014 ABD Doları Euro TL Toplam Ġpotek senetleri Teminat mektupları Kamu borçlanma senetleri Nakit Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler 69.567 697.224 221.030 195.777 26.466 99.736.140 57.771.645 2.651.542 1.084.379 155.000 52.500 320.995 99.736.140 57.841.212 2.651.542 1.977.380 155.000 52.500 568.491 Toplam 987.821 222.243 161.772.201 162.982.265 ABD Doları Euro Ġpotek senetleri Teminat mektupları Kamu borçlanma senetleri Nakit Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler 64.029 670.338 202.368 141.843 27.553 Toplam 936.735 169.396 45 31 Aralık 2013 GBP TL Toplam 6.145 99.931.140 51.807.745 1.908.740 684.431 155.000 52.500 360.995 99.931.140 51.871.774 1.908.740 1.496.612 155.000 52.500 597.061 6.145 154.900.551 156.012.827 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları: Döviz Cinsi ABD Doları EURO CHF SEK AUD 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı 88.820.530 33.308.111 8.012 184 14 Kur Tutar TL 2,3189 2,8207 2,3397 0,2958 1,8894 205.965.928 93.952.190 18.745 54 27 Toplam Döviz Cinsi ABD Doları EURO CHF JPY GBP RUB SEK AUD 299.936.944 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı 70.454.627 18.297.019 13.156 1.256.627 7.232 41.627 1.125 26 Toplam Kur Tutar TL 2,1343 2,9365 2,3899 0,0202 3,5114 0,0648 0,3278 1,8886 150.371.311 53.729.198 31.442 25.423 25.394 2.697 369 49 204.185.883 Yabancı para ile temsil edilen varlık ve yükümlülükler ilgili varlık ve yükümlülük dipnotunda açıklanmıĢtır. 46 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Vadesi geçmiĢ 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yılın üzeri 75.671.752 131.009.630 209.007.700 62.838.288 2.501.343 135.566.629 97.934.343 172.185.120 47.052.794 3.583.181 Toplam Rücu ve sovtaj alacakları Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar 481.028.713 83.438.553 - 456.322.067 64.782.517 6.410.600 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 564.467.266 527.515.184 Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 73.048.611 - 132.943.488 - Toplam 73.048.611 132.943.488 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki değiĢim, net 2.623.141 - 2.623.249 (108) Dönem sonu - 31 Aralık 2.623.141 2.623.141 Ġdari takipteki rücu ve sovtaj alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki değiĢim, net 29.352.414 10.384.949 24.525.068 4.827.346 Dönem sonu - 31 Aralık 39.737.363 29.352.414 Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki değiĢim, net 230.442.754 49.797.992 204.213.470 26.229.284 Dönem sonu - 31 Aralık 280.240.746 230.442.754 47 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar (Devamı): Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki değiĢim, net 2.976.813 764.085 3.233.807 (256.994) Dönem sonu - 31 Aralık 3.740.898 2.976.813 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan toplam garantiler aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 93.226.645 57.513.945 2.585.072 1.855.466 140.000 30.000 466.647 97.656.895 51.840.214 1.889.385 1.463.248 140.000 30.500 525.693 155.817.775 153.545.935 Ġpotek senetleri Teminat mektupları Kamu borçlanma senetleri Nakit Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler Toplam 13. Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 48 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır: Bankalar Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları Diğer nakit ve nakit benzerleri Toplam Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 900.243.879 886.844.836 466.320.637 2.195.509 478.607.691 465.809 1.368.760.025 1.365.918.336 1.436.051 73.562.177 1.015.061 39.776.668 74.998.228 40.791.729 1.879.411 823.366.240 2.055.478 843.997.629 825.245.651 846.053.107 900.243.879 886.844.836 ġirket‟in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Hazine MüsteĢarlığı lehine bloke edilmiĢ vadeli ve vadesiz mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). ġirket‟in 31 Aralık 2014 itibarıyla kamu kuruluĢları lehine bloke edilmiĢ vadeli mevduatı bulunmamakta iken (31 Aralık 2013: 626.998 TL) ve 37.677 TL tutarında vadesiz mevduatı (31 Aralık 2013: 128.740 TL) bulunmaktadır. Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: TL ABD Doları Euro 49 31 Aralık 2014 (%) 31 Aralık 2013 (%) 10,56 2,19 0,48 9,27 1,20 1,09 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2014 Yabancı para Vadeli ABD Doları EURO GBP CHF 29.995.591 1.420.002 - Vadesiz TL Vadeli Vadesiz 317.273 245.771 1.721 379 69.556.777 4.005.400 - 735.727 693.247 6.191 886 73.562.177 1.436.051 Vadesiz TL Vadeli Vadesiz 282.661 138.328 1.305 417 15.283.362 24.493.306 - 603.283 406.200 4.582 996 39.776.668 1.015.061 Toplam 31 Aralık 2013 Yabancı para Vadeli ABD Doları EURO GBP CHF 7.160.831 8.340.986 - Toplam 15. Sermaye ġirket‟in önceki dönem sermaye artıĢı ile ilgili detay bilgiler 2.13 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. ġirket‟in tamamı ödenmiĢ 122.565.000.000 adet (31 Aralık 2013: 122.565.000.000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. ġirket‟in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 1.225.650.000 TL (31 Aralık 2013: 1.225.650.000 TL)‟dir. Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir: Yeni çıkarılan 1 Ocak 2014 Nominal Adet Ġtfa edilen Nominal 31 Aralık 2014 Nominal Adet TL Adet ÖdenmiĢ 122.565.000.000 1.225.650.000 - - - - 122.565.000.000 1.225.650.000 Toplam 122.565.000.000 1.225.650.000 - - - - 122.565.000.000 1.225.650.000 1 Ocak 2013 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL ÖdenmiĢ 45.555.500.000 Toplam 45.555.500.000 Ġtfa edilen Nominal Adet TL Nominal TL Adet TL 31 Aralık 2013 Nominal Adet 455.555.000 77.009.500.000 770.095.000 - - 122.565.000.000 1.225.650.000 455.555.000 77.009.500.000 770.095.000 - - 122.565.000.000 1.225.650.000 50 TL Nominal TL Adet TL AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 15. Sermaye (Devamı) Diğer Sermaye Yedekleri: Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre, en az iki tam yıl süreyle aktifte yer alan taĢınmazlarının satıĢından doğan kazançların % 75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiĢtir. Bu istisnaya dayanarak hesaplanan ve 31 Aralık 2013 finansal tablolarında “dağıtıma konu olmayan kar” altında gösterilen 78.747 TL‟lik tutar, 31 Aralık 2014 itibarıyla “diğer sermaye yedekleri”ne transfer edilmiĢtir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2014 itibarıyla söz konusu istisnaya dayanarak hesaplanan ve 31 Aralık 2014 finansal tablolarında “dağıtıma konu olmayan kar” altında gösterilen tutar 10.440 TL olup gelecek dönem “diğer sermaye yedekleri”ne transfer edilecektir. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2014 51.203.816 51.203.816 Dönem baĢı - 1 Ocak GeçmiĢ yıl karından transfer Dönem sonu - 31 Aralık 2013 51.203.816 51.203.816 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabı altında muhasebeleĢtirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 16. 2014 2013 Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak) (38.259.123) 35.962.351 Gerçeğe uygun değer artıĢ/(azalıĢı) (11 no'lu dipnot) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar Gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin vergi etkisi 133.032.750 (88.510.425) 22.069.336 (30.665.218) (4.224.813) 18.513.764 Dönem içi net değiĢim (-) 124.436.868 (74.221.474) Dönem sonu – 31 Aralık 86.177.745 (38.259.123) Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. 51 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları: Hayat dıĢı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dıĢı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no‟lu dipnot) (**) (*) (**) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 276.176.276 275.809.407 315.527.432 253.188.403 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken teminat tutarı, aynı döneme iliĢkin sermaye yeterliliği hesaplaması sonucuna istinaden 276.176.276 TL olarak hesaplanmıĢtır. Sermaye yeterliliği hesabının kesinleĢmesinden sonra eksik bakiye çıkması durumunda, 28 ġubat 2015 tarihine kadar tamamlanması ġirket tarafından taahhüt edilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tesis edilen teminat tutarı, 30 Haziran 2014 tarihindeki sermaye yeterliliği hesaplaması sonucuna istinaden tesis edilmesi gereken teminat tutarına iliĢkin menkul kıymetlerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla geçerli olan Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmesi suretiyle, 315.527.432 TL (31 Aralık 2013: 253.188.403 TL) olarak hesaplanmıĢtır. Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır. 17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 52 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: 31 Aralık 2014 Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen tazminat - Cari dönem muallak tazminatlar - GeçmiĢ yıllar muallak tazminatlar Brüt Reasürans payı Net 1.074.088.372 (400.517.594) 365.340.980 325.194.746 (188.300.756) 17.016.425 (25.610.593) 4.848.142 885.787.616 (383.501.169) 339.730.387 330.042.888 1.364.106.504 (192.046.782) 1.172.059.722 Dönem sonu rapor edilen tazminatlar - 31 Aralık GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar karĢılığı Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı 501.628.312 (38.049.236) 463.579.076 (127.340.415) 31.814.000 (95.526.415) Toplam 1.738.394.401 (198.282.018) 1.540.112.383 Brüt 31 Aralık 2013 Reasürans payı Net 752.014.108 (374.050.756) (165.042.168) 110.755.277 586.971.940 (263.295.479) 379.849.091 316.275.929 (51.774.290) (82.239.575) 328.074.801 234.036.354 1.074.088.372 (188.300.756) 885.787.616 547.253.345 (59.457.543) 487.795.802 Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen tazminat DeğiĢim - Cari dönem muallak tazminatlar - GeçmiĢ yıllar muallak tazminatlar Dönem sonu rapor edilen tazminatlar - 31 Aralık GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar karĢılığı Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (125.678.785) 34.424.125 (91.254.660) Toplam 1.495.662.932 (213.334.174) 1.282.328.758 53 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim (*) 1.679.750.047 (15.047.661) (208.823.499) (5.502.232) 1.470.926.548 (20.549.893) Dönem sonu - 31 Aralık 1.664.702.386 (214.325.731) 1.450.376.655 Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim (*) 1.268.257.824 411.492.223 (174.958.729) (33.864.770) 1.093.299.095 377.627.453 Dönem sonu – 31 Aralık 1.679.750.047 (208.823.499) 1.470.926.548 (*) 2.14 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payı tutarı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla SGK‟ya aktarılan primler üzerinden hesaplanan 73.867.307 TL tutarındaki kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payını içermektedir. (31 Aralık 2013: 82.758.561 TL) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 261.137.458 TL (31 Aralık 2013: 261.878.823 TL) ve 23.902.798 TL (31 Aralık 2013: 22.848.065 TL) olup bilançoda ertelenmiĢ üretim giderleri ve ertelenmiĢ komisyon gelirleri hesap kalemleri altında yer almaktadır (19 no‟lu dipnot). Devam eden riskler karşılığı: Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim Dönem sonu - 31 Aralık Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 2014 Reasürans payı Net 46.716.247 (45.709.182) (14.202.433) 13.980.798 32.513.814 (31.728.384) 1.007.065 (221.635) 785.430 Brüt 2013 Reasürans payı Net 217.606.972 (170.890.725) (26.497.773) 12.295.340 191.109.199 (158.595.385) 46.716.247 (14.202.433) 32.513.814 54 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı) : Dengeleme karşılığı (*): Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 46.646.983 18.486.373 - 46.646.983 18.486.373 Dönem sonu - 31 Aralık 65.133.356 - 65.133.356 Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 37.784.902 8.862.081 - 37.784.902 8.862.081 Dönem sonu – 31 Aralık 46.646.983 - 46.646.983 (*) Söz konusu karĢılıklar 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak tazminat karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları Euro GBP Toplam 23.265.571 10.498.977 19.006 Döviz Cinsi DövizTutarı ABD Doları Euro GBP Toplam 32.896.029 418.785 84.560 55 31 Aralık 2014 Kur 2,3230 2,8258 3,6149 31 Aralık 2013 Kur 2,1381 2,9418 3,5297 Tutar TL 54.045.921 29.668.009 68.705 82.782.635 Tutar TL 70.335.000 1.231.982 298.471 71.865.453 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Rücu Gelirleri: ġirket‟in ödemiĢ olduğu tazminat bedellerine iliĢkin olarak 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlerde dönem içinde tahsil edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj gelirleri branĢ bazında aĢağıda açıklanmıĢtır: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Reasürans Brüt payı Kara Araçları 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Reasürans Brüt payı Net Net 225.773.233 (6.781) 225.766.452 180.334.464 (11.816) 180.322.648 4.564.412 (405.837) 4.158.575 4.510.326 (236.894) 4.273.432 11.906.252 (4.840) 11.901.412 9.408.323 (2.728) 9.405.595 4.968.113 (1.021.869) 3.946.244 4.063.096 (1.283.112) 2.779.984 Genel Zararlar 497.707 (48.292) 449.415 530.779 (131.875) 398.904 Genel Sorumluluk 178.033 6.856 184.889 31.138 (2.283) 28.855 Su araçları Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Sorumluluk Nakliyat (10.083) - (10.083) 591.365 (60.530) 530.835 Kaza 10.258 - 10.258 (445) 55 (390) Sağlık (368) - (368) - - - 247.887.557 (1.480.763) 246.406.794 199.469.046 (1.729.183) 197.739.863 Toplam ġirket‟in ödemiĢ olduğu tazminat bedellerine iliĢkin olarak 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları branĢ bazında aĢağıda açıklanmıĢtır: 31 Aralık 2014 Reasürans payı Brüt Kara Araçları 22.487.264 Kara Araçları Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Brüt Net 31 Aralık 2013 Reasürans payı Net (2.970) 22.484.294 22.557.410 17.511.305 - 17.511.305 8.935.866 (4.661) 8.931.205 2.671.770 (27.605) 2.644.165 2.847.557 (52.009) 2.795.548 Nakliyat 743.769 (21.196) 722.573 949.299 (85.856) 863.443 Genel Zararlar 389.073 (55.114) 333.959 306.239 (25.517) 280.722 4.171 - 4.171 3.590 - 3.590 723 - 723 985 - 985 43.808.075 (106.885) 43.701.190 35.600.946 (170.843) 35.430.103 Genel Sorumluluk Su Araçları Toplam 56 (2.800) 22.554.610 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar kümülatif gelişim tablosu: 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 704.586.620 775.578.473 751.915.161 1.008.234.539 1.226.881.427 1.194.971.952 1.322.338.046 1 yıl sonra 697.661.177 772.990.389 779.323.992 1.100.630.222 1.323.489.403 1.331.754.294 - 2 yıl sonra 702.923.344 778.699.720 803.908.386 1.133.279.628 1.350.860.076 - - 3 yıl sonra 707.918.451 789.833.779 813.028.532 1.136.134.965 - - - 4 yıl sonra 718.474.115 796.351.191 824.202.192 - - - - 5 yıl sonra 723.294.439 801.879.667 - - - - - 6 yıl sonra 725.279.237 - - - - - - Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar kümülatif gelişim tablosu: 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 611.408.664 705.231.231 779.709.726 755.628.761 1.008.280.810 1.244.675.865 1.217.986.511 1 yıl sonra 595.487.364 698.639.294 777.100.122 784.014.335 1.123.110.602 1.364.021.886 - 2 yıl sonra 598.211.837 704.062.974 783.259.353 815.736.637 1.160.079.905 - - 3 yıl sonra 600.099.713 709.184.185 794.776.607 827.477.390 - - - 4 yıl sonra 602.340.803 717.786.220 804.349.468 - - - - 5 yıl sonra 610.521.173 722.730.044 - - - - - 6 yıl sonra 617.423.946 - - - - - - Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 57 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): ġirket, ilgili Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, her bir branĢ için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu ġirket aktüerinin görüĢleri çerçevesinde ilgili branĢın özelliğine ve ġirket‟in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiĢtir. 5 Nisan 2013 tarih ve 2013/08 sayılı AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine ĠliĢkin Sektör Duyurusu‟na istinaden Ģirket 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Hukuksal Koruma ve Su Araçları branĢlarındaki AZMM hesaplama yöntemini Standart yöntem olarak değiĢtirmiĢtir. Söz konusu yöntem değiĢikliğini DERK hesabı için kullanılacak önceki yıl IBNR tutarının belirlenmesinde de uygulamıĢtır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde branĢlar itibarıyla kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karĢılıklardan düĢülecek olan brüt ve net ilave karĢılık tutarları aĢağıda açıklanmıĢtır: BranĢ Zorunlu Trafik Genel Sorumluluk (1) Ġhtiyarı Mali Sorumluluk (6) Kaza Genel Zararlar (4) Hukuksal Koruma Hava Araçları Su Araçları (3) Finansal kayıplar (5) Sağlık (2) Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kullanılan Yöntem Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart Brüt Ġlave KarĢılık 339.031.376 165.431.995 12.243.702 1.584.203 (2.257.227) 39.733 141 132.996 (42.709) (740.056) (4.288.964) (4.104.509) Net Ġlave KarĢılık 339.029.052 125.538.120 12.243.702 1.506.755 (1.635.750) 39.733 117.844 (36.336) (724.987) (4.045.173) (3.054.201) Standart (5.402.370) (5.399.683) 501.628.311 463.579.076 Brüt Ġlave Net Ġlave Kara Araçları Toplam - 31 Aralık 2014 BranĢ Kullanılan Yöntem KarĢılık KarĢılık Zorunlu Trafik Standart 358.653.922 358.343.688 Genel Sorumluluk (7) Standart 198.294.462 137.358.515 Ġhtiyarı Mali Sorumluluk (9) Standart 6.874.454 6.827.208 Kaza Standart 1.778.351 1.723.495 Genel Zararlar Standart 4.581.384 2.622.406 Hukuksal Koruma Standart (63.069) (63.069) Hava Araçları Standart 833 1 Su Araçları (7) Standart 801.242 328.702 Finansal kayıplar (8) Standart 779.388 127.741 Sağlık Standart (528.195) (518.958) Yangın ve Doğal Afetler Standart (9.234.073) (6.259.546) Nakliyat Standart (5.108.388) (3.142.905) Kara Araçları Standart (9.576.961) (9.551.476) 547.253.350 487.795.802 Toplam - 31 Aralık 2013 58 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Hazine MüsteĢarlığı‟ndan 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısı uyarınca alınmıĢ olan hasar geliĢim katsayılarına müdahale yetkisi ve Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayına istinaden, Genel Sorumluluk, Genel Zararlar, Sağlık ve Su Araçları branĢlarında geliĢim katsayılarını yeniden hesaplamıĢtır. Bu branĢlarda gerçekleĢen hasar üçgenleri incelenerek geliĢim katsayılarını bozan hasar dosyaları tespit edilmiĢ ve hasar üçgenlerinden dıĢlanarak yeni geliĢim katsayılarına ulaĢılmıĢtır. Nihai hasar tutarı hesaplamasında, dosyalar tekrar hasar üçgenlerine dahil edilmiĢ ancak yeni geliĢim katsayıları kullanılmıĢtır. (1) Genel Sorumluluk branĢında AZMM standart zincir yöntemi hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan brüt 34.989.320 TL‟lik ani düĢüĢ, değiĢim katsayılarına müdahale ile ortadan kaldırılmıĢtır. (2) Hazine MüsteĢarlığı`na 24 Aralık 2014 tarih ve 01-2000 / 25 sayı ile iletilen yazıda belirtildiği üzere, Sağlık branĢında, 2008 hasar yılına ait davalık bir dosyanın Ekim 2014 ayında Ģirket lehine sonuçlanması sonucu, dosya muallağı kapatılmıĢtır. Bu dosyanın en son geliĢim döneminde yer alması katsayılara olan etkisi nedeniyle, gerçekçi olmayan bir IBNR düĢüĢüne neden olmaktadır. AZMM dıĢındaki diğer yöntemler ile de analiz edildiğinde bu düĢüĢün gerçekçi olmadığı görülmüĢ ve yukarıda belirtilen yazı ile Hazine MüsteĢarlığı‟na bilgi verilerek bu dosyanın geliĢim katsayıları üzerindeki etkisi elimine edilmiĢtir. Böylelikle Sağlık branĢında AZMM standart zincir yöntemi hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan brüt 2.489.403 TL‟lik ani düĢüĢ, değiĢim katsayılarına müdahale ile ortadan kaldırılmıĢtır. (3) 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna iliĢkin Genelge‟nin yedinci maddesi uyarınca, yeterli dosya sayısı bulunmaması nedeniyle, Su araçları branĢında Ģirket aktüeri tarafından büyük hasar limiti 3.000.000 TL olarak belirlenmiĢtir. Buna istinaden iki adet hasar üçgenlerinden çıkarılmıĢtır. Aynı genelgenin ilgili maddesinde belirtildiği üzere, bir sonraki yıl bu branĢ için muallak tazminat yeterlilik tablosu düzenlenip Hazine MüstaĢarlığı`na raporlanacaktır. Ek olarak yine Hazine MüsteĢarlığı`na 24 Aralık 2014 tarih ve 01-2000 / 25 sayı ile iletilen yazıda belirtildiği üzere Sağlık branĢında yaĢanan dalgalanmanın bir benzeri de Su Araçları branĢında yaĢanmıĢ buna istinaden ilgili “Türkiye Denizcilik ĠĢletmeleri” hasar dosyasının geliĢim katsayıları üzerindeki etkisi elimine edilmiĢtir. Böylelikle Su Araçları branĢında AZMM standart zincir yöntemi hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan dalgalanma, büyük hasar limitinin yeniden belirlenmesi ve değiĢim katsayılarına müdahale ile ortadan kaldırılmıĢ, brüt IBNR tutarında yukarı yönde 1.434.994 TL etki yaratılmıĢtır. (4) 2014 yılı Aralık ayında, Genel Zararlar branĢı dosya muallakları arasında önemli yeri bulunan 2011 hasar yılına ait AKFEN hasar dosyalarında mutabakata gidilmiĢ ve tekrar yapılan değerlendirmeler sonucu muallak tutarında büyük oranda düĢüĢ yaĢanmıĢtır. Bu düĢüĢ geliĢim katsayılarında önemli bir dalgalanma yaratmıĢtır. Dalganmayı gidermek adına bu dosyanın geliĢim katsayıları üzerindeki etkisi elimine edilmiĢtir. Böylelikle Genel Zararlar branĢında AZMM standart zincir yöntemi hesaplaması sonucunda IBNR tutarı seviyesinde yaĢanan brüt 1.198.080 TL‟lik ani düĢüĢ, değiĢim katsayılarına müdahale ile ortadan kaldırılmıĢtır. (5) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Finansal Kayıplar branĢında AZMM hesaplamasına konu olan 35 adet dosya mevcuttur. Bu dosyaların Box plot limit hesaplamasına konu olan maksimum kümülatif hasar tutarları incelendiğinde 6910349 numaralı hasar dosyasının 36,8 milyon TL ile aykırı değer oluĢturmasına rağmen, verinin çok az olması dolayısıyla box plot yöntemi ile elenemediği görülmüĢtür. ġirket aktüeri dosyanın büyük hasar olarak değerlendirilerek AZMM üçgeninden çıkarılmasının ve sonucun bu hasarın dahil olmadığı üçgenlerden elde edilmesinin doğru olacağı yönünde görüĢünü oluĢturmuĢtur. Büyük hasar elemesi yapılmaması durumunda IBNR sonucu 2.548.842 TL iken eleme sonrasında (42.709) TL olarak hesaplanmıĢtır. Bu branĢ için muallak yeterlilik tablosu hazırlanmıĢ ve muallak yeterlilik farkı hesaplanmamıĢtır. (6) Toplu hurda satıĢlarından elde edilen sovtaj gelirleri sistem içerisinde tek bir hasar dosyasına ait olarak tutulmaktadır. 5955022 numaralı bu Ġhtiyari Mali Sorumluluk branĢı dosyası AZMM üçgeninden çıkarılmıĢtır. Dosyanın çıkarılması sonucunda 31 Aralık 2014 IBNR tutarı 447.651 TL artmıĢtır. (7) Hazine MüsteĢarlığı‟ndan 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısı uyarınca alınmıĢ olan hasar geliĢim katsayılarına müdahale yetkisi ve Hazine MüsteĢarlığı‟nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayına istinaden, Genel Sorumluluk ve Su Araçları branĢlarında geliĢim katsayıları yeniden hesaplanarak Genel Sorumluluk branĢında 198.294.462 TL, Su Araçları branĢında ise 801.242 TL AZMM sonucu elde edilmiĢtir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, yeniden belirlenmiĢ olan geliĢim katsayıları ile hesaplanarak finansal tablolara yansıtılan net ilave AZMM karĢılık tutarı, söz konusu müdahale yapılmasaydı muhasebeleĢtirilecek olan net ilave AZMM karĢılığına göre 37.541.304 TL azalmıĢtır. (8) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Finansal Kayıplar branĢında AZMM hesaplamasına konu olan 34 adet dosya mevcuttur. Bu dosyaların Box plot limit hesaplamasına konu olan maksimum kümülatif hasar tutarları incelendiğinde 6910349 numaralı hasar dosyasının 36,8 milyon TL ile aykırı değer oluĢturmasına rağmen, verinin çok az olması dolayısıyla box plot yöntemi ile elenemediği görülmüĢtür. ġirket aktüeri dosyanın büyük hasar olarak değerlendirilerek AZMM üçgeninden çıkarılmasının ve sonucun bu hasarın dahil olmadığı üçgenlerden elde edilmesinin doğru olacağı yönünde görüĢünü oluĢturmuĢtur. Büyük hasar elemesi yapılmaması durumunda IBNR sonucu 7.716.828 TL iken eleme sonrasında 779.388 TL olarak hesaplanmıĢtır. (9) Toplu hurda satıĢlarından elde edilen sovtaj gelirleri sistem içerisinde tek bir hasar dosyasına ait olarak tutulmaktadır. 5955022 numaralı bu Ġhtiyari Mali Sorumluluk branĢı dosyası AZMM üçgeninden çıkarılmıĢtır. DERK hesabında kullanılacak önceki yıl IBNR tutarı belirlenirken de bu dosyanın çıkarılmasının etkisi dikkate alınmıĢtır. Dosyanın çıkarılması sonucunda 31 Aralık 2013 IBNR tutarı 212.482 TL yükselmiĢtir. 59 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili açıklamalar (Devamı): diğer gerekli 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ģirket, faaliyet göstermekte olduğu YeĢil kart branĢından kaynaklanan endirekt hasarlar için, bunların son 5 yıl gerçekleĢmelerini dikkate alarak net 3.045.804 TL tutarında ilave gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı (IBNR) hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıĢtır (31 Aralık 2013: 2.980.994 TL). Bu karĢılığın hesaplanmasında, iĢ kabul yılı esas alınarak veriler oluĢturulmuĢtur. Her bir iĢ kabul yılı için, gerçekleĢen hasarların ayrılan muallağa göre geliĢimleri incelenmiĢtir. ĠĢ kabul yılı bazında gerçekleĢen hasar/muallak hasar oranları ağırlıklandırılarak elde edilen geliĢim katsayısı, cari dönem mullak hasar tutarı ile çarpılarak ilgili branĢ için IBNR tutarı hesaplanmıĢtır. ġirket‟in yapmıĢ olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaĢılmaktadır. Bu çerçevede ġirket, yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmaları göz önünde bulundurarak, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, netleĢtirme yöntemi olarak, 7 yıllık toplam gerçekleĢen hasar konservasyon oranını dikkate almıĢtır. 2011/18 sayılı Genelge uyarınca ġirket “Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi giderlerini, ödeme yükümlülüğü SGK‟ya devir olduğu için AZMM yöntemiyle yapılan muallak tazminat karĢılığı hesaplamasından çıkarmıĢtır. ġirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada ilgili Genelge‟de öngörülmüĢ olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiĢtir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branĢlar itibarıyla ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aĢağıda açıklanmıĢtır: BranĢ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hava Araçları Finansal Kayıplar Kaza Su Araçları Nakliyat Genel Zararlar Genel Sorumluluk Ġhtiyari Mali Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Zorunlu Trafik Hukuksal Koruma 67.726.073.124 36.800.000 34.010.359 3.000.000 3.738.826 2.285.984 3.691.481 16.261.282 240.968 143.104 85.131 8.767 67.726.073.124 767.963.312 78.125.000 16.979.933 3.696.075 2.211.064 2.645.720 3.912.863 306.006 130.648 86.372 14.400 60 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 18. Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no'lu dipnot) Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan depolar (10 no'lu dipnot) Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no‟lu dipnot) 64.474.323 40.838.441 2.459 12.183.772 2.459 11.334.211 Esas faaliyetlerden borçlar 76.660.554 52.175.111 AnlaĢmalı kurumlara borçlar Satıcılara borçlar 32.537.651 2.348.085 26.287.649 7.358.260 Diğer çeĢitli borçlar 34.885.736 33.645.909 ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (10 ve 17 no'lu dipnotlar) Tedavi giderlerine iliĢkin SGK‟ya borçlar Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 23.902.798 40.372.927 2.224.553 22.848.065 43.437.217 1.233.280 178.046.568 153.339.582 Tedavi giderlerine iliĢkin SGK‟ya borçlar 2.071.417 13.164.124 Toplam uzun vadeli borçlar 2.071.417 13.164.124 180.117.985 166.503.706 Toplam kısa vadeli borçlar Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiĢ gelirler Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar - kısa vadeli: Önceki dönemden devreden SGK prim aktarımları, net Dönem içerisinde SGK'ya aktarılan prim tutarı Dönem içerisinde SGK'ya yapılan prim ödemeleri Toplam kısa vadeli borçlar 61 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 43.437.217 133.635.493 (136.699.783) 30.239.700 150.377.991 (137.180.474) 40.372.927 43.437.217 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler (Devamı) Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar - uzun vadeli: 25 ġubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında bildirilen prim tutarı Tasfiye edilen gercekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar karĢılığı (*) Kapatılan muallak hasar karĢılığı (17.15 no'lu dipnot) (*) 2011 ve 2012 yılları için bildirilen yükümlülük tutarı ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarlar arasındaki fark (*) Bildirilen yükümlülük tutarları için SGK Kurumuna yapılan ödeme Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 35.084.633 35.084.633 16.673.748 9.310.630 16.673.748 9.310.630 5.116.268 2.970.750 (64.113.862) (50.875.637) 2.071.417 13.164.124 (*) 2.14 ve 2.24 no'lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no'lu Genelge'ye uyarınca, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına iliĢkin olarak ġirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına iliĢkin Kanun'un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin muallak tazminat dosyaları ile söz konusu tedavi masraflarına iliĢkin hesaplanan "tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığını kapatarak "Ödenen Tazminatlar" hesabına kaydetmiĢtir. ġirket, 2011/18 no'lu Genelge'ye uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak tazminat karĢılığı tutarını ilgili dönemde kullanılan geçiĢ oranı ve büyük hasar elemesi varsayımlarını da dikkate alarak. hem tedavi masraflarına iliĢkin veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak hesaplamıĢ ve hesaplamanın farkını "tasfiye edilecek gercekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı" olarak belirlemiĢtir. Bu kapsamda ġirket, 9.310.630 TL'si Kanun'un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin olup kapatılan muallak tazminat karĢılığı ile 16.673.748 TL'si 2011/18 no'lu Genelge'ye göre hesaplanan "tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı" olmak üzere toplam 25.984.378 TL tutarındaki hasar karĢılığını "Ödenen Tazminatlar" hesabına aktararak "Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar" olarak kaydetmiĢtir. 2011/17 sayılı Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine MüsteĢarlığı tarafından Ģirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3'lük kısmı arasında fark oluĢması durumunda ilgili fark bilançoda "Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar" hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede ġirket, 2011 yılı için bildirilen yükümlülük çerçevesinde 3.132.573 TL tutarındaki borcu kayıtlarından çıkararak, diğer teknik gelirler hesabına, 2012 ve 2013 yılına iliĢkin bildirilen yükümlülük çerçevesinde sırasıyla 1.165.527 ve 6.889.610 TL diğer teknik giderler hesabına kaydetmiĢtir. ġirket ayrıca Hazine MüsteĢarlığı tarafından Kanun öncesi döneme ve 2011 yılına iliĢkin olarak bildirilen fark tutarı olan 193.726 TL tutarını da diğer teknik giderlere kaydetmiĢtir. 62 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler (Devamı) Yabancı para ile ifade edilen borçlar aĢağıdaki gibidir: Reasürans Ģirketlerine borçlar: Döviz Cinsi ABD Doları Euro GBP JPY SEK DKK 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı Kur 6.134.271 5.209.713 30.670 612.945 4 1 2,3189 2,8207 3,5961 0,0193 0,2958 0,3769 Toplam Döviz Cinsi Euro GBP SEK DKK Tutar TL 14.224.761 14.695.037 110.293 11.830 1 1 29.041.923 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı Kur 8.666.472 22.217 4 1 2,9365 3,5114 0,3278 0,3930 Toplam Tutar TL 25.449.094 78.013 1 1 25.527.109 Diğer çeĢitli borçlar: Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı Kur 300.720 69.407 2,3189 2,8207 Toplam Döviz Cinsi ABD Doları Euro 697.340 195.776 893.116 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı Kur 314.129 48.304 Toplam 20. Tutar TL 2,1343 2,9365 Tutar TL 670.445 141.843 812.288 Krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 63 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 21. ErtelenmiĢ Gelir Vergisi ġirket ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5 (En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır)‟tir. (31 Aralık 2013: %20 veya %5). 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla birikmiĢ geçici farklar ve ertelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: BirikmiĢ geçici ErtelenmiĢ vergi varlıkları/(yükümlülükleri) farklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 44.465.530 30.903.627 8.893.106 6.180.725 785.430 32.513.814 157.086 6.502.763 14.393.700 7.343.636 2.878.742 1.468.727 5.962.033 5.104.496 1.192.405 1.020.899 ErtelenmiĢ vergi varlıkları Dengeleme karĢılığı Devam eden riskler karĢılığı Acente teĢvik ve eĢel komisyon karĢılıkları Kıdem tazminatı karĢılığı Milyonerler klübü karĢılığı - 2.000.000 -- 400.000 Kullanılmayan izin karĢılığı 4.917.105 4.095.052 983.422 819.010 Personel ikramiye karĢılığı 16.554.775 -- 3.310.953 - Performans ücret karĢılığı 6.744.940 5.978.055 1.348.990 1.195.611 Personel kıdem teĢvik karĢılığı 5.948.660 4.181.343 1.189.732 836.269 Dava karĢılıkları 6.143.519 3.354.321 1.228.703 670.864 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı 2.623.141 2.623.141 524.627 524.628 577.510 509.931 410.387.618 115.500 101.986 82.077.524 Ġhbar tazminatı karĢılığı GeçmiĢ yıllar mali zararları Diğer 2.687.411 3.650.393 Toplam ertelenmiĢ vergi varlıkları 537.482 730.079 22.360.748 102.529.085 ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri Net rücu ve sovtaj gelir tahakuku (19.749.065) (11.486.389) (3.949.813) (2.297.278) Gayrimenkul değer artıĢ kazancı Eurobond değerleme farkı (23.159.240) (10.004.605) 2.606.703 (1.157.962) (2.000.921) 521.341 (6.946.310) (5.934.671) (1.389.262) (1.186.934) (17.413.973) (10.156.569) (6.956.678) (2.031.313) (15.454.636) (4.994.184) 6.906.112 97.534.901 Amortisman değerleme farkı Diğer Toplam ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri Net ertelenmiĢ vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 64 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 21. ErtelenmiĢ Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir: 2014 2013 97.534.901 (60.277.457) 129.132.691 (49.877.157) (30.665.218) 18.513.764 313.886 (234.397) 6.906.112 97.534.901 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5.962.033 5.104.496 5.962.033 5.104.496 Dönem baĢı - 1 Ocak Ertelenen vergi geliri / (gideri) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artıĢı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleĢtirilen ertelenen vergi geliri Özkaynak içerisinde muhasebeleĢtirilen diğer ertelenen vergi geliri / (gideri) Dönem sonu - 31 Aralık 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karĢılığı Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3.541,37 TL (31 Aralık 2013: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. ödenmesi gerekecek muhtemel TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır: Ġskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,36 93 2,71 93 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. 65 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no'lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı (aktüeryal kayıp / kazanç dahil) Dönem sonu - 31 Aralık 2014 5.104.496 (803.524) 2013 5.800.020 (673.357) 1.661.061 (22.167) 5.962.033 5.104.496 TMS 19 no‟lu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değiĢiklikler kapsamında aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliklerden kaynaklanan aktüeryal kar/zararın özkaynaklarda muhasebeleĢtirilmesi gerektiği belirtilmiĢtir. Cari dönemde aktüeryal varsayımlardaki değiĢikliğin etkisi eksi 317.952 TL olarak tespit edilmiĢtir (31 Aralık 2013: (+)937.593 TL). 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 16.554.775 6.744.940 5.948.660 4.917.105 6.143.519 577.510 803.840 41.690.349 Personel ikramiye karĢılığı Performans ücret karĢılığı (*) Kıdem teĢvik ikramiyesi karĢılığı Kullanılmayan izin karĢılığı Dava karĢılıkları Milyonerler Klubü karĢılığı Ġhbar tazminatı karĢılığı Diğer Toplam 31 Aralık 2013 15.816.938 5.978.055 4.181.343 4.095.052 3.354.321 2.000.000 509.931 454.437 36.390.077 (*) ġirket kriterlerine göre çalıĢan performansı baz alınarak belli bir sürenin sonunda kullanılmak Ģartıyla ana ortak hissesi verilecektir. 31 Aralık 2014 itibarıyla verilecek olan payların borsa rayicine göre değerlenmiĢ olan tutarları kadar karĢılık ayrılmıĢtır. 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 SGK’ya aktarılan Net (7.398.340) (133.622.333) (36.810.443) (201.896.402) (64.660.783) (4.019.627) (21.001.945) (7.344.733) (3.620.333) (13.160) (7.544.475) (1) (2.524.029) (540.436) (52.943) - 1.278.090.874 729.030.057 271.557.493 75.861.472 100.223.052 50.157.739 27.847.210 31.288.108 5.653.306 12.399.305 4.898.384 2.558 55.872 Reasürans payı Kara araçları sorumluluk Kara araçları Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Sağlık Genel sorumluluk Nakliyat Kaza Finansal Kayıplar Hukuksal koruma Su araçları Hava Araçları Hava Araçları Sorumluluk Brüt 1.419.111.547 765.840.500 473.453.895 140.522.255 104.242.679 71.159.684 35.191.943 34.921.601 13.197.781 12.399.306 7.422.413 542.994 108.815 Toplam prim geliri 3.078.115.413 (357.414.490) 66 (133.635.493) 2.587.065.430 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 24. Net Sigorta Prim Geliri (Devamı) 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Kara araçları sorumluluk Brüt Reasürans payı SGK’ya aktarılan Net 1.585.807.856 (6.266.423) (150.333.994) 1.429.207.439 Kara araçları 797.257.179 (36.544.133) - 760.713.046 Yangın ve doğal afetler 400.684.867 (192.365.318) - 208.319.549 Genel zararlar 129.308.766 (65.342.745) - 63.966.021 Sağlık 90.722.641 (4.033.696) - 86.688.945 Genel sorumluluk 58.508.816 (22.339.026) - 36.169.790 Nakliyat 35.932.328 (11.796.299) - 24.136.029 Kaza 35.165.287 (2.611.681) (43.997) 32.509.609 Finansal Kayıplar 14.215.101 (9.568.350) - 4.646.751 Hukuksal koruma 12.463.856 (21) - 12.463.835 7.745.060 (2.853.562) - 4.891.498 538.301 (538.301) - - 17.854 (17.854) - - 3.168.367.912 (354.277.409) (150.377.991) 2.663.712.512 Su araçları Hava Araçları Hava Araçları Sorumluluk Toplam prim geliri 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 198.586.431 1.143.545 159.589.554 6.676.074 102.415.762 71.952.443 24.829.615 326.975.353 310.730 238.528.801 (25.568.407) (25.568.407) 301.406.946 (72.958.254) (72.958.254) 165.570.547 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz ve satıĢ geliri Hisse senedi temettü geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri ĠĢtirak, arazi, arsa, binalar ve diğer yatırımlardan elde edilen gelirler Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz ve satıĢ giderleri Toplam 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler 11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 67 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ġirket‟in gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 30. Yatırım AnlaĢması Hakları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31. Zaruri Diğer Giderler 32. 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri 587.312.417 517.028.816 Toplam (32 no'lu dipnot) 587.312.417 517.028.816 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Gider ÇeĢitleri Üretim komisyon gideri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Reklam ve pazarlama giderleri Bilgi iĢlem giderleri Dava takip, danıĢmanlık ve denetim giderleri Kira giderleri Vergi, resim ve harçlar Elektrik ve temizlik giderleri Aidatlar HaberleĢme ve iletiĢim giderleri Reasürans komisyonu geliri Diğer 528.951.263 66.813.893 11.577.931 5.166.110 467.011.349 56.728.156 12.384.103 4.218.997 4.202.735 3.288.263 2.885.441 1.600.984 1.487.042 1.028.588 (49.313.761) 9.623.928 2.051.722 2.965.441 1.972.463 1.480.884 1.370.552 1.110.358 (43.321.016) 9.055.807 Toplam (31 no'lu dipnot) 587.312.417 517.028.816 68 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 33. ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 MaaĢ ödemesi Sigorta ödemesi Yemek ve taĢıma ödemesi Kıdem tazminatı (22 No‟lu Dipnot) Prim ödemesi Kira ve çocuk yardımları ödemesi Ġhbar tazminatı ödemesi Ġzin tazminatı ödemesi Diğer 48.600.120 10.285.773 5.472.575 803.524 885.061 298.302 190.239 176.641 101.658 41.991.938 8.455.327 3.886.818 673.357 1.134.023 176.253 66.844 249.216 94.380 Toplam (32 no'lu dipnot) 66.813.893 56.728.156 Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. ġirket‟in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 183.304 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 129.261 TL). 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: 183.304 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 129.261 TL). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 69 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir: 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Kurumlar vergisi gideri (-) ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) (21 no'lu dipnot) (7.050.747) (60.277.457) (49.877.157) Toplam vergi gideri (-) (67.328.204) (49.877.157) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (7.050.747) 15.384.050 10.659.975 8.333.303 10.659.975 22.360.748 (15.454.636) 101.059.515 (3.524.614) 6.906.112 97.534.901 1 Ocak31 Aralık 2014 1 Ocak31 Aralık 2013 Ertelenen vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı KKEG ve vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi GeçmiĢ yıllar mali zararı 334.631.116 20% (66.926.223) (401.981) - 261.859.919 %20 (52.371.984) (371.435) 2.866.262 Toplam vergi (gideri)/geliri (67.328.204) (49.877.157) Vergi karĢılığı PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-) PeĢin ödenen vergiler / (vergi karĢılığı), net Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü (-) Ertelenen vergi varlığı, net (21 no'lu dipnot) Toplam vergi (gideri)/geliri mutabakatı aĢağıdaki gibidir: 70 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 36. Net Kur DeğiĢim Gelirleri Kambiyo karları Kambiyo zararları 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 14.175.116 (5.070.151) 66.060.401 (24.244.831) 9.104.965 41.815.570 Toplam 37. Hisse BaĢına Kazanç Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı/(zararı) Beheri 0,01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse baĢına kar/(zarar) (TL) 38. 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 267.302.912 211.982.762 122.565.000.000 0,218 104.420.295.890 0,203 Hisse BaĢı Kar Payı ġirket cari dönemde kar dağıtımı yapmamıĢtır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir. 40. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 41. Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 42. Riskler ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) ġirket aleyhine açılan diğer davalar ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (*) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 977.338.640 5.547.399 596.120 768.252.899 2.949.060 405.261 Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu davalık muallak karĢılıkların net tutarı 841.948.638 TL (31 Aralık 2013: 628.378.152 TL)‟dir. 71 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 43. Taahhütler 31 Aralık 2014 Euro ABD Doları Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 922.922 Toplam 922.922 TL Toplam 2.778.760 73.609.526 77.311.208 2.778.760 73.609.526 77.311.208 TL Toplam 31 Aralık 2013 Euro ABD Doları Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 849.451 2.789.675 47.600.716 51.239.842 Toplam 849.451 2.789.675 47.600.716 51.239.842 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal varlıklar (Menkul kıymetler) (*) 315.527.432 253.188.403 Toplam (17.1 no'lu dipnot) 315.527.432 253.188.403 37.677 626.998 128.740 315.565.109 253.944.141 Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Toplam (*) 44. Menkul değerler cüzdanı, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ anapara tutarları üzerinden bloke edilmiĢ olup, borsa rayiçleri 314.172.960 TL (31 Aralık 2013: 253.094.695 TL)‟dir (11.1 no‟lu dipnot). ĠĢletme BirleĢmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır. a) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Axa Pool Groupama Sigorta A.ġ. 1.528.042 2.137.110 2.355.185 Toplam 1.528.042 4.492.295 72 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devam) b) Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar: 31 Aralık 2014 18.309.690 10.191.396 5.505.928 12.920.109 3.228.244 31 Aralık 2013 7.917.028 6.047.837 12.138.683 1.398.944 2.999.096 390.012 3.495.342 616.724 53.544.475 31.614.558 Ortaklara borçlar 2.568 2.568 Toplam 2.568 2.568 Axa Pool 60.714.002 19.207.367 Toplam 60.714.002 19.207.367 1 Ocak 31 Aralık 2014 90.079.241 6.910.636 4.868.232 3.114.196 2.578.665 1 Ocak 31 Aralık 2013 98.260.725 4.616.547 4.252.032 3.376.059 4.132.467 20.048.970 44.945.081 14.833.192 46.337.950 172.545.021 175.808.972 Axa Pool Milli Reasürans T.A.ġ. AXA France Corporate Solutions AXA Global P&C Axa Germany Corporate Solutions Inter Partner Assistance Yardım ve Destek Hizmetleri Tic. Ltd. ġti. Diğer Axa Grup ġirketleri Toplam c) d) Diğer borçlar: Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar: . e) Devredilen primler AXA Global P&C Axa France Corporate Solutions Axa Germany Corporate Solutions Diğer Axa Grup ġirketleri Groupama Sigorta A.ġ. Inter Partner Assistance Yardım ve Destek Hizmetleri Tic. Ltd. ġti. Milli Reasürans T.A.ġ. Toplam 73 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devam) f) Alınan komisyonlar AXA Global P&C Axa France Corporate Solutions Axa Germany Corporate Solutions Diğer Axa Grup ġirketleri Groupama Sigorta A.ġ. Inter Partner Assistance Yardım ve Destek Hizmetleri Tic. Ltd. ġti. Milli Reasürans T.A.ġ. Toplam g) 1 Ocak 31 Aralık 2014 7.258.165 867.293 866.775 383.315 501.832 1 Ocak 31 Aralık 2013 4.630.853 522.865 752.594 430.413 893.330 29.915 8.169.486 35.768 6.200.228 18.076.781 13.466.051 Ödenen tazminat reasürans payı AXA Global P&C Axa France Corporate Solutions Axa Germany Corporate Solutions Diğer Axa Grup ġirketleri Groupama Sigorta A.ġ. Inter Partner Assistance Yardım ve Destek Hizmetleri Tic. Ltd. ġti. Milli Reasürans T.A.ġ. 8.639.612 708.986 1.870.541 3.206.057 1.957.569 67.876.245 (503.460) 4.555.630 2.613.301 3.252.288 136.062 11.900.097 88.261 26.436.494 Toplam 28.418.924 104.318.759 Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ. Axa Holding A.ġ. 362.700 5.712 638.334 6.000 Toplam 368.412 644.334 h) i) Kira gelirleri Ödenen temettüler 1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 2013 dönemleri itibarıyla ödenen temettü bulunmamaktadır. j) DanıĢmanlık Giderleri Axa GIE Axa Med&La 2.607.371 157.047 907.661 - Toplam 2.764.418 907.661 45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 74 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı. net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Finansal Duran Varlıklar 31 Aralık 2014 Bağımsız EndekslenmiĢ Finansal Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net kar/ (%) Maliyet Değeri görüĢü dönemi varlık Yükümlülük satıĢ (zarar) Aselsan A.ġ. (*) 0,12 871.174 6.863.648 Olumlu 30.06.2014 4.220.807.724 2.434.272.689 271.223.613 198.608.727 Milli Reasürans T.A.ġ. (**) 0,09 574.279 574.279 Olumlu 30.06.2014 4.987.354.701 3.944.260.565 1.440.843.759 29.138.791 Tarsim (**) 4,00 211.320 211.320 - 31.12.2014 10.285.518 3.106.501 15.607.874 1.134.335 1.656.773 7.649.247 Bağımsız Finansal Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net kar/ satıĢ (zarar) Bağlı Menkul Kıymetler 31 Aralık 2013 EndekslenmiĢ (%) Maliyet Değeri görüĢü dönemi varlık yükümlülük Aselsan A.ġ. (*) 0,12 871.174 4.495.638 Olumlu 30.06.2013 3.403.486.888 2.109.739.921 244.640.523 99.996.138 Milli Reasürans T.A.ġ. (**) 0,09 533.141 533.141 Olumlu 30.06.2013 4.135.017.295 3.192.577.643 1.262.440.820 40.145.517 Tarsim (**) 4,35 220.125 220.125 - 31.12.2013 9.460.279 3.415.596 13.364.587 501.019 1.624.440 5.248.904 Bağlı Menkul Kıymetler (*) (**) ġirket‟in Aselsan A.ġ.‟deki hisseleri bilanço tarihindeki borsa rayiç değeri üzerinde kayıtlara yansıtılmıĢtır. Söz konusu finansal varlıklar, teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği için, endekslenmiĢ maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmıĢtır. Tarsim, 31 Ekim 2013 tarihi itibarıyla sermayesini 2.252.250 TL artırarak, 3.003.000 TL‟den 5.255.250 TL‟ye çıkarmıĢtır. ġirket, sermaye artırımına payı oranında katkıda bulunmuĢtur. Milli Reasürans T.A.ġ., 26 Mart 2014 tarihli Genel Kurul kararına istinaden sermayesini 45.000.000 TL artırarak, 615.000.000 TL‟den 660.000.000 TL‟ye çıkarmıĢtır. ġirket, sermaye artırımına payı oranında katkıda bulunmuĢtur. ġirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırladığı finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal duran varlıkları için değer düĢüklüğü karĢılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 75 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar a) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3.541,37 TL‟ye yükseltilmiĢtir. b) Axa Sigorta A.ġ., Axa Hayat ve Emeklilik A.ġ. ile Axa Holding A.ġ.‟de genel müdür olarak görev yapan H. Cemal Ererdi, genel müdürlük görevini 31 Mart 2015 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü‟nün onayını müteakip meslektaĢı Guillaume Lejeune‟e devredecektir. c) Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayınlanmıĢ olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat KarĢılığına ĠliĢkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiĢtir. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2.849.065 505.969 316.858 3.671.892 2.116.204 16.248 (16.136) 2.116.316 1.483.838 1.483.838 1.233.280 1.233.280 32.537.651 2.348.085 34.885.736 26.287.649 7.358.260 33.645.909 13.398.041 980.000 23.610 14.401.651 15.122.897 980.000 23.533 16.126.430 8.771.418 14.393.700 130.517 23.295.635 8.029.121 7.343.636 120.121 15.492.878 a) Diğer ÇeĢitli Alacaklar: Zorunlu deprem sigortası primlerinden borçlu acenteler Tarsim cari hesabı Sovtaj geçici hesabı ve diğer alacaklar Toplam b) Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Acenteler geçici hesabı Toplam c) Diğer ÇeĢitli Borçlar: AnlaĢmalı kurumlara borçlar Satıcılara borçlar Toplam d) Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler: Güvence hesabı Ģirket payı Sigorta ve Reasürans ġirketleri Birliği yıllık aidatı TARSĠM idari masrafları Toplam e) Diğer Teknik KarĢılıklar (Kısa vadeli): Yenileme primi karĢılığı Acente, teĢvik ve eĢel komisyon karĢılıkları Tedavi masrafları karĢılığı Toplam 76 AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı): f) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 12.183.772 12.183.772 11.334.211 11.334.211 65.133.356 65.133.356 46.646.983 46.646.983 DASK‟a borçlar Toplam g) Diğer Teknik KarĢılıklar (Uzun vadeli): Dengeleme karĢılığı – Net Toplam 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen (31 Aralık 2013: 11.876.545 TL). rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: 15.186.581 TL 47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık (giderleri)/gelirleri: Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı Personel ikramiye, performans ücret, kıdem teĢvik karĢılığı Maliyet giderleri karĢılığı (Ġzin ve ihbar karĢılıkları) Bsmv karĢılığı Kıdem tazminatı karĢılığı Diğer Toplam 77 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 (51.402.069) (26.485.914) (16.858.273) (17.126.281) (889.632) (433.986) 841.156 (1.114.130) (23.446) (454.437) (833.404) (2.727.646) (69.856.934) (47.651.128) AXA SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir) 47.6 Diğer Portföy Devri: 1.1 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden sağlık portföy devri için Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tabloları baz alınmıĢ ve bu finansal tablolar üzerinden tespit olunan varlık ve yükümlülükleri ġirket tarafından devralınmıĢtır. Bu devir aynı zamanda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 10. maddesi kapsamında olup Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin ġirket‟e devredilen varlık ve yükümlülüklerini, tüm sigorta poliçelerini, reasürans, retrosesyon, acentelik ve distribütörlük sözleĢmelerini, tüm teminat ve karĢılıklarını, sigortalılara ait tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleĢtirdiği sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan tüm yasal ve sözleĢmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir. 31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleĢen portföy devri iĢlemi sonucunda Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟den transfer edilen varlık ve yükümlülükler aĢağıdaki gibidir: Gerçeğe uygun değer düzeltmeleri Defter değeri Nakit ve nakit benzeri varlıklar Esas faaliyetlerden Alacaklar Diğer varlıklar Maddi olmayan varlıklar Devralma sonucu oluĢan maddi olmayan varlıklar Devralınan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri 5.401.753 - - 5.401.753 9.919.334 2.974.927 - (152.763) - 2.801.468 9.766.571 2.974.927 2.801.468 Varlık toplamı 18.296.014 (152.763) 2.801.468 20.944.719 Sigortacılık teknik KarĢılıkları Diğer borçlar Diğer yükümlülükler 20.080.095 58.998 805.626 - - 20.080.095 58.998 805.626 Yükümlülük toplamı 20.944.719 - - 20.944.719 Devir alınan net varlık (2.648.705) (152.763) 2.801.468 (*) - (*) Söz konusu tutar Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin sağlık portföyünün gerçeğe uygun değer farkını temsilen maddi olmayan varlık olarak sınıflandırılmıĢ olup, ġirket bilançosunda diğer maddi olmayan varlıklar altında gösterilmektedir. Söz konusu maddi olmayan varlığın tahmini faydalı ömrü 5 yıl olarak belirlenmiĢ olup, devralma iĢlemini takiben 5 yıl süreyle amortismana tabi tutularak giderleĢtirilmiĢtir. 78 EK 1 – KAR DAĞITIM TABLOLARI Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2.ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4.BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8.KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9.YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERĠ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DĠĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) III HĠSSE BAġINA KAR 3.1.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 4.3.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) Cari Dönem(*) GeçmiĢ Dönem 274.353.659 (7.050.747) (7.050.747) 267.302.912 (317.938.017) - 211.982.762 211.982.762 (529.842.032) - (10.440) (78.747) - (*) Kar dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıĢtır. 79
