Şekerbank 31.12.2016 konsolide olmayan dipnotlar
advertisement
Şekerbank Türk Anonim Şirketi 31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 23 Şubat 2017 Bu rapor, 2 sayfa denetim raporu ve 133 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır. BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide olmayan finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide olmayan finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, konsolide olmayan finansal tablolar, Şekerbank T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A member of KPMG International Cooperative Orhan Akova, SMMM Sorumlu Denetçi 23 Şubat 2017 İstanbul, Türkiye ŞEKERBANK T.A.Ş.’ NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Emniyet Evleri Mah. Eski Büyükdere Cad. No:1/1A 34415 Kağıthane / İstanbul Bankanın Telefon Numaraları : (212) 319 70 00 Bankanın Faks Numaraları : (212) 319 73 79 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.sekerbank.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Bankamızın 31 Aralık 2016 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Dr. Hasan Basri GÖKTAN Yönetim Kurulu Başkanı Servet TAZE Genel Müdür Murat ISHMUKHAMEDOV Denetim Komitesi Üyesi Viktor ROMANYUK Denetim Komitesi Üyesi Selim Güray ÇELİK Genel Müdür Yardımcısı Orhan ULUYOL Grup Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Oya SARI / Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü Tel No : (212) 319 71 58 Faks No : (212) 319 71 62 Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VI. Bilanço (Finansal durum tablosu) Nazım hesaplar tablosu (Bilanço dışı yükümlülükler tablosu) Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu 5 7 8 9 10 11 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 13 13 13 14 14 14 14 17 17 17 18 18 18 19 20 20 22 22 23 23 23 24 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Özkaynaklara ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Risk yönetimine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetçi Raporu 86 106 118 122 128 129 130 132 132 Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 133 133 I. I. II. 25 33 45 48 52 53 63 64 65 66 133 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmış olup bugün hisselerinin % 34.19’luk kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Bankanın ana hissedarlarından Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans ve turizm alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Kişi ve Kuruluşun Adı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu Şekerbank T.A.Ş. BTA Securities JSC Halka Arz Diğer Toplam Pay Tutarı Pay Oranı (%) 410,389 224,353 109,212 17,083 395,954 1,009 1,158,000 1 Ödenmiş Sermaye Ödenmemiş Sermaye 35.4395 410,389 19.3742 9.4311 1.4752 34.1928 0.0872 100.0000 224,353 109,212 17,083 395,954 1,009 1,158,000 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı İsmi Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Dr.Hasan Basri Göktan Başkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi Genel Müdür Servet Taze Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi Yönetim Kurulu Üyeleri Viktor Romanyuk (*) (**) Emin Erdem Erdal Batmaz (**) Nariman Zharkinbayev Halil Can Yeşilada Üzeyir Baysal Khosrow Kashani Zamani Murat Ishmukhamedov (*) Halit Haydar Yıldız Zhanibek Saurbek Başkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim Komitesi Murahhas Üye, Kredi Komitesi Murahhas Üye Murahhas Üye, Kredi Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi, İç sistemler Bağımsız Üye, Ücret Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi - Genel Müdür Yardımcıları Ali Güray Demir Fatin Rüştü Karakaş Nihat Büyükbozkoyun Kredi İzleme ve Takip Denetim Operasyon Yönetimi Mali Kontrol, Raporlama, Bütçe ve Performans Yönetimi, Kurumsal Yönetim Komitesi Bireysel Bankacılık Pazarlama Kurumsal ve Ticari Bankacılık Finansal Kurumlar Kredi Yönetimi Strateji ve Kurumsal İletişim Kobi ve Tarım Bankacılığı Pazarlama Hazine Selim Güray Çelik Gökhan Ertürk Umut Ülbegi Salih Zeki Önder Ahmet Hakan Eken Aybala Şimşek Murat Sabaz Aytay Tolga Şenefe (*) Sermaye Piyasası Kurulunun II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir. Murat Ishmukhamedov ve Viktor Romanyuk Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir. (**) Yönetim Kurulu’nun 26 Ocak 2017 tarihli toplantısında, Viktor ROMANYUK’un Denetim Komitesi üyeliğinden istifası nedeni ile boşalan üyeliğe Erdal BATMAZ’ın seçilmesine karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 577 Bin TL nominal tutarda (% 0.05), Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 148 Bin TL nominal tutarda (% 0.013) hisseye sahiptir. IV. Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Bin TL Pay Oranları Ödenmiş Paylar Bin TL Ödenmemiş Paylar Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 410,389 35.4395 410,389 - Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu 224,353 19.3742 224,353 - 2 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 273 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 301 yurt içi). VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama Bankanın bağlı ortaklıkları; Şekerbank (Kıbrıs) Ltd., Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şekerbank International Banking Unit Ltd., Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Şeker Faktoring A.Ş., Şeker Mortgage Finansman A.Ş. ve Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır. Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir işletme olmadığı için konsolide edilmemektedir. VII. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu) Gelir Tablosu Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu Kar Dağıtım Tablosu ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Banka, finansal tablolarını Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır. Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır. Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taşımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. Müşteri işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karşı işlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalışmaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuş ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiştir. Banka bilanço dışı vadeli işlemler, Bankanın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir. Müşterilerin yapacağı vadeli işlemler önceden müşteri bazında belirlenmiş kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli işlemlerde özellikle bilanço dışı işlemlerin ağırlığını oluşturan döviz swapları, Bankanın döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluşturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır. Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir. Yabancı para işlemler, ilgili işlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır. III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. 13 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Bankanın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Bankanın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Bankanın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir.Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimler muhasebeleştirilir. 14 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aşağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir. Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile TL likiditeye dönüştürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla ilişkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleştirme sırasında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda izlemektedir. Gerçeğe uygun değeri 7,086 Bin TL (31 Aralık 2015-11,657 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç, taşıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 15 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler (devamı) Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. İlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TMS 39’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır. Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır. Cari dönemde, 9,639 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2015-7,236 Bin TL). Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS 39’a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem kar/zararının içerisinde gösterilmiştir. Tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden kaynaklanacak zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. 16 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı) Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamaları çerçevesinde sınıflandırmakta ve izlemektedir. Krediler ve alacaklar izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayrılmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleştirilmez. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Bankanın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır. Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir. 17 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ters repo işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015-Yoktur). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ödünç verilmiş menkul değerler yoktur (31 Aralık 2015 -Yoktur). XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 64,750 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL). Durdurulan bir faaliyet, bir Bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bankanın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Bankanın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiştir. Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları dışarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur. Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Yoktur). XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka gayrimenkullerinin ekspertiz değerine getirme etkisi brüt 307,904 Bin TL (ertelenmiş vergi sonrası net 246,323 Bin TL)’dir (31 Aralık 2015 Brüt: 298,218 Bin TL, ertelenmiş vergi sonrası net 238,574 Bin TL). 18 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış ve kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir: % 2 20 2– 20 Kira Süresince Binalar Nakil Vasıtaları Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller Özel Maliyet Bedelleri Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Banka, binalara ilişkin kalıntı değer ve faydalı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden geçirerek, beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değişiklik olarak muhasebeleştirmektedir. Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiş aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 20151,751 Bin TL). XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin “TMS 17 Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Standart” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık, pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parasına çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır. Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20’dir. Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Bankanın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur. 19 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Tanımlanmış Fayda Planları Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Standart”a göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla çalışan hakları yükümlülüğü 66,714 Bin TL olup bu tutarın 62,146 Bin TL’si kıdem tazminatı, 4,568 Bin TL’si izin karşılıklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2015-53,380 Bin TL kıdem tazminatı karşılığı, 3,959 Bin TL izin karşılığı). Tanımlanmış Katkı Planları Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur. Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde 20 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı) Tanımlanmış Katkı Planları (devamı) Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24 Şubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı “İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiştirilerek devir tarihini saptama yetkisi Bakanlar Kurulu’na bırakılmıştır. Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği, hususlarına yer verilmiştir. Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir. Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’incimaddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2017 tarihli aktüer raporunda 32,550 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 2015-7,941 Bin TL teknik açık). 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarda 32,550 Bin TL tutarında karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 7,941 Bin TL). 21 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Kurumlar Vergisi TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesine göre kurumlar vergisi oranı %30’dan %20’ye indirilmiş olup Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2015 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Borcu / Varlığı Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya borcu hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ise, TMS 12 Gelir Vergileri Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi borcu hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi varlığı ve borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi pasifi ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiş olup bu tutar 11,272 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–17,403 Bin TL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş vergi borcunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 43,978 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–42,522 Bin TL ertelenmiş vergi pasifi). Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. 22 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar (devamı) Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 122,787 Bin TL’dir (31 Aralık 2015425,588 Bin TL). Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ kredileri kullanılmıştır. Bankanın 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 867,860 Bin TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL). İhraç Tarihi Yatırımcı Nitelikli Kurumsal 27 Şubat 2014 2014-1 Yatırımcılar 18 Aralık 2015 2015-1 EIB 25 Kasım 2016 2016-1 IFC (*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir. Seri Tutar 361,846 319,400 180,000 Kalan Tutar (*) 361,846 319,400 180,000 Para Birimi TL TL TL Vade 13.03.2017 12.03.2019 13.09.2021 Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Bankanın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. 23 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka stratejisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve KOBİ bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Cari Dönem Kurumsal Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi Karşılığı Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi Karşılığı Kurumsal Kobi Toplam 489,897 192,506 183,967 1,084,996 321,220 46,626 90,636 574,882 - - - 5,001 5,001 - - - (109,521) (109,521) (84,449) (395,008) (41,378) (7,905) (528,740) - - - (887,003) (887,003) 250,577 416,109 197,754 (724,825) 139,615 - - - - (14,421) - - - - 125,194 KOBİ Diğer Bireysel Toplam 197,966 468,329 183,342 206,748 1,056,385 67,096 277,907 66,550 112,280 523,833 - - - 7,350 7,350 - - - (218,569) (218,569) (50,894) (255,662) (70,198) (54,377) (431,131) - - - (852,622) (852,622) 214,168 490,574 179,694 (799,190) 85,246 - - - - 17,403 - - - - 102,649 Net Dönem Karı Cari Dönem Diğer 116,400 Kurumsal Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı Diğer Faaliyet Giderleri Bireysel 218,626 Net Dönem Karı Önceki Dönem KOBİ Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan Toplam Varlıklar 7,755,680 8,457,398 1,399,990 4,204,362 2,001,426 23,818,856 Yükümlülükler 5,409,371 2,285,651 8,441,259 4,229,722 3,452,853 23,818,856 Önceki Dönem Kurumsal Kobi Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan Toplam Varlıklar 9,214,596 5,832,582 1,690,387 5,953,574 1,724,827 24,415,966 Yükümlülükler 4,827,402 1,212,826 8,827,405 6,060,690 3,487,643 24,415,966 XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. 24 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Mart 2016 tarihinden itibaren, 28 Ekim 2015 tarih ve 29511 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.Bankanın söz konusu yönetmeliklere göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 13.11 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015 - % 13.66). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”ve Ek-1’e uygun olarak risk sınıflarını ve kredi risk azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk ağırlığında sınıflamaktadır. Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır. Bilanço dışı işlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüştürme oranları kullanılarak dikkate alınırlar. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21’inci maddesi ve Ek-2’de yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. 25 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı) 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*) Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 26 1,158,000 1,278 1,197,572 246,323 176,025 125,194 50,831 - 2,779,198 - - - 67,212 38,601 56,180 - - - 1,344 - - - - - 175,996 - - - - - - - - - - 339,333 2,439,865 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı 27 - - - - - - - - - - - - 37,454 - 896 2,401,515 - - - 1,126 103,773 104,899 - - - - - - - 104,899 - - 5,659 9,128 - - - - - - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı (%) Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - 2,491,627 19,013,380 - 12.83 12.63 13.11 - 0.007 0.006 0.001 - - - - - - - 103,773 - - - - - - - (*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş sürecisonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir. 28 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 29 1,158,000 1,278 1,090,958 240,331 106,614 102,649 3,965 2,597,181 70,239 34,287 39,036 - - - 143,562 2,453,619 - - - 58,554 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 30 2,395,065 356,475 177,980 534,455 - - 534,455 - 8,006 23,088 7,800 - - 2,890,626 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı Cari Dönem KFW (KREDİTANSTALT FÜR WİEDERAUFBAU) Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Yok 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Evet Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli Borçlanma aracının türü İkincil Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 1.13 Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 12.83 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2008 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 25.06.2018 İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 4,000 Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 23.06.2015 Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %2 yıllık Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Yok Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Mecburi faiz ödemesi Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yok Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimsiz faiz Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Yok Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yok Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yok Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Yok Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Yok Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Yok Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Anasermayeden önce, diğer tüm alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-(a), (ç), ( e), (ğ) 31 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) I. Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu hesaplamalara dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaşma riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.) özkaynakları ile ilişkilendirerek limitlendirmektedir. Bu surette “Risk Limitleri” tesis edilmiş olup bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliği değerlendirilmektedir. “Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis edilmiştir. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve stratejisi, risk iştahı, Bankanın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, Bankanın geçmiş deneyimi ve performansı ile piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul edilen uygulamalar, uluslararası en iyi uygulamalar, yoğunlaşma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas alan kıstaslar kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle belirlenen yasal sınırların dışına çıkmamaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koşullarına gerekse Bankanın stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kez Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte ve gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin, Banka uygulamaları karşısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” ise Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmektedir. Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar: Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25’ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. 32 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Kredi riski, krediyi kullanan kişinin ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen, zamanında yerine getirememesinden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Bankanın kredilendirme faaliyetleri gerek yasal mevzuata ve gerekse Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politika ve uygulama usullerine uygun olarak “görevler ayrılığı” ilkesi çerçevesinde, birbirinden bağımsız pazarlama, tahsis, izleme, kontrol ve denetim işlevleri üzerinden gerçekleştirilmektedir. Kredi tahsisi, her bir borçlu veya borçlu grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yürütülmektedir. Bu limitler, yasal mevzuata uygun olarak Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen yetkiler dahilinde Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Perakende Bankacılık, Finansal Kurumlar), Bölge Müdürü - Bölge Kredi Komitesi (Bölge Tahsis Müdürlüğü olan bölgelerde Bölge Tahsis Müdürünün ve Bölge Müdürünün beraber yetkisi), Bölge Kredi Tahsis Müdürü ve Şube Kredi Komitesine ait kredilendirme yetkileri çerçevesinde tahsis edilmekte; limitler, kredi müşterisinin finansal durumuna ve kredi ihtiyaçlarına bağlı olarak değiştirilebilmektedir. Kredi tahsis sürecinde risk derecelendirme (rating / skoring) sistemleri etkin olarak kullanılmaktadır. Bankanın kredi politikası gereği bu sistemlerin yanı sıra limit ve teminat süreçleri birbirini tamamlayan ve kredi riskini azaltan unsurlar olarak değerlendirilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile öngörüldüğü şekilde borçluların kredi değerliliği düzenli aralıklarla izlenmekte; kredi limitleri yılda bir veya ekonomik koşullara paralel olarak, gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu, denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Banka, kredi ve diğer alacakları için yeterli teminat almaktadır. Teminatlar, kredi müşterisinin mali yapısına ve kredinin niteliğine göre kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çeki olabilmektedir. Banka Yönetim Kurulu tarafından sektör, bölge, borçlu veya borçlu grupları bazında yoğunlaşmaya ilişkin limitler kabul edilmiş olup bunlar düzenli olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Banka finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izleme yöntemi haricinde ek bir yöntem geliştirilmemiştir. Bankanın bilanço içi ve bilanço dışı hazine işlemlerinden doğan karşı taraf riskine ilişkin, Yönetim Kurulu tarafından işlem türlerine göre kabul edilen işlem ve işlemci limitleri günlük olarak izlenmektedir. Muhabir bankaların kredi derecelerine göre tahsis edilen limitleri günlük olarak kontrol edilmekte; risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. Potansiyel riskin minimize edilmesini teminen mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde de piyasalarda riskten kaçınma amaçlı türev işlemlerle riskin kapatılması sağlanmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesabında ise tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. 33 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) II. Banka bünyesinde yurt dışı mali kurum ve ülke riski, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yatırım seviyesinde sayılan ve asgari yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler için alınmaktadır. Bu bakımdan karşılaşılabilecek riskler, Bankanın mali yapısı açısından önemli bir risk unsuru oluşturmamaktadır. Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile bir arada değerlendirildiğinde, Bankanın önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır. Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamaları çerçevesinde sınıflandırmakta, izlemekte ve karşılık ayrmaktadır. Buy kapsamda; - ilk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90’ıncı günden 179’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar” - 180’inci günden 359’uncu güne kadar olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar” - 360’ıncı günden sonra olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak sınıflandırılır ve karşılık ayrılır. Banka tarafından tahsili şüpheli hale gelen krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, tahsili şüpheli hale gelmiş kredilerden kaynaklanacak zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 6,221,523 Bin TL olup (31 Aralık 2015 - 4,181,577 Bin TL) toplam nakdi krediler içindeki payı % 36.53’tür (31 Aralık 2015 - % 25.70). Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 7,300,084 Bin TL olup (31 Aralık 2015 - 5,078,573 Bin TL) toplam nakdi krediler içindeki payı %42.87’dir (31 Aralık 2015 - % 31.21). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risk 1,990,472 Bin TL olup (31 Aralık 2015 - 2,532,916 Bin TL) toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 43.51’dir (31 Aralık 2015 - % 43.95). Bankanın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risk tutarı 2,508,611 Bin TL (31 Aralık 2015 - 3,143,380 Bin TL) olup toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 54.84’tür (31 Aralık 2015 - % 54.55). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 1.50’dir (31 Aralık 2015 – % 1.37). Bankanın ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı % 1.80’dir (31 Aralık 2015 - % 1.68). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Banka tarafından üstlenilen kredi ve diğer alacaklar riski için ayrılan genel karşılık tutarı 103,773 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 - 177,980 Bin TL). 34 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın karşılıklar ayrıldıktan sonra maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile Basel II kapsamında farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ortalama tutarı: Ortalama Risk Ağırlıklı Varlıklar (**) Kredi Riski Değeri (*) Risk sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4,652,433 446,509 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 74,010 18,687 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 26,280 26,280 - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 775,885 386,011 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 6,664,268 6,662,911 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6,719,079 5,041,915 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 4,732,597 4,055,278 Tahsili gecikmiş alacaklar 357,766 314,192 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 334,165 545,087 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - 1,843,367 26,179,850 1,564,812 19,061,682 Diğer alacaklar Toplam (*)Krediye dönüşüm sonrası kredi riski azaltımı öncesi risk tutarlarına yer verilmiştir. (**)Ortalama Kredi Risk Değerleri, 2016 yılı aylık dönemlerde hazırlanan değerlerin aritmetik ortalamasından hesaplanmıştır. 35 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil: Risk Sınıfları Cari Dönem Yurtiçi İdari Bölgesel birimlerden Merkezi yönetimlerden ve ticari yönetimlerden veya yerel olmayan veya merkez yönetimlerden girişimlerden bankalarından şarta bağlı şarta bağlı şarta bağlı olan olan ve olan ve ve olmayan olmayan olmayan alacaklar alacaklar alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan Şarta bağlı olan Kurulca olan kısa Şarta bağlı Şarta bağlı ve olmayan riski vadeli olan ve olan ve gayrimenkul yüksek İpotek alacaklar ile olmayan olmayan ipoteğiyle Tahsili olarak teminatlı Menkul kısa vadeli kurumsal perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul kıymetleştirme kurumsal alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları alacaklar Bankalar ve aracı Çok taraflı Uluslararası kurumlard kalkınma teşkilatlardan an şarta bankalarından şarta bağlı bağlı olan şarta bağlı olan olan ve ve ve olmayan olmayan olmayan alacaklar alacaklar alacaklar 3,700,085 70,152 81,758 - - 1,869,700 6,470,728 6,734,482 Avrupa Birliği Ülkeleri 4,893,848 398,246 - - - - - 189,039 595 3,990 6,730 OECD Ülkeleri(*) - - - - - 14,826 7,635 269 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 8,069 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki Diğer yatırımlar alacaklar Toplam 186,000 - - - - 666,285 25,071,284 16 - - - - - - 200,370 843 8 - - - - - - 23,581 974 883 1 - - - - - - 9,940 - - - - - 13 ABD, Kanada - - - - - 62,247 2 97 116 36 - - - - - - 62,498 Diğer Ülkeler 2,240 - - - - 53,994 237 701 301 - - - - - - 64,759 122,232 - - - - - - - - - - - - - - - 141,524 141,524 - - - - - - - - - - 1,169,464 1,169,464 4,902,721 398,307 186,000 - - - - 2,042,032 26,800,893 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**) Toplam - - - - - 3,702,325 70,152 81,758 - - 2,189,819 6,487,266 6,740,513 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 36 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil (devamı) Risk Sınıfları Önceki Dönem Yurtiçi İdari Bölgesel birimlerden Merkezi yönetimlerden ve ticari yönetimlerden veya yerel olmayan veya merkez yönetimlerden girişimlerden bankalarından şarta bağlı şarta bağlı şarta bağlı olan olan ve olan ve ve olmayan olmayan olmayan alacaklar alacaklar alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan Şarta bağlı olan Kurulca olan kısa Şarta bağlı Şarta bağlı ve olmayan riski vadeli olan ve olan ve gayrimenkul yüksek İpotek alacaklar ile olmayan olmayan ipoteğiyle Tahsili olarak teminatlı Menkul kısa vadeli kurumsal perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul kıymetleştirme kurumsal alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları alacaklar Bankalar ve aracı Çok taraflı Uluslararası kurumlard kalkınma teşkilatlardan an şarta bankalarından şarta bağlı bağlı olan şarta bağlı olan olan ve ve ve olmayan olmayan olmayan alacaklar alacaklar alacaklar 5,642,993 74,025 8,043 - - Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 31,165 61 3,052 3,868 - OECD Ülkeleri(*) - - - - - 9,803 6,238 317 652 - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - 1,443 13 759 881 ABD, Kanada - - - - - 9,628 - 29 Diğer Ülkeler - - - - - 1,529 - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**) - - - - - - - - - - - - 5,642,993 74,025 8,043 - - Toplam 190,711 8,304,898 5,623,170 Toplam - - - - 469,997 26,682,209 102 - - - - 585 38,833 24 - - - - - 17,034 - 39 - - - - 7,083 10,218 68 1 - - - - - - 9,726 155 140 - 50 - - - - 123,309 125,183 - - - - - - - - - 111,524 111,524 - - - - - - - - - 993,048 993,048 5,022,548 293,036 1,058,613 - - - - 1,705,546 27,987,775 244,279 8,311,210 5,627,482 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 37 5,016,939 293,035 1,058,398 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki Diğer yatırımlar alacaklar ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili Risk Sınıfları Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Çok taraflı Bölgesel kalkınma Merkezi yönetimlerden İdari bankaları yönetimlerden veya yerel birimlerden ve ndan Uluslararası veya merkez yönetimlerden ticari olmayan şarta teşkilatlardan bankalarından şarta bağlı girişimlerden bağlı olan şarta bağlı şarta bağlı olan olan ve şarta bağlı olan ve olan ve ve olmayan olmayan ve olmayan olmayan olmayan alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar 36 - Bankalar ve aracı kurumlarda Bankalar ve n olan kısa aracı Şarta bağlı olan ve vadeli kurumlardan Şarta bağlı Şarta bağlı olmayan Kurulca alacaklar Kolektif şarta bağlı olan ve olan ve gayrimenkul riski yüksek İpotek ile kısa yatırım olan ve olmayan olmayan ipoteğiyle Tahsili olarak teminatlı Menkul vadeli kuruluşu olmayan kurumsal perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul kıymetleştirme kurumsal niteliğindeki Diğer alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları alacaklar yatırımlar alacaklar TP 48,060 1,657,244 723,433 36,104 26,720 2,471,133 YP 20,464 Toplam 2,491,597 - - 36 1,086 - - - 47,828 126 106 1,758,672 1,646,975 4,563 5,706 1,053,279 718,923 3,148 1,362 553,104 36,088 16 96,846 26,590 26 104 44,141 - - - - - 2,458,359 7,240 5,534 2,086,607 18,081 623 1,760 1,420,521 2,476,440 7,863 7,294 3,507,128 - - 1,086 - - - 125,226 1,302,964 36,790 1,012,584 17,776 529,575 2,932 93,570 346 43,795 - - - - - 107,539 1,915,706 75,531 1,067,868 183,070 2,983,574 3,692,680 - 7,886 1,192 - - 2,189,819 330,482 1,460,985 2,926,764 3,905 722,297 2,145,067 5,753 1,316,389 1,841,954 344 66,824 161,067 31,634 74,947 - - - - - 63,362 2,616,295 9,841,595 277,122 989,720 3,191,895 340,484 3,606,015 13,033,490 - - 140 - - - 1,073,950 1,460,580 709,960 114,792 55,915 - - - - - 2,901,952 513,385 3,415,337 - - - - - - 455,693 70,737 545,714 2,273 1,834 - - - - - 365,997 710,254 1,076,251 3,692,680 - 248 - - - 2,189,819 425,562 70,376 236,819 2,588 172,453 1,893 10,776 113 6,277 - - - - - - 615,711 4,923,266 236,424 1,034,203 852,135 5,957,469 - - 95 - - - 769,769 315,333 289,435 26,448 8,151 - - - - - 765,467 643,764 1,409,231 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48 - - - 11,890 12,735 15,696 1,648 301 - - - - - 33,288 9,030 42,318 9,645 3,702,325 70,152 70,152 661 71,558 81,758 - - 2,189,819 119,524 292,785 6,487,266 46,275 1,162,626 6,740,513 106,803 467,841 4,902,721 5,017 37,466 398,307 2,469 8,558 186,000 - - - - 2,042,032 2,042,032 235,914 3,632,611 20,648,241 44,835 530,052 6,152,652 280,749 4,162,663 26,800,893 38 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (devamı) Risk Sınıfları Önceki Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Çok taraflı Bölgesel kalkınma Merkezi yönetimlerden İdari bankaları yönetimlerden veya yerel birimlerden ve ndan Uluslararası veya merkez yönetimlerden ticari olmayan şarta teşkilatlardan bankalarından şarta bağlı girişimlerden bağlı olan şarta bağlı şarta bağlı olan olan ve şarta bağlı olan ve olan ve ve olmayan olmayan ve olmayan olmayan olmayan alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar 4 - Bankalar ve aracı kurumlarda Bankalar ve n olan kısa aracı Şarta bağlı olan ve vadeli kurumlardan Şarta bağlı Şarta bağlı olmayan Kurulca alacaklar Kolektif şarta bağlı olan ve olan ve gayrimenkul riski yüksek İpotek ile kısa yatırım olan ve olmayan olmayan ipoteğiyle Tahsili olarak teminatlı Menkul vadeli kuruluşu olmayan kurumsal perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul kıymetleştirme kurumsal niteliğindeki Diğer alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar kıymetler pozisyonları alacaklar yatırımlar alacaklar TP 60,711 1,736,168 687,124 20,697 25,613 2,504,377 YP 25,940 Toplam 2,530,317 - - 4 654 - - - 51,187 5,735 3,789 2,537,460 1,728,601 2,009 5,558 959,496 681,308 3,790 2,026 709,822 20,289 90 318 67,562 25,607 1 5 49,291 - - - - - 2,486,825 8,848 8,704 2,775,082 20,171 2,777 2,992 1,549,203 2,506,996 11,625 11,696 4,324,285 - - 641 - - - 114,707 2,261,964 40,315 915,702 24,061 673,846 1,920 65,055 941 48,312 - - - - - 79,772 2,664,409 102,172 1,301,111 181,944 3,965,520 5,640,061 - 13 2,291 - - 244,279 160,789 1,623,303 3,359,615 3,479 454,103 1,844,979 11,915 1,064,046 2,158,201 587 49,215 114,563 38 35,779 74,628 - - - - - 30,901 2,715,129 9,581,074 145,920 511,317 3,857,543 176,821 3,226,446 13,438,617 - - 602 - - - 1,336,432 1,299,479 867,870 94,171 48,704 - - - - - 3,254,484 392,774 3,647,258 - - - - - - 347,469 48,756 603,806 2,516 1,241 - - - - - 489,394 514,394 1,003,788 5,640,061 - 867 - - - 244,279 297,279 532,700 193,016 6,484 197,192 21,927 5,791 1 9,580 161 - - - - - 518,081 4,125,759 185,644 2,319,854 703,725 6,445,613 - - - - - - 698,432 255,082 340,773 8,369 9,132 - - - - - 914,939 396,849 1,311,788 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 65 - - - 12,679 10,133 12,820 213 2,446 - - - - - 28,129 10,227 38,356 2,932 5,642,993 74,025 74,025 757 5,094 8,043 - - 244,279 134,624 730,121 8,311,210 32,029 632,736 5,627,482 113,813 403,355 5,022,548 3,502 40,999 293,036 3,364 873,302 1,058,613 - - - - 1,705,546 1,705,546 250,288 3,781,221 21,356,883 37,801 686,889 6,630,892 288,089 4,468,110 27,987,775 39 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı : Risk Sınıfları Cari Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Vadeye Kalan Süre 1 ay 1–3 ay 3–6 ay 1 yıl üzeri 6–12 ay 812,386 10,293 - 360,192 1,822,625 - 28 3,992 - 66,068 187 5,387 67 267 73,699 - - - - - - - - - - 1,495,090 434,069 100,169 1,509,622 6,266 257,237 3,719 476,538 67,682 2,710,240 493,184 1,976,666 317,263 738,724 2,327,728 129,853 - 924,121 - 130,300 - 419,573 - 2,981,467 - İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - 382,734 - 82,029 - 4,309 3,747,503 4,526,286 797,154 1,999,013 10,053,818 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Genel Toplam Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Risk Ağırlığı Cari Dönem %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 3,289,276 - 1,542,256 - 1,727,208 9,558,604 10,497,549 186,000 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3,828,487 - 1,531,756 1,650,482 4,960,313 6,583,680 8,060,175 186,000 - 40 Özkaynaklardan İndirilenler %250 - 14,787 - 14,787 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (devamı) Risk Sınıfları Vadeye Kalan Süre Önceki Dönem 1 ay Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1–3 ay 3–6 ay 1 yıl üzeri 6–12 ay 2,019,671 - 727 5,541 2,978,566 - - - - 73,911 320 2,430 358 384 3,240 - - - - - - - - - - 50,032 18,013 7,414 9,711 - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 640,007 2,188,259 661,310 609,554 2,307,023 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 415,031 1,853,249 315,067 715,293 1,632,599 67,245 1,346,450 116,697 349,322 2,848,623 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - 6,434 - - 879,541 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - Diğer alacaklar 212,639 - 65,844 - 6,693 Genel Toplam 3,404,945 5,414,835 1,167,417 1,689,805 10,730,196 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Risk Ağırlığı Önceki Dönem Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler 5,787,096 - 124,957 51,449 8,366,159 12,599,398 491,013 567,698 2 38,894 5,948,669 - 124,957 5,066,573 5,497,071 10,291,789 491,013 567,698 2 38,894 41 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” in altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ilişkin Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu esas alınmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notu dikkate alınırken, derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı için risk ağırlığı hesaplamalarında kullanılan derecelendirme notlarının “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde belirtilen kredi kalitesi kademelerine eşleştirilmesine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır. Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings Derecelendirme Kuruluşu uzun vadeli kredi derecelendirmesi Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar 1 AAA ila AA- %0 2 A+ ila A- %20 3 BBB+ ila BBB- %50 4 BB+ ila BB- %100 5 B+ ila B- %100 6 CCC+ ve aşağısı %150 42 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Değer Kaybına Uğramış Krediler; vadesi 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak özel karşılık hesaplanmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”ne uygun olarak genel karşılık hesaplanmaktadır. Tahsili gecikmiş krediler için hesaplanan genel karşılıklar aşağıdaki tabloda değer ayarlamaları sütununda gösterilmiştir. Krediler Cari Dönem Değer Kaybına Uğramış (*) Değer Ayarlamaları Tahsili Gecikmiş Karşılıklar (*) Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Önemli Sektörler/Karşı taraflar Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su 103,629 243,673 2,570 40,539 103,331 242,681 2,560 40,390 29 316 3 - 269 676 7 149 254,084 177,282 1,869 113,272 5,112 6,156 65 1,835 248,483 168,234 1,774 111,293 489 2,892 30 144 İnşaat 169,582 201,893 2,129 71,184 Hizmetler 471,945 733,314 7,733 220,663 Toptan ve Perakende Ticaret 314,744 342,360 3,611 144,606 Otel ve Lokanta Hizmetleri 6,038 44,402 468 1,892 Ulaştırma Ve Haberleşme 29,771 80,947 854 12,688 Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 233 2,946 31 116 56,852 91,437 964 22,284 - - - 2,774 14,245 150 821 61,533 156,977 1,655 38,256 81,033 215,861 2,276 50,308 1,080,273 1,572,023 16,577 495,966 (*) 1,155 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 43 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (devamı) Krediler Değer Kaybına Uğramış (*) Önceki Dönem Değer Ayarlamaları Tahsili Gecikmiş Karşılıklar (*) Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Önemli Sektörler/Karşı taraflar Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık 72,030 140,603 4,791 30,227 71,099 140,066 4,773 29,843 225 12 - - 706 525 18 384 209,532 131,278 4,473 97,016 5,300 2,449 83 2,493 203,280 126,884 4,324 94,158 952 1,945 66 365 İnşaat 174,718 223,571 7,618 91,674 Hizmetler 445,871 376,239 12,820 253,600 Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Toptan ve Perakende Ticaret 315,576 183,400 6,249 178,573 Otel ve Lokanta Hizmetleri 6,540 25,276 861 3,594 Ulaştırma Ve Haberleşme 28,080 52,052 1,774 13,718 Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 234 1,391 47 119 27,283 61,138 2,083 11,355 - - - - 3,117 1,255 43 708 65,041 51,727 1,763 45,533 109,483 222,703 7,588 73,443 1,011,634 1,094,394 37,290 545,960 (*) 2,209 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,274 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Açılış Bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları Karşılık İptalleri (*) Diğer Ayarlamalar Kapanış Bakiyesi Özel Karşılıklar (**) 545,960 510,399 (560,393) - 495,966 Genel Karşılıklar 177,980 45,685 (119,892) - 103,773 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları Karşılık İptalleri (*) Diğer Ayarlamalar Kapanış Bakiyesi Özel Karşılıklar (**) 520,111 360,974 (335,125) - 545,960 Genel Karşılıklar 163,033 44,675 (29,728) - 177,980 (*) Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir. (**) Cari dönemde 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015- 1,274 Bin TL). 44 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler Ülke Adı Bankacılık Hesaplarındaki Özel Alım Satım Hesapları Sektör Kredileri için Hesaplanan Kapsamında Hesaplanan RAV RAV Türkiye Amerika Birleşik Devletleri Almanya İngiltere Hollanda Suudi Arabistan Arnavutluk İsviçre İtalya Azerbaycan Diğer III. 16,465,405 43,515 40,743 41,606 15,568 10,839 5,005 4,956 3,371 1,962 8,183 64,112 28,412 36,734 38,421 7,247 4,604 2,724 - Toplam 16,529,516 71,927 77,477 80,026 22,815 10,839 5,005 9,559 6,095 1,962 8,183 Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka bünyesinde kur riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır. Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek şekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır. Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 işgününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır. 45 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Bankanın kur riski 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, 2,578,140 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2015 - 2,487,802 Bin TL açık pozisyon) ve 2,327,620 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2015 - 2,475,373 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 250,250 Bin TL net açık pozisyondadır (31 Aralık 2015 - 12,429 Bin TL net açık pozisyon). Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam TL cari döviz alış kurları: USD CHF GBP 100 JPY EURO 23.12.2016 3.5077 3.4116 4.2962 2.9809 3.6647 26.12.2016 3.5041 3.4075 4.2963 2.9852 3.6639 27.12.2016 3.5135 3.4090 4.3040 2.9883 3.6711 28.12.2016 3.5329 3.4277 4.3231 2.9961 3.6901 29.12.2016 3.5318 3.4393 4.3222 3.0264 3.6939 30.12.2016 3.5192 3.4454 4.3189 3.0025 3.7099 Bankanın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2016 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri: USD CHF GBP 100 JPY EURO Aylık OrtalamaDöviz Alış Kuru 3.4927 3.4170 4.3514 3.0025 3.6832 46 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Bankanın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Diğer YP Toplam 291,817 2,311,734 349,145 22,221 6,709 68,646 2,843,548 7,668 500 73,779 3,372,216 29,718 32,667 1,441 6,110 69,936 679,347 65,555 8,581 68,646 4,551,883 7,668 500 371,706 5,753,886 11,857 2,833,384 669,202 97,818 757 3,613,018 115,868 2,468,516 1,676,544 28,973 7,846 4,297,747 208 274,445 146,597 11 421,261 127,933 5,576,345 2,345,746 273,388 8,614 8,332,026 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (1,301,284) 1,293,658 2,526,309 1,232,651 525,997 (925,531) 672,572 3,254,910 2,582,338 1,084,518 (351,325) 361,390 390,238 28,848 3,769 (2,578,140) 2,327,620 6,171,457 3,843,837 1,614,284 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 1,548,704 3,543,224 (1,994,520) 1,993,177 2,818,608 825,431 580,764 4,069,139 4,721,990 (652,851) 638,084 2,470,221 1,832,137 1,408,108 480,264 320,695 159,569 (155,888) 183,753 339,641 278 6,098,107 8,585,909 (2,487,802) 2,475,373 5,472,582 2,997,209 1,989,150 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 300,484 10,667 1,872 1,706,894 USD 31 Aralık 2016 itibarıyla; Dövize endeksli kredilerin 866,860 Bin TL anapara tutarı ve 246,900 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 91,854 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,851 Bin TL Peşin ödenen giderler: 28,715 Bin TL Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 84,537 Bin TL Menkul değerler değer düşüşü: (3,197) Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 62,075 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 356,759 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 46,544 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 589,942 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. 31 Aralık 2015 itibarıyla; Dövize endeksli kredilerin 849,568 Bin TL anapara tutarı ve 142,735 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 45,285 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler:1,984 Bin TL Peşin ödenen giderler: 32,250 Bin TL Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 35,662 Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 53,908 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 37,756 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 29,988 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 37,533 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. 47 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Kur riskine duyarlılık: Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Bankanın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif veya negatif tutar USD ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda veya özkaynaklarda artışını veya azalışını ifade eder. Döviz kurundaki % artış Kar/zarar üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etki 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 USD 10 10 (25,296) (1,477) (320) - EURO 10 10 (763) (134) - - Bankanın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Bankanın yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka bünyesinde faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır. Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır. Bankanın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir. Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 işgününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır. 48 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetiminin önceliğidir. Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Bankanın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akışlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Bankanın uyguladığı faiz oranlarını değiştirebilmektedir. Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları EURO USD Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar JPY TL - - - - 0.01 0.46 - 9.24 1.75 4.85 - 4.53 4.37 6.35 8.08 2.62 - 7.22 8.78 4.75 15.54 5.97 1.10 1.54 0.01 1.40 0.91 2.10 0.43 3.02 0.93 - 11.06 11.18 8.80 11.27 8.58 Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları EURO USD Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar JPY TL - - - - 0.04 0.23 - 11.55 2.33 4.96 - 5.00 5.96 8.08 5.28 - 6.07 9.35 4.49 14.71 5.06 1.45 1.89 0.01 1.54 0.85 1.89 0.13 2.75 - 11.55 10.63 9.53 11.16 7.14 49 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam 1 - - - - 1,483,372 1,483,373 27,836 - - - - 47,911 75,747 39,148 11,812 102,919 43,503 5,210 2,278 204,870 - - - - - - - 205,453 517,740 363,076 268,156 48,101 9,639 1,412,165 7,548,862 1,641,982 2,576,038 4,919,024 342,855 - 17,028,761 207,884 145,205 708,029 - 500 - 1,061,618 Diğer Varlıklar 420,613 4,220 - 89 - 2,127,400 2,552,322 Toplam Varlıklar 8,449,797 2,320,959 3,750,062 5,230,772 396,666 3,670,600 23,818,856 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat 382,973 8,928,246 3,176,330 1,558,135 20,804 - 58,346 2,011,447 441,319 15,694,962 Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler 531,388 - 669,244 - 321,403 - 372,372 - 531,388 372,372 990,647 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar 543,311 351,950 1,491,547 61,764 173 - 2,448,745 Diğer Yükümlülükler 185,742 139,986 99,768 37,710 - 2,876,217 3,339,423 Toplam Yükümlülükler 10,571,660 4,337,510 3,149,450 441,681 173 5,318,382 23,818,856 - - 600,612 4,789,091 396,493 - 5,786,196 (2,121,863) (2,016,551) - - - (1,647,782) (5,786,196) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon - - - 255,000 - - 255,000 (2,121,863) (2,016,551) 600,612 (255,000) 4,789,091 396,493 (1,647,782) (255,000) - (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,155 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 50 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı) Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam 154,954 - - - - 2,626,222 2,781,176 42,518 - - - - 44,088 86,606 36,212 207,355 6,559,294 206,332 249,194 7,455,859 14,743 473,501 1,363,679 264,961 4,399 2,121,283 36,489 479,880 2,628,601 796,597 3,941,567 55,989 361,105 5,349,790 2,294 5,769,178 4,722 194,691 370,527 413 570,353 79 7,236 1,880,101 4,557,726 148,234 1,723,768 16,271,891 1,268,303 2,135,988 24,415,966 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 950,374 7,570,252 2,006,320 216,986 234,912 10,978,844 61,992 2,959,097 6,379 698,744 476,192 61,000 4,263,404 5,431 1,179,930 170,293 1,939,853 26,570 3,322,077 16,128 320,769 85,375 80,560 502,832 179 179 440,889 1,683,540 325,729 2,898,472 5,348,630 1,458,686 13,408,947 2,012,699 325,729 1,189,806 2,718,585 3,301,514 24,415,966 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (3,522,985) (3,522,985) (2,142,121) (2,142,121) 619,490 619,490 5,266,346 5,266,346 570,174 570,174 6,456,010 (790,904) (6,456,010) (790,904) - (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 11,657 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,209 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,274 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. Faiz oranı duyarlılığı: Bilanço tarihi itibarıyla faiz oranlarının hem Türk Lirası hem de yabancı para cinsi kalemlerde de % 1 oranında değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda: Bankanın net faiz geliri 35,374 Bin TL değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 3.26’sı oranındadır (31 Aralık 2015 - Bankanın net faiz geliri 32,013 Bin TL değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin % 3.03’ü oranındadır). Hesaplama kapsamında, öncelikle faize duyarlı varlık ve yükümlülükler, orijinal faiz oranları ile değerlenerek net faiz geliri hesaplanmaktadır. Bu hesaplama, ikinci bir adımda da, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler için piyasa faiz oranlarının 100 bps arttığı varsayımı ile yapılmakta ve aradaki fark, net faiz gelirindeki duyarlılığı yansıtmaktadır. 51 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski İştirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Karşılaştırma Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Hisse Senedi Yatırımı Grubu A - - - - - 25,888 26,908 30,204 25,888 26,908 30,204 - - - - - - Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları Piyasa Değeri - Karşılaştırma Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Hisse Senedi Yatırımı Grubu A - - - - - 25,888 26,273 26,306 25,888 26,273 26,306 - - - - - - Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören Piyasa Değeri Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören - 1. Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları: Bulunmamaktadır. 2. Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar: Bulunmamaktadır. 3. Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları: Bulunmamaktadır. 4. Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Borsada İşlem Gören Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları Borsada İşlem Gören RAV Toplamı 25,888 Bilanço Değeri 25,888 RAV Toplamı 25,888 52 25,888 Asgari Sermaye Gereksinimi 2,071 Asgari Sermaye Gereksinimi 2,071 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar Likidite riski, nakit akışlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması sonucu Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarda ve hızla kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması sonucu oluşabilmektedir. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler: Bankanın temel politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karşılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir. Likidite riski yönetimi ile, Bankanın maruz kalabileceği potansiyel likidite riskinin ölçülebilir ve kabul edilebilir düzeyde tutulması suretiyle Banka istikrarının muhafaza edilmesi esastır. Bu surette, Bankanın likidite pozisyonundan doğabilecek potansiyel zararlardan Banka sermayedarlarının da korunması amaçlanır. Bankanın likidite riski politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır. Bu politika ve uygulama usulleri ile aşağıdaki unsurlar adreslenir: Yönetim Kurulu’nun Gözetimi: - Bankanın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır. - Bankanın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski profilini karşılayacak bir biçimde de Yönetim Kurulu’nca özkaynak yapısı belirlenir. - Bankanın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi işlevlerinin etkin bir biçimde yürütülmesini teminen görev, yetki ve sorumluluklar, ilgili komite ve birimlerin yönetmelikleri ile belirlenir. Üst Düzey Yönetimin Gözetimi: - Bankanın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi işlevlerine ilişkin görev, yetki ve sorumluluk alanları itibariyle gereken sistem ve standartlar yapılandırılır. - Bankanın likidite riski ile ilgili süreçlerin yürütülmesini teminen gereken bilgi sistemleri altyapısının yanısıra insan kaynağının teknik ve teorik gelişimini sağlayacak önlemler alınır. - Yeni bankacılık uygulamaları kapsamında sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetlerden doğabilecek likidite riskinin analizi yapılır. Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetim, likidite riski yönetimi çerçevesindeki sorumlulukları Aktif Pasif Komitesi, Hazine ve Risk Yönetimi birimleri arasında, işlevlere göre ayrıştırır. 53 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Buna göre; Yönetim Kurulu, Bankanın bilanço ve kaynak kullanımı ile finansal yönetimden sorumlu yönetim komitesi olarak Aktif Pasif Komitesi’ni (APKO) yetkilendirir. APKO, bilanço yönetimi; fonlama stratejileri ve kaynak planlaması; likidite yönetimi; stres testleri ile senaryo analizlerinin yönlendirilmesi ile ilgili stratejileri şekillendirir. Hazine ise Banka bilançosunun ve likiditesinin yönetilmesini teminen APKO tarafından şekillendirilen taktik stratejileri yerine getirir. Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak “Risk Limitleri” kabul etmiştir. Bunlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koşullar gerekse de Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir. Risk Limitleri’ne uyum durumu, Banka Yönetim Kurulu’nun aylık olağan toplantılarının zorunlu bir gündem maddesini teşkil etmektedir. Bankanın likidite riski profili ise Risk Yönetimi Müdürlüğü’nce izlenmekte ve değerlendirilmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü, “Risk Limitleri”ne uyumun yansıra analiz, izleme ve değerlendirme süreci içinde elde ettiği bulguları haftalık bazda APKO’nun ve aylık bazda da Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunmaktadır. b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler: Bankanın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıdadır. Bu kapsamda da Bankanın iştirakleri ve bağlı ortaklıkları, bünyeleri dahilinde likidite yönetiminden sorumlu birim/bölüm/servisler vasıtasıyla likidite yönetimini yürütür durumdadır. Bunun yanısıra Banka, yasal sınırları gözetmek suretiyle, piyasa koşulları dahilinde iştiraklerine ve bağlı ortaklıklarına borçlanma imkȃnı sağlamaktadır. c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi: Likidite, Bankanın gerek büyüme stratejilerini ve gerekse yükümlülüklerini, kabul edilemez bir zarara maruz kalmaksızın, zamanında fonlayabilme yeteneği olarak kabul edilir. Bankanın likiditesinin yönetiminde de aşağıdaki unsurlar değerlendirilir: - Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen aktif kalitesi, - Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen fonlama ihtiyacı, - Kolaylıkla likide edilebilir aktif yaratılması, - Düzenli nakit akışına sahip aktif yaratılması, - Fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve yoğunlaşmanın engellenmesi. 54 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi (devamı): Mevduat, Banka likiditesinin temelidir. Bu bağlamda, istikrarlı büyüme sergileyen mevduat yapısının idame ettirilmesi esastır. Banka, Türk bankacılık sektöründe mevduat yapısının genelde kısa vadeli olduğunu; bununla beraber, vadeli mevduatların sıklıkla temdit edildiğini ve gerçek vadelerin açılış (sözleşme) vadelerinden çok daha uzun olduğunu kabul eder. Bu kapsamda da vadeli mevduatların yenilenme (temdit edilme) oranlarının sürekli olarak izlenmesini esas alır. Mevduat hareketleri, iki ayrı başlık altında analiz edilir: - Vadeli mevduattaki hareketlilik: ile vadeli mevduat bakiyelerinin yenilenme (temdit) sıklığının belirlenmesi hedeflenir; - Vadesiz mevduattaki hareketlilik: ile vadesiz mevduat bakiyelerinin de zaman içerisindeki hareketliliği belirlenerek, vadesiz mevduatta hareketli ve çekirdek kısımların belirlenmesi hedeflenir. Gerek vadeli ve gerekse vadesiz mevduat, para birimi ve tasarruf-ticari mevduat türü bazlarında ayrıştırılmak suretiyle analiz edilir. Banka likiditesinin bir göstergesi olarak, mevduattaki yoğunlaşmanın yanısıra gerçek ve tüzel kişi dağılımı ile Türk Parası ve yabancı para dağılımı da izlenir. Piyasa likiditesinin göstergesi olarak, aktif büyüklüklerine göre ilk 10 özel mevduat bankasının mevduat faizi ortalaması ile gecelik repo faizi arasındaki spread izlenir. ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi: Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için ise mevcut ve gelecek likidite ihtiyacını gösteren nakit akışı uyumsuzluğu (gap) analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço dışı kalemlerin vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’nca onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlarda da, borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat ile ilgili davranışsal özellikler kullanılmaktadır. Nakit akışı uyumsuzluğu (gap) analizlerinde: - Toplam, Türk Parası ve yabancı para kalemler ayrı ayrı tablolaştırılmakta; - Bankanın toplam aktiflerinin % 5’ini aşan yabancı para kalemler için ayrı ayrı hesaplama yapılmakta; - Bankanın toplam aktiflerinin % 5’ini aşmayan diğer yabancı para kalemler ise EUR cinsi kalemlerle toplulaştırılmaktadır. 55 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi: Banka, likiditesinin izlenmesinde “Toplam Likidite Karşılama” ve “Yabancı Para Likidite Karşılama” oranlarına uyumu da titizlikle gözetmektedir. Banka Yönetim Kurulu, bu rasyoların tabi bulunduğu yasal limitleri “Risk Limitleri” kabul etmiş ve ayrıca “Risk Göstergeleri” tesis etmiştir. Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite Karşılama” oranlarının yanısıra özkaynaklarla ilişkili “Risk Limitleri” kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek potansiyel likidite uyumsuzluğunun, Banka özkaynaklarının hangi oranında sınırlandırılabileceğini belirlemiştir. Bu sınırlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koşullar ve gerekse de Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir. Likidite riski, aşağıdaki “Risk Limitleri” üzerinden de değerlendirilmektedir: Likidite Riski 1 yıldan uzun vadeli nakdi krediler (nakit akışına göre) / Özkaynaklar 1 milyon TL ve üzeri vadeli mevduat / Toplam vadeli mevduat Bunlara ek olarak, kredi tarafında düzenli nakit akışı yapısı sunan ürünlere ağırlık verilmesi; mevduat tarafında da tabana yaygın ve “granüler” bir yapı şekillendirilmesi; alternatif birer fon kaynağı olarak TL bono ihraçlarının düzenli olarak yürütülmesi ve finansal kuruluşlardan sağlanan (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) uzun vadeli kaynaklara ağırlık verilerek fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi gibi aksiyonlar, belli başlı likidite riski azaltım teknikleri arasındadır. e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama: Likidite yönetimi açısından, hem Bankanın likiditesini hem de piyasaya ilişkin likidite riskini gözetebilmek amacıyla “ters stres testleri” şekillendirilmektedir. Bu surette, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite Karşılama” oranlarının ne gibi aşırı durumlarda yasal sınırlara gelebileceği değerlendirilmektedir. Öncelikle, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite Karşılama” oranlarının hangi düzeylerde olabileceği simüle edilmektedir. Ardından, bahse konu oranları yasal sınırlara getirebilecek “potansiyel” likidite açıkları ile gerçek likidite açıkları kıyaslanmakta ve elde edilen simülasyon sonuçları çerçevesinde de APKO bünyesinde gereken aksiyon alınmaktadır. f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi: Bankanın hem Merkez Bankası’ndaki hem de Borsa İstanbul’daki gecelik repo limitlerinin yanısıra limit boşlukları sürekli olarak izlenmektedir. Bankanın vadesiz mevduatın tamamının çekilmesi gibi en kötü durum senaryosuna karşılık, mevcut vadesiz mevduat tutarı kadar limit boşluğu bırakılması esastır. Bu kapsamda da APKO, piyasa koşullarını değerlendirerek alternatif likidite stratejileri oluşturmaktadır. 56 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Likidite karşılama oranı: “Likidite Karşılama” oranı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca bankaların “yüksek kaliteli likit varlık” stoğunun, gelecek bir aylık dönemdeki net nakit çıkışına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Dolayısıyla bu oranlar, Bankanın her an likide edebileceği ve herhangi bir teminata konu etmediği likit varlıklarının düzeyi ile varlık, yükümlülük ve bilanço dışı kalemlerden doğan nakit girişleri ile çıkışlarından etkilenir durumdadır. Bankanın “yüksek kaliteli likit varlık” stoğu ise nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası nezdindeki kalemlerin yanısıra T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen; ancak, gerek repo işlemlerine ve gerekse teminata konu edilmeyen borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. Likidite karşılama oranı hesaplamasında nakit çıkışlarını oluşturan kalemler ana hatları itibarıyla, mevduat, teminatlı, teminatsız borçlanmalar, ihraç edilen menkul kıymetler ve bilanço dışı işlemlerdir. Nakit girişlerini oluşturan ana kalemler ise, teminatlı, teminatsız alacaklar ve diğer nakit girişlerinden oluşmaktadır. Diğer nakit giriş ve çıkışları türev işlemler kaynaklı olup türev finansal araçların nakit akışları Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplamaya dahil edilmektedir. Türev işlemlerin net nakit çıkışına etkisi sınırlı olmakla birlikte, döviz türevi işlem hacmindeki dalgalanmalar YP likidite karşılama oranının etkilenmesine neden olabilmektedir. 57 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Likidite karşılama oranı (devamı): Bankanın temel fon kaynağı ise mevduattır. Mevduat dışında, kayda değer diğer fon kaynakları ise repo işlemlerinden sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler, finansal kuruluşlardan sağlanan uzun vadeli (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) kaynaklardır. Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer 13 bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile 14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 17 18 19 20 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 3,065,862 1,479,983 11,203,500 3,519,740 7,683,760 5,046,771 349,640 4,020,409 676,722 3,621,270 3,621,270 1,534,386 151,288 1,027,757 355,341 420,710 375,194 - 944,363 175,987 768,376 2,992,641 87,410 2,228,509 676,722 1,725,801 1,673,687 6,598 362,127 362,127 859,921 37,822 466,758 355,341 420,710 375,194 - 1,725,801 1,673,687 6,598 45,516 45,516 45,516 45,516 98,060 3,811,938 99,200 446,594 4,903 4,960 466,116 66,278 6,133,824 1,713,996 58,592,385 4,557,130 1,689,493 1,340,595 60,281,878 5,897,725 1,248,968 119,935 1,689,493 1,340,595 2,938,461 1,460,530 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 3,065,862 1,479,983 3,195,363 428,499 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 95.95 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 58 345.39 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) VI. Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile 14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 17 18 19 20 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 2,829,271 1,748,312 10,892,080 5,006,980 5,885,100 4,520,317 284,808 3,536,444 699,065 4,298,250 1,542,480 2,755,770 1,758,427 152,316 1,213,645 392,466 838,859 352,701 250,349 77,124 588,510 275,577 3,039,295 1,329,968 71,202 38,079 2,269,028 899,423 699,065 392,466 3,185,536 976,243 3,134,968 930,232 4,557 - 3,185,536 3,134,968 4,557 976,243 930,232 - 46,011 46,011 88,560 4,120,831 88,480 557,288 4,428 4,424 569,577 91,986 7,637,695 2,755,322 5,758 1,183,176 149,321 3,081,877 2,917,289 4,270,811 3,066,610 2,879 681,574 111,527 3,081,877 2,917,289 3,766,330 3,028,816 46,011 46,011 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 2,829,271 1,748,312 3,871,365 688,831 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 73.08 253.81 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 2016 yılının dördüncü çeyreği için ortalama değerlerden hesaplanan YP likidite karşılama oranı 345.39, TP+YP likidite karşılama oranı 95.95, 2015 yılının dördüncü çeyreğinde aynı oranlar sırasıyla 253.81 ve 73.08’dır. “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir. Cari Dönem Tarih En Yüksek Tarih En Düşük TP+YP 30.12.2016 120 11.11.2016 81.38 YP 11.11.2016 445.78 16.12.2016 163.74 Önceki Dönem Tarih En Yüksek Tarih En Düşük TP+YP 25.12.2015 89.25 23.10.2015 63.42 YP 20.11.2015 283.72 23.10.2015 178.32 59 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılamayan (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (**) (***) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 869,794 613,579 - - - - - 1,483,373 47,911 27,836 - - - - - 75,747 2,278 39,148 11,812 102,339 43,847 5,446 - 204,870 - - - - - - - - - 1,412,165 9,639 205,113 13,233 4,974 642,926 536,280 128,318 2,330,216 4,333,106 2,084,907 6,352,292 1,799,922 - 17,028,761 - - - 360,016 655,896 45,706 - 1,061,618 252,004 420,613 4,220 - 89 - 1,875,396 2,552,322 1,309,944 3,636,505 4,362,371 2,552,236 7,695,050 2,387,354 58,346 382,973 - - - - - 2,011,447 8,928,104 3,176,179 1,556,765 22,467 - - 15,694,962 - 74,789 16,078 1,102,582 1,107,317 147,979 - 2,448,745 1,875,396 23,818,856 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar 441,319 - 531,388 - - - - - 531,388 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 372,372 - 487,001 - - 503,646 - - - 990,647 372,372 Diğer Yükümlülükler 162,439 213,344 235,236 115,533 70,724 9,354 2,532,793 3,339,423 2,604,604 10,130,598 (1,294,660) (6,494,093) 3,914,494 447,877 2,774,880 (222,644) 1,704,154 5,990,896 157,333 2,230,021 Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 2,532,793 23,818,856 (657,397) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (10,054) (103,019) 2,912 112 - - (110,049) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 3,948,889 1,888,226 1,124,292 625,900 - - 7,587,307 - 3,958,943 1,991,245 1,121,380 625,788 - - 7,697,356 1,622,909 99,156 425,729 1,572,247 760,776 93,472 - 4,574,289 Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Aktifler 1,234,404 3,270,406 5,247,444 2,332,864 8,172,631 2,580,848 1,577,369 24,415,966 Toplam Yükümlülükler 2,574,977 10,993,972 3,689,513 2,207,082 1,652,071 771,409 2,526,942 24,415,966 (1,340,573) (7,723,566) 1,557,931 125,782 6,520,560 1,809,439 Likidite Açığı (949,573) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 2,003 (16,665) 13,699 (18,619) - - (19,582) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 3,271,164 1,981,548 215,555 639,236 - - 6,107,503 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 3,269,161 1,998,213 201,856 657,855 - - 6,127,085 2,015,024 152,034 442,093 2,096,686 975,760 81,184 - 5,762,781 Gayrinakdi Krediler (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir. (**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir. (***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 1,155 Bin TL (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 60 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi : Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Düzeltmeler Toplam Cari Dönem Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Toplam Yükümlülükler 58,346 383,359 - - - - (386) 441,319 2,011,447 8,954,216 3,216,654 1,594,451 23,649 2 (105,457) 15,694,962 - 78,945 32,231 1,103,404 1,144,863 231,914 (142,612) 2,448,745 - 531,753 - - - - (365) 531,388 - - 521,887 29,235 549,945 - (110,420) 990,647 2,069,793 9,948,273 3,770,772 2,727,090 1,718,457 231,916 (359,240) 20,107,061 440,889 952,508 62,253 5,447 - - (2,411) 1,458,686 1,683,540 7,593,640 2,992,388 1,207,182 17,743 27 (85,573) 13,408,947 Önceki Dönem Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağl. Fonlar - 217,145 141,334 808,234 928,818 1,084,127 (461,073) 2,718,585 Para Piyasalarına Borçlar - 2,008,287 6,446 - - - (2,034) 2,012,699 İhraç Edilen Menkul Değerler - - 385,552 273,813 793,814 - (263,373) 1,189,806 2,124,429 10,771,580 3,587,973 2,294,676 1,740,375 1,084,154 (814,464) 20,788,723 Toplam Yükümlülükler 61 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) VI. Bankanın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1-5 Yıl 3-12 Ay 5 Yıldan Fazla Toplam Cari Dönem Net Ödenen Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - - - - Swap Para Satım İşlemleri - - - - - - Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - Para Satım Opsiyonları - - - - - - Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 148,768 12,178 151,197 133,574 - 445,717 Swap Para Satım İşlemleri 3,468,739 1,976,983 357,067 252,970 - 6,055,759 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - 277,505 13,620 291,125 56,676 - 622,301 - - 678,977 Brüt ödenen Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para Satım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları 200,000 - - - - 200,000 3,874,183 1,989,161 1,130,565 664,049 13,620 7,671,578 Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - - - - Swap Para Satım İşlemleri - - - - - - Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - Para Satım Opsiyonları - - - - - - Toplam Önceki Dönem Net Ödenen Brüt ödenen Vadeli Döviz Satım İşlemleri 251,591 42,810 5,892 - - 300,293 Swap Para Satım İşlemleri 2,773,306 1,815,236 138,925 672,146 - 5,399,613 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - Para Satım Opsiyonları Toplam 73,048 904 - - - 73,952 3,097,945 1,858,950 144,817 672,146 - 5,773,858 62 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER(devamı) VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Bankanın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 7.94 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015 - % 7.37). Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır. 1 2 3 4 5 6 Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) (Ana sermayeden indirilen varlıklar) Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet 7 veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam 9 risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların 12 toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı (*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. 63 Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*) 22,735,620 (361,716) 22,373,904 23,748,170 (182,907) 23,565,263 184,583 94,239 127,637 99,474 278,822 227,111 2,164 51,466 2,164 51,466 7,094,562 (221,690) 7,992,341 (241,618) 6,872,872 7,750,723 2,344,659 29,527,762 2,329,783 31,594,563 7.94 7.37 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesi Cari dönemdeki menkul değerler, vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları ile bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak hesaplanır. Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri kısa vadeli olmalarından dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların ve ihraç edilen menkul değerlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin gerçeğe uygun değeri ise benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, gerçeğe uygun değer defter değerini ifade etmektedir. Tabloda yer alan kalemlerin gerçeğe uygun değerleri, bilanço değerlerinin sabit faizli olanlar için vadesine kalan süresine, değişken faizli olanların yeniden fiyatlama dönemine göre gösterge piyasa faiz oranları kullanılarak anaparaların bugünkü değerlerinin bulunması ve ilgili faiz ve gelir reeskontlarının eklenmesi şeklinde hesaplanmaktadır. Faiz hassasiyeti bulunmayan bilanço kalemlerinin gerçeğe uygun değerleri, muhasebeleştirilmesi sırasında kullanılan yöntemlere göre belirlenmiştir. Aşağıdaki tablo, Bankanın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter Değeri Cari Dönem Gerçeğe Uygun Değer Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar - - - - 75,747 86,606 75,519 78,558 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,412,165 1,723,768 1,412,165 1,723,768 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 1,061,618 1,268,303 1,048,714 1,264,025 17,028,761 16,271,891 17,169,345 16,298,517 Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 441,319 1,458,686 440,924 1,457,517 15,694,962 13,408,947 15,690,807 13,396,193 2,448,745 2,718,585 2,488,163 3,001,435 Para Piyasalarına Borçlar 531,388 2,012,699 530,441 2,009,594 İhraç Edilen Menkul Değerler 990,647 1,189,806 891,982 1,208,700 Muhtelif Borçlar 372,372 325,729 372,372 325,729 Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 64 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesi (devamı) TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir. 1. Seviye Cari Dönem Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar Krediler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Finansal Yükümlülükler Türev Finansal Borçlar Önceki Dönem Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar Krediler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Finansal Yükümlülükler Türev Finansal Borçlar IX. 2. Seviye 3. Seviye 12,006 1,402,526 192,864 7,086 9,639 - - 258,942 - 9,970 1,716,532 138,264 11,657 7,236 - - 139,600 - Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danışmanlık hizmeti verilmemektedir. İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır. 65 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” kapsamında yapılması gereken açıklamalar ve dipnotlar aşağıda sunulmaktadır. a. Banka’ın Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlar a.1. Bankanın Risk Yönetimi Yaklaşımı Özellikle finans sektöründe, sağlam temellere dayalı sürdürülebilir büyüme için etkin bir risk yönetimi sürecinin varlığı giderek önem kazanmaktadır. Banka bu düşünceyle, risk yönetimi yaklaşımının bir kurum kültürü olarak benimsenmesini, strateji ve iş planlarının bu kapsamda hazırlanmasını, karar alma, icra ve denetim süreçlerinin bu doğrultuda yapılandırılmasını ve dolayısı ile dinamik ve etkin bir risk yönetimi sürecinin tüm unsurları ile tesis edilmesini amaçlamaktadır. Risk yönetim süreci Banka Yönetim Kurulu sorumluluğu ve koordinasyonunda konsolidasyona tabi kuruluşları da kapsayacak şekilde yapılandırılmış olup, Yönetim Kurulu bu kapsamdaki Banka faaliyetlerini Risk Yönetimi sistemi kapsamında bünyesinde oluşturduğu komiteler aracılığı ile gözetim ve denetim altında tutar. Banka Yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan strateji, politika, risk limitleri ve uygulama usullerini yürütmek, koordine etmek, etkinliğini gözden geçirmek ve yeni riskleri içerecek şekilde yeniden düzenlenmelerini önermekle sorumludur. Yönetim bu kapsamdaki faaliyetlerinin bazılarını bünyesinde oluşturduğu Aktif pasif Komitesi, Operasyonel Bulgu İyileştirme Komitesi ve Ürün Geliştirme Komiteleri aracılığı ile yürütür. Banka, maruz kaldığı riskleri izlemek ve kontrolünü sağlamak amacıyla İç Sistemleri yapılandırılmış olup Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Uyum Müdürlüğü ve Risk Yönetimi Müdürlüğü İç sistemler kapsamındaki birimlerdir. İç sistemler kapsamındaki birimler Yönetim Kurulu üyesi olan İç Sistemler Sorumlusuna bağlı olarak faaliyetlerini yürütür. Banka organizasyonundaki tüm birim ve şubeler ile konsolidasyon kapsamındaki kuruluşlar, İç Sistemler kapsamında gözetim ve denetime tabidir. Bankanın İç sistemlerden sorumlu birimleri periyodik olarak Yönetim Kuruluna ve Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulan komitelere raporlama yapmaktadır. Banka, iç sistemlerin çalışma yapısını ve organizasyon içerisindeki pozisyonunu ve icrai birimlerle ilişkilerini yönetmelikle yazılı olarak belirlemiştir. Banka risk yönetimi politikaları, ulusal düzenlemelere bağlı olarak ihtiva etmesi gereken hususlar, Banka pratikleri ve uluslararası uygulamalar dikkate alınarak hazırlanmış Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yazılı standartlardır. Bu politikalar risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, faaliyetlere ve mali bünyesine etkilerinin ölçülmesi ve önemlilik derecesine göre sınıflandırılması ve bu kapsamda kurumun risk toleransının dikkate alınarak risk limitlerinin saptanması ve tüm bu süreçlere uyumun izlenerek raporlanması hususlarını içermektedir. Bankanın risk yönetimi süreçleri, Risk Yönetimi Politikaları ile belirlenen hususlara uygun olarak işletilmektedir. Banka risk profilini, yönetim tarafından belirlenen ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” üzerinden izler ve bu kapsamda çeşitli senaryo analizleri yapar. Banka maruz kaldığı risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve bunların raporlanması amacıyla bu kapsamda kabul görmüş ölçüm metodolojileri ve risk yönetimi yazılımları kullanılmaktadır. 66 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (devamı) a.1. Bankanın Risk Yönetimi Yaklaşımı (devamı) Banka risk yönetimi yaklaşımının bir kurum kültürü olarak benimsenmesini sağlamak amacıyla gerekli tedbirleri almaktadır. Banka organizasyonu içerisinde oluşturulan talimat ve yönetmeliklerin risk yönetimi kapsamında belirlenen strateji ve politikalar ile limit ve uygulama usullerine uygun olarak hazırlanmasına yonelik gerekli önlemler alınmıştır. Tüm Banka personeli, risk yönetimi sistemi kapsamında oluşturulan politika ve prosedürler ile bunlara bağlı olarak hazırlanan kılavuzlar, talimat ve manueller ile bunlara ilişkin uygulama usulleri hakkında bilgilendirilir. Bunun yanısıra, Banka organizasyonundaki tüm birim ve şubeler ile konsolidasyon kapsamındaki kuruluşlar, İç Sistemler kapsamında gözetim ve denetime tabidir. Banka, yasal düzenlemelere paralel bir şekilde yazılı olarak “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Sürecini” (İSEDES) oluşturmuştur. Banka, İSEDES çerçevesinde yöntem ve/veya yaklaşımlar ile uyumlu bir biçimde, bütüncül stress testleri ve senaryo analizleri uygular. Banka, stress testi programı dahilinde, kendi senaryolarına ek olarak BDDK tarafından bankalara yazılı olarak iletilen senaryoları da uygulamaktadır. a.2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış a b Risk Ağırlıklı Tutarlar Cari Dönem 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık 7 hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları Önceki Dönem 186,504 186,504 - - 1,325,096 1,325,096 14,920 14,920 - 254,288 254,288 - - 20,343 20,343 - 2,008,883 - 160,711 2,008,883 - 160,711 - - - İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar 23 (%250 risk ağırlığına tabi) - - - - - - 24 En düşük değer ayarlamaları - - - 19,013,380 - 1,521,070 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 67 16,563,706 16,563,706 c Asgari sermaye yükümlülüğü Cari Dönem ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) b. Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Bağlantıları b.1. Muhasebesel Konsolidasyon ve Yasal Konsolidasyon Kapsamı Arasındaki Farklar ve Eşleştirme Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Finansal tablolarda Menkul Sermaye Karşı taraf Piyasa Raporlanan TMS Kredi riskine Kıymetleştirme yükümlülüğüne tabi kredi riskine riskine tabi Uyarınca tabi Pozisyonları olmayan veya tabi (*) değerlenmiş tutar sermayeden indirilen Varlıklar Nakit değerler ve merkez bankası Alım satım amaçlı finansal varlıklar Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fin. varlıklar Bankalar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) Krediler ve alacaklar Faktoring alacakları Vadeye kadar elde tutulacak yatınmlar (net) İştirakler (net) Bağlı ortaklıklar (net) Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) Kiralama işlemlerinden alacaklar Riskten korunma amaçlı türev tın. varlıklar Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) Vergi varlığı Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) Diğer aktifler Toplam varlıklar Yükümlülükler Mevduat Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Alman krediler Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul kıymetler Fonlar Muhtelif borçlar Diğer yabancı kaynaklar Faktoring borçları Kiralama işlemlerinden borçlar Riskten koranma amaçlı türev tın. borçlar Karşılıklar Vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçlan (net) Sermaye benzeri krediler Ozkaynaklar Toplam yükümlülükler 1,483,373 1,483,373 - - - - 211,956 - - 199,950 192,864 - 12,006 - - 75,747 1,412,165 17,605,982 1,061,618 4,140 145,052 75,747 9,639 17,596,854 1,061,618 4,140 145,052 7,086 - - 1,402,526 9,128 - - - - - - 992,933 93,634 2,240 948,673 - - - 44,260 93,634 2,240 64,750 665,266 23,818,856 64,750 665,266 22,055,112 399,900 - 149,262 16,136,281 258,942 2,433,904 531,388 990,647 372,372 164,742 7,016 - 258,942 531,388 - - 16,136,281 258,942 2,433,904 531,388 990,647 372,372 164,742 7,016 343,424 32,506 - - - 343,424 32,506 14,841 2,532,793 23,818,856 - 790,330 - 14,841 2,532,793 23,818,856 68 1,414,532 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) b. Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Bağlantıları (devamı) b.2. Risk Tutarları ile Finansal Tablolardaki TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar Arasındaki Farkların Ana Kaynakları Toplam 1 2 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi 23,669,594 22,055,112 - 199,950 1,414,532 - - - (790,330) - 23,669,594 22,055,112 - 990,280 1,414,532 7,146,691 - 3,294,179 - - 322,591 - - - - - - - 7 Bilanço dışı tutarlar Değerleme farkları Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - - - 9 Risk azaltımından kaynaklanan farklar - - - - - 10 Risk tutarları 30,816,285 25,349,291 - 1,312,871 1,414,532 4 5 6 b.3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar: Banka, esas olarak TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardı’na uygun bir şekilde gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede, piyasa riskine tabi kalemlerin değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmakla birlikte, üçüncü kişilerden değerleme hizmeti de temin edilebilmektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir. 69 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar c.1. Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler Banka kredilendirme faaliyetlerinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan politika ve prosedürlere uyar. Bu kapsamda Yönetim Kurulu tarafından onaylanan görev, yetki ve sorumluluklar kapsamında görevler ayrılığı ilkesi dahilinde yürütülen pazarlama, mali tahlil, tahsis, izleme ve kontrol işlevleri yürütülür. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluluklar “Risk Yönetimi Sistemi Yönetmeliği” ile belirlenenmiş ve “kredi riskine yönetimine ilişkin politika ve uygulama usulleri” ile yazılı olarak açıklanmıştır. Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini ve yönetilmesini sağlar. Yönetim Kurulu, Bankanın kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda gözden geçirir. Yönetim Kurulu’nca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Banka Yönetimi sorumludur. Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle belirlenen limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Bankanın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanır. Risk Yönetimi Müdürlüğü, kredi riskinin istatistiksel modeller kullanılarak ölçüm, izleme ve raporlamasını yürütmekte olup, risk limitlerine uyuma ilişkin kontrollerin sonuçları, bu limitlerle ilgili değerlendirmeler ve kredi portföyü yoğunlaşma analizleri, Banka Yönetimi ve Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunar. Kredi tahsis sürecinde müşteriler, belirlenen kriterlere uygun olarak işkolu ve segment bazında portföylere ayrılır ve her bir kredi müşterisi yer aldığı portföye uygun olarak geliştirilmiş ve periyodik olarak validasyona tabi tutulan derecelendirme sistemine tabi tutulur. Kredilendirmede krediye konu olan faaliyetin veya yatırımın nakit akışı birinci ödeme kaynağı olarak değerlendirilir ve kredi limitleri belirlenirken müşterilerin gelir durumunun sürdürülebilirliği dikkate alınır. Kredi talepleri, derecelendirme sonuçlarına göre kredi tahsis politikaları ile uyumlu olarak sonuçlandırılır. Uygun görülen kredi talepleri tahsis şartlarına uygun olarak kullandırılır ve izlemeye alınır. Banka, kredi portföylerine ilişkin gerekli uyarıları ve değerlendirmeleri üreten kredi izleme sistemlerini tesis etmiş olup, bu sistemler üzerinden kredi portföyüne yönelik izleme faaliyetlerini etkin olarak yürütmektedir. Banka kredilendirme süreçlerinde yer alan tüm şube, genel müdürlük birimleri ve bölge müdürlükleri ile Bankanın konsolidasyona tabi iştirakleri iç sistemler kapsamında denetime tabidir. Kredilerin ve kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Banka Yönetimine düzenli olarak raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi, işlem ve firma bazındaki değerlendirmelerin yanısıra, vade, sektör, teminat, coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibarıyla izlenmesini ve yönetilmesini içeren bir yaklaşımı ifade eder. 70 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) c.2. Varlıkların Kredi Kalitesi Cari Dönem Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutar Temerrüt etmiş 1 Krediler 2 Borçlanma araçlan 3 Bilanço dışı alacaklar 4 Toplam Karşıhklar/amortisnıan ve değer düşüklüğü Net değer Temerrüt etmemiş 1,080,273 17,028,761 495,966 17,613,068 - 5,901,055 - 5,901,055 141,134 7,056,748 51,191 7,146,691 1,221,407 29,986,564 547,157 30,660,814 Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler c.3. Cari Dönem 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar 4 Aktiften silinen tutarlar (471,113) 5 6 Diğer değişimler Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları (1+2-3+-5) 1,080,273 1,011,634 776,078 - c.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar c.4.1. Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili Genel Niteliksel Açıklamalar (236,326) Tahsili gecikmiş alacak ve karşılık ayrılan alacakların kapsam ve tanımları IV. Bölüm II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar’da açıklanmıştır. Krediler veya diğer alacaklar; “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlendiği gruba göre aşağıdaki oranlarda özel karşılık ayrılmaktadır. Krediler veya diğer alacakların; -Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (% 20), -Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (% 50), -Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (% 100), oranında özel karşılık ayrılır. Teminatların, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” inde belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde değerlenmiş olan tutarları, üçüncü, dördüncü ve beşinci grupta izlenen donuk alacak tutarından, aşağıda belirtilen dikkate alınma oranarında indirilerek, özel karşılığa tabi alacak tutarı hesaplanır. Özel karşılığa tabi alacak tutarının belirlenmesi işlemi, her bir borçlu için Bankanın münferit alacağı ve o borçlunun teminatlarının değerlenmiş tutarları esas alınarak yapılır. 71 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) c.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar (devamı) c.4.1. Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili Genel Niteliksel Açıklamalar (devamı) -Birinci grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde yüz (% 100) -İkinci grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde yetmiş beş (% 75) -Üçüncü grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde elli (% 50) -Dördüncü grup teminatların dikkate alınma oranı : Yüzde yirmi beş (% 25) Özel karşılıkların hesaplanmasında dikkate alınacak değerlenmiş teminat tutarı donuk alacak miktarını aşamaz. Değerlenmiş teminat tutarının donuk alacak tutarını aşması durumunda, bunun sadece donuk alacak tutarına karşılık gelen kısmına yukarıda belirtilen dikkate alınma oranlarının uygulanması sonucu bulunacak tutar, indirilecek tutar olarak dikkate alınır. Bir donuk alacak tutarı birden fazla grupta izlenen türde teminatla teminatlandırılmış ise; a) Özel karşılığa tabi olan alacak tutarının belirlenmesinde dikkate alınacak teminatların hesaplanmasına, grup sıralamasına göre en likit kabul edilen birinci gruptan başlanır. b) Her bir teminat türünün ayrı ayrı değerlenmiş tutarlarının, donuk alacak tutarını aşıp aşmadığı kontrol edilir. c) Hesaplamada ele alınan teminat türünün değerlenmiş tutarının, en fazla, donuk alacak tutarına eşit olan kısmı, bu teminata ait dikkate alınma oranı ile çarpılarak donuk alacak için özel karşılığın uygulanmayacağı kısım bulunur. ç) Bu işlemlerin sonucunda, donuk alacağa ilişkin olarak özel karşılık uygulanacak bir tutar kalırsa, bu kalan tutar üzerinden özel karşılık ayrılır. Krediler ve diğer alacaklar aşağıda belirtilen şekilde yeniden yapılandırmaya konu edilebilir: Bankalarca donuk alacak olarak sınıflandırılan krediler ve diğer alacaklar bu madde kapsamında iki defa ile sınırlı olmak üzere yeniden yapılandırılabilir. Yeniden yapılandırılan krediler, Birinci yeniden yapılandırmada yeniden sınıflandırma tarihi itibarıyla ödemesi gecikmiş herhangi bir alacağın bulunmaması ve sınıflandırma tarihinden önceki son üç ödemenin vadesinde ve eksiksiz yapılmış olması, İkinci yeniden yapılandırmada yeniden sınıflandırma tarihi itibarıyla ödemesi gecikmiş herhangi bir alacağın bulunmaması ve sınıflandırma tarihinden önceki son altı ödemenin vadesinde ve eksiksiz yapılmış olması, kaydıyla İkinci Grupta sınıflandırılabilir. Bu süre içinde krediler ve diğer alacaklar için izlendikleri gruba uygulanan özel karşılık oranlarında karşılık ayrılmasına devam edilir. Yeniden yapılandırma sonrasında İkinci Grupta sınıflandırılan krediler ve diğer alacaklar “Yenilenen ve İtfa Planına Bağlanan Krediler Hesabı”nda izlenir. 72 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) c.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar (devamı) c.4.2. Alacakların coğrafi bölgeler,sektör ve kalan vadesine göre kırılımı Kredi riskine ilişkin açıklamalar bölümünde yer verilmiştir. c.4.3. Coğrafi bölge ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları Cari Dönem Yurtiçi Takipteki Alacak Tutarı Özel Karşılık Aktiften Silinen Tutar (*) 1,080,180 495,935 471,088 Avrupa Birliği Ülkeleri 24 9 9 OECD Ülkeleri 14 7 1 5 3 - ABD, Kanada 50 12 - Diğer Ülkeler - - 15 1,080,273 495,966 471,113 Kıyı Bankacılığı Ülkeleri Toplam (*) Satışı yapılan donuk alacak tutatlarıdır. Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Takipteki Alacak Tutarı Özel Karşılık Aktiften Silinen Tutar (*) 103,294 40,398 26,276 102,996 40,247 25,418 29 2 170 269 149 688 251,907 112,146 90,907 5,097 1,828 1,861 246,324 110,176 88,567 486 142 479 İnşaat 169,207 71,011 70,686 Hizmetler 418,128 184,922 199,759 310,814 142,285 173,363 Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 5,648 1,711 3,855 29,210 12,326 10,450 167 51 70 56,468 22,079 9,701 - - - 2,736 792 638 Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) Satışı yapılan donuk alacak tutatlarıdır. 13,085 5,678 1,682 137,737 87,489 83,485 1,080,273 495,966 471,113 73 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) c.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile ilgili İlave Açıklamalar (devamı) c.4.4. Tahsili Gecikmiş Alacaklar İçin Yaşlandırma Analizi Cari Dönem 3 Aya Kadar Kobi Krediler 3-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri 73,596 75,651 37,363 12,354 143,801 329,996 216,697 66,519 5,921 14,007 34,342 19,905 2,088 268 Bireysel Krediler Diğer Toplam 1-3 Yıl 3-12 Ay 32,299 Kurumsal ve Ticari Krediler 3,299 8,881 3,261 19 6 193,406 446,815 315,514 105,989 18,549 c.4.5. Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı Tutar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler 558,298 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler 988,917 Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler 68,222 “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında, standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve alacaklardan yapılandırılanlar için genel karşılık, donuk alacaklardan yapılandırılan krediler için ise özel karşılık ayrılmaktadır. c.5. Kredi riski Azaltım Teknikleri c.5.1. Kredi Riski Azaltım Teknikleri İle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Gereksinimler Banka, kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin hesaplamaları, 06.09.2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan “Kredi Risk Azaltımı Tekniklerine İlişkin Tebliğ” çerçevesinde belirtilen hususlar dâhilinde yapmaktadır. Banka, finansal teminat olarak ağırlıklı olarak mevduat ya da nakit benzeri kıymetleri ve fiziki teminat olarak gayrimenkul ipoteklerini dikkate almaktadır. Banka, Kredi Risk Azaltım Teknikleri Tebliği hükümlerine göre kredilere teminat olarak aldığı gayrimenkulleri periyodik gözden geçirmekte ve gereken durumlarda gayrimenkul değerlemeleri belirli aralıklarla yenilemektedir. Teminat olarak alınan gayrimenkullerin değer tespit işlemleri, BDDK veya SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşlarına yaptırılmaktadır. Teminatların, uğrayabileceği hasarlar nedeniyle oluşabilecek değer kayıplarının karşılanması amacıyla sigortalanmaktadır. Kredi ve diğer alacakların teminatlandırılması sürecine ilişkin genel prensipler ve uygulama esasları yazılı olarak oluşturulmuş olup uygulama bu kapsamda iç sistemlerden sorumlu birimlerce denetime tabidir. 74 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) c.5. Kredi riski Azaltım Teknikleri (devamı) c.5.2. Kredi Riski Azaltım Teknikleri-Genel Bakış Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları Teminatsız alacaklar: Teminat ile TMS uyarınca korunan değerlenmiş tutar alacaklar Kredi Kredi türevleri ile türevleri ile korunan korunan alacakların alacaklar teminatlı kısımları Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları Finansal garantiler ile korunan alacaklar 1 Krediler 2 Borçlanma araçları 9,771,902 7,256,859 5,059,109 - - - - 5,901,055 - - - - - - 3 Toplam Temerrüde 4 düşmüş 15,672,957 7,256,859 5,059,109 - - - - 737,448 342,825 662,576 - - - - c.6. Bankaların Kredi Riskini Standart Yaklaşım İle Hesaplarken Kullandığı Derecelendirme Notlarıyla İlgili Yapılacak Nitel Açıklamalar Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” in altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ilişkin Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings derecelendirme kuruluşunun Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden ülke derecelendirmesi için belirlenen notu esas alınmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notu dikkate alınırken, derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı için risk ağırlığı hesaplamalarında kullanılan derecelendirme notlarının “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde belirtilen kredi kalitesi kademelerine eşleştirilmesine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır. Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings Derecelendirme Kuruluşu uzun vadeli kredi derecelendirmesi Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar 1 AAA ila AA- %0 2 A+ ila A- %20 3 BBB+ ila BBB- %50 4 BB+ ila BB- %100 5 B+ ila B- %100 6 CCC+ ve aşağısı %150 75 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) c.7. Maruz Kalınan Kredi Riski Ve Kredi Riski Azaltım Etkileri Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Risk sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından 1 alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel 2 yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan 3 girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma 4 bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan 5 alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan 6 alacaklar Bilanço içi tutar Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk Risk ağırlıklı ağırlıklı tutar tutar yoğunluğu Bilanço dışı tutar 3,702,325 - 3,702,325 - 309,340 %1.86 70,088 257 70,088 64 35,076 %0.21 79,607 5,217 79,608 2,150 80,937 %0.49 - - - - - - - - - - - - 1,717,026 626,564 1,717,026 472,793 633,045 %3.80 7 Kurumsal alacaklar 4,935,851 3,288,349 4,935,851 1,551,415 6,114,889 %36.75 8 Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 5,816,296 2,570,242 5,816,296 924,217 4,937,760 %29.67 1,529,609 241,767 1,529,609 122,359 579,155 %3.48 3,030,930 407,503 3,030,930 219,823 1,634,042 %9.82 398,307 - 398,307 - 345,307 %2.08 186,000 - 186,000 - 279,000 %1.68 - - - - - - - - - - - - 9 10 11 Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş 12 alacaklar 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal 14 alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu 15 niteliğindeki yatırımlar 16 Diğer alacaklar 17 Hisse senedi yatırımları 18 Toplam - - - - - - 2,040,093 6,792 2,040,674 1,358 1,692,560 %10.17 - - - - - - 23,506,132 7,146,691 23,506,714 3,294,179 16,641,111 %100.00 76 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) c.8. Risk Sınıflarına ve Risk Ağırlıklarına Göre Alacaklar %0 Risk Sınıfları 1 Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar 2 Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 7 Kurumsal alacaklar 8 Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandınlan 9 alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandınlan 10 alacaklar 11 Tahsili gecikmiş alacaklar 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar 14 ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16 17 18 Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Toplam %10 %20 %50 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandı rılanlar %35 %75 %100 3,083,645 821 31,981 372,377 156,833 - 1,531,752 - - 618,680 70,152 598,783 - - - - 1,650,482 - - - - - - 3,233,422 106,000 - - 182,830 3,828,487 - 4 1,531,756 1,650,482 333,276 4,960,313 77 80,937 27,303 - 6,114,889 6,583,680 - %150 Toplam risk tutarı Diğer %200 - - - 3,702,325 70,152 81,758 2,189,819 6,487,266 6,740,513 1,486 - - - 1,651,968 17,331 292,307 - 186,000 - - - 3,250,753 398,307 186,000 - - 1,525,922 6,583,680 8,060,175 186,000 - - 2,042,032 26,800,893 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) d. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar d.1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Nitel Açıklamalar Bankanın işlem yaptığı karşı kurumlardan birinin, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü yerine getirememesinden dolayı, Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka; gerek alım satım hesapları ve gerekse bankacılık hesaplarında yer alan kredili menkul kıymet işlemleri, repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ve türev finansal araçlara bağlı olarak karşı taraf kredi riskine maruz kalabilmektedir. Karşı taraf Kredi riski, sayısallaştırılabilir bir risk türü olarak kabul edilir. Sermaye Yeterliliği Rasyosu hesaplaması kapsamında “Standart Yöntem” kullanılarak ölçümlenen kredi riskine esas tutar ve “Standart Yöntem” kullanılarak ölçümlenen piyasa riskine esas tutar kapsamında ölçümlenir. Türev ve repo benzeri işlemler gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski, 23.11.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır. Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir. Banka, yoğunlaşmanın önlenebilmesi amacıyla bir karşı kurum bazında alınabilecek azami risk tutarını Karşı Kurum Limitleri vasıtasıyla belirler. 78 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) d. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar (devamı) d.2. Karşı Taraf Kredi Riskinin Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi Yenileme maliyeti 1 Standart yaklaşım-Karşı taraf kredi riski (türevler için) 2 İçsel Model Yöntemi (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 3 4 5 6 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer Toplam d.3. Potansiyel kredi risk tutarı Yasal risk tutarının Kredi riski hesaplanması için azaltımı sonrası kullanılan alfa risk tutarı EBPRT 235,157 87,434 - - - 1.4 322,591 186,216 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,631 288 235,157 87,434 - 1.4 324,222 186,504 Kredi Değerleme Ayarlamaları İçin Sermaye Yükümlülüğü: Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) 1 2 3 4 Risk ağırlıklı tutarlar Gelişmiş yönteme göre kredi değerleme ayarlamaları sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) Standart yönteme göre kredi değerleme ayarlamaları sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı Kredi değerleme ayarlamaları sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 79 Risk ağırlıklı tutarlar - - 109,098 8,728 109,098 8,728 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) d. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar (devamı) d.4. Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre Karşı Taraf Kredi Riski Toplam kredi riski (*) Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalanndan alacaklar 1,095 Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 16,779 244,169 Kurumsal alacaklar 11 Perakende alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandınlan alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer alacaklar Diğer varlıklar (**) Toplam 1,106 16,779 244,169 (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (**) Diğer varlıklar: “Merkezi karşı tarafa olan riskler”tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir. 80 %75 %100 Diğer %150 4,418 - - - - - 377 57,374 - - - 377 125,440 57,374 3,313 - 4,418 57,751 - - 186,504 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) d. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklanacak Hususlar (devamı) d.5. Karşı Taraf Kredi Riski İçin Kullanlan Teminatlar Türev finansal araç teminatları Alınan teminatlar Ayrılmış Nakit-yerli para Nakit-yabancı para Diğer işlem teminatları Verilen teminatlar Ayrılmamış Ayrılmış Alınan teminatlar Ayrılmamış Verilen teminatlar - - - - - - 33,745 - 98,770 - - - Devlet tahvil/bono-yerli - - - - - 257,890 Devlet tahvil/bono-diğer - - - - - - Kamu kurum tahvil/bono - - - - - - Kurumsal tahvil/bono - - - - - - Hisse senedi - - - - - - Diğer teminat - - - - - - 33,745 - 98,770 - - 257,890 Toplam d.6. Kredi Türevleri: Bulunmamaktadır. d.7. Merkezi Karşı Tarafa Olan Riskler KRA Sonrası Risk Tutarı 1 Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı 2 hariç) 3 (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar 4 (ii) Diğer türev finansal araçlar (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia 5 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri 6 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları 7 Ayrılmış başlangıç teminatı 8 Ayrılmamış başlangıç teminatı 9 Ödenmiş garanti fonu tutarı 10 Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü 11 Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı 12 hariç) 13 (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar 14 (ii) Diğer türev finansal araçlar (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia 15 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri 16 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları 17 Ayrılmış başlangıç teminatı 18 Ayrılmamış başlangıç teminatı 19 Ödenmiş garanti fonu tutarı 20 Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü 81 RAT - - - - 1,631 - 288 - - - - - - - - - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) e. Menkul Kıymetleştirmeye Ilişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar Bankanın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır. f. Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar f.1. Piyasa Riskiyle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Bilgiler Piyasa Riski; alım satım hesaplarında izlenen finansal araçlara ilişkin pozisyonların değerinde, piyasa fiyatlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Bankacılık hesapları, Bankanın alım satım hesapları dışında kalan ve BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” hükümleri uyarınca özkaynak hesaplamasında dikkate alınan sermaye benzeri borçlar hariç olmak üzere faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı hesap ve pozisyonlarıdır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan risk çerçevesinde, piyasa riskine esas tutar hesaplamalarındaki faiz riski, kur riski, hisse senedi fiyat riski, opsiyon riski ve emtia riski, standart metod yöntemi ile hesaplanmaktadır. Hesaplamalara ilişkin süreçler iç denetim sistemince denetlenmekte ve Banka Üst Yönetimine raporlanmaktadır. Ayrıca Banka bünyesinde günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmakta olan piyasa riski İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta “Tarihsel Simülasyon” yöntemi ise karşılaştırma amaçlı olarak kullanılmaktadır. RMD tutarı hesaplamak için son 365 takvim gününü kapsayan bir gözlem aralığı ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında mevzuata uygun olarak 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski etkilerinden korunmak Aktif Pasif Yönetimin önceliği olarak yer almaktadır. Aktif Pasif riskleri durasyon, gap, ekonomik değer analizleriyle birlikte duyarlılık analizleri gibi analizler kullanılarak Bankanın Aktif Pasif Komitesi(APKO) toplantılarında sunulmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akışlarında doğurabileceği olumsuz etkiler analizlerle takip edilerek risklilik seviyesi asgariye çekilmektedir. Piyasa riskine yönelik politikalar ile izleme ve değerlendirme süreçleri yazılı olarak oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve ilgili Banka içi yönetmelikler ile ayrıntılı olarak düzenlenmiştir. Aktif Pasif Yönetimi sürecinde yer alacak olan ve piyasa riskine ilişkin hususları da içeren Risk Yönetimi politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu’nca onaylanır. Bankanın alım satım hesaplarına bağlı piyasa riski ve bankacılık hesaplarına bağlı faiz oranı riski ile likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi işlevlerinin etkin bir biçimde yürütülmesini teminen görev, yetki ve sorumluluklar, ilgili komite ve birimlerin yönetmelikleri ile belirlenir. Üst Düzey Yönetim, bu kapsamda gereken bilgi sistemleri altyapısını oluşturur ve insan kaynağının teknik ve teorik gelişimini sağlayacak kaynakları sağlar. Aktif Pasif Komitesi (APKO); politika ve uygulama usullerine uyumu Yönetim Kurulu adına gözetir ve bu çerçevede korunma ve taktik stratejilerini şekillendirir. İç sistemler kapsamındaki birimler ölçme, izleme, analiz ve denetim fonksiyonlarını yerine getirir. 82 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) f. Piyasa Riskine İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar (devamı) f.2. Standart Yaklaşıma Göre Piyasa Riski Tutarları Risk ağırlıklı tutarlar Dolaysız peşin ürünler 1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) 3 Kur riski 4 14,146 10,846 3,300 - Emtia riski 4,739 Opsiyonlar 5 Basitleştirilmiş yaklaşım 6 Delta-plus metodu 4,739 7 Senaryo yaklaşımı - 8 Menkul kıymetleştirme - 9 Toplam g. - 18,885 Operasyonel Riske İlişkin Olarak Kamuya Açıklanacak Hususlar a) Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Operasyonel risk yıllık olarak hesaplanmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 23 ve 24’üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmış olup cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 2,008,883 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 – 1,962,698 Bin TL). Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. 2 ÖD Tutar Brüt gelir (BG) 980,147 1 ÖD Tutar 1,087,404 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) CD Tutar 1,146,662 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) 3 15 Toplam 160,711 2,008,883 b) Banka Standart Metot kullanmamaktadır. 83 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) h. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Banka aşağıda sıralanan unsurlara bağlı olarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine maruz kalabilmektedir: Bankanın aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dışı kalemlerin vadeleri (sabit faizli kalemler) ve yeniden fiyatlama dönemleri (değişken faizli kalemler) arasındaki uyumsuzluklardan doğan yeniden fiyatlama riski, Piyasa faiz oranlarındaki değişimin farklı vade dilimleri itibarıyla farklı düzeylerde gerçekleşmesi sonucu getiri eğrisinin eğiminin ve/veya şeklinin değişmesinden doğan getiri eğrisi riski, Vade ve yeniden fiyatlama dönemleri benzer özellikler gösteren aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dışı kalemlere uygulanan faiz oranlarının farklı zamanlarda ve/veya farklı tutarlarda değişmesi sonucu spreadlerin de değişmesinden doğan temel risk, Kredilerin vadeden evvel (kısmen / tamamen) kapatılması, sendikasyon kredilerinin geri çağrılması, vadesiz ve vadeli mevduatın çekilmesi veya yenilenmesi vs. hallerde, Banka aktif ve pasif kalemleri ile faize duyarlı bilanço dışı kalemlerin sözleşme vadelerinden daha da farklı davranış özellikleri göstermesinden doğan opsiyon riski. Banka bünyesinde bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır. Banka Yönetim Kurulu, alım satım hesapları haricindeki bankacılık hesaplarından doğan yapısal faiz oranı riski ile ilgili olarak özkaynaklarla ilişkili Risk Limitleri kabul etmiş ve belirli vade dilimlerinde oluşabilecek yapısal faiz oranı uyumsuzluğunun, özkaynakların hangi oranında tolere edilebileceğini belirlemiş olup bunlara uyum haftalık olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Banka, faiz oranı riskinin gerek gelirlerine gerekse özkaynaklarına etkisini ölçmek ve izlemek amacıyla “gelirler yaklaşımı” ve “ekonomik değer yaklaşımı” olarak iki ayrı yaklaşım kullanmaktadır. “gelirler yaklaşımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Bankanın Net Faiz Gelirine ne yönde etki ettiği ve “Ekonomik Değer Yaklaşımı” ile piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğin, Özkaynakların Ekonomik Değerine ne yönde etki ettiği hesaplanmaktadır. “Ekonomik Değer Yaklaşımı” çerçevesinde gelecekteki tüm nakit akışlarının bugünkü değerinin dikkate alınması, kapsamlı bir bakış açısı sunmakta ve Bankanın Aktif Pasif Yönetimi sürecinde esas alınmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı kalemlerin bugünkü değerinde, piyasa faiz oranlarındaki hareketliliğe bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerin ölçülmesi ve izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri ayrıca kullanılmaktadır. 84 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı) h. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (devamı) Bankanın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Para Birimi 1 Uygulanan Şok (+/- x baz puan) TL Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar – Kayıplar/Özkaynaklar +500 (352,606) -400 327,547 %(14.15) %13.15 (852) %(0.03) 2 EURO +200 -200 1,169 %0.05 3 USD +200 (15,761) %(0.63) -200 17,998 %0.72 Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Önceki Dönem Para Birimi 1 2 3 Uygulanan Şok (+/- x baz puan) TL EURO USD Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 85 346,714 %13.92 (369,219) %(14.81) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar – Kayıplar/Özkaynaklar +500 (437,106) %(15.12) -400 415,148 %14.36 +200 15,302 %0.53 -200 (6,259) %(0.22) +200 (5,482) %(0.19) -200 6,226 %0.22 415,115 %14.36 (427,286) %(14.78) ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. 1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı ile T.C. Merkez Bankası hesabı içeriğine ilişkin bilgiler Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: a) Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 110,977 71,622 117,429 56,272 TCMB 693,049 607,721 430,210 2,177,261 - 4 - 4 804,026 679,347 547,639 2,233,537 Diğer Toplam T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: b) Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Önceki Dönem YP TP YP 693,049 607,721 430,210 Vadeli Serbest Hesap - - - 29,181 Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - 125,773 693,049 607,721 430,210 2,177,261 Toplam 2,022,307 YP vadesiz serbest tutarın 606,178 Bin TL’si (31 Aralık 2015 – 1,814,028 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 685,565 Bin TL’si (31 Aralık 2015 – 430,149 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. 09.09.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranları: -Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 10.5, -1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 10.5, -3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 10.5, -6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 7.5 , -1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 5.5, -1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 4, -1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 10.5, -3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 7, -3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 4 olmuştur. 30.12.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere yabancı para zorunlu karşılık oranları: -Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları yüzde 12, -1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile yabancı para katılma hesapları yüzde 8 , 30.12.2016 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere 28.08.2015 tarihinden sonra oluşacak yeni yabancı para yükümlülüklere, -1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 24, -2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 19, -3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 14, -5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6, -5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 4 olmuştur. 28.08.2015 ve bu tarihten önceoluşan yabancı para yükümlülüklere , -1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 19, -2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 13, -3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7, -5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6, -5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 5 olmuştur. 86 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir) i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). ii. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 12,006 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–9,970 Bin TL). iii. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli İşlemler - 15,910 - 1,119 Swap İşlemleri 100,993 46,561 92,910 43,847 - - - - 17 29,383 69 319 101,010 91,854 92,979 45,285 Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam iv. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler: Cari Dönem Dönem Başı Bakiyesi Önceki Dönem 11,657 22,229 - - Faiz Oranlarındaki Değişimin Etkisi (*) (23) (988) Kredi Riskindeki Değişimin Etkisi (**) 617 965 (728) (1,097) (4,437) (9,452) 7,086 11,657 Dönem İçinde İntikal (+) Değer Azalışı Karşılığı Dönem İçinde Tahsilat (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir. (**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Banka tarafından 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 7,086 Bin TL (31 Aralık 2015-11,657 Bin TL) olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı yöntemine göre iskonto edilmiş değeri 7,029 Bin TL’dir (31 Aralık 2015- 11,852 Bin TL). 87 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Bankalara ilişkin bilgiler: a. Bankalar hesabına ilişkin bilgiler : Cari Dönem TP Bankalar Yurt içi Yurt dışı Yurt dışı Merkez ve Şubeler Toplam b. Önceki Dönem YP 10,192 150 10,042 10,192 TP 65,555 17,827 47,728 65,555 YP 17,243 17,225 18 17,243 69,363 25,471 43,892 69,363 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler : Serbest Tutar Cari Dönem Serbest Olmayan Tutar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 11,417 27,366 - - ABD, Kanada 33,648 9,921 - - 1,879 5,636 - - - - - - Diğer 10,826 987 - - Toplam 57,770 43,910 - - OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a.1.Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam Önceki Dönem YP TP 204,964 204,964 - YP 68,384 68,384 - a.2.Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam YP 354,265 354,265 - 88 Önceki Dönem TP YP 1,119,230 1,119,230 - ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı): Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 852,936 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 - 536,154 Bin TL). b. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 1,431,382 1,431,382 11,621 11,621 (30,838) 1,412,165 Önceki Dönem 1,748,258 1,748,258 9,218 9,218 (33,708) 1,723,768 Kredilere ilişkin açıklamalar: 5. a. Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Nakdi Cari Dönem Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Nakdi Önceki Dönem Gayrinakdi - - - - Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - 474,015 15,344 398,308 47,233 18,624 - 23,028 - 492,639 15,344 421,336 47,233 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 89 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): b. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler (*) Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Diğer İhtisas Dışı Krediler 13,105,284 460,717 - 1,730,397 930,058 - İşletme Kredileri - - - - - - İhracat Kredileri 2,087,159 8,321 - 204,865 135,006 - İthalat Kredileri - - - - - - 5,419 - - 393 101 - 1,080,637 15,390 - 110,697 16,329 - Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları 253,110 - - 14,151 - - 9,678,959 437,006 - 1,400,291 778,622 - İhtisas Kredileri 1,946,739 97,581 - 246,341 58,859 - Diğer Alacaklar - - - - - - 15,052,023 558,298 - 1,976,738 988,917 - Diğer Toplam (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. Cari Dönem Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 548,208 988,917 384,449 658,641 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 2,780 - 683 - 5 Defa Üzeri Uzatılanlar 7,310 - 5,037 - 90 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı): b. Cari Dönem Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay Önceki Dönem Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 331,132 64,946 30,636 6 Ay- 12 Ay 5,891 117,199 67,408 18,244 1-2 Yıl 12,909 150,801 15,978 113,240 2-5 Yıl 54,796 513,499 276,147 479,482 5 Yıl Ve Üzeri 153,570 142,472 - 9,433 c. 38,242 Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Krediler ve Diğer Değişiklik Alacaklar (*) Yapılanlar Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Krediler ve Diğer Değişiklik Alacaklar (*) Yapılanlar 7,124,500 50,923 240,832 44,839 6,398,272 37,991 190,138 22,730 726,228 12,932 50,694 22,109 - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler 7,369,225 507,375 746,989 944,078 İhtisas Dışı Krediler 6,246,295 422,726 610,201 907,328 İhtisas Kredileri 1,122,930 84,649 136,788 36,750 Diğer Alacaklar Toplam - - - - 14,493,725 558,298 987,821 988,917 (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 7,086 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 91 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): d. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 12,057 78 276 11,703 171,005 50,918 120,087 123 2 121 560 560 6,292 1,959 4,333 9 9 36,398 226,444 Orta ve Uzun Vadeli 1,120,908 269,447 30,251 821,210 777 777 1 1 8,908 56 8,852 1,130,594 (*) Kredili Mevduat Hesabı içerisinde 2,855 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır. 92 Toplam 1,132,965 269,525 30,527 832,913 777 777 171,006 50,918 120,088 123 2 121 9,468 56 9,412 6,292 1,959 4,333 9 9 36,398 1,357,038 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: e. Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 280,220 2,954,800 2,159 22,998 3,641 94,031 274,420 2,803,144 34,627 22,569 627,238 4,117 28,613 22,569 594,508 801 715,867 801 715,867 84,702 21,792 62,910 18 18 - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam f. 143,933 532,243 4,297,905 143,933 4,830,148 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Cari Dönem 68,409 Önceki Dönem 71,520 16,960,352 16,200,371 17,028,761 16,271,891 Özel Toplam g. Toplam 3,235,020 25,157 97,672 3,077,564 34,627 649,807 4,117 28,613 617,077 716,668 716,668 84,702 21,792 62,910 18 18 Yurtiçi ve yurt dışı kredilerin dağılımı: Cari Dönem Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam 93 Önceki Dönem 17,008,949 16,261,185 19,812 10,706 17,028,761 16,271,891 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): h. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Cari Dönem Önceki Dönem 23,507 26,266 23,507 26,266 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam i. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar (*) Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 27,908 21,865 110,260 99,784 357,798 424,311 495,966 545,960 (*) Cari dönemde 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL). j. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): j.1. Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 753 12,398 55,071 - - - 753 12,398 55,071 - 4,218 60,320 - - - - 4,218 60,320 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 94 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): j.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 165,581 274,067 Dönem İçinde İntikal (+) 732,286 26,070 17,722 - 663,945 542,923 (663,945) (542,923) - (40,626) (113,310) (82,390) - (1,657) (469,456) Kurumsal ve Ticari Krediler - (603) (407,618) Bireysel Krediler - (10) (49,146) Kredi Kartları - (1,044) (12,692) 193,296 306,192 580,785 27,908 110,260 357,798 165,388 195,932 222,987 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi (*) Özel Karşılık (-) (*) Bilançodaki Net Bakiyesi 571,986 (*) 1,155 Bin TL (31 Aralık 2015-2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 547 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. j.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015- Bulunmamaktadır). 95 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): j.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) (*) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 193,296 306,192 580,785 (27,908) (110,260) (357,798) 165,388 195,932 222,987 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - - - - - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) (*) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 165,581 274,067 571,986 (21,865) (99,784) (424,311) 143,716 174,283 147,675 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - - - - - - - Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (*) Cari dönemde 1,155 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) ve bunlara ilişkin 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar (31 Aralık 2015-1,274 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. k. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık düzenlemelerine uygun olarak karşılık ayırma politikası benimsemişir. 96 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): l. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Banka 26 ve 27 Aralık 2016 tarihinde Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 102,645 Bin TL olan tahsili gecikmiş alacakları 3,900 Bin TL bedel karşılığında; Hedef Varlık Yönetim A.Ş. ve Mega Varlık Yönetim A.Ş ve Birleşim Varlık Yönetim A.Ş’ye satmıştır. 29 Eylül 2016 tarihinde, Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 139,587 Bin TL olan tahsili gecikmiş alacakları 7,150 Bin TL bedel karşılığında; Final Varlık Yönetim A.Ş. ve Mega Varlık Yönetim A.Ş’ye satmıştır (31 Aralık 2015 - 30 Mart 2015 tarihinde Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 209,057 Bin TL olan; ticari krediler ve kredi kartları dahil bireysel kredilere ilişkin tahsili gecikmiş alacakları, 2,200 Bin TL bedelle Güven Varlık Yönetim A.Ş.’ye, 7,200 Bin TL bedelle Destek Varlık Yönetimi A.Ş.’ye, 5,700 Bin TL bedelle Final Varlık Yönetimi A.Ş’ye, satış bedeli nakden tahsil edilmek üzere toplamda 15,100 Bin TL’ye satmıştır. Banka 20 Mayıs 2015 tarihinde 2,814 Bin TL tutarında tahsili gecikmiş ticari alacağı RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye 675 Bin TL’ye satmıştır. Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 29,944 Bin TL olan tüketici kredisi ve kredi kartları dahil bireysel kredilere ilişkin tahsili gecikmiş alacakları, satış bedeli nakden tahsil edilmek üzere 3,600 Bin TL bedelle Destek Varlık Yönetim A.Ş.’ye 16 Aralık 2015 tarihinde satmıştır). m. Diğer açıklama ve dipnotlar: Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir; KOBİ Kurumsal Tüketici Toplam Cari Dönem (*) 1 Ocak 2016 188,860 284,140 72,960 Dönem içinde aktarılanlar 229,376 229,615 51,408 510,399 Tahsilatlar (**) (60,154) (19,221) (9,905) (89,280) (226,613) (181,608) (62,892) (471,113) 131,469 312,926 51,571 495,966 185,537 254,802 79,772 520,111 Silinenler 31 Aralık 2016 Bakiyesi 545,960 Önceki Dönem 1 Ocak 2015 Dönem içinde aktarılanlar 134,004 165,094 61,876 360,974 Tahsilatlar (**) (38,887) (44,944) (9,692) (93,523) Silinenler (91,794) (90,812) (58,996) (241,602) 31 Aralık 2015 Bakiyesi 188,860 284,140 72,960 545,960 (*) Cari dönemde 547 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015- 1,274 Bin TL). (**) Dönem içinde takibe intikal edip sonra takipten çıkan kredilerin karşılık iptalleri de dahildir. 97 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı): m. Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı): Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem III. Grup IV. Grup V. Grup Gayrimenkul İpoteği 101,025 141,854 382,598 Ticari İşletme Rehni - - 3,743 Gerçek Müşteri Çek/Senedi 2,143 3,556 21,145 Taşıt Rehni 7,711 15,231 40,539 416 381 6,363 1,206 1,083 126 Gayrimenkul İpoteği 90,041 117,733 268,191 Ticari İşletme Rehni - 1,334 2,410 Gerçek Müşteri Çek/Senedi 2,334 3,847 34,817 Taşıt Rehni 7,024 13,228 35,450 173 5,270 139 72 375 1,044 Umumi Taah./İstihkak Temliği Mevduat Rehni Önceki Dönem Umumi Taah./İstihkak Temliği Mevduat Rehni Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: 30 Günden Az 31-60 Gün 61-90 Gün Toplam Cari Dönem Krediler ve Alacaklar (*) Kurumsal Krediler KOBİ Kredileri Tüketici Kredileri 96,529 151,339 36,072 283,940 256,278 630,556 218,821 1,105,655 46,477 109,060 26,891 182,428 399,284 890,955 281,784 1,572,023 Kurumsal Krediler 248,292 36,570 74,503 359,365 KOBİ Kredileri 288,135 162,403 94,976 545,514 Tüketici Kredileri 120,602 48,491 20,422 189,515 657,029 247,464 189,901 1,094,394 Toplam Önceki Dönem Krediler ve Alacaklar (*) Toplam (*) Kredilerin sadece vadesi gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları dahil edilmemiştir. 98 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: a.1. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Cari Dönem Önceki Dönem Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler - - 35,541 236,337 - - 35,541 236,337 Diğer Toplam a.2 Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 178,322 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 - 802,357 Bin TL). Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 847,755 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 -229,609 Bin TL). b. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili Önceki Dönem 1,061,618 1,268,303 Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - 1,061,618 1,268,303 Toplam c. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler 927,109 1,119,996 927,109 1,119,996 - - Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Toplam d. Önceki Dönem (694) (1,191) 135,203 149,498 1,061,618 1,268,303 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: Cari Dönem Dönem Başındaki Değer 1,222,792 83 81 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar Önceki Dönem 1,118,805 - - (192,971) (104,523) Karşılık İptali / Değer Azalışı Karşılığı (-) 498 455 Dönem Sonu Toplamı 926,415 1,118,805 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 135,203 149,498 1,061,618 1,268,303 Toplam 99 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): a. Bankanın İştiraklerine İlişkin Bilgiler: Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. (*) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 11.32 11.43 Muğla/Türkiye (*) İlgili iştirakin 31 Aralık 2016 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. b. (a)’daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 42,861 29,786 38,791 79 c. Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı - (785) Önceki Dönem Kar/Zararı (41,267) Gerçeğe Uygun Değeri 122,396 İştirakler Hareket Tablosu: Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar ve iştirakler bulunmamaktadır. Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (-) Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) d. 4,140 4,140 100 4,140 4,140 100 İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme e. Önceki Dönem Cari Dönem 4,140 - Önceki Dönem 4,140 - İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Seltur Turistik İşletmeler A.Ş. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir. f. Borsaya Kote Edilen İştirakler: Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır. g. Cari Dönem İçinde Elden Çıkarılan İştirakler: Bulunmamaktadır. h. Cari Dönem İçinde Satın Alınan İştirakler: Bulunmamaktadır. 100 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): a. Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler(*): Bankanın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Şeker Şekerbank Finansal Kıbrıs Kiralama Ltd. A.Ş. ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Menkul Değerler Değerleme Farkları Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları Diğer Sermaye Yedekleri Diğer Kâr Yedekleri Kar/Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Net Dönem Karı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK Şekerbank International Banking Unit Ltd. Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Şeker Faktoring A.Ş. Şeker Finansman A.Ş. Zahlungsdienste GmbH Der Şekerbank T.A.Ş. 24,104 - 61,808 1,227 15,002 - 31,195 - 51,041 - 26,000 - 837 - 1,274 1 4,559 2,368 3,514 - (67) 1,547 7,115 1,999 4,913 614 (2,383) - (1,933) (3,670) 1,737 23,446 23,446 (2,390) (12,227) (13,650) 1,423 55,345 55,345 1,076 (460) (931) 471 19,132 19,132 (33) 1,938 1,938 41,695 41,695 6,971 22 (12,058) (1,041) (11,017) 52,888 52,888 33 75 75 24,339 24,339 (91) (144) (165) 21 602 602 23,446 55,345 19,132 41,695 52,888 24,339 602 (*) 30 Eylül 2016 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır. b. Bankanın Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Unvanı (*) Adres (Şehir / Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) Şekerbank Kıbrıs Ltd. Lefkoşa/K.K.T.C 96.11 96.11 Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 54.13 61.13 Şekerbank International Banking Unit Ltd. Lefkoşa/K.K.T.C 95.8 95.8 Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.04 100 Şeker Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 99.99 Şeker Finansman A.Ş. İstanbul/Türkiye 62.31 62.31 Zahlungsdienste GmbH Der Şekerbank T.A.Ş. Köln/Almanya 100 100 (*) İlgili bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. 101 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı): c. (a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri(*) 218,156 23,446 4,687 15,873 213 1,737 (3,670) 12,055 446,479 55,345 29,773 23,866 503 1,423 (13,650) 49,712 19,911 19,133 2,018 889 - 471 (931) 12,479 136,089 41,695 22,277 7,033 1,144 1,938 - 36,666 332,963 52,888 19,166 36,411 - (11,017) (1,041) 52,431 608,930 24,339 451 47,838 - 75 - 30,588 1,234 602 - 39 - 21 (165) 1,102 (*) 31 Aralık 2016 tarihli gerçeğe uygun değerleri verilmiştir. d. Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Önceki Dönem 115,052 111,052 30,000 4,000 25,000 - 5,000 4,000 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı - - Karşılık İadesi/ Değer Azalma Karşılıkları (-) - - 145,052 115,052 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) e. - - 100 100 Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Cari Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Önceki Dönem 145,052 115,052 Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - - f. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Bankalar Önceki Dönem 15,283 Sigorta Şirketleri 15,283 - - Faktoring Şirketleri 51,908 21,908 Leasing Şirketleri 25,888 25,888 Finansman Şirketleri 18,963 18,963 Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 33,010 33,010 102 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı): g. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem 25,888 25,888 - - Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler h. Cari Dönem İçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır. i. Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Alacaklardan Dolayı Elde Edilen Gayrimenkuller (*) (***) Binalar (*) Finansal Kiralama İle Edinilen Menkuller Diğer Sabit Kıymetler (**) Toplam Maliyetler Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016 470,854 536,944 187,996 22,039 1,217,833 24,350 122,977 29,819 - 177,146 - - - - - 843 - 12,242 (13,085) - Çıkışlar (-) (21,034) (44,487) (6,187) - (71,708) Yeniden Değerleme değer artış/(azalış) 121,688 (3,406) - - 118,282 Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 596,701 (381) 611,647 223,870 8,954 (381) 1,441,172 238,197 16,326 99,374 11,494 365,391 Aktiften Silinen - - - - - Transfer - - 9,554 (9,554) - 2,195 11,745 21,586 2,901 38,427 60,497 - - - 60,497 - - - - - Çıkışlar (-) (10,989) (1,403) (3,657) (27) (16,076) Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 289,900 26,668 126,857 4,814 448,239 306,801 584,979 97,013 4,140 992,933 İlaveler Aktiften Silinen Transfer Birikmiş Amortismanlar Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016 Cari Dönem Amortisman Gideri Yeniden Değerleme değer artış/(azalış) Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi Net defter değeri, 31 Aralık 2016 Net defter değeri, 31 Aralık 2015 232,657 520,618 88,622 10,545 (*) 31 Aralık 2016 itibarıyla binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için değer düşüş karşılığı Aralık 2016 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır. (**) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri diğer sabit kıymetler içerisinde sınıflanmıştır. (***) Takipteki alacakların tahsilatlarına ilişkin iktisap edilen gayrimenkulleri içermektedir. 103 852,442 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) 12. Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse: a. a.1. Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Yoktur. a.2. Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Banka alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkuller için ayırdığı 3,406 Bin TL değer düşüklüğünü ekteki finansal tablolarda karşılık olarak ayırmıştır (31 Aralık 2015–2,050 Bin TL). b. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Yoktur. c. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Yoktur. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 13. Diğer Toplam Maliyetler Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016 185,090 185,090 İlaveler 25,932 25,932 Çıkışlar (382) (382) Aktiften Silinen Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 - - 210,640 210,640 Birikmiş Amortismanlar - Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2016 86,123 86,123 Cari Dönem Amortisman Gideri 30,883 30,883 Çıkışlar - - Aktiften Silinen - - 117,006 117,006 Net defter değeri, 31 Aralık 2016 93,634 93,634 Net defter değeri, 31 Aralık 2015 98,967 98,967 Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2016 Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömür süresi 5 yıldır. a. Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur. b. Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi:Yoktur. c. Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Yoktur. 104 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı): d. Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Yoktur. e. Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Yoktur. e. Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar: Yoktur. f. Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur. g. Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur. h. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur. 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur). 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: 16. a. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıylaindirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı ertelenmiş vergi yükümlülüğünden net edilerek finansal tablolara yansıtılmıştır. İlgili hesaplama, V. Bölüm II.10 nolu notta sunulmuştur. b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar: Yoktur. c. Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur. d. Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: V.Bölüm II- 10- b1. no’lu notta sunulmuştur. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 64,750 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 105 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler a. Mevduatın Vade Yapısı CariDönem 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 467,719 - 244,469 5,556,608 256,769 146,511 241,458 1,677 6,915,211 Döviz Tevdiat Hesabı 642,311 - 273,815 2,829,106 499,326 208,578 920,738 130 5,374,004 598,224 - 266,014 2,495,030 322,369 86,098 190,298 121 3,958,154 44,087 - 7,801 334,076 176,957 122,480 730,440 9 1,415,850 42,095 - 1 2,116 118 1,881 32 - 46,243 Tic. Kur. Mevduatı 648,665 - 274,680 1,423,436 67,752 20,307 92,362 9 2,527,211 Diğ. Kur. Mevduatı 34,947 - 17,943 535,836 40,297 430 499 - 629,952 Kıymetli Maden DH 175,710 - - - 18,601 8,030 - - 202,341 Bankalar Mevduatı 58,346 - 345,520 37,453 - - - - 441,319 - - - - - - - - 616 - 343,887 13,238 - - - 1,269 - 1,633 24,215 - - - - 27,117 56,461 - - - - - - - 56,461 - - - - - - - - - 2,069,793 - 1,156,428 10,384,555 882,863 385,737 1,255,089 1,816 16,136,281 Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı TCMB Yurt İçi Bankalar Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Önceki Dönem 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 357,741 Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 352,370 - 196,771 5,032,834 135,896 87,917 180,340 879 5,987,007 Döviz Tevdiat Hesabı 663,206 - 225,725 2,711,190 261,084 202,122 853,907 31 4,917,265 640,302 - 211,820 2,500,179 216,087 118,446 306,071 31 3,992,936 22,904 - 13,905 211,011 44,997 83,676 547,836 - 924,329 Yurt İçinde Yer. K. Yurt Dışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı 63,365 - 1 5,437 231 1,271 512 - 70,817 Tic. Kur. Mevduatı 458,869 - 282,342 970,986 8,943 16,416 15,682 57 1,753,295 Diğ. Kur. Mevduatı 32,253 - 7,865 492,306 1,245 13,416 552 - 547,637 Kıymetli Maden DH 113,477 - - - 13,189 6,260 - - 132,926 Bankalar Mevduatı 440,889 - 699,074 276,025 37,267 5,431 - - 1,458,686 TCMB Yurt İçi Bankalar Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam - - - - - - - - - 1,401 - 698,582 107,571 - - - - 807,554 1,171 - 492 168,454 37,267 5,431 - - 212,815 438,317 - - - - - - - 438,317 - - - - - - - - - 2,124,429 - 1,411,778 9,488,778 457,855 332,833 1,050,993 967 14,867,633 106 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı) b. Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 3,724,502 3,500,216 3,222,843 2,487,174 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 1,467,355 1,544,495 2,547,801 2,643,113 - - - - - - - - - - - - 5,191,857 5,044,711 5,770,644 5,130,287 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam (*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir. c. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Bankanın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı: Bankanın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır. d. Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı: Cari Dönem Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Önceki Dönem - - - - 10,161 12,117 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri YP - 20,097 - 917 35,015 103,856 34,411 - - - - 493 29,425 82 334 Diğer Toplam TP 173,912 Futures İşlemleri Opsiyonlar Önceki Dönem YP - - - - 174,405 84,537 103,938 35,662 107 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler a. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP T.C. Merkez Bankası Kredileri TP - YP - - - Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan 44,530 102,074 55,138 97,851 Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 58,469 2,228,831 65,938 2,001,306 102,999 2,330,905 121,076 2,099,157 Toplam b. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli c. TP 44,015 109,607 58,984 102,999 Orta ve Uzun Vadeli Toplam Önceki Dönem YP YP 54,014 395,688 2,221,298 67,062 1,703,469 2,330,905 121,076 2,099,157 Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler: 4. Cari Dönem TP Yurt içi İşlemlerden Önceki Dönem YP TP YP 531,388 - 1,868,656 - Mali Kurum ve Kuruluşlar 438,672 - 1,805,840 - Diğer Kurum ve Kuruluşlar 86,551 - 55,467 - 6,165 - 7,349 - - - - - Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - - Diğer Kurum ve Kuruluşlar - - - - - - - - 531,388 - 1,868,656 - Gerçek Kişiler Yurt dışı İşlemlerden Gerçek Kişiler Toplam 108 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. İhraç edilen menkul kıymetler: Bankanın, 1,500,000 Bin TL’lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının detayları aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. İşlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleştirilmiş olup teminat olarak KOBİ kredileri kullanılmıştır. Bankanın 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 867,860 Bin TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL). İhraç Tarihi Seri 27 Şubat 2014 18 Aralık 2015 2014-1 2015-1 Yatırımcı Nitelikli Kurumsal Yatırımcılar EIB 25 Kasım 2016 2016-1 IFC Tutar Kalan Tutar (*) Para Birimi Vade 361,846 319,400 361,846 319,400 TL TL 13.03.2017 12.03.2019 180,000 180,000 TL 13.09.2021 YP TP (*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir. Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Bonolar 122,787 - 425,588 - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 867,860 - 764,218 - Tahviller - - - - Toplam 990,647 - 1,189,806 - 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyorsa, bunların en az % 20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 7. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net): Cari Dönem TP Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri Toplam 8. Önceki Dönem YP TP YP 7,994 75 13,563 483 (1,051) (2) (2,431) (19) 6,943 73 11,132 464 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır. 109 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: a. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar Önceki Dönem 103,773 177,980 69,502 110,265 - 13,911 20,898 47,746 - 32,918 Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 9,706 16,651 Diğer 3,667 3,318 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar b. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - 1,790 Bin TL). c. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 51,804 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 – 42,109 Bin TL). d. İzin karşılığı ve kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Banka çalışan hakları karşılığını TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: - Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 11.30, enflasyon oranı % 8.00’dir (31 Aralık 2015iskonto oranı % 10.70, enflasyon oranı % 5.00). - Cari döneme ilişkin hesaplamada 31 Aralık 2016 itibarıyla 4,297.21 tam TL düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır. - Tavan maaş tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıştır. - Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıştır. Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 62,146 Bin TL (31 Aralık 2015 -53,380 Bin TL) karşılığı finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 4,568 Bin TL (31 Aralık 2015 -3,959 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir. d.1. Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 1 Ocak itibarıyla Önceki Dönem 53,380 57,994 Cari hizmet maliyeti 9,387 7,709 Faiz maliyeti 5,548 4,601 Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*) Dönem içinde ödenen tazminatlar Toplam 14,619 (5,208) (20,788) (11,716) 62,146 53,380 (*)Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir. 110 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı) e. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: e.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. e.2. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları: Cari Dönem Önceki Dönem Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler 51,804 Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı 726 986 Sandık karşılığı 32,550 7,941 Dava karşılıkları 17,565 16,359 Prim karşılığı 15,110 10,087 TMSF prim karşılığı 10,364 2,703 42,109 BDDK karşılığı - - Diğer karşılıklar 44,818 59,739 172,937 139,924 Toplam f. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: f.1.SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler: Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur. Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştı. 111 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı): f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı): f.1) SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı): Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24 Şubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı “İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiştirilerek devir tarihini saptama yetkisi Bakanlar Kurulu’na bırakılmıştır. Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği, hususlarına yer verilmiştir. Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir. Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’incimaddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Şubat 2017 tarihli aktüer raporunda 32,550 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 20157,941 Bin TL teknik açık). 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolarda 32,550 Bin TL karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2015- 7,941 Bin TL). İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık 2016 itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıştır. 112 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı): Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı): f. f.1. SGK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı): Aşağıdaki tabloda, 31 Aralık 2016 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir. Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi İhtiyatı Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi İhtiyatı Pasiflerin Riyazi İhtiyatı 31.12.2016 (123,819) (96,298) (793,240) 31.12.2015 (151,470) (83,566) (673,365) (162,397) (54,573) 378,558 730,000 (115,585) (98,310) 368,491 672,455 Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik Kurumlarına Verilecek Maaş Payları Riyazi İhtiyatı Sağlık ve Cenaze Giderleri İhtiyatı Varlıklar (*) Aktif Üyelerin Primlerinin Peşin Değeri Müşterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumlarından Alınacak Maaş Payları Riyazı İhtiyatı 89,219 73,409 Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı (32,550) (7,941) (*) Varlıklar Sandık tarafından gerçeğe uygundeğerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada gerçeğe uygun değerleriyle dikkate alınmıştır. Vakfın güncellenmiş değerleri ile gösterilen varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 31.12.2016 Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar 31.12.2015 246,847 215,620 İştirakler 51,153 51,500 Gayrimenkul 69,231 89,288 Diğer Toplam 11,327 12,083 378,558 368,491 f.2) Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri: İlgili açıklama, V. Bölüm II.9 f.1 nolu notta yer almaktadır. 113 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a. a.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 25,693 Bin TL olup 31,826 Bin TL peşin ödenmiş kurumlar vergisi ile netleştirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı bulunmamakta olup, peşin ödenmiş kurumlar vergisi 8,560 Bin TL’dir). a.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Kurumlar Vergisi (6,133) (8,560) Menkul Sermaye İradı Vergisi 13,689 14,086 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 500 544 17,889 19,797 1,021 624 5,540 7,334 32,506 33,825 a.3. Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel - 181 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren - 362 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel - - İşsizlik Sigortası–İşveren - - Diğer - - Toplam - 543 114 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı): b. Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: b.1. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları (59,350) (60,606) Karşılıklar (*) 34,732 29,845 Finansal Varlıkların Değerlemesi 26,858 17,299 Mali Zarardan Net Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - 5,886 2,240 (7,576) (*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıklarıve diğer karşılıklardan oluşmaktadır. b.2. Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi/pasifi hareketleri aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir: Cari Dönem 11. Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Başı (7,576) (29,623) Cari Dönem (Gideri) / Geliri 11,272 17,403 Özkaynakların Altına Sınıflanan Ertelenmiş Vergi (1,456) 4,644 Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu 2,240 (7,576) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Yoktur. 12. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Cari Dönem TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan Toplam 13. Önceki Dönem YP TP - 14,841 14,841 Cari Dönem 1,158,000 - Önceki Dönem 1,158,000 - Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Hisse Senedi Karşılığı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) Nominal Sermayeyi ifade etmektedir. 115 YP - 271,559 226,662 498,221 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı): b. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL’dir. Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Kayıtlı Sermaye Tavan 1,158,000 1,250,000 c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Yoktur. d. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:Yoktur. e. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur. f. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol, Bütçe ve Performans Yönetimi Departmanı tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kuruluna, Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır.Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır. g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. h. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam Önceki Dönem YP TP YP (57,274) - (3,197) - (70,239) - - (57,274) (3,197) (70,239) - 116 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 14. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 82,882 77,750 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 15,106 15,106 175,996 273,984 92,856 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 15. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam 16. Cari Dönem 890,402 890,402 Önceki Dönem 997,434 997,434 Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: 29 Nisan 2016 tarihinde Banka 109,211,666.248 adet hissesini 175,000 Bin TL bedel ile açık artırma ile satın almıştır. İstanbul 14.İcra Dairesi’nin 25 Temmuz 2016 tarihli yazısı sonrasında Türk Ticaret Kanunu ve Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde; 31 Temmuz 2016 tarihinde geri alınan payların harç ve vergiler dahil maliyet bedeli olan 175,996 Bin TL “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında özkaynaklardan düşülmüştür. 17. Diğer sermaye yedeklerine ilişkin açıklamalar: Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç diğer sermaye yedekleri hesabında gösterilmektedir. 117 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: a. Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Cari Dönem Önceki Dönem Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri 148,079 139,182 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 861,978 747,973 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 616,809 640,840 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 533,446 597,580 924 1,278 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Toplam - - 5,750 5,826 2,166,986 2,132,679 b. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır. b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Cari Dönem Garantiler Önceki Dönem 63,924 102,830 Banka Aval ve Kabulleri 221,200 398,828 Akreditifler 357,601 488,906 Toplam 642,725 990,564 b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Cari Dönem Önceki Dönem Kesin Teminat Mektupları 2,810,662 3,334,465 Geçici Teminat Mektupları 412,002 561,358 Kefalet ve Benzeri İşlemler - - 708,900 876,394 3,931,564 4,772,217 Diğer Teminat Mektupları Toplam c. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 484,608 208,876 275,732 4,089,681 490,296 183,830 306,466 5,272,485 Toplam 4,574,289 5,762,781 118 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (devamı): c.2. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Cari Dönem TP Tarım (%) 5,119 Önceki Dönem YP (%) TP (%) YP (%) 0.17 5,946 0.37 17,507 0.47 10,569 0.53 Çiftçilik ve Hayvancılık 3,052 0.1 5,946 0.37 13,492 0.36 10,569 0.53 Ormancılık 2,003 0.07 - - 3,787 0.10 - - Balıkçılık 64 0 - - 228 0.01 - - 257,350 8.69 763,084 47.26 531,602 14.09 858,027 43.14 18,132 0.61 65,779 4.07 21,779 0.58 96,390 4.85 227,690 7.69 590,101 36.55 492,023 13.04 746,912 37.55 11,528 0.39 107,204 6.64 17,800 0.47 14,725 0.74 İnşaat 1,347,608 45.53 436,263 27.03 1,500,966 39.78 433,543 21.80 Hizmetler 1,346,642 45.5 408,991 25.34 1,717,333 45.50 687,011 34.53 Toptan ve Perakende Ticaret 469,331 15.86 173,382 10.74 660,745 17.51 265,044 13.32 Otel ve Lokanta Hizmetleri 11,025 0.37 15,981 1 20,384 0.53 17,330 0.87 Ulaştırma ve Haberleşme 61,856 2.09 23,966 1.48 85,514 2.27 34,353 1.73 Mali Kuruluşlar 331,292 11.19 73,507 4.55 348,130 9.23 67,916 3.41 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 394,259 13.32 95,496 5.92 520,078 13.78 189,923 9.55 - - - - - - - - Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam c.3. 744 0.03 - - 1,647 0.04 - - 78,135 2.64 26,659 1.65 80,835 2.14 112,445 5.65 3,286 0.11 - - 6,223 0.16 - - 2,960,005 100 1,614,284 100 3,773,631 100.00 1,989,150 100.00 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları TP II nci Grup YP TP YP 2,730,575 898,984 217,978 5,499 215,701 - - 664 352,313 - 4,624 Cirolar - - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 50,804 5,289 7,831 Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler 84,027 Banka, 125,568 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2015 -106,696 Bin TL) nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 51,804 Bin TL (31 Aralık 2015 - 42,109 Bin TL) karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 119 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri 14,469,125 11,766,499 887,183 601,088 11,786,175 11,018,727 - - 1,795,767 510,000 146,684 - - - 510,000 - - - - - 1,054,523 1,089,835 16,033,648 12,856,334 Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - 16,033,648 12,856,334 Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, Bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler: Bankanın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerekhesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir. 120 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler (devamı): Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım 154,020 189,568 1,167,862 3,766,457 219,398 629,668 - - 51,380 161,509 2,810,208 1,804,743 697,392 249,309 - - 236,066 94,640 2,265,595 1,127,809 - - - - - 614 389,374 18,036 - - - - 441,466 446,331 6,633,039 6,717,045 916,790 878,977 - - TL 149,177 150,605 814,950 3,284,312 44,639 26,756 - - USD 141,437 139,507 2,260,447 1,639,043 27,221 45,034 - - EURO 9,749 9,749 2,785,532 801,747 872 2,162 - - DİĞER 2,766 3,081 180,987 336,561 - - - - 303,129 302,942 6,041,916 6,061,663 72,732 73,952 - - Cari Dönem TL USD EURO DİĞER Toplam Önceki Dönem Toplam 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden koruma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur). 3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. 4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 985 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 45,807 Bin TL’dir. Bu davalar için 17,565 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 1,160 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 52,159 Bin TL’dir. Bu davalar için 16,359 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır). Bankanın koşullu varlığı bulunmamaktadır. Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahhütler tutarı 287,960 Bin TL’dir (31 Aralık 2015- 264,199 Bin TL). 5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin bilgiler mali bünyeye ilişkin açıklamalardaki “başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler”e ilişkin açıklama ve dipnotlar IX. maddesinde açıklanmıştır. 121 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: a. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden Önceki Dönem YP TP YP 2,048,449 172,591 1,901,145 133,965 1,045,150 35,209 956,874 40,552 980,417 137,382 923,609 93,413 22,882 - 20,662 - - - - - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. b. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP TCMB Yurt İçi Bankalardan YP 362 - 327 56 375 33 9 1,936 98 1,764 Merkez ve Şubelerden Toplam TP - Yurt Dışı Bankalardan c. Önceki Dönem 97 - - - - 336 2,354 473 1,894 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 224 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan TP 379 YP 154 281 - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 131,533 1,490 119,324 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 111,690 49 115,874 32 243,447 1,918 235,352 313 Toplam d. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 4,517 122 Önceki Dönem 6,288 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı) 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: a. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara Verilen Faizler (*) TCMB Yurt İçi Bankalara 12,228 3,331 74,913 2,464 4,290 3,768 65,594 2,066 Yurt Dışı Bankalara 8,897 72,449 522 63,528 - - - - 12,228 74,913 4,290 65,594 Yurt Dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam (*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. b. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c. Önceki Dönem 5,376 3,654 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler d. Önceki Dönem YP 110,866 TP - YP 90,720 - Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Cari Dönem Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 1 Yıla 1Yıldan Kadar Uzun 6 Aya Kadar Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 37,853 12,683 - - - - 50,536 Tasarruf Mevduatı 109 16,535 610,992 21,539 11,746 20,976 74 681,971 Resmi Mevduat - 50 425 88 133 44 - 740 Ticari Mevduat 33 16,387 139,617 3,823 2,375 5,787 1 168,023 Diğer Mevduat - 839 62,473 2,023 3,395 46 - 68,776 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo - - - - - - - - 142 71,664 826,190 27,473 17,649 26,853 75 970,046 DTH 193 1,038 44,858 4,039 3,348 16,840 - 70,316 Bankalar Mevduatı 369 - 431 - - - - 800 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo 252 - - - - - - 252 Toplam Yabancı Para Toplam 814 1,038 45,289 4,039 3,348 16,840 - 71,368 Genel Toplam 956 72,702 871,479 31,512 20,997 43,693 75 1,041,414 123 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİBÖLÜM(devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı) d. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (devamı) Önceki Dönem Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 1 Yıla 1Yıldan Kadar Uzun 6 Aya Kadar Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 43,303 11,081 377 142 - - 54,903 Tasarruf Mevduatı 122 16,610 477,193 18,953 11,344 16,050 34 540,306 Resmi Mevduat - 1 567 25 75 94 - 762 Ticari Mevduat 40 16,107 116,469 8,231 2,120 3,333 2 146,302 Diğer Mevduat 1 589 69,876 776 624 38 - 71,904 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo - - - - - - - - 163 76,610 675,186 28,362 14,305 19,515 36 814,177 Toplam Yabancı Para DTH 60 1,312 53,159 4,763 4,403 17,189 - 80,886 1,755 5 2,013 - - - - 3,773 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo 183 - - - - - - 183 Bankalar Mevduatı Toplam 1,998 1,317 55,172 4,763 4,403 17,189 - 84,842 Genel Toplam 2,161 77,927 730,358 33,125 18,708 36,704 36 899,019 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - Diğer 5,001 7,350 Toplam 5,001 7,350 4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Kar 8,655,021 Önceki Dönem 12,080,281 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 29,083 10,757 Türev Finansal İşlemlerden Kar 1,213,652 1,237,881 Kambiyo İşlemlerinden Kar 7,412,286 10,831,643 Zarar (-) 8,764,542 12,298,850 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 1,172 381 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 1,258,458 1,324,434 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 7,504,912 10,974,035 124 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yeni gelişmeleri içeren ve Bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgiler: Gelir tablosunda 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 287,670 Bin TL’lik tutarın, 225,988 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 61,682 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 71,318 Bin TL’si kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 18,141 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,624 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 133,905 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iptallerinden oluşmaktadır. Gelir tablosunda 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 237,917 Bin TL’lik tutarın, 136,055 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 101,862 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 79,227 Bin TL’si kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 27,480 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,939 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 26,409 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iptallerinden oluşmaktadır. Bankanın kredi kartı işlemlerinde birlikte çalıştığı ve asıl üyesi olduğu Visa Europe Limited adlı şirketin Visa Inc. şirketi tarafından satın alınarak bünyesine dahil edilmesi sebebiyle Banka'ya 14,225 Bin TL tutarında bir nakit ödeme yapılmış ve 1,574 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi bedelsiz olarak Banka'ya verilmiştir. Söz konusu bedelsiz hisse senetleri Banka kayıtlarına 4,559 Bin TL değerle kaydedilmiştir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 492,998 346,716 98,963 78,866 134,885 103,991 259,150 163,859 15,901 2,042 43 101 42 1,941 1 1,101 1,546 1,101 1,546 32,599 66,925 528,740 431,131 (*) Diğer karşılıklar 27,836 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Aralık 2015 – 16,400 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığı). 125 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (**) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam Cari Dönem 348,997 24,610 129 26,682 30,883 4,009 11,745 306,205 70,645 17,589 9,440 208,531 874 132,869 887,003 Önceki Dönem 360,022 594 7,941 24,025 22,800 2,249 12,282 303,243 57,712 15,348 14,527 215,656 476 118,990 852,622 (*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 40,858 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler, 4,602 Bin TL dava karşılığı, 14,750 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 25,000 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler ve 2,520 Bin TL dava karşılığı ve 10,000 Bin TL prim karşılığı bulunmaktadır). (**) Diğer giderler içerisinde 23,455 Bin TL haberleşme giderleri, 32,193 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 5,832 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Aralık 2015 – 26,000 Bin TL haberleşme giderleri, 16,908 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 5,437 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri). 126 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Bankanın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yıla göre % 63.78 artmıştır. Bir önceki yıla göre Bankanın faaliyet gelirleri % 13.61 artmış, net ücret ve komisyon gelirleri % 0.45 artmış, karşılık giderleri % 22.64 artmış, diğer faaliyet gelirleri % 20.91 artmış ve diğer faaliyet giderleri % 4.03 oranında artmıştır. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama: 9. a. 31 Aralık 2016 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 25,693 Bin TL (31 Aralık 2015– Bulunmamaktadır.), ertelenmiş vergi geliri 11,272 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–17,403 Bin TL ertelenmiş vergi geliri). b. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 11,272 Bin TL’dir (31 Aralık 2015–17,403 Bin TL ertelenmiş vergi gideri). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: 10. Bankanın 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde net dönem karı bir önceki yıla göre % 21.96 artmıştır. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar: 11. a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. c. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az % 20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir. Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Bankacılık Hizmet Gelirleri Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar 291,968 Cari Dönem Önceki Dönem 277,766 Önceki Dönem Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler 13,642 11,702 Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 29,018 23,834 Diğer 24,737 19,850 Toplam 67,397 55,386 127 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen değişimlere ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan değer kazanç ya da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Cari dönemde satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak özkaynaklara 12,210 Bin TL değerleme karı kaydedilmiş olup gerçeğe uygun değer farkları üzerinden hesaplanan 2,442 Bin TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu ile netleştirilerek 9,768 Bin TL olarak gösterilmiştir. 2. Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesine ilişkin bilgiler Bankanın gayrimenkullerinin “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart”ı kapsamında yeniden değerlemesi sonucunda cari dönemde ertelenmiş vergi etkisi sonrası 48,414 Bin TL değer artışı finansal tablolara yansıtılmıştır. 128 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 51,950 Bin TL (31 Aralık 2015 - 4,369 Bin TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 776,651 Bin TL (31 Aralık 2015 446,084 Bin TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin “Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar” üzerindeki etkisi 62,199 Bin TL artıştır (31 Aralık 2015 - 80,794 Bin TL artış). 2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı: 01.01.2016 01.01.2015 Nakit Kasa ve Efektif Deposu 173,701 194,540 T.C. Merkez Bankası 363,269 188,930 4 4 86,559 124,472 - 73,185 623,533 581,131 Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar (Vadesi 3 aydan kısa olanlar) Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: 31.12.2016 31.12.2015 Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Diğer 182,599 173,701 1,626 363,269 4 4 75,507 86,559 - - 259,736 623,533 Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar (Vadesi 3 aydan kısa olanlar) Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 129 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: a. Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 26,266 21,219 398,308 47,233 - - Dönem Sonu Bakiyesi 23,507 18,305 474,015 15,344 23,507 18,305 4,517 194 29,174 483 4,517 194 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri b. Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 46,270 26,266 18,730 21,219 355,511 398,308 42,241 47,233 - - 6,288 140 25,631 350 - - c.1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Mevduat Dönem Başı Cari Dönem 166,173 Önceki Dönem 85,903 Cari Dönem 53,626 Önceki Dönem 90,946 - - Dönem Sonu 246,859 166,173 57,410 53,626 - - 5,376 3,654 10,401 6,519 - - Mevduat Faiz Gideri Önceki Dönem Cari Dönem c.2. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı 394,816 369,385 - - - - Dönem Sonu 420,688 394,816 - - - - Toplam Kar / Zarar (*) (99,802) (82,938) - - - - (*)Banka, bağlı ortaklıklarıyla kar amaçlı türev işlemler yapmamakta olup yapılan türev işlemler bağlı ortaklıkların risk yönetimleri çerçevesinde riskden korunma amaçlı yapılmaktadır. Bağlı ortaklıklar ile yapılan türev işlemlerden doğan riskler üçüncü partilerle yapılan türev işlemler ile kapatılmaktadır. 130 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar (devamı) 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: a. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. b. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Nakdi Kredi Gayrinakdi Kredi Mevduat Bakiye 497,522 33,649 304,269 Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 2.82 0.74 1.89 420,688 2.62 Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri Söz konusu işlemler Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir. c. Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde açıklanmıştır. d. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur. e. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 93 Bin TL’dir (31 Aralık 2015- 484 Bin TL). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentelik hizmeti vermektedir. Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Bankanın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının % 2.39’ünü oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Bankanın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur. f. Kilit yönetici personele 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 15,178 Bin TL’dir (31 Aralık 2015 – 19,802 Bin TL). 131 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler 1. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Şube Sayısı Yurt İçi şube Çalışan Sayısı 273 3,611 Yurt Dışı Temsilcilikler - - - Yurt Dışı Şube - - - - - Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - - Bulunduğu Ülke Aktif Toplamı 2. Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama: Bulunmamaktadır. IX. Yasal Sermaye Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. 132 ŞEKERBANK T.A.Ş. 31 ARALIK 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar Uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılan çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir: Fitch Ratings: Şubat 2016 JCR: Eylül 2016 Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Parası Uzun Vadeli BBB İstikrarlı Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Finansal Kapasite Notu Desteklenme Notu B İstikrarlı A +(tur) Negatif bb5 Yabancı Para Uluslararası Uzun Vadeli Uluslararası Kısa Vadeli Türk Parası Uluslararası Uzun Vadeli Uluslararası Kısa Vadeli BB- Görünüm Uzun Vadeli Ulusal Kısa Vadeli Ulusal Desteklenme Notu Bireysel Derecelendirme BBBA-3 BBBA-3 Negatif AA- (Trk) A-1+ (Trk) 2 AB Moody’s: Eylül 2016 Capital Intelligence: Aralık 2016 Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Türk Parası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Uzun Vadeli Ulusal Not Kısa Vadeli Ulusal Not Görünüm Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Finansal Güç Notu Desteklenme Notu Görünüm B1 NP B1 NP Baa2.tr TR-3 Negatif BBB BB 4 İstikrarlı YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Bankanın 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 23 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. 133
