Oyak Bank A.Ş. ve Mali Ortaklıkları

Oyak Bank A.Ş. ve
Mali Ortaklıkları
1 Ocak - 31 Mart 2008 Ara Hesap Dönemine Ait
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu,
Konsolide Finansal Tablolar ve
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
OYAK BANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Oyak Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:
Oyak Bank Anonim Şirketi'nin (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Mart 2008 tarihi
itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide
nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor
konusu konsolide finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş
olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar
üzerine rapor sunmaktır.
Grup’un 31 Aralık 2007 ve 31 Mart 2007 tarihleri itibariyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci ve 38inci
maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak
düzenlenen konsolide finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı
denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 25 Mayıs 2007 tarihli
raporunda Grup’un 31 Mart 2007 tarihli konsolide finansal tablolarının Grup’un mali durumunu, faaliyet
sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Kanunu’nun 37.maddesi ve 38inci maddeleri gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmadığı belirtilmiş, 28 Şubat 2008 tarihli bağımsız denetim raporunda da Grup’un 31 Aralık 2007 tarihli
konsolide finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin konsolide finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence
verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak konsolide finansal tabloların
analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile
görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence
sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Oyak Bank
Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2008 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı
tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37nci ve
38inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve
Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına
dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
An Affiliated Firm of Ernst & Young International
Fatma Ebru Yücel
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
9 Haziran 2008
İstanbul, Türkiye
OYAK BANK A.Ş.'NİN 31 MART 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Banka'nın Yönetim Merkezi'nin Adresi
:
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları
:
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
:
Eski Büyükdere Caddesi Ayazağa Köyyolu No.6
Maslak / 34398 İstanbul
(212) 335 10 00
(212) 286 61 00
www.oyakbank.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide
finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN
BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu üç aylık finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve
birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır.
Bağlı Ortaklıklar
1. Oyak European Finance Plc (“OEF”)
2. Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. (“OPY”)
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bu raporda yer alan üç aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
İstanbul, 9 Haziran 2008
John T. MC CARTHY
Yönetim Kurulu Başkanı
Hakan EMİNSOY
Genel Müdür
Can EROL
Denetim Komitesi Üyesi
Alp SİVRİOĞLU
Mali Kontrol
Genel Müdür Yardımcısı
İ. Reha UZ
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler.
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Faks No
:
:
:
İnci SENYEN / Müdür
(212) 335 11 76
(212) 366 45 09
Özden SERPEK
Uluslararası ve
Resmi Raporlama
Grup Müdürü
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
Ana Ortaklık Banka’nın tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
2
3
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço
Konsolide bilanço dışı hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
14
15
15
15
17
18
18
18
19
19
20
20
20
21
22
22
22
22
22
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
24
26
27
29
33
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilanço dışı hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Konsolide bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
36
47
53
54
58
60
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
61
61
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Birim - Bin YTL)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri
İhtiva Eden Ana Ortaklık Banka’nın Tarihçesi
1 Ağustos 1990 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 13 Mart 1990 tarih ve 90/256 sayılı Bakanlar Kurulu
kararıyla; mevduat kabul etmek ve bankacılık işlemleri yapmak üzere kurulmasına izin verilen The First
National Bank of Boston A.Ş.’nin “Ana Sözleşme”si 31 Ekim 1990 tarihinde tescil edilmiş ve 5 Kasım 1990
tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. 90/256 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği,
Türkiye'de şube açmasına Bakanlar Kurulu'nun 11 Ocak 1984 gün ve 84/7618 sayılı Kararı ile izin verilen The
First National Bank of Boston İstanbul Şubesi’ne ayrılmış ve ödenmiş sermaye, kurulan Banka’nın sermayesine
mahsup edilmiş, bankanın kurulması ve mevduat kabul iznini almasını müteakip The First National Bank of
Boston İstanbul Şubesi’nin bilançosunda yer alan aktif ve pasif değerler Ana Ortaklık Banka’ya devredilmiştir.
Ordu Yardımlaşma Kurumu (“OYAK”), Alarko Grubu ve Cerrahoğlu Grubu’yla beraber 4 ortaklı bir Türk
Bankası olarak faaliyetini sürdüren Ana Ortaklık Banka’nın unvanı 1991’de Türk Boston Bank A.Ş. olarak
değişmiş ve 1993 yılında OYAK diğer bütün hisseleri alarak Ana Ortaklık Banka’nın tek sahibi olmuştur. 10
Mayıs 1996 tarihinde Türk Boston Bank A.Ş.’nin unvanı değiştirilerek Oyak Bank A.Ş. olmuştur. Ana Ortaklık
Banka’nın anılan başlangıç statüsünde bir değişiklik meydana gelmemiştir.
11 Ocak 2002 tarihi itibariyle Oyak Bank A.Ş. bünyesinde birleştirilen Sümerbank A.Ş. 11 Temmuz 1933
tarihinde kurulmuştur. Geçmişte Sümerbank Holding A.Ş.’nin bankacılık birimi olarak faaliyet gösterirken 1993
yılında Sümerbank A.Ş. unvanı ile Bankacılık Kanunu hükümlerine göre bankacılık alanında faaliyet göstermeye
başlamıştır. 1995 yılında özelleştirme kapsamında Sümerbank A.Ş.’nin %100 hisseleri Hayyam Garipoğlu
Grubu’na satılmıştır.
22 Aralık 1999 tarih ve 23914 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 21 Aralık 1999 tarih ve 99/13765
sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nın 3. Maddesi’nin (a) fıkrası uyarınca Sümerbank A.Ş.’nin temettü hariç ortaklık
hakları ile yönetimi ve denetimi Bankacılık Kanunu’nun 14. Maddesi’nin 3. ve 4. fıkraları uyarınca Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devredilmiştir. 2001 yılı içerisinde TMSF, yine mülkiyeti TMSF’ye intikal
etmiş bulunan Egebank A.Ş. , Türkiye Tütüncüler Bankası Yaşarbank A.Ş. , Yurt Ticaret ve Kredi Bankası A.Ş. ,
Bank Kapital T.A.Ş. ve Ulusal Bank T.A.Ş.’nin tüm aktif ve pasiflerinin Sümerbank A.Ş.’ye devir yoluyla
birleştirilmesine karar vermiştir.
TMSF Yönetim Kurulu’nun 31 Temmuz 2001 tarih ve 148 sayılı kararı ile Sümerbank A.Ş. hisse senetlerinin en
geç 13 Ağustos 2001 tarihinde OYAK’a devredilmesine karar verilmiştir. Buna istinaden 9 Ağustos 2001
tarihinde TMSF ile OYAK arasında bir hisse devir sözleşmesi imzalanmıştır. İmzalanan sözleşmeye göre, tüm
hisseleri TMSF’ye intikal eden Sümerbank A.Ş.’nin sermayesini teşkil eden ve her biri 1.000 TL nominal değerli
133,400,000,000 adet hisse, TMSF tarafından OYAK’a devredilmiştir. 10 Ağustos 2001 tarihli Genel Kurul
Kararına istinaden 133,400 YTL (endekslenmemiş) tutarındaki Sümerbank A.Ş. sermayesinden 133,395 YTL
(endekslenmemiş) dönem zararı tenzil edilmiş ve 5 YTL’ye düşen Ana Ortaklık Banka sermayesi OYAK
tarafından 27,000 YTL’ye (endekslenmemiş) çıkarılmıştır.
11 Ocak 2002 tarihi itibariyle Sümerbank A.Ş.’nin tüm hesaplarını kapatarak Oyak Bank A.Ş. ile birleşmesine
ve faaliyetlerini Oyak Bank A.Ş. bünyesinde sürdürmesine karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’nun 2 Ocak 2002 tarihli ve 569 sayılı kararı ile Sümerbank A.Ş. ve Oyak Bank A.Ş. genel
kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine onay verilmesi 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 18.
Maddesi’nin (1) numaralı fıkrası ve bu fıkra hükmüne dayanılarak çıkarılan Bankaların Birleşme ve Devirleri
Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca uygun görülmüş ve 3 Ocak 2002 tarihli ve 24629 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır. Söz konusu devir yoluyla birleşme 11 Ocak 2002 tarihi itibariyle gerçekleşmiştir.
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Rekabet Kurulu’nun 06 Eylül 2007 tarih ve 07-69/856-324 sayılı kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu’nun 12 Aralık 2007 tarih ve 2416 sayılı kararı ile verilen izinler çerçevesinde; Yönetim Kurulu’nun 24
Aralık 2007 tarih ve 55/1 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın OYAK uhdesinde bulunan ve 1,074,098 YTL
tutarındaki toplam sermayesine tekabül eden 1,074,098,150 adet hissesinin 24 Aralık 2007 tarihi itibariyle ING
Bank N.V.’ye devri uygun görülerek pay devri aynı tarih itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın ortaklar pay
defterine kaydedilmiştir.
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Oyak European Finance PLC (“OEF”)
OEF’in kuruluşu Temmuz 1994’te tamamlanmıştır. OEF, kuruluş sermayesini Ağustos 1994’te ödemiş ve
faaliyetlerine Kasım 1994’te başlamıştır. OEF, Dublin’de (İrlanda) bulunan International Finance Service Center
(IFSC) bünyesinde kurulmuştur. Başlıca hizmet alanı kurum finansmanı, mevduat sertifikası ihracı ve hazine
hizmetleridir.
Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. (“OPY”)
Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. 9 Haziran 1997 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili’ne tescil ve 12 Haziran 1997 tarih
4309 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket’in amacı, 2499 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye
piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu kapsamda, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 9 Temmuz 1997 tarihli kararı
ile portföy yöneticiliği yetki belgesi alınmıştır.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31 Mart 2008 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermaye tutarı 1,074,098 YTL olup, ING Bank
N.V. sermayede tam kontrol sahibidir.
Ana Ortaklık Banka’nın 19 Şubat 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda, 803,365 YTL
tutarında olan ödenmiş sermayesinin, tamamı nakit olmak üzere 71,000 YTL tutarında arttırılarak 874,365
YTL’ye çıkarılmasına karar verilmiş olup, 26 Şubat 2007 tarih ve 6753 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde tescil
edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın 04 Haziran 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda, 874,365
YTL tutarında olan ödenmiş sermayesinin, dağıtılmamış karlar hesabında bulunan geçmiş yıllar karı olan
124,733 YTL tutarında sermayeye ilave edilerek arttırılmasına karar verilmiş olup, artış sonrası 999,098 YTL'ye
çıkan ödenmiş sermaye 31 Ağustos 2007 tarih ve 6885 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde tescil edilmiştir.
17 Ekim 2007 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği, Ana Ortaklık Banka
sermayesinin 75,000 YTL artırılmasını teminen, söz konusu tutar 27 Eylül 2007 tarihinde Ana Ortaklık Banka
hesaplarına ana hissedar OYAK tarafından nakden ödenmiştir. Artış sonrası 1.074.098 YTL’ye çıkan ödenmiş
sermaye 17 Aralık 2007 tarih ve 6959 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’ nde tescil edilmiştir.
Rekabet Kurulu’nun 06 Eylül 2007 tarih ve 07-69/856-324 sayılı kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu’nun 12 Aralık 2007 tarih ve 2416 sayılı kararı ile verilen izinler çerçevesinde; Yönetim Kurulu’nun 24
Aralık 2007 tarih ve 55/1 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın OYAK uhdesinde bulunan ve 1,074,098 YTL
tutarındaki toplam sermayesine tekabül eden 1.074.098.150 adet hissesinin 24 Aralık 2007 tarihi itibariyle ING
Bank N.V.’ye devri uygun görülerek pay devri aynı tarih itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın ortaklar pay
defterine kaydedilmiştir.
(2)
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Ana Ortaklık Banka yeni hissedarlarınca 25 Aralık 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul
Toplantı’sında ING Bank N.V.’yi temsilen Yönetim Kurulu üyelerinin seçilmesine ilişkin karar alınmış olup
ilgili toplantı tutanağı 02 Ocak 2008 tarih ve 6968 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının Varsa Ana Ortaklık Banka’da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
31 Mart 2008 tarihi itibariyle hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay Tutarları
tam YTL
Pay
Oranları
Ödenmiş Paylar
tam YTL
Ödenmemiş
Paylar
ING Bank N.V.
John T. Mc Carthy
Cornelis P. A.J. Leenaars
A. Mehmet Özdeniz
Brunon C. Bartkiewicz
Ralph A. J. G. Hamers
Can Erol
İ. Reha Uz
1,074,098,143
1
1
1
1
1
1
1
100.00
-
1,074,098,143
1
1
1
1
1
1
1
-
Toplam
1,074,098,150
100.00
1,074,098,150
-
31 Mart 2008 tarihi itibariyle yukarıda verilen hissedarlar içinde yer alan John T. Mc Carthy Banka Yönetim
Kurulu Başkanı, Cornelis P.A.J. Leenaars Banka Yönetim Kurulu Başkan Vekili, A. Mehmet Özdeniz, Brunon
C. Bartkiewicz, Ralph A.J.G. Hamers, Can Erol, ve İ.Reha Uz ise Banka Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
Banka sermayesinde kişilerin sahip olduğu paylar sembolik olup, her bir pay nominal 1 YTL’dir (tam YTL).
IV.
Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
ING Bank N.V., 1.074.098.143 adet hisse ve %100 ödenmiş pay oranı ile Ana Ortaklık Banka’nın yönetiminde
tam kontrole sahiptir.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın başlıca amacı ve iştigal konusu halen yürürlükte olan Bankacılık Kanunu ve ileride
yürürlüğe girecek kanun ve kanun hükmünde kararnameler ile bunlara ilişkin yasal mevzuatın öngördüğü veya
öngöreceği sınırlar içinde, her türlü bankacılık işlemlerinin yapılması, mevduat kabul edilmesi ve bankaların
ehliyet sahalarına giren hukuki muamele, fiil ve işlerin ifasıdır. Ana Ortaklık Banka söz konusu hizmet ve
faaliyetlerini yurt içinde bulunan 359 adet şubesine ilaveten yurt dışında, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde 5
adet şube ve Bahreyn’de bir adet kıyı bankacılığı şubesi vasıtası ile gerçekleştirmektedir.
(3)
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
Konsolide Bilanço
Konsolide Bilanço Dışı Hesaplar Tablosu
III.
Konsolide Gelir Tablosu
IV.
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V.
VI.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Birim - Bin YTL)
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI)
(Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
(I-1)
(I-2)
(I-3)
(I-4)
(I-5)
(I-6)
(I-7)
(I-8)
(I-9)
(I-10)
(I-11)
(I-12)
(I-13)
(I-14)
(I-15)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
TP
(31/03/2008)
YP
Toplam
TP
341,299
161,818
69,056
56,320
12,736
92,762
10,137
2,358,555
1,032
2,357,523
8,285,535
8,216,929
8,216,929
116,480
(47,874)
450
450
-
534,071
106,553
4,996
4,996
101,557
164,740
12,409
51
12,358
1,682,106
1,682,106
1,915
1,680,191
43,430
43,430
-
875,370
268,371
74,052
61,316
12,736
194,319
174,877
2,370,964
1,083
2,369,881
9,967,641
9,899,035
1,915
9,897,120
116,480
(47,874)
43,880
43,430
450
-
211,795
93,957
68,568
66,048
2,520
25,389
15,442
2,379,111
1,037
2,378,074
7,093,177
7,028,533
7,028,533
111,013
(46,369)
438
438
-
(31/12/2007)
YP
477,409
49,359
6,592
6,592
42,767
300,776
9,248
42
9,206
1,418,540
1,418,540
785
1,417,755
53,922
53,922
-
Toplam
689,204
143,316
75,160
72,640
2,520
68,156
316,218
2,388,359
1,079
2,387,280
8,511,717
8,447,073
785
8,446,288
111,013
(46,369)
54,360
53,922
438
-
167,276
17,892
17,892
42,052
42,052
27
-
167,303
17,892
17,892
42,052
42,052
169,977
35,264
35,264
46,629
46,629
28
28
28
-
170,005
35,264
35,264
46,657
28
46,629
11,652
11,652
190,608
8,183
11,652
11,652
198,791
9,492
9,492
170,811
2,775
9,492
9,492
173,586
11,587,274
2,551,519
14,138,793
10,226,093
2,312,085
12,538,178
(I-16)
(I-17)
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Birim - Bin YTL)
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
Dipnot
(Beşinci
bölüm)
PASİF KALEMLER
(31/03/2008)
YP
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.2
V.
5.1
5.2
5.2
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
(II-1)
(II-2)
(II-3)
(II-4)
(II-5)
(II-6)
(II-7)
(II-8)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
Toplam
(31/12/2007)
YP
TP
6,446,875
6,446,875
184,457
103,391
334,286
334,286
117,881
550,165
343
463
(120)
117,175
73,599
19,166
24,410
44,907
44,907
-
3,193,099
3,193,099
80,120
1,595,932
18,939
18,411
2,916
3,519
(603)
16
16
5
5
-
9,639,974
9,639,974
264,577
1,699,323
334,286
334,286
136,820
568,576
3,259
3,982
(723)
117,191
73,599
19,182
24,410
44,912
44,912
-
5,875,631
5,875,631
118,109
92,856
508,262
5,002
503,260
122,039
303,706
74
111
(37)
83,681
58,923
15,474
9,284
48,566
48,566
-
1,326,906
1,074,098
(12,510)
(12,510)
-
2,969
(425)
( 425)
-
1,329,875
1,074,098
(12,935)
(12,935)
-
1,274,646
1,074,098
2,954
2,954
-
3,025,265
5
3,025,260
188,989
862,706
15,165
12,158
3,388
3,972
(584)
13
13
19
19
-
Toplam
8,900,896
5
8,900,891
307,098
955,562
508,262
5,002
503,260
137,204
315,864
3,462
4,083
(621)
83,694
58,923
15,487
9,284
48,585
48,585
-
(II-9)
(II-10)
(II-11)
205,909
40,107
169,300
(3,498)
59,409
(4,175)
63,584
PASİF TOPLAMI
9,226,386
3,394
3,409
(15)
4,912,407
205,909
40,107
169,300
(3,498)
62,803
(766)
63,569
14,138,793
66,291
33,147
40,782
(7,638)
131,303
(5,273)
136,576
8,427,570
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır.
(5)
2,905
(7)
(7)
( 497)
( 497)
3,409
3,129
280
4,110,608
1,277,551
1,074,098
2,947
2,947
65,794
33,147
40,782
(8,135)
134,712
(2,144)
136,856
12,538,178
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOLARI
(Birim - Bin YTL)
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
Dipnot
(Beşinci
bölüm)
TP
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(III-1), (III-2)
(III-1)
(III-3)
(31/03/2008)
YP
Toplam
Bağımsız Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
TP
(31/12/2007)
YP
Toplam
21,901,195
1,372,785
1,372,785
94,872
1,277,913
17,980,384
2,212,170
215,982
518,436
513,827
13,275
947,961
2,689
5,805,911
2,288,392
1,084,078
1,084,078
83,695
83,695
1,077,318
1,077,318
43,301
439,204
439,204
368,433
3,116
63
9,064
-
27,707,106
3,661,177
2,456,863
94,872
2,361,991
83,695
83,695
1,077,318
1,077,318
43,301
18,419,588
2,651,374
584,415
3,116
518,499
9,064
513,827
13,275
947,961
2,689
21,426,719
1,348,954
1,348,954
94,355
1,254,599
18,521,709
1,883,532
61,781
485,248
486,935
12,983
833,247
3,010
3,902,119
1,658,826
816,633
816,633
82,546
82,546
735,981
735,981
23,666
216,178
216,178
163,813
3,006
56
3,520
-
25,328,838
3,007,780
2,165,587
94,355
2,071,232
82,546
82,546
735,981
735,981
23,666
18,737,887
2,099,710
225,594
3,006
485,304
3,520
486,935
12,983
833,247
3,010
15,768,214
15,768,214
2,548,026
2,548,026
133,718
39,379
94,339
1,978,010
1,212,010
383,000
383,000
436,198
218,035
218,163
100
100
43,855,031
4,757,165
183,409
4,428,438
145,232
86
19,211,085
60,924
11,864,224
5,550,659
1,735,278
19,886,781
58,528
3,078,315
3,078,315
468,073
264,495
203,578
2,148,435
1,281,942
64,481
401,006
401,006
461,708
227,157
227,025
3,763
3,763
99
99
10,548,477
282,097
147,953
128,248
5,896
3,558,473
16,850
1,675,377
1,444,610
421,636
6,707,907
58,528
15,768,214
15,768,214
5,626,341
5,626,341
601,791
303,874
297,917
4,126,445
1,281,942
1,276,491
784,006
784,006
897,906
445,192
445,188
3,763
3,763
199
100
99
54,403,508
5,039,262
183,409
4,576,391
273,480
5,982
22,769,558
77,774
13,539,601
6,995,269
2,156,914
26,594,688
328
16,638,177
16,638,177
1,556,056
1,556,056
72,084
39,953
32,131
1,479,185
1,199,185
140,000
140,000
4,061
735
3,326
726
726
38,895,210
4,686,220
190,990
4,355,183
139,943
104
16,702,086
74,043
10,287,681
3
4,843,989
1,496,370
17,506,904
45,783
2,027,115
2,027,115
275,518
134,222
141,296
1,653,971
1,056,185
15,150
291,318
291,318
96,917
46,469
43,922
3,263
3,263
709
709
8,467,240
228,602
143,522
79,954
5,126
2,918,175
14,738
1,298,273
1,193,034
412,130
5,320,463
46,111
16,638,177
16,638,177
3,583,171
3,583,171
347,602
174,175
173,427
3,133,156
1,056,185
1,214,335
431,318
431,318
100,978
47,204
47,248
3,263
3,263
1,435
726
709
47,362,450
4,914,822
190,990
4,498,705
219,897
5,230
19,620,261
88,781
11,585,954
3
6,037,023
1,908,500
22,827,367
65,756,226
16,354,388
82,110,614
60,321,929
12,369,359
72,691,288
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(6)
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Birim - Bin YTL)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı/Zararı
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar
(IV-1)
(IV-2)
(IV-3)
(IV-4)
(IV-5)
(IV-6)
(IV-7)
(IV-8)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/200831/03/2008)
(01/01/200731/03/2007)
504,627
374,422
12,122
2,748
93
115,151
3,648
110,094
1,409
91
(288,564)
(242,572)
(21,769)
(23,791)
(432)
216,063
44,404
51,756
7,703
44,053
(7,352)
(1)
(7,351)
6
(25,631)
172,969
(198,600)
34,021
268,863
(53,198)
(131,726)
83,939
83,939
(20,370)
(11,824)
(8,546)
63,569
63,569
63,569
-
414,146
289,416
12,296
10,549
149
101,583
4,038
95,229
2,316
1
152
(280,616)
(237,517)
(24,986)
(17,885)
(228)
133,530
32,652
38,937
6,616
32,321
(6,285)
(26)
(6,259)
(13,495)
(43,380)
29,885
10,797
163,484
(13,071)
(117,507)
32,906
32,906
(7,259)
(7,005)
(254)
25,647
25,647
25,647
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(7)
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Birim - Bin YTL)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
(01/01/200831/03/2008)
(19,925)
4,637
1,668
(447)
-
-
-
-
-
-
3,969
204
(11,319)
74
74
1,425
(2,687)
(2,687)
-
-
-
-
(11,245)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(8)
Önceki Dönem
(01/01/200731/03/2007)
(1,262)
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Birim - Bin YTL)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2007-31/03/2007)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I + II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV.
Sermaye Artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI.
Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX.
Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+...+XVIII+XIX+XX)
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Satış
A./Durdurulan
F.İlişkin Dur.
V. Bir.
Değ. F.
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
803,365
803,365
71,000
71,000
-
-
-
-
28,187
28,187
4,960
4,960
-
-
76,403
76,403
89,113
89,113
-
482
482
(447)
-
105,579
105,579
25,647
(105,579)
(105,579)
-
(13,651)
(13,651)
11,506
11,506
-
(21,965)
(21,965)
(815)
-
-
-
-
-
978,400
978,400
874,365
-
-
-
33,147
-
165,516
35
25,647
(2,145)
(22,780)
-
-
-
-
1,073,785
Ödenmiş
Sermaye
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı /
(Zararı)
Geçmiş
Dönem Kârı /
(Zararı)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(9)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Ortaklıklarda
n Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Toplam
Özkaynak
(815)
(447)
71,000
71,000
25,647
-
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Birim - Bin YTL)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER (devamı)
Dipnot
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
(01/01/2008-31/03/2008)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV.
Hisse Senedi İptal Karları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI.
Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
1,074,098
-
-
-
-
-
-
-
1,074,098
-
-
-
Geçmiş
Dönem Kârı /
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.
V. Bir.
Değ. F.
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı /
(Zararı)
33,147
-
40,782
(8,135)
136,856
(2,144)
2,947
-
-
-
-
6,960
6,960
-
-
128,518
128,518
-
4,637
-
63,569
(136,856)
(136,856)
-
1,378
1,378
-
(15,882)
-
-
-
-
-
40,107
-
169,300
(3,498)
63,569
(12,935)
-
-
-
-
Yasal
Yedek
Akçeler
(766)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(10)
Toplam
Özkaynak
1,277,551
(15,882)
4,637
63,569
1,329,875
OYAK BANK A.Ş. ve MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Birim - Bin YTL)
Dipnot
NAKIT AKIŞ TABLOSU
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
01/01/2008 31/03/2008
01/01/2007 31/03/2007
161,073
233,711
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
467,150
(285,004)
6
44,405
32,829
26,565
(77,787)
(3,207)
(43,884)
495,692
(287,373)
32,652
19,214
12,016
(61,967)
(2,960)
26,437
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(124,287)
(229,832)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
2,216
(35)
(1,373,063)
(45,318)
(12,849)
756,136
741,629
(193,003)
(9,991)
18,005
(112,191)
(3,787)
(542,019)
218,552
(4,419)
(8,455)
214,473
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
36,786
3,879
(78,530)
(68,959)
(2,286)
307
(206,816)
117,835
14,590
(2,160)
(3,762)
922
(166,130)
100,011
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
250,000
(71,041)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
250,000
(71,000)
(41)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(199,492)
(37,125)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) (I + II + III + IV)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
677,792
1,597,849
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
686,556
1,424,603
8,764
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(11)
(173,246)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanununa İlişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye
Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Oyak Bank Anonim Şirketi (Ana Ortaklık
Banka) ve konsolidasyona tabi tutulan Mali Ortaklıklar “Grup” olarak nitelendirilmiştir. Ana Ortaklık Banka,
muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına
uygun olarak tutmaktadır.
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu’nun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usul ve esaslara uygun olarak muhasebe
sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek;
finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve
karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek
zorundadır.
Bankalar, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanuni ve yardımcı
defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı türev finansal borçlar dışında, tarihi
maliyet esası baz alınarak YTL olarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibariyle koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
b.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXII. no'lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.
(12)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
c.
Konsolide finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi:
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmuştur. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28
Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile enflasyon muhasebesi uygulanmasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı
belirtilmiş ve 1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın işlevsel ve raporlama para birimi YTL olup, BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarihli genelgesi
uyarınca cari ve önceki dönem konsolide finansal tabloları bin YTL olarak sunulmuştur.
d.
Konsolide finansal tablolarda yapılan sınıflandırma değişiklikleri:
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümleri
çerçevesinde 10 Şubat 2007 tarih ve 26430 sayılı Resmi Gazete ile 22 Eylül 2007 tarih ve 26651 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan tebliğlerdeki değişiklikler sonucunda finansal raporlama formatlarında bazı değişiklikler
yapılmış olup karşılaştırma amacıyla sunulan geçmiş dönem konsolide finansal tablolar üzerinde sınıflandırma
işlemleri yapılmıştır :
31 Mart 2007 tarihinde sona eren konsolide gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonlar içerisine dahil edilmiş
olan 4,219 YTL tutarındaki nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyon gelirleri cari dönem mali tabloları ile
uyumlu olması açısından kredilerden alınan faizler içerisine sınıflandırılmıştır.
31 Mart 2007 tarihinde sona eren konsolide gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonlar içerisine dahil edilmiş
olan 504 YTL tutarındaki nakdi kredilere verilen ücret ve komisyonlar cari dönem mali tabloları ile uyumlu
olması açısından kullanılan kredilere verilen faizler içerisine sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren konsolide bilanço dışı hesaplar tablosunda vadeli döviz alım-satım işlemleri
içerisine dahil edilmiş olan 110,326 YTL tutarındaki valörlü döviz alım işlemleri ve 110,422 YTL tutarındaki
valörlü döviz satım işlemleri cari dönem mali tabloları ile uyumlu olması açısından vadeli aktif değerler alım
satım taahhütleri içerisine sınıflandırılmıştır.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir.
Kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan
seçilmektedir. Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Ana Ortaklık
Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir.
Ana Ortaklık Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır.
Müşteri işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Ana Ortaklık Banka karşı işlemler yapma yoluna
giderek pozisyonunu kapatmaya çalışmaktadır.
Bilanço kalemlerinin vade yapısı ve faiz oranları dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir.
Bilançoya ilişkin limitler belirlenmiştir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş olup, belirlenen dağılıma göre
getiri analizleri yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka bilanço dışı vadeli işlemler yaparken yapılan işlemin tersini de yapmaya çalışarak kur ve
faiz riskine yönelik azami özen göstermektedir. Yapılacak işlemler için müşteri limitleri belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli
kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını arttırmaya özen göstermektedir.
(13)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. (OPY)
OPY finansal tablolarını Türk Ticaret Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı ve Türkiye’de geçerli
bulunan Vergi Usul Kanunu ve düzenlemelerine göre hazırlamaktadır. OPY’nin finansal tablolarının TMS
kapsamında Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarıyla uyumlu hale getirilmesi için gerekli düzeltme ve
sınıflamalar yapılmıştır.
Oyak European Finance Plc. (OEF)
OEF’in finansal tabloları İrlanda’da geçerli muhasebe ilke esaslarına göre ABD Doları cinsinde
hazırlanmaktadır. OEF’in finansal tablolarının TMS kapsamında Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarıyla
uyumlu hale getirilmesi için gerekli düzeltme ve sınıflamalar yapılmıştır.
OEF’in finansal tablolarının Türk Parasına çevrilmesinde, bilanço için Ana Ortaklık Banka’nın dönem sonu
kapanış kuru, gelir tablosunda Ana Ortaklık Banka’nın kullanmış olduğu yıllık ortalama kurları dikkate
alınmıştır. Döviz kurlarının etkisi özkaynak hesapları içinde “Diğer Kar Yedekleri” hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan mali kuruluş bağlı ortaklıklar için tam konsolidasyon yöntemi uygulanmıştır.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin
tamamı Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Ana
Ortaklık Banka’nın her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin
Ana Ortaklık Banka’ya ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki
işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gelir ve giderler karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş
bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Ana Ortaklık Banka’ya ait net gelirin hesaplanabilmesini
teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda,
borçlardan ve Ana Ortaklık Banka’ya dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmektedir. 31 Mart 2008 tarihi itibariyle Ana
Ortaklık Banka her iki ortaklığında da %100 paya sahip olduğundan azınlık hakkı ve payı bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda,
muhasebe politikaları Ana Ortaklık Banka ile uyumlu hale getirilmiştir.
Ana ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemleri vadeli alım satım, swap, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana
gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki
raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak
riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak
tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve
Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak
muhasebeleştirilmekte ve rayiç değerleri ile bilançoda "Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar/Borçlar"
hesabında izlenmektedir. Söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile
ilişkilendirilmektedir. Bu araçlara ilişkin gerçeğe uygun değerdeki değişimlerden oluşan realize olmamış kayıp
veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak
değerlendirilmekte ve gelir tablosunda "Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zarar" hesabında yansıtılmaktadır.
(14)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da
yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk
esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları
iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon niteliğine göre; herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve
komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasına göre hesaplanmakta, diğer ücret ve komisyon gelir/giderleri ise
gerçekleştikleri dönemlerde muhasebeleştirilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Ana
Ortaklık Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Ana
Ortaklık Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Mali enstrümanlar Ana Ortaklık
Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir.Ana Ortaklık Banka, bu
enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Ana Ortaklık Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satımı, teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim
edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço dışı bırakılmasını
ve yine aynı tarih itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri
çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya
satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun
değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun
değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için
muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal
varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin
olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
(15)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
a.
Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda
değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter
değeri gerçeğe uygun değerleridir.
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar'a yansıtılan finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır:
(i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibariyle yakın bir tarihte satılmak ya da geri
alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler.
(ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmış finansal varlıklar.
Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda
kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun
değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe
uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değeri ile piyasa
değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş
Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin
elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, söz konusu finansal varlığın vadesinden önce elden
çıkarılması durumunda oluşan kar veya zarar ise sermaye piyasası işlemleri içerisinde gösterilmektedir.
c.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit
veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan
finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklardan kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak
muhasebeleştirilmektedir.
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi
gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve
menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya
zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış
fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Söz konusu finansal varlıkların
faiz ve kar payları ilgili faiz geliri ve temettü gelirleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
(16)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
e.
Krediler ve alacaklar
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarları
üzerinden değerlenmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP)
ve İzahnamesi’nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk
Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan
kur farkları kambiyo kar zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında aşağıda açıklandığı şekilde
ayrılır.
i)
Kredi ve alacaklar :
Ana Ortaklık Banka, tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayırmakta ve gider yazmak suretiyle
cari dönem karından düşmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek
muhtemel zararları karşılamak amacıyla, Ana Ortaklık Banka yönetiminin fon portföyünü kalite ve risk
açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı
tutardır.
Ana Ortaklık Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III.,
IV., ve V. Grup krediler içinde sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Bu tür kredilerle ilgili
olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz
alacakları tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına
kaydedilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarları ilgili karşılık hesabına ters kayıt vermek suretiyle "Değer Düşüş Giderleri - Özel
Karşılık Giderleri" kapatılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”i dikkate alarak genel karşılık ayırmaktadır.
ii)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın
orijinal kar payı oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark
olarak ölçülür; değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
(17)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
iii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir
finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, ilgili finansal varlık
için doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zararda
muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlarla ilgili olarak kâr
veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararları, kâr veya zarar aracılığıyla iptal edilmez.
Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden
gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara ilişkin değer düşüklüğü zararının
oluştuğuna yönelik tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düşüklüğü zararının tutarı,
gelecekte beklenen nakit akışlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer
düşüklüğü zararları iptal edilmez.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Ana Ortaklık Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya
ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net
tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karşılığında Ana Ortaklık
Banka’nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “332 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “333 Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır.
Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı
kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo
konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise
faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
XI.
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 57’inci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleşmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım
ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraşamaz, ipotekli
konut finansmanı kuruluşu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu
gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve
gayrimenkullerinin elden çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine
ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların kıymetli maden alım
satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve gayrimenkullerin elden çıkarılmasına ilişkin usul ve
esaslar hakkında yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
(18)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış
amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür
varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması
için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir
plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay
veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin,
işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt
bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış
olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar
amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde
sınıflandırılmaktadır.
Ancak Ana Ortaklık Banka’nın, alacaklarından dolayı elde ettiği ve elden çıkarılacak kıymet olarak önceki
dönemde maddi duran varlıklar satırında sınıfladığı net 11,652 YTL (31 Aralık 2007 – 9,492 YTL) değerindeki
gayrimenkul, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak mali tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran
varlık satırında gösterilmiştir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından
birikmiş itfa payları ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı,
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar temel olarak haklardan
oluşmakta ve 1 ila 14 yılda itfa edilmektedir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak
gözden geçirilir. 31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın şerefiyesi
bulunmamaktadır.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli ile
izlenmektedir. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş
amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
değerlenmiştir.
(19)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, kullanılan
amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine karşılık gelen oranlara yaklaşık olup aşağıda
belirtildiği gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%2 - %33
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmaktadır.
İhtiyatlılık ve önemlilik ilkeleri kapsamında maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona
göre düzeltilmiş değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer
düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına
aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak Grup
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin,
düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken
içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar maddi
duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmakta
olup, amortisman oranı tahmini ekonomik ömrü doğrultusunda tespit edilmektedir.
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
muhtemel olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya
çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin
edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır.
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
a)
Tanımlanmış fayda planları:
Banka, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya
istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür.
(20)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Banka, ilişikteki finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri uyarınca “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak ve
Banka’nın personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda
kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto
etmiştir.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
b)
Tanımlanmış katkı planları:
Ana Ortaklık Banka, çalışanları adına Sosyal Sigortalar Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı
payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yansıtılmaktadır.
c)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari Vergi
Ana Ortaklık Banka ve Türkiye’de yerleşik konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları, Türkiye’de yürürlükte bulunan
vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20’ye düşürülmüştür. Kurumlar
vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar
beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık
dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde
ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından
hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali
tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan
bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye
tabi tutulmamış, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul
edilmemiştir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş
yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınmaktadır.
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilmektedir.
Türk vergi mevzuatı, konsolide bazda kurumlar ve gelir vergisi hesaplamasına olanak tanımamaktadır.
Dolayısıyla ilişikteki konsolide mali tablolarda yansıtılan cari ve ertelenmiş vergiler, şirketler bazında ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
İrlanda’da yerleşik şirketlerin ticari kazançlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı %12.5 iken ticari olmayan
kazançlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı ise %25’tir. OEF’in temettü gelirleri ise %20 vergi oranına tabi
tutulmaktadır.
(21)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü/Aktifi
Grup, finansal tablolara yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü hesaplamakta
ve kayıtlarına yansıtmaktadır.
31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"
("TMS12") hükümlerince ve BDDK'nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no'lu genelgesinde
belirtilen değişiklikler uyarınca Ana Ortaklık Banka, vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek
mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici
farklar üzerinden ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon
kapsamındaki bağlı ortaklıklar ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle mali tablolarına
yansıtmışlardır. Ancak konsolide bazda bir netleştirme yapılmamıştır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıkların oluşturulduğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte vergi, aynı
veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap
grubuyla ilişkilendirilir.
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde
muhasebeleştirmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Birinci bölüm II. Madde’de belirtilen sermaye artışlarına iştirak eden hissedarlara artırılan sermaye tutarı kadar
hisse senedi ilmühaberi düzenlenerek verilmiştir.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup,
bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Grup’un bilanço tarihleri itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve bireysel bankacılık alanında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık faaliyetleri kapsamında, müşterilerine nakit yönetimi hizmetlerini de içeren özel bankacılık
faaliyetleri sunulmaktadır. Hazine işlemleri kapsamında spot TP ve döviz alım/satım işlemleri ile hazine
bonosu/devlet tahvili alım/satım işlemleri yapılmaktadır. Bireysel bankacılık alanındaki faaliyetlerinde,
müşterilerine banka ve kredi kartı, bireysel kredi kullandırımı ve internet bankacılığı hizmetleri sunmaktadır.
(22)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Ana Ortaklık Banka’nın bilgisayar hizmetleri gibi bilişim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleştirilen faaliyeti
bulunmamaktadır.
31 Mart 2008 tarihi itibariyle Grup’un faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur :
Kurumsal
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri ve Diğer Faaliyet Gelirleri
Ticari Kar / Zarar
Temettü Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Bölüm Sonuçları
Diğer Faaliyet Giderleri (*)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı (*)
58,987
17,452
1,663
(15,020)
63,082
Bireysel
64,123
29,318
739
(7,917)
86,263
Diğer
Toplam
92,953
31,655
(28,033)
6
(30,261)
66,320
216,063
78,425
(25,631)
6
(53,198)
215,665
(131,726)
83,939
(20,370)
Net Dönem Karı
(*)
63,569
Diğer faaliyet giderleri ve vergi karşılığı bölümler arasında dağıtılamadığından toplam sütununda gösterilmiştir.
Varlıklar
Yükümlülükler (**)
Özkaynaklar
(**)
Kurumsal
Bireysel
5,923,322
3,087,146
-
3,840,381
6,475,046
-
Diğer
4,375,090
3,246,726
1,329,875
Toplam
14,138,793
12,808,918
1,329,875
182,607 YTL’lik bankalararası mevduat bakiyesi, hazine işlemleri kapsamında değerlendirildiğinden diğer
kolonunda gösterilmiştir.
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
(23)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
31 Mart 2008 tarihi itibariyle Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı % 13.35 olarak gerçekleşmiştir.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması ile ilgili olarak, risk ağırlıklı varlıklar,
yükümlülükler, gayri nakdi krediler; rasyoda belirtilen teminat gruplarına göre sınıflandırılarak ilgili risk
grubunda değerlendirilmektedir.
0%
10%
20%
Risk Ağırlıkları
Konsolide
50%
100%
150%
200%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
3,563,147
114,566
398,490
349,616
179,707
2,293,705
42,767
95,126
-
330,655
1
172,076
10,491
1,083
580
2,963,767
2,909,278
54,489
7,007,425
2,540
6,577,828
68,606
408
1,177
14,772
153,979
10,496
10,496
-
65
65
-
89,170
16,527,836
16,527,836
-
-
146,424
231,131
93,410
137,721
138,728
138,728
-
178,955
9,160
1,981,265
1,973,003
8,262
-
-
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
20,090,983
-
561,786
3,102,495
8,988,690
10,496
65
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100
(*)
Banka
Cari Dönem Önceki Dönem
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
10,677,963
264,938
1,172,407
1,616,720
13.34
10,668,169
271,563
1,180,665
1,617,773
13.35
8,648,337
404,600
1,058,444
1,289,709
12.76
Operasyonel Risk Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
(24)
8,638,788
401,088
1,078,592
1,290,867
12.76
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı (**)
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)*
Peşin Ödenmiş Giderler (-)*
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)*
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)*
Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (***)
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*)
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye
ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
(*)
(**)
(***)
1,074,098
1,074,098
40,107
40,107
165,802
169,300
(3,498)
63,569
63,569
5,001
(766)
(766)
(22,810)
(17,892)
1,347,811
73,599
250,000
(12,935)
(12,935)
Önceki Dönem
1,074,098
1,074,098
33,147
33,147
32,647
40,782
(8,135)
136,856
136,856
(2,144)
(2,144)
(16,374)
(8,719)
(18,890)
1,274,604
58,923
1,323
1,323
310,664
1,658,475
40,702
-
60,246
1,334,850
43,983
-
-
-
-
-
-
-
1,617,773
1,290,867
Bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmelik’in 1.Geçici Maddesine göre 1/1/2009 tarihine kadar Sermayeden İndirilen Değerler
olarak dikkate alınacaktır.
Yabancı para sermaye kur farkı satırında bulunan (3,498) YTL’lik tutar yurt dışı şubelerin gelir tablolarının kur farkından ve yurt
dışı iştiraklerin değerleme farklarından oluşmaktadır.
Banka’nın ana sermayedarı olan ING Bank N.V tarafından yapılan 250,000 YTL’lik sermaye avansı ödemesini içermektedir.
(25)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
II.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli
önlemleri almıştır.
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından aktif ve pasif
kalemlerin bilanço içindeki dağılım sınırları belirlenmiştir. Piyasa riski kapsamında likidite ve faiz riski limitleri
tespit edilmiştir.
Bankacılık faaliyetine bağlı olarak aktifte oluşacak değişikliklerin rasyolara etkileri simule edilmektedir.
Denetim Komitesi piyasa risklerini yakından izlemekte ve değerlendirmektedir. Risk yönetimi konusunda
Yönetim Kuruluna öneri ve bilgilendirme çalışmaları yapmaktadır.
Risk Yönetimi Strateji ve Politikaları belirlenerek Grup genelinde duyurulmuştur. Yasal olarak, konsolide ve
konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek
olarak, içsel raporlamalarda Reuters firmasının KVAR+ programı kullanılarak Tarihsel Benzetme Yöntemi ile
Piyasa Riskine Maruz Tutar (RMD) hesaplanmakta olup gerektiğinde Monte Carlo Yöntemi ile de RMD
hesaplanabilmektedir. Piyasa Riski ölçümleri düzenli olarak yapılmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır. Stres
testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler
Tutar
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
(VII)
(VIII)
(IX)
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
15,119
553
6,053
21,725
271,563
Diğer fiyat riskleri
Ana Ortaklık Banka'nın hisse senedi yatırımlarının toplam portföydeki oranı önemsiz olduğu için Ana Ortaklık
Banka hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
(26)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
III.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon
izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak yine de oluşabilecek kur riskleri günlük
olarak takip edilmekte, standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibariyle
hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana Ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Kur riski
genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate
alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek
herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Bu nedenle Ana Ortaklık
Banka’nın gerçekleştirdiği türev işlemlerin çoğunluğu ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte,
finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar
yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, 31 Mart 2008 tarihi itibariyle, 1,245,410 YTL'si (31 Aralık 2007 - 1,008,744 YTL açık pozisyon) bilanço
açık pozisyonundan ve 1,248,283 YTL'si (31 Aralık 2007 - 1,011,494 YTL kapalı pozisyon) nazım hesap kapalı
pozisyonundan oluşmak üzere 2,873 YTL net açık (31 Aralık 2007 - 2,750 YTL net açık ) yabancı para pozisyon
taşımaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye
doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla; 1.2396, 1.9227 ve 1.2297’dir.
Ana Ortaklık Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD
Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
1 ABD Doları
31 Mart 2008
Cari Dönem
1 EURO
31 Mart 2008
Cari Dönem
100 YEN
31 Mart 2008
Cari Dönem
A. Ana Ortaklık Banka “Yabancı Para
Evalüasyon Kuru”
1.3180
2.0908
1.3258
Bundan Önceki;
24 Mart 2008
25 Mart 2008
26 Mart 2008
27 Mart 2008
28 Mart 2008
1.2340
1.2480
1.2620
1.2680
1.2920
1.8965
1.9443
1.9851
2.0007
2.0380
1.2263
1.2503
1.2730
1.2781
1.2984
(27)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Konsolide Kur Riskine İlişkin Bilgiler:
EURO
Cari Dönem (**)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(iş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
98,317
54,854
433,074
84,878
41
8,123
2,639
16,885
534,071
164,740
13,617
182
1,149,265
34,384
12,227
1,641,575
12,199
3,990
48,001
12,409
2,807,029
5,826
43,430
26
1,460
1
1
603
43,430
27
7,890
Toplam Varlıklar
1,322,061
2,251,054
20,364
24,118
3,617,597
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
385
1,006,560
293,036
10,416
23,657
6,950
2,141,575
1,300,073
8,084
29,667
5,448
700
95
32,086
2,823
439
1,013
7,430
3,185,669
1,595,932
18,939
55,037
Toplam Yükümlülükler
1,334,054
3,486,349
6,148
36,456
4,863,007
(11,993)
14,888
146,265
131,377
843,684
(1,235,295)
1,234,736
1,707,616
472,880
1,295,721
14,216
(13,980)
59,161
73,141
17,789
(12,338)
12,639
29,414
16,775
131,198
(1,245,410)
1,248,283
1,942,456
694,173
2,288,392
1,301,839
1,290,686
11,153
(7,814)
99,248
107,062
560,246
1,574,167
2,611,199
(1,037,032)
1,036,298
1,196,950
160,652
989,687
13,531
5,188
8,343
(8,379)
834
9,213
1,008
50,224
41,432
8,792
(8,611)
9,328
17,939
107,885
2,939,761
3,948,505
(1,008,744)
1,011,494
1,306,360
294,866
1,658,826
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Kur riskine ilişkin tabloda:
(*)
(**)
Dövize endeksli kredilerin 1,002,542 YTL anapara tutarı ve 122,381 YTL reeskont tutarı krediler
satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği
kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
•
•
•
•
•
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 58,552 YTL
Peşin ödenen giderler: 293 YTL
Swap faiz alım işlemleri ve faiz alım opsiyonları: 404,769 YTL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 46,431 YTL
Swap faiz satım işlemleri ve faiz satım opsiyonları: 404,769 YTL
(28)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Kur riskine duyarlılık
Aşağıdaki tablo Grup’un USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Kullanılan %10’luk oran yönetimin Banka döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir.
Döviz kurundaki % değişim
USD
EURO
(*)
IV.
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem Önceki Dönem
% 10
% 10
(56)
290
(73)
334
Özkaynak üzerindeki etki (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
(2)
-
Kar/zarar hariç özkaynak etkisini ifade etmektedir.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana Ortaklık Banka tarafından
ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve
yükümlülükler dahil edilerek, Grup’un karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa
riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki
dalgalanmaların etkisi senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade
diliminde ortaya çıkabilecek kar/zarar etkisi Yönetim Kurulu tarafından sınırlandırılmıştır. Öte yandan,
uygulanan faiz oranlarında pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması
sağlanmaktadır.
Faiz oranı riskinden korunmak amacıyla likiditenin kısa vadeli plasmanlar ve likit aktiflerde değerlendirilmesine
önem verilmekte, uzun vadeli borçlanmalar yoluyla uzun vadeli aktiflerin (kredilerin) üzerindeki faiz riski
azaltılmakta ve bilanço dışı işlemler vasıtasıyla korunma stratejileri uygulanmaktadır.
Ayrıca değişken faizli aktiflerin bilanço içerisindeki payının arttırılmasına çalışılmaktadır.
Ana Ortaklığın cari yılda karşılaştığı faiz oranı riski önemli ölçüde uzun vadeli ve sabit faizli YTL kredilerden
kaynaklanmaktadır. Bu tanıma uyan en ağırlıklı kredi portföyünü konut kredileri teşkil etmekte olup, bu
portföyün belirlenen bir kısmı swap işlemleri ile benzer vadelerde YTL kaynak yaratılmak suretiyle
fonlanmaktadır. Bilançodaki faiz riskine ilişkin stres testleri düzenli olarak yapılmakta ve sonuçlar üst düzey
Yönetim ve Denetim Komitesi ile periyodik olarak paylaşılmaktadır.
(29)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar
629,621
97,237
8,024
1,117
-
-
96,691
225,823
3,063,017
-
95,904
1,472
1,140,408
450
-
40,156
1,870,483
2,502,461
-
20,741
263,498
2,578,871
43,430
-
2,143
8,605
496,365
-
12,736
1,083
117,913
506,296 (*)
Toplam Varlıklar
4,112,389
1,246,258
4,414,217
2,906,540
507,113
952,276
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
165,839
7,031,143
334,286
162,792
35,421
2,302
1,158,837
254,743
23,878
6,203
161,701
1,143,441
66,576
3
138,336
147,351
-
8,263
1,105,683
136,820
11
2,055,164 (**)
Toplam Yükümlülükler
7,729,481
1,439,760
1,377,921
285,690
-
3,305,941
14,138,793
(2,353,665)
(2,353,665)
6,164,259
(6,164,259)
1,177,234
(1,165,985)
11,249
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
(3,617,092)
374,304
(3,242,788)
(193,502)
629,384
435,882
3,036,296
173,546
3,209,842
2,620,850
(1,165,985)
1,454,865
507,113
507,113
245,749
68,499
875,370
174,877
268,371
2,370,964
9,899,035
43,880
506,296
14,138,793
182,607
9,457,367
334,286
136,820
1,699,323
2,328,390
Diğer varlıklar satırı net takipteki krediler, bağlı ortaklık, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi varlığı, satış amaçlı elde tutulan
duran varlıklar ve diğer aktifleri içermektedir.
Diğer yükümlülükler satırındaki faizsiz sütunu diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu ve özkaynaklardan oluşmaktadır.
(30)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Önceki Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar
447,843
258,348
8,954
1,069
-
-
241,361
47,847
689,204
316,218
15,911
719,157
2,688,797
2,446
-
28,211
1,275,166
947,265
11,986
-
58,277
245,141
2,081,299
438
-
34,509
147,801
2,134,654
14,698
-
3,888
15
465,838
24,792
-
2,520
1,079
129,220
499,648
143,316
2,388,359
8,447,073
54,360
499,648
Toplam Varlıklar
4,132,502
2,271,582
2,386,224
2,331,662
494,533
921,675
12,538,178
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler
184,655
6,278,854
508,262
142,778
36,188
1,110,806
332,448
67,178
3,270
180,820
475,474
122,235
96
4,862
90,282
-
7,423
1,134,972
137,204
1,720,371
195,348
8,705,548
508,262
137,204
955,562
2,036,254
Toplam Yükümlülükler
7,150,737
1,510,432
781,799
95,240
-
2,999,970
12,538,178
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(3,018,235)
117,978
-
761,150
256,376
-
1,604,425
52,974
-
2,236,422
(584,853)
494,533
-
(2,078,295)
-
5,096,530
(5,096,530)
427,328
(584,853)
Toplam Pozisyon
(2,900,257)
1,017,526
1,657,399
1,651,569
494,533
(2,078,295)
(157,525)
(*)
Cari dönem ile uyumlu olması açısından reeskontlar faizsiz sütunu yerine ilgili vade dilimlerinde gösterilmiştir.
(31)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Cari Dönem Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
(%)
USD
(%)
Yen
(%)
YTL
(%)
1.88
4.05
0.96
3.13
0.60
11.44
17.83
6.38
6.62
7.22
-
9.09
6.97
6.52
11.53
4.56
-
17.46
17.91
20.64
12.00
3.50
5.15
3.49
4.15
0.25
-
15.51
16.25
15.61
14.23
Önceki Dönem Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
(%)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(32)
USD
(%)
Yen
(%)
YTL
(%)
1.80
3.75
1.95
5.19
0.15
11.91
17.52
6.80
6.72
7.12
-
8.53
6.56
7.57
11.09
4.59
-
16.50
18.77
21.30
12.00
3.40
5.26
4.67
6.25
0.25
1.62
16.63
16.62
16.19
14.70
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
V.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Yönetim Kurulu’nun belirlediği limit dahilinde vade dağılım (Gap) analizi gerçekleştirilmekte ve her bir vade
diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir.
Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına
çalışılmaktadır.
Grup likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması veya repolamak suretiyle
fonlama yaratılması, kısa vadeli borçlanma limitlerinin kullanılması, kısa vadeli krediler ile borçlu cari hesap
kredilerinin geri çağırılması, sermayenin arttırılması yollarından piyasa şartları dahilinde bir veya bir kaçını
seçebilir. Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı için kullanabileceği öncelikli kaynaklar bankalararası para
piyasasından fonlama yaratmak veya satılmaya finansal varlıklar portföyü üzerinden repo veya kesin satım yolu
ile likidite sağlamaktadır. Uzun vadeli likidite ihtiyacı ise sektöre göre çok daha sınırlı kullanılan sendikasyon,
seküritizasyon kredilerinin yurt dışından temini ile karşılanabilir.
Ayrıca Grup’un geniş tabanlı ve küçük tasarrufları kapsayan mevduat yapısı sektör paralelinde kısa vadeli bir
kaynağı temsil etmesine rağmen vade bitiminde kendini yenilemekte ve orijinal vadesine göre daha uzun süreli
Banka bünyesinde kalmaktadır.
31 Mart 2008 tarihi itibariyle Grup’un döviz bilançosu incelendiğinde ortaya çıkan hususlar aşağıda
özetlenmiştir:
Bilançonun yabancı para pasif tarafının çoğunluğunu oluşturan yabancı para mevduat Grup’un yabancı para
pasif toplamının %65’ini oluşturmaktadır.
Grup, yurt dışı kaynaklı prefinansman, sendikasyon ve IFC kredileri gibi orta ve uzun vadeli kaynakları
kullanmak suretiyle vade uyumsuzluğunu dengelemeye ve likidite riskinden korunmayı hedeflemektedir.
Bilançonun yabancı para aktif tarafının %2'sini menkul kıymetler, %66’sını krediler, %6'sını ise banka
plasmanları oluşturmaktadır. Plasmanlar içerisinde banka plasmanları en kısa vadeli kalemi oluşturmaktadır. En
uzun vadeli kalem ise ikinci el piyasası olmakla birlikte yatırım veya alım-satım portföyünde bulunan menkul
değerlerden oluşmaktadır.
31 Mart 2008 tarihi itibariyle Grup’un Yeni Türk Lirası bilançosu incelendiğinde ortaya çıkan hususlar aşağıda
özetlenmiştir:
Yeni Türk Lirası bilançonun pasif tarafının büyük kısmını yabancı para bilançosunda da olduğu gibi mevduat
kalemi oluşturmaktadır. Banka’nın Yeni Türk Lirası pasif toplamının %70’ini Yeni Türk Lirası mevduatlar
oluşturmaktadır.
Ancak ihtiyaç halinde Grup’un gerek yurt içi, gerek yurt dışı bankalar arası ve gerekse Takasbank ve İMKB repo
piyasasında yeterli borçlanma imkanları bulunmaktadır.
Yeni Türk Lirası bilançonun aktifinin %21’ini menkul kıymetler, %71’ini ise krediler oluşturmaktadır.
(33)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Diğer Açıklamalar:
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran
2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para
aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın
2008 yılının ilk üç ayında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
TP + YP
YP
TP + YP
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
114
155
97
167
186
152
91
110
82
123
132
117
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1,117
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
246,325
68,500
629,045
97,236
8,024
12,736
1,841,853
15,611
60,944
148,624
1,303,933
146,499
Toplam Varlıklar
2,185,025
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(*)
(**)
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan
(*)
-
-
12,147
1,472
975,969
450
145
39,973
140,393
144,174 1,583,175
2,554,390 2,701,800
43,430
562
395
2,178
492,437
521,090
16
2,386,281
998,207
2,740,216 4,469,193
1,015,721
8,264
1,105,682
88,739
308,122
165,839
7,217,135
107,755
334,286
6,643
300,288
2,302
972,845
135,932
38,221
6,202
161,702
778,557
64,999
3
517,135
151,521
159,944
-
41,438
1,465,239 (**)
182,607
9,457,367
1,699,323
334,286
136,820
2,328,390
1,510,807
8,131,946
1,149,300
1,011,460
668,659
159,944
1,506,677
14,138,793
(5,745,665)
(151,093)
1,728,756 3,800,534
855,777
(1,162,527)
1,997,909
7,519,350
907,835
1,053,769
2,466,419 3,882,813
848,977
392,855
1,023,395
24,377
(5,521,441)
(145,934)
1,617,442 3,489,958
999,018
674,218
1,918,205
1,276,496
641,709
-
Toplam
875,370
174,877
1,082
343,068 (*)
268,371
2,370,964
9,899,035
43,880
506,296
344,150
14,138,793
341,602
1,422,354
12,538,178
12,538,178
(1,080,752)
Diğer varlıklar satırındaki dağıtılamayan sütunu esas itibariyle sabit kıymetler, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır.
Diğer yükümlülükler satırındaki dağıtılamayan sütunu karşılıklar, vergi borcu ve özkaynaklar ve diğer yabancı kaynakların dağıtılamayan kısmından oluşmaktadır.
(34)
-
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
Ana Ortaklık Banka’nın Türev İşlemlerinin Vade Analizi Aşağıdaki Gibidir:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Futures Para Alım Satım İşlemleri
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
1,416,809
246,685
284,981
884,944
199
6,963
6,963
1,423,772
399,222
224,903
168,883
5,436
24,693
24,693
423,915
896,554
119,238
777,316
558,531
557,277
1,254
1,455,085
1,338,218
10,965
1,327,253
985,351
979,079
6,272
2,323,569
-
4,050,803
601,791
2,558,433
890,380
199
1,575,538
1,568,012
7,526
5,626,341
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,423,772
423,915
1,455,085
2,323,569
-
5,626,341
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
442,645
155,368
209,700
77,577
1,632
1,632
444,277
224,227
88,364
117,553
16,875
1,435
14,849
13,819
1,030
239,076
951,819
103,870
847,949
351,793
346,297
5,496
1,303,612
1,095,318
1,095,318
500,888
500,888
1,596,206
-
2,714,009
347,602
2,270,520
94,452
1,435
869,162
862,636
6,526
3,583,171
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
444,277
239,076
1,303,612
1,596,206
-
3,583,171
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Futures Para Alım Satım İşlemleri
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
(35)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
1.1.
Nakit değerler hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
61,230
280,069
-
53,336
480,734
1
77,813
133,982
-
47,191
430,208
10
Toplam
341,299
534,071
211,795
477,409
1.2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
278,179
-
131,688
-
132,177
-
116,826
-
Toplam
278,179
131,688
132,177
116,826
1.3.
Zorunlu karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Zorunlu Karşılık
1,890
349,046
1,805
313,382
Toplam
1,890
349,046
1,805
313,382
2.1.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu
olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan cari dönemde repo işlemine konu edilen
varlıklar bulunmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan önceki dönemde repo işlemine konu edilen
varlıklar bulunmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan cari dönem teminata verilen/bloke edilen
varlıklar bulunmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan önceki dönemde teminata verilen/bloke
edilen varlıkların defter değeri 42,367 YTL’dir.
(36)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
2.2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
92,443
319
-
12,654
79,502
9,401
-
25,389
-
3,475
39,062
230
-
Toplam
92,762
101,557
25,389
42,767
3.
Bankalar ve Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
10,137
9,305
832
-
164,740
45,816
118,924
-
15,442
10,833
4,609
-
300,776
75,216
225,560
-
Toplam
10,137
164,740
15,442
300,776
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
4.1.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke
edilenlere ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönemde repo işlemine konu edilen varlıkların defter değeri 371,864
YTL’dir.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan önceki dönemde repo işlemine konu edilen varlıkların defter değeri
568,986 YTL’dir.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönemde teminata verilen/ bloke edilen varlıkların defter değeri
458,860 YTL’dir.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan önceki dönemde teminata verilen/ bloke edilen varlıkların defter değeri
418,807 YTL’dir.
(37)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
4.2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
2,403,602
2,403,602
1,083
8
1,075
(33,721)
2,391,191
2,391,191
1,079
13
1,066
(3,911)
Toplam
2,370,964
2,388,359
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1.
Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın
bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Ana Ortaklık Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Ana Ortaklık Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.2.
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
1,915
10,909
60
60
2,576
-
785
10,600
1,718
-
12,824
2,636
11,385
1,718
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve Diğer
ya da Yeni Bir İtfa
Alacaklar
Planına Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve Diğer
ya da Yeni Bir İtfa
Alacaklar
Planına Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
9,875,845
6,011
873,703
10,470
81,256
126,963
3,211,581
326,034
5,239,827
-
225
225
-
22,965
274
16,236
3,073
3,382
-
-
Toplam
9,875,845
225
22,965
-
(38)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
5.3.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
162,279
2,107
25,478
134,694
736
581
155
311,785
81,842
229,943
1,244
1,244
1,449
1,449
5,123
1,780
3,343
32
32
88,530
-
2,904,350
1,436,062
582,591
885,697
66,168
64,853
260
1,055
4,285
4,285
20
20
-
3,066,629
1,438,169
608,069
1,020,391
66,904
65,434
415
1,055
311,785
81,842
229,943
1,244
1,244
5,734
5,734
20
20
5,123
1,780
3,343
32
32
88,530
-
Toplam
571,178
2,974,823
3,546,001
(39)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
5.5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
252,379
397
23,519
228,463
43,020
2,576
861
39,583
10,628
21
10,607
295
295
48,734
-
954,065
83,706
366,496
503,863
200,338
10,874
95,847
93,617
50,201
323
49,878
-
1,206,444
84,103
390,015
732,326
243,358
13,450
96,708
133,200
50,201
323
49,878
10,628
21
10,607
295
295
48,734
-
Toplam
355,056
1,204,604
1,559,660
5.6.
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
9,772,072
126,963
8,304,112
142,961
Toplam
9,899,035
8,447,073
5.7.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredi bulunmamaktadır.
5.8.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
5,962
12,254
29,658
8,469
13,306
24,594
Toplam
47,874
46,369
(40)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
5.9.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net)
5.9.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
5.9.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup:
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
29,893
32,751
(18,955)
(15,680)
(52)
(41)
(11)
27,957
(5,962)
21,995
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
35,668
665
18,942
(19,646)
(6,258)
(22)
(2)
(19)
(1)
29,349
(12,254)
17,095
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
45,452
925
19,659
(4,627)
(2,235)
(1,738)
(242)
(255)
59,174
(29,658)
29,516
5.9.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka donuk alacak haline dönüşen YP alacakları temerrüt tarihindeki kurlarla TP’ye çevirerek
muhasebe kayıtlarında izlemektedir. Bu sebeple bilanço tarihi itibariyle yabancı para cinsinden donuk alacaklar
bulunmamaktadır.
(41)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
5.9.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup:
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
27,957
(5,962)
21,995
-
29,349
(12,254)
17,095
-
59,174
(29,658)
29,516
-
29,893
(8,469)
21,424
-
35,668
(13,306)
22,362
-
45,452
(24,594)
20,858
-
5.10. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
5.11. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(42)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
6.1.
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Cari dönem ve önceki dönemde repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde
tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır.
6.2.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
43,430
450
53,922
438
Toplam
43,880
54,360
6.3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
43,892
43,442
450
(12)
54,360
53,922
438
-
Toplam
43,880
54,360
6.4.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer (*)
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
52,246
5,531
(14,590)
(12)
Dönem Sonu Toplamı (*)
(*)
43,175
Önceki Dönem
91,356
(11,651)
153
(27,716)
104 (**)
52,246
(**)
Cari dönem reeskont tutarı 705 YTL ve önceki dönem reeskont tutarı 2,114 YTL hareket tablosunda
gösterilmemiştir.
Önceki dönemdeki 104 YTL tutarında değer azalış karşılığı iptal edilmiştir.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (net)
7.1.
Ana Ortaklık Banka’nın iştiraklerine ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönemde ve önceki dönemde iştiraki bulunmamaktadır.
(43)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.1.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Oyak European Finance Plc. (1)
Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. (2)
Aktif
Toplamı
(1)
(2)
135,547
10,639
Özkaynak
3,644
10,059
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
Banka Risk Grubunun
Pay Oranı (%)
100.00
100.00
100.00
100.00
Dublin / İrlanda
İstanbul / Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
3
45
Menkul Değer
Gelirleri
44
972
7
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem
Gerçeğe
Kâr/Zararı (*) Uygun Değeri
(15)
851
(*)
31 Mart 2007 tarihinde sona eren döneme ait kar/zarar rakamlarını ifade etmektedir.
8.2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
8.3.
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
12,642
12,642
100%
12,661
(19)
(19)
12,642
100%
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
8.4.
(66)
230
12,642
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
(44)
Önceki Dönem
12,642
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
9.1
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır.
15.
Bulunması halinde ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Grup tarafından 31 Mart 2008 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak kayıtlara yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı 42,052
YTL’dir. Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden
hesaplanmış 3,246 YTL (31Aralık 2007 – (723) YTL) tutarında ertelenmiş vergi özkaynaklar altında “Menkul
Değerler Değerleme Farkları” hesabında sınıflandırılmıştır. Cari dönem ertelenmiş vergi gideri ise 8,546
YTL’dir.
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareketleri aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
Ertelenmiş Vergiye Baz Teşkil Eden Zamanlama
Farklılıkları
Çalışan Haklar Karşılığı
Maddi Duran Varlıklara İlişkin VUK Uygulama
Farklılıkları
Vergi İndirimi İstisnaları
Finansal Varlık ve Yükümlülükler Değerleme
Farklılıkları
Gayrimenkul Değer Düşüş Karşılığı
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Cari Dönem
Birikmiş
Ertelenmiş
Geçici
Vergi
Farklar
Varlığı/(Borcu)
Önceki Dönem
Birikmiş
Ertelenmiş
Geçici
Vergi
Farklar
Varlığı/(Borcu)
19,047
3,810
15,375
3,075
53,133
23,516
10,627
4,703
50,699
51,330
10,140
10,266
(15,144)
113,477
16,230
(3,029)
22,695
3,246
4,916
114,438
(3,615)
983
22,888
(723)
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
42,052
(45)
46,629
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
16.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
16.1. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar hakkında açıklamalar
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri (Net)
Girişler
Elden Çıkarılanlar (-)
Değer Düşüklüğü (-)
Dönem Sonu Değeri (Net)
Önceki Dönem
9,492
2,160
-
9,492
-
11,652
9,492
16.2. Durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar bulunmamaktadır.
17.
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
(46)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduata ilişkin bilgiler
1.1.
Mevduatın vade yapısı
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
222,530
427,190
408,202
18,988
99,778
346,177
10,007
8,264
7,381
792
91
-
71
71
-
711,727
1,037,051
1,025,666
11,385
11,048
618,298
9,706
165,231
165,231
-
3,685,435
1,364,407
1,316,844
47,563
2,453
431,932
13,115
536
536
-
79,000
168,947
159,465
9,482
6
14,578
864
-
13,405
185,928
156,613
29,315
16
868
130
5,203
5,203
-
620
2,150
2,114
36
3,303
3,303
-
-
4,712,717
3,185,673
3,068,904
116,769
113,301
1,411,853
33,822
182,608
181,725
792
91
-
Toplam
1,113,946
71
2,553,061
5,497,878
263,395
205,550
6,073
-
9,639,974
Önceki Dönem
Vadesiz
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1.2.
7 Gün
İhbarlı
206,928
483,376
467,788
15,588
88,124
346,432
10,111
7,425
6,685
700
40
-
-
648,832
587,513
577,361
10,152
4,372
477,398
8,483
183,033
183,033
-
3,596,490
1,516,139
1,438,678
77,461
2,039
177,930
15,774
533
533
-
76,789
262,137
253,792
8,345
67
12,735
364
-
13,021
167,386
142,318
25,068
11
411
126
2,147
2,147
-
632
1,928
1,896
32
2,210
2,203
7
-
-
4,542,692
3,018,479
2,881,833
136,646
94,613
1,014,906
34,858
195,348
194,601
707
40
-
1,142,396
-
1,909,631
5,308,905
352,092
183,102
4,770
-
8,900,896
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
1.3.
Toplam
Sigorta Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
Sigorta Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
2,840,892
728,512
-
2,787,207
759,464
-
1,862,905
962,023
-
1,747,547
879,636
-
8,894
9,274
-
-
-
-
-
-
Merkezi yurt dışında bulunan banka’nın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf
mevduatının/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesaplarının merkezin
bulunduğu ülkede sigorta kapsamında bulunup bulunmadığı
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(47)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
1.3.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Cari Dönem
Önceki Dönem
23,902
26,312
-
-
3,908
4,584
-
-
-
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.1.
184,138
319
-
6,849
63,875
9,396
-
118,109
-
2,828
185,931
230
-
184,457
80,120
118,109
188,989
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Önceki Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
93,532
9,859
120,310
1,475,622
92,741
115
103,265
759,441
103,391
1,595,932
92,856
862,706
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
103,391
-
242,116
1,353,816
92,856
-
131,458
731,248
Toplam
103,391
1,595,932
92,856
862,706
(48)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
3.3.
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Cari Dönem
Brüt
Net
Finansal Kiralama Borçları
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
66
3,916
-
41
3,218
-
92
3,991
-
65
3,397
-
Net
3,982
3,259
4,083
3,462
Ayrıca Ana Ortaklık Banka, bazı şube ve ATM makineleri için faaliyet kiralaması yapmaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
7.2.
73,599
61,919
248
4,804
6,628
Önceki Dönem
58,923
49,248
229
3,703
5,743
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıklarına ilişkin
açıklama
5,547 YTL (31 Aralık 2007 - 37,395 YTL) tutarındaki dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı, mali
tablolarda krediler satırında netleştirilmiştir.
7.3.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
5,001
Önceki Dönem
-
31 Mart 2008 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar yasal riskler için ayrılan karşılıklardan
oluşmaktadır.
(49)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
7.3.2. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı
Diğer karşılıklar (*)
3,016
3,405
12,988
2,705
3,268
3,311
Toplam
19,409
9,284
(*) Diğer karşılıklar, 31 Mart 2008 itibariyle 10,250 YTL tutarındaki vergi riski karşılığını içermektedir.
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.1.1. Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Gelir Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Vergiler
Toplam
Önceki Dönem
57,986
236
(45,835)
46,367
236
(30,663)
12,387
15,940
8.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
12,387
14,205
474
8,337
692
164
3,286
15,940
15,128
379
7,442
512
132
4,339
Toplam
39,545
43,872
8.1.3. Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
2,024
2,900
8
9
141
285
-
1,775
2,546
8
10
124
250
-
Toplam
5,367
4,713
(50)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
8.2.
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
10.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,074,098
-
1,074,098
-
Nominal sermayeyi ifade etmektedir.
11.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ödenmiş sermaye tutarı 1,074,098 YTL olup, kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
11.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen tutar bulunmamaktadır.
11.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
(51)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
11.6. Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın
özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
Ana Ortaklık Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla
yönetilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin ihtiyatlı bir yaklaşımla ve artan oranda karlılıkla
sürdürülmesi hedeflenmekte olup, dönem karları yasal yedeklere ve olağanüstü yedeklere aktarılmak sureti ile
Ana Ortaklık Banka bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza edilmektedir. Ana Ortaklık Banka
özkaynaklarının büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde değerlendirmeye ve bankacılık faaliyetleri dışında
kalan maddi duran varlıklar, iştirakler gibi sabit yatırımlarını sınırlı tutmaya özen göstermektedir.
11.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
11.8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (iş ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
(12,510)
-
(425)
-
2,954
-
(7)
-
Toplam
(12,510)
(425)
2,954
(7)
(52)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
III.
Bilanço Dışı Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Bilanço dışı hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
1.2.
Önceki Dönem
584,415
3,116
518,499
513,827
947,961
2,689
80,867
225,594
3,006
485,304
486,935
833,247
3,010
62,614
2,651,374
2,099,710
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
43,301
83,695
1,077,318
23,666
82,546
735,981
Toplam
1,204,314
842,193
1.3.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Kefalet ve Benzeri İşlemler
1,895,835
122,798
438,230
1,628,242
129,649
407,696
Toplam
2,456,863
2,165,587
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
84,913
13,186
71,727
3,576,264
78,551
14,099
64,452
2,929,229
Toplam
3,661,177
3,007,780
2.1.
3.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(53)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler*
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
344,378
169,445
171,856
3,077
-
30,044
12,386
17,658
-
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
TP
YP
260,621
132,485
126,253
1,883
-
28,795
10,222
18,573
-
Önceki Dönem
TP
YP
949
126
-
575
325
773
-
101
521
57
-
758
1,335
7,774
3
1,075
1,673
679
9,870
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz bulunmamaktadır.
2.
Verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
5,087
3,126
1,961
-
15,134
1,962
13,172
1,548
3,263
3,210
41
12
648
19,370
1,937
17,432
1
1,705
Toplam
5,087
16,682
3,911
21,075
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
(54)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
2.2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
2.3.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
4.
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,141,226
494,685
492,238
2,447
646,541
(1,166,857)
(321,716)
(318,706)
(3,010)
(845,141)
360,360
135,913
131,574
4,339
224,447
(373,855)
(179,293)
(176,966)
(2,327)
(194,562)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Bankacılık Hizmet Gelirleri
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılık İptallerinden Gelirler
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler
Diğer Faiz Dışı Gelirler
1,570
30,396
191
1,864
4,213
4,271
734
1,579
Toplam
34,021
10,797
(55)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer
Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
8,166
3,126
2,251
2,789
14,675
5,001
11,568
176
11,392
4,704
1,783
1,885
1,036
1,974
3,169
106
3,063
12
12
13,776
41
41
3,183
Toplam
53,198
13,071
6.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
(56)
Önceki Dönem
78,287
5,196
1,390
8
61,967
5,929
3,717
53
36,166
9,008
3,485
1,110
22,563
17
10,662
33,709
7,646
2,174
1,487
22,402
22
12,110
131,726
117,507
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
31 Mart 2008 tarihi itibariyle sona eren yıla ilişkin vergi öncesi kar 83,939 YTL olarak gerçekleşmiştir.
31 Mart 2008 tarihi itibariyle cari kurumlar vergisi karşılık gideri 11,824 YTL, ertelenmiş vergi karşılığı gideri
ise 8,546 YTL olarak gerçekleşmiştir. Cari dönem ve önceki dönem kurumlar vergisi karşılığının mutabakatı
aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Vergi Öncesi Kar
%20 vergi oranı ile hesaplanan vergi
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
İndirimler
Kıbrıs Şubesi Vergi Oranı Farkı
Cari Vergi Karşılığı
8.
Önceki Dönem
83,939
16,788
43,481
(48,458)
13
11,824
32,906
6,581
29,791
(29,383)
16
7,005
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in
25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
9.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin açıklamalar
44,053 YTL (31 Mart 2007 – 32,321 YTL) tutarındaki alınan diğer ücret ve komisyonların 8,287 YTL’si (31
Mart 2007 – 7,153 YTL) yatırım fonu yönetim ücretini, 11,165 YTL’si (31 Mart 2007 – 8,972 YTL) kredi kartı
ücret ve komisyonlarını temsil etmektedir.
7,351 YTL (31 Mart 2007 – 6,259 YTL) tutarındaki verilen diğer ücret ve komisyonların 5,149 YTL’si (31 Mart
2007 - 4,109 YTL) kredi kartları için verilen komisyonları temsil etmektedir.
(57)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelirler ve giderler
Raporun genel bilgiler bölümünde belirtildiği üzere 24 Aralık 2007 tarihinde OYAK bünyesinde bulunan banka
hisselerinin tamamı ING Bank N.V’ye devredilmiştir. Bu çerçevede, Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk
grubu ING Grubu olarak değişmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalarda
yer alan önceki döneme ait dönem başı ve kar/zarar bakiyeleri ise OYAK Grubu ile yapılan işlemleri
içermektedir.
1.1.
Cari dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.2.
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
60
-
785
1,915
29
1,718
2,576
-
Önceki dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.3.
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
15
1
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
40,675
785
4,264
245,393
1,718
3,030
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
(58)
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
81,250
1,479
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
5
4
-
560,224
5
19,495
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
1.4.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri
ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
(iş ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
52,189
452
-
-
-
(59)
7,439
(33)
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
479,549
6,021
-
-
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
VI.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın ana hissedarı ING Bank N.V. tarafından 250,000 YTL, 30 Ocak 2008 tarihi itibari ile
sermaye avansı olarak Banka hesaplarına nakden ödenmiştir. İlgili tutar, tahsilinden itibaren mali tablolarda
diğer yabancı kaynaklar satırında gösterilmiş olup, Kurum’un 18 Şubat 2008 tarih, BDDK.UY1.39-1-2313 sayılı
yazısı ile sermaye artırım süreci tamamlanıncaya kadar Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplamasında
ikincil sermaye benzeri borç olarak dikkate alınabileceği bildirilmiştir.
Kurum’un 15 Nisan 2008 tarih ve BDDK.UYI.39.1.01-5380 sayılı yazısında Ana Ortaklık Banka’nın, sermaye
hesabına 250,000 YTL intikal ettirmesinde sakınca bulunmadığını belirtilmiş olup 17 Nisan 2008 tarihi itibari ile
sermaye tescili gerçekleştirilmiştir.
Oyak Bank A.Ş. unvanının, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 07.05.2008 tarih,
2440 sayılı izni doğrultusunda 07.07.2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere ING Bank A.Ş. olarak
değiştirilmesine karar verilmiş olup, unvan değişikliği kararı 30.05.2008 tarihi itibari ile tescil edilerek
05.06.2008 tarih ve 7077 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Oyak Portföy Yönetimi A.Ş. unvanının, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün
13.05.2008 tarih, 2513 sayılı ve T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 08.05.2008 tarih, 422-7744
sayılı yazılı izinleri doğrultusunda ING Portföy Yönetimi A.Ş. olarak değiştirilmesine karar verilmiş olup, unvan
değişikliği 29.05.2008 tarihi itibari ile tescil edilerek 03.06.2008 tarih ve 7075 sayılı Türkiye Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilmiştir.
(60)
OYAK BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLiDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Bin YTL)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
31 Mart 2008 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablo ve
dipnotlar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş olup, 9 Haziran 2008 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu, finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Banka'nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıda belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama
ve dipnotlar bulunmamaktadır.
(61)