İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Çalışma Toplantısı Yapıldı
Üniversitemiz Kamelya Salonunda 21.04.2011 tarihinde düzenlenen toplantıya, Rektör Yardımcımız Prof. Dr.
Gürol OKAY, Genel Sekreterimiz M. Fatih ETE, Strateji Geliştirme Daire Başkanımız A. Haluk ALTUN ile
Üniversitemiz İç Kontrol Sisteminde görevli diğer grup üyeleri katılmıştır.
Üniversitemiz İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Başkanı Prof. Dr. Gürol OKAY toplantının açılış
konuşmasında; Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Planı ile ilgili düzenlemelerin hazırlanması çalışmalarının
yürütülmesini sağlamak üzere Rektörlük Makam Onayı ile Siirt Üniversitesi Kamu İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu ile Alt Çalışma Grubunun oluşturulduğunu hatırlatarak, bu çalışma
gruplarında üretilecek verilerin iç kontrol sürecinde çok önemli olduğunu ifade etmiştir.
Ardından Üniversitemiz Genel Sekreteri M. Fatih ETE; tüm harcama birimlerinin iç kontrol sisteminde sorumlu
olduğunu belirterek, iç kontrol genel anlamda yönetim kontrolü olup; sadece düzenlemelerden, prosedürlerden,
süreç akış şemalarından ve ön mali kontrolden oluşmamaktadır. İç kontrolün, faaliyetlerin yürütülmesinde
benimsenen bir yönetim biçimi ve eylemler bütünü olarak ele alınması gerektiğini söyledi.
Daha sonra Strateji Geliştirme Daire Başkanımız A. Haluk ALTUN da, Üniversitemizin iç kontrol sisteminin
etkin bir şekilde kurularak, eylem planının süresinde uygulanabilmesi için harcama birimi yönetici ve diğer
sorumlu personelin yer aldığı toplantıda katılımcılara aşağıda yer alan bilgileri sunu eşliğinde aktarmıştır.
- 10/12/2003 tarihli 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu mali yönetim sistemimiz
uluslararası standartlar ve Avrupa Birliği uygulamalarına uygun bir şekilde yeniden düzenlenmiş ve bu
kapsamda etkin bir iç kontrol sisteminin oluşturulması hedeflenmiştir. Bu kanunun 55 inci maddesinde iç
kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve
verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak
tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare
tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreç ile iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünü
olarak tanımlanmıştır.
- 5018 sayılı Kanununun 55, 56, 57 ve 58 inci maddelerine dayanılarak hazırlanan İç Kontrol ve Ön Mali
Kontrole İlişkin Usul ve Esaslarında; iç kontrol standartlarının, merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde
Maliye Bakanlığı tarafından belirlenip yayımlanacağı, kamu idarelerinin, malî ve malî olmayan tüm işlemlerinde
bu standartlara uymakla ve gereğini yerine getirmekle yükümlü olduğu belirtilmiştir. Bu kapsamda Maliye
Bakanlığı tarafından hazırlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ile kamu idarelerinde iç kontrol sisteminin
oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi amacı ile 18 standart ve 79 genel şart belirlenmiştir.
Anılan Tebliğde ayrıca kamu idareleri tarafından iç kontrol sistemlerinin Kamu İç Kontrol Standartlarına
uyumunu sağlamak üzere yapılması gereken çalışmaların belirlenmesi, bu çalışmalar için eylem planı
oluşturulması, gerekli prosedürler ve ilgili düzenlemelerin hazırlanması çalışmalarının etkili bir şekilde
yürütülmesini sağlamak üzere idarelerin üst yöneticileri tarafından gerekli önlemlerin alınması gerektiği
bildirilmiştir.
- Maliye Bakanlığının 04/02/2009 tarihli ve B.07.0.BMK.0.24-150/4005-1205 sayılı genel yazısı ile de; iç
kontrol sisteminin etkin bir şekilde kurulması ve uygulanmasının sağlanması amacı ile kamu idarelerinin Eylem
Planlarını Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Rehberi çerçevesinde hazırlayarak üst yönetici
onayını müteakip Bakanlığa göndermeleri ve Eylem Planında yer alan çalışmaların en geç 30/06/2011 tarihinde
tamamlanmasının öngörülmesi istenmiştir.
Bu kapsamda Üniversitemiz iç kontrol sisteminin Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunu sağlamak üzere
yapılması gereken çalışmaların belirlenmesi, bu çalışmalar için eylem planı oluşturulması, gerekli prosedürler ve
ilgili düzenlemelerin hazırlanması çalışmalarının yürütülmesini sağlamak üzere düzenlenen bu toplantıda, iç
kontrol sistemi hakkında ilgili mevzuat konularında katılımcılara bilgi aktarılmış ve üzerinde çalışma yapılmak
üzere grup üyelerine kontrol ortamı ve risk değerlendirme bileşenlerine ait standart ve genel şartları içeren
tablolar dağıtılmıştır.
İç Kontrol Eylem Planı İzleme Kurulu'nun gerçekleştirdiği çalışma toplantısına ait resimler aşağıda verilmiştir.