30 Haziran 2017 - Konsolide Olmayan Bağımsız

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan
Finansal Rapor
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
Denizbank A.Ş’nin (“Banka”) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona
eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen
gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit
akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş
bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine
ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve
açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından
ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz
konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne
uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından
sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin
uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına
uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla
önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız
denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple,
bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş.’nin
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal
performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli
yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi
çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli
yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LIMITED
Fatma Ebru Yücel, SMMM
Sorumlu Denetçi
3 Ağustos 2017
İstanbul, Türkiye
DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Büyükdere Caddesi No:141
34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel: 0.212.348 20 00
Faks: 0.212.336 61 86
Bankanın Elektronik Site Adresi
www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor
aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.








BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
3 Ağustos 2017
HAKAN ELVERDİ
Uluslararası ve Resmi
Raporlama Grup Müdürü
RUSLAN ABİL
Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı
HAKAN ATEŞ
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
PAVEL BARCHUGOV
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
WOUTER G.M VAN ROSTE
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
NİHAT SEVİNÇ
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü
Tel No
: 0 212 348 5997
Faks No : 0 212 336 6186
HERMAN GREF
Yönetim Kurulu Başkanı
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Konsolide olmayan finansal durum tabloları (Bilançolar)
II.
Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları
III.
Konsolide olmayan gelir tabloları
IV.
Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar
V.
Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları
VI.
Konsolide olmayan nakit akış tabloları
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
Özkaynağa ilişkin bilgiler
II.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
III.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
V.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
VI.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
VII.
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar
IX.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
VI.
Bilanço sonrası hususlar
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara
dönem faaliyet raporu
1
1
2
3
3
3
5
7
8
9
10
11
12
13
14
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
18
18
18
19
20
20
20
20
20
20
21
25
27
29
29
33
34
40
41
43
52
58
60
64
65
66
66
67
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası
olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka,
Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin
%100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997
tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren
Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin
%0,15’i halka açıktır.
Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA,
17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış,
hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır.
8 Haziran 2012 tarihinde Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam 715.010.291,335
adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım
sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de
kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki
düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve
12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka
hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan
6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım
sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline
dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak
430.947.685(*) TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli
6.900.088.413(*) TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır.
(*) Tutarlar tam TL olarak belirtilmiştir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba
ilişkin açıklama
Cari Dönem
Ortaklığın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
3.311.211.134
4.888.709
157
3.316.100.000
Pay Oranı (%)
99,85
0,15
-100,00
Önceki Dönem
Ortaklığın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
3.311.211.134
4.888.709
157
3.316.100.000
Pay Oranı (%)
99,85
0,15
-100,00
Banka ödenmiş sermayesini 28 Haziran 2016 tarihinde 39 TL’si hisse senedi ihraç primlerinden,
113.097 TL’si iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançlarından, 636.864 TL’si olağanüstü
yedek akçelerden ve 750.000 TL’si nakit karşılıklı olmak üzere toplam 1.500.000 TL artırmıştır.
1
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı
Görevi
Sahip Olduğu Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Herman Gref
Başkan
Yönetim Kurulu
Nihat Sevinç
Hakan Ateş
Alexander Vedyakhin
Deniz Ülke Arıboğan
Wouter G.M. Van Roste
Timur Kozintsev
Derya Kumru
Igor Kondrashov
Alexander Morozov
Pavel Barchugov
Alexander Titov (1)
Igor Kolomeyskiy (2)
Başkan Vekili
Üye, Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetim Komitesi
Wouter G.M. Van Roste
Nihat Sevinç
Pavel Barchugov
Üye
Üye
Üye
----
Genel Müdür Yardımcıları
Bora Böcügöz
Ruslan Abil (3)
Dilek Duman
Tanju Kaya
Mustafa Özel
İbrahim Şen
Mehmet Aydoğdu (4)
Mustafa Saruhan Özel
Cem Demirağ
Ali Murat Dizdar
Ayşenur Hıçkıran
Murat Çelik
Selim Efe Teoman
Ramazan Işık
Önder Özcan
Murat Kulaksız
Necip Yavuz Elkin
Burak Koçak
Oğuzhan Özark
Cemil Cem Önenç
Sinan Yılmaz
Hakan Turan Pala (5)
Edip Kürşad Başer
Murat Çıtak
Verda Beril Yüzer Oğuz
Hayri Cansever
Umut Özdoğan (6)
Hazine, Finansal Kurumlar
Mali İşler
Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları
Yönetim Hizmetleri ve Yatırım
Şube ve Merkezi Operasyonlar
Kredi Takip ve Risk İzleme
Kurumsal Bankacılık ve Ticari Bankacılık
Ekonomik Araştırma, Strateji ve Program Yönetimi
İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı
Hukuk Baş Müşaviri
Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları
Dijital Kuşak Bankacılığı
Kurumsal ve Ticari Krediler
Teftiş Kurulu Başkanı
Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama
KOBİ Bankacılığı
İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi
Tarım Bankacılığı
Perakende Bankacılık
Özel Bankacılık ve Yatırım Satış-Performans Yönetimi
Risk Yönetimi Grubu Başkanı
Kurumsal, Ticari ve OBI Krediler İdari Takip
Kredi Politikaları, Bireysel,KOBİ, Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis
BT Güvenliği ve Dijital-Kartlı Ödeme Operasyonları
Finansal Kurumlar
Genel Sekreterlik ve Sberbank Koordinasyon
Nakit Yönetimi, Kamu Finansmanı ve Organizasyon
----------------------------
--0,000002
-----------
(1)
2 Mart 2017 tarihi itibarıyla istifaen görevinden ayrılmış olan Svetlana Sagaydak yerine 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul
toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi olarak Alexander Titov atanmış ve 27 Nisan 2017 tarihinde yemin ederek görevine başlamıştır.
(2)
15 Şubat 2017 tarihinde Sberbank of Russia’daki görevinden istifa eden Vadim Kulik’in Sberbank’taki görevinden ayrılmış olması
nedeniyle Denizbank’taki Yönetim Kurulu üyeliği görevi 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında sonlandırılmış ve aynı
toplantıda yerine Mykyta Volkov Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Mykyta Volkov 26 Nisan 2017’de istifaen görevinden ayrılmış;
Ana ortaklık Banka’nın 19 Haziran 2017 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Igor Kolomeyskiy
13 Temmuz 2017 tarihinde yemin ederek görevine başlamıştır.
(3)
Ana Ortaklık Banka’da Mali İşler Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Suavi Demircioğlu 31 Mart
2017 tarihi itibarıyla emekli olarak Banka’dan ayrılmış olup, 3 Nisan 2017 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile yerine Ana Ortaklık Banka’da
Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Ruslan Abil’in unvanının Mali
İşler Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesi ve Bankamız adına haiz olduğu müştereken B Grubu imza
yetkisinin devamına karar verilmiştir.
(4)
Ana Ortaklık Banka’da Kurumsal Bankacılık, Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmekte olan
Mehmet Aydoğdu’nun 5 Nisan 2017 tarihinde unvanı Kurumsal Bankacılık ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak değişmiştir.
2
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(5)
15 Mayıs 2017 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Ana ortaklık Banka’da Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz Grubu’ndan sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Hakan Turan Pala’nın unvanının Kurumsal, Ticari ve OBİ Kredileri İdari Takip Grubu’ndan
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesine karar verilmiştir.
(6)
Ana Ortaklık Banka’da İstanbul Kurumsal Şubesi Kurumsal Bankacılık Şube Müdürlüğü görevini yürütmüş olan Umut Özdoğan
10 Mart 2017 tarihinde Nakit Yönetimi, Kamu Finansmanı ve Organizasyon Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ticari Unvan
Sberbank of Russia
Pay
Tutarları
3.311.211
Pay
Oranları
% 99,85
Ödenmiş
Paylar
3.311.211
Ödenmemiş
Paylar
--
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket
Sberbank’tır.
Sberbank’ın 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası)
Halka Açık Kısım
Toplam
Pay Oranları
% 50,00
% 50,00
% 100,00
Rusya Merkez Bankası Sberbank’ta, adi ve imtiyazlı olmak üzere toplam 22.586.948.000 adet pay içinde %50 +1 adet adi paya sahiptir
(21.586.948.000 adet adi paylar içindeki oranı %52,32’ye denktir).
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 703 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir
özel sektör mevduat bankasıdır.
Esas Sözleşme’nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:
Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir,

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları
üzerinde işlemler yapabilir,

Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin
almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım
ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir,
yönetim ve denetimlerini üstlenebilir,

Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta
acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek
istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun kararı üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta
Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir.
VI.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Olmayan Finansal Durum Tabloları (Bilançolar)
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları
Konsolide Olmayan Gelir Tabloları
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider
Kalemlerine İlişkin Tablolar
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
TP
CARİ DÖNEM
(30/06/2017)
YP
Toplam
TP
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(5.I.a)
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.b)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
(5.I.c)
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
(5.I.d)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
(5.I.e)
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
(5.I.f)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
(5.I.g)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
(5.I.h)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
(5.I.i)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
(5.I.j)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
(5.I.k)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(5.I.l)
VERGİ VARLIĞI
(5.I.m)
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
(5.I.n)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
(5.I.o)
2.969.753
434.439
434.439
22.305
401.975
10.159
12.266
1.000.336
1.000.336
5.413.197
3.956
5.409.241
56.733.090
55.864.523
528.994
55.335.529
3.314.614
2.446.047
3.399.300
3.399.300
8.654
8.654
15
8.639
874.724
858.299
16.425
2.800
2.800
2.800
409.521
180.128
869
179.259
121.135
121.135
12.347.386
312.837
312.837
5.243
300.541
7.053
2.855.414
1.221.777
45.657
948.634
227.486
13.688.392
13.688.392
118.614
13.569.778
1.552.165
1.552.165
5.234.370
5.234.370
22
-
15.317.139
747.276
747.276
27.548
702.516
17.212
2.867.680
1.000.336
1.000.336
6.634.974
49.613
6.357.875
227.486
70.421.482
69.552.915
647.608
68.905.307
3.314.614
2.446.047
4.951.465
4.951.465
8.654
8.654
15
8.639
6.109.094
6.092.669
16.425
2.800
2.800
2.800
409.543
180.128
869
179.259
121.135
121.135
2.281.715
1.043.122
1.043.122
84.720
948.815
9.587
16.278
3.001.396
3.001.396
5.421.996
3.930
5.418.066
49.038.709
48.094.511
95.449
47.999.062
3.292.211
2.348.013
3.339.895
3.339.895
8.654
8.654
15
8.639
786.042
769.617
16.425
2.800
2.800
2.800
430.281
188.762
869
187.893
150.194
67.090
83.104
12.479.223
482.825
482.825
3.697
479.128
2.950.687
1.139.562
37.779
885.253
216.530
12.781.675
12.781.675
118.443
12.663.232
1.561.104
1.561.104
4.506.890
4.506.890
4
-
14.760.938
1.525.947
1.525.947
88.417
1.427.943
9.587
2.966.965
3.001.396
3.001.396
6.561.558
41.709
6.303.319
216.530
61.820.384
60.876.186
213.892
60.662.294
3.292.211
2.348.013
4.900.999
4.900.999
8.654
8.654
15
8.639
5.292.932
5.276.507
16.425
2.800
2.800
2.800
430.285
188.762
869
187.893
150.194
67.090
83.104
1.411.891
789.469
2.201.360
1.048.686
498.327
1.547.013
AKTİF TOPLAMI
72.971.234
38.001.832 110.973.066
66.758.530
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2016)
YP
Toplam
36.400.297 103.158.827
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı
16.5
Azınlık Payları
(5.II.a)
(5.II.b)
(5.II.c)
(5.II.d)
(5.II.e)
(5.II.f)
(5.II.g)
(5.II.h)
(5.II.i)
(5.II.j)
PASİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
(30/06/2017)
YP
Toplam
TP
34.188.332
145.917
34.042.415
586.413
802.058
3.192.843
380.098
2.812.745
1.314.369
997.566
316.803
1.368.503
1.748.242
14.160
15.575
1.415
1.832.120
1.325.145
118.235
388.740
216.879
216.879
-
36.316.887
3.000.723
33.316.164
417.200
10.478.429
165.676
165.676
203.575
966.023
18.204
18.204
-
70.505.219
3.146.640
67.358.579
1.003.613
11.280.487
3.358.519
380.098
2.978.421
1.314.369
997.566
316.803
1.572.078
2.714.265
14.160
15.575
1.415
1.850.324
1.325.145
118.235
406.944
216.879
216.879
-
35.124.709
278.399
34.846.310
553.627
844.231
5.397.576
5.397.576
1.152.633
737.553
415.080
1.390.447
1.057.281
18.493
20.923
2.430
1.682.263
1.277.781
105.342
299.140
171.472
171.472
-
28.066.219
2.951.661
25.114.558
387.561
9.906.366
460.976
887.790
12.010
12.010
-
63.190.928
3.230.060
59.960.868
941.188
10.750.597
5.397.576
5.397.576
1.152.633
737.553
415.080
1.851.423
1.945.071
18.493
20.923
2.430
1.694.273
1.277.781
105.342
311.150
171.472
171.472
-
11.846.025
3.316.100
(1.013.904)
15
(320.913)
117.263
92
5.339.111
(41.983)
(41.983)
(41.983)
-
5.339.111
11.804.042
3.316.100
(1.055.887)
15
(362.896)
117.263
92
10.671.309
3.316.100
(934.554)
15
(445.696)
38.273
81
5.483.501
(109.637)
(109.637)
(109.637)
-
5.483.501
10.561.672
3.316.100
(1.044.191)
15
(555.333)
38.273
81
(825.216)
-
-
(825.216)
-
(542.082)
-
-
(542.082)
-
14.855
7.001.459
251.816
5.628.510
1.121.133
2.542.370
1.556.692
985.678
-
-
14.855
7.001.459
251.816
5.628.510
1.121.133
2.542.370
1.556.692
985.678
-
14.855
5.323.790
181.352
4.356.547
785.891
2.965.973
1.556.692
1.409.281
-
-
14.855
5.323.790
181.352
4.356.547
785.891
2.965.973
1.556.692
1.409.281
-
53.863.122 110.973.066
58.064.041
57.109.944
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2016)
YP
Toplam
45.094.786 103.158.827
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM
Dipnot
TP
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3.
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4.
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5.
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
75.601.692
(5.III.a)
10.652.259
10.634.224
79.021
10.555.203
5.780
5.780
2.109
2.109
10.146
(5.III.a)
29.899.709
27.143.832
1.120.251
9.511.160
2.266.544
2.953
14.134.734
1.562
106.628
2.755.877
2.755.318
559
35.049.724
35.049.724
1.595.757
924.335
671.422
28.365.538
4.149.524
17.516.014
3.350.000
3.350.000
5.088.429
1.891.010
3.197.419
448.596.121
94.742.447
93.720.173
58.382
963.892
353.548.112
3.230.767
248.358.691
14.813.369
72.652.796
14.492.489
305.562
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
524.197.813
(30/06/2017)
YP
88.058.207
18.659.860
11.708.825
80.492
11.628.333
251.197
251.197
2.840.754
2.083.523
757.231
3.859.084
4.352.913
4.352.913
2.863.792
1.489.121
65.045.434
65.045.434
3.556.558
1.683.908
1.872.650
53.335.815
22.300.651
7.120.486
11.957.339
11.957.339
5.393.905
3.236.251
2.040.848
58.403
58.403
2.759.156
98.679.094
1.998.344
1.119.092
625.782
166.325
87.145
95.900.130
10.023
40.181.549
3.653.984
35.099.782
16.954.792
780.620
ÖNCEKİ DÖNEM
Toplam
163.659.899 56.951.168
29.312.119 10.087.461
22.343.049
10.075.754
159.513
79.021
22.183.536
9.996.733
256.977
5.498
256.977
5.498
2.842.863
42
2.085.632
42
757.231
3.869.230
6.167
34.252.622 28.323.856
31.496.745
25.004.358
3.984.043
405.787
9.511.160
9.475.667
2.266.544
2.111.130
2.953
2.415
14.134.734
12.764.645
1.562
1.416
1.595.749
243.298
2.755.877
3.319.498
2.755.318
3.318.939
559
559
100.095.158 18.539.851
100.095.158
18.539.851
5.152.315
1.713.300
2.608.243
879.079
2.544.072
834.221
81.701.353
13.002.971
26.450.175
2.927.550
24.636.500
8.455.421
15.307.339
810.000
15.307.339
810.000
10.482.334
3.823.580
5.127.261
1.947.257
5.238.267
1.876.323
58.403
58.403
2.759.156
547.275.215 399.449.855
96.740.791 90.113.164
94.839.265
89.040.303
684.164
254.257
1.130.217
818.604
87.145
449.448.242 308.952.187
3.240.790
3.071.806
288.540.240 215.141.042
18.467.353
13.702.267
107.752.578
68.699.488
31.447.281
8.337.584
1.086.182
384.504
186.737.301 710.935.114 456.401.023
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
TP
(31/12/2016)
YP
81.317.679
18.434.569
11.560.516
90.776
11.469.740
251.332
251.332
2.312.534
1.625.364
687.170
4.310.187
4.655.442
4.655.442
2.967.707
1.687.735
58.227.668
58.227.668
5.529.056
2.740.754
2.788.302
45.306.219
13.589.466
6.053.631
12.831.561
12.831.561
5.299.658
2.529.225
2.643.805
63.314
63.314
2.092.735
93.781.365
1.945.577
1.006.875
600.368
254.541
83.793
91.001.085
616
38.740.795
3.683.797
33.499.122
15.076.755
834.703
Toplam
138.268.847
28.522.030
21.636.270
169.797
21.466.473
256.830
256.830
2.312.576
1.625.406
687.170
4.316.354
32.979.298
29.659.800
3.373.494
9.475.667
2.111.130
2.415
12.764.645
1.416
1.931.033
3.319.498
3.318.939
559
76.767.519
76.767.519
7.242.356
3.619.833
3.622.523
58.309.190
16.517.016
14.509.052
13.641.561
13.641.561
9.123.238
4.476.482
4.520.128
63.314
63.314
2.092.735
493.231.220
92.058.741
90.047.178
854.625
1.073.145
83.793
399.953.272
3.072.422
253.881.837
17.386.064
102.198.610
23.414.339
1.219.207
175.099.044 631.500.067
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak
1.5.2 Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2 Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
XII.
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK
YÖNTEMİ
UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN
XIII. KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1 Cari Vergi Karşılığı
16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış
18.2 Karları
18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-)
19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış
19.2 Zararları
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1 Cari Vergi Karşılığı
21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1 Grubun Kârı / Zararı
23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına)
Dipnot
(5.IV.a)
(5.IV.b)
(5.IV.j)
(5.IV.c)
(5.IV.d)
(5.IV.e)
(5.IV.f)
(5.IV.g)
(5.IV.h)
(5.IV.h)
(5.IV.i)
CARİ
DÖNEM
(01/0130/06/2017)
4.999.113
4.314.523
40.780
54.300
15.372
526.059
3.818
ÖNCEKİ
DÖNEM
(01/0130/06/2016)
3.976.136
3.432.950
23.422
2.439
1.925
486.460
2.606
CARİ
DÖNEM
01/0430/06/2017
2.548.014
2.258.813
22.578
47.440
5.565
190.360
1.529
ÖNCEKİ
DÖNEM
01/0430/06/2016
1.948.139
1.770.765
11.684
1.334
866
150.348
1.025
284.085
238.156
48.079
2.543.159
1.949.164
344.345
92.842
67.605
89.203
2.455.954
696.899
906.849
107.976
798.873
209.950
316
209.634
1.003
(456.574)
(27.431)
(980.194)
551.051
303.862
3.001.144
945.774
1.372.278
683.092
334.203
149.651
28.940
2.066.885
1.509.796
259.433
211.329
58.553
27.774
1.909.251
558.537
748.592
84.823
663.769
190.055
338
189.717
(305.449)
100
(505.882)
200.333
363.770
2.526.109
683.617
1.244.940
597.552
101.083
87.748
23.258
1.347.754
1.051.650
166.298
42.836
37.248
49.722
1.200.260
381.822
490.325
57.446
432.879
108.503
192
108.311
918
(321.335)
(10.138)
(644.899)
333.702
125.626
1.387.291
423.915
711.081
252.295
105.978
43.345
13.142
1.023.156
762.616
133.410
93.393
28.142
5.595
924.983
280.566
383.245
43.733
339.512
102.679
184
102.495
(137.218)
7.332
139.149
(283.699)
225.023
1.293.354
286.069
629.282
378.003
-
-
-
-
461.561
1.144.653
(158.975)
(173.187)
14.212
985.678
-
284.990
882.542
(124.258)
(152.273)
28.015
758.284
-
238.904
491.199
(51.231)
(68.704)
17.473
439.968
-
153.977
531.980
(71.809)
(76.255)
4.446
460.171
-
-
-
-
-
985.678
985.678
0,30
758.284
758.284
0,29
439.968
439.968
0,13
460.171
460.171
0,18
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır .
8
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
CARİ DÖNEM
(01/0130/06/2017)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/0130/06/2016)
240.765
16.211
335.242
395.346
35.404
198
1.889
(354.164)
18.429
256.681
985.678
(35.504)
(23.923)
(78.492)
330.224
758.284
64.510
(89)
(1.704)
1.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Diğer
1.021.271
695.478
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
1.242.359
1.088.508
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır .
9
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enflasyon
Düzeltme Farkı (*)
Hisse
Senedi İhraç
Primleri
Hisse
Senedi İptal
Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler(*)
Dönem Net
Kârı /(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul Değer.
Değerleme Farkı
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış
A./Durd.F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Azınlık Payı
Hariç
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam Özkaynak
I.
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/06/2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
1.816.100
-
39
-
143.220
-
4.278.319
197.038
762.645
1.556.692
(479.788)
113.097
81
(118.124)
-
8.269.319
-
8.269.319
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
1.500.000
750.000
750.000
-
-
(39)
(39)
15
-
-
-
-
(636.864)
(636.864)
-
(987)
36.391
-
-
-
251.257
60.997
-
(113.097)
(113.097)
-
-
(17.434)
1.704
(19.138)
-
-
251.257
(17.434)
1.704
(19.138)
(987)
97.388
750.000
750.000
15
-
251.257
(17.434)
1.704
(19.138)
(987)
97.388
750.000
750.000
15
-
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
38.132
38.132
-
-
715.092
715.092
-
-
758.284
(762.645)
(762.645)
-
-
-
9.421
9.421
-
-
-
-
758.284
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
3.316.100
-
15
-
181.352
-
4.356.547
232.442
758.284
1.556.692
(167.534)
9.421
81
(135.558)
-
10.107.842
-
10.107.842
I.
CARİ DÖNEM 01/01-30/06/2017
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
3.316.100
-
15
-
181.352
-
4.356.547
800.746
1.409.281
1.556.692
(555.333)
38.273
81
(542.082)
-
10.561.672
-
10.561.672
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
335.242
-
-
-
188.519
3.918
-
12.136
-
11
-
(283.134)
198
(283.332)
-
-
188.519
(283.134)
198
(283.332)
12.136
11
335.242
3.918
-
-
188.519
(283.134)
198
(283.332)
12.136
11
335.242
3.918
-
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
70.464
70.464
-
-
1.271.963
1.271.963
-
-
985.678
(1.409.281)
(1.409.281)
-
-
-
66.854
66.854
-
-
-
-
985.678
-
-
985.678
-
3.316.100
-
15
-
251.816
-
5.628.510
1.135.988
985.678
1.556.692
(362.896)
117.263
92
(825.216)
-
11.804.042
-
11.804.042
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
(*)
758.284
-
"Diğer Yedekler" sütununda yer alan (4.802) TL tutarındaki TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı gereği hesaplanan "aktüeryal kayıp/kazanç" ve 19.657 TL tutarındaki TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Tebliğ’i değişikliği sonucu “özkaynak
yöntemi” uygulamasıyla ilişkili kısmı finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir.
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
10
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2017) (01/01-30/06/2016)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)
1.720.299
1.339.302
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
4.478.364
2.449.373
1.003
831.734
65.103
452.217
571.582
99.371
(987.796)
3.629.893
2.020.219
734.000
306.167
389.284
517.695
130.501
(1.051.627)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(4.298.465)
(3.585.832)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış(+/-)
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
43.286
(27.693)
(9.124.196)
(1.924.050)
1.623.702
5.626.000
1.025.164
(1.540.678)
(11.649)
156.242
(4.330.022)
(2.241.525)
57.680
4.057.148
(863.686)
(410.020)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
(2.578.166)
(2.246.530)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
194.199
635.947
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
74.572
80.513
342.737
483.034
47.961
31.691
30.974
1.412.650
2.049.314
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
(706.131)
739.044
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
3.362.827
4.063.612
5.346
-
3.597.541
3.602.245
750.000
6.252
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
290.412
(20.877)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(2.799.686)
(892.416)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
11.983.748
6.391.133
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
9.184.062
5.498.717
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
11
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun
olarak hazırlanması
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ,
açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal
Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan
finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine
İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun
olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu
ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi
maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası
olarak ifade edilmiştir.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler
hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli
olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve
genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında
yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2016’da sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan
yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu dipnotlar
arasında açıklanmaktadır.1 Ocak 2017’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin
Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve
TFRS
değişikliklerinin, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak TFRS 9 Finansal Araçlar hariç tutulmak üzere,
Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka,
TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum çalışmaları devam etmektedir.
b.
Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar
28 Ekim 2011 tarih ve 28098 sayılı Resmi Gazete ‘de yayımlanan ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu web sitesi vasıtasıyla 31 Aralık 2012 tarihinden sonraki hesap dönemlerinde uygulanmak
üzere yürürlükte olan “TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar” standardı Tebliği, 9 Nisan 2015 tarih ve 29321 sayılı
Resmi Gazete ’de yayımlanan “TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Standardı Hakkında Tebliğ’de Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Tebliğ ” (“Tebliğ”) ile 1 Ocak 2016 tarihinden sonraki hesap dönemlerinde uygulanmak
üzere değiştirilerek yürürlüğe girmiştir.
Tebliğ’de değişiklik öncesinde bireysel finansal tablolarını hazırlayan bir işletmenin bu tablolarda bağlı
ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları maliyet bedeli ile veya TMS 39 Finansal Araçlar
standardına uygun olarak muhasebeleştirebileceği belirtilirken, değişiklikle beraber işletme bireysel finansal
tablolarını hazırlarken bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları özkaynak yöntemi ile de
muhasebeleştirebilme imkanına sahip olmaktadır.
12
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Düzenleme Daire Başkanlığından alınan 20 Temmuz 2015 tarihli
onay yazısı ile birlikte Banka, 2015 yılı 2. çeyrek dönemi ile beraber konsolide olmayan finansal tablolarını
hazırlarken erken uygulamasına izin verilen Tebliğ’e göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip
olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir ve uygulamayı
TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar standardı çerçevesinde
geçmişe yönelik olarak gerçekleştirmiştir.
Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz
Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy),
Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz
Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO) ve CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR
Erdberg) konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon kapsamına alınan ve Tebliğ uyarınca bireysel
finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklardır.
Bununla birlikte, Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Intertech”)
ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Deniz Kültür”), Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret Anonim
Şirketi (“Ekspres Bilgi İşlem”) ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”); Intertech’in bağlı ortaklığı Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Açık Deniz
Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.; Denizbank AG’nin bağlı ortaklığı Deniz
Immobilien Service GmbH (“Deniz Immobilien”) mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil
edilmemekte ve TMS 27 gereğince maliyet bedeli ile muhasebeleştirilmektedir.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
a.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Denizbank A.Ş.’nin kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan
oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde
değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile
yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi
enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün
yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde
nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade
yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri
ilkesi benimsenmektedir.
Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına
göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.
Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki
değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede
tutulmaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir.
Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.
ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, belirli limitler dahilinde
pozisyon yönetilmektedir.
b.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak
muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri
ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal
ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka
kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara
yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki
gibidir.
ABD Doları
Avro
30 Haziran 2017
3,5168 TL
4,0126 TL
31 Aralık 2016
3,5192 TL
3,7099 TL
13
30 Haziran 2016
2,8848 TL
3,2078 TL
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı
551.051 TL’dir (1 Ocak–30 Haziran 2016: 200.333 TL net kambiyo karı).
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı
Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası’na çevriminden oluşan
33.724 TL (31 Aralık 2016: 36.673 TL) ve Banka’nın yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkları olan Denizbank
AG, JSC Denizbank ve Eurodeniz’in özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmelerinden kaynaklanan 1.087.409
TL (31 Aralık 2016: 749.218 TL) tutarındaki kur farkları “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir.
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.170 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları
tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak
amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı
para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın
döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
III.
İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve mali olmayan bağlı
ortaklıklar TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” standardı uyarınca maliyet esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Aktif bir piyasada işlem gören iştirakler söz konusu piyasadaki kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun
değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen iştirakler ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet
bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Konsolide olmayan finansal tablolarda mali bağlı ortaklıklar TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Tebliğ’indeki
değişikliğe istinaden TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Tebliği çerçevesinde özkaynak
yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. 2015 yılı 2. çeyrek dönemi ile beraber konsolide olmayan finansal
tablolarda, önceden maliyet değeriyle muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren
özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.
Özkaynak yöntemi, bağlı ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında
dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak
edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, bağlı ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini
öngören muhasebeleştirme yöntemidir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli
döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri
uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler
olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına
alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım
hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif
veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde
meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan
rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu
krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz
reeskontu yapılmamaktadır.
14
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon
giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya
ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye
kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta
sınıflandırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını
müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar
hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde
etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun
değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri
Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş
değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına
kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya
kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar
olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine
ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
b.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir.
Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden
menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa
edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar
özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir.
Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden
çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna
yansıtılmamakta ve özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları hesabında izlenmektedir. Söz
konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan
gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
c.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan ve ilk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak
tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır.
15
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (“iç
verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide olmayan gelir tablosunda “Menkul
Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 3 aylık reel kupon
oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine
Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon
ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre
oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini
enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
c.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif
bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini yansıtan
elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin
faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir
tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal
ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca ve BDDK’nın yapmış olduğu diğer açıklama ve düzenlemeler dikkate alınarak özel ve
genel karşılık ayırmaktadır.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan gelir
tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan
kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri”
hesabına kaydedilmektedir.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte
beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini
tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne
ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam
zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda
muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama Üçüncü bölüm VII-d no’lu dipnotta
yer almaktadır.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu
eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları
ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”,
“Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta
ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen
fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider
reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları
bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında
muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi
bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça
rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek
olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına
ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz
konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda
bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda
diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya
faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya
sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.
Banka’nın 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır
(31 Aralık 2016: Yoktur).
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
a.
Şerefiye
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve
koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına
tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile
yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan;
ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı
marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara
yansıtılır.
“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz,
bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği
durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü
testine tabi tutulur.
b.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca,
elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi
suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel
kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar
doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa
edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi
hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde
giderleştirilmektedir.
17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlarında maliyet
bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki
gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçirmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri
tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri
arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.
Menkuller
- Büro makineleri
- Mobilya/Mefruşat
- Nakil vasıtaları
- Diğer teçhizat
Gayrimenkuller
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
Amortisman Oranı
4 YIL
5 YIL
5 YIL
10 YIL
50 YIL
% 10 - % 50
% 10 - % 50
% 20 - % 50
% 2,50 - % 50
% 2 - % 3,03
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler
bulunmamaktadır.
XIII.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler
maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi
tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları”
hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir.
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar”
standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte
olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara
yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul
edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından
yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın
gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış olan ve
devam eden 170.647 TL, 805.695 ABD Doları ve 544.799 Avro tutarında toplam 6.065 adet dava mevcuttur.
Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 527.991 TL ve 10.000 ABD Doları tutarında toplam 14.488
adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 33.713 TL (31 Aralık
2016: 19.125 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında
görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için
ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle
işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş
Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında
oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak
finansal tablolarına yansıtmıştır.
XVII.
a.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na
göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme
dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve
gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir
işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek
kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
b.
Ertelenmiş vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi
hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
Bunun sonucunda 121.135 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2016: 83.104 TL) finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla
ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli
BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi
hesaplanmamaktadır.
c.
Transfer fiyatlandırması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. maddesinde düzenlenen “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü
Kazanç Dağıtımı” hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No’lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007
tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı,
13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
1 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” ile 22 Nisan
2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No’lu “Transfer
19
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği” nde yer alan düzenlemeler ile
Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal
veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla
örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç
para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya
hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.
Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da
satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye
İlişkin Form”u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine
göndermeleri gerekmektedir.
Ayrıca, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili
kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, “Yıllık Transfer
Fiyatlandırması Raporu”nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre
sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare’ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz
etmeleri zorunludur.
XVIII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda
alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda,
yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş,
borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma
teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.
Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna
gitmektedir.
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler Beşinci bölüm II-j-8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra,
hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve
kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIII.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
20
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynağa ilişkin bilgiler
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
hesaplanmıştır.
Grubun 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 16.533.714 TL
(31 Aralık 2016 : 15.425.649 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da % 19,11’dir (31 Aralık 2016: %17,52).
a.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari
Dönem
30 Hairan
2017
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
3.316.100
Hisse senedi ihraç primleri
15
Yedek akçeler
5.880.326
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
1.313.727
Kâr
2.542.370
Net dönem karı
985.678
Geçmiş yıllar kârı
1.556.692
İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem
karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
92
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
13.052.630
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları
-Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
1.248.169
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
86.561
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
522
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
143.580
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
-Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
-Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
-Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
-Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak
oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar
-Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
-Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
-Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
-Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı
-Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10'unu aşan kısmı
-İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı
-Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
-Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar
-Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı
-İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
-Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
-Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar
-Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
1.478.832
Çekirdek Sermaye Toplamı
11.573.798
21
1/1/2014
Öncesi
Uygulamay
a İlişkin
Tutar
Önceki
Dönem
31 Aralık
2016
1/1/2014
Öncesi
Uygulamay
a İlişkin
Tutar
3.316.100
15
4.537.899
904.300
2.965.973
1.409.281
1.556.692
81
11.724.368
--
869
1.162.080
89.732
522
869
179.259
112.735
187.893
------------------1.365.069
10.359.299
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirlenen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar.
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı
edinmek zoronda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtiz ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam
edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
22
---
---
---
---
--
--
--
--
--
--
---
---
36.026
75.505
--36.026
(36.026)
11.537.772
--75.505
(75.505)
10.283.794
4.154.089
4.262.567
--
140.768
982.317
5.136.406
1.016.387
5.278.954
--
--
--
--
--
--
-115.002
115.002
5.021.404
16.559.176
-115.081
115.081
5.163.873
15.447.667
--
--
13.324
12.138
9.826
12.192
--
--
--
--
--
--
16.533.714
86.515.169
15.425.649
88.069.544
13,38
13,34
19,11
11,76
11,68
17,52
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına
oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (*)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı
1,344
1,250
0,094
0,669
0,625
0,044
0,048
0,048
--
--
----
----
1.325.145
1.277.781
982.317
1.016.387
--
--
--
--
-----
-----
(*) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde “Geçici Madde 4” kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.
23
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
İhraçcı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik
durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe balı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilise dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilise, mecburi ya da istiğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilise, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilise, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabliyorsa, değer azaltım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde
bulunan araç)
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini
haiz olunmadığı
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
Yok
Yok
Yok
Yok
Yok
Var
Var
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Kredi
461
461
3470102
30.09.2014
Vadeli
10 yıl
Var
Kredi
528
528
3470102
30.04.2014
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en az 5
yıl sonra olmak üzere planlanan geri
ödeme gününden önceki herhangi bir
zamanda tamamen geri ödenebilir.
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en az 5
yıl sonra olmak üzere planlanan geri
ödeme gününden önceki herhangi bir
zamanda tamamen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Kredi
1055
1055
3470102
28.06.2013
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en az 5
yıl sonra olmak üzere planlanan geri
ödeme gününden önceki herhangi bir
zamanda tamamen ve ya kısmen geri
ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Kredi
0
457
3470102
27.09.2007
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında
tamamen geri ödenebilir.
Kredi
1055
1055
3470102
30.09.2013
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en az 5
yıl sonra olmak üzere planlanan geri
ödeme gününden önceki herhangi bir
zamanda tamamen ve ya kısmen geri
ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Kredi
0
703
3470102
27.02.2008
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri
ödenebilir.
Kredi
1055
1055
3470102
31.01.2014
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en az 5
yıl sonra olmak üzere planlanan geri
ödeme gününden önceki herhangi bir
zamanda tamamen ve ya kısmen geri
ödenebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Sabit faiz
İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64
Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Sabit faiz
İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs +6,12
Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Sabit faiz
7,50%
Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Sabit faiz
7,49%
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Sabit faiz
6,10%
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Değişken
Libor + %2,90
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Değişken
Libor + %2,10
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması
veya Fona devredilmesi ihtimalinin
belirmesi halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden geçici veya
sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya
gerekli mevzuata uyularak sermayeye
dönüştürülebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Tamamen dönüştürülebilir.
-----
------
------
Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
----
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya
Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi
halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara
istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz
ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen
sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata
uyularak sermayeye dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
----Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak
hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına
dahil edilecek borçlanma araçlarından önce,
mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan
sonra tahsil etme yetkisi vermektedir.
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya
Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi
Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi
Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi
halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara
halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara
istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve
istinaden geçici veya sürekli olarak
istinaden geçici veya sürekli olarak
faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya
kayıtlardan silinebilir veya gerekli
kayıtlardan silinebilir veya gerekli
kısmen sona erdirilebilir veya gerekli
mevzuata uyularak sermayeye
mevzuata uyularak sermayeye
mevzuata uyularak sermayeye
dönüştürülebilir.
dönüştürülebilir.
dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
------------Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
------Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine
Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine
alacak hakkını ilave ana sermaye
alacak hakkını ilave ana sermaye
hesaplamasına dahil edilecek borçlanma hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçlarından önce, mevduat sahipleri ve
araçlarından önce, mevduat sahipleri ve
diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme
diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil
yetkisi vermektedir.
etme yetkisi vermektedir.
Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
----
Sahibine alacak hakkını hisse
Sahibine alacak hakkını hisse
Sahibine alacak hakkını hisse
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye benzeri senetlerinden ve birincil sermaye benzeri senetlerinden ve birincil sermaye benzeri senetlerinden ve birincil sermaye benzeri
borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan
sonra vermektedir.
sonra vermektedir.
sonra vermektedir.
sonra vermektedir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
--
--
--
--
--
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
24
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
II.
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas
fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan
kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate
alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer
yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi
olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen
gayrimenkullerden üç yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar
“Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate
alınmaktadır.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
a.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük
olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir
riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski
izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin
ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini
gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.
b.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının
riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.170 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları
tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak
amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı
para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın
döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
c.
Yabancı para risk yönetim politikası
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir
riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
d.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
Tarih
22 Haziran 2017
23 Haziran 2017
28 Haziran 2017
29 Haziran 2017
30 Haziran 2017
e.
3,5168 TL
4,0126 TL
ABD Doları
3,5180
3,5000
3,5211
3,5071
3,5168
Avro
3,9283
3,9100
4,0015
4,0030
4,0126
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri
2017 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3,5162 TL, Avro döviz alış kuru
3,9435 TL’dir.
25
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
f.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Avro
(1)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç.
Diğer Yükümlülükler (5)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (6)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
(1)
(2)
(3)
(4)
:
:
:
:
ABD Doları
Diğer YP (4)
Toplam
2.562.163
1.909.387
146.889
-226.830
6.385.624
5.080.581
----451.842
16.763.316
7.341.482
791.016
70.271
-994.947
9.744.204
153.789
1.552.165
-22
-245.210
20.893.106
2.443.741
155.011
---751.195
-----82.340
3.432.287
12.347.386
2.855.414
217.160
-1.221.777
16.881.023
5.234.370
1.552.165
-22
-779.392
41.088.709
2.307.109
9.511.924
-3.767.335
-151.874
-205.375
15.943.617
1.842.848
20.827.980
165.676
12.045.741
-46.750
-951.030
35.880.025
726.668
1.100.358
-4.464
-4.951
-6.995
1.843.436
4.876.625
31.440.262
165.676
15.817.540
-203.575
-1.163.400
53.667.078
819.699
(513.396)
10.204.518
(10.717.914)
(14.986.919)
16.086.661
29.596.160
(13.509.499)
1.588.851
(1.601.589)
1.139.773
(2.741.362)
(12.578.369)
13.971.676
40.940.451
(26.968.775)
306.303
7.957.201
1.099.742
10.273.558
(12.738)
429.101
1.393.307
18.659.860
16.488.399
17.806.949
(1.318.550)
1.779.276
11.405.186
(9.625.910)
460.726
6.928.290
20.398.034
25.683.776
(5.285.742)
5.419.879
21.147.643
(15.727.764)
134.137
11.115.471
2.941.604
1.539.026
1.402.578
(1.401.528)
943.672
(2.345.200)
1.050
390.808
39.828.037
45.029.751
(5.201.714)
5.797.627
33.496.501
(27.698.874)
595.913
18.434.569
95.677 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir
3.192.631 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
10.077 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
Toplam varlıklar içerisinde 3.182.722 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 1.337.726 TL tutarında altın bakiyeleri
mevcuttur.
(5) : (41.983) TL tutarında YP özkaynaklar ve 238.027 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
(6) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif
değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım hesap pozisyonu”na dahil edilmiştir.
26
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot
kullanılmaktadır.
b.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen
etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir.
Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir.
c.
Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net
gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Banka, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizini, tarihsel stres testi ve riske maruz değer
metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık
olarak limitler takip edilmektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)”:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3.772.409
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
--
--
--
--
11.544.730
15.317.139
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
2.340.403
--
136.577
--
--
390.700
2.867.680
143.003
1.000.336
287.983
10.980.384
1.689.347
-20.213.865
33.379
-566.730
4.553.360
252.906
-5.406.375
235.598
-1.440.105
10.066.504
611.768
-12.490.552
137.637
-2.276.283
32.987.498
391.600
-35.793.018
187.499
-2.014.260
10.965.169
2.005.844
-15.172.772
10.160
-49.613
868.567
-9.032.714
21.896.484
747.276
1.000.336
6.634.974
70.421.482
4.951.465
9.032.714
110.973.066
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
3.882.686
33.606.719
3.358.519
-93.943
2.781.285
101.749
43.824.901
758.693
14.376.296
--610.415
5.787.892
69.159
21.602.455
575.196
3.901.405
--610.011
3.515.552
211.890
8.814.054
-67.201
---344.784
473.117
885.102
-----4.190.085
161.858
4.351.943
77.158
13.259.865
-1.572.078
--16.585.510
31.494.611
5.293.733
65.211.486
3.358.519
1.572.078
1.314.369
16.619.598
17.603.283
110.973.066
-(23.611.036)
4.607.346
(2.288.477)
(21.292.167)
-(16.196.080)
2.747.988
(4.914.116)
(18.362.208)
3.676.498
-4.588.644
(3.719.915)
4.545.227
34.907.916
-2.237.451
(4.810.956)
32.334.411
10.820.829
-4.370.079
(2.983.884)
12.207.024
-(9.598.127)
--(9.598.127)
49.405.243
(49.405.243)
18.551.508
(18.717.348)
(165.840)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 409.543 TL tutarında maddi duran varlıklar, 180.128 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.654 TL
tutarında iştirakler, 121.135 TL tutarında vergi varlığı, 6.109.094 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol edilen
ortaklıklar, 115.050 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 2.086.310 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 11.804.042 TL tutarında özkaynaklar, 2.714.265 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.850.324 TL
tutarında karşılıklar, 216.879 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
27
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
3.690.408
2.517.135
---
-130.405
---
---
11.070.530
319.425
14.760.938
2.966.965
455.140
3.001.396
155.210
11.460.439
1.612.284
-22.892.012
202.715
-572.961
4.571.198
290.784
-5.637.658
270.278
-1.177.057
9.121.418
329.400
-11.028.558
379.738
-1.845.210
24.635.474
443.349
-27.303.771
208.489
-2.769.411
11.087.657
2.225.182
-16.290.739
9.587
-41.709
944.198
-7.620.640
20.006.089
1.525.947
3.001.396
6.561.558
61.820.384
4.900.999
7.620.640
103.158.827
2.425.918
34.996.980
5.397.576
-111.342
2.511.540
131.045
45.574.401
795.851
8.524.166
--403.964
4.901.146
67.201
14.692.328
365.707
4.159.941
--374.035
2.923.570
92.070
7.915.323
-34.603
--263.292
1.554.736
479.037
2.331.668
-----4.343.106
190.328
4.533.434
78.813
11.808.949
-1.851.423
--14.372.488
28.111.673
3.666.289
59.524.639
5.397.576
1.851.423
1.152.633
16.234.098
15.332.169
103.158.827
-(22.682.389)
3.281.977
(2.591.356)
(21.991.768)
-(9.054.670)
3.160.110
(5.676.746)
(11.571.306)
3.113.235
-2.450.357
(3.397.900)
2.165.692
24.972.103
-4.068.624
(2.165.234)
26.875.493
11.757.305
-4.273.732
(2.910.824)
13.120.213
-39.842.643
(8.105.584) (39.842.643)
-17.234.800
-- (16.742.060)
(8.105.584)
492.740
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 430.285 TL tutarında maddi duran varlıklar, 188.762 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.654 TL
tutarında iştirakler, 150.194 TL tutarında vergi varlığı, 5.292.932 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol edilen
ortaklıklar, 121.513 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.425.500 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 10.561.672 TL tutarında özkaynaklar, 1.945.071 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.694.273 TL
tutarında karşılıklar, 171.472 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
d.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem: 30 Haziran 2017
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Önceki Dönem: 31 Aralık 2016
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
28
Avro %
ABD Doları %
Japon Yeni %
-0,80
2,28
-2,89
5,29
--
1,05
0,97
5,00
-4,46
6,06
5,05
-----5,51
--
4,00
12,24
11,53
12,26
8,85
16,56
11,45
0,68
1,68
---0,50
1,55
3,46
2,65
--2,78
-0,17
-----
12,36
13,39
10,13
-10,95
9,99
Avro %
ABD Doları %
-0,06
1,33
-2,92
5,17
--
0,49
0,63
4,95
-4,46
5,90
4,68
-----5,39
--
5,00
9,38
11,22
8,49
9,06
16,40
9,52
0,50
1,66
---0,54
1,70
2,82
---2,59
-0,30
-----
11,11
10,74
8,47
-9,89
9,74
Japon Yeni %
TL %
TL %
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
a.
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma
Banka'nın, 30 Haziran 2017 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda
gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur).
b.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
V.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli
değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski, varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu
sonucu nakit çıkışlarını tam olarak karşılayamama, piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya
piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.
Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Likidite
Riski Yönetimi Politikası” ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama
çerçevesi de dahil olmak üzere Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer
almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde “Likidite Acil Eylem Planı” oluşturulmuş ve beklenmedik
likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.
Banka’nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite
riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla büyük ölçüde T.C. Hazine’si tarafından ihraç edilen hazine bonosu
ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına
ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.
Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka’nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini
oluşturmaktadır. Mevduat, bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama
kaynağı olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka’nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca,
fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı TL, USD, EUR ve altın cinsinden oluşmaktadır. Bankanın başlıca yabancı
para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Bankanın yabancı
para kaynaklarının, varlıklarından daha yüksek seviyede ve daha uzun vadeli olması nedeniyle yabancı para
likidite riski düşük seviyededir.
Banka’nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından
onaylanan “Risk İştahı Beyanı”yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile
birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında
aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır.
Banka’nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili
olarak haftalık bazda Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) raporlama yapmaktadır. APKO, likidite riskinin yönetimi
ile ilgili sistemlerin oluşturulması, izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu
ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite
yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır.
Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda
likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Banka tarafından yakından izlenmektedir.
Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.
Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite
açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri
kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri
karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar
asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde düzenli olarak stres testleri
gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmektedir.
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı
Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay
için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para oranı en düşük 7 Nisan haftası 234,69, en
yüksek 12 Mayıs haftası 277,68 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük 21 Nisan haftası 94,21 ve en
yüksek 19 Mayıs haftası 110,49 olarak gerçekleşmiştir.
29
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
a.
Likidite karşılama oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız mevduat
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
19.622.926
11.110.610
39.726.118
9.739.093
29.987.025
16.592.635
-16.592.635
3.485.658
486.955
2.998.703
1.659.264
-1.659.264
23.965.460
5.811.688
14.654.636
3.499.136
12.740.012
2.771.912
8.483.419
1.484.681
13.620.368
1.452.922
8.668.310
3.499.136
7.782.096
692.978
5.604.437
1.484.681
6.024.817
962.421
--
8.665.208
4.023.925
--
165.305
2.617.208
962.421
--
161.596
5.539.367
4.023.925
--
5.062.396
4.641.283
1.654.787
1.515.442
1.350.548
942.126
1.350.016
942.126
53.449.255
14.938.590
4.298.624
25.537.179
1.486.737
17.571.186
162.421
7.429.491
126.944
7.718.856
-3.274.845
13.266.847
16.541.692
--5.865.989
3.024.187
126.944
13.266.847
5.992.933
16.291.034
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
19.622.926
11.110.610
19.544.246
4.392.797
100,5
253,8
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
30
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
Önceki Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevdut ve perekende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrerlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız mevduat
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
16.356.991
8.958.244
33.632.490
4.797.613
28.834.877
11.372.473
-11.372.473
3.123.369
239.881
2.883.488
1.137.247
-1.137.247
21.003.971
4.932.393
13.242.375
2.829.203
9.079.953
2.269.416
5.538.354
1.272.183
10.991.923
1.233.098
6.929.622
2.829.203
4.995.925
567.354
3.156.388
1.272.183
4.883.559
971.069
--
6.700.421
3.214.091
--
57.850
2.216.773
971.069
--
55.495
4.313.308
3.214.091
--
3.912.490
3.486.330
1.245.704
1.099.217
3.929.139
929.917
1.475.065
929.917
49.980.388
14.229.419
4.166.822
22.031.802
1.425.048
12.856.940
303.922
7.536.059
382.256
8.222.237
-4.009.737
5.109.177
9.118.914
--5.645.237
3.741.423
382.256
5.109.177
6.027.493
8.850.600
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
16.356.991
8.958.244
16.004.309
4.006.340
102,7
209,8
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu haftalık olarak BDDK’ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak
takip edilmektedir.
Yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB’de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden
oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi
belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi
nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit
çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave
teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi
kesin olan krediler, bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.
31
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
5.455.835
390.700
9.861.304
2.340.403
---
-136.577
---
---
---
15.317.139
2.867.680
10.160
-49.613
--2.023.448
7.929.756
142.754
1.000.336
366
8.994.944
--22.340.107
33.229
235.443
--27
40.784
2.548.600 13.831.885
-266.739
--2.581.856 14.511.428
138.191
-4.149.767
33.209.417
2.498.216
-39.995.591
187.499
-2.394.417
10.968.069
2.186.510
-15.736.495
---868.567
-7.009.266
7.877.833
747.276
1.000.336
6.634.974
70.421.482
4.951.465
9.032.714
110.973.066
-88.864
---
---
5.293.733
65.211.486
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
77.158
Diğer Mevduat
13.259.865
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
-Para Piyasalarına Borçlar
-İhraç Edilen Menkul Değerler
-Muhtelif Borçlar
1.572.078
Diğer Yükümlülükler
1.891.524
Toplam Yükümlülükler
16.800.625
Likidite Açığı
(8.870.869)
Net Bilanço dışı pozisyonu
-Türev finansal araçlardan alacaklar
-Türev finansal araçlardan borçlar
-Gayrinakdi krediler
--
655.251
3.264.387
6.635.965
3.358.519
--93.943
610.415
610.011
---425.468
369.605
567.081
41.992.925
19.383.116 12.293.936
(19.652.818) (16.801.260)
2.217.492
(53.204)
(58.552)
(8.132)
23.057.469
4.482.993
7.263.281
(23.110.673) (4.541.545) (7.271.413)
2.485.152
2.341.759
8.499.389
1.503.516
4.560.479
-16.619.598
---3.358.519
---1.314.369
---1.572.078
463.634
161.858 13.724.113
17.603.283
2.056.014
4.722.337 13.724.113 110.973.066
37.939.577 11.014.158 (5.846.280)
-(253.380)
--(373.268)
7.644.835
7.412.367
-49.860.945
(7.898.215) (7.412.367)
-- (50.234.213)
3.898.133 12.087.686
-29.312.119
Önceki Dönem Sonu
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço dışı pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
25.696.344
44.090.929
(18.394.585)
329.771
13.796.602
(13.466.831)
1.774.649
30.667.372 17.291.553
7.306.082 103.158.827
4.157.465
5.028.088 12.255.944 103.158.827
26.509.907 12.263.465 (4.949.862)
-(174.798)
--422.171
7.042.618
7.181.466
-38.594.845
(7.217.416) (7.181.466)
-- (38.172.674)
4.219.993 12.765.875
-28.522.030
6.269.034
14.927.653
(8.658.619)
-----
3.882.686
33.577.058
758.693
14.380.016
575.196
3.905.683
2.968.736 12.959.706
12.185.274 10.513.474
(9.216.538)
2.446.232
148.954
118.244
6.108.878
4.465.281
(5.959.924) (4.347.037)
2.598.212
7.163.301
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu,
takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda
nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
32
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi:
Banka’nın 30 Haziran 2017 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %6,70’tir.
(31 Aralık 2016: %6,61) Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı
arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.
Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların
9 toplamı)
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.
33
Cari
Dönem (*)
Önceki
Dönem (*)
108.028.511
(269.415)
107.759.096
95.669.014
(266.427)
95.402.587
760.517
613.420
1.373.937
1.342.291
447.238
1.789.529
190.442
207.857
190.442
207.857
60.448.429
(503)
60.447.926
57.826.184
(503)
57.825.681
11.382.637 10.261.981
169.771.401 155.225.654
6,70
6,61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe
giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan
dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart
yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken
tablolar 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.
a.
Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
2 Standart yaklaşım
3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4 Karşı taraf kredi riski
5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
6 İçsel model yöntemi
7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi
11 Takas riski
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16 Piyasa riski
17 Standart yaklaşım
18 İçsel model yaklaşımları
19 Operasyonel risk
20 Temel gösterge yaklaşımı
21 Standart yaklaşım
22 İleri ölçüm yaklaşımı
23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)
24 En düşük değer ayarlamaları
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
b.
1.
Risk Ağırlıklı
Tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
77.347.315
79.535.237
77.347.315
79.535.237
--1.227.679
1.765.074
1.227.679
1.765.074
---
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Cari Dönem
6.187.785
6.187.785
-98.214
98.214
--
--10.355
------673.325
673.325
-7.256.495
7.256.495
---
--10.654
------725.975
725.975
-6.032.604
6.032.604
---
--828
------53.866
53.866
-580.520
580.520
---
--86.515.169
--88.069.544
--6.921.213
Kredi riski açıklamaları
Varlıkların kredi kalitesi
Cari Dönem
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar (*)
Toplam
a
b
c
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
finansal tablolarda yer alan
Karşılıklar/amortisman
TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
ve
Temerrüt etmiş
Temerrüt etmemiş
değer düşüklüğü
3.314.614
69.552.915
3.815.607
-11.536.825
2.403
184.657
56.640.164
202.640
3.499.271
137.729.904
4.020.650
d
Net değer
(a+b-c)
69.051.922
11.534.422
56.622.181
137.208.525
(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri’ni içermemektedir.
Önceki Dönem
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar (*)
Toplam
a
b
c
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
finansal tablolarda yer alan
Karşılıklar/amortisman
TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
ve
Temerrüt etmiş
Temerrüt etmemiş
değer düşüklüğü
3.292.211
60.876.186
3.690.886
-11.420.850
1.159
252.392
54.555.944
189.253
3.544.603
126.852.980
3.881.298
(*) Cayılabilir taahhütler ve Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri’ni içermemektedir.
34
d
Net değer
(a+b-c)
60.477.511
11.419.691
54.619.083
126.516.285
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
1
2
3
4
5
6
Cari Dönem
a (*)
3.292.211
949.382
18.324
513.001
(395.654)
3.314.614
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
Aktiften silinen tutarlar (**)
Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1 + 2 - 3 – 4 ± 5)
Önceki Dönem
a (*)
2.682.048
1.901.506
43.516
552.902
(694.925)
3.292.211
(*) Bilanço dışı alacakları içermemektedir.
(**) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar gösterilmektedir.
3.
Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış
1
2
3
4
Cari Dönem
Krediler
Borçlanma araçları
Toplam
Temerrüde düşmüş (*)
a
Teminatsız
alacaklar:
TMS
uyarınca
değerlenmiş
tutar
48.171.058
11.534.422
59.705.480
3.027.757
b
c
d
Teminat ile
korunan
alacaklar
20.880.864
-20.880.864
471.514
Teminat ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
15.478.808
-15.478.808
211.255
Finansal
garantiler
ile korunan
alacaklar
-----
e
Finansal
garantiler
ile korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
-----
f
Kredi
türevleri ile
korunan
alacaklar
-----
g
Kredi
türevleri ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
-----
(*) Karşılık öncesi bakiyeyi ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.
1
2
3
4
Önceki Dönem
Krediler
Borçlanma araçları
Toplam
Temerrüde düşmüş (*)
a
Teminatsız
alacaklar:
TMS
uyarınca
değerlenmiş
tutar
47.004.104
11.419.691
58.423.795
3.278.524
b
c
d
Teminat ile
korunan
alacaklar
13.473.407
-13.473.407
266.079
Teminat ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
11.917.730
-11.917.730
191.763
Finansal
garantiler
ile korunan
alacaklar
-----
e
Finansal
garantiler
ile korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
-----
f
Kredi
türevleri ile
korunan
alacaklar
-----
g
Kredi
türevleri ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
-----
(*) Karşılık öncesi bakiyeyi ve bilanço dışı alacaklara ait temerrüt rakamını içermektedir.
4.
Standart Yaklaşım – Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri
Cari Dönem
Risk sınıfları
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
3 İdari birimlerden veya ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
8 Perakende alacaklar
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16 Diğer alacaklar
17 Hisse senedi yatırımları
18 Toplam
a
b
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından önce
alacak tutarı
Bilanço içi
Bilanço dışı
tutar
tutar
c
d
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından sonra
alacak tutarı
Bilanço içi
Bilanço dışı
tutar
tutar
e
f
Risk ağırlıklı tutar
ve
risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk ağırlıklı
Risk ağırlıklı
tutar
tutar yoğunluğu
24.934.308
628.487
31.767.474
900.421
2.643.637
%8,09
414.898
21.145
412.853
8.696
210.774
%50,00
--
--
--
--
--
%0,00
--3.921.745
19.079.411
38.326.796
--2.467.279
27.589.632
28.420.975
--3.921.744
16.449.778
33.753.317
--2.171.667
14.196.299
2.618.266
--2.616.960
30.646.077
27.367.350
%0,00
%0,00
%42,95
%100,00
%75,24
4.816.776
369.925
4.617.985
189.273
1.682.540
%35,00
6.773.793
1.216.424
5.842.151
818.938
3.700.800
%55,56
883.959
---
104.937
---
879.573
---
36.146
---
831.345
---
%90,79
%0,00
%0,00
--
--
--
--
--
%0,00
-3.866.161
6.115.409
109.133.256
231
--60.819.035
-3.866.161
6.115.409
107.626.445
196
--20.939.902
196
2.216.817
6.115.409
78.031.905
%100,00
%57,34
%100,00
%60,69
35
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Risk sınıfları
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
3 İdari birimlerden veya ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
8 Perakende alacaklar
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16 Diğer alacaklar
17 Hisse senedi yatırımları
18 Toplam
a
b
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından önce
alacak tutarı
Bilanço içi
Bilanço dışı
tutar
tutar
c
d
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından sonra
alacak tutarı
Bilanço içi
Bilanço dışı
tutar
tutar
e
f
Risk ağırlıklı tutar
ve
risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk ağırlıklı
Risk ağırlıklı
tutar
tutar yoğunluğu
24.300.514
688.695
25.083.273
198.759
7.110.087
%28,12
481.439
19.368
481.317
8.671
244.994
%50,00
--
--
--
--
--
%0,00
--3.813.088
17.160.467
31.525.444
--2.372.780
29.572.870
25.647.719
--3.813.055
16.242.539
30.746.238
--2.048.296
16.103.902
2.429.463
--1.971.679
32.346.439
24.964.339
%0,00
%0,00
%33,64
%100,00
%75,25
4.901.223
332.318
4.863.692
163.046
1.759.358
%35,00
6.646.851
1.160.079
6.622.264
780.811
4.190.626
%56,61
961.382
---
188.172
---
959.586
---
56.821
---
939.462
---
%92,43
%0,00
%0,00
--
--
--
--
--
%0,00
1.187
3.627.024
5.308.315
98.726.934
1.068
--59.983.069
1.187
3.627.024
5.308.315
97.748.490
1.068
--21.790.837
2.255
1.812.194
5.308.315
80.649.748
%100,00
%49,96
%100,00
%67,47
Kredi Garanti Fonu kredileri kredi dönüşüm oranı öncesinde borçlunun alacak sınıfında gösterilirken Kredi Riski Azaltımı sonrası kredi
riskindeki ikame etkisinden dolayı "Merkezi Yönetimden Alacaklar" olarak sınıflandırılmaktadır .
5.
Standart Yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
Cari Dönem
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı
1 Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar
3 İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden alacaklar
4 Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar
5 Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar
6 Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
8 Perakende alacaklar
9 İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği
ile teminatlandırılan alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler
14 Bankalar ve aracı kurumlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
16 Hisse senedi yatırımları
17 Diğer alacaklar
18 Toplam
a
b
c
%0
%10
k
%35
G.Menkul
İpoteğiyle
Teminatl.
%20
l
e
%50
g
%100
%150
h
ı
j
Toplam risk
tutarı (KDO
ve KRA
sonrası)
%200
Diğerleri
30.024.258
--
--
--
--
--
2.643.637
--
--
--
32.667.895
--
--
--
--
421.549
--
--
--
--
--
421.549
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
3.597.414
--
1.197.040
--
1.298.957
--
--
--
6.093.411
---
---
---
---
---
-36.016.933
30.646.077
354.650
---
---
---
30.646.077
36.371.583
--
--
--
4.807.258
--
--
--
--
--
--
4.807.258
--
--
--
--
5.920.577
--
740.512
--
--
--
6.661.089
--
--
--
--
289.273
--
505.920
120.526
--
--
915.719
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
196
--
--
--
196
-1.824.603
31.848.861
----
-8.025
3.605.439
--4.807.258
--7.828.439
-92
36.017.025
6.115.409
1.912.306
44.217.664
--120.526
----
-121.135
121.135
6.115.409
3.866.161
128.566.347
36
%75
f
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
a
b
c
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
1 Merkezi yönetimlerden veya
merkez
bankalarından 11.061.862
--alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya
---yerel yönetimlerden alacaklar
3 İdari birimlerden ve ticari
olmayan
girişimlerden
---alacaklar
4 Çok
taraflı
kalkınma
---bankalarından alacaklar
5 Uluslararası
teşkilatlardan
---alacaklar
6 Bankalardan
ve
aracı
--- 3.296.301
kurumlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
---8 Perakende alacaklar
---9 İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
---alacaklar
10 Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
---alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
---12 Kurulca
riski
yüksek
---belirlenmiş alacaklar
13 İpotek
teminatlı
menkul
---kıymetler
14 Bankalar
ve
aracı
kurumlardan olan kısa vadeli
---alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
15 Kollektif yatırım kuruluşu
---niteliğindeki yatırımlar
16 Hisse senedi yatırımları
---17 Diğer alacaklar
1.933.488
-7.440
18 Toplam
12.995.350
-- 3.303.741
c.
1.
k
%35
G.Menkul
İpoteğiyle
Teminatl.
d
%50
G.Menkul
İpoteğiyle
Teminatl.
l
e
%50
%75
f
g
--
--
14.220.170
--
--
--
--
--
25.282.032
--
--
489.988
--
--
--
--
--
489.988
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
2.505.263
--
59.787
--
--
--
5.861.351
---
---
---
-- 32.346.441
32.845.382
330.319
---
---
---
32.346.441
33.175.701
5.026.738
--
--
--
--
--
--
--
5.026.738
--
6.424.900
--
--
978.175
--
--
--
7.403.075
--
332.965
--
--
504.405 179.037
--
--
1.016.407
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
2.255
--
--
--
2.255
--5.026.738
-3
6.757.868
--17.215.421
-5.308.315
-180
1.602.809
-32.845.562 41.132.506 179.037
----
%100
h
%150
ı
%200 Diğerleri
j
Toplam risk
tutarı (KDO
ve KRA
sonrası)
-5.308.315
83.104
3.627.024
83.104 119.539.327
Karşı taraf kredi riski açıklamaları
Karşı taraf kredi riskinin (KKR) ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
1
2
3
4
5
6
Cari Dönem
Standart yaklaşım – KKR (türevler
için)
İçsel Model Yöntemi (türev
finansal araçlar, repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kullanılan
basit yöntem (repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı
yöntem (repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç
verme
veya
ödünç
alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
Toplam
a
b
Yenileme
maliyeti
Potansiyel kredi
riski tutarı
702.517
c
d
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için kullanılan alfa
EBPRT
621.406
--
37
e
f
Kredi riski
azaltımı sonrası
risk tutarı
Risk ağırlıklı
tutarlar
-
1.254.841
636.302
--
--
--
--
--
189.667
37.933
--
-674.235
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
2
3
4
5
6
2.
Önceki Dönem
Standart yaklaşım – KKR (türevler
için)
İçsel Model Yöntemi (türev
finansal araçlar, repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kullanılan
basit yöntem (repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı
yöntem (repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç
verme
veya
ödünç
alma
işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
Toplam
a
b
Yenileme
maliyeti
Potansiyel kredi
riski tutarı
1.427.941
c
d
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için kullanılan alfa
EBPRT
505.353
--
f
Kredi riski
azaltımı sonrası
risk tutarı
Risk ağırlıklı
tutarlar
--
1.853.391
1.008.071
--
--
--
--
--
392.667
95.785
--
-1.103.856
Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü
Cari Dönem
a
b
Risk tutarı (kredi riski
azaltımı teknikleri
Risk ağırlıklı
kullanımı sonrası)
tutarlar
1
2
3
4
3.
e
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
Standart yönteme göre KDA sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
Önceki Dönem
a
b
Risk tutarı (kredi riski
azaltımı teknikleri
Risk ağırlıklı
kullanımı sonrası)
tutarlar
---
---
---
---
1.254.841
553.444
1.853.391
661.218
1.254.841
553.444
1.853.391
661.218
Standart yaklaşım – Risk sınıfları ve ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski
Cari Dönem
Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar **
Toplam
a
b
%0
c
%10
d
%20
e
%50.
f
%75
g
%100
h
%150
i
Toplam
kredi riski*
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
------
------
--570.442
---
--626.329
---
----3.018
---244.522
--
------
------
--427.253
244.522
2.264
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-----
-----
-----
-----
-----
-----
-----
-----
-----
--
--
--
--
--
--
--
--
--
------
------
----570.442
----626.329
----3.018
196
---244.718
------
------
196
---674.235
* Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar
** Diğer varlıklar : Şablon KKR8’de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.
38
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Risk ağırlıkları / Risk Sınıfları
Merkezi
yönetimlerden
veya
merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar **
Toplam
a
b
%0
c
%10
d
%20
e
%50.
f
%75
g
%100
h
%150
i
Toplam
kredi riski(*)
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
------
------
--663.200
---
--1.220.357
---
----5.851
---355.581
--
------
------
--742.819
355.581
4.388
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-----
-----
-----
-----
-----
-----
-----
-----
-----
--
--
--
--
--
--
--
--
--
------
------
----663.200
----1.220.357
----5.851
1.068
---356.649
------
------
1.068
---1.103.856
(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar
(**) Diğer varlıklar : Şablon KKR8’de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.
4.
Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar
Cari Dönem
Nakit-yerli para
Nakit-yabancı para
Devlet tahvili/bono-yerli
Devlet tahvili/bono-diğer
Kamu kurum tahvil/bono
Kurumsal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Toplam
Önceki Dönem
Nakit-yerli para
Nakit-yabancı para
Devlet tahvili/bono-yerli
Devlet tahvili/bono-diğer
Kamu kurum tahvil/bono
Kurumsal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Toplam
5.
a
b
c
d
Türev Finansal Araç Teminatları
Alınan Teminatlar
Verilen Teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
----69.081
---------------------------69.081
----
e
f
Diğer İşlem Teminatları
Alınan
Verilen
Teminatlar
Teminatlar
1.000.336
2.981.695
--------------1.000.336
2.981.695
a
e
f
Diğer İşlem Teminatları
Alınan
Verilen
Teminatlar
Teminatlar
3.001.396
5.628.366
--------------3.001.396
5.628.366
b
c
d
Türev Finansal Araç Teminatları
Alınan Teminatlar
Verilen Teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
----79.903
---------------------------79.903
----
Kredi türevleri
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
6.
Merkezi karşı tarafa (MKT) olan riskler
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
39
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
d.
1.
Menkul kıymetleştirme açıklamaları
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
2.
Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
3.
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü –
Bankanın kurucu veya sponsor olduğu
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
4.
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü –
Bankanın yatırımcı olduğu
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
e.
Piyasa riski açıklamaları
Standart yaklaşım
1
2
3
4
5
6
7
8
9
VIII.
a.
Dolaysız (peşin ürünler)
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
Kur riski
Emtia riski
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım
Delta-plus metodu
Senaryo yaklaşımı
Menkul kıymetleştirme
Toplam
Cari Dönem
a
RAT
Önceki Dönem
a
RAT
29.425
-595.599
37.638
26.813
-620.437
50.287
-10.663
--673.325
-28.438
--725.975
Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar
Net Yatırım Riski
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.170 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları
tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak
amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı
para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın
döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları
hesabında muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2017 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş
yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı vergi sonrası net (824.798) TL’dir. (31 Aralık
2016: (541.466) TL)
b.
Nakit Akış Riski
Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi mevduat olan,
faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına
31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle
bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar
“alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin
transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki
negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi
itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı ertelenmiş vergi sonrası net (418) TL
(31 Aralık 2016: (616) TL)’dir.
40
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IX.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda
faaliyet göstermektedir.
Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve
bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını
karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat,
nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Perakende bankacılık kapsamında, müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı
özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo),
mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım
kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık
ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi,
kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL
ve döviz alım-satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri
ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri
konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Toptan Bankacılık
Cari Dönem
(01.01.2017-30.06.2017)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
156.576
181.421
36.361
68.208
(9.573)
42.922
Perakende Bankacılık
Kobi&Tarım
Bankacılığı
1.025.121
331.827
(44.711)
Bireysel
Bankacılık
564.926
307.865
48.266
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
527.910
(47.362)
(188.613)
Toplam
2.455.954
696.899
(151.709)
Bölüm gelirleri toplamı
183.364
292.551
1.312.237
921.057
291.935
3.001.144
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kâr/Zarar
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
(74.938)
(76.133)
(147.871)
(110.237)
(526.508)
(385.431)
(602.374)
(269.605)
(20.587)
(104.368)
(1.372.278)
(945.774)
Net dönem karı
Cari Dönem (30.06.2017)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
(158.975)
32.293
--
34.443
--
400.298
--
49.078
--
166.980
--
461.561
985.678
--
32.293
34.443
400.298
49.078
166.980
985.678
8.065.948
11.832.784
32.534.188
17.988.562
31.518.870 101.940.352
6.120.548
2.912.166
110.973.066
12.206.835
10.494.537
30.864.975
13.938.648
27.160.807
94.665.802
4.503.222
11.804.042
110.973.066
41
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Toptan Bankacılık
Önceki Dönem
(01.01.2016-30.06.2016)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
138.972
195.681
45.013
51.626
3.658
68.016
Perakende Bankacılık
Kobi&Tarım
Bankacılığı
730.005
274.115
29.241
Bireysel
Bankacılık
419.494
226.714
96.540
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
425.099
(38.931)
(139.134)
Toplam
1.909.251
558.537
58.321
Bölüm gelirleri toplamı
187.643
315.323
1.033.361
742.748
247.034
2.526.109
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kâr/Zarar
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
(69.642)
(26.951)
(142.349)
(66.705)
(475.524)
(309.551)
(521.721)
(269.212)
(35.704)
(11.198)
(1.244.940)
(683.617)
(124.258)
91.050
--
106.269
--
248.286
--
(48.185)
--
200.132
--
284.990
758.284
--
91.050
106.269
248.286
(48.185)
200.132
758.284
7.922.610
11.429.577
26.079.055
16.389.143
33.717.802
95.538.187
Net dönem karı
Önceki Dönem (31.12.2016)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
5.304.386
2.316.254
103.158.827
12.599.996
9.564.827
12.873.685
26.179.002
27.411.679
88.629.189
3.967.966
10.561.672
103.158.827
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda
hazırlanmıştır.
42
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.031.432
712.905
1.938.321
11.634.481
--2.969.753
12.347.386
Önceki Dönem
TP
YP
876.184
877.995
1.405.531
11.601.208
-20
2.281.715
12.479.223
(*) Önceki dönemdeki 20 TL’lik tutar satın alınan çekler bakiyesini içermektedir.
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
3.
Cari Dönem
TP
YP
529.185
1.795.787
1.409.136
--9.838.694
1.938.321
11.634.481
Önceki Dönem
TP
YP
1.405.531
1.501.383
---10.099.825
1.405.531
11.601.208
Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2017 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına
göre %4 ile %10,5 oranları arasında, (31 Aralık 2016: %4 ile %10,5 arasında) yabancı para yükümlülükleri için
ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %19 oranları arasında
(31 Aralık 2016: %4,5 ile %24,5 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası ve Mayıs 2015’ten itibaren ABD Doları olarak tutulan
zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. Banka’nın TCMB nezninde tuttuğu zorunlu karşılıklardan
alınan faiz geliri 40.780 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 23.422 TL) tutarında olup, “zorunlu karşılıklardan alınan
faizler” hesabında kaydedilmiştir.
b.
1.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur).
2.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
3.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
39.197
361.261
-1.517
-401.975
43
YP
28.679
222.912
-48.950
-300.541
Önceki Dönem
TP
1.549
946.743
-523
-948.815
YP
59.520
351.614
-67.994
-479.128
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
1.
Bankalara ilişkin bilgiler
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
d.
1.
4.764
7.502
-12.266
Önceki Dönem
TP
YP
316.807
2.538.607
-2.855.414
6.234
10.044
-16.278
YP
212.415
2.738.272
-2.950.687
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç
edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır.
2.
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas
ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz piyasası
ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri
ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 1.007.569 TL (31 Aralık 2016: 849.495 TL) tutarındadır.
3.
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
-86.805
-86.805
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.
Önceki Dönem
TP
-725.926
-725.926
YP
-123.569
-123.569
YP
220.434
-----220.434
Önceki Dönem
TP
3.830.370
-----3.830.370
YP
--------
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
5.
YP
-920.764
-920.764
Cari Dönem
TP
2.300.626
-----2.300.626
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
6.864.389
6.864.389
-49.613
45.657
3.956
279.028
6.634.974
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
44
Önceki Dönem
6.830.255
6.830.255
-41.709
37.779
3.930
310.406
6.561.558
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
e.
1.
Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
----58.987
58.987
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
2.
Gayrinakdi
---5.578
4
5.582
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
-------7.721
60.339
4
60.339
7.725
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve
Ödeme Planının
Diğer
Uzatılmasına
Alacaklar
Yönelik Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
52.740.965
1.624.774
-1.690.087
283.914
-1.360.265
11.737
-----
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve
Ödeme Planının
Diğer
Uzatılmasına
Alacaklar
Yönelik Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
6.252.174
2.926.559
-470.712
424.886
-27.541
2.777
-----
767.004
--
--
157.450
151.322
--
13.378.572
5.057.096
30.487.941
9.614.554
-62.355.519
226.961
12.714
1.089.448
32.799
-1.657.573
-------
1.240.906
355.475
4.000.090
945.222
-7.197.396
356.267
83.679
1.907.628
450.853
-3.377.412
-------
(*) Banka’nın, telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren bir kuruluşun hisselerinin satın alım finansmanı kapsamında, diğer yerli ve
yabancı bankalardan oluşan, hisse rehni teminatı ile kullandırılan sendikasyona katılım çerçevesinde, 19 milyon Avro ve 93 milyon ABD
Doları (31 Aralık 2016: 19 milyon Avro ve 93 milyon ABD Doları) nakit anapara kredi riski bulunmaktadır. Mevcut ana ortağın hissedar
değişikliğini de içerebilecek şekilde kredinin yeniden yapılandırılmasına ilişkin kurumun ortakları, kreditör bankalar ve ilgili kamu kurumları
tarafından görüşmelere başlanmış olup, bu çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir. Söz konusu kredi 30 Haziran
2017 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar altında sınıflandırılmıştır.
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
1.461.038
196.455
80
1.657.573
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
3.081.251
293.994
2.167
3.377.412
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
5.673
10.330
35.300
533.583
1.072.687
1.657.573
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
110.855
54.893
211.981
1.058.632
1.941.051
3.377.412
45
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
297.392
13.611.732
4.859
4.653.677
1.148
326.020
291.385
8.632.035
---29.062
-28.659
---403
---2.470
-2.283
---187
--4.722.871
297.187
2.194.248
297.187
2.528.623
-1.321
---1.321
-3.536
28.961
-1.555
-76
3.536
27.330
----------------------24.864
214
11.710
214
13.154
-23
---23
-646.325
---5.696.332
13.969.626
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
(*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.390 TL tutarındadır (31 Aralık 2016: 1.489 TL).
46
Toplam
13.909.124
4.658.536
327.168
8.923.420
-29.062
28.659
-403
-2.470
2.283
-187
-5.020.058
2.491.435
2.528.623
1.321
-1.321
32.497
1.555
76
30.866
-----------25.078
11.924
13.154
23
-23
646.325
-19.665.958
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
988.409
12.671.450
275
206.608
10.737
449.161
977.397
12.015.681
--21.708
1.308.848
-8.018
390
28.063
21.318
1.272.767
--4.142
46.882
---160
4.142
46.722
--365.913
14
143.167
14
222.746
-164
---164
-1.516.625
---2.896.961
14.027.194
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
6.
Önceki Dönem
59.787.720
1.088.466
60.876.186
Cari Dönem
647.492
-647.492
Önceki Dönem
213.836
-213.836
Cari Dönem
133.658
393.331
1.919.058
2.446.047
Önceki Dönem
117.558
308.596
1.921.859
2.348.013
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
8.
Cari Dönem
68.679.445
873.470
69.552.915
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
7.
Toplam
13.659.859
206.883
459.898
12.993.078
-1.330.556
8.018
28.453
1.294.085
-51.024
-160
50.864
-365.927
143.181
222.746
164
-164
1.516.625
-16.924.155
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
(i) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
8.930
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
34.539
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
123.856
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
-8.930
12.405
-34.539
22.935
-123.856
107.038
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-12.405
-22.935
-107.038
Cari Dönem
47
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)(*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
500.201
795.602
-848.773
119.610
-----327.420
133.658
193.762
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
683.961
42.855
848.773
707.074
97.435
-----771.080
393.331
377.749
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
2.108.049
110.925
707.074
-196.933
513.001
7.960
210.694
149.713
144.634
2.216.114
1.919.058
297.056
Banka, 31 Mart 2017 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 155.670 TL tutarındaki bireysel kredi
portföyünü 12.900 TL bedel ile, 105.520 TL tutarındaki işletme kredisi portföyünü 5.400 TL bedel ile, 18 Mayıs 2017 tarihli satış
sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 200.673 TL tutarındaki bireysel kredi portföyünü 17.700 TL bedel ile, 51.138
TL tutarındaki işletme kredisi portföyünü 2.750 TL bedel ile varlık yönetim şirketlerine satmıştır.
Banka, önceki dönemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde, donuk alacak haline gelmiş kurumsal ve ticari krediler ile kredi
kartlarına yönetmelikte ilgili donuk alacak sınıfı için geçerli olan asgari karşılık oranları kullanılarak karşılık ayırmaktayken, tahsilat
tahminlerinde yapmış olduğu değişiklikler sonucunda, cari dönemde toplam 130.078 TL tutarında ilave karşılık ayırmıştır.
(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2016: Donuk alacak hesaplarına intikal ettirilen yabancı para krediler Türk Lirası olarak
izlenmektedir).
(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem (Net): 30 Haziran 2017
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
193.762
327.420
133.658
193.762
-------
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
377.749
771.080
393.331
377.749
-------
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
297.056
2.216.114
1.919.058
297.056
-------
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2016
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
382.643
500.201
117.558
382.643
-------
375.365
683.961
308.596
375.365
-------
186.190
2.108.049
1.921.859
186.190
-------
48
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
1.
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Repo
işlemine
konu
olan
(31 Aralık 2016: 1.797.997 TL).
vadeye
kadar
elde
tutulacak
yatırımlar
618.389
TL’dir
(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 2.760.527 TL
(31 Aralık 2016: 1.099.775 TL) tutarındadır.
2.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
3.
Önceki Dönem
4.900.999
--4.900.999
Cari Dönem
4.961.503
4.961.503
-10.038
4.951.465
Önceki Dönem
4.909.438
4.909.438
-8.439
4.900.999
Cari Dönem
4.900.999
108.465
-(47.961)
10.038
4.951.465
Önceki Dönem
3.241.778
248.152
1.419.508
-8.439
4.900.999
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
4.
Cari Dönem
4.951.465
--4.951.465
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)
Yıl İçindeki Alımlar (**)
Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Toplam
(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir.
(**) Satılmaya hazır finansal varlıklardan yapılan sınıflamalar “Yıl İçindeki Alımlar” satırında gösterilmiştir.
Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni maliyet
bedeli 2.826.026 TL ve 320.674 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki
değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013, 24 Ocak 2014 ve 1 Kasım 2016 tarihlerinde
"vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama tarihine kadar
özkaynaklarda takip edilen 326.599 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa
tarihine kadar etkin faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla
özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı net 206.800 TL (31 Aralık 2016: 224.805 TL)’dir.
49
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş.
1
2
3
Aktif Toplamı
219.532
314.961
10.819
Özkaynak
148.046
304.494
10.496
Adres
(Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İzmir/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
158.333
6.585
7.996
Bankanın
Pay Oranı (%)
9
2
9
Faiz
Gelirleri
2.187
18.431
152
Menkul
Değer
Gelirleri
----
Cari Dönem
Kar/Zararı
34.759
5.530
(600)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
----
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kar/Zararı Uygun Değer
34.773
-5.483
-(465)
--
Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
h.
1.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 30 Haziran 2017 tarihli
finansal verilerinden elde edilmiştir.
Denizbank AG
769.741
1.126.036
3.063.448
1.732
4.957.493
-6.927
4.950.566
105.483
5.056.049
-5.056.049
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedekler
Sermayeden indirilecek değerler
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave ana sermaye toplamı
Sermayeden indirilecek değerler
Ana Sermaye Toplamı
Katkı sermaye toplamı
Sermaye
Sermayeden indirilecek değerler
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Unvanı
İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(1)
Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (1)
Denizbank AG
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş.(1) (3)
JSC Denizbank Moskova
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (2)
CR Erdberg Eins GmbH & Co KG. (2)
Adres(Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Viyana/Avusturya
Lefkoşa / Kıbrıs
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Moskova / Rusya
İstanbul / Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
Bankanın Pay
Oranı(%)
100
100
100
100
100
71
49
-49
100
---
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%) (4)
-----29
51
100
51
-91
100
(1) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 özkaynak yöntemi uygulamasına dahil değildir.
(2) Banka’nın doğrudan bağlı ortaklıkları olmamakla birlikte Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 “özkaynak yöntemi”
uygulamasına dahil edilmiştir.
(3) 10 Ağustos 2016 tarihinde Ekspres Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyet alanı değiştirilmiş ve unvanı Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş.
olmuştur.
(4) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.
50
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Aktif
Toplamı
154.468
1.254
41.906.320
470.148
232.290
17.180
1.049.150
16.544
3.164.971
1.638.760
205.241
103.899
Özkaynak
(16.015)
1.250
5.030.299
24.639
193.589
15.996
268.600
15.116
681.635
231.740
201.737
91.397
Sabit Varlık
Toplamı
56.616
-46.969
71
2.004
2.180
3.057
17
121.339
1.666
152
83.852
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri Kar/(Zararı)
-(12.824)
-(67)
4.992
326.813
-132
198
16.116
-395
6.161
18.523
75
2.854
-50.436
-40.995
-4.588
-1.730
Faiz
Gelirleri
2.620
-837.493
10.982
5.049
666
29.124
866
126.799
120.432
377
1
Önceki
Dönem
Kar/(Zararı)
1.038
(35)
185.665
160
4.260
845
12.850
1.675
46.251
28.796
2.602
964
Gerçeğe
Uygun
Değer
-------------
İhtiyaç Duyulan
Özkaynak
Tutarı
-------------
Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(i) Bağlı ortaklıklar’ın dönem içindeki hareketleri
Cari Dönem
5.292.932
816.162
--461.561
-354.601
--6.109.094
--
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar (*)
Satışlar
Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı (**)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
3.939.731
1.353.201
--699.372
-653.829
--5.292.932
--
(*) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda konsolide edilmeyen finansal
tablolara eklenen tutardır. 30 Haziran 2017 itibarıyla temettü geliri yoktur (31 Aralık 2016: temettü geliri yoktur).
(**) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda diğer yedeklere eklenen 338.190
TL (31 Aralık 2016: 605.562 TL), menkul değerler değerleme farkları 3.918 TL (31 Aralık 2016: 48.267 TL) ve gayrimenkul yeniden
değerleme 12.493 TL (31 Aralık 2016: Yoktur) ‘den oluşmaktadır.
(ii) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
5.234.372
-231.513
334.000
-309.209
6.109.094
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Önceki Dönem
4.506.890
-190.745
309.287
-286.010
5.292.932
(iii) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur.
(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Yoktur.
(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur.
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Unvanı
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Bankanın
Payı (%)
Grubun Payı
(%)
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun Vadeli
Borç
Gelir
Gider
33
33
23.713
28.132
5.708
61.010
(54.776)
Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur).
51
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur).
l.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur).
m.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici
farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
Cari Dönem
59.513
49.106
28.522
23.647
1.029
161.817
Kazanılmamış Gelirler
Muhtelif Karşılıklar
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Çalışan Hakları Karşılığı
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Diğer
Ertelenmiş Vergi Borcu
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
n.
(12.033)
-(28.649)
(40.682)
121.135
Önceki Dönem
56.753
43.948
21.068
18.696
-140.465
-(13.640)
(25.616)
(18.105)
(57.361)
83.104
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016:Yoktur).
o.
1.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Banka’nın peşin ödenen giderlerinin toplamı 524.870 TL (31 Aralık 2016: 293.306 TL) tutarındadır.
2.
II.
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
1.
Mevduata ilişkin bilgiler
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem: 30 Haziran 2017
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
2.828.242
-6.632.242
-6.300.159
-332.083
-538.172
-2.809.510
-125.955
-325.744
-77.158
---4.371
-72.075
-712
---13.337.023
--
1 Aya
Kadar
1.515.188
4.072.769
3.834.448
238.321
16.629
1.585.385
61.917
47.073
3.605.380
-1.658.686
1.946.694
--10.904.341
6 Ay-1
1-3 Ay
3-6 Ay
Yıl
16.696.030
732.607
248.050
15.280.729 1.841.623 1.575.079
14.103.770 1.781.280 1.420.867
1.176.959
60.343
154.212
47.439
7.340
344
4.318.892
156.515
162.637
830.951
169.483
368.170
207.627
36.574
21.842
964.105
82.586
282.871
---15.221
-1.766
948.884
82.586
281.105
------38.345.773 3.026.728 2.658.993
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
247.930 20.570
1.379.034
1.364
948.184
1.178
430.850
186
13.940
-188.334
-80.994
-13.530
5.032
281.633
-----281.633
-----2.205.395 26.966
Toplam
22.288.617
30.782.840
28.389.886
2.392.954
623.864
9.221.273
1.637.470
657.422
5.293.733
-1.680.044
3.612.977
712
-70.505.219
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 16.378.924 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 14.403.916 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
52
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem: 31 Aralık 2016
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
2.317.105
-5.814.353
-5.525.624
-288.729
-486.443
-2.823.452
-102.245
-265.351
-78.812
---2.712
-51.543
-24.557
---11.887.761
--
1 Aya
Kadar
2.352.764
2.749.788
2.706.647
43.141
38.636
2.188.047
103.356
29.656
2.215.792
-111.297
2.104.495
--9.678.039
6 Ay-1
1-3 Ay
3-6 Ay
Yıl
15.059.997
699.472
152.910
11.554.311 1.005.906 1.813.221
10.688.813
931.789 1.647.850
865.498
74.117
165.371
51.363
3.669
349
5.212.021
706.498
152.886
1.515.642
128.363
9.358
151.809
41.997
28.783
1.003.351
260.680
1.767
---27.378
-1.767
975.973
260.680
-------34.548.494 2.846.585 2.159.274
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
252.209 26.694 20.861.151
1.324.601
1.325 24.263.505
929.316
1.165 22.431.204
395.285
160
1.832.301
10.808
-591.268
154.242
-- 11.237.146
178.377
-2.037.341
12.364
4.268
534.228
105.887
-3.666.289
-----143.154
105.887
-3.498.578
--24.557
---2.038.488 32.287 63.190.928
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 11.500.075 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 12.763.430 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
2.
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
12.374.599 10.732.125
3.384.492
2.373.888
-----
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
9.882.185
10.067.622
13.517.282
9.536.921
-----
--
--
--
--
15.759.091
13.106.013
23.399.467
19.604.543
(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
Cari Dönem
88.396
Önceki Dönem
162.530
--
--
34.960
41.124
--
--
--
--
123.356
203.654
(iii) Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta
kapsamında değildir.
b.
1.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
1.388
14.266
583.936
333.960
--1.089
68.974
--586.413
417.200
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
53
Önceki Dönem
TP
YP
40.372
21.537
513.248
279.494
--7
86.530
--553.627
387.561
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
1.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
2.
Önceki Dönem
TP
YP
--223.985
466.629
620.246
9.439.737
844.231
9.906.366
Cari Dönem
TP
YP
246.689
4.499.923
555.369
5.978.506
802.058
10.478.429
Önceki Dönem
TP
YP
317.028
3.547.375
527.203
6.358.991
844.231
9.906.366
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
d.
Cari Dönem
TP
YP
--219.681
548.016
582.377
9.930.413
802.058
10.478.429
İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler
Cari Dönem
TP
-997.566
316.803
1.314.369
Tahvil
Bono
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet
Toplam
YP
-----
Önceki Dönem
TP
-737.553
415.080
1.152.633
YP
-----
Banka 101.783 TL (31 Aralık 2016: 70.095 TL) değerindeki ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali
tablolarında netleştirmiştir.
e.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
f.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve
Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler
getiren hükümler bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Brüt
10.695
4.880
-15.575
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
1.
Net
9.483
4.677
-14.160
Önceki Dönem
Brüt
Net
10.696
8.932
10.227
9.561
--20.923
18.493
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
2.
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
3.
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira
ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak
giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde
muhasebeleştirilmektedir.
54
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
g.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
h.
1.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
971.094
23.208
247.819
128.020
106.232
-1.325.145
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
915.660
71.838
258.866
160.565
103.255
-1.277.781
14 Aralık 2016 tarih ve 29918 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”te genel karşılık hesaplaması için asgari karşılık oranları belirtilmiş olup
Banka 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla söz konusu asgari karşılık oranlarının üzerinde genel karşılık ayırmıştır.
Yönetmelik’te belirtilen asgari karşılık oranları uygulanmış olsaydı mali tablolardaki genel karşılık tutarı 937.000
TL (31 Aralık 2016 : 868.000 TL) daha düşük olacaktı.
2.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 15.020 TL’dir (31 Aralık 2016: 128
TL). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan
krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir.
3.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler
TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını
gerekli kılmaktadır.
Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar
kullanılmıştır:
Cari Dönem
% 5,71
% 11,00
% 5,00
İskonto oranı
Faiz oranı
Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı
Önceki Dönem
%5,71
%11,00
%5,00
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 82.000 TL tutarında (31 Aralık 2016: 77.610 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve
36.235 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2016: 27.732 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:
Cari Dönem
77.610
12.416
-(8.026)
82.000
Dönem Başındaki Değer
Dönem içindeki değişim
Aktüeryal kayıp/kazanç
Dönem içinde ödenen
Dönem sonu bakiyesi
55
Önceki Dönem
64.150
18.202
8.388
(13.130)
77.610
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
(i) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına
ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 203.730 TL’si (31 Aralık 2016: 197.829 TL) kredi portföyündeki belirli kredilere ilişkin ileride
doğabilecek riskler için ayrılan serbest karşılıkları, 96.408 TL’si (31 Aralık 2016: 85.998 TL) tazmin edilmemiş
ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıklarını, 33.713 TL’si (31 Aralık 2016: 19.125 TL) Banka
aleyhine açılan davalar ve operasyonel risk için ayrılan karşılıkları, 73.093 TL’si (31 Aralık 2016: 8.198 TL) diğer
karşılıkları içermektedir.
i.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2017 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 69.748 TL’dir. (31 Aralık 2016: 98.535).
Banka’nın 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 216.879 TL’dir (31 Aralık 2016:
171.472 TL).
(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
69.748
64.195
2.195
44.508
-685
14.961
196.292
Önceki Dönem
-52.753
1.992
48.973
-2.851
46.688
153.257
Cari Dönem
8.802
9.946
----613
1.226
-20.587
Önceki Dönem
7.804
8.785
----542
1.084
-18.215
(iii) Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
2.
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün “m” no’lu
dipnotunda verilmiştir.
j.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
3.316.100
--
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
3.316.100
--
Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması
ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
56
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Yoktur.
4.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
6.
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Banka bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup,
bu durum Banka’nın gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
8.
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
50.368.526
-15
--50.369
Hisse Senedi Sayısı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (**)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)
Önceki Dönem
50.368.526
-15
--50.369
(*) Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Banka sermayesi 202.000 TL’den
290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.
(**) İlgili dönemde nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve
94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik
gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse
senedi ihraç primi alınmıştır.
94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Bankanın
14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir.
28 Haziran 2016 tarihinde gerçekleştirilen 1.500.000 TL’lik sermaye artışından 15 TL emisyon primi oluşmuştur.
9.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--(320.913)
(41.983)
(320.913)
(41.983)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı ve kur farkı
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
--(445.696)
(109.637)
(445.696)
(109.637)
10. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler
Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no’lu dipnotta yapılmıştır.
11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
57
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde
TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir.
Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 40.988 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar
altında muhasebeleştirilmiştir.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 76.275 TL önceki dönemlerde oluşmuş
gayrimenkul, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerinin
satışından elde edilen satış kazancı olup özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır
(31 Aralık 2016: 9.421).
13. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar
29 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Banka Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtım
önerisine göre, 1.409.281 TL tutarındaki 2016 yılı net dönem kârından 70.464 TL’nin yasal yedek, 66.854 TL’nin
ise 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1/e bendine istinaden gayrimenkul ve iştirak
hisseleri satış kazancının %75’i olarak tasarrufu zorunlu fonlar hesabına aktarılmasına; kalan 1.271.963 TL’nin
olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Banka’nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Haziran 2017
tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 29.312.119 TL (31 Aralık 2016: 28.522.030 TL), kredi kartlarına
verilen harcama limit taahhüdü 14.134.734 TL (31 Aralık 2016: 12.764.645 TL) ve çek yaprakları için ödeme
taahhüdü 2.266.544 TL (31 Aralık 2016: 2.111.130 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda
takip edilmektedir.
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi
krediler
Banka’nın 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla toplam 22.343.049 TL tutarında teminat mektupları, 256.977 TL
tutarında aval ve kabulleri, 2.842.863 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve
3.869.230 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla toplam 21.636.270 TL tutarında teminat mektupları, 256.830 TL
tutarında aval ve kabulleri, 2.312.576 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve
4.316.354 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
3.
Cari Dönem
1.079.205
14.434.519
2.444.695
159.513
4.225.117
22.343.049
Önceki Dönem
912.008
14.268.946
2.874.152
169.797
3.411.367
21.636.270
Cari Dönem
8.094.110
8.093.231
879
21.218.009
29.312.119
Önceki Dönem
7.727.341
7.726.461
880
20.794.689
28.522.030
Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
58
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi kullandırılan
müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF") yönünden
incelenmesi sonucunda, 2010 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporunda
Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı üzerinden KKDF
hesaplanmaması gerekçesiyle 2010 yılı için 1.774 TL KKDF ve 2.141 TL cezai faiz içeren tahakkuk fişi tebliğ
edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz olarak değil, faiz dışı
gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak kabul edilemeyeceği
gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında, Banka uygulamalarının mevzuata uygun olduğu
düşünülmekte olduğundan, finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Banka, İstanbul İdare
Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle 29 Ocak 2016 tarihinde dava açmıştır. Söz konusu davanın
sonuçlanmaması nedeniyle, davalı vergi idaresi 15 Mart 2016 tarihinde Banka'ya ödeme emirlerini tebliğ
etmiştir. Tebliğ edilen ödeme emirlerine istinaden Banka tarafından 21 Mart 2016 tarihinde 1.774 TL KKDF,
2.141 TL ve 42 TL gecikme zammı olmak üzere toplam 3.957 TL'lik tutarı ihtirazi kayıt ile Büyük Mükellefler
Vergi Dairesi Başkanlığı'na ödeyerek 22 Mart 2016 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi
durdurma ve ödeme emirlerinin iptaline ilişkin dava açmıştır. Mahkemenin 2 Mart 2017 tarihinde tebliğ edilen
kararı ile 2010 Ocak-Aralık dönemine ait KKDF tahakkuk ve cezai faiz işleminin iptaline karar verilmiştir. İlgili
tutar 27 Mart 2017 tarihinde mahsup edilmiştir. Davalı idare, kararın bozulması için istinaf yoluna başvurmuş
olup, istinaf başvurusunun reddine karar verilmiştir. Davalı İdare bu karara karşı temyiz yoluna başvurmuştur.
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi kullandırılan
müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF") yönünden
incelenmesi sonucunda, 2011 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporunda
Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı üzerinden KKDF
hesaplanmaması gerekçesiyle 2011 yılı için 2.182 TL KKDF ve 2.911 TL cezai faiz içeren tahakkuk fişleri tebliğ
edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz olarak değil, faiz dışı
gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak kabul edilemeyeceği
gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Banka uygulamalarının mevzuata uygun olduğu
düşünülmekte olduğundan, finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Banka, İstanbul İdare
Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle 16 Ocak 2017 tarihinde dava açmıştır. 19 Ocak 2017 tarihinde
yürütmenin durdurulması kararı verilmiştir. Dava süreci devam etmektedir.
Yukarıda detaylı açıklanan hususlar haricinde, Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi
gereği 33.713 TL (31 Aralık 2016: 14.025 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer
karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların
aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.
59
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
1.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1.171.649
64.297
2.677.245
370.103
31.229
---3.880.123
434.400
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1.166.209
38.666
1.955.248
251.563
21.264
---3.142.721
290.229
Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
42.096
6.964
2
-49.062
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
YP
576
1.289
3.373
-5.238
Önceki Dönem
TP
YP
-70
177
814
28
1.350
--205
2.234
Banka’nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 40.780 (1 Ocak – 30 Haziran 2016: 23.422 ) tutarında olup,
“zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir.
3.
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2.731
1.086
--253.948
30.137
190.355
47.802
447.034
79.025
Önceki Dönem
TP
YP
2.175
431
--296.586
37.617
139.302
10.349
438.063
48.397
III. Bölüm VII no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul kıymet portföylerinde 3 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye
endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı
Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans
endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel
olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir. Bu kapsamda 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %
9,95 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 30 Haziran 2017
için geçerli olan referans endekse göre yapılsaydı, Banka’nın özkaynaklar altındaki menkul kıymetler
değerleme farkları 19.220 TL azalacak, net dönem kârı 71.755 TL artarak 1.057.433 TL olacaktı.
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
14.619
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
60
Önceki Dönem
17.254
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
1.
Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
38.494
305.851
1
-7.146
5.853
31.347
299.998
----38.494
305.851
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
11.968
247.465
3
-5.958
2.547
6.007
244.918
----11.968
247.465
Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
Cari Dönem
67.605
Önceki Dönem
58.553
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
-16
----16
28.005
104.743
1.964
120.118
4.557
-259.387
-887.432
4.496
296.212
85.256
-1.273.396
-38.475
246
12.405
12.626
-63.752
1
752
-2
755
771
32.200
15.298
-5.536
53.034
312.421
184.047
--1.832
185.879
1.459.275
20.525
--227
20.752
84.504
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
c.
Önceki Dönem
12.102
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
4.
Cari Dönem
20.853
1 yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
-9.977
15
9.521
5.093
-24.606
-13.623
474
6.855
6.207
-27.159
-979
----979
28.005
1.055.245
7.195
445.111
113.739
-1.649.295
21.798
--311
22.109
46.715
17.153
--138
17.291
44.450
6
--43
49
1.028
275.730
16.050
-8.089
299.869
1.949.164
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
172.520.964
7.643
4.026.226
168.487.095
172.977.538
35.074
5.006.420
167.936.044
(456.574)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
Önceki Dönem
101.653.220
20.822
3.193.866
98.438.532
101.958.669
20.722
3.699.748
98.238.199
(305.449)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı (1.480.324) TL’dir
(1 Ocak - 30 Haziran 2016 net kar tutarı: (808.824) TL).
61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
d.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar
Gayrimenkul satış geliri
Haberleşme gelirleri
Çek karnesi bedeli
Diğer
Toplam
e.
Önceki Dönem
188.998
9.142
5.573
1.910
158.147
363.770
Cari Dönem
759.606
Önceki Dönem
549.341
47.363
5.901
16.603
82.531
17.133
6.991
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
134.075
322.946
302.585
--
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
f.
Cari Dönem
169.903
22.850
4.996
1.691
104.422
303.862
165
16.438
8.428
---8.428
56.823
229.260
263.258
--
-6.991
1.135
---1.135
107.873
945.774
26.486
683.617
Cari Dönem
621.608
4.390
--51.346
-49.552
--1.023
-480.367
Önceki Dönem
591.371
5.290
--52.199
-42.135
--1.002
-411.367
1.215
162.777
1.372.278
1.524
140.052
1.244.940
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
127.138
32.403
32.603
288.223
117.813
25.873
28.716
238.965
(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 37.597 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2016: 37.917 TL) tutarında haberleşme, 35.230
TL (1 Ocak – 30 Haziran 2016: 30.269 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 10.465 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016:
10.256 TL) tutarında kırtasiye, 13.172 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 11.913 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 84.450 TL (1 Ocak - 30
Haziran 2016: 50.359 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli, 12.359 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2016: 10.470 TL) tutarında taşıt aracı gideri
ve 94.950 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 87.781 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
62
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
g.
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
1 Ocak - 30 Haziran 2017 dönemine ait sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 1.144.653 TL
(1 Ocak - 30 Haziran 2016: 882.542 TL) tutarındadır.
h.
1.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
1 Ocak - 30 Haziran 2017 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 173.187 TL’dir.
(1 Ocak – 30 Haziran 2016: 152.273); ertelenmiş vergi geliri ise 14.212 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2016: 28.015
TL ertelenmiş vergi geliri) tutarındadır.
Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2016: Yoktur).
2.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan
Ert. Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
3.
Cari Dönem
85.457
(72.098)
(29.745)
30.598
14.212
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi
geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
i.
Önceki Dönem
129.004
(81.838)
(39.040)
19.889
28.015
Cari Dönem
13.358
854
--14.212
Önceki Dönem
116.880
(19.151)
(69.714)
-28.015
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği
ve tutarı
Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi
ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul
kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.
2.
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Banka 30 Haziran 2017 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken erken uygulamasına izin
verilen TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Tebliği’ne göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip
olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir
4.
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.170 milyon Avro ve 7 milyon ABD Doları
tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak
amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı
para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın
döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
63
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
j.
V.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en
az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları
Üye işyeri / POS komisyonları
Sigorta hizmetleri
Dosya masraf karşılıkları
Hesap yönetim ücretleri
Havale komisyonları
Aracılık hizmetlerinden
Ekspertiz ücretleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
333.830
128.587
112.832
80.800
28.570
18.212
9.775
9.464
76.803
798.873
Önceki Dönem
284.648
123.855
68.188
54.815
33.346
15.733
8.850
7.799
66.535
663.769
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı / POS komisyonları
EFT için verilen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
162.853
5.716
41.065
209.634
Önceki Dönem
142.851
4.959
41.907
189.717
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
2.661.889
2.500.470
24.115
188.357
200.886
373
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Nakdi
G.Nakdi
5.448
3.321
234
7.721
5.578
3
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
56
117
3
4
4
--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
Önceki Dönem
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
250.214
2.661.889
29.273
252.052
188.357
344
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Nakdi
G.Nakdi
2.299
5.448
64
19.970
7.721
6
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
58.047
56
2.609
701
4
1
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
b.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Verilen Faiz ve Komisyon Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
2.580.369
466.304
2.445.426
2.580.369
24.801
15.272
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları(**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6.607.506
6.257.056
7.251.324
6.607.506
174.931
147.613
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
9.448
8.962
13.047
9.448
287
341
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
(**) Sberbank’dan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
64
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
9.209.555
3.045.700
(82.457)
14.029.161
9.209.555
16.562
--542
--(5.332)
----
6.368
-(388)
----
----
----
----
----
----
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
d.
Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 21.032 TL (30 Haziran 2016: 16.277 TL) tutarında ödeme
yapılmıştır.
e.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam
krediler ve bankalara oranı %3,4, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam
mevduat ve kullanılan kredilere oranı %11,1, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam
gayrinakdi kredilere oranı ise %0,7’dir.
Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 14.160 TL
(31 Aralık 2016: 18.493 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler
A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.
VI.
Bilanço sonrası hususlar
Yoktur.
65
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız
sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 3 Ağustos 2017 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide olmayan
finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
66
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
(*) Yedinci Bölüm’deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutar ifade etmektedir.
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
2017 yılına da beklentilere paralel şekilde hem kârlılıkta hem de büyüme oranlarında artış ve %16’ya yakın
sermaye yeterlilik oranı ile başlayan Türk bankacılık sektörü, yılın ilk yarısında ekonomik aktivitedeki
güçlenmeye paralel olarak artan %16,87’lik sermaye yeterlilik oranı ve önceki yılın ilk yarısına göre daha yüksek
kârlılık ile iyi bir performans sergiledi. Sektörün önemli oyuncuları arasında yer alan DenizBank da inovatif ürün
ve hizmetleriyle 2017 yılının ilk yarısında da güçlü sonuçlar elde ederek, konsolide ve konsolide olmayan
aktiflerini ve mevduatını sırasıyla %8 ve %10 büyütürken, konsolide kredilerini %11, konsolide olmayan
kredilerini de %14 oranında artırdı.
Türkiye’nin, dünyanın en büyük tarım ekonomilerinden biri konumunda olması dolayısıyla, bu alana büyük
önem atfeden DenizBank, “Dünya Çiftçiler Günü” kapsamındaki kampanyalar ile üreticileri destekleyerek
tarıma katkı sağlamayı sürdürdü. Ekonomik kalkınmada büyük yeri olan KOBİ’lere verdiği desteği “Nefes
Kredisi” projesi ile artıran Denizbank yaklaşık 12 bin müşteriye finansman sağladı. DenizBank, Türkiye ve
Rusya Merkez Bankaları ve Sberbank iş birliğiyle, ülkeler arasındaki dış ticarette yerel para birimlerinin
kullanılmasına yönelik olan ve turizm sektörüne önemli ölçüde katkı sağlayacak sistem projesinin çalışmalarını
sürdürdü.
Dijital ve mobil teknolojiler ile beraber değişen müşteri ihtiyaçlarına yönelik yenilikçi bakış açısıyla güçlü
teknoloji altyapısına dayalı ürün ve hizmetlerini geliştirmeyi sürdüren DenizBank, 2017 yılında bu alandaki
yatırımlarına devam etti.
DenizBank olarak güçlü sermaye yapısı, ihtiyatlı risk yönetimi ilkeleri, ileri teknolojisi ve kaliteli insan gücü ile
Türk bankacılık sektörünün sürdürülebilir büyümesini uzun vadeye yayacağından herhangi bir şüphe
duymuyoruz.
Sberbank ile iş birliği, DenizBank’ın son yıllardaki başarılarında önemli bir rol oynadı ve iş birliğimizin 2017’nin
ikinci yarısında da verimli olacağından eminim.
Genel Müdür Mesajı
Türk bankacılık sektörü 2017 yılının ilk altı ayında beklentilere paralel bir şekilde geçen yıla göre daha iyi bir
performans gösterdi. DenizBank da yılın ilk altı ayında aktif, kredi ve mevduatta sektörün üzerinde bir büyüme
gerçekleştirdi.
Aktiflerimiz 2016 yılsonuna göre konsolide olmayan bazda %8, geçen yılın aynı dönemine göre ise %24’lük
artışla 111,0 milyar TL olarak gerçekleşti.
DenizBank’ın müşteri mevduatı konsolide olmayan bazda yıllık %33’lük, yılın ilk yarısında ise %10’luk artış
kaydederek, 65,2 milyar TL’ye ulaştı. Türkiye’nin 81 ilinde ve yurtdışında 43 adet iştirak şubesiyle toplam 747
adetlik şube ağına ek olarak, son bir yılda %14’lük artış göstererek genişleyen müşteri tabanı, bu artıştaki en
önemli faktörler oldular.
DenizBank, 2017’nin ilk altı ayında topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam etmiş ve konsolide
olmayan nakdi kredi hacmini yıllık bazda %27, 2016 sonuna göre ise %14 oranında artırarak 70,4 milyar TL’ye
ulaştırmıştır. Konsolide olmayan bazda nakdi ve gayrinakdi kredi hacmi toplamı ise yıllık %25, ilk altı ayda
%10’luk büyümelerle, 99,7 milyar TL’ye ulaştı.
KOBİ’leri ve tarım sektörünü ülke ekonomisinin can damarı olarak gören DenizBank, 2017 yılında 1,4 milyonu
aşan KOBİ müşterisine Kredi Garanti Fonu (KGF) teminatlı kredi hizmetini sundu. KOBİ’lerin düşük maliyetler
ile finansmana erişebilmeleri amacıyla, Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği ve Kredi Garanti Fonu (KGF)
işbirliğinde tek özel banka olarak hayata geçirdiğimiz ‘Nefes Kredisi’nden yaklaşık 12 bin müşterimiz
faydalandı. KOBİ’lerimiz KGF teminatlı krediler ile birlikte 9 milyar TL’lik kredi ile desteklendi. DenizBank, tarım
alanında 1,1 milyonu aşan üreticiye sağladığı finansman ile özel bankalar arasındaki liderliğini sürdürürken,
“14 Mayıs Dünya Çiftçiler Günü” kapsamında tüm ay süren kampanyalar ile üreticileri destekleyerek tarıma
katkı sağlamaya devam etti.
Türkiye’nin uzun vadeli kalkınma hedeflerine katkı sunacak niş sektörlerin gelişimine büyük önem veren
Denizbank, niş sektör olarak tanımladığı turizm, kamu finansmanı, spor kulüpleri, eğitim, sağlık ve enerji
sektörlerini de desteklemeye devam etti. Turizm alanında liderliği devam eden DenizBank, tüm kaynakları ile
yatırımcıların yanında yer almayı sürdürdü. DenizBank, turizm sektörüne önemli ölçüde katkı sağlayacak olan
67
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'deki ATM'lerde tüm ödeme ve bankacılık operasyonlarında Ruble’yle işlem yapılabilmesini sağlayacak
sistemin uygulamasına yönelik çalışmalarını sürdürdü.
Özkaynaklarımız 2016 yılsonuna göre, konsolide olmayan bazda %12 oranında büyüyerek 11,8 milyar TL’ye
yükseldi. Sermaye benzeri kredi dahil konsolide olmayan özkaynaklarımız ise ilk altı ayda %7’lik büyüme ile
17,1 milyar TL’ye ulaştı.
DenizBank 2017 yılının ilk altı ayında konsolide olmayan bazda 986 milyon TL net kâr elde etti. Bankamız
%17,6’lık konsolide olmayan özkaynak kârlılığı ile sektör ortalamasının üzerinde bir sonuç elde etti.
Dijital alandaki yenilikçi uygulamalarının başarısını son dönemde pek çok ödülle taçlandıran DenizBank, dijital
dünyadaki varlığını bir adım öteye taşımak ve yeni jenerasyonlar ile bağlarını kuvvetlendirmek için bu kez,
internet diziciliği alanında büyük beğeni toplayan bir projeyi hayata geçirerek ürün yerleştirmeyi yeni bir boyuta
taşıdı.
Finansal faaliyetleriyle ülke ekonomisine sağladığı katkıyı eğitim, kültür, sanat ve spora destek vererek
toplumsal alana yaymayı amaçlayan DenizBank, Türkiye’nin 77 ilinde faaliyet gösteren Toplum Gönüllüleri
Vakfı’nın ana sponsorluğunu sürdürdü.
DenizBank 20. yılında da genç bir banka olmanın dinamizmi, bugüne kadar büyük bir özveriyle yazdığı
benzersiz başarı öyküsünün özgüveni ve parçası olduğu büyük Sberbank ailesi ile birlikte yeni başarı öyküleri
yazmaya devam edecektir.
Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri
Bankamız Bankamız Esas Sözleşmesinde dönem içinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler
Moody’s ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen DenizBank kredi notlarında, 2017 yılı içerisinde meydana
gelen değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Moody’s 20 Mart 2017 tarihinde Türkiye'nin notlarının görünümünü Durağan’dan Negatif’e çevirmesinin
ardından Bankamızın Ba2 olan uzun vadeli yerli ve yabancı para notlarını görünümü Negatif olarak ve ba3 olan
temel kredi değerlendirmesi (BCA) notunu teyit ettiğini duyurmuştur.
Fitch Ratings 14 Mart 2017 tarihinde Bankamızın Finansal Kapasite notunu bb+’dan bb’ye indirirken BB+ olan
uzun vade yerel ve yabancı para notları ile durağan olan görünümü, B olan kısa vadeli yerel ve yabancı para
notları, 3 olan destek notu ve AA(tur) olan ulusal notu ile durağan olan görünümü teyit ettiğini duyurmuştur.
Kredi notlarının son durumu aşağıdaki gibidir:
Moody’s*
Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat
Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA)
Fitch Ratings**
Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kısa Vadeli Yabancı Para
Uzun Vadeli Yerel Para
Kısa Vadeli Yerel Para
Finansal Kapasite
Destek
Ulusal
Negatif
Ba2
Not Prime
Ba2
Not Prime
ba3
*20.03.2017 tarihi itibarıyla
**14.03.2017 tarihi itibarıyla
68
Durağan
BB+
B
BB+
B
bb
3
AA (tur)
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
a.
Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış
Bankacılık sektörü 2017 yılı Haziran ayı verileri* ile değerlendirilmiştir.
-Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç)
TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç)
YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç)
-Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç)
TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)
YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)
1.899 milyar TL
1.300 milyar TL
171 milyar $
1.590 milyar TL
883 milyar TL
202 milyar $
2017 yılının ilk altı ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 2016 yılsonuna göre %10,8 ve geçen yılın aynı
dönemine göre %23,1’lik bir artış gerçekleştirerek 1.899 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2017 yılının ilk altı ayında
KOBİ, ticari ve kurumsal krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam
tüketici kredilerinde 2017 yılının ilk yarısında %8,9’luk bir artış olurken, geçen yılın aynı dönemine göre ise
%16,3’lük bir yükseliş gerçekleşmiştir. Öte yandan kredi kartı kredileri ilk altı ayda %3,6’lık bir artış göstermiştir.
KOBİ kredileri ilk yarıdaki kredi büyümesinde en etkili segmentlerden biri olurken, KOBİ dahil ticari ve kurumsal
kredilerdeki artış ise ilk altı ayda %11,9 ve önceki yıla göre %26,3 düzeyinde gerçekleşmiştir. Krizde %5,8’e
kadar yükselen takipteki krediler oranı, 2016 yılını %3,3 ile kapatırken, 2017 yılı Haziran ayı itibarıyla %3,1
olarak gerçekleşmiştir.
Mevduat toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %19,5, 2016 yılsonuna göre %9,2 oranında artarak 1.590
milyar TL’ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise yıllık %16,3’lük, ilk altı ayda %10,3’lük artış ile 331 milyar
TL’ye yükselmiştir.
Bankacılık sektörünün ilk yarı net kârı ise bir önceki yıla göre %33,2’lik artış ile 25 milyar TL olarak
gerçekleşmiştir.
* BDDK’nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır.
b.
Özet Finansal Göstergeler
Özet Konsolide Olmayan Finansal Göstergeler (milyon TL)
Bilanço
Menkul Kıymetler(1)
Krediler, net
Bankalar
Toplam Aktifler
Müşteri Mevduatı(2)
Vadeli
Vadesiz
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak
Ödenmiş Sermaye
Gayrinakdi Krediler
30.06.2017
11.631
70.421
16.440
110.973
65.211
51.951
13.260
11.280
1.314
5.339
11.804
3.316
29.312
31.12.2016
11.561
61.820
15.974
103.159
59.525
47.716
11.809
10.751
1.153
5.484
10.562
3.316
28.522
Gelir Tablosu
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri
Faiz Dışı Gelirler
Faiz Dışı Giderler
Özkaynak Yönetimi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z
Net Kâr
30.06.2017
4.999
(2.543)
1.510
755
(1.582)
(462)
986
30.06.2016
3.976
(2.067)
1.226
807
(1.435)
(285)
758
69
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Göstergeler
DenizBank Şube Sayısı
Personel Sayısı
ATM Sayısı
POS Sayısı
Kredi Kartı Sayısı
30.06.2017
704
12.833
5.043
206.107
3.746.199
31.12.2016
694
12.938
4.756
200.756
3.572.969
(1)Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı türev finansal varlıklar hariç), satılmaya hazır finansal varlıklar ve
vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar toplamıdır.
(2) Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur.
c.
Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler
Konsolide Olmayan
30.06.2017
31.12.2016
19,11
17,52
11.804
10.562
17,63
26,69
4,55
5,13
3.464
3.196
3,12
3,10
Sermaye Yeterlilik Oranı (%)
Özkaynak
Özkaynak Kârlılığı (%)
Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%)
Serbest Sermaye(1)
Serbest Sermaye Oranı (2) (%)
Serbest Sermaye = Özkaynak-Net Takipteki Krediler-İştirakler-Ertelenmiş Vergi Aktifi-Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar-Peşin Ödenmiş GiderlerElden Çıkarılacak Sabit Kıymetler
1)
2)
Serbest Sermaye Oranı = Serbest Sermaye / Toplam Aktifler
70