Net Turizm Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi

YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2013
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
VE DİPNOTLAR
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
İÇİNDEKİLER
FİNANSAL DURUM TABLOSU
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
NAKİT AKIM TABLOSU
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013, 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLİ
FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
5
6
8
9
10
7
6
11
12
13
30
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Kıdem Tazminatı Karşılıkları
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Paylara ilişkin primler / iskontolar
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
-Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kayıp /kazanç fonu
- Yeniden değerleme fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
Net Dönem Karı / Zararı
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
14
14
5
6
15
16
30
17
7
14
18
30
7
20.1
20.1
20.3
20.4
20.5
20.2
20.2
31
İncelemeden
Geçmemiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Cari Dönem
30 Eylül 2013
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2012
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2011
163.603.094
2.920.356
46.560.538
568.519
80.630.636
32.821.224
2.121
99.700
77.628.904
127.500
82.229
72.201.874
2.042.537
3.174.764
0
241.231.998
169.426.925
8.145.402
47.903.183
516.592
81.929.073
30.240.219
1.727
690.729
75.238.199
138.019
82.229
69.083.279
1.912.326
4.022.346
0
244.665.124
183.164.219
21.369.088
57.104.812
136.431
78.401.585
24.638.861
134.318
1.379.124
72.713.384
159.706
82.229
66.152.286
1.822.320
4.395.230
101.613
255.877.603
122.807.968
12.043.083
34.897.979
59.843.145
62.876
3.108.857
9.371.416
0
668.931
2.811.681
43.152.068
37.064.322
0
1.607.000
4.226.510
254.236
75.271.962
75.271.962
42.799.695
25.090.345
999.353
124.984.963
10.533.023
38.519.796
62.383.169
299.142
3.476.542
6.634.158
0
295.664
2.843.469
46.056.244
39.440.106
0
1.550.597
4.321.946
743.595
73.623.917
73.623.917
42.799.695
25.090.345
999.353
157.467.554
21.847.861
55.104.106
51.738.795
75.886
4.575.111
17.187.379
0
1.275.732
5.662.684
23.829.742
16.721.511
400.000
1.594.325
4.175.833
938.073
74.580.307
74.580.307
42.799.695
25.090.345
999.353
(248.308)
8.709.189
497.000
(4.696.546)
2.121.234
241.231.998
150.520
8.783.550
497.000
(2.799.130)
(1.897.416)
244.665.124
866.318
7.842.524
497.000
(8.147.429)
4.632.501
255.877.603
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 30 EYLÜL 2013 VE 2012 DÖNEMLERİNE AİT KAR VEYA ZARAR
VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
İnceleme'den
İnceleme'den
İnceleme'den
İnceleme'den
Geçmemiş
Geçmemiş
Geçmemiş
Geçmemiş
Geçmiş Dönem
01.01.30.09.2012
Geçmiş Dönem
01.07.30.09.2013
Cari Dönem
01.01.30.09.2013
40,1%
Geçmiş Dönem
01.07.30.09.2012
37,4%
Hasılat
21
160.041.554
141.228.213
62.376.909
50.128.191
Satışların Maliyeti (-)
22
(95.817.510)
(88.385.862)
(37.648.936)
(30.923.816)
64.224.044
52.842.351
24.727.973
19.204.375
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
23
(42.202.627)
(39.881.080)
(16.630.565)
(14.632.374)
Genel Yönetim Giderleri (-)
23
(7.656.513)
(7.326.391)
(2.401.720)
(2.196.520)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
23
(770.646)
(746.170)
(235.200)
Diğer Faaliyet Gelirleri
24
7.273.872
9.432.530
1.798.665
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
25
(6.683.756)
(6.828.985)
(1.183.839)
14.184.374
7.492.255
6.075.314
198.719
9.775
5.670
ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
26
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
27
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI)
14.380.318
Finansman Gelirleri
28
Finansman Giderleri (-)
29
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
158.631
(11.547.271)
2.991.678
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri
(870.444)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
(2.775)
0
30
DÖNEM KARI/ZARARI
(870.444)
2.121.234
(14.345)
7.487.685
7.361.513
(15.731.601)
(882.403)
1.597.416
0
1.597.416
715.013
Diğer Kapsamlı gelir
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal değişim
(498.534)
Yeniden değerleme değişim
(92.951)
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir / giderleri
118.297
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
(473.188)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Hisse Başına Kazanç / (Zarar) (TL)
31
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(738.297)
1.015.387
147.659
424.749
1.648.046
1.139.762
0,050
0,017
(93)
6.080.891
22.388
(225.602)
(6.265.597)
(499.252)
(4.614.970)
9.221
0
(4.605.749)
(769.608)
(4.270.546)
2.395.043
1.832.733
(2.980.314)
(338.103)
0
(338.103)
1.494.630
396.397
0
396.397
(2.583.917)
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHLİ ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
İncelemeden
Geçmiş
01 Ocak 2012 Bakiyeleri
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Pay İhraç Primleri /
Farkları
İskontoları
Yeniden
Değerleme Fonu
Kıdem tazminatına
ilişkin aktüeryal kayıp
/kazanç fonu
7.842.524
866.318
497.000
Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Kar /
Kısıtlanmış Yedekler
Zararları
42.799.695
25.090.345
999.353
Geçmiş yıllar karından transfer
0
0
0
0
0
Toplam Kapsamlı Gelir
0
0
0
1.015.387
(590.638)
30 Eylül 2012 Bakiyeleri
42.799.695
25.090.345
999.353
8.857.911
01 Ocak 2013 Bakiyesi
42.799.695
25.090.345
999.353
8.783.550
Geçmiş yıllar karından transfer
0
0
0
Toplam Kapsamlı Gelir
0
0
0
(74.361)
(398.828)
0
42.799.695
25.090.345
999.353
8.709.189
(248.308)
497.000
30 Eylül 2013 Bakiyeleri
0
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Net Dönem Karı /
(Zararı)
TOPLAM
(8.147.429)
4.632.501
0
4.632.501
(4.632.501)
0
590.638
715.013
1.730.400
275.680
497.000
(2.924.290)
715.013
76.310.707
150.520
497.000
(2.799.130)
(1.897.416)
0
0
(1.897.416)
1.897.416
0
2.121.234
1.648.045
2.121.234
75.271.962
0
(4.696.546)
74.580.307
0
73.623.917
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
NAKİT AKIM TABLOSU
İncelemeden
Geçmiş
Dipnot
Referansları
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Ocak30 Eylül 2012
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / Zararı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin
net dönem kârı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları
Alacak reeskontları
Borç reeskontları
Kıdem tazminatı karşılığı
Borç karşılıkları
Faiz tahakkuk gider / (geliri)
Şüpheli alacak karşılığı/(iptali)
Yeniden değerleme fonu değişimi
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri); net
2.991.678
(882.403)
4.465.142
(1.403.232)
959.909
(385.728)
668.931
305.336
(331.198)
0
(870.444)
3.935.100
4.844.180
(3.156.552)
(334.006)
354.588
67.210
1.112.842
1.015.387
1.597.416
6.400.394
8.553.762
3.077.075
(41.408)
1.298.437
(2.581.005)
(394)
591.029
(3.499.933)
(236.266)
(367.685)
1.003.169
2.737.258
230.990
(1.242.430)
(4.292.475)
127.890
(7.178.465)
(24.339.126)
132.570
347.920
34.776.578
(323.693)
499.996
44.571
(4.073.530)
(1.538.107)
(1.504.372)
7.369.231
1.233.519
(7.806.900)
5.500
(6.426.221)
0
(7.801.400)
(6.426.221)
(4.792.877)
(11.369.353)
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit
(4.792.877)
(11.369.353)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
(5.225.046)
8.145.402
2.920.356
(16.562.055)
21.369.088
4.807.033
12-13-22-23
5-25
5-24
41
35
14
5
20
30
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Ticari alacaklardaki (artış) / azalış
Diğer alacaklardaki (artış) / azalış
Stoklardaki (artış) / azalış
Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklardaki (artış) / azalış
Diğer varlıklardaki (artış) / azalış
Ticari borçlardaki artış / (azalış)
Diğer borçlardaki artış / (azalış)
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış)
Borç karşılıklarındaki artış / (azalış)
Ertelenmiş gelirlerdeki artış / (azalış)
Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış)
Ödenen kıdem tazminatı
İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit
Yatırım faaliyetleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları / (alımları), net
Temettü gelirleri
Finansal faaliyetler
Banka kredilerindeki değişim
5
6
8
9
10
7
5
6
15
17
16
7
18
12-13
14
4
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1987 yılında kurulmuştur. Şirket’in fiili
faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi Ev Tekstili ve Ev
Mobilyası alım satımıdır. Şirket, 28 Şubat 2011 tarihi itibariyle İstanbul Pazarlama Yatak ve Yorgan
Sanayi Ticaret A.Ş (“Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.”) ile devralma yoluyla birleşmiştir (Dipnot 3).
30.09.2013 tarihi itibariyle Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.131 kişidir
(31.12.2012: 1.109).
Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi Bölgesi 18.
Cadde No:6 Melikgazi / Kayseri’dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye)
yürütmektedir. Şirketin 26 adet satış ofisi bulunmaktadır.
Şirketin hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(İMKB) işlem görmektedir.
Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 20’de detaylı olarak sunulmuştur.
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.a. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Muhasebe standartları
İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Eylül 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 notu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS /
TFRS”) uygularlar.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 7 Eylül 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına
uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup TMS /
TFRS’ye uygun olarak, Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve
sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 29
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar” tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır.
Mali tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 17.04.2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan
formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları”nda da belirtildiği üzere Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple,
Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
-1-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon Esasları
Şirket solo mali tablo hazırlamaktadır.
Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi geçmiş dönemlerle
karşılaştırmalı TL olarak sunulmuştur.
Netleştirme / Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve
değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken
uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır.
Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik
yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması
uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin
hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. . Söz
konusu standardın Şirket’in finansal durumun veya performansı üzerindeki etkileri Not 2.d’de
belirtilmiştir.
-2-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10’un ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler
yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol
edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını
içermektedir. Bu değişikliklerin geçim hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Sözü edilen değişikliğin,
Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler
yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak
değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçim hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Sözü edilen
değişikliğin, Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar (Değişiklik) “Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi”
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;
a) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
b) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal
tabloların karsılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz
Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir.
Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler
bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması
şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar
Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini
belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Finansal tablo hazırlayıcılarına karar
vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Sözü edilen değişikliğin, Şirket’in
finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler
bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar standartlarının da aynı anda uygulanması
şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek
faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık is
ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Sözü edilen standardın,
Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
-3-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler
bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya
izin verilmiştir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında
yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş
Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları,
bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını
içermektedir. Sözü edilen standardın, Şirket’ in finansal durumunu veya performansı üzerinde
herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,
gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir
değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni
standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu
standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve
uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların
sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Sonuç olarak
önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Sözü edilen standardın, Şirket’in
finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek
olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirketlerin karsılaştırmalı olarak sunulan dönemin basından
itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları
gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak
muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine
açıklık getirmektedir. Sözü edilen değişikliğin, Şirket’ in finansal durumunu veya performansı
üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)
Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler
geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde
yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı”
olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı
yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi UMS
27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,
kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı
sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini
kolaylaştırmıştır. Sözü edilen standardın, Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde
herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
-4-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
UFRS’deki iyileştirmeler
UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini
yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır.
Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli
açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği
tarafından kabul edilmemiştir. Projenin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli
bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka
açıklık getirilmiştir.
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Yedek parça ve bakım ekipmanlarının, maddi duran varlık tanımına uyduğu durumlarda stok olarak
muhasebeleştirilmemesi konusuna açıklık getirilmiştir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında
muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32’de bulun mevcut
yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her
türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler
işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve
açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa
açıklanmalıdır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar (Değişiklik)
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun
yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik
iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12’ye de
iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (Değişiklik) “Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi”
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık
getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Sözü edilen değişikliğin, Şirket’ in finansal durumunu veya performansı
üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
-5-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
UFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından
onaylanmamıştır. Sözü edilen standardın, Şirket’ in finansal durumunu veya performansı üzerinde
herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut TFRS standartlarındaki değişiklikler TMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanıp yayınlanmamıştır.
Şirket ara dönem finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar
TFRS’ de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)”
Sözü edilen değişikliğin, Şirket’ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir
etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler, (Söz konusu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük
olarak uygulanması zorunludur).
Sözü edilen değişikliğin, Şirket’ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir
etkisinin olması beklenmemektedir. Yorumun Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
hiçbir etkisi olmayacaktır.
2.b. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
 Bir Standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
 İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların
etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması
değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun
olarak yeniden sınıflandırılır.
-6-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.c. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması
Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler,
muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına
ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden
farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler
itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır.
Ara dönem finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından
yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için
bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Şirket, 01 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren UMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
standardındaki değişiklik gereği kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında oluşan aktüeryal
kazanç / (kayıp) tutarını özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. İlgili standarttaki değişiklik gereği,
Şirket 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemindeki finansal tablolarında da aynı uygulamayı
yapmış ve dönem kar/(zararından) 248.308 TL’yi özkaynaklarda “Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal
kayıp/kazanç fonu” içerisine sınıflamıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Eylül 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca
Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası
kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren
finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca
Şirket’in finansal durum ve kar/zarar tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket’in 31 Aralık
2012 ve 2011 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
-7-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosu sınıflamaları:
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 1.727 TL (31 Aralık
2011 : 134.318 TL) tutarındaki peşin ödenmiş vergi ve fonlar finansal durum tablosunda cari dönem
vergisiyle ilgili varlıklar kapsamında ayrı bir hesap olarak sınıflanmıştır.
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle toplam 30.240.219 TL
(31 Aralık 2011 : 24.638.861 TL) tutarlarındaki avanslar ve gelecek aylara ait giderler finansal durum
tablosunda peşin ödenmiş giderler kapsamında ayrı bir hesap olarak sınıflanmıştır.
Kısa vadeli finansal borçlar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 38.519.716 TL
(31 Aralık 2011 : 55.104.108 TL) tutarlarındaki uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
finansal durum tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir.
Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 2.742.490 TL (31 Aralık 2011
: 2.528.300 TL) tutarındaki personele borçlar çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
içerisine sınıflanmıştır.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 734.052 TL
(31 Aralık 2011 : 2.046.811 TL) tutarındaki sosyal güvenlik prim borçları çalışanlara sağlanan
faydalar kapsamında borçlar içerisine sınıflanmıştır.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 18.064 TL
(31 Aralık 2011 : 866.381 TL) tutarındaki gider tahakkukları kısa vadeli karşılıklar içerisine
sınıflanmıştır.
Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihli kar/zarar tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan cari hesaplara ilişkin 81.935 TL tutarındaki kur farkı
geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari borçlara ilişkin 4.844.180 TL tutarındaki reeskont
geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Finansman gelirleri hesap grubunda gösterilen ticari alacak ve borçlara ilişkin 2.423.074 TL
tutarındaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Finansman giderleri hesap grubunda gösterilen cari hesaplara ilişkin 3.305.005 TL tutarındaki kur
farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır.
Finansman giderleri hesap grubunda gösterilen ticari alacaklara ilişkin 3.156.552 TL tutarındaki
reeskont giderleri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisinde gösterilen 9.775 TL tutarındaki sabit kıymet
satış geliri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubu içerisinde gösterilen 14.345 TL tutarındaki sabit kıymet
satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflanmıştır.
-8-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.d. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Hazır Değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit
eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Finansal Yatırımlar
Finansal yatırımlar, katılım paylarından oluşmaktadır. Finansal yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak
iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmiş olup ilgili döneme isabet eden finansal yatırımlar faiz gelir /
gider reeskontu hesaplanarak mali tablolarda gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık ve finansal borçlar:
Alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmıştır. Bir finansal varlık veya finansal borç,
aşağıdaki durumlarda alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılır:
(i) Esas itibariyle, yakın bir tarihte satılmak veya geri satın alınmak amacıyla edinilmiş veya
yüklenilmiştir;
(ii) Birlikte yönetilen ve son zamanlarda kısa dönemde kâr etme konusunda belirgin bir eğilimi
bulunduğu yönünde delil bulunan belirli finansal araçlardan oluşan bir portföyün parçasıdır; veya
(iii) Bir türev üründür (finansal teminat sözleşmesi olan veya etkin bir finansal riskten korunma aracı
olan türev ürünler hariç).
Finansal Borçlar
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından
kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan
gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde
vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde
sınıflandırılmaktadır.
Alacaklar ve Borçlar
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması
sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerden ve giderlerinden
netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi
sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve
borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile
hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin
çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Borçlanma Maliyeti
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar
ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman
maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna
kaydedilir. Şirket tarafından imal veya inşaatı bir yıldan uzun süren özellikli bir varlığa ilişkin
finansman giderleri bu varlığın maliyetine dahil edilir. (UMS 23 / p.11) Şirket, faiz oranlarındaki
değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faize duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek
suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
-9-
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için
şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz
oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinin düşük olanı ile değerlenir. Stokların
maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, hammadde stokları için FIFO
yöntemi ile belirlenirken, ticari mal stokları için ortalama maliyet yöntemi ile değerlenmektedir.
Maddi Duran Varlıklar ve İlgili Amortismanlar
Maddi duran varlıklar, arsa, arazi ve binalar hariç finansal tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş
amortisman payları ve kalıcı değer kayıpları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.
Arazi ve binalar makul değerleri ile değerlenmiştir. Borçlanma maliyetlerinin işletme tarafından imal
edilen özellikli varlıkların defter değerinin bir unsuru olarak muhasebeleştirilmesi UMS-23’e göre
yapılmaktadır. İşletmeler maddi varlıklarını değerlemeye tabi tutabilir. Amortisman, düzeltilmiş
tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda
doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul
edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
25-50 yıl
5-14 yıl
4-10 yıl
5-25 yıl
Kira süresinde
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın
mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul
edilir.
Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer tespiti içeren
değerleme raporları bulunmadığı için, gerçeğe uygun değerlerinden satış maliyetlerinin düşülmesi
yöntemi uygulanamamıştır. Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklar mali tablolarda maliyet
bedelleriyle gösterilmiştir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini, araştırma ve
geliştirme giderlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3 14 yıl arası tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.
- 10 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal Kiralama İşlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki
rayiç değeri ya da daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri
üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir).
Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan
oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak
kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan
masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve
anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin
hesaplarına dahil edilmiştir.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o
aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayrı maddi
sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin
defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde
kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten
ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Eylül 2013 tarihi
itibariyle, azami 3.129 TL (31 Aralık 2012: 3.033 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve
diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dönemlere ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara
dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek
hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıştır. Bilanço gününde
kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
30.09.2013
Reeskont oranı
%12,00
Enflasyon oranı
%5,00
Reel iskonto oranları
%6,67
Şirket, ilişikteki mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu
kullanarak ve Şirket’in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet
tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmıştır.

Sosyal Sigortalar Primleri
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in, bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili
dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
- 11 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Vergi
İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço
tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi
ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından
(ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve “borçlanma” metodu kullanılarak
cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve
pasiflerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali
tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi
pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta;
ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir
karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları
üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda
kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Muhasebe Tahminleri
Mali tabloların Seri XI No 29’a göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibariyle mali
tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere
ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık
gösterebilmektedir.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal
yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın
muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi
durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden
geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla
olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması
muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması
durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte
gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.
Hasılat
Satış gelirleri, yatak ve modüler mobilya satış gelirlerinden oluşmaktadır. Satışlar, sevkiyatın
yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk esasına
göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin iskonto ve satış iadelerinden arındırılmış
halidir. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
- 12 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Malların satışı:
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
 Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
 Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
 Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
 İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
 İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu:
Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,
işlemle ilgili hasılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal
tablolara yansıtılır. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı durumunda, işleme ilişkin sonuçların
güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
 Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
 İşleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
 Bilanço tarihi itibariyle işlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve
 İşlem için katlanılan maliyetler ile işlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir
biçimde ölçülebilmesi.
Faiz geliri:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek
tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde
ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Temettü ve diğer gelirler:
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu
zaman kayda alınır.
Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların
transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili
ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin
makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para
cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı
olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
USD ve EURO için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30.09.2013
2,0342
2,7484
USD
EURO
- 13 -
31.12.2012
1,7826
2,3517
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Kur Değişiminin Etkileri
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski
doğurmaktadır. Türk Lirası’nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından
kaynaklanan kur riski Şirket’in döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve pozisyon
alınması suretiyle yönetilmektedir.
Hisse Başına Kazanç / (Zarar)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (zarar), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Nakit Akım Tablosu
Şirket, nakit akım tablosunu, TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlamaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın
ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen
durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasını gerektirecek faaliyet alanı bulunmamaktadır.
- 14 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişkili Taraflar
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu
üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar
ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş
ilişkilerine girilebilir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
Şirket ile yönetim ilişkisine sahip şirketlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi 1976 yılında Kayseri’de kurulmuştur. Şirket’in
faaliyet konusu poliüretan sünger ve kapitone yatak yorgan vb. üretimidir.
Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi
Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi 2006 yılında Kayseri’de kurulmuştur. Faaliyet konusu, her türlü
mobilya imalatı, alımı, satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır.
Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi
Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi 2006 yılında Kayseri’de kurulmuştur.
Faaliyet konusu, ağaç ve kaplama ürünleriyle ilgili her türlü mobilya ve ev tekstil aksesuar imalatı, alımı,
satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır.
2.e. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
yoktur.
NOT 3– İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili Taraflardan Alacaklar
30.09.2013
31.12.2012
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş.
Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. (net)
Ortaklardan alacaklar
14.439.455
9.698
422.875
12.815.064
467.167
14.872.028
13.282.231
30.09.2013
31.12.2012
5.865
314
6.385
143.855
6.179
150.240
İlişkili Taraflara Borçlar
Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. (net)
Ortaklara Borçlar
- 15 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Mal ve Hizmet Satışları
Valya Mobilya Üretim A.Ş.
Kira Gelirleri
Valya Mobilya Üretim A.Ş.
Adat Faizi- Vade Farkı Gelirleri
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş.
Kira Giderleri
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş.
Yılmaz Öztaşkın
Hakkı Altop
Yavuz Altop
Diğer ortaklar
30.09.2013
30.9.2012
8.594
8.509
8.594
8.509
30.09.2013
30.9.2012
1.022
966
1.022
966
30.09.2013
30.9.2012
1.264.391
1.190.669
1.264.391
1.190.669
30.09.2013
30.9.2012
36.610
125.000
125.000
250.000
36.609
112.500
112.500
112.500
112.500
536.610
486.609
İlişkili Taraflara Yapılan İşlemlerin Değerlendirilmesi:
Şirket SPK’nın Seri IV No,41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Anonim Ortakların
Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğin “4-6” maddeleri uyarınca ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin
değerlemesini yaptırmamıştır.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait Şirket’in yönetim kurulu başkan ve
üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari
dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 2.061.295 TL’dir.
- 16 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 4 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle tarihleri itibariyle hazır değerler aşağıdaki gibidir;
30.09.2013
31.12.2012
192.242
63.971
977.822
1.750.292
6.609.827
1.471.604
2.920.356
8.145.402
30.09.2013
31.12.2012
Alacak Çek ve Senetleri
Ticari Alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
27.511.032
15.049.228
9.977.935
(5.977.657)
34.321.785
8.175.555
11.681.672
(6.275.829)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
46.560.538
47.903.183
Nakit
Bankalar
- Vadesiz mevduat
Diğer hazır değerler
(*) Diğer hazır değerler kredi kartıyla yapılan satışlardan oluşmaktadır.
NOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 70 gündür.
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki
gibidir;
Vadesi geçmiş
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
241-270 gün arası vadeli
271-300 gün arası vadeli
301-330 gün arası vadeli
331-360 gün arası vadeli
Alacak senetleri
- 17 -
30.09.2013
31.12.2012
1.120.131
4.728.775
3.510.741
3.936.240
2.952.107
4.846.600
2.828.988
2.119.450
1.076.000
178.000
77.500
50.000
86.500
1.874.574
7.848.240
6.180.460
6.085.089
5.293.458
3.082.496
1.898.787
801.531
362.380
325.720
380.250
26.800
162.000
27.511.032
34.321.785
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Şüpheli ticari alacak karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
01 Ocak
Tahsilatlar
Yıl içinde ayrılan karşılıklar
01.01.30.09.2013
01.01.31.12.2012
(6.275.829)
298.172
-
(6.328.184)
690.222
(637.867)
(5.977.657)
(6.275.829)
Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
Borç Senetleri
Diğer Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 34)
30.9.2013
31.12.2012
29.969.782
29.023.693
843.805
5.865
25.725.187
35.859.248
792.349
6.385
59.843.145
62.383.169
Ticari borçların ortalama ödeme süreleri 86 gündür (31 Aralık 2012: 74 gün).
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki
gibidir;
Borç Senetleri
30.9.2013
31.12.2012
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
241-270 gün arası vadeli
271-300 gün arası vadeli
301-330 gün arası vadeli
331-360 gün arası vadeli
5.896.531
5.228.248
5.067.510
3.744.819
4.466.384
2.127.704
1.097.142
650.398
424.428
159.428
69.428
91.673
9.393.386
6.669.320
9.797.289
4.502.280
3.702.972
692.000
452.000
200.000
300.000
100.000
50.001
-
29.023.693
35.859.248
Borç senetleri, net
- 18 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 6 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
30.9.2013
31.12.2012
8.605
422.875
137.039
-
12.750
467.167
36.675
-
568.519
516.592
30.9.2013
31.12.2012
127.500
138.019
127.500
138.019
30.9.2013
31.12.2012
62.876
-
155.287
143.855
62.876
299.142
30.9.2013
31.12.2012
99.700
-
257.765
32.964
400.000
99.700
690.729
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
30.9.2013
31.12.2012
Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş SGK ve vergi borçları(*)
Diğer Yükümlülükler
1.842.129
773.481
196.071
1.252.870
1.090.573
500.026
2.811.681
2.843.469
Personelden Alacaklar
Ortaklardan alacaklar
Diğer Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Ortaklara borçlar
NOT 7 – DİĞER VARLIKLAR ve YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer KDV
Devreden KDV
Gelir tahakkukları
Verilen avans senetleri
- 19 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
30.9.2013
31.12.2012
254.236
743.595
254.236
743.595
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Bağ. SSK vergi borçları(*)
(*) Şirket, 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe
giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması
Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "matrah artırımı" hükümlerinden yararlanmıştır. Bu
çerçevede, Şirket’in 2006, 2007, 2008 ve 2009 takvim yılları için vergiye esas alınan matrahları
artırılmış olup; bu işlem sonucunda karşılık finansal tablolara kaydedilmiştir. Söz konusu tutar ilgili
düzenlemelere uygun olarak 18 taksitte 31 Mart 2014 vade sonuna kadar ödenecektir.
(*) Ayrıca Şirket 18.10.2012 ve 28.09.2012 tarihlerinde sgk borçlarınıda da yapılandırmış olup, borç
36 taksitte ve 18 Eylül 2015 vade sonuna kadar ödenecektir.
Şirket yönetimi, yine aynı yasa kapsamında geçmiş dönemlerde yapılandırdığı Sosyal Güvenlik
Kurumu borçlarını da yeniden yapılandırmıştır.
NOT 8 – STOKLAR
Hammadde
Yarı Mamuller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar*
Stok değer düşüklüğü karşılığı
30.9.2013
31.12.2012
19.848.624
12.600.812
39.898.292
6.591.119
1.713.630
(21.841)
28.233.429
17.176.825
22.422.728
13.438.195
702.133
(44.237)
80.630.636
81.929.073
(*) Diğer stoklar yoldaki mallardan oluşmaktadır.
Rapor tarihi itibariyle stoklar üzerinde 64.927.190 TL sigorta teminatı bulunmaktadır.
NOT 9 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
İlişkili taraflara verilen sipariş avansları (Not 34)
Verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait peşin ödenen giderler
İş avansları
Personel avansları
30.9.2013
31.12.2012
14.439.455
16.805.166
1.401.388
159.683
15.532
12.815.064
13.073.121
3.969.754
355.598
26.682
32.821.224
30.240.219
(*) Süntaş A.Ş.’den olan birikmiş sipariş avanlarından oluşmaktadır. Bakiyeye adat faizi hesaplanarak
ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.
- 20 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 10 – CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR
30.09.2013
31.12.2012
2.121
1.727
2.121
1.727
Peşin ödenmiş vergiler ve fonlar
NOT 11 – FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir;
30.09.2013
(%)
Kay-Ser A.Ş.
Valya Mobilya Üretim A.Ş:
1
49,98
Valya Mobilya Üretim A.Ş karşılığı (-)
31.12.2012
TL
(%)
TL
82.229
1
403.675 49,98
82.229
403.675
(403.675)
(403.675)
82.229
82.229
Fransız Cauval şirketi ile ortak kurulan Valya Mobilya Üretim A.Ş. üretim faaliyetlerine 2008 yılında
son vermiştir. Şirket’in Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi ile olan bakiyelerine ve yatırım
tutarlarının tamamına 30.09.2013 tarihi itibariyle karşılık ayrılmıştır.
NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
Makul değer
değişimleri
-
Maddi Duran Varlıklar
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Verilen avanslar
Maliyet Değerleri
01.01.2013
Açılış
15.525.361
99.946
39.528.232
33.098.414
1.381.832
17.611.957
10.206.443
1.972.284
812.588
120.237.057
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
37.277
6.350.647
25.049.517
997.642
12.729.712
5.988.983
51.153.778
5.802
632.457
1.030.876
204.932
1.061.807
958.572
3.894.446
(1.275)
(266.251)
(2.566)
(270.092)
-
1.740
91.211
92.951
44.819
7.073.040
26.080.393
936.323
13.788.953
6.947.555
54.871.083
Net Defter Değeri
69.083.279
4.096.044
(884.498)
-
(92.951)
72.201.874
Girişler
Çıkışlar
Transfer
69.367
(15.000)
909.259
649.644
835.968
1.078.002 (324.182)
2.574.390
(2.820)
3.485.969
133.118
- (1.745.227)
- (812.588)
7.990.490 (1.154.590)
-
30.09.2013
Kapanış
15.525.361
99.946
40.491.858
34.584.026
2.135.652
20.183.527
13.692.412
360.175
- 127.072.957
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 157.491.571
TL’dir.
- 21 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi Duran Varlıklar
01.01.2012
Açılış
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Verilen avanslar
Maliyet Değerleri
14.346.621
283.743
36.083.884
33.020.893
1.387.434
15.665.984
8.700.128
2.531.639
905.858
112.926.184
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
Net Defter Değeri
Girişler
Çıkışlar
Transfer
Makul
değer
değişimleri
31.12.2012
Kapanış
40.819
1.495.170
77.521
52.134
(57.736)
1.953.717
(7.744)
1.512.250
(5.935)
1.450.132 (514.317) (1.495.170)
812.588 (905.858)
5.899.161 (1.491.590)
-
1.178.740
(183.797)
1.908.359
2.903.302
15.525.361
99.946
39.528.232
33.098.414
1.381.832
17.611.957
10.206.443
1.972.284
812.588
120.237.057
125.144
5.600.881
23.706.891
882.056
11.440.553
5.018.373
46.773.898
7.735
838.090
1.342.626
152.839
1.290.175
971.529
4.602.994
(37.253)
(1.016)
(919)
(39.188)
-
(95.602)
(88.324)
(183.926)
37.277
6.350.647
25.049.517
997.642
12.729.712
5.988.983
51.153.778
66.152.286
1.296.167 (1.452.402)
-
3.087.228
69.083.279
Sabit kıymetler için ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19’ da ifade edildiği gibidir.
NOT 13 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
3.617.777
Girişler
700.907
30.9.2013
Kapanış
4.318.684
(1.705.451)
(570.696)
(2.276.147)
Net Defter Değeri
1.912.326
130.211
2.042.537
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
01.01.2012
Açılış
Girişler
31.12.2012
Kapanış
2.840.556
777.221
3.617.777
(1.018.236)
(687.215)
(1.705.451)
1.822.320
90.006
1.912.326
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Haklar
Birikmiş itfa payları (-)
Haklar
Birikmiş itfa payları (-)
Net Defter Değeri
- 22 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 14 – FİNANSAL BORÇLAR
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Yabancı para finansal borçlar
Türk Lirası finansal borçlar
Faktoring borçları
Akreditifler
30.09.2013
31.12.2012
7.421.640
4.621.443
-
356.521
9.968.546
34.056
173.900
12.043.083
10.533.023
27.239.856
6.790.002
562.785
305.336
33.040.005
5.075.459
98.704
305.628
34.897.979
38.519.796
28.712.434
7.223.130
1.128.758
31.878.277
7.254.192
307.637
37.064.322
39.440.106
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Uzun vadeli Türk Lirası kredilerinin kısa vadeye düşen anapara taksitleri
Uzun vadeli yabancı para kredilerin kısa vadeye düşen anapara taksitleri
Finansal kiralama borçları
Faiz tahakkuku
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Türk Lirası finansal borçlar
Yabancı para finansal borçlar
Finansal kiralama borçları
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle USD, EURO ve TL cinsinden finansal borçlarının efektif faiz oranları
sırasıyla %6.21, %3.88 %10.00‘ dir.
Finansal borçlar karşılığında ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19’ da ifade edildiği
gibidir.
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle toplam banka kredilerinin vadesel bazda detayı
aşağıdaki gibidir;
0-1 yıl arası vadeli
1-2 yıl arası vadeli
2-3 yıl arası vadeli
3-4 yıl arası vadeli
- 23 -
30.9.2013
31.12.2012
46.072.941
18.380.800
12.432.589
5.122.175
48.614.431
33.279.814
5.852.655
-
82.008.505
87.746.900
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının vadesel bazda detayı
aşağıdaki gibidir;
30.9.2013
31.12.2012
562.785
516.290
298.826
175.540
138.102
98.704
105.452
112.662
89.523
-
1.691.543
406.341
NOT 15 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30.9.2013
31.12.2012
0-1 yıl arası vadeli
1-2 yıl arası vadeli
2-3 yıl arası vadeli
3-4 yıl arası vadeli
4-5 yıl arası vadeli
Personele borçlar
Sosyal güvenlik primi borçları
Ortaklara borçlar
2.317.875
790.982
-
2.742.490
734.052
-
3.108.857
3.476.542
30.9.2013
31.12.2012
9.371.416
6.634.158
9.371.416
6.634.158
30.9.2013
31.12.2012
339.312
329.619
18.067
277.597
668.931
295.664
NOT 16 – ERTELENMİŞ GELİRLER
Alınan sipariş avansları
NOT 17 – KISA VADELİ KARŞILIKLAR
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gider tahakkukları
Dava gider karşılıkları
- 24 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 18 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN KIDEM TAZMİNATI KARŞILIKLARI
Kıdem tazminatı karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
30.9.2013
31.12.2012
1.607.000
1.550.597
1.607.000
1.550.597
30.09.2013
31.12.2012
1.550.597
69.074
731.224
(1.242.430)
498.534
1.594.325
152.487
603.366
(1.694.328)
894.747
1.607.000
1.550.597
Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
Dönembaşı Bakiyesi
Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Dönem içi ödemeler
Aktüeryal fark
- 25 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 19 – KARŞILIKLAR. KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
30.09.2013
31.12.2012
Dönem başı bakiye
Dönem içinde iptal edilen karşılıklar
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
277.597
52.022
409.351
(131.754)
-
Dönem sonu bakiye
329.619
277.597
Şirket tarafından verilen TRİ'ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
30.09.2013
31.12.2012
237.514.213
193.726.669
Yoktur
Yoktur
31.222.300
Yoktur
Yoktur
29.586.900
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
268.736.513
223.313.569
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
Grup’un koşulluklu yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir;
Teminat mektupları – Şirket’in, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle toplam 2.619.933 TL tutarında ilgili
kuruluşlara verilmiş teminat mektubu bulunmaktadır. İlgili teminat mektuplarının detayı aşağıda
özetlenmiştir.
Para birimi
Elektrik Dağıtım Şirketleri
İcra Müdürlüğü
Gümrük Müdürlüğü
Özel sektör
Özel sektör
Özel sektör
Organize Sanayi Bölgeleri
Diğer
TL
TL
TL
TL
USD
EURO
TL
TL
Döviz tutarı
45.088
847.000
268.617
0
261.613
287.821
65.226
70.781
1.846.146
- 26 -
Döviz kuru
TL
Karşılığı
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
2,0342
2,7484
1,0000
1,0000
45.088
847.000
268.617
0
532.173
791.048
65.226
70.781
2.619.933
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, teminat mektuplarının, alındığı bankalar bazında detayı aşağıdaki gibidir;
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Şekerbank A.Ş.
Şekerbank A.Ş.
Türkiye Halkbankası A.Ş.
Para birimi
Döviz tutarı
Döviz kuru
TL
Karşılığı
TL
USD
EURO
TL
TL
USD
EURO
TL
EURO
EURO
1.440
139.697
11.186
25.660
294.331
121.916
204.631
173.281
72.004
802.000
1,0000
2,0342
2,7484
1,0000
1,0000
2,0342
2,7484
1,0000
2,7484
1,0000
1.440
284.172
30.743
25.660
294.331
248.002
562.408
173.281
197.896
802.000
1.846.146
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Verilen teminat mektupları
Verilen teminat mektupları (USD)
Verilen teminat mektupları (EURO)
Verilen teminat senedi
Verilen teminat senedi (USD)
Verilen kefaletler (USD)
Verilen kefaletler
YP Karşılığı
261.613
287.821
11.500.000
6.500.000
2.619.933
30.09.2013
31.12.2012
1.296.712
532.173
791.048
21.950.000
23.393.300
13.222.300
18.000.000
1.252.286
217.583
692.000
56.950.000
20.499.900
11.586.900
18.000.000
79.185.533
109.198.669
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde muhtelif bankalara verilen
ipotek tutarları 121.576.280 TL dir (31 Aralık 2012: 78.095.600 TL).
Şirket 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, genel kredi sözleşmesi kapsamında toplam 67.974.700 TL’ lik
kefalet imzalamıştır (31 Aralık 2012: 36.019.300 TL).
Ayrıca ilişkili şirketler ve ortakların Şirket lehine vermiş oldukları toplam 4.700.000 USD ve
43.750.000 TL tutarında ipotekleri bulunmaktadır.
Varlıklar
Şarta Bağlı Varlıklar
Alınan Teminat Mektupları (TL)
Alınan Teminat Mektupları (USD)
Alınan İpotekler
YP Karşılığı
30.09.2013 31.12.2012
2.810.000
122.898
37.103.750
2.810.000 2.885.000
250.000
0
37.103.750 43.385.250
40.163.750 46.270.250
- 27 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR
20.1 Ödenmiş Sermaye
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 75.000.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 75.000.000 TL).
Şirket’in ödenmiş sermayesi beheri 1 kr olan 4.279.969.500 adet hisseden oluşmakta olup, nominal
değeri 42.799.695 TL’dir (31 Aralık 2012: 42.799.695 TL).
Şirket’in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralik 2012 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
30.9.2013
Tutar
Pay
TL
(%)
Hacı Nuri Öztaşkın
Yılmaz Öztaşkın
Şükran Balçık
Işıl Beğendik / Öztaşkın
Türkan Öztaşkın
Hatice Altop
Nimet Eşelioğlu / Altop
Yavuz Altop
Osman Altop
Serhan Sinan Altop
Şölen Aslı Altop
Habibe Altop
Aytül Kabakçı
Muammer Öztaşkın
Halka açık kısım / diğer
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkı *
31.12.2012
Tutar
Pay
TL
(%)
2.987.444
3.125.770
2.041.200
2.041.200
1.810.800
1.207.549
1.275.749
934.841
412.022
680.400
680.400
680.400
1.275.749
23.646.171
%6,98
%7,30
%4,77
%4,77
%4,23
%2,82
%2,98
%2,18
%0,96
%1,59
%1,59
%1,59
%2,98
%0,00
%55,25
2.987.444
2.156.420
2.041.200
2.041.200
1.360.800
1.450.062
1.664.793
934.841
412.022
680.400
680.400
680.400
644.193
1.406.000
23.659.520
%6,98
%5,04
%4,77
%4,77
%3,18
%3,39
%3,89
%2,18
%0,96
%1,59
%1,59
%1,59
%1,51
%3,29
%55,28
42.799.695
100,00%
42.799.695
100,00%
25.090.345
25.090.345
67.890.040
67.890.040
(*) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı
ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki olumlu farkı ifade eder.
Sermaye düzeltmesi olumlu farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
- 28 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 20– ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
20.2 Geçmiş Yıllar Karları, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler, Değer Artış Fonları ve Diğer
Sermaye Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar
yasal dönem karının yüzde 5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK
düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm
nakit kar payı dağıtımlarının 1/10’u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda
ise Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11’i oranında
ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50’sini aşmadığı sürece
dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında
kullanılabilirler.
1 Ocak 2009 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar :
- “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
- “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”
ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde
değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince;
halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının
belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu
kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV. No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların
esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım
politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar
verilmesi durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit
ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle
gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış
sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde
bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını
gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan
anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların,
hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
30.09.2013
482.784
14.216
497.000
Yasal yedek akçeler
İşletme birleşmesinden gelen yasal yedek
- 29 -
31.12.2012
482.784
14.216
497.000
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
20.3 Paylara ilişkin primler/iskontolar
Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatıyla satılması sonucu elde edilen nakit
girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak
sermaye artışlarında kullanılabilir.
Paylara ilişkin primler
30.09.2013
31.12.2012
999.353
999.353
999.353
999.353
30.09.2013
31.12.2012
(248.308)
150.520
(248.308)
150.520
20.4 Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıp fonu
Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kayıp /kazanç fonu
20.5 Yeniden Değerleme Fonu
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar, Sermaye Piyasası
Kurulu listesinde kayıtlı Zirve Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yapılan 24 Mart 2012 tarihli
değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerden hesaplanan amortisman tutarı
indirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket’in arazileri ve arsaları, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazları söz
konusu değerleme raporu çalışmasına istinaden, gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Yeniden Değerleme Artışı
Yeniden Değerleme Artış Fonu Üzerinden Hesaplanan Ertelenmiş Vergi
Yeniden Değerleme Artışı Amortismanı
- 30 -
30.09.2013
31.12.2012
11.072.389
(2.177.298)
(185.902)
11.072.389
(2.195.888)
(92.951)
8.709.189
8.783.550
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 21 – HASILAT
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışlar aşağıdaki gibidir:
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.01.07.30.09.2013 30.09.2012
Esas Faaliyet Gelirleri
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
207.915.734 164.336.143
5.416.565
7.757.795
1.031.242
716.112
83.522.031 59.805.576
1.801.869 1.482.809
337.840
107.113
Brüt satışlar
214.363.541 172.810.050
85.661.740 61.395.498
Satıştan iadeler(-)
Satış iskontoları(-)
Diğer indirimler(-)
(4.591.180) (4.847.209) (1.356.872) (2.185.926)
(46.117.229) (23.132.996) (21.567.056) (8.715.226)
(3.613.578) (3.601.632)
(360.903) (366.155)
Net satışlar
160.041.554 141.228.213
62.376.909 50.128.191
NOT 22 – SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyeti aşağıdaki
gibidir :
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri
Dolaysız İşçilik Giderleri
Genel Üretim Giderleri
Yarı Mamul Kullanımı
Üretilen Mamul Maliyeti
Mamul Stoklarında Değişim(-)
Satılan Mamul Maliyeti
Satılan Emtia Maliyeti
Satılan Hizmet Maliyeti
60.620.889
8.185.752
11.265.337
214.164
80.286.142
(1.803.523)
78.482.619
14.318.751
3.016.140
45.194.847
9.572.771
11.873.315
(7.733.643)
58.907.290
(1.460.974)
57.446.316
28.151.712
2.787.834
25.581.127 23.689.174
3.078.193
3.196.249
3.636.263
3.901.963
583.251
2.952.815
32.878.834 33.740.201
23.180 (16.196.182)
32.902.014 17.544.019
3.711.567 12.509.377
1.035.355
870.420
Satışların Maliyeti
95.817.510
88.385.862
37.648.936
- 31 -
01.07.30.09.2012
30.923.816
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 23 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ. PAZARLAMA. SATIŞ VE
DAĞITIM GİDERLERİ. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
42.202.627
7.656.513
770.646
39.881.080
7.326.391
746.170
16.630.565
2.401.720
235.200
14.632.374
2.196.520
225.602
50.629.786
47.953.641
19.267.485
17.054.496
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
13.327.831
1.499.693
9.082.794
6.215.626
9.063.179
2.722.741
1.754.172
1.150.653
837.170
263.137
567.931
491.446
108.234
32.976
560.974
2.951.229
12.184.761
3.177.508
8.375.814
6.129.142
9.079.394
2.133.165
1.219.276
466.565
654.759
98.836
456.463
633.386
79.889
105.114
1.112.842
502.326
1.544.401
4.246.207
724.107
3.835.342
2.278.836
3.616.563
1.094.680
1.428.608
791.253
488.878
63.942
236.971
147.194
14.481
32.976
114.989
152.458
4.143.558
765.945
3.950.608
2.177.171
3.021.629
749.146
418.454
205.268
240.270
31.189
172.583
352.576
21.300
6.629
253.636
544.534
50.629.786
47.953.641
19.267.485
17.054.496
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Personel giderleri
Bayi açılış desteği
Reklam giderleri
Nakliye giderleri
Kira giderleri
Amortisman gideri
Seyahat – ulaşım – konaklama gideri
Danışmanlık gideri
Bakım onarım gideri
Sigorta giderleri
Elektrik – su – ısıtma giderleri
Vergi – resim – harç giderleri
Haberleşme giderleri
Dava sonucu ödenen tazminatlar
Şüpheli alacak karşılık giderleri
Bağış giderleri
Diğer giderler
- 32 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 24 – DİĞER GELİRLER
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 10)
Diğer gelirler
Kira geliri
Kazanılmamış finansman geliri
Vade farkı geliri
Kur farkı geliri
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
740.302
303.179
1.094
2.458.764
568.523
3.202.010
559.258
1.241.408
282.675
4.844.180
2.423.074
81.935
610.337
147.128
1.094
94.051
(421.515)
1.367.570
270.805
664.384
58.455
(252.869)
(100.760)
(6.905.612)
7.273.872
9.432.530
1.798.665
(6.265.597)
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
(736.523)
(2.555.165)
(2.919.013)
(473.055)
(232.499)
(134.929)
(3.305.005)
(3.156.552)
-
(211.522)
(907.487)
(64.829)
-
(205.860)
(606.618)
(77.649)
390.875
-
(6.683.756)
(6.828.985)
(1.183.839)
(499.252)
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
193.219
5.500
9.775
-
170
5.500
9.221
-
198.719
9.775
5.670
9.221
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
(2.775)
(14.345)
(93)
-
(2.775)
(14.345)
(93)
-
NOT 25 – DİĞER GİDERLER
Diğer giderler
Önceki dönem gider ve zararları
Kur farkı gideri
Kazanılmamış finansman gideri
Vadeli alım gider farkı
Erken ödeme iskontosu
NOT 26 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER
Sabit kıymet satış karı
Temettü geliri
NOT 27 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GİDERLER
Sabit kıymet satış zararı
- 33 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 28 – FİNANSMAN GELİRLERİ
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
140.187
18.444
6.055.629
1.305.884
13.901
8.487
(2.060.251)
1.290.643
158.631
7.361.513
22.388
(769.608)
01.01. 30.09.2013
01.01. 30.09.2012
01.07.30.09.2013
01.07.30.09.2012
(7.684.802)
(2.461.004)
(1.291.478)
(34.408)
(71.157)
(4.422)
(9.904.460) (2.116.754)
(883.981) (1.651.260)
(3.992.782)
(458.765)
(864.393)
(16.044)
(82.857)
(25.915)
(3.128)
(1.808)
(2.772.538)
7.834.781
(1.773.134)
(864.393)
(28.486)
(1.187)
(11.547.271) (15.731.601) (4.270.546)
2.395.043
Kur farkı geliri
Kazanılmamış finansman geliri
Vadeli satış finansman geliri
Faiz geliri
NOT 29 – FİNANSMAN GİDERLERİ
Faiz gideri
Kur farkı gideri
Diğer finansal giderler
Vadeli alım gideri
Teminat mektubu komisyon gideri
Kredi kartı komisyon gideri
NOT 30 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20’dir. (31.12.2012:
%20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi gelir/giderinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi geliri mutabakatı
30.9.2013
31 Aralık 2012 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
30 Haziran 2013 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
Dönem farkı
Diğer kapsamlı gelirlerdeki kıdem tazminatı aktüeryal kazanç/kayıp vergi etkisi
Diğer kapsamlı gelirlerdeki makul değer düzeltmesi vergi etkisi
Cari dönem ertelenmiş vergi geliri
(299.600)
(1.051.746)
(752.146)
(99.707)
(18.591)
(870.444)
30.9.2013
Cari dönem vergi gideri
30.9.2012
-
-
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
(870.444)
1.597.416
Toplam Vergi Geliri / (Gideri)
(870.444)
1.597.416
- 34 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Raporlama tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kıdem tazminatı
Ertelenmiş finansman giderleri
Stoklar değerleme farkları
Aktifleştirilen marka iptalleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
düzeltmesi
Şüpheli alacaklar karşılıkları
Kredi faiz tahakkukları
İndirilebilir mali zararlar
Dava karşılıkları
İştirak değer düşüklüğü karşılıkları
Diğer
Gider karşılığı
30 Eylül 2013
Kümülatif
Geçici
Ertelenmiş
Farklar
Vergi
31 Aralık 2012
Kümülatif
Geçici
Ertelenmiş
Farklar
Vergi
1.607.000
959.909
1.221.790
3.424.265
321.400
191.982
244.358
684.853
1.550.597
1.055.532
1.682.555
3.424.265
310.119
211.106
336.511
684.853
361.423
305.336
6.481.166
329.619
403.675
1.953
1.080.437
72.285
61.067
1.296.233
65.924
20.184
391
216.087
692.621
305.628
9.396.104
277.597
424.575
1.605.003
138.524
61.126
1.879.221
55.519
24.364
321.003
Ertelenmiş vergi varlıkları
3.174.764
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
düzeltmesi
(7.278.766)
(1.455.753)
(2.177.297) (10.979.438)
(280.646) (1.897.452)
(83.204) (1.451.108)
(208.214)
(2.965)
(2.195.888)
(379.490)
(290.222)
(593)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
(4.226.510)
(4.321.946)
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğ),net
(1.051.746)
(299.600)
Aktifleştirilen finansman maliyetleri
Sabit kıymet değerleme artışları
Ertelenmiş finansman gelirleri
Diğer
Kur farkları
(7.385.743)
(10.886.487)
(1.403.232)
(416.019)
(1.041.074)
(1.477.149)
4.022.346
(*) 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, Grup’un ertelenmiş vergi hesaplamasında kullandığı indirilebilir
mali zararların oluştuğu ve bu zararların kullanılabilecekleri en son dönemleri aşağıdaki gibidir;
Mali zararın en son
kullanılabileceği dönem
Mali zararın oluştuğu dönem
2016
2017
2011
2012
Devreden Mali Zarar
5.448.504
1.032.662
Toplam
6.481.166
- 35 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 31 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç / zarar kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Net dönem karı
Her biri 1 kr / 1 TL Değerli Hisse Sayısı
01.01.30.09.2013
01.01.30.09.2012
2.121.234
42.799.695
715.013
42.799.695
0,050
0,017
Hisse Başına Kazanç
NOT 32 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Finansal Araçlar
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle
Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, vadeli satışlarından
kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz
kalmaktadır. Şirket’in henüz satışları başlamadığından dolayı sadece bankalarda tutulan mevduatları
dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
30 Eylül 2013
Diğer alacaklar
İlişkili
taraf
Diğer
Bankalardaki
mevduat
46.560.538 14.872.028 18.747.038
977.822
Ticari alacaklar
İlişkili
taraf
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski (A+B+C+D)
-
-Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
45.440.407 14.872.028 18.747.038
977.822
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
1.120.131
-
-
-
-
-
-
-
-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-
9.977.935
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
- (5.977.657)
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
- (4.000.278)
-
-
-
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
30.09.2013 tarihi itibariyle, Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının
yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir;
- 36 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer taraf
30 Eylül 2013
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
-
1.120.131
-
1.120.131
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
İlişkili
taraf
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski (A+B+C+D)
-
47.903.183
-Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
Diğer alacaklar
İlişkili
taraf
Diğer
Bankalardaki
mevduat
13.282.231 18.305.056
6.609.827
-
-
-
-
-
-
13.282.231 18.305.056
6.609.827
-
46.028.609
-
-
-
-
-
-
1.874.574
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-
11.681.672
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
- (6.275.829)
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
- (5.405.843)
-
-
-
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
31.12.2012 tarihi itibariyle, Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının
yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir;
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer taraf
31 Aralık 2012
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
- 37 -
-
1.874.574
-
1.874.574
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda
meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu
doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket
yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli
tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
30 Eylül 2013
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III)
3 Aydan Kısa
(I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl arası
(III)
82.313.841
90.836.423
13.180.526
38.257.069
39.398.828
1.691.543
1.952.276
172.472
511.570
1.268.234
-
-
-
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraf
5.865
-
-
-
-
Diğer taraf
59.843.145
61.246.376
23.519.086
37.727.290
-
-
-
-
-
-
-
-
3.128.793
15.948.378
5.147.057
10.547.085
254.236
668.931
668.931
329.619
339.312
-
147.652.118
170.652.384
42.348.760
87.382.326
40.921.298
Diğer Borçlar ve Yükümlülükler
İlişkili taraf
Diğer taraf
Borç karşılıkları
- 38 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III)
3 Aydan Kısa
(I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl arası
(III)
88.086.584
95.037.110
12.576.267
41.516.437
40.944.406
406.341
460.747
30.759
92.014
337.974
İlişkili taraf
6.385
6.385
-
6.385
-
Diğer taraf
62.376.784
64.342.272
27.502.241
36.840.031
-
İlişkili taraf
143.855
143.855
-
143.855
-
Diğer taraf
29.129.393
29.129.393
5.246.109
23.139.689
743.595
277.597
277.597
277.597
-
-
180.426.939
189.397.359
45.632.973
101.738.411
42.025.975
31 Aralık 2012
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer Borçlar ve Yükümlülükler
Borç karşılıkları
Faiz oranı riski
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşulabilir. Söz konusu
dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü
veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket’in faiz oranı riski başlıca banka
kredilerine bağlıdır.
Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşın faiz taşıyan finansal varlıkların
sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim
göstermemektedir. Şirket’in piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce
Şirket’in değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Şirket’in bu konudaki politikası ise faiz
maliyetini, sabit ve değişken faizli borçlar kullanarak yönetmektir.
Faiz Oranı Riskine Duyarlılık Analizi
Eğer değişken faizli TL olarak ayrılan kredilerin faiz oranı, diğer tüm değişkenler sabitken, 100 baz
puan (% 1) daha yüksek / düşük olsaydı, döneme ait vergi öncesi kar, daha yüksek / düşük faiz
giderlerinden dolayı, 30 Eylül 2013 tarihinde 47.856 TL daha düşük / yüksek olacaktı.
- 39 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Sermaye riski
Sermaye’yi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için
Grup’un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun
sermaye yapısını sürdürmektir.
Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
30.9.2013
31.12.2012
165.960.036
171.041.207
(2.920.356)
(8.145.402)
163.039.680
162.895.805
Toplam özsemaye
75.271.962
73.623.917
Toplam Sermaye
238.311.642
236.519.722
%68
%69
Toplam borçlar
Dönen varlıklar (-)
Net borç
Net borç/Toplam sermaye oranı
- 40 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı
tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları
dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanço dışı türev araçlarının net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (918+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para
varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat
24. İthalat
TL karşılığı fonksiyonel
para birimi
7.101.957
30.9.2013
ABD
Doları
2.207.268
EURO
950.346
486.921
12.130.783
19.719.661
19.719.661
13.523.748
22.005.731
213.185
35.742.664
35.742.664
217.177
2.392.817
4.817.262
4.817.262
2.529.561
5.641.514
86.456
8.257.530
8.257.530
16.424
2.642.136
3.608.906
3.608.906
3.047.899
3.831.234
13.578
6.892.711
6.892.711
-
-
-
(16.023.003)
(3.440.268)
(3.283.805)
-
-
-
5.883.649
9.646.821
1.562.210
2.318.204
984.501
1.794.183
- 41 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı
tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları
dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlarf
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanco dışı türev araçlarının net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (918+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para
varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal aracların
toplam gerceğe uygun değeri
23. İhracat
24. İthalat
31.12.2012
ABD
TL karşılığı fonksiyonel
para birimi
Doları
3.536.674
1.591.248
EURO
297.706
122.019
1.281.517
4.940.210
78.354
78.354
5.018.564
10.091.328
5.704.584
312.654
16.108.566
7.561.829
7.561.829
23.670.395
32.400
395.118
2.018.766
31.422
31.422
2.050.188
2.035.962
3.144.777
143.226
5.323.965
4.069.446
4.069.446
9.393.411
27.326
245.431
570.463
9.500
9.500
579.963
2.747.809
41.971
24.382
2.814.162
130.815
130.815
2.944.977
-
-
-
(18.651.831)
(7.343.223)
(2.365.014)
-
-
-
9.737.661
8.375.475
3.128.441
769.462
1.792.130
3.035.911
- 42 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in vergi öncesi karının diğer değişkenler
sabit tutulduğunda, ABD Doları ve Euro daki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2013
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
4-Euro net varlık / yükümlülüğü
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net etki (4+5)
TOPLAM (3+6+9)
Kar / (Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
Yabancı paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
kazanması
değer kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi
halinde
(699.819)
699.819
(699.819)
699.819
Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(902.521)
902.521
(902.521)
902.521
(1.602.339)
1.602.339
-
31 Aralık 2012
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
4-Euro net varlık / yükümlülüğü
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net etki (4+5)
TOPLAM (3+6)
Kar / (Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
Yabancı paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
kazanması
değer kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi
halinde
(1.309.003)
1.309.003
(1.309.003)
1.309.003
Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(556.180)
556.180
(556.180)
556.180
(1.865.183)
1.865.183
-
- 43 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 34 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli
taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile
en iyi şekilde belirlenir. Finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından
mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe
uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre,
burada sunulan tahminler, Şirket’in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları
göstermeyebilir.
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin,
kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun
değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul
edilir.
Parasal borçlar
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler finansal durum tablosu değerinin gerçeğe uygun değerlerine
yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
- 44 -
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 35 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı
inceleme sonucunda, şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den gerçekleştirilen sünger alımları sonucunda, 20022006 yıllarında toplam 7.189.381,56 TL'nin Süntaş'a aktarıldığı belirlenmiş ve söz konusu tutarın
kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine, verilen sürede kararın gereği
yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç
duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından bu karara en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. 29.05.2009 tarihli bilirkişi
raporunda iddiaların yersiz olduğu yer almıştır. Dava seyrinde hazırlanan yeni bilirkişi raporunda
Süntaş'a örtülü işlemlerle aktarılan tutar 1.694.048,09 TL olarak saptanmış ve bu işlemlerden dolayı
Yönetim Kurulu'nun sorumlu tutulması gerektiği belirtilmiştir. 01.02.2011 tarihli duruşmada Sermaye
Piyasası ve ceza hukuku alanında uzman üç kişilik bilirkişi heyetinden rapor istenmesine karar
verilmiştir.
Yargılama aşamasında bilirkişi raporlarındaki çelişkiye istinaden dosyanın SPK Uzmanlarının dahil
olduğu bir heyete durumun saptanması yönünde gönderildiği “ sanıkların gerçekleştirdiği iddia edilen
dava konusu eylemin örtülü kazanç aktarımı suçunun maddi unsurunu gerçekleştirebilecek nitelikte
olup olmadığını ancak teknik bir heyet tarafından aynı kalite ve türdeki süngerlerin satış fiyatları esas
alınarak dış emsal karşılaştırılması yapılmasının ardından belirlenebileceği tespit edilmiştir. En son bu
Rapordan hareketle örtülü kazanç iddiasının “dış emsal karşılaştırılmasının” teknik bir heyet
tarafından yapılması noktasında Kayseri Sanayi ve Ticaret Odası bünyesinde bu konuda uzman teknik
bilirkişi heyetine dosyanın tevdi edilmesi üzerine ,bilirkişiler tarafından yapılan inceleme sonucunda
tanzim edilen 16.03.2012 tarihli raporda Süntaş AŞ. Tarafından düzenlenen fatura uygulamasından
diğer benzer Sünger üretici firmalarda da olduğu ,faturada aynı yoğunlukta olduğu belirtilen ürünler
için dahi farklı satış fiyatlarının uygulanabildiği belirlendiği, ancak bunun nedenin üretim aşamasında
verilen firelerin her üretim miktarı için aynı olmaması, her süngerin aynı şekilde kesim usulüne tabi
tutulmaması ,kesim makinelerinin fire miktarlarının birbirinden farklı olması ,temin edilen
hammaddenin dövize bağlı olarak fiyatlarının değişken olması ,alıcının stok sahası bulunmaması
nedeniyle depolama işlemlerinin üretici firmaya yüklenmesi maliyetleri arttırmış olabileceği, benzer
işi/imalatı yapan firmalarda da aynı şekilde fiyat farklılıklarının uygulandığının anlaşıldığı tespit
edilmiştir.
14 Eylül 2012 tarihli duruşmada, mevcut tüm Bilirkişi raporları değerlendirilmiş, öncelikle bu suçun
ortaya çıkmasına esas ihbarın subjektif maddi değer yargılarından hareketle gerçekleştiği, somut
gerçeklere dayanmadığı, süngerin kesiminde dağıtımında, kalitesinde Şirket’e uygulanan nitelik ve
nicelik farklılığının diğerlerine göre maliyet açısından değişik durum arz etmesi bunun kabul edilebilir
olması , SPK uzmanlarınca ortaya çıkarılan örtülü aktarımın rakamı ile bilirkişiler tarafından ortaya
çıkarılan örtülü aktarım rakamları arasındaki bariz farklılık dikkate alındığında yüklenen suçların hem
suçun maddi unsurları hem de manevi unsurları açısından sanıklar tarafından gerçekleştirildiği
iddiasının şüpheye dayandığı, ceza yargılamasında şüpheden sanık istifade eder ilkesi bağlamında ,
yüklenen suçların sanıklar tarafından işlendiğinin sabit olmadığı gibi ,bu kasıtla hareket ettiklerinin de
sabit olmadığından ayrı ayrı beraatlarına dair hüküm kurulmuştur. SPK’nun hukuksal hakları saklı
tutulması kaydı ile, sanıklar hakkında yüklenen 2499 sayılı yasaya muhalefet suçunu işlediklerinin
sabit olmadığı gibi, yüklenen suç kastı ve hareketleri bulunmadığından haklarında açılan Kamu
davalarından CMK 223-2 maddeli uyarınca ayrı ayrı beraatlarına karar verilmiştir.
- 45 -