Asya Finans Kurumu A.Ş. - Türkiye Katılım Bankaları Birliği

ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
VE MALİ ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2008 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış
tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini
denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara
uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının
seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve
dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının
uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli
ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 19 Mart 2009
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768
Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıda belirtildiği gibidir:
Bağlı Ortaklık:
1) Işık Sigorta A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına
uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime
tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
19 Mart 2009
Tahsin TEKOĞLU
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Yusuf İzzettin İMRE
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Cemil ÖZDEMİR
M. Şevki KAVURMACI
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Kamil YILMAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Mehmet ARSLAN / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 91
Fax No: 0 216 633 50 24
İÇİNDEKİLER
SAYFA NO
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
bankanın tarihçesi
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile ana ortaklık bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
2
2
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilanço -aktif kalemler
Konsolide bilanço -pasif kalemler
Konsolide nazım hesaplar
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
Kâr dağıtım tablosu
4
5
6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
12
13
13
13
13
14
16
16
16
17
18
19
20
20
20
21
22
22
22
22
22
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
24
27
31
31
32
35
35
38
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Grup’un yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
39
60
69
74
79
79
80
80
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar ve Dipnotlar
I.
Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
81
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
81
81
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden BankanınTarihçesi :
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul
toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler :
Işık Sigorta A.Ş.
1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve
reasürans konularında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No: 6 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır.
Şirket bünyesinde 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 176 kişi istihdam edilmektedir. Şirketin 4 adet bölge
müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 646 adet acentesi mevcuttur.
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya
Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl
İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini
doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık
Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır.
1
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri
ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile
Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Ünvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
Grup Müdürü
Yasal Denetçiler
IV.
Adı ve Soyadı
Tahsin TEKOĞLU
Mustafa Şevki KAVURMACI
Abdurrahman Selçuk BERKSAN
Salih SARIGÜL
Tacettin NEGIŞ
Tahsil
Durumu
Lisans
Lisans
Y.Lisans
Doktora
İlköğretim
Cemil ÖZDEMİR
Ünal KABACA
Ünsal SÖZBİR
Ayhan KESER
Mustafa BÜYÜKATEŞ
Yusuf İzzettin İMRE
Buket GEREÇCİ
Dr. Mahmut DEMİRKAN
Ali TUĞLU
Salim KÖSE
Ali AKBULUT
Ahmet ÇELİK
Atıf BİLGİN
Lisans
Y. Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Y.Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve
İşletmecilikteki
Tecrübe Yılları
46 Yıl
31 Yıl
35 Yıl
13 Yıl
33 Yıl
21 Yıl
15 Yıl
10 Yıl
6 Yıl
19 Yıl
19 Yıl
17 Yıl
9 Yıl
14 Yıl
16 Yıl
15 Yıl
19 Yıl
23 Yıl
Bankada Sahip
Oldukları Pay
Oranları %
0,01778
0,13708
0,00250
0,73111
1,28882
0,00255
0,04070
0,01244
0,00444
0,00556
0,00167
0,00021
0,45167
0,26667
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar:
Pay
Tutarları
48.765
Pay
Oranları
5,42
Ödenmiş
Paylar
48.765
Ödenmemiş
Paylar
-
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
30.345
3,37
30.345
-
OSMAN CAN PEHLİVAN
29.076
3,23
29.076
-
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK
MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş.
21.630
2,40
21.630
-
ABDULKADİR KONUKOĞLU
20.088
2,23
20.088
-
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN.
VE TİC. A.Ş.
17.056
1,90
17.056
-
HASAN SAYIN
16.394
1,82
16.394
-
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
15.825
1,76
15.825
-
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
15.642
1,74
15.642
-
İRFAN HACIOSMANOĞLU
13.161
1,46
13.161
-
İBRAHİM SAYIN
12.679
1,41
12.679
-
ISHARES MCSI EMERGING MARKETS
12.052
1,34
12.052
-
Ad Soyad /Ticari Unvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FEHİM ARICI
9.000
1,00
9.000
-
Diğer
638.287
70,92
638.287
-
Toplam
900.000
100,00
900.000
-
2
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi:
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma
hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar
ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon
toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı
şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay
dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun
vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında
açılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve
vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır.
Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız
olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma
yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş.
adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ASYAB
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1.
6.1.2.
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (N
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
686.699
442.872
1.129.571
13.869
30.035
43.904
13.869
13.869
13.866
13.866
3
3
30.035
30.035
33.471
108.408
141.879
131
131
131
131
5.875.577
271.989
6.147.566
5.748.734
270.670
6.019.404
142.563
9.597
152.160
5.606.171
261.073
5.867.244
322.795
1.953
324.748
(195.952)
(634)
(196.586)
23.975
23.975
23.975
23.975
23.975
23.975
94.843
94.843
34
34
94.809
94.809
233.676
233.676
264.791
264.791
(31.115)
(31.115)
227.493
227.493
10.447
10.447
4.111
4.111
6.336
6.336
963
963
2.432
2.432
2.432
2.432
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
704.355
295.144
999.499
15.043
4.833
19.876
15.043
15.043
15.043
15.043
4.833
4.833
38.853
367.486
406.339
68
68
68
68
4.158.798
159.271
4.318.069
4.067.925
159.271
4.227.196
20.814
5.955
26.769
4.047.111
153.316
4.200.427
235.579
77
235.656
(144.706)
(77)
(144.783)
94.843
94.843
34
34
94.809
94.809
291.520
291.520
345.409
345.409
(53.889)
(53.889)
111.939
111.939
8.711
8.711
4.111
4.111
4.600
4.600
705
705
1.247
1.247
1.247
1.247
(16)
(17)
24.100
24.100
70.091
3.938
24.100
24.100
74.029
1.037
1.037
46.691
2.373
1.037
1.037
49.064
7.297.767
857.242
8.155.009
5.473.810
829.107
6.302.917
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
12.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
12.2
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
3.566.718
2.235.643
5.802.361
31.198
53.719
84.917
3.535.520
2.181.924
5.717.444
457.552
457.552
150.264
4.642
154.906
102.124
9.429
111.553
6
6
6
6
161.020
12.316
173.336
61.625
10.661
72.286
14.942
14.942
65.957
64
66.021
18.496
1.591
20.087
39.892
3
39.895
38.642
3
38.645
1.250
1.250
-
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
2.532.953
2.131.953
4.664.906
37.302
30.454
67.756
2.495.651
2.101.499
4.597.150
312.921
312.921
129.104
4.350
133.454
139.857
12.325
152.182
10.311
35
10.346
10.986
45
11.031
(675)
(10)
(685)
115.478
6.302
121.780
38.763
5.419
44.182
10.436
10.436
52.180
52.180
14.099
883
14.982
33.844
4
33.848
33.844
4
33.848
-
1.415.400
900.000
7.582
3.307
4.275
-
-
1.415.400
900.000
7.582
3.307
4.275
-
873.480
300.000
150.000
150.000
-
-
873.480
300.000
150.000
150.000
-
-
-
-
-
-
-
250.073
26.053
224.020
240.119
1.329
238.790
17.626
-
250.073
26.053
224.020
240.119
1.329
238.790
17.626
5.435.424
2.719.585
8.155.009
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
182.567
14.756
167.811
223.110
(4.511)
227.621
17.803
3.835.027
2.467.890
182.567
14.756
167.811
223.110
(4.511)
227.621
17.803
6.302.917
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1), (2)
(4)
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2008)
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
6.848.787
6.016.960
12.865.747
5.045.739
3.821.299
8.867.038
4.600.807
5.614.608
10.215.415
3.823.419
3.626.442
7.449.861
4.594.063
4.052.510
8.646.573
3.822.554
2.354.364
6.176.918
4.594.063
4.052.510
8.646.573
3.822.554
2.354.364
6.176.918
169.474
169.474
109.672
109.672
169.474
169.474
109.672
109.672
41
1.221.227
1.221.268
1.092.444
1.092.444
41
1.221.227
1.221.268
1.092.444
1.092.444
6.703
171.397
178.100
865
69.962
70.827
1.809.786
5.816
1.815.602
1.040.146
20.523
1.060.669
1.809.786
5.816
1.815.602
1.040.146
20.523
1.060.669
1.537
5.816
7.353
20.523
20.523
6.869
6.869
128.301
128.301
408.821
408.821
362.252
362.252
1.256.191
1.256.191
672.655
672.655
8.067
8.067
5.239
5.239
438.194
396.536
834.730
182.174
174.334
356.508
438.194
396.536
834.730
182.174
174.334
356.508
438.194
396.536
834.730
182.174
174.334
356.508
438.194
438.194
182.174
182.174
396.536
396.536
174.334
174.334
70.017.593
57.208.709
127.226.302
53.754.350
33.390.906
87.145.256
587.342
785.871
1.373.213
460.128
501.317
961.445
2.885
2.885
2.885
2.885
431.058
272.104
703.162
348.897
57.991
406.888
153.260
69.617
222.877
108.112
47.688
155.800
444.120
444.120
395.531
395.531
139
30
169
234
107
341
69.430.251
56.422.838
125.853.089
53.294.222
32.889.589
86.183.811
351.244
299.026
650.270
152.701
143.159
295.860
23.828.375
21.440.634
45.269.009
18.413.926
12.759.393
31.173.319
948.499
336.811
1.285.310
634.653
146.273
780.926
10.458.296
1.306.210
11.764.506
7.654.491
912.110
8.566.601
33.843.837
33.040.157
66.883.994
26.438.451
18.928.654
45.367.105
76.866.380
63.225.669
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
140.092.049
58.800.089
37.212.205
96.012.294
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01/2008-31/12/2008)
(01/01/2007-31/12/2007)
1.071.245
809.463
963.490
689.220
25.841
20.857
51.572
62.363
329
3.987
294
3.987
35
30.013
33.013
23
(560.771)
(383.691)
(537.786)
(361.423)
(21.630)
(19.599)
(1.355)
(2.669)
510.474
425.772
218.982
130.906
289.382
194.605
143.560
112.654
145.822
81.951
(70.400)
(63.699)
(481)
(244)
(69.919)
(63.455)
312
60.716
13.952
15.366
5.481
45.350
8.471
141.085
154.258
931.569
724.888
(171.786)
(123.058)
(457.170)
(318.276)
302.613
283.554
(8)
(9)
(11)
Hisse Başına Kâr / Zarar
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
302.613
(65.277)
(65.212)
(65)
237.336
237.336
238.790
(1.454)
0,32
283.554
(52.611)
(49.214)
(3.397)
230.943
230.943
227.621
3.322
0,38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2008)
(31/12/2007)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (*)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
VI.
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
4.275
-
-
4.275
-
-
-
-
-
-
4.275
-
XI.
11.1
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
11.2
11.3
11.4
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(*)
Birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır.
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
(01/01-31/12/2007)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
IV.
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III…...+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
300.000
-
-
150.000
-
-
300.000
-
150.000
300.000
-
600.000
300.000
300.000
-
-
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
-
-
7.544
7.212
7.212
-
-
14.756
150.000
-
14.756
(150.000)
(150.000)
3.307
-
-
11.297
11.297
-
3.307
-
Diğer
Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
-
31.025
136.786
136.786
-
-
144.195
227.621
(144.195)
(144.195)
(4.708)
197
(143.998)
144.195
-
628.056
227.621
-
7.596
6.885
6.885
3.322
-
635.652
6.885
6.885
230.943
-
-
167.811
-
227.621
(4.511)
-
855.677
17.803
873.480
227.621
(4.511)
855.677
17.803
873.480
238.790
(227.621)
(227.621)
(4.275)
10.115
(217.506)
227.621
-
300.000
300.000
3.307
238.790
-
1.277
1.277
(1.454)
-
301.277
301.277
3.307
237.336
-
238.790
1.329
-
1.397.774
CARİ DÖNEM
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
(01/01-31/12/2008)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
IV.
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XVI+XVII+XVIII)
900.000
26.053
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
167.811
-
(150.000)
(150.000)
206.209
206.209
-
-
224.020
4.275
4.275
17.626
1.415.400
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01-31/12/2008)
(01/01-31/12/2007)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
137.953
389.124
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
972.324
(532.977)
312
289.382
106.113
12.114
(182.998)
(79.377)
(446.940)
773.323
(371.400)
194.605
105.191
9.855
(125.548)
(38.974)
(157.928)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(488.447)
146.712
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(13.582)
137
(1.387.842)
(27.447)
(2.416)
881.410
71.503
(10.210)
(350.494)
(11.056)
9.714
(1.762.973)
(1.352)
(15.539)
1.604.760
200.548
122.610
535.836
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(74.874)
(47.807)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(23.975)
(53.010)
2.174
(63)
-
(38.357)
(36.638)
27.168
20
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
290.715
(15.715)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları(*)
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele
Diğer
304.584
(13.869)
-
(15.715)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(742)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
1.399.866
937.753
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
1.264.471
1.399.866
(*)
İlgili bakiye'nin 3.307 Bin YTL'si 30 Haziran 2008 tarihinde yapılan sermaye artırımı sonucunda oluşan hisse senedi ihraç primlerini, 300.000 Bin YTL'si nakden artırılan sermaye rakamını ve
(135.395)
geri kalan 1.277 Bin YTL'si Bağlı Ortaklığın azınlık tarafından nakden artırılan sermaye tutarını ifade etmektedir.
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
10
(10.201)
462.113
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01-31/12/2008)
(01/01-31/12/2007)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (***)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
311.904
272.901
(65.375)
(63.147)
(51.564)
(48.130)
(2.228)
(3.434)
246.529
221.337
-
(10.853)
246.529
210.484
-
(206.209)
(4.275)
-
-
-
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
(*) Kar Dağıtım Tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir.
(**) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(***) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
11
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden
dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına
uygun olarak hazırlamaktadır.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili
yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır.
Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma
Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem
finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar
yapılmıştır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Grup,
Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi
düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına
yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise konsolide mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden
değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu
göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon
muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
12
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak
yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif
ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup sağlamış olduğu kaynaklarının
ortalama %22’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir.
Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin
dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan
dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk
Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan
kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal
kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve
zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin
vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa kar payı oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek
indirgenmiş değerleri, dönem sonu Grup kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari
dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla
birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm
gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve
söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek,
söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil
edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir
kaydedilmektedir.
13
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır.
Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa
verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un
varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir.
Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle
gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar :
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen
veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için
gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
14
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve
alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler,
iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa
değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak
amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma
senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun
değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden
çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait
değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan
özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki
değerleri ile kayda alınmaktadır.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 30.035 Bin YTL
tutarında alım satım amaçlı türev finansal aracı ve 13.869 Bin YTL tutarında alım satım amaçlı finansal
varlığı bulunmaktadır.
Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar:
Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz
konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve
gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup,
kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve
dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları,
gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye
Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve
Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
15
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi
kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı
hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006
sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için
yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi
krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1
oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine
istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi
krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal varlıklar ile borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif
ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
16
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber,
bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde
elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması
nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar
yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur.
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve
alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın
tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak
varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca
satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık
olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 24.100 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
17
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir.
Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol
etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer
düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha
sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış
değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime
tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak
hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi
satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan
duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi
tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi
olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa
edilmektedir.
18
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarlar üzerinden değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
19
olarak
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Grup
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Grup
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana
karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama
ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri
hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna
kaydedilir.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve
söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS
19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali
tablolara yansıtılmıştır.
20
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi hazırlamalarına izin
vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri / giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen
veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık
gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla
değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2008 gelirleri için %20 üzerinden hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
21
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer
riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden
gayrimenkul satış kazancı olan 4.275 Bin YTL birikmiş kar/zarar’dan sermaye yedeklerine transfer
olmuştur. 17 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar
doğrultusunda Ana Ortaklık Banka’nın 2007 yılı dönem sonu karından geri kalan 217.062 Bin YTL
dağıtılmayıp 10.853 Bin YTL tutarında yasal yedek akçe, 206.209 Bin YTL tutarında olağanüstü yedek
akçe ayrılmıştır. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesini 300.000 Bin YTL’si nakden,
150.000 Bin YTL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 150.000 Bin YTL’si hisse senetleri ihraç
primlerinden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırarak 900.000 Bin YTL’ye yükseltmiştir. Bu sermaye
artırımı esnasında 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço
dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara
katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir.
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
927.150
5.421.457
1.174.410
716.562
(84.570)
8.155.009
Toplam Yükümlülükler
3.812.233
2.038.306
457.632
1.931.408
(84.570)
8.155.009
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
(253.302)
(9.757)
(5.370)
(268.429)
(268.429)
710.520
213.867
(10.803)
913.584
913.584
27.273
(1.262)
26.011
26.011
25.983
16.134
(405.681)
(363.564)
(65.277)
(428.841)
(4.989)
(4.989)
(4.989)
510.474
218.982
(426.843)
302.613
(65.277)
237.336
(1.454)
238.790
Cari Dönem-31.12.2008
Toplam Varlıklar
Bireysel
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
22
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem-31.12.2007
Toplam Varlıklar
Bireysel
638.439
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
4.000.097 1.127.886
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
605.575
(69.080)
6.302.917
Toplam Yükümlülükler
2.818.619
1.895.274
312.921
1.345.183
(69.080)
6.302.917
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
(175.929)
(19.079)
(3.032)
(198.040)
(198.040)
538.271
162.178
(8.582)
691.867
691.867
42.586
(1.180)
41.406
41.406
20.844
(8.019)
(264.504)
(251.679)
(52.611)
(304.290)
(2.994)
2.994
-
425.772
130.906
(273.124)
283.554
(52.611)
230.943
3.322
227.621
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile
Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruş olarak
tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni
İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı’nın eki Karar ile
Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruş’ta yer
alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır.
XXIII. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan
kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
"Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana
Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık bu raporda birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır.
Bağlı ortaklık, finansal tablolarını 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlamaktadır.
Bağlı ortaklıkca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda
farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Bağlı ortaklığın
finansal tabloları 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır.
23
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar:
Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13,22’dir. (31 Aralık 2007: % 14,91) Sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan
risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık
oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı
Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
%0
1.217.122
66.974
894.154
128.105
63.450
2.298
-
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
-
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Net)
-
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
8.548
53.593
84.478
84.478
1.301.600
%10
%20
-
141.837
-
1.722.414
%100
3.711.864
%150
21.196
%200
2.727
%0
1.212.564
-
-
-
-
-
66.972
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
894.154
141.174
-
560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
128.105
511
1.653.534
2.709.764
21.196
2.727
63.450
-
-
103.514
-
-
-
-
24.314
143.001
-
-
2.298
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.714
-
-
-
152
44.566
329.985
-
-
8.548
-
-
118.734
-
-
-
-
-
252.488
-
-
-
-
-
3.104
-
-
49.037
77.466
-
-
-
-
-
-
Risk Ağırlıkları
Konsolide
%50
814.390
4.711.766
-
-
84.478
68.702
814.390
4.711.766
-
-
84.478
8.764
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
219.303
2.536.804
8.423.630
21.196
2.727
1.297.042
%10
-
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%20
%50
117.885
1.722.414
%100
3.720.334
%150
21.196
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
117.357
-
560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
511
1.653.534
2.709.844
21.196
2.727
-
-
103.514
-
-
-
24.314
143.001
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.874
-
-
17
44.566
329.985
-
-
-
-
161.985
-
-
-
-
250.658
-
-
-
-
3.913
-
-
77.466
814.390
4.711.766
-
-
68.702
814.390
4.711.766
-
-
8.764
-
-
-
-
-
-
-
-
-
195.351
2.536.804
8.432.100
21.196
2.727
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.776.820
4.958.347
65.750
96.875
859.883
565.186
1.434.570
835.996
13,40
14,87
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne
göre hesaplanmıştır.
24
2.727
-
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.773.141
4.957.329
93.888
124.263
963.074
629.029
1.431.953
851.413
13,22
14,91
%200
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
900.000
300.000
900.000
300.000
-
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Cari Dönem
Önceki Dönem
900.000
300.000
900.000
300.000
-
-
-
-
-
3.307
150.000
3.307
150.000
-
-
-
-
26.053
24.126
1.927
-
14.756
12.829
1.927
-
25.561
23.634
1.927
-
14.708
12.781
1.927
-
-
-
-
-
224.020
167.811
224.020
167.811
224.020
167.811
224.020
167.811
Birikmiş Zararlar
-
-
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
240.119
227.621
246.529
221.337
238.790
227.621
246.529
221.337
1.329
-
-
-
-
-
-
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış
Kazançları
4.275
-
4.275
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan
Kısmı
-
-
-
-
17.626
17.803
-
-
-
4.511
-
-
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin
%25’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
-
-
-
-
Geçmiş Yıllar Zararı
-
4.511
-
-
-
34.127
-
34.125
18.210
5.152
8.131
5.131
6.336
4.600
6.332
4.595
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
-
-
-
-
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
-
-
-
-
4.111
4.111
1.411.289
869.369
1.403.692
853.856
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
25
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Konsolide
KATKI SERMAYE
Cari Dönem
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
45.493
26.025
45.493
26.025
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
-
-
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
-
-
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
-
-
-
-
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
45.493
26.025
45.493
26.025
-
-
Genel Karşılıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
1.456.782
895.394
1.449.185
879.881
24.829
215
43.981
102
14.615
84
43.885
34
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın
Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
-
-
-
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
-
-
-
-
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
-
-
-
-
68
-
68
-
-
-
-
-
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*)
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
1.431.953
851.413
1.434.570
835.996
(*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik kapsamında ana
sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır.
26
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar :
Ana Ortaklık Banka’nın kredi riski Risk İzleme Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği
izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri
düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde
izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi
limitleri Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka Kredi Komitesi ve Kredi Yönetimince belirlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan
oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için
Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde
gerçekleştirilmektedir.
Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili
müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre
anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler
portföyü içindeki payı cari dönem için %38,86’dır (31 Aralık 2007: % 32,38).
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam
gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %45,77’dir (31 Aralık 2007: % 42,71).
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 32,05’tir. (31 Aralık 2007: %
31,80).
Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 72.286 Bin
YTL’dir (31 Aralık 2007: 44.182 Bin YTL).
27
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı
Temsil Eden MD
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Menkul Değerler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Krediler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6.018.660
4.227.181
744
15
13.997
15.111
6.012.834
4.555.268
5.083.992
3.608.841
744
15
-
-
5.876.820
4.466.003
7.521
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87.934
57.957
927.147
618.340
-
-
-
-
48.080
31.308
-
-
-
-
13.997
15.111
-
-
6.018.660
4.227.181
744
15
13.997
15.111
6.012.834
4.555.268
5.959.245
4.227.181
744
15
13.997
15.111
5.926.820
4.465.504
7.709
-
-
-
-
-
55.646
69.507
-
-
-
-
-
-
2.887
3.713
174
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.586
4.809
51.532
-
-
-
-
-
19.895
11.735
6.018.660
4.227.181
744
15
13.997
15.111
6.012.834
4.555.268
(*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**)THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri
yönetmelikte verilen oranlar dahilinde içermektedir.
28
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler:
Varlıklar
Cari Dönem - 31 Aralık 2008
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem - 31 Aralık 2007
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Gayrinakdi
Krediler
Yükümlülükler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
7.894.687
48.204
5.312
174
35.591
52.092
6.221.115
158.570
7.415
81.919
65.780
204.810
10.072.831
95.066
5.380
7.273
34.865
-
238.790
-
8.036.060
6.739.609
10.215.415
118.949
118.949
238.790
6.153.714
22.662
5.153
26.018
459
5.078.475
124.363
10.030
36.412
54.714
125.443
7.325.230
96.967
6.211
4.029
17.424
-
227.621
-
-
-
5.429.437
7.449.861
94.911
94.911
227.621
6.208.006
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Cari Dönem
31 Aralık 2008
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
75.244
53.627
11.506
10.111
2.860.402
368.459
2.154.477
337.466
804.798
1.005.119
239.663
160.208
289.150
45.376
71.717
23.332
49.239
126.434
1.003.171
5.748.734
(%)
1,31
0,93
0,20
0,18
49,76
6,41
37,48
5,87
14,00
17,48
4,17
2,79
5,03
0,79
1,25
0,41
0,85
2,19
17,45
100,00
29
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
YP
(%)
TP
11.323
10.633
496
194
143.352
6.023
137.329
53.412
61.033
1.500
44.612
746
4.363
9.812
1.550
270.670
4,18
120.854
3,93
53.726
0,18
61.732
0,07
5.396
52,97 1.559.140
2,23
184.844
50,74 1.034.571
339.725
19,73
699.776
22,55
979.112
0,55
456.728
66.329
16,48
250.830
13.012
0,28
11.877
1,61
3,63
39.916
140.420
0,57
709.043
100,00 4.067.925
(%)
YP
(%)
2,97
1,32
1,52
0,13
38,33
4,54
25,44
8,35
17,20
24,07
11,23
1,63
6,17
0,32
0,29
0,98
3,45
17,43
100,00
5.569
3.403
86
2.080
65.190
7.984
54.105
3.101
20.636
53.925
51.577
2.348
13.951
159.271
3,50
2,14
0,05
1,31
40,93
5,01
33,97
1,95
12,96
33,85
32,38
1,47
8,76
100,00
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer F. K/Z Yansıtılan FV (Net)
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
1.062.597
141.879
43.904
6.147.566
233.676
7.629.622
936.809
406.339
19.876
4.318.069
291.520
5.972.613
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
10.215.415
1.815.602
12.031.017
7.449.861
1.060.669
8.510.530
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
19.660.639
14.483.143
Kredi Derecelendirme Sistemi :
Ana Ortaklık Banka’nın Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler;
objektif, subjektif, istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Ana Ortaklık Banka rating sistemi ile kredi
müşterilerini en iyi dereceden en düşük dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibarıyla Ana
Ortaklık Banka’nın kredilere ilişkin tasnif ve test çalışmaları devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka,
Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl sonuna kadar tamamlamayı
hedeflemesine rağmen, 25 Haziran 2008 tarihinde BDDK tarafından yapılan duyuru ile Basel II’ye geçiş
ileri bir tarihe ertelenmiş olup çalışmalar devam etmektedir.
30
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa
riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler :
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Tutar
3.022
555
3.934
7.511
93.888
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
10.466
20.575
28.978
60.019
Cari Dönem
En Yüksek
23.900
21.563
49.175
-
En Düşük
2.725
18.688
16.200
-
94.638
37.613
Ortalama
89.488
89.488
Önceki Dönem
En Yüksek En Düşük
183.173
10.150
183.173
10.150
c) Diğer fiyat riskleri
Grup, İMKB’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz
kalmaktadır.
Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi
fiyatları) %10 oranında fazla / az olması durumunda kar/zarar tablosunda vergi sonrası 1.109 Bin YTL
tutarında artış/azalış beklenmektedir. (31 Aralık 2007: 1.203 Bin YTL)
IV.
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel
riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Grup’un son
3 yılına ait 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
31
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup kur riskini günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu
günlük olarak kontrol edilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart
metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık
gerçekleştirilmektedir.
Grup’un mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
1,5123
1,5065
1,4971
1,5074
1,5112
1,5152
Euro
31 Aralık 2008
İngiliz Sterlini
2,1329
2,1765
2,1426
2,1029
2,1136
2,1140
2,1120
2,1961
2,1965
2,2071
2,2256
2,2293
100 Japon Yeni
1,6712
1,6676
1,6477
1,6594
1,6656
1,6700
Grup’un cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,54033 YTL, 1 Euro için 2,06903 YTL, 100 JPY için 1,68580 YTL
ve 1 GBP için 2,28268 YTL olarak gerçekleşmiştir.
32
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL)
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
103.165
339.643
-
64
442.872
Cari Dönem (31 Aralık 2008)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
25.052
71.761
3.888
7.707
108.408
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
645.027
1.879.473
-
47.404
2.571.904
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
Krediler (* )
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
1.709
2.229
-
-
3.938
774.953
2.293.106
3.888
55.175
3.127.122
88
1.205
-
38
1.331
627.257
1.596.362
3.917
6.776
2.234.312
-
-
-
-
-
85.637
326.713
-
45.202
457.552
Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler
-
-
-
-
-
756
3.882
1
3
4.642
-
-
-
-
-
3.893
7.586
172
86
11.737
717.631
1.935.748
4.090
52.105
2.709.574
57.322
357.358
(202)
3.070
417.548
(44.791)
(353.249)
-
(30)
(398.070)
-
2.141
-
-
2.141
44.791
355.390
-
30
400.211
1.735.286
3.668.940
76.844
133.538
5.614.608
1.042.508
1.675.475
3.525
4.127
2.725.635
972.807
1.477.228
9.134
3.565
2.462.734
69.701
198.247
(5.609)
562
262.901
(20.520)
(157.235)
3.420
-
(174.335)
3.420
-
6.841
-
10.261
23.940
157.235
3.421
-
184.596
1.122.761
2.393.574
25.318
84.789
3.626.442
Önceki Dönem (31 Aralık 2007 )
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(*) 2.299.915 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2007: 1.901.361 Bin YTL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 10.011 Bin YTL (31.12.2007:5.156 Bin YTL) ile aktifte 30.035 Bin YTL (31.12.2007:4.833 Bin YTL)
türev finansal varlıklar gelir reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 2.141 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 3.675 Bin YTL Döviz Satım
Taahhüdü yer almaktadır.(31.12.2007:10.261 Bin YTL döviz alım taahhüdü,10.262 Bin YTL döviz satım taahhüdü)
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
33
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Konsolide Kur riskine duyarlılık:
Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği
ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer
azalışının vergi sonrası kar / zararda veya özkaynaklarda oluşan düşüş etkisini ifade eder.
Döviz kurundaki
% 10 değişim
USD
EURO
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
(329)
(1.003)
% 10
% 10
Özkaynak üzerindeki etki
Önceki Dönem
(1.212)
(3.063)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri:
Aşağıdaki tablo, bilanço itibarıyla geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını
vermektedir:
Alım/satım sözleşmeleri (*)
Ortalama kur
Cari
Önceki
Dönem Dönem
Alım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe uygun
değer farkı
YTL
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Satım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Swap İşlemleri
YTL alım-EURO satım
3 aydan az
2,1863
-
43.725
-
20.000
-
347
-
YTL alım-USD satım
3 aydan az
3-6 ay arası
1,7472
1,6516
-
130.895
256.598
-
75.000
155.000
-
14.705
14.190
-
-
1,8133
-
18.133
-
10.000
-
781
1,7440
-
1,2108
1,2299
6.976
-
133.291
30.750
4.000
-
110.000
25.000
793
-
3.020
1.032
Forward İşlemleri
YTL alım-EURO satım
3 aydan az
YTL alım-USD satım
3 aydan az
3-6 ay arası
(
(*)Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır.
34
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden
toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirilmekte, varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak
temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek
nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka
Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur.
Dönem ortalaması
En yüksek
En düşük
Cari Dönem
Önceki Dönem
(%)
(%)
110,42
109,34
125,10
149,13
100,34
87,51
35
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem-31 Aralık 2008
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*)
Toplam
707.475
422.096
-
-
-
-
-
1.129.571
118.711
23.168
-
-
-
-
-
141.879
13.869
-
30.035
-
-
-
-
43.904
-
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
131
131
Verilen Krediler (**) (***)
-
846.388
609.594 2.112.277 2.550.847
133.974
-
6.253.080
10.978
24.708
27
-
533.602
586.444
851.033
1.316.360
648.633 2.120.402 2.550.874
133.974
533.733
8.155.009
3.147
-
-
-
3.147
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
9.004
8.125
Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
-
-
912.590 1.230.010
-
1.000.207
2.638.557
17.850
-
-
5.799.214
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
-
28.313
79.229
275.241
72.894
1.875
-
457.552
Para Piyasalarına Borç.
-
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
19.915
131.948
1.038
1.797
20
-
188
154.906
6
-
-
-
1.633.513
1.740.190
992.863 1.507.048
Diğer Yükümlülükler(****)
-
106.671
Toplam Yükümlülükler
1.023.269
2.905.489
Likidite Açığı
(172.236) (1.589.129) (344.230)
90.764
1.875
1.633.701
8.155.009
613.354 2.460.110
132.099
(1.099.968)
-
498.548 1.682.983 1.726.517
110.479
311.710
6.302.917
Önceki Dönem-31 Aralık 2007
Toplam Varlık
1.113.323
859.357
Toplam Yükümlülükler
900.242
2.737.794 866.987 557.873 213.748
1.026.273
6.302.917
Likidite Açığı
213.081 (1.878.437) (368.439) 1.125.110 1.512.769
110.479
(714.563)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Verilen kredilerin vade dağılımı en son taksit ödeme tarihi dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(****) Özkaynaklar, “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
36
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki
tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan
kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal
yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
31 Aralık 2008
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3.663.056
30.940
-
949.183
80.657
6
1.349.240
285.514
-
20.501
64.188
-
1.983
-
(179.619)
(5.730)
-
5.802.361
457.552
6
Toplam
3.693.996
1.029.846
1.634.754
84.689
1.983
(185.349)
6.259.919
3.333.248
3.085
2.439
775.269
1.168
3.978
592.041
120.518
4.587
8.356
208.742
17
-
(44.008)
(20.592)
(675)
4.664.906
312.921
10.346
217.115
-
31 Aralık 2007
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Toplam
3.338.772
780.415
717.146
37
(65.275)
4.988.173
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin
Açıklamalar
Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri,
iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar (*)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a
Yansıtılan FV
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler (**)
Finansal Borçlar
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Finansal Kiralama Borçları
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Cari Dönem Önceki Dönem
7.501.460
5.881.740
-
Rayiç Değer
Cari Dönem Önceki Dönem
7.815.686
5.607.836
-
1.204.476
-
1.343.148
-
1.204.476
-
1.343.148
-
43.904
6.253.080
6.414.825
3.147
5.799.214
457.552
6
154.906
19.876
4.518.716
5.121.627
5.562
4.659.344
312.921
10.346
133.454
43.904
6.567.306
6.413.131
3.147
5.799.214
455.858
6
154.906
19.876
4.244.812
5.121.301
5.562
4.659.344
312.605
10.336
133.454
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi
rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit şekilde tahsil edileceği varsayımı ile hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için
defter değeri rayiç değerine yakındır.
IX.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca
dayalı işlemleri yoktur.
38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
38.947
27.395
647.130
415.467
622
10
442.872
686.699
Önceki Dönem
TP
YP
41.326
20.731
662.421
274.388
608
25
704.355
295.144
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
647.130
253.653
161.814
647.130
415.467
Önceki Dönem
TP
YP
662.421
774
273.614
662.421
274.388
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
39
793
29.242
30.035
Önceki Dönem
TP
YP
4.833
4.833
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem(*)
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
33.471
108.408
38.853
367.486
33.471
56.485
38.853
313.194
Yurtdışı
-
51.923
-
54.292
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
Yurtiçi
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
-
-
-
-
33.471
108.408
38.853
367.486
(*)Işık Sigorta A.Ş.’nin elementer dallar sigortacılık teminatı olarak Hazine Müsteşarlığı lehine, hesaplarına koymuş olduğu 12.620 Bin YTL
(31 Aralık 2007: 14.215 Bin YTL) tutarında bloke parayı da içermektedir
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
24.678
22.662
AB Ülkeleri
21.373
26.018
ABD, Kanada
5.312
5.153
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
560
459
Diğer
51.923
54.292
Toplam
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4.
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin
Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, %4,35 oranında Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.
hisselerinden oluşmaktadır.
4.2.1.Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
40
-
-
131
68
-
-
131
68
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar:
5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi
veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
30.901
3.847
17.944
3.529
12.957
318
57.919
55.142
5.642
94.462
58.989
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
2.637
4.340
424
4.108
2.213
232
24.950
29.190
5.202
32.789
33.530
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar(*)
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Bir İtfa
Krediler ve
Diğer
Planına
Bağlananlar
Alacaklar
2.252.954
65.306
375.061
518.978
744
59.183
2.042.881
5.315.107
1.343
1.343
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Bir İtfa
Krediler ve
Diğer
Planına
Bağlananlar
Alacaklar
352.754
7.494
22.083
46.647
232
270.875
700.085
2.869
2.869
(*)Yukarıda bahsi geçen rakamlara ek olarak Grup 24.506 Bin YTL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını yakın izlemede takip etmektedir
(31 Aralık 2007: 31.800 Bin YTL).
41
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Alacaklar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
2.437.102
1.343
374.142
2.869
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
2.437.102
-
1.343
-
374.142
-
2.869
-
2.878.005
-
325.943
-
2.878.005
-
-
325.943
-
-
42
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler :
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
8.837
4.331
1.789
239
2.478
2.105
1.979
112
14
364.656
330.617
31.472
2.567
19.252
16.838
2.335
79
-
373.493
334.948
33.261
2.806
2.478
21.357
18.817
2.447
79
14
-
-
-
-
-
-
511.578
76.155
435.423
15.077
15.077
-
526.655
91.232
435.423
537
248
108
181
7
7
-
2.870
1.283
1.264
323
223
188
3
3.407
1.531
1.372
504
230
195
3
-
32
32
1.896
787
1.109
-
109
109
-
2.005
896
1.109
-
-
-
-
524.960
402.187
927.147
43
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
44.657
6
218
44.433
36.624
4.833
31.791
81.281
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Orta ve Uzun Vadeli
5.886
2.026
3.860
341
341
6.227
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
7.521
6.011.883
6.019.404
44
4.227.196
4.227.196
Toplam
50.543
2.032
4.078
44.433
36.965
5.174
31.791
87.508
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
5.959.989
59.415
6.019.404
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
4.227.196
4.227.196
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
63.823
63.823
-
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
25.294
12.209
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
51.994
46.237
119.298
86.337
196.586
144.783
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net):
5.10.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
1.008
5.358
15.924
-
-
-
1.008
5.358
15.924
910
3.995
10.050
-
-
-
910
3.995
10.050
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
45
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı):
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
20.810
241.291
(130.808)
(79.251)
(4)
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
106.123
71.353
130.808
(108.797)
(75.480)
(11.002)
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
108.723
60.586
108.797
(74.186)
(44.215)
Kurumsal Krediler
-
(8.999)
(26.074)
Bireysel Krediler
-
(578)
(1.294)
(4)
(1.425)
(16.847)
-
-
-
52.038
(25.294)
26.744
113.005
(51.994)
61.011
159.705
(119.298)
40.407
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin
Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem 31 Aralık 2008 :
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem 31 Aralık 2007:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
46
66
(13)
53
-
1.887
(621)
1.266
-
-
77
(77)
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı):
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
52.038
113.005
159.705
(25.294)
(51.994)
(119.298)
26.744
61.011
40.407
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
20.810
106.123
108.723
(12.209)
(46.237)
(86.337)
8.601
59.886
22.386
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
47
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı):
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda
mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru
bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun
istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat
edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana
Ortaklık Banka’ca yapılan incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma
yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile
yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Ana Ortaklık Bankanın Sorunlu Krediler Müdürlüğü'nce ifa
edilir. Ayrıca, kredilerin aktiften silinmesi işlemleri yılda en az bir defa olmak üzere Sorunlu Krediler
Müdürlüğü tarafından aşağıdaki şartlardan en azından bir tanesini sağlaması, takibe alınan kredilerin
tamamına karşılık ayrılması ve alınacak Yönetim Kurulu kararı ile gerçekleştirilir.
-
Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar,
Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar,
İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
48
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı):
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem-31 Aralık 2008
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve ticari krediler (**)
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
Vadesi geçmemiş ve
değer kaybına
uğramamış olanlar
1.745.926
2.710.995
376.401
483.128
5.316.450
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
354.040
281.298
22.084
45.532
702.954
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler(***)
58.535
215.048
10.539
40.626
324.748
Toplam
2.158.501
3.207.341
409.024
569.286
6.344.152
(*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te
belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
(**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir.
(***) İlgili bakiye, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğüne uğramış alacakları da içermektedir.
Önceki Dönem-31 Aralık 2007
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve ticari krediler (**)
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
Vadesi geçmemiş ve
değer kaybına
uğramamış olanlar
1.872.953
1.556.404
344.622
246.289
4.020.268
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
76.534
102.965
13.043
14.386
206.928
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler(***)
126.162
76.891
11.273
21.330
235.656
Toplam
2.075.649
1.736.260
368.938
282.005
4.462.852
(*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te
belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
(**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir.
(***) İlgili bakiye, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğüne uğramış alacakları da içermektedir.
49
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı):
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Ana Ortaklık Banka’nın kredi ve leasing portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir.
Cari Dönem – 31 Aralık
2008 (*)(**)(***)
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
İkamet, ticari veya sanayi
amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
1.799.114
172.753
390.233
2.362.100
319.446
58.461
69.386
447.293
15.561
1.525
17.086
29.158
121
2.243
31.522
50.276
43.774
94.050
2.213.555
231.335
507.161
2.952.051
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek
suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi
kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin
yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
Önceki Dönem – 31 Aralık
2007 (*) (**)(***)
İkamet, ticari veya sanayi
amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
1.637.509
16.612
385.476
2.039.597
123.436
10.363
24.715
158.514
7.715
1.364
9.079
28.109
47.587
75.696
38.954
18
5.779
44.751
1.835.723
26.993
464.921
2.327.637
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek
suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi
kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin
yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
50
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı):
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem-31 Aralık 2008
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Finansal Kiralama Alacakları
Toplam
30 Günden
Az(*)
31-60 Gün
286.722
122.866
348
29.783
5.006
444.725
37.592
113.073
15.638
15.750
6.616
188.669
61-90 Gün
29.726
45.359
6.097
12.884
94.066
91 Günden
Fazla
Toplam
-
354.040
281.298
22.083
45.533
24.506
727.460
(*) Ana Ortaklık Banka, 232.698 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye
almıştır. (Finansal Kiralama: 3.767 Bin YTL)
Önceki Dönem-31 Aralık 2007
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Finansal Kiralama Alacakları
Toplam
30 Günden
Az(*)
31-60 Gün
69.146
63.818
571
10.202
18.068
161.805
4.245
22.952
10.282
4.184
10.036
51.699
61-90 Gün
3.143
16.195
2.190
3.696
25.224
91 Günden
Fazla
Toplam
-
76.534
102.965
13.043
14.386
31.800
238.728
(*) Ana Ortaklık Banka, 111.261 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye
almıştır.(Finansal Kiralama:14.827 Bin YTL)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net):
Grup’un vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır.
51
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
7.1
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
Ünvanı
(1) Yeni Mağazacılık A.Ş.
(2) Landmark Holding A.Ş.
7.2
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı
Oy Oranı(%)
(%)
25,00%
25,00%
25,00%
25,00%
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
(*)
(1)
(2)
Aktif Toplamı Özkaynak
67.816
(30.351)
28.497
18.507
Sabit Varlık
Toplamı
20.404
135
Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
(55.237)
92
(389)
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
-
(*) İştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
7.2
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar(*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
23.975
23.975
23.975
%25
-
(*) Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine
İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve
A.101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye 14.985 Bin YTL tutarında, Landmark Holding A.Ş.’ye ise 8.990 Bin YTL tutarında
iştirak etmiş olup, 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kaydedilmiştir.
7.4
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
Cari Dönem
23.975
52
Önceki Dönem
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net):
8.1.
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
8.2.
Ünvanı
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Asyafin İnşaat San. A.Ş.
Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.
Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı
Oy Oranı(%)
(%)
%95,00
%95,00
%99,93
%99,93
%22,94
%69,42
%99,50
%99,50
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
Aktif Toplamı
Özkaynak
193
191
64.651
63.327
117.324
116.925
33
32
Sabit Varlık
Toplamı
89
39.565
-
Önceki
Dönem
Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı Kâr/Zararı Rayiç Değeri
23
9
6
37
(145)
1.287
768
(1.396)
(1.106) 163.572(**)
(13)
(4)
-
(*) Mali Tablo verileri bağlı ortaklıkların denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
(**) 19 Ocak 2009 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları / arsalar dahil KDV hariç 163.572 Bin YTL’dir.
8.3.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
35.967
7.284
2.290
3.925
1.069
43.251
6.869
65,42%
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
53
Önceki Dönem
22.855
13.112
13.112
35.967
65,42%
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)(devamı):
8.4.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal
Tutarlar:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
43.251
-
Önceki Dönem
35.967
-
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
8.6.
Konsolidasyon Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklara İlişkin Diğer Bilgiler:
Ünvanı
1 Işık Sigorta A Ş
1
Aktif Toplamı
130.751
Özkaynak
50.847
Adres(Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı
(%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Küçüksu Cad.Akçakoca
Sok.No:6 34768
Ümraniye, İstanbul
65,42
34,58
Tam Konsolidasyon
Sabit Varlık
Toplamı
1.830
Kar Payı
Gelirleri
8.755
Menkul
Değer
Gelirleri
329
(*) Banka’nın iştiraki olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 11 Şubat 2008 tarihli USD ekspertiz değeridir.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
54
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3.369)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
9.606
Rayiç
Değer
(*)78.585
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net):
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
19.867
238.083
6.841
264.791
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Brüt
11.644
219.666
114.099
345.409
Net
9.827
185.395
96.298
291.520
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
17.532
210.106
6.038
233.676
Önceki Dönem
Cari Dönem
264.791
(31.115)
233.676
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
55
Önceki Dönem
345.409
(53.889)
291.520
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Finansal Kiralama
Gayrimenkul İle Edinilen MDV
Maliyet
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008
Alımlar
Elden çıkarılanlar
Transferler(**)
Değer düşüşü
Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2008
Araçlar
Elden
Çıkarılacak
Gayrimenkuller
Diğer MDV
(*)
Toplam
10.187
1.855
(489)
11.553
36.439
3.527
39.966
1.270
691
(127)
1.834
25.924
87.397
(731)
(818)
(929)
110.843
81.934
52.319
(2.581)
131.672
155.754
143.934
(3.439)
1.037
(1.418)
295.868
1.559
310
6.649
7.934
455
277
363
1.541
34.789
17.218
43.815
27.280
5
(79)
1.795
14.583
(58)
674
(35)
(5)
(331)
1.533
(2.217)
49.790
(2.310)
(410)
68.375
Net defter değeri - 31 Aralık 2007
8.628
29.790
815
25.561
47.145
111.939
Net defter değeri - 31 Aralık 2008
9.758
25.383
1.160
109.310
81.882
227.493
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008
Amortisman gideri
Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş
amortismanı
Transferler
Değer düşüşü
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) Cari dönem içerisinde Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklardan 1.037 Bin YTL’lik sabit kıymet elden çıkarılamadığından maddi duran
varlıklara transfer edilmiş olup maddi duran varlıklarda gösterilen elden çıkarılacak kıymetlerden 1.855 Bin YTL binalara transfer edilmiştir. Elden
çıkarılacak gayrimenkullerden gayrimenkullere transfer olan 1.855 Bin YTL, 3.385 Bin YTL tutarında değer düşüş karşılığını içermektedir.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Defter değeri
11.177
7.870
Birikmiş amortisman tutarı
(4.841)
(3.270)
6.336
4.600
Net defter değeri
56
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
13.3.
Maliyet
Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2008
Alımlar
Elden çıkarılanlar
Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2008
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2008
Amortisman gideri
Elden çıkarılanlar
Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2008
(3.270)
(1.571)
(4.841)
Net defter değeri - 31 Aralık 2007
4.600
Net defter değeri - 31 Aralık 2008
6.336
7.870
3.307
11.177
Şerefiyeye İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Konsolidasyon Şerefiyesi
4.111
4.111
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
4.111
4.111
Parasal Olmayan Varlıklardan
Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye
14.
Önceki Dönem
-
-
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
Parasal Olmayan Varlıklardan
-
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar:
Grup’un 963 Bin YTL tutarında değer düşüşü sonrası yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmaktadır.
(31 Aralık 2007:
705 Bin YTL)
57
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar:
Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden nette1.182 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamıştır.
Ana Ortaklık Bankadan gelen 1.250 Bin YTL vergi pasifi ve Bağlı Ortaklık’tan gelen 2.432 Bin YTL
vergi aktifi mali tablolarda brüt olarak muhasebeleştirmiştir.
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Sabit Kıymet Amortisman Farkı
Elden Çık.G.Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüş Gideri
Finansal Kiralama Düzeltmesi
Türev Finansal Varlıklar
Binalar Değer Düşüş Karşılığı
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
Sigorta Teknik Karşılıkları
Reeskont Faiz Geliri
Menkul Kıymet Reeskontu
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
7.360
1.472
7.582
1.516
5.673
1.135
(31.564)
(6.313)
8.675
1.735
605
121
4.743
949
(30.035)
(6.007)
3.795
759
1.006
201
53
11
256
51
10.771
2.154
16.991
3.398
5.911
1.182
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Sabit Kıymet Amortisman Farkı
Elden Çık.G.Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
Finansal Kiralama Düzeltmesi
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüş Gideri
Türev Finansal Varlıklar
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
5.625
1.125
4.811
962
3.802
760
(19.990)
(3.998)
11.462
2.292
4.683
937
677
136
(4.833)
(967)
6.237
1.247
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak
Cari dönem (gideri) / geliri
Vergi oranı değişikliğinin etkisi
Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık
Cari Dönem
1.247
(65)
1.182
58
Önceki Dönem
4.644
(3.397)
1.247
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta
olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine
uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 24.100 Bin YTL’dir.
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak
Girişler
Transfer (*)
Değer Düşüş Karşılığı
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık
Cari Dönem
1.037
25.106
(1.037)
(1.006)
24.100
Önceki Dönem
1.037
1.037
(*) İlgili bakiye bir yıl içerisinde elden çıkarılmadığından maddi duran varlıklara sınıflanmıştır.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler :
Bilançonun diğer aktifler kalemi 74.029 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2007 : 49.064 Bin YTL)
59
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
187.109
-
-
-
-
-
-
-
187.109
-
584.118
1.030.396
220.251
-
142.241
473.196
-
2.450.202
433.121
-
-
-
-
-
-
-
433.121
70.718
-
-
-
-
-
-
-
70.718
Ticari Kuruluşlar
353.280
-
-
-
-
-
-
-
353.280
Diğer Kuruluşlar
4.831
-
-
-
-
-
-
-
4.831
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
2.476
-
-
-
-
-
-
-
2.476
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
1.816
-
-
-
-
-
-
-
1.816
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
2
-
-
-
-
-
-
-
2
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.814
-
-
-
-
-
-
-
1.814
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
58.674
177.487
55.034
-
56.742
148.349
-
496.286
Resmi Kuruluşlar
-
24
18
-
-
-
-
-
42
Ticari Kuruluşlar
-
56.925
143.446
54.490
-
56.719
144.607
-
456.187
Diğer Kuruluşlar
-
1.723
33.224
544
-
23
2.991
-
38.505
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
2
799
-
-
-
751
-
1.552
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankası
Diğer
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
125.716
-
-
-
-
-
-
-
125.716
-
211.034
385.994
138.826
-
105.605
207.252
-
1.048.711
257.408
-
-
-
-
-
-
-
257.408
243.619
-
-
-
-
-
-
-
243.619
12.458
-
-
-
-
-
-
-
12.458
1.331
-
-
-
-
-
-
-
1.331
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.331
-
-
-
-
-
-
-
1.331
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87.935
248.108
91.691
-
267.524
108.550
-
803.808
-
-
2
-
-
-
-
-
2
-
83.712
236.532
49.904
-
218.490
102.307
-
690.945
Diğer Kuruluşlar
-
1.352
10.736
38.477
-
46.330
109
-
97.004
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
2.871
838
3.310
-
2.704
6.134
-
15.857
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer.K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer.K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.003.354
941.761
1.841.985
505.802
-
572.112
937.347
-
5.802.361
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
60
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
150.928
-
-
-
-
-
-
-
150.928
-
799.414
457.906
205.190
-
98.313
29.524
-
1.590.347
337.652
-
-
-
-
-
-
-
337.652
89.605
-
-
-
-
-
-
-
89.605
Ticari Kuruluşlar
243.133
-
-
-
-
-
-
-
243.133
Diğer Kuruluşlar
3.987
-
-
-
-
-
-
-
3.987
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
543
-
-
-
-
-
-
-
543
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
384
-
-
-
-
-
-
-
384
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
1
-
-
-
-
-
-
-
1
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
383
-
-
-
-
-
-
-
383
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
115.315
205.726
124.342
-
8.307
336
-
454.026
Resmi Kuruluşlar
-
3
26
-
-
-
-
-
29
Ticari Kuruluşlar
-
111.165
189.074
44.514
-
2.522
336
-
347.611
Diğer Kuruluşlar
-
3.288
16.626
79.224
-
5.785
-
-
104.923
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
859
-
604
-
-
-
-
1.463
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
125.319
-
-
-
-
-
-
-
125.319
-
417.574
323.145
111.641
-
89.547
9.734
-
951.641
273.270
-
-
-
-
-
-
-
273.270
252.620
-
-
-
-
-
-
-
252.620
15.472
-
-
-
-
-
-
-
15.472
5.178
-
-
-
-
-
-
-
5.178
-
-
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
229.622
234.714
201.499
-
112.445
3.443
-
781.723
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
223.107
230.954
163.837
-
100.586
15
-
718.499
Diğer Kuruluşlar
-
1.933
745
37.662
-
11.859
-
-
52.199
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
4.582
3.015
-
-
-
3.428
-
11.025
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer.K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer.K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
887.169
1.561.925
1.221.491
642.672
-
308.612
43.037
-
4.664.906
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
61
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.2.1. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini
Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Tasarruf Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.137.505
1.684.785
452.720
1.577.873
1.113.209
464.664
1.510.716
926.721
583.995
1.214.727
622.303
592.424
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları:
Ana Ortaklık Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür
yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Grup’un alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler:
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem(*)
TP
Önceki Dönem(*)
YP
-
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
457.552
457.552
TP
YP
-
8.829
304.092
312.921
(*) Orta ve uzun vadeli krediler 129.239 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir (31 Aralık 2007: 206.050 Bin YTL).
Ana Ortaklık Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli
kredileri ile sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem -31.12.2008
2009
2010
2011
2012
2016
Toplam
AED
45.202
45.202
Döviz Cinsi
EUR
78.436
5.326
1.875
85.637
Önceki Dönem- 31.12.2007
Döviz Cinsi
EUR
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Toplam
USD
259.146
33.804
7.656
26.107
326.713
44.334
44.334
62
382.784
39.130
7.656
26.107
1.875
457.552
Toplam
USD
106.243
125.152
5.898
5.906
25.388
268.587
106.243
169.486
5.898
5.906
25.388
312.921
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem (*)
TP
Önceki Dönem (*)
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
-
164.502
-
106.243
Orta ve Uzun Vadeli
-
293.050
-
206.678
-
457.552
-
312.921
Toplam
(*) Orta ve uzun vadeli krediler 129.239 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir (31 Aralık 2007: 206.050 Bin YTL).
3.3.
Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 111.553 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır. (31 Aralık 2007: 152.182 Bin YTL)
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar:
Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem
TP
Finansal Kiralama Borçları
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
Toplam
6.
YP
6
6
-
Önceki Dönem
TP
YP
10.986
(675)
10.311
45
(10)
35
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler :
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.1
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Genel Karşılıklar (*)
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Cari Dönem
72.286
41.608
19.637
21.850
121
12.631
7.156
5.475
18.047
Önceki Dönem
44.182
33.069
18.157
14.912
11.113
(*) Ana Ortaklık Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını 2008 yılından itibaren
ayrıştırmaya başlamıştır.
63
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu :
Cari Dönem
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008
44.182
Dönem gideri
17.381
Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri
(212)
Katılım havuzları payı
10.935
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008
72.286
Önceki Dönem
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007
26.642
Dönem gideri
18.016
Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri
(3.608)
Katılım havuzları payı
3.132
Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007
7.3.
44.182
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 6.268 Bin YTL’dir
(31 Aralık 2007: 148.998 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal
tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
özel karşılığı 11.698 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 10.880 Bin YTL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer Karşılıklar
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
Dava Karşılıkları
Toplam
64
5.673
3.802
11.698
10.880
2.338
-
378
300
20.087
14.982
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.5.3
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Karşılık İptalleri
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008
Cari Dönem
5.625
2.734
(733)
(266)
7.360
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007
Önceki Dönem
3.688
2.046
(109)
5.625
Grup’un ayrıca 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 7.582 Bin YTL (31 Aralık 2007: 4.811
Bin YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
8.1.
Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 16.051 Bin YTL’dir ( 31 Aralık 2007: 19.101 Bin YTL).
Cari Dönem
Önceki Dönem
65.212
49.214
(49.161)
(30.113)
16.051
19.101
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen kurumlar vergisi
Ödenecek kurumlar vergisi
8.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
16.051
7.931
361
7.521
-
Önceki Dönem
19.101
4.861
248
4.378
544
403
224
3.483
35.750
2.498
31.854
65
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı):
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
1.111
1.543
79
157
5
2.895
Önceki Dönem
759
1.070
53
107
5
1.994
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Grup’un 1.250 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır. (Bkz. Beşinci Bölüm, Kısım-I
Not 15)
9.
Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
66
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler:
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
Önceki Dönem
540.000
360.000
180.000
120.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Banka’nın 300.000
Bin YTL olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin
YTL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak
üzere 600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde arttırılan sermayesinin 150.000 Bin YTL'si hisse senedi
ihraç primlerinden sermayeye ilave edilmiştir.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin
Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
67
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı):
11.7.
Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri
ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü
sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan
Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’da imtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve
denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Menkul değer artış fonuna ilişkin ekli finansal tablolarda herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
12.
Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Yasal Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
Dönem Net Kar ve Zararı
Toplam
17.184
260
1.636
(1.454)
17.626
68
Önceki Dönem
13.832
25
624
3.322
17.803
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama:
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taah.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.353
20.523
6.869
128.301
1.256.191
672.655
8.067
408.821
1.815.602
5.239
362.252
1.060.669
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Önceki Dönem
6.176.918
109.672
1.092.444
70.827
7.449.861
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
Cari Dönem
8.646.573
169.474
1.221.268
178.100
10.215.415
Cari Dönem
6.658.536
753.207
1.234.830
8.646.573
Önceki Dönem
4.469.428
699.114
1.008.376
6.176.918
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
163.418
29.495
133.923
10.051.997
10.215.415
69
56.815
9.152
47.663
7.393.046
7.449.861
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi:
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
3.
TP
43.008
35.136
7.498
374
1.840.727
400.928
1.238.634
201.165
2.008.997
592.790
166.100
28.624
108.023
56.616
54.031
54.452
14.335
110.609
115.285
4.600.807
(%)
0,93
0,76
0,16
0,01
40,00
8,71
26,91
4,38
43,67
12,88
3,61
0,62
2,35
1,23
1,17
1,18
0,31
2,41
2,52
100,00
YP
17.456
15.182
1.556
718
2.983.405
236.673
2.459.214
287.518
1.645.710
922.437
98.923
86.747
447.467
153.093
50.418
67.847
1.977
15.965
45.600
5.614.608
Önceki Dönem
(%)
0,31
0,27
0,03
0,01
53,14
4,22
43,80
5,12
29,31
16,43
1,75
1,55
7,97
2,73
0,90
1,21
0,04
0,28
0,81
100,00
TP
29.233
22.409
6.566
258
1.484.192
335.023
1.024.424
124.745
1.702.143
546.179
209.123
23.708
74.329
33.887
56.912
43.735
12.597
91.888
61.672
3.823.419
(%)
0,76
0,58
0,17
0,01
38,82
8,76
26,79
3,27
44,52
14,29
5,47
0,62
1,94
0,89
1,49
1,14
0,33
2,41
1,61
100,00
YP
18.759
18.246
298
215
1.897.118
202.408
1.590.165
104.545
1.127.371
533.535
52.545
82.802
162.578
75.221
8.645
137.413
1.461
12.870
49.659
3.626.442
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler :
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
70
I inci Grup
TP
YP
4.436.531
5.521.418
4.429.787
4.006.702
164.642
41
1.178.677
6.703
171.397
II nci Grup
TP
YP
164.276
93.190
164.276
45.808
4.832
42.550
-
(%)
0,52
0,50
0,01
0,01
52,31
5,58
43,85
2,88
31,09
14,71
1,45
2,28
4,48
2,07
0,24
3,79
0,04
0,36
1,37
100,00
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler:
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
834.730
13.025
821.705
-
356.508
356.508
-
-
-
834.730
356.508
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
834.730
356.508
-
-
Grup’un 31 Aralık 2008 ibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden
karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
438.194
-
353.878
42.658
Toplam
438.194
396.536
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
182.174
-
157.235
17.099
Toplam
182.174
174.334
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
71
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 683 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 18.332
Bin YTL ve 212 Bin USD’dir. Bu davalardan bazıları için ekli konsolide finansal tablolarda 378 Bin
YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Ana
Ortaklık Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu
müşterinin Ana Ortaklık Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul
Kanunu'nun 360. maddesine göre Ana Ortaklık Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu
10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup,
Ana Ortaklık Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal
tablolarda karşılık ayırmamıştır.
6.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
72
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
7.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu
Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler :
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B
B
Durağan
B
B
Durağan
BBB+ (tur)
Durağan
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 30 Haziran 2008 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
B1/NP
B1/NP
Durağan
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ba1/NP
Ba1/NP
Durağan
Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
73
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
II nci Grup
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*)
907.628
21.780
32.996
1.086
Kısa Vadeli Kredilerden
500.769
21.456
15.022
1.086
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
394.745
324
17.974
-
12.114
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri içerisinde 67.056 Bin YTL Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirleri bulunmaktadır. (31
Aralık 2007: 74.456 Bin YTL)
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri :
Cari Dönem
TP
22.345
T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık)
3.496
15.541
2.710
-
148
30
10.272
41.978
20.207
-
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
-
63.645
Toplam
5.316
38.590
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan(*)
Önceki Dönem
TP
YP
YP
13.768
57.667
25.553
(*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir.
1.3
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
294
-
3.987
-
-
-
-
-
35
-
-
-
-
-
-
-
329
-
3.987
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
1.325
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
74
Önceki Dönem
13.890
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
-
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
TP
21.630
-
YP
19.599
-
-
144
-
378
Yurtdışı Bankalara
-
21.486
-
19.221
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
Diğer Kuruluşlara
-
-
-
-
-
21.630
-
19.599
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
902
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3
-
Yurtiçi Bankalara
Toplam
2.2
Önceki Dönem
502
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
2.4
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar ve Özel Finans Kurumları
Katılma Hs.
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Bankalar ve Özel Finans Kurumları
Katılma Hs.
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
131.673
41
16.546
810
149.070
-
136.957
12
28.714
3.384
169.067
-
36.939
11.385
2.918
51.242
-
-
20.342
11.520
202
32.064
-
9.642
1.696
29
11.367
-
335.553
53
69.861
7.343
412.810
-
-
-
-
-
-
-
-
15.788
5.074
67
20.929
169.999
26.345
17.137
252
43.734
212.801
8.303
9.430
4.342
22.075
73.317
-
10.150
19.429
5.249
34.828
66.892
2.448
962
3.410
14.777
63.034
52.032
9.910
124.976
537.786
75
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın Bağlı Ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’nin 312 Bin YTL tutarında temettü geliri
bulunmaktadır.
4.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
Cari Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
1.021.119
53.505
5.698
53.505
5.698
-
-
2.858.752
1.015.421
(2.851.541)
(1.007.167)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
(38.139)
(217)
Türev Finansal İşlemlerden
(38.139)
(217)
-
-
(2.813.402)
(1.006.950)
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
2.912.257
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme giderleri karşılığı
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Karşılık iptalleri
Sigorta Teknik Gelirleri
Diğer
Toplam
6.
Önceki Dönem
6.452
1.691
49.773
74.170
8.999
141.085
5.520
7.346
65.570
68.159
7.663
154.258
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
76
Önceki Dönem
128.982
54.969
20.553
48.882
4.578
17.381
15.172
94.231
19.740
19.369
52.959
2.163
18.016
-
15.172
-
-
10.251
171.786
10.811
123.058
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Sigorta Teknik Giderleri
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
182.998
2.734
410
25.739
1.571
598
1.541
1.006
152.203
33.196
4.208
33.170
81.629
646
53.076
34.648
457.170
125.548
2.046
27
15.506
1.040
9.810
504
98.252
22.320
2.764
20.776
52.392
1.542
43.072
20.929
318.276
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 6,72 oranında artış göstererek 302.613 Bin YTL
olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 510.474 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden
218.982 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı
ise 457.170 Bin YTL’dir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :
Grup, 31 Aralık 2008 itibarıyla kayıtlarına 65.212 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 49.214 Bin YTL)
tutarında cari vergi gideri ile 65 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.397 Bin YTL) tutarında ertelenmiş vergi
gideri yansıtmıştır.
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla net dönem karını bir önceki yıl karına göre %4,91oranında
arttırmıştır.
77
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar:
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
61.584
45.294
38.944
145.822
Cari Dönem
Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
Sigorta komisyonları
Diğer
Toplam
13.
59.206
10.276
437
69.919
Önceki Dönem
40.750
26.785
14.416
81.951
Önceki Dönem
49.880
10.801
2.774
63.455
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı :
Yoktur.
78
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
V.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Ana Ortaklık Banka’nın 300.000 Bin YTL
olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si
hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere
600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır. Bu sermaye artırımı neticesinde mali
tablolarda 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Ayrıca birikmiş kar/zarar’lar
içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130
sayılı Yönetim Kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
Cari dönemde Banka hissedarlarına temettü dağıtımı yapılmamıştır.
VI.
Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler:
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde
Kullanılan Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası hesapları ve
bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli
mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer
varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankasında bloke hesapta takip edilen zorunlu karşılık
bakiyesi nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmiştir. Önceki dönem nakit akış tablosunun cari dönemle
karşılaştırılabilir olması amacıyla nakit olmayan işlem olmaları nedeni ile realize olmamış kur farkları
ile satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ilgili kalemlerden tenzil edilmiştir.
1.2.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
TCMB (serbest)
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
1.399.866
62.690
930.952
406.224
1.399.866
406.942
54.790
278.812
73.340
530.811
530.811
937.753
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2008
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
TCMB (serbest)
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
Kredilere sınıflanan Murabaha İşlemleri
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
1.241.440
66.974
1.055.618
118.848
23.031
23.031
1.264.471
79
1.399.866
62.690
930.952
406.224
1.399.866
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VII.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler:
1.1.
Cari Dönem (31.12.2008):
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Sonunda
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
-
432
-
-
27.587
33.530
63.823
2.215
-
-
88.820
58.989
1.325
-
-
-
8.985
120
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Kar Payı ve Komisyon
Gelirleri
(*) 31 Aralık 2008 döneminde 483 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2007 : 818 Bin YTL)
1.2.
Önceki Dönem (31.12.2007):
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Kar Payı ve Komisyon
Gelirleri
-
-
-
-
45.060
60.382
-
432
-
-
27.587
33.530
13.890
-
-
-
9.289
397
(*) 31 Aralık 2007 döneminde 818 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2006 : 3.092 Bin YTL)
1.3.
Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Dönem Başı
5.811
-
61.945
Dönem Sonu
7.648
-
77.269
902
-
5.251
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler:
Grup’un cari dönemde üst düzey yöneticilere sağladığı faydalar 8.132 Bin YTL dir (31 Aralık 2007:
4.535 Bin YTL), bu faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
VIII.
Grup’un Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 149 adet şubesi bulunmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın toplam çalışan sayısı 3.806 kişidir. Konsolide edilen bağlı ortaklık Işık Sigorta A.Ş.
de sadece yurtiçinde faaliyet göstermekte olup 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 646
adet acentesi ve toplam 176 adet çalışanı bulunmaktadır.
80
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
I.
1.
Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Ana Ortaklık Banka'nın 26 Şubat 2009 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında 31 Aralık 2008
yılı bilançosuna gore tahakkuk eden safi kardan, Kanun ve Anasözleşme gereği ayrılması
gereken miktarlar ayrıldıktan sonra, geriye kalan karın dağıtılmayıp olağanüstü yedek akçe
olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar:
1 Ocak – 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer
almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
81