30 Eylül 2014
advertisement
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finansbank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Finansbank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek gelişmelerin olası etkileri dikkate alınarak ayrılan 45,500 TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, yukarıdaki paragrafta açıklanan hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Finansbank Anonim Şirketi’nin 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Diğer husus: Banka’nın 31 Aralık 2013 ve 30 Eylül 2013 tarihleri itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 8 Kasım 2013 tarihli raporunda Banka’nın 30 Eylül 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 27 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Hatice Dilek Çilingir Köstem, Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 28 Ekim 2014 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın; Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL (0 212) 318 50 00 (0 212) 318 58 50 www.finansbank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Temel Güzeloğlu Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Ali Teoman Kerman Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Adnan Menderes Yayla Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ioannis Vagionitis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Ercan Sakarya Finansal, Yasal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Ercan Sakarya / Finansal, Yasal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü : (0 212) 318 52 92 : (0 212) 318 55 78 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 1 1 2 2 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Kar yedekleri ve karın dağıtılması Hisse başına kazanç Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 15 17 18 18 18 19 19 20 20 20 21 21 22 22 22 22 24 24 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 25 32 32 33 35 38 40 40 40 41 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 42 56 65 71 75 76 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 78 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 79 79 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi I. Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse senetleri 1990 yılından bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (yeni adıyla Borsa İstanbul ) işlem görmektedir. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama II. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %82.23’ü National Bank of Greece S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC. ve %7.90’ı NBGI Holdings B.V.’nin kontrolü altındadır. Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York Borsası’nda işlem görmektedir. NBG; bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar III. İsim Görevi Dr. Ömer A. Aras Sinan Şahinbaş Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan (*) Stefanos Pantzopoulos Dr. Paul Mylonas (**) Ioannis Vagionitis (***) Christos Alexis Komninos Temel Güzeloğlu Mustafa Hamdi Gürtin Ali Teoman Kerman (****) Paula Hadjisotiriou Georgios Koutsoudakis(*****) Adnan Menderes Yayla Metin Karabiber Murat Şakar Köksal Çoban Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Özlem Cinemre Hakan Alp Filiz Sonat Erkin Aydın Ömür Tan Şebnem Seniye Karaduman Halim Ersun Bilgici Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı (*) Göreve Atanma Tarihi Tahsil 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 9 Mart 1993 16 Ekim 2012 23 Şubat 2010 6 Ocak 2014 16 Şubat 2011 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 16 Nisan 2013 16 Aralık 2013 23 Temmuz 2014 20 Mayıs 2008 8 Ekim 2010 1 Ağustos 2008 19 Ağustos 2008 8 Ekim 2010 9 Temmuz 1997 7 Temmuz 2010 19 Eylül 2007 16 Mayıs 2011 28 Ekim 2011 9 Ocak 2012 15 Mart 2013 Doktora Yüksek Lisans Doktora Lisans Doktora Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan 24 Nisan 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi Üyelik ve Başkanlık görevinden istifa etmiştir. (**) Dr. Paul Mylonas 17 Ocak 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi üyeliğine atanmıştır. (***) Ioannis Vagionitis 17 Ocak 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi üyeliğine atanmıştır. (****) Ali Teoman Kerman 24 Nisan 2014 tarihi itibarıyla Denetim Komitesi Üyelik ve Başkanlık görevine atanmıştır. (*****) Georgios Koutsoudakis 23 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliğine atanmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı National Bank of Greece S.A. (*) NBG Finance (Dollar) PLC NBGI Holdings B.V. Pay Tutarları 2,331,170 274,411 223,965 Pay Oranları %82.23 %9.68 %7.90 Ödenmiş Paylar 2,331,170 274,411 223,965 Ödenmemiş Paylar - Banka’nın 16 Eylül 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, Banka’nın Esas Sözleşmesi’nin 10. maddesi gereğince çıkartılmış bulunan 100 adet kurucu intifa senetlerinin halihazırdaki maliki National Bank of Greece S.A.’dan bila bedel alınarak iptal edilmelerine karar verilmiş olup, sözkonusu karar ilk yapılacak Genel Kurul’un onayına sunulacaktır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, ödenmek üzere ayrılabilir. (*) NBG ve International Finance Corporation (“IFC”) arasında 29 Mart 2007 tarihinde akdedilen pay satım hakkı (put opsiyonu) sözleşmesi uyarınca, Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %5’ini temsil eden paylar, 26 Eylül 2014 tarihinde Ana Ortaklık Banka hakim hissedarı NBG tarafından IFC’den satın alınmış olup, söz konusu alımı takiben Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde NBG’nin sahip olduğu payların oranı 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla NBG grubu olarak %99.81’e ulaşmış bulunmaktadır. V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka, 664 yurt içi (31 Aralık 2013 - 672), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2013 - 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2013 - 1). VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş. ile EFINANS Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. ile Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları arasında yer alan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. finansal kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Bankalararası Kart Merkezi ise Banka’nın kontrolü veya önemli etkinliği bulunmadığından dolayı konsolide edilmemekte ve maliyet değerleri ile taşınmaktadır. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.09.2014 Dipnot 5. Bölüm I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) TP 1,324,786 1,347,266 1,233,201 50,165 1,183,036 114,065 114,065 17,279 4,275,177 4,239,268 35,909 42,039,489 41,487,795 153,995 41,333,800 2,834,521 2,282,827 3,010,042 3,010,042 3,766 3,766 3,766 390,981 372,935 18,046 YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2013 TP 7,876,805 9,201,591 887,711 150,858 1,498,124 1,376,071 150,858 1,384,059 1,190,997 3,854 54,019 161,041 147,004 1,330,040 1,029,956 114,065 185,074 114,065 185,074 181,332 198,611 5,037 1,182,738 5,457,915 4,668,879 1,176,397 5,415,665 4,633,866 6,341 42,250 35,013 7,045,743 49,085,232 38,105,480 7,045,743 48,533,538 37,596,755 27,713 181,708 110,670 7,018,030 48,351,830 37,486,085 - 2,834,521 2,965,853 - 2,282,827 2,457,128 550,908 3,560,950 2,446,859 33,039 3,043,081 2,446,859 517,869 517,869 3,766 3,766 3,766 3,766 3,766 3,766 390,981 423,216 372,935 405,170 18,046 18,046 YP Toplam 7,320,682 8,208,393 253,498 1,629,569 253,498 1,444,495 1,973 163,014 251,525 1,281,481 185,074 185,074 301,088 306,125 1,073,809 5,742,688 1,059,507 5,693,373 14,302 49,315 4,618,996 42,724,476 4,618,996 42,215,751 110,670 4,618,996 42,105,081 - 2,965,853 - 2,457,128 378,920 2,825,779 20,820 2,467,679 358,100 358,100 3,766 3,766 3,766 423,216 405,170 18,046 197,716 197,716 194,916 2,800 2,030,687 1,509,393 521,294 1,461,396 222,063 222,063 10,148 10,148 - 44,488 44,488 68 - 197,716 197,716 194,916 2,800 2,075,175 1,553,881 521,294 1,461,464 222,063 222,063 10,148 10,148 - 197,716 197,716 194,916 2,800 1,866,369 1,487,743 378,626 520,776 198,204 198,204 78,670 78,670 61,426 61,426 63 - 197,716 197,716 194,916 2,800 1,927,795 1,549,169 378,626 520,839 198,204 198,204 78,670 78,670 51,265 51,265 1,013,625 116,310 51,265 51,265 1,129,935 770,972 451,559 1,222,531 57,395,686 17,149,250 74,544,936 51,549,726 14,460,041 66,009,767 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER Dipnot 5. Bölüm II. I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 16.5 Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.09.2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2013 TP TP YP Toplam YP Toplam 28,327,724 13,891,666 42,219,390 26,382,066 11,939,592 38,321,658 260,497 261,232 521,729 230,450 164,811 395,261 28,067,227 13,630,434 41,697,661 26,151,616 11,774,781 37,926,397 1,086,441 151,993 1,238,434 1,112,851 189,708 1,302,559 104,498 4,710,063 4,814,561 111,366 3,239,684 3,351,050 2,459,043 1,180,983 3,640,026 2,561,162 1,141,561 3,702,723 50,000 50,000 2,459,043 1,180,983 3,640,026 2,511,162 1,141,561 3,652,723 2,280,706 3,007,721 5,288,427 2,161,609 1,793,767 3,955,376 2,280,706 - 2,280,706 2,057,875 - 2,057,875 - 3,007,721 3,007,721 103,734 1,793,767 1,897,501 1,667,431 2,166,020 3,833,451 1,401,157 1,984,147 3,385,304 1,292,032 114,678 1,406,710 857,438 68,974 926,412 1,388 1,113 2,501 1,542 1,373 2,915 1,695 1,231 2,926 2,002 1,534 3,536 307 118 425 460 161 621 93,571 129,726 223,297 7,648 75,101 82,749 21,785 129,726 151,511 75,101 75,101 71,786 71,786 7,648 7,648 1,307,753 100,414 1,408,167 1,193,795 84,572 1,278,367 834,451 100,414 934,865 731,719 84,572 816,291 158,980 158,980 208,904 208,904 314,322 314,322 253,172 253,172 68,567 68,567 101,457 101,457 101,457 101,457 68,567 68,567 8,377,955 2,835,000 353,024 714 327,993 - 2,110,002 (86,552) (86,552) (86,552) - 2,110,002 8,291,403 2,835,000 266,472 714 241,441 - 7,785,046 2,700,000 348,179 714 281,454 - 1,950,719 (136,568) (136,568) (136,568) - 1,950,719 7,648,478 2,700,000 211,611 714 144,886 - 2,689 54,293 - 2,689 54,293 2,689 95,987 - 2,689 95,987 (32,665) 4,601,867 365,367 4,236,500 588,064 588,064 - - (32,665) 4,601,867 365,367 4,236,500 588,064 588,064 - (32,665) 4,002,628 328,655 3,673,973 734,239 734,239 - - (32,665) 4,002,628 328,655 3,673,973 734,239 734,239 - 47,067,109 27,477,827 74,544,936 43,677,137 22,332,630 66,009,767 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.09.2014 Dipnot 5. Bölüm III. A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2), (3),(4) (5) TP 83,397,900 5,514,846 5,498,244 281,417 2,729,192 2,487,635 14,315 14,315 2,287 2,287 29,382,508 28,910,493 1,367,497 7,386,369 2,442,319 8,057 17,527,303 27,251 151,697 472,015 472,015 48,500,546 12,615,923 6,176,677 6,439,246 35,884,623 2,613,541 1,288,682 1,324,859 29,350,817 15,850,544 12,528,433 485,920 485,920 3,919,421 2,085,713 1,833,708 844 422 422 374,125,816 6,808,389 2,447,349 1,662,442 2,062,249 636,344 5 216,228,631 563,872 161,897 37,976 54,612,048 160,852,838 151,088,796 457,523,716 YP 72,309,115 3,699,156 2,077,449 24,836 2,052,613 1,015,000 1,015,000 585,993 569,031 16,962 20,714 2,889,617 2,412,278 2,374,703 228 37,347 477,339 477,339 65,720,342 16,225,459 12,224,052 4,001,407 49,494,883 3,083,310 1,564,443 1,518,867 40,519,829 14,167,937 17,792,919 4,085,780 4,473,193 5,797,444 2,764,346 3,033,098 48,802 24,401 24,401 45,498 22,749 22,749 68,313,678 1,438,836 670,218 259,981 132,451 376,186 30,903,138 1,892,697 52,163 11,029,686 17,928,592 35,971,704 140,622,793 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TOPLAM 155,707,015 9,214,002 7,575,693 306,253 4,781,805 2,487,635 1,029,315 1,029,315 588,280 571,318 16,962 20,714 32,272,125 31,322,771 3,742,200 7,386,597 2,442,319 8,057 17,527,303 27,251 189,044 949,354 949,354 114,220,888 28,841,382 18,400,729 10,440,653 85,379,506 5,696,851 2,853,125 2,843,726 69,870,646 30,018,481 30,321,352 4,571,700 4,959,113 9,716,865 4,850,059 4,866,806 49,646 24,823 24,823 45,498 22,749 22,749 442,439,494 8,247,225 2,447,349 2,332,660 2,322,230 768,795 376,191 247,131,769 2,456,569 214,060 37,976 65,641,734 178,781,430 187,060,500 598,146,509 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2013 TP 70,402,203 4,169,967 4,162,296 173,860 2,619,423 1,369,013 7,668 7,668 3 3 25,084,936 24,976,518 327,259 5,424,542 2,060,004 6,988 17,067,174 38,002 52,549 108,418 108,418 41,147,300 10,309,736 6,675,930 3,633,806 30,837,564 3,023,815 1,406,707 1,617,108 21,556,188 12,502,291 7,761,087 646,405 646,405 6,257,051 3,031,745 3,225,306 510 255 255 312,753,176 7,254,675 3,209,849 2,005,410 1,527,663 511,706 44 3 176,310,170 502,407 142,011 27,266 46,396,463 129,242,023 129,188,331 383,155,379 YP 62,614,020 2,947,967 1,777,802 24,805 1,752,997 602,163 602,163 548,603 531,441 17,162 19,399 1,696,831 751,500 749,594 213 1,693 945,331 351,395 593,936 57,969,222 13,695,907 10,559,020 3,136,887 44,273,315 3,576,802 1,895,433 1,681,369 31,036,622 9,313,810 14,308,290 3,536,517 3,878,005 9,617,419 4,927,476 4,689,943 42,472 21,236 21,236 66,309,725 1,085,363 337,766 203,698 91,359 452,540 24,357,446 643,935 38,261 7,993,070 15,682,180 40,866,916 128,923,745 TOPLAM 133,016,223 7,117,934 5,940,098 198,665 4,372,420 1,369,013 609,831 609,831 548,606 531,444 17,162 19,399 26,781,767 25,728,018 1,076,853 5,424,755 2,060,004 6,988 17,067,174 38,002 54,242 1,053,749 459,813 593,936 99,116,522 24,005,643 17,234,950 6,770,693 75,110,879 6,600,617 3,302,140 3,298,477 52,592,810 21,816,101 22,069,377 4,182,922 4,524,410 15,874,470 7,959,221 7,915,249 42,982 21,491 21,491 379,062,901 8,340,038 3,209,849 2,343,176 1,731,361 603,065 452,584 3 200,667,616 1,146,342 180,272 27,266 54,389,533 144,924,203 170,055,247 512,079,124 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.09.2014 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.07 - 30.09.2014 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.09.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.07 - 30.09.2013 4,768,218 4,098,375 1,251 26,271 640,357 4,629 1,697,989 1,425,230 620 2,942 268,559 2,281 4,219,305 3,859,698 812 8,183 349,290 7,695 1,450,615 1,318,414 312 1,568 129,894 2,964 359,794 275,934 1,964 2,565,317 2,019,557 143,350 171,107 225,188 6,115 2,202,901 1,042,796 1,208,602 37,139 1,171,463 165,806 825 164,981 9,042 (190,727) (1,603) (196,201) 7,077 279,112 135,991 130,287 638 827,377 621,925 49,109 58,449 96,031 1,863 870,612 314,334 371,814 13,162 358,652 57,480 247 57,233 (70,611) (4,621) (111,342) 45,352 47,036 304,375 37,220 1,322 1,784,207 1,411,191 114,281 59,328 186,405 13,002 2,435,098 769,133 873,798 31,586 842,212 104,665 528 104,137 12,152 (163,394) 169,501 (308,765) (24,130) 263,346 93,195 33,735 427 661,953 534,400 41,160 20,706 58,765 6,922 788,662 238,153 276,132 11,144 264,988 37,979 146 37,833 (72,063) 7,701 (46,765) (32,999) 57,952 3,343,124 1,161,371 3,316,335 1,012,704 821,781 1,745,571 775,772 286,518 555,191 319,662 788,693 1,696,529 831,113 266,086 563,961 182,657 - - - - - - - - (8) (9) 775,772 (187,708) (37,643) (150,065) 319,662 (75,404) 16,660 (92,064) 831,113 (204,083) (128,094) (75,989) 182,657 (58,834) (30,218) (28,616) (10) 588,064 - 244,258 - 627,030 - 123,823 - - - - - - - - - (8) - - - - (9) - - - - (10) (11) 588,064 588,064 0.02074 244,258 244,258 0.00862 627,030 627,030 0.02212 123,823 123,823 0.00437 Dipnot 5 Bölüm IV. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı / Zararı Azınlık Payları Karı / Zararı (-) Hisse Başına Kar / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. I. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01. 01 - 30.09.2014 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 30.09.2013 105,837 - (514,476) - (52,117) 74,648 - - - - 2,828 84,692 56,548 (1,687) (1,687) (355,136) (64,840) (69,524) - 4,684 - - 54,861 (419,976) FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Önceki Dönem - 01.01 – 30.09.2013 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Bölüm 5 Dipnot II.13 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları 2,565,000 - - 714 - - 283,538 - - 2,950,168 - (36,915) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 135,000 135,000 - - - - 2,700,000 - 714 - Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak 903,922 - 631,010 (483,442) - - 2,689 - (10,026) 63,466 63,466 - 7,290,100 (483,442) 63,466 63,466 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 45,117 45,117 - - (135,000) (135,000) 858,805 857,229 1,576 - 627,030 - (903,922) (902,346) (1,576) - - - - - - - - 627,030 - 328,655 - 3,673,973 (36,915) 627,030 - 147,568 - 2,689 53,440 - 7,497,154 Yasal Olağanüstü Yedek Statü Yedek Akçeler Yedekleri Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem - 01.01 – 30.09.2014 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Bölüm 5 Dipnot II.13 Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları 2,700,000 - - 714 - - 328,655 - - 3,673,973 - (32,665) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 135,000 135,000 - - - - 2,835,000 - 714 - Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak 734,239 - 144,886 96,555 - - 2,689 - 95,987 (41,694) (41,694) - 7,648,478 96,555 (41,694) (41,694) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36,712 36,712 - - (135,000) (135,000) 697,527 697,527 - - 588,064 - (734,239) (734,239) - - - - - - 588,064 - 365,367 - 4,236,500 (32,665) 588,064 - 241,441 - 2,689 54,293 - 8,291,403 Yasal Olağanüstü Yedek Statü Yedek Akçeler Yedekleri Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 5. Bölüm V. A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) (1) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 30.09.2014 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 30.09.2013 2,764,644 2,735,673 4,319,628 (2,425,120) 9,042 1,209,233 268,849 457,459 (1,378,215) (192,014) 495,782 4,245,888 (1,514,691) 12,152 874,693 252,730 294,638 (1,266,129) (307,568) 143,960 (3,104,611) (1,634,399) 108,951 (45,091) 104,008 (586,673) (7,448,937) 86,344 (93,376) 3,131,983 1,043,142 549,947 (25,416) (2,327,335) (5,716,199) (365,205) 186,750 3,291,287 229,230 3,137,580 (339,967) 1,101,274 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (1,221,300) (1,353,978) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) (780,482) (2,773,865) 2,927,436 (512,693) (81,696) (3,367) (152,200) 289 (14,313,070) 13,868,882 (681,927) (72,585) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 1,576,608 (1,248,583) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) 4,976,762 (3,399,428) (726) 2,528,946 (3,775,812) (1,717) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 283,112 (30,983) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 298,453 (1,532,270) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 2,098,546 3,514,657 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 2,396,999 1,982,387 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 30 Eylül 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”), 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir. Konsolide olmayan finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Söz konusu standardın, temel olarak Banka’nın finansal varlıklarının sınıflamasında ve değerlenmesinde etkisi olacaktır. Bu etkinin uygulamaya geçiş tarihindeki finansal varlık yönetim modeline ve elde tutulan varlıklara göre değişecek olması sebebiyle, etki henüz tam olarak tespit edilmemiştir. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 12 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurt dışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir. Yurt dışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden borçlanma senetleri dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, mevduattan kaynaklanan faiz oranı nakit akış riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır. Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında açıklanmıştır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 2.2789 TL 2.8914 TL 2.1343 TL 2.9365 TL 13 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleştirilmekte, iştirakler ise maliyet esasına göre muhasebeleştirilmektedir. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin gerçeğe uygun değerlerini yansıtmaktadır. Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Opsiyon sözleşmelerinin gerçeğe uygun, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmaktadır. Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmektedir. Kredi temerrüt swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. Riskten korunma muhasebesi konusu olmayan türev araçlar için yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda kur farkları hariç olmak üzere “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi: Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan TL ve YP mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir. 14 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi: Banka, uzun vadeli sabit faizli konut ve proje finansman kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ve kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; Üçüncü Bölüm, Dipnot VII. 2 ve 4’te verilmiştir. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla para swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde etkin faiz yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca, donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 15 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamaktadır. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiş olup, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri mevcut piyasa koşullarında, piyasa katılımcıları arasında bir varlığın satışına veya bir borcun devrine yönelik olarak ölçüm tarihinde olağan bir işlemdeki fiyatın tahmin edilmesi (diğer bir ifadeyle, varlığı elinde bulunduran veya borçlu konumda olan piyasa katılımcısının bakış açısıyla ölçüm tarihindeki çıkış fiyatının dikkate alınması suretiyle belirlenmektedir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, gerçeğe uygun değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına endeksli (“TÜFE”) devlet tahvilleri bulunmaktadır. TÜFE devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca kupon ödemeleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren faiz dalgalanmalarından kaynaklanabilecek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin gerçeğe uygun değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sonlandırılmasından sonra önceden gelir tablosuna yansıtılmış değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar altında muhasebeleştirdiği gerçeğe uygun değeri 1,601,660 TL tutarındaki devlet borçlanma senetlerini, elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 21 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar altında sınıflandırmıştır. Transfer tarihine kadar özkaynak altında muhasebeleştirilmiş menkul kıymetler gerçeğe uygun değerleme farkları, menkul kıymetlerin kalan ömrü boyunca etkin faiz yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Sınıflamaya ilişkin detaylı bilgi, Beşinci Bölüm I/7.e’de verilmiştir. 16 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerinin, ilk kaydını gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Banka, IV numaralı “Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar” bölümünde açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL’ye karşı para swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değeri ile riskten korunma aracı olan swap işlemlerini de gerçeğe uygun değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. Banka bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Ayrıca Banka, 1 Kasım 2006 tarih 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel karşılık hesaplamaktadır ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir. Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde muhasebeleştirmektedir. Banka, krediler için ayrılan özel, genel karşılık ile yakın izlemedeki krediler için ayrılan diğer karşılıkları, gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve yakın izlemedeki kredi portföyü için ayrılan diğer karşılıkları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleştirilmez. İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. 17 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bu bölümün VII.4 no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka’nın portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine gore gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 3,806,666 TL’dir (31 Aralık 2013 – 3,815,605 TL). 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul kıymet tutarı bilanço tarihi itibarıyla 1,062 TL’dir (31 Aralık 2013 – 6,791 TL). Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka, Maddi Duran Varlıklarında yer alan 51,265 TL tutarında net defter değerine sahip gayrimenkullerini 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar hesabına sınıflamıştır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen ve TFRS 5 kriterlerine uymayan varlıklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca diğer aktifler olarak sınıflandırmakta ve söz konusu yönetmelik hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmektedir. 18 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %7 - %25 Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl baz alınarak ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Amortisman sürelerine ilişkin muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Banka, 11 Mart 2014 tarihinde Genel Müdürlük Binası olarak kullanılmak üzere 931,008 TL tutarında bina satın almıştır. 19 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine “Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. Dönem içinde krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, TMS 19 standardı uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 standardı uyarınca karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır. 20 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 1. Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı” hesaplarında takip edilmektedir. Banka aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların mali bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından indirilebilinir. Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı yeniden doğmaktadır. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmekte, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri ise özkaynaklarda yansıtılmaktadır. Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir. 2. Ertelenmiş vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık ve serbest karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı ayrılmamaktadır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklarda yansıtılır. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir. 21 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Cari dönemde Banka sermayesi, tamamı birinci kar payından karşılanmak üzere bedelsiz olarak 135,000 TL tutarında artırılmıştır (1 Ocak - 31 Aralık 2013 - Banka sermayesi, 128,250 TL’lik kısmı birinci kar payından, 6,750 TL’lik kısmı ise iştirak satış fonundan karşılanmak üzere bedelsiz olarak 135,000 TL tutarında arttırılmıştır). XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde de bulunmaktadır. Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen perakende bankacılık (bireysel bankacılık ve plastik kartlar), kurumsal ve ticari bankacılık için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır. Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalarla Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 2,000 - 100,000 TL arasında olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır. Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir. 22 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem (1 Ocak – 30 Eylül 2014) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 867,690 858,887 241,552 1,968,129 1,091,476 458,391 418,262 36,484,921 36,484,921 27,783,236 27,783,236 189,914 96,159 93,755 - 757,299 195,037 47,838 1,000,174 569,245 313,640 117,289 12,470,182 12,470,182 12,833,976 12,833,976 99,047 50,150 48,897 - 577,912 (11,128) (201,005) 9,042 374,821 84,850 49,750 240,221 20,897,779 20,897,779 18,916,925 18,916,925 990,897 973,799 17,098 - 2,202,901 1,042,796 88,385 9,042 3,343,124 1,745,571 821,781 775,772 (187,708) 588,064 74,544,936 69,852,882 592,463 4,099,591 74,544,936 59,534,137 6,719,396 8,291,403 1,279,858 1,120,108 159,750 - Önceki Dönem (1 Ocak – 30 Eylül 2013) Perakende Bankacılık Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 1,235,266 672,557 233,899 2,141,722 1,065,304 570,128 506,290 225,231 144,863 80,368 - Perakende Bankacılık Önceki Dönem (31 Aralık 2013) Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar 34,525,124 34,525,124 26,012,292 26,012,292 - 23 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 656,201 104,763 68,898 829,862 502,499 197,529 129,834 106,240 68,331 37,909 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 8,237,996 8,237,996 10,892,899 10,892,899 - Hazine ve Genel Müdürlük 543,631 (8,187) (202,845) 12,152 344,751 128,726 21,036 194,989 28,649 18,924 9,724 1 Hazine ve Genel Müdürlük 19,407,527 19,407,527 15,761,644 15,761,644 - Banka’nın Toplam Faaliyeti 2,435,098 769,133 99,952 12,152 3,316,335 1,696,529 788,693 831,113 (204,083) 627,030 360,120 232,118 128,001 1 Banka’nın Toplam Faaliyeti 66,009,767 62,170,647 624,698 3,214,422 66,009,767 52,666,835 5,694,454 7,648,478 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Finansbank A.Ş. Olağan Genel Kurul toplantısında 2013 yılı karının aşağıdaki şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. 2013 yılı kar dağıtım tablosu: Dönem Karı 734,239 A – 1.Tertip Genel Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/A) %5 B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*) C – Olağanüstü Yedek Akçeler (36,712) (135,000) (562,527) (*) Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 135,000 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir. XXIV. Hisse Başına Kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Net Dönem Karı Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) Hisse Başına Kar Cari Dönem 588,064 28,350,000 0.02074 Önceki Dönem 627,030 28,350,000 0.02212 Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. 2014 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi adedi 1,350,000’dir (31 Aralık 2013: 1,350,000). XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 30 Eylül 2014 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 30 Eylül 2013 tarihli nakit akış tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. 24 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 16.30’dur (31 Aralık 2013 - %16.95). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka, bilanço içi ve dışı kalemlerini sermaye yeterliği hesabına münhasıran alım-satım hesapları ve alım-satım hesapları dışındaki hesaplar olmak üzere ikiye ayırmaktadır. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplamaları, ilgili varlıklara ilişkin sermayeden indirilen değerler ile amortisman ve karşılıklar düşüldükten sonraki kalan net tutarlar üzerinden yapılmaktadır. Alım-satım hesaplarında sınıflanan işlemler kredi riski hesaplanmasına konu edilmez. Ancak Yönetmelik’in 21. maddesinde yer alan tüm işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplaması Yönetmelik’in Ek-2’sinde belirtilen oranlar uyarınca yapılmaktadır. Bilanço içi kalemler ve Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile kredi dengi risk tutarları hesaplanan bilanço dışı kalemler Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıflarına dahil edilmekte ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca ağırlıklandırılmaktadır. “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kullanılan kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalara Bölüm 4, Dipnot VIII, ‘Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler’ başlığı altında yer verilmiştir. Piyasa Riski sermaye gereksinimi standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Opsiyonlar için piyasa riski hesaplaması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Standart Metoda Göre Sermaye Yükümlülüğü Hesaplamasına İlişkin Tebliğ” çerçevesinde Delta Faktörü ile ağırlıklandırma metodu ile yapılmaktadır. Operasyonel risk sermaye gereksinimi, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)” çerçevesinde Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. 25 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 16,495,035 - 150,304 751,521 8,657,368 17,314,735 14,366,040 19,154,720 22,180,542 22,180,542 2,493,777 1,662,518 8,096,380 4,048,190 729,193 291,677 15,514,641 - - 1,374,586 - - - - - - - 5,244 - - - - - - - - - - - 120 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 746,151 - 2,037,522 - 19,154,720 22,787 16,926,754 1,733,414 - - - - - - 13,870,115 32,512 - - 473,088 - 1,662,518 - 4,048,190 - 291,677 - 980,394 - 126 - - 30,957 2,993,422 - - %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 - - 179,588 7,476,755 11,903,243 18,675,739 1,992,405 8,987,942 1,356,358 15,315,268 - 897,940 14,953,510 15,870,990 18,675,739 1,328,270 4,493,971 542,543 14,268,181 - - 1,333,821 - - - - - - - 2,452 - - - - - - - - - - - 1,023 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 895,415 - 1,608,741 16,039 - 15,870,990 27,180 12,719,917 3,261,960 - - - - - - 11,952,456 42,453 - - 454,259 - 1,328,270 - 4,493,971 - 542,543 - 1,047,087 - 73 - - 23,640 2,187,760 - - - - Risk Ağırlıkları Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar 26 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem (*) Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ( Kredi Riskine Esas Tutar*0.08 ) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/(KRSY +PRSY+ORSY)*12.5*100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 4,533,888 102,092 503,912 10,474,872 %16.30 %12.36 %12.63 Önceki Dönem 4,045,762 80,017 425,090 9,642,750 %16.95 - KRSY : Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü PRSY : Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ORSY : Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Banka özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta ve Sermaye Yeterlililği Standart Oranı hesaplamasını bu çerçevede yapmaktadır. (*) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler 30 Eylül 2014 Çekirdek Sermaye Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş Sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net dönem kârı Geçmiş yıllar kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler öncesi çekirdek sermaye Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ile bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı / vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin 4 üncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı Çekirdek sermaye toplamı İlave ana sermaye Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara ilişkin ihraç primleri 2,835,000 714 4,569,202 354,533 588,064 588,064 45,500 2,689 8,395,702 113,091 121,483 44,449 279,023 8,116,679 - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 sonrası ihraç edilenler / temin edilenler) - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 öncesi ihraç edilenler / temin edilenler) İndirimler öncesi ilave ana Sermaye İlave ana sermayeden yapılacak indirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave ana sermaye toplamı 27 - - - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ana sermayeden yapılacak indirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilemeyen kısmı (-) Ana sermaye toplamı Katkı Sermaye 30 Eylül 2014 177,796 177,796 7,938,883 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen / temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilen / temin edilenler) 1,888,505 Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel karşılıklar İndirimler öncesi katkı sermaye 708,420 2,596,925 Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan yada dolaylı olarak katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) Kurulca uygun görülen diğer kalemler (-) Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı Katkı sermaye toplamı Sermaye Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurtdışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan veya dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayen indirilmeyen kısmı (-) Özkaynak Uygulanacak indirim esaslarında aşım tutarının altında kalan tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 28 - - - 2,596,925 10,535,808 2,074 11,984 46,878 - - 10,474,872 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2013 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer Toplam Özkaynak 2,700,000 2,700,000 714 3,327,412 734,239 734,239 102,025 642,551 138,965 198,204 7,169,772 711,073 2,689 1,831,098 (57,011) 2,487,849 9,657,621 14,871 2,015 12,855 1 9,642,750 Özkaynak hesaplamasında geçici hesaplamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler: Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 29 Banka Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar 1,888,505 Toplam Tutar 1,888,505 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı – Krediyi Kullandıran Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği 1 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet 2 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet 3 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet 4 NATIONAL BANK OF GREECE S.A. BDDK Katkı Sermaye Evet Solo-Konsolide Solo-Konsolide Solo-Konsolide Solo-Konsolide Kredi Kredi Kredi Kredi 555 740 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 24 Nisan 2008 Vadeli 12 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4.50 - 456 456 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 06 Ekim 2009 Vadeli 12 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4.34 - 285 285 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 28 Aralık 2009 Vadeli 12 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4.34 - 593 593 Pasif – Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet 20 Aralık 2011 Vadeli 10 yıl Evet 6 ay Değişken LIBOR + %4.50 - 30 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 1 Birikimli değil Yoktur - 2 Birikimli değil Yoktur - 3 Birikimli değil Yoktur - 4 Birikimli değil Yoktur - Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Yoktur Borçlanmalardan sonra,ilave ana sermayeden önce,diğer katkı sermayelerle aynı Var Var Var Var 8-2-ğ 8-2-ğ 8-2-ğ 8-2-ğ 31 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamaktadır. Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Maruz Değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RMD, tarihsel simülasyon ve parametrik yöntemleriyle günlük olarak hesaplanmakta, içsel risk takibi ve limit tanımlanması açısından tarihsel simülasyon kullanılmaktadır. Parametrik RMD hesaplamaları karşılaştırma ve izleme amacıyla yapılmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RMD tutarlarının Banka Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir. Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RMD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) Cari Dönem Tutar Önceki Dönem Tutar 28,513 7,017 24,255 5,510 43,974 118 - 24,440 908 - 1,777 20,693 1,762 23,142 - - 102,092 80,017 1,276,150 1,000,213 III. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. Bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 6,298,900 TL’dir (31 Aralık 2013 - 5,313,625 TL). 32 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Temel Gösterge Yöntemi Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) Önceki Dönem Temel Gösterge Yöntemi Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD Tutar Toplam / Pozitif BG yılı sayısı 2,764,673 3,487,483 3,826,094 3,359,417 Oran (%) Toplam 15 425,090 Oran (%) Toplam 15 503,912 6,298,900 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar CD Tutar Toplam / Pozitif BG yılı sayısı 2,249,651 2,764,673 3,487,483 2,833,936 5,313,625 Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. IV. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 7,385,641 TL’si bilanço açık pozisyondan (31 Aralık 2013 - 5,830,998 TL bilanço açık pozisyonu) ve 6,118,754 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2013 – 5,705,147 TL bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 1,266,887 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2013 – 125,851 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 7,005,453 TL’lik kısmı (31 Aralık 2013 - 5,242,313 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap para alım/satım işlemlerinden oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla yapmıştır. Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu, “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu”na uyumu gözetecek şekilde limitler belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. “Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusudur. Net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih ABD Doları 30 Eylül 2014 2.2789 TL 29 Eylül 2014 2.2557 TL 26 Eylül 2014 2.2482 TL 25 Eylül 2014 2.2325 TL 24 Eylül 2014 2.2319 TL 23 Eylül 2014 2.2400 TL 4. 2.2789 TL 2.8914 TL Avro 2.8914 TL 2.8748 TL 2.8607 TL 2.8677 TL 2.8745 TL 2.8781 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2014 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 2.2036 TL, Avro döviz alış kuru 2.8501 TL’dir. 33 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB (1) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (3) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (4) Diğer Toplam 5,111,224 1,779,239 55,231 14,406 7,876,805 181,332 38,745 135,724 3,923,529 77,417 1,047,014 6,008,275 10,229 32,688 126,391 1,182,738 9,964,492 34,788 550,908 44,488 76,686 68 83 550,908 44,488 68 111,557 12,971,243 1,836,713 20,038,779 Avro 986,342 111,695 ABD Doları Toplam Varlıklar 5,230,823 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (5) Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 223,767 4,090,730 114,023 1,624,543 1,464,963 1,133,382 7,587,902 1,066,960 4,549,296 3,007,721 662,754 47,419 808,466 646,226 38,303 1,404,568 12,487,098 1,180,983 6,820,065 3,007,721 2,166,020 39,639 90,087 - 129,726 162,036 3,870 18,260,138 1,544,284 228,239 27,424,420 (2,389,175) (5,288,895) 292,429 (7,385,641) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (7) 1,950,553 4,661,912 2,711,359 1,037,445 4,352,022 31,772,811 27,420,789 2,522,811 (183,821) 455,682 639,503 138,900 6,118,754 36,890,405 30,771,651 3,699,156 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (7) 6,068,468 6,500,839 (432,371) 691,367 4,514,153 3,822,786 839,099 8,637,550 1,846,365 14,956,957 925,585 (6,319,407) 920,780 5,894,711 (880,931) 27,344,817 182,269 21,450,106 1,063,200 1,940,762 168,106 16,552,383 22,383,381 (5,830,998) 5,705,147 32,041,239 26,336,092 2,947,967 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. Diğer Yükümlülükler (6) Toplam Yükümlülükler 62,333 7,619,998 Net Bilanço Pozisyonu (1) Nakit Değerler ve TCMB; Diğer YP içinde 1,745,910 TL (31 Aralık 2013 – 1,691,019 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. (2) Türev finansal araçlara ait 24,467 TL (31 Aralık 2013 – 4,133 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir. (3) Bilançoda TL olarak takip edilen 2,918,749 TL (31 Aralık 2013 – 2,098,813 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir. (4) BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 4,753 TL (31 Aralık 2013 – 2,338 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. (5) Döviz Tevdiat Hesabı Diğer YP içinde 659,851 TL (31 Aralık 2013 – 777,077 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı bulunmaktadır. (6) Türev finansal araçlara ait YP hesaplarda takip edilen 39,545 TL (31 Aralık 2013 – 1,245 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 100,414 TL (31 Aralık 2013 – 84,572 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil edilmemektedir. (7) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 34 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - 9,201,591 182,611 9,201,591 198,611 13,344 378,702 13,404,613 640,020 - 140,615 1,232,873 4,274,151 175,441 - 3,405,165 126,890 1,362,818 71,006 3,467,338 3,573,299 5,457,915 49,085,232 3,560,950 3,467,338 17,389,743 14,436,679 5,823,080 17,817,419 74,544,936 179,224 9,374,201 493,858 1,140,997 4,085,409 169 289 2,124,061 348,966 1,620,759 672 124,512 2,819,171 96,929 1,586 281 29,560 - 27,424 6,013,780 1,573 1,667,431 87,366 62,181 12,636,578 1,533,769 40,685,621 3,640,026 3,833,451 5,288,427 6,924,563 12,639,079 31,607,959 15,273,858 4,094,747 3,042,198 29,841 20,496,333 74,544,936 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay - - 16,000 - 123 513,329 11,165,567 510,206 - 3,192 1,007,987 4,668,408 1,209,203 - 10,860 2,198,134 14,209,675 955,074 - Toplam Varlıklar 12,189,225 6,888,790 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar Diğer Yükümlülükler (***) 1,326,832 23,048,786 3,144,595 2,166,020 891,927 1,029,725 74 Toplam Yükümlülükler Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (19,418,734) (8,385,068) 3,373,130 6,306,477 - 13,294,996 11,394,481 730,144 - (8,336,328) Toplam Pozisyon (16,045,604) (2,078,591) 14,025,140 (*) 3,058,153 5,793,239 - 30,482,716 - (2,678,914) (30,482,716) - 10,409,751 (1,914,845) - (10,251,173) 3,878,394 (2,678,914) 158,578 Faizsiz kolonu reeskontları ve türev finansal araçların gerçeğe uygun değer farkını da içermektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2,075,175 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. (**) Diğer Yükümlülükler 223,297 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir. (***) 35 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1 Aya Kadar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F. V. Diğer Varlıklar 1-3 Ay 1-5 Yıl 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - - 4,144 - - 8,208,393 301,981 8,208,393 306,125 430 1,100,345 9,527,458 - 143,371 1,990,745 4,610,988 726,128 - 35,457 752,897 12,621,186 1,461,877 - 20,092 616,251 11,295,599 426,414 - 148,678 1,343,457 3,353,664 183,148 - 3,209,336 (61,007) 1,315,581 28,212 2,644,942 3,557,364 5,742,688 42,724,476 2,825,779 2,644,942 Toplam Varlıklar 10,628,233 7,471,232 14,875,561 12,358,356 5,028,947 15,647,438 66,009,767 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) 891,681 18,716,336 94,004 3,314,571 711,087 1,984,147 - 407,569 10,291,432 963,089 385,695 370,997 - 16,286 2,083,492 4,082,219 --1,054,971 652 12,200 127,570 1,752,159 2,263 25,957 373 5,876,332 11,466 23,421 2,457 66,162 - 1,401,157 - 11,340,022 1,341,493 36,980,165 5,301,769 3,702,723 3,955,376 3,385,304 11,342,937 Toplam Yükümlülükler 25,711,826 12,418,782 7,237,620 1,894,192 11,839 18,735,508 66,009,767 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (15,083,593) 3,427,681 - (4,947,550) 9,295,931 - 7,637,941 (2,125,543) 10,464,164 (8,548,548) 5,017,108 - (3,088,070) (1,831,338) - 23,119,213 (23,119,213) 12,723,612 (12,505,429) Toplam Pozisyon (11,655,912) 4,348,381 5,512,398 1,915,616 3,185,770 (3,088,070) 218,183 Faizsiz kolonu reeskontları ve türev finansal araçların gerçeğe uygun değer farkını da içermektedir. (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1,927,795 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. (**) Diğer Yükümlülükler 82,749 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir. (***) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Avro % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Kredi kartları hariç, kredi ve alacakların getirisi % 10.71’dir. 36 ABD Doları % Japon Yeni % TL % 0.15 3.53 4.73 5.13 - 0.74 4.64 5.43 4.35 5.39 4.44 - 11.18 9.66 10.08 (*) 12.70 11.78 0.46 1.89 0.40 1.64 0.93 2.03 0.62 0.09 5.49 3.02 0.25 - 10.34 9.36 8.75 10.08 8.40 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) AVRO % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) ABD Doları % Japon Yeni % TL % 3.34 4.81 5.59 - 4.49 5.20 4.64 5.61 5.18 - 8.13 9.08 7.93 14.33(*) 7.71 2.14 2.96 0.85 0.12 1.55 2.29 3.05 0.77 0.08 5.36 3.1 2.09 - 8.37 8.91 7.23 9.00 8.40 Kredi kartları hariç, krediler ve alacakların getirisi %12.62’dir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; vade uyuşmazlığı riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyon riskinden oluşmaktadır. Banka faiz oranı riski kapsamında; bu risklerin tümünü kapsayacak analizleri periyodik olarak yapmakta ve piyasa koşullarını dikkate alarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskini her boyutu ile etkin olarak yönetmektedir. Bunu teminen “Aktif Pasif Yönetimi Politikası” kapsamında riskler düzenli olarak ölçülmekte, izlenmekte ve limitlenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplamasında gelirler yaklaşımı ile ekonomik değer yaklaşımı uygulanmaktadır. Ekonomik değer üzerine yapılan analizler, durasyon ve gap analizleri haftalık olarak hesaplanmakta, standart ekonomik değer yaklaşım analizi, farklı senaryolar ile desteklenmektedir. Ayrıca net faiz geliri hassasiyeti izlenmekte ve kredilerin erken geri ödeme oranları faiz oranı riski yönetiminde dikkate alınmaktadır. Müşteri mevduatlarında kar merkezi bazında düzenli olarak çekirdek mevduat analizleri yapılmakta olup vadesiz mevduatlardaki çekirdek mevduat oranı ekonomik değer, gap ve durasyon analizlerinde dikkate alınmaktadır. Vadesi belli olmayan kredi ürünlerinin, ürün yapısına göre faiz riskleri belirlenmekte ve hesaplamalara dahil edilmektedir. Tüm bu analizler Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Komitesi’ne sunulmakta olup, piyasa koşulları dikkate alınarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Banka risk iştahı paralelinde belirlenen sınırlar çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık Hesaplarına dahil olan Satılmaya Hazır Menkul kıymetler ayrıca günlük olarak piyasa riski kapsamına dahil edilerek izlenmektedir. Bu çerçevede, nominal, faiz hassasiyeti ve RMD limitleri dikkate alınarak bu portföyün riskliliği yönetilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince aylık olarak ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı oranlar Aktif Pasif Komitesi’ne, Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Para Birimi 1. TL 2. AVRO 3. ABD DOLARI Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 37 Uygulanan Şok (+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar (+) 500 (-) 400 (+) 200 (-) 200 (+) 200 (-) 200 (747,373) 720,439 (65,340) 70,508 (65,730) 75,103 866,050 (878,443) %(7.14) %6.88 %(0.62) %0.67 %(0.63) %0.72 %8.27 %(8.39) FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Karşılaştırma Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer 14,786 14,786 255,430 255,430 (*) (**) 322,250 194,916 Hisse Senedi Yatırımları 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B Borsada İşlem Gören 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Gören 4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer Piyasa Değeri 14,786 14,786 255,430 255,430 - (*) Borsa İstanbul’da işlem görmeyen ve SPK tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklığı içermektedir. (**) 5. Bölüm, II-15 no’lu dipnotta detayları yer aldığı üzere, Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin %51’lik hissesinin satışı ile birlikte geriye kalan %49 oranındaki pay gerçeğe uygun değeri ile takip edilmeye başlanmıştır. Yeniden Değerleme Değer Artışları Portföy 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp Katkı Sermayeye Dahil Edilen Toplam - - - 1,306 1,306 - - Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Katkı Sermayeye Sermayeye Dahil Dahil Toplam Edilen Edilen 1,033 1,033 - 465 465 VI. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar bulundurmaktadır. Likidite riskini azaltmak amacıyla fonlama kaynakları çeşitlendirilmektedir. Özellikle kısa vadeli mevduat yapısını aşmak amacıyla bono ihracının yanı sıra uluslararası piyasalardan uzun vadeli fon sağlanmaktadır. Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır. Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin likidite raporları, nakit akım projeksiyonları ve senaryoları incelenir. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yasal raporların yanı sıra, Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından günlük olarak hesaplanan Likidite Rasyosu ile kısa vadeli likidite durumu takip edilir. Basel III kapsamındaki likidite raporları aylık olarak takip edilmektedir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre hesaplanarak kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyon yapılmaktadır. 2. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıştır. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 38 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları 3. Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun %12 (31 Aralık 2013 - %12) büyüklüğü nakit değerlerde tutulmaktadır. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi 4. Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi 5. Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 2,218,969 182,056 6,982,622 - - 16,555 - 35,909 - Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar 5yıl ve Dağıtılamayan (*) Üzeri Toplam - - 9,201,591 198,611 69,176 11,978,703 982,343 206,566 1,114,434 1,876,159 306,964 291 571,799 1,688,609 3,161,307 4,670,175 14,209,147 13,401,779 4,273,734 497,860 833,154 2,229,936 10,148 147,552 - 551,694 2,327,295 3,573,299 5,457,915 49,085,232 3,560,950 3,467,338 2,436,934 20,012,844 4,877,032 16,419,943 17,947,253 9,971,941 2,878,989 74,544,936 25,516 5,769,279 - 1,328,366 23,161,886 468,386 3,146,167 642,873 3,833,451 1,607,404 179,595 9,471,616 2,131,145 493,859 884,939 360,903 292 2,156,338 126,215 287 1,485,051 551,300 2,288,681 864,413 2,896,202 673,677 62,160 166,798 9,768,137 1,533,769 40,685,621 6,924,563 3,640,026 5,288,427 3,833,451 12,639,079 5,794,795 34,188,533 13,522,057 5,179,771 3,635,877 2,455,766 9,768,137 74,544,936 Likidite Açığı (3,357,861) (14,175,689) (8,645,025) 11,240,172 14,311,376 7,516,175 (6,889,148) - Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı 2,137,549 17,281,265 4,825,032 13,758,627 17,727,073 8,349,037 5,718,769 28,400,501 12,261,606 5,730,524 3,483,345 1,570,799 (3,581,220) (11,119,236) (7,436,574) 8,028,103 14,243,728 6,778,238 1,931,184 8,844,223 (6,913,039) 66,009,767 66,009,767 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. (*) Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 8,291,403 TL özkaynakları, 1,408,167 TL dağıtılamayan karşılık tutarını içermektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2,075,175 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. (**) Diğer Yükümlülükler 223,297 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları da içermektedir. (***) 39 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır. VIII. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 ve 37. maddeleri uyarınca, Kapsamlı Finansal Teminat Yöntemini, Standart Volatilite Ayarlamaları Yaklaşımı ile kullanmaktadır. Bu yöntemde Tebliğ’in ekinde yer alan standart kesinti oranları kullanılarak alacak ve finansal teminatların volatilite ayarlamaları yapılmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Risk Sınıfları(**) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam (*) Diğer/Fiziki Garantiler ve Teminatlar Kredi Türevleri Tutar(*) Finansal Teminatlar 16,889,227 - - - 5,287 43 - - 600 - - - - - - - - - - - 4,595,591 25,431,548 39,361,193 1,552,562 662,504 273,369 - - 14,306,904 505,692 6,074,543 - 92 72,158 - - - 30,957 3,851,703 - - - 111,053,245 2,560,728 - - Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6 ıncı maddesine istinaden risk sınıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır. (**) IX. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar Banka’nın risk stratejisi Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve bu stratejinin uygulanması Banka Risk Komitesi ve üst yönetimin sorumluluğu altındadır. Risk stratejisinin amacı, risk prensip ve hedeflerinin yanı sıra bankanın mevcut ve hedeflenen risk profil ve iştahı, risk idaresi ve organizasyonu ile temel risk yönetimi kapasiteleri tarafından tanımlandığı şekliyle Banka’nın risk karşısındaki genel tutumunu ifade etmektir. Risk stratejisinin kapsamı Banka’yı ve Banka’nın finansal sektörde yer alan tüm bağlı ortaklıklarını içermektedir. Banka Risk Yönetimi’nin misyonu, risk ve getiri arasındaki ilişkiyi optimize ederek, müşteri ve çalışanların çıkarlarını göz önünde bulundurarak, hem en iyi uygulamalarla hem de bankanın risk stratejisiyle tutarlı olacak şekilde ve yasal zorunluluklarla uyumlu olarak, bankanın iş stratejisi doğrultusunda hissedarlar için değer yaratmaktır. 40 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka Risk Yönetimi’nin genel hedefleri ise aşağıdaki gibidir: Banka Risk Yönetimi politikaları ile uyumlu olarak, potansiyel kazançları maksimize etmek ve hissedarlar için katma değer yaratılmasını sağlayacak fırsatları yakalamak amacıyla banka çapında risk yönetimi için temel standartları oluşturmak, Öngörülemeyen zararlara karşı getirilerin istikrarını korumak için iş hedeflerinin riskin kontrol edildiği bir şekilde yürütülmesini sağlayarak Banka’nın iş stratejisini desteklemek, Sermayenin kullanımı ve dağılımını geliştirmek ve riski iş performans ölçümlerine dahil ederek riske ayarlı getirileri arttırmak, Riskle ilgili gerekli bakış açısını sağlayarak karar verme süreçlerini desteklemek, Yasal, nitel ve nicel gerekler ile uyumluluk ve en iyi uygulamalarla tutarlılık sağlamak, Türkiye’nin önde gelen ve saygın finansal kurumlardan biri olan Banka’nın güçlü kurumsal yönetimini ve etik standartlarını sürdüren konumuna katkıda bulunmak, X. Banka genelinde risk farkındalığını ve yönetim kültürünü teşvik etmek. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 41 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam b) 649,167 644,365 31,254 1,324,786 Önceki Dönem TP YP 299,828 7,576,706 271 7,876,805 633,496 253,764 451 887,711 YP 413,140 6,906,881 661 7,320,682 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 644,365 644,365 Önceki Dönem TP YP 594,084 6,982,622 7,576,706 253,764 253,764 YP 499,042 6,407,839 6,906,881 Bankalar, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11.5 aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2013 - %5 ile %11.5 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için ise mevduatların yapısına göre %6 ile %13 aralığında oranlarda (31 Aralık 2013 - %6 ile %13 aralığında oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılının Kasım ayı itibarıyla Zorunlu Karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanacaktır. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 126,355 TL). c) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 61,211 1,121,825 81,369 1,042 64,593 1,183,036 147,004 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Önceki Dönem TP YP 107,327 922,629 61,661 486 189,378 1,029,956 251,525 a) Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam 16,714 565 17,279 42 YP 56 181,276 181,332 Önceki Dönem TP 5,036 1 5,037 YP 70 301,018 301,088 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar(**) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam 122,454 49,422 5,623 1,017 178,516 44,855 233,566 17,136 2,204 297,761 1,696 1,629 3,325 1,730 1,528 3,258 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 3,325 TL (31 Aralık 2013 – 3,258 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır. 4. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Bulunmamaktadır. 43 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 5. a) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam b) - YP 393,114 393,114 - Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam c) 494,585 494,585 Önceki Dönem TP YP Cari Dönem TP 1,410,286 1,410,286 YP 844,028 844,028 Önceki Dönem TP YP 1,290,612 973,547 1,290,612 973,547 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 5,482,165 5,475,480 6,685 36,354 32,129 4,225 (60,604) 5,457,915 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören (**) Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 5,921,758 5,906,321 15,437 35,471 31,246 4,225 (214,541) 5,742,688 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 941,050 TL (31 Aralık 2013 – 851,341 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 105,266 TL tutarındaki devlet tahvili portföyü ise 2011 yılının Ağustos ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur (31 Aralık 2013 – 102,502 TL). Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. (**) Borsada işlem gören hisse senetlerinin 32,019 TL (31 Aralık 2013 – 30,913 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir. 6. Kredilere ilişkin açıklamalar a)Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler(*) Toplam (*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir. 44 Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 1,658 1,658 71,833 73,491 71,031 71,031 61,074 61,074 61,074 32,895 32,895 32,895 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler(*) İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 45,367,333 888,769 731,519 1,437,436 6,118 971,013 12,521,423 238,197 7,946,209 245,481 21,753,615 405,091 45,367,333 888,769 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 3,280,270 1,034,066 9,973 34,044 1,130,897 271,953 854,399 539,631 1,250,957 222,482 3,280,270 1,034,066 - Krediler ve diğer alacaklar tutarının 114,065 TL’si (31 Aralık 2013- 185,074 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 888,167 592 10 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,023,223 9,981 862 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0 - 6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1 - 2 Yıl 2 - 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 234,979 33,625 204,012 175,085 241,068 888,769 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 49,707 91,079 321,671 487,975 83,634 1,034,066 Toplam c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı Nakdi Krediler(*) Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Sözleşme Sözleşme Krediler ve Koşullarında Krediler ve Koşullarında Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar 21,702,991 245,481 854,399 539,631 21,702,991 245,481 854,399 539,631 23,664,342 643,288 2,425,871 494,435 23,664,342 643,288 2,425,871 494,435 45,367,333 888,769 3,280,270 1,034,066 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 114,065 TL’si (31 Aralık 2013- 185,074 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 45 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 213,836 1,774 332 208,727 3,003 7,367,488 2,837,162 4,530,326 3,071 3,071 5,515 5,515 27,156 10,376 16,780 67 67 1,403,876 9,021,009 11,719,624 5,846,715 53,405 5,819,504 25,278 24,220 1,058 348,135 348,135 35,244 206 74 34,964 12,128,281 46 Toplam 11,933,460 5,848,489 53,737 6,028,231 3,003 25,278 24,220 1,058 7,715,623 3,185,297 4,530,326 3,071 3,071 40,759 206 74 40,479 27,156 10,376 16,780 67 67 1,403,876 21,149,290 Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 137,554 84,431 474 52,649 18,623 17,646 977 79,567 32,840 46,727 18 18 238 1 1 236 92,532 328,532 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 718,633 1,627 5,618 711,388 58,578 462 58,116 963,140 248,118 715,022 640 640 823,748 - 7,492,493 168,671 313,426 7,010,396 1,093,976 32,438 73,902 987,636 1,410 1,410 - 8,211,126 170,298 319,044 7,721,784 1,152,554 32,438 74,364 1,045,752 964,550 249,528 715,022 640 640 823,748 - 113,096 2,087 5,035 105,974 126,430 5,445 8,201 112,784 9,912 2,564 7,348 4 4 1,355 - 2,564,739 8,587,879 11,152,618 250,797 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) f) Cari Dönem Kamu Özel Toplam (*) Önceki Dönem 160,356 150,108 48,487,247 42,250,717 48,647,603 42,400,825 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 114,065 TL’si (31 Aralık 2013 – 185,074 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*) Cari Dönem Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam (*) 48,493,286 154,317 48,647,603 Önceki Dönem 42,209,080 191,745 42,400,825 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 114,065 TL’si (31 Aralık 2013 – 185,074 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 47 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam i) Cari Dönem 181,708 181,708 Önceki Dönem 110,670 110,670 Cari Dönem Önceki Dönem 80,174 427,625 1,775,028 2,282,827 167,353 483,952 1,805,823 2,457,128 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar j.2) IV. Grup 2,916 - 4,657 - 81,313 - 2,916 4,657 81,313 221 - 1,700 - 159,808 - 221 1,700 159,808 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (*) III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 419,095 740,935 1,805,823 961,894 79,993 112,842 888,897 910,278 888,897 910,278 94,341 130,284 232,834 61 7,460 821,081 61 7,449 268,943 11 223,869 328,269 397,690 661,803 1,775,028 80,174 427,625 1,775,028 317,516 234,178 - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-)(**) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup (*) Banka, önceki dönemde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde, takipteki 3. grupta yer alan bireysel kredilere %100 oranında karşılık ayırmaktayken, cari dönemde yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranı kullanılarak karşılık hesaplaması yapmıştır. Önceki dönemdeki hesaplama yöntemine göre cari dönemde söz konusu değişikliğin etkisiyle, 79,169 TL tutarında daha az karşılık ayrılmıştır. (**) Cari dönemde, kanuni takibe intikal etmiş bulunan 571,958 TL tutarında kredi alacakları 127,600 TL peşin bedel karşılığında; 254,341 TL tutarında kredi alacakları ise 8,550 TL peşin bedel karşılığında ve ileride yapılacak tahsilatlardan pay alınması karşılığında satılmıştır. 48 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013- Bulunmamaktadır). j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) k) 317,516 397,690 (80,174) 317,516 251,742 419,095 (167,353) 251,742 - 234,178 661,803 (427,625) 234,178 256,983 740,935 (483,952) 256,983 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,764,762 (1,764,762) 10,266 (10,266) 1,804,591 (1,804,591) 1,232 (1,232) - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir. l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat doğrultusunda aktiften silinebilmektedir. 7. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler a) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam b) 523,410 523,410 Önceki Dönem TP YP - 126,049 126,049 YP - Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların tutarı bilanço tarihi itibarıyla 1,552,352 TL’dir (31 Aralık 2013: 1,425,091 TL). 49 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) c) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam d) 2,947,574 62,468 3,010,042 33,039 33,039 2,446,859 2,446,859 YP 20,820 20,820 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Borçlanma Senetleri Borsada işlem görenler Borsada işlem görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam e) Önceki Dönem TP YP 3,010,042 3,010,042 3,010,042 Önceki Dönem TP YP 550,908 550,908 550,908 2,446,859 2,446,859 2,446,859 YP 378,920 378,920 378,920 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem 2,825,779 25,342 512,693 197,136 3,560,950 Dönem başındaki değer Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları Yıl içindeki alımlar Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar Değer azalışı karşılığı (-) Değerleme etkisi Dönem sonu toplamı Önceki Dönem 29,197 2,768,370(*) 28,212 2,825,779 21 Haziran 2013 tarihinde satılmaya hazır finansal varlıklar sınıfından vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara sınıflanan gerçeğe uygun değeri 1,601,660 TL tutarındaki devlet borçlanma senetleri “Yıl içindeki alımlar” satırında gösterilmiştir. (*) 8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 8.1 İştiraklere ilişkin bilgiler a) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 9.23% 9.23% Unvanı Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (*) Aktif Toplamı 54,167 Özkaynak 31,256 Sabit Varlık Toplamı 33,312 Faiz Gelirleri 639 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı 8,874 4,171 Gerçeğe Uygun Değer - (*) Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. b) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 50 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8.2. İştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem 3,766 3,766 Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Gerçeğe Uygun Değer Artış/Azalışı Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Önceki Dönem 7,977 (4,211) (4,211) (*) 3,766 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin 4,211 TL’lik hissesinin satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflanmasını ifade etmektedir. (*) 8.3 İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 8.4 Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 3,766 3,766 Toplam 3,766 3,766 Borsaya kote edilen iştirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013- Bulunmamaktadır). 8.5. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 8.6. Maliyet Değeri İle Değerleme Gerçeğe Uygun Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 3,766 - 3,766 - Toplam 3,766 3,766 Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 – Bulunmamaktadır). 8.7. Önceki Dönem Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 – Bulunmamaktadır). 51 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 9. a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1. 2.(*) (**) 1. 2.(*) Unvanı Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş. EFINANS Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş. Aktif Toplamı 34,151 6,920 Özkaynak 24,778 6,123 Sabit Varlık Toplamı 17,410 5,040 Adres (Şehir/Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 99.91% 99.91% İstanbul/Türkiye 51.00% 51.00% Faiz Gelirleri 191 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı 9,661 5,653 123 - Gerçeğe Uygun Değeri - EFİNANS Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş.’ye 3,060 TL tutarında yatırım yapılmıştır. Banka’nın 22 Ağustos 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Banka’nın İstanbul merkezli olarak 6,000 TL sermaye ile kurulacak EFİNANS Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri Anonim Şirketi’ne %51 hisse ile ve 3,060 TL sermaye ile iştirak etmesine karar verilmiş olup, şirketin kuruluşu 16 Eylül 2013 tarih ve 8405 sayılı Ticaret Sicili Gazatesi’nde ilan edilmiştir. (*) Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (**) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler b) b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1. Unvanı Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı Adres (Şehir/Ülke) (%) 99.60 İstanbul/Türkiye 2. Finans Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 3. Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. (**) İstanbul/Türkiye 4. Finans Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 5. Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 51.06 76.06(*) 0.01 99.99 99.74 69.01 76.15 99.71 100.00 Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %66.05’lik kısım BİST’te işlem gören hisselerin alımından oluşmaktadır. (*) Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş., 21 Mayıs 2014 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında şirket faaliyetlerinin devam etmesinde fayda görülmediğinden fesih ve tasfiye sürecine ilişkin çalışmalara başlanmasına, fesih ve tasfiyenin yapılacak genel kurulda şirket ortaklarının onayına sunulmasına ve olumsuz oy kullanan ve muhalefet şerhini işleten ortaklara ayrılma hakkı tanınmasına ilişkin karar almıştır. Fesih ve tasfiye sürecine ilişkin Olağanüstü Genel Kurul 20 Ekim 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir. (**) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Aktif Toplamı 1. 2. 3. 4. 5. (*) (*) (*) (*) (*) 310,069 1,864,256 21,285 11,216 500,086 Özkaynak 151,489 543,627 21,002 10,290 31,532 Sabit Varlık Toplamı 3,737 963 1 601 861 Faiz Gelirleri 12,107 107,895 985 899 39,133 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı 2,947 715 4 - 2,574 33,961 1,359 562 3,110 Önceki Dönem Kar/Zararı 1,621 35,937 (1,040) 967 1,189 Gerçeğe Uygun Değeri (**) 500,250 19,440 - Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla BDDK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) (**) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir. 52 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 405,170 (32,235) (32,235) 372,935 476,617 (71,447) (1,069) (70,378) 405,170 - - Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Yeniden Değerleme Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Ortaklıklar 20,000 255,428 97,507 20,000 284,787 100,383 Toplam 372,935 405,170 b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler 270,214 - 302,448 - Toplam 270,214 302,448 b.5) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar Banka’nın Payı Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş(*) Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (*) Dönen Varlık Grubun Payı Duran Uzun Vadeli Cari Dönem Varlık Borç Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı 49.00% 49.00% 237,682 444,852 506,277 20,855 8,403 %33.33 %33.33 11,990 10,436 720 3,052 2,712 Cari dönem bilgileri 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) 11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır). 53 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 1,509,393 521,294 44,488 - 1,487,743 378,626 61,426 - - - - - Toplam 2,030,687 44,488 1,866,369 61,426 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 44,488 TL (31 Aralık 2013 – 84,918 TL) tutarındaki menkul kıymetlerin, 1,509,303 TL (31 Aralık 2013 - 1,464,251 TL) tutarındaki kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. (*) 13. Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2013 – 78,670 TL ertelenmiş vergi varlığı) bulunmamaktadır. Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 10,148 TL tutarında cari vergi varlığı (31 Aralık 2013 – Bulunmamaktadır) bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını konsolide olmayan finansal tablolarında net olarak göstermiştir. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Banka, Maddi Duran Varlıklarında yer alan 51,265 TL tutarında net defter değerine sahip gayrimenkullerini 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar hesabına sınıflamıştır. 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 15.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Tahsil edilecek diğer banka çekleri Peşin ödenen diğer giderler Elden çıkarılacak varlıklar (net) Türev işlemleri için verilen teminatlar Muhtelif alacaklar Peşin ödenen kiralar Verilen avanslar Peşin ödenen muhabir komisyonları Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 383,798 330,460 147,553 88,854 72,201 35,768 11,894 700 58,707 1,129,935 188,161 284,026 161,832 109,161 82,739 30,339 307,868 3,643 54,762 1,222,531 15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 15.1 no’lu dipnotunda açıklanmıştır. 54 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 16. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları ile gerçekleşmemiş gerçeğe uygun değer artış (azalış)larının detay aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Krediler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Bankalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Diğer Reeskontlar 2,030,687 1,183,036 649,895 112,308 62,468 555 77 20,901 44,488 147,004 108,773 38,831 8,538 48 - 1,866,369 1,029,956 632,960 95,011 23,336 143 133 206 61,426 251,525 73,137 11,539 4,876 37 - Toplam 4,059,927 347,682 3,648,114 402,540 55 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,529,224 - 2,153,123 11,009,073 449,249 346,808 1,437,587 3,958 16,929,022 1,817,134 - 1,620,011 7,400,183 349,745 169,900 466,452 3,824 11,827,249 1,766,771 - 1,592,652 7,280,468 317,702 152,583 429,466 3,824 11,543,466 50,363 - 27,359 119,715 32,043 17,317 36,986 - 283,783 Toplam Birikimli Mevduat Toplam 271,358 - 24,387 81,506 794 874,272 - - 1,252,317 1,519,885 - 1,758,253 4,569,117 297,581 169,975 90,776 - 8,405,587 23,068 - 57,752 1,003,566 15,217 462,702 49,292 - 1,611,597 608,610 - 27,295 19,787 3,968 189 - - 659,849 25,516 - 1,328,366 179,595 - 292 - - 1,533,769 - - - - - - - - - 7,849 - 357,737 - - - - - 365,586 16,064 - 970,629 179,595 - 292 - - 1,166,580 1,603 - - - - - - - 1,603 - - - - - - - - - 5,794,795 - 6,969,187 24,262,827 1,116,554 2,024,138 2,044,107 Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,633,745 - 1,986,642 10,796,200 979,428 436,045 312,848 5,859 16,150,767 1,538,744 - 853,894 6,321,244 644,676 461,652 351,038 5,695 10,176,943 1,490,688 - 841,434 6,220,353 597,287 441,805 283,983 5,695 48,056 - 12,460 100,891 47,389 19,847 67,055 - 295,698 304,915 - 607 49,520 254 1,352,508 - - 1,707,804 1,462,761 - 1,760,050 3,724,540 209,984 123,627 52,502 - 7,333,464 22,666 - 149,047 511,418 104,932 45,464 613 - 834,140 734,417 - 24,330 11,191 6,948 161 - - 777,047 21,521 - 893,646 409,845 11,499 4,982 - - 1,341,493 - - - - - - - - - 2,101 - - 48,672 4,103 2,045 - - 56,921 19,419 - 893,646 361,173 7,396 2,937 - - 1,284,571 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - Toplam 5,718,769 - 5,668,216 21,823,958 1,957,721 2,424,439 717,001 7,782 42,219,390 Önceki Dönem 56 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 9,881,245 11,554 38,321,658 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam 9,179,360 1,810,797 10,990,157 Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 7,860,834 1,653,084 - 7,749,103 5,190,802 8,280,585 5,382,496 - - - - - 9,513,918 12,939,905 13,663,081 1.2 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı 2. Cari Dönem Önceki Dönem - - Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 37,239 32,736 - - 1,685 32,652 Toplam 38,924 65,388 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 57,573 1,028,868 96,822 183 54,988 1,086,441 151,993 57 Önceki Dönem TP YP 108,202 1,004,649 54,068 168 135,472 1,112,851 189,708 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam b) 144,213 4,565,850 4,710,063 Önceki Dönem TP YP 111,366 119,170 3,120,514 111,366 3,239,684 Cari Dönem TP YP 104,498 3,849,826 860,237 104,498 4,710,063 Önceki Dönem TP YP 111,366 2,510,248 729,436 111,366 3,239,684 104,498 104,498 YP Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Banka, 20 Aralık 2012 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 75 milyon ABD Doları ve 10 milyon Avro tutarında 5 yıl vadeli; 50 milyon Avro tutarında 12 yıl vadeli seküritizasyon kredileri temin etmiştir. Banka, Yönetim Kurulu’nca 17 Eylül 2013 tarih ve 261 sayı ile verilen karar çerçevesinde, 28 Kasım 2013 tarihinde 264.5 milyon Avro ve 27 Kasım 2013 tarihinde 167 milyon ABD Doları tutarında 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi anlaşması imzalamıştır. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin % 57’si (31 Aralık 2013 - % 58) mevduat, % 6’sı (31 Aralık 2013 - % 8) alınan krediler, % 7’si (31 Aralık 2013 - % 6) ihraç edilen menkul kıymetler ve % 5’i (31 Aralık 2013 - % 6) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt Dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5. Cari Dönem TP YP 2,448,083 2,419,337 11,508 17,238 10,960 1,180,983 1,180,983 10,960 2,459,043 1,180,983 Önceki Dönem TP YP 2,502,997 2,460,644 32,319 10,034 8,165 1,141,561 1,141,561 8,165 2,511,162 1,141,561 İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Banka Bonoları Tahviller 2,280,706 - 3,007,721 2,057,875 103,734 1,793,767 Toplam 2,280,706 3,007,721 2,161,609 1,793,767 Banka’nın, 1,5 Milyar ABD Doları tutarında tahvil ihraç programı (Global Medium Term Note Programı) bulunmaktadır. 58 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013- Bulunmamaktadır). 7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır. 7.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır). 7.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 7.3 Net Önceki Dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla 1,070 1,856 - 915 1,586 - 791 2,738 7 652 2,257 6 Toplam 2,926 2,501 3,536 2,915 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. 7.4 8. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013- Bulunmamaktadır). Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı(**) Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 21,785 71,786 129,726 - 7,648 75,101 - - - - - Toplam 93,571 129,726 7,648 75,101 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 48,950 TL kredilerin (31 Aralık 2013- 20,901 TL), 4,240 TL (31 Aralık 2013- Bulunmamaktadır) ihraç edilen menkul kıymetlerin, ve 98,321TL (31 Aralık 2013- 54,200 TL) ise satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) (**) Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 59 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 9.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 9.2 Cari Dönem Önceki Dönem 641,419 42,168 158,985 42,318 75,433 59,028 934,865 608,997 56,116 88,573 30,920 63,599 55,122 816,291 Cari Dönem Önceki Dönem 9,446 146 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (*) 9.3. Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 50,638 TL’dir (31 Aralık 2013 – 53,760 TL). 9.4 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 90,813 TL (31 Aralık 2013 – 86,693 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 29,324 TL (31 Aralık 2013 – 27,628 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 38,843 TL (31 Aralık 2013 – 94,583 TL) personele ödeyeceği ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. 9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 01.01-30.09.2014 86,693 10,569 6,216 5,815 (18,480) 90,813 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödeme ve faydaların kısılması Dönem içinde ödenen Toplam 9.5. Önceki Dönem 01.01-30.09.2013 81,685 9,992 4,524 (3,821) 92,380 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 9.5.1 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Yukarıda, 9.3 numaralı dipnotta belirtilen dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir; Yakın izlemedeki kredi portföyü için ayrılan diğer karşılıklar Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar Kredi kartı promosyon karşılığı Diğer karşılıklar Toplam 60 Cari Dönem Önceki Dönem 106,998 45,500 15,729 95,457 263,684 102,025 20,138 77,249 199,412 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 10.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 44,905 TL vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2013 – 298,168 TL) ve 55,053 TL peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2013 – 196,711 TL) bulunmaktadır. Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2013 – 101,457 TL) bulunmamaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir. 10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer 35,330 37,851 2,968 19,067 101,457 31,734 33,619 1,803 17,159 Toplam 95,216 185,772 Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir. 10.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Toplam 61 Cari Dönem Önceki Dönem 7,089 7,676 498 996 7,015 7,511 494 987 16,259 16,007 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10.1.4 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 68,567 TL’dir (31 Aralık 2013–Bulunmamaktadır). TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 149,281 TL (31 Aralık 2013 – 184,270 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 217,848 TL (31 Aralık 2013 – 105,600 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 15,043 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar altında netleştirilmiştir. Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 158,980 208,904 31,796 41,781 434,508 152,917 346,088 366,360 86,902 30,583 149,281 69,218 73,271 184,270 (142,539) (144,634) (28,508) (28,927) (478,568) (468,129) (167,560) (215,808) (95,714) (93,626) (217,848) (33,512) (43,161) (105,600) (68,567) 78,670 Çalışan Hakları Karşılığı Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer değeri arasındaki Ertelenmiş Vergifarklar Borcu Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Borcu) - Net Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi 30 Eylül Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Borcu) – Net 62 Cari Dönem 01.01-30.09.2014 78,670 (150,065) 2,828 (68,567) Önceki Dönem 01.01-30.09.2013 (28,369) (75,989) 84,692 (19,666) FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 11. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır). 12. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 2,110,002 - Yurt İçi Bankalardan Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan Toplam - Önceki Dönem TP YP 1,950,719 - 2,110,002 - 1,950,719 Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları 2010 yılında, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca 2011 yılı içinde, National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanılmıştır. Bahse konu krediler 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. Mevcut sermaye benzeri kredilerin 585 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 2021 olup, 325 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi ise 2020’dir. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 2,835,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 2,700,000 - - 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Tavan (*) Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 2,835,000 6,000,000 (*) Banka’nın 16 Eylül 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, Banka’nın 6,000,000 TL olan kayıtlı sermaye tavanının 12,000,000 TL’ye çıkarılmasına karar verilmiş olup, sözkonusu karar ilk yapılacak Genel Kurul’un onayına sunulacaktır. 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Artırım Tarihi 24 Haziran 2014 Artırım Tutarı Nakit Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri 135,000 - 135,000 Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır). 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır). 63 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 13.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın 16 Eylül 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, Banka’nın Esas Sözleşmesi’nin 10. maddesi gereğince çıkartılmış bulunan 100 adet kurucu intifa senetlerinin halihazırdaki maliki National Bank of Greece S.A.’dan bila bedel alınarak iptal edilmelerine karar verilmiş olup, söz konusu karar, ilk yapılacak Genel Kurul’un onayına sunulacaktır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, ödenmek üzere ayrılabilir. 14. Hisse senedi ihraç primleri Cari Dönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) Önceki Dönem 28,350,000 İmtiyazlı Hisse Senedi 27,000,000 - - 714 714 Hisse Senedi İptal Karı - - Diğer Sermaye Araçları - - Hisse Senedi İhraç Primi (*) (*) Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri oluşmuştur. 15. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı 354,533 354,533 (26,540) (26,540) - (86,552) (86,552) - 367,086 367,086 (85,632) (85,632) - (136,568) (136,568) - Toplam 327,993 (86,552) 281,454 (136,568) Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (CFEHAŞ) hisse devri sonrası kalan %49’luk payını; TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak gerçeğe uygun değeri ile takip etmektedir. Bu kapsamda, CFEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri hesaplanmış ve CFEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri ile defter değeri arasındaki farkın tutarı olan 164,223 TL özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesap kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. 16. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontları ile gerçekleşmemiş gerçeğe uygun değer artış (azalış) larının reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Reeskontlar 232,061 1,086,441 1,677 1,573 93,571 71,910 14,347 151,993 60,504 889 129,726 77,610 157,980 1,112,851 1,700 821 7,648 27,734 25,541 189,708 21,721 1,660 75,101 41,583 Toplam 1,487,233 435,069 1,308,734 355,314 64 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 1.2 Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz Diğer Cayılamaz Taahhütler Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.İliş Prom. Uyg. Taah İhracat Taahh. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 17,527,303 7,386,597 3,742,200 2,442,319 189,044 27,251 8,057 17,067,174 5,424,755 1,076,853 2,060,004 54,242 38,002 6,988 Toplam 31,322,771 25,728,018 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 50,638 TL (31 Aralık 2013 – 53,760 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır. 1.3 1.4 2. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Cari Dönem Önceki Dönem Banka Kabul Kredileri Akreditifler Diğer Garantiler 1,029,315 588,280 20,714 609,831 548,606 19,399 Toplam 1,638,309 1,177,836 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları 376,730 3,842,531 169,917 306,252 2,880,263 290,037 3,640,553 191,920 198,665 1,618,923 Toplam 7,575,693 5,940,098 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 436,568 51,912 384,656 8,777,434 317,326 14,451 302,875 6,800,608 Toplam 9,214,002 7,117,934 65 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer (*) 38,837 35,652 623 2,562 1,084,596 26,774 765,301 292,521 1,535,264 2,776,712 1,494,554 48,204 338,803 574,359 2,730 134,887 4,513 178,662 79,437 0.70 0.65 0.01 0.05 19.67 0.49 13.88 5.30 27.84 50.35 27.10 0.87 6.14 10.41 0.05 2.45 0.08 3.24 1.44 Toplam 5,514,846 100.00 (* ) 4. Cari Dönem % TP Önceki Dönem % YP % 0.27 16,207 0.13 13,627 0.00 1,440 0.14 1,140 52.33 882,213 0.01 25,599 43.49 554,277 8.83 302,337 17.42 932,925 29.67 2,256,615 13.67 1,289,108 1.34 36,356 1.72 94,292 12.05 491,441 0.06 2,684 0.63 155,682 0.00 4,044 0.19 183,008 0.31 82,007 0.39 2,362 0.33 2,033 0.03 0.03 329 21.15 1,523,356 0.61 771 13.29 1,213,207 7.25 309,378 22.37 369,150 54.10 1,016,629 30.91 504,487 0.87 13,353 2.26 97,140 11.78 301,735 0.06 1,868 3.73 84,051 0.10 9 4.39 13,986 1.99 17,071 0.08 0.07 0.01 52.02 0.03 41.43 10.56 12.61 34.72 17.23 0.46 3.32 10.30 0.06 2.87 0.48 0.57 3,678,442 100.00 4,169,967 100.00 2,928,568 100.00 YP 9,953 4,897 0 5,056 1,924,811 241 1,599,619 324,951 640,885 1,091,241 502,854 49,343 63,429 443,285 2,129 23,301 10 6,890 11,552 % 20,714 TL (31 Aralık 2013 – 19,399 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*) I. Grup TP YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 5,341,844 14,315 2,287 - 2,001,639 1,003,341 585,925 20,714 127,969 - 53,623 11,659 48 - Gayrinakdi Krediler 5,358,446 3,611,619 127,969 65,330 Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan 50,638 TL hariç tutulmuştur. (*) 66 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Türev işlemlere ilişkin bilgiler 5. Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*) Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) (*) 5.1 Cari Dönem Önceki Dönem 79,545,395 9,439,051 60,339,833 49,646 9,716,865 9,576,311 9,530,813 45,498 89,121,706 67,480,400 7,677,470 43,885,478 42,982 15,874,470 8,707,332 8,707,332 76,187,732 18,400,729 10,440,653 17,234,950 6,770,693 28,841,382 24,005,643 117,963,088 100,193,375 Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi a) Krediler Banka, uzun vadeli sabit faizli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 5,068,302 TL (31 Aralık 2013 – 5,098,190 TL) tutarındaki konut kredisi 6,066,342 TL (31 Aralık 2013 – 6,557,217 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2014’te söz konusu kredilerden 12,568 TL (30 Eylül 2013 – 444,589 gider) gelir, swaplardan ise 4,327 TL (30 Eylül 2013 – 436,208 gelir ) gider olmak üzere 8,241 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla 324,192 TL (31 Aralık 2013 – 164,290 TL) tutarındaki proje finansmanı kredisi 314,075 TL (31 Aralık 2013 – 159,732 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2014 yılında söz konusu kredilerden 7,467 TL (30 Eylül 2013 –17,290 TL gelir) gelir, swaplardan ise 6,331 TL (30 Eylül 2013 – 16,493 TL gider) gider olmak üzere 1,136 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan kredilere ilişkin cari dönemde 24,213 TL (30 Eylül 2013 – 42,854 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir. 67 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 312 Milyon ABD Doları ve 26 Milyon Avro (31 Aralık 2013 – 333 Milyon ABD doları ve 26 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2014’te söz konusu eurobondlardan 69,660 TL (30 Eylül 2013 – 84,484 TL gider) gelir, swaplardan ise 69,630 TL (30 Eylül 2013 – 84,351 TL gelir) gider olmak üzere 30 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 102,030 TL (31 Aralık 2013 – 198,305 TL ) nominal tutarlı devlet tahvilleri aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2014’te söz konusu devlet tahvillerinden 23 TL gider (30 Eylül 2013 – 11,138 TL gider), swaplardan ise 83 TL gelir (30 Eylül 2013 – 12,257 gelir) olmak üzere 60 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. c) İhraç edilen tahviller Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 806 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2013 – 367 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla söz konusu ihraç edilen menkul kıymetlerden 17,663 TL (30 Eylül 2013 – 6,327 TL gelir) gelir, swaplardan ise 17,717 TL (30 Eylül 2013 – 6,384 TL gider) gider olmak üzere 54 TL net piyasa değerleme farkı gider, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. d) Maddi Duran Varlıklar Banka, yabancı para olarak alınan ve piyasada gerçeğe uygun değeri yabancı para cinsinden oluşan gayrimenkule ilişkin olarak kur değişimlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma amacıyla yabancı para borçlanmalar aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla sözkonusu gayrimenkul, ihraç edilen menkul kıymetler ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla söz konusu gayrimenkulden Banka tarafından 52,550 TL (30 Eylül 2013 – Bulunmamaktadır) tutarında gerçeğe uygun değer kur farkı geliri, ihraç edilen menkul kıymetlerden ise 52,550 TL (30 Eylül 2013 – Bulunmamaktadır) tutarında kur farkı gideri muhasebeleştirilmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yapılan ölçümlerde yukarıda belirtilen gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. 68 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Nakit akış riskinden korunma muhasebesi a) Mevduat Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla 1,175,358 TL tutarında (31 Aralık 2013 – 169,643 TL) swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 12,780 TL (30 Eylül 2013 – 14,508 TL gelir) tutarındaki gerçeğe uygun değer geliri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 2 TL (30 Eylül 2013 – 136 TL gelir) tutarındaki gider, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla 1,756 Milyon ABD Doları tutarında (31 Aralık 2013–1,470 Milyon ABD Doları) swaplar ABD Doları mevduatların riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 52,117 TL (30 Eylül 2013– 63,041 TL gelir) tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 65 TL (30 Eylül 2013 – 109 TL gelir) tutarındaki gider, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde finansal riskten korunmaya konu olan tahmini nakit akışlarının kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde (faiz gelirinin veya giderinin muhasebeleştirildiği dönemler gibi), yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaklardan çıkarılarak kâr veya zarar içerisinde yeniden sınıflandırılır. Cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü özkaynaklardan gelir tablosuna aktarılan bakiye bulunmamaktadır (30 Eylül 2013 – 4,684 TL zarar). 30 Eylül 2014 itibarıyla yapılan ölçümlerde yukarıda belirtilen nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir. 69 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın 30 Eylül 2014 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam (*) (**) 2,304,599 1,579,379 798,483 42,170 4,724,631 1,676,439 2,234,525 730,028 73,428 4,714,420 2,085,713 1,523,269 1,009,841 231,236 4,850,059 1,833,708 2,193,762 779,560 59,776 4,866,806 422 47,150 47,572 422 47,150 47,572 Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam (*) 24,454,918 23,355,547 1,201,772 506,306 49,518,543 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) (**) 17,511,821 28,645,797 2,853,588 182,279 49,193,485 Futures Satım 1,564,585 1,379,951 852,426 43,473 3,840,435 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 1,786,489 1,493,252 533,866 23,428 3,837,035 13,318,339 23,467,275 1,326,918 22,484 38,135,016 18,547,585 17,315,382 1,594,862 1,005,609 38,463,438 3,031,745 2,476,355 2,334,809 116,312 7,959,221 3,225,306 2,961,723 1,694,057 34,163 7,915,249 Futures Satım 255 21,236 21,491 255 21,236 21,491 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır. 6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Banka’nın “Diğer Garantilerimizden” satırı içerisinde; 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 9,089,264 ABD Doları (31 Aralık 2013: 9,089,264 ABD Doları) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır. Banka’nın “Swap Faiz Satım İşlemleri” içerisinde gösterilen; 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla toplam 180,000,000 ABD Doları (31 Aralık 2013: 160,000,000 ABD Doları) nominal bedelli “Kredi Temerrüt Swapları” bulunmaktadır. Banka ilgili işlemlerde korumayı satan taraftır. Banka’nın “Swap Faiz Alım İşlemleri” içerisinde gösterilen; 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla toplam 10,000,000 ABD Doları (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) nominal bedelli “Kredi Temerrüt Swapları” bulunmaktadır. Banka ilgili işlemlerde korumayı satın alan taraftır. 7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır). 8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 9. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler MOODY’s Aralık 2013 Uzun vadeli döviz mevduat notu Uzun vadeli TL mevduat notu Kısa vadeli döviz mevduat notu Kısa vadeli TL mevduat notu Banka finansal güç derecesi Görünüm CI Şubat 2013 FITCH Nisan 2014 Ba2 Ba2 NP NP E+ (b1) Durağan Uzun vadeli döviz notu Kısa vadeli döviz notu Uzun vadeli TL notu Kısa vadeli TL notu Uzun vadeli ulusal notu Uzun vadeli ulusal notu görünüm Destek Notu Finansal Kapasite Notu 70 BBBF3 BBBF3 AA+(tur) Durağan 3 bbb- Uzun vade döviz notu Kısa vade döviz notu Döviz notu görünüm TL notu görünüm Uzun vade TL notu Kısa vade TL notu Finansal güç notu Finansal güç görünüm Destek notu BB+ B Durağan Durağan BB+ B BBB+ Durağan 3 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Cari Dönem TP YP 1,863,422 42,111 1,952,711 165,365 74,766 3,890,899 207,476 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 1,016 170 1,186 T.C. Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam c) Önceki Dönem TP YP 1,905,111 29,187 1,727,241 116,901 81,258 3,713,610 146,088 4 61 65 Önceki Dönem TP YP 361 1 286 164 647 165 YP 78 Önceki Dönem TP YP 7,554 142 YP Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 4,551 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 310,402 257,651 572,604 49,392 18,283 67,753 257,168 34,964 299,686 47,206 2,256 49,604 Üçüncü Bölüm VII.2 no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka, tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık % 9.4 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin belirtilen tahmin değişikliği yapılmamış olsaydı, cari dönem gelir tablosunda 75,648 TL tutarında daha az faiz geliri ve özkaynaklar altındaki menkul kıymet değerleme farklarında vergi sonrası 16,465 TL tutarında ek değer artışı muhasebeleştirilmiş olacaktı. Ayrıca, TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 30 Eylül 2014 tarihi için geçerli olan referans endeksine göre yapılsaydı, Banka’nın özkaynaklar altındaki menkul kıymet değerleme farkları vergi sonrası 2,456 TL artacak, net dönem kârı 8,701 TL azalacaktı. d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 1,817 2,443 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 4,813 138,537 4,762 2,609 51 135,928 4,813 138,537 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 71 Önceki Dönem TP YP 4,299 109,982 4,292 2,277 7 107,705 4,299 109,982 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 20,235 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c) Önceki Dönem 18,116 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 225,188 TL’dir (30 Eylül 2013186,405 TL). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 3 3 884 111,380 198 118,167 2,437 233,066 9,008 847,688 2,116 311,205 45,798 1,215,815 4,918 80,378 34 26,200 13,180 124,710 30,817 91,653 13,223 49,308 185,001 72,629 4,409 1,552 78,590 200 200 14,810 1,143,095 94,001 473,204 112,275 1,837,385 28 28 31 17,382 5,091 2,791 25,264 258,330 116,595 13,354 2,023 131,972 1,347,787 8,699 203 406 9,308 134,018 5,676 17 20 5,713 190,714 9,769 38 9,807 88,397 80 80 280 158,201 18,731 5,240 182,172 2,019,557 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 8 - 1,289 104,839 110 94,501 2,415 - 9,924 460,575 2,396 191,797 22,686 - 3,705 107,554 89 36,275 16,713 - 277 75,211 9,137 68,251 - 439 3,671 2 1,160 30 - 408 - 15,634 752,266 2,597 332,870 110,095 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 8 203,154 687,378 164,336 152,876 5,302 408 1,213,462 20 - 24,726 865 166 119,105 9,142 120 25,932 1,533 14 11,489 270 3 4,264 - 80 - 185,596 11,830 303 Toplam Genel Toplam 20 28 25,757 228,911 128,367 815,745 27,479 191,815 11,762 164,638 4,264 9,566 80 488 197,729 1,411,191 Önceki Dönem TP 54,713 YP 4,426 e) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Cari Dönem TP 164,882 Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*) (*) f) YP 5,473 “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Giderleri 249 72 Önceki Dönem 227 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) g) Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (30 Eylül 2013 - Bulunmamaktadır). 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 4. 5. 83 8,959 9,042 7 12,145 12,152 Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Ticari Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Ticari Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 8,021,952 54,008 2,546,532 5,421,412 8,212,679 55,611 2,742,733 5,414,335 6,288,616 214,875 1,850,057 4,223,684 6,452,010 45,374 2,158,822 4,247,814 Net Ticari Kar/Zarar (190,727) (163,394) Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Banka geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret ve komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. Cari dönemde, Banka, kanuni takibe intikal etmiş kredilerin satışından elde ettiği 132,377 TL tutarındaki satış karını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Yakın İzlemedeki Kredi Portföyü İçin Ayrılan Diğer Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 73 Cari Dönem 653,430 94,342 223,941 335,147 118,574 45,500 4,974 943 943 (1,640) 821,781 Önceki Dönem 624,069 (16,498) 126,754 513,813 150,470 7,006 228 228 6,920 788,693 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam Cari Dönem 706,213 4,121 98,974 57,836 2,940 617,958 153,146 54,677 63,750 346,385 219 257,310 1,745,571 Önceki Dönem 665,071 10,695 76,729 48,878 1 2,394 590,883 126,127 42,645 81,241 340,870 241 301,637 1,696,529 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 9. 9.1 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren döneme ait sürdürülen faaliyetlere ilişkin gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 2,202,901 TL (30 Eylül 2013 –2,435,098 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 1,042,796 TL (30 Eylül 2013 - 769,133 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 279,112 TL ile (30 Eylül 2013 – 263,346 TL) önemli bir yer tutmaktadır. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 37,643 TL cari vergi gideri (30 Eylül 2013 –128,094 TL) bulunmaktadır. Banka kayıtlarına 150,065 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Eylül 2013 – 75,989 TL ertelenmiş vergi gideri) yansıtmıştır. 9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır (30 Eylül 2013- Bulunmamaktadır). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 588,064 TL’dir (30 Eylül 2013 – 627,030 TL). 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır (30 Eylül 2013- Bulunmamaktadır). 11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kar/zarara etkisi 10. Beşinci Bölüm IV.1.c no’lu dipnotta belirtilmiştir. 11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir. 74 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 2. Önceki Dönem 1 Ocak 2013 1,047,161 633,496 413,140 525 1,051,385 752,806 302,866 (4,144) (143) 653,019 439,754 212,803 462 2,861,638 965,102 110,816 1,785,748 (28) - 2,098,546 3,514,657 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 3. Cari Dönem 1 Ocak 2014 Cari Dönem 30 Eylül 2014 Önceki Dönem 30 Eylül 2013 980,374 649,167 299,828 31,379 1,416,625 1,238,449 195,286 (16,555) (555) 848,893 548,971 286,823 13,099 1,133,494 904,616 233,030 (4,063) (89) 2,396,999 1,982,387 Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Yurt dışı bankalar hesabının, 3,325 TL (31 Aralık 2013 – 3,258 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda olmayan bakiyeleri içermektedir. 4. İlave bilgiler 4.1. Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 75 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM VI. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’da 521,729 TL (31 Aralık 2013 395,261 TL) mevduat, 181,708 TL (31 Aralık 2013 – 110,670 TL) nakdi kredi ve 78,673 TL (31 Aralık 201358,604 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 110,670 25,402 - 32,895 - 307 Dönem Sonu Bakiyesi 180,050 17,026 1,658 61,074 - 573 1,814 57 3 35 - 4 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 65,220 13,023 - 29,498 - - Dönem Sonu Bakiyesi 110,670 25,402 - 32,895 - 307 2,443 34 1 2 - - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***) (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir. (***) 1.2 30 Eylül 2013 bakiyelerini ifade etmektedir. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri (***) (*) 359,891 495,230 20,235 403,106 359,891 18,116 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir. (***) Önceki dönem bakiyeleri 30 Eylül 2013 bakiyelerini ifade etmektedir. 76 18,776 11,397 - 18,692 18,776 - 16,594 15,102 513 8,107 16,594 395 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**) Cari Önceki Dönem Dönem 140,198 (1,051) 25,869 (198) 130,397 135,429 (3,374) 393,221 130,397 13,488 177,748 114,459 952 4,711 177,748 686 - - - - - - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir. (***) Önceki dönem bakiyeleri 30 Eylül 2013 bakiyelerini ifade etmektedir. 1.4 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 37,056 TL’dir (30 Eylül 2013 – 35,328 TL). 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.3 (31 Aralık 2013 - %0.3); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.2 (31 Aralık 2013 - %1.0), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %0.3’dir (31 Aralık 2013 - %0.3). 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 2,501 TL (31 Aralık 2013 – 2,915 TL) tutarındadır. Banka’nın kurucusu olduğu 20 adet yatırım fonunun tamamının yönetimi Finans Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır. Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır. Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12 nolu dipnotta açıklanmıştır. Banka %49.00 oranında birlikte kontrol ettiği Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye sigorta hizmetleri konusunda acentalık hizmeti vermektedir. 77 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi Banka, 1 Ekim 2014 tarihinde %2.27 ilk kupon faizli 138,458 TL nominal tutarında 366 gün vadeli tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Ayrıca Banka, 20 Ekim 2014 tarihinde %1.70 faizli 10 milyon ABD Doları nominal tutarında 366 gün vadeli ve 23 Ekim 2014 tarihinde %2.11 faizli 50 milyon ABD Doları tutarında Eurobond ihracı gerçekleştirmiştir. Banka’nın sahibi olduğu İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy mahallesi, 307 Pafta, 1956 Ada, 41 Parsel’de kayıtlı bulunan Gayrettepe Genel Müdürlük binasının satılmasını teminen 15 Ekim 2014 tarihinde gerçekleştirilen ihale, Fibabanka A.Ş. lehine sonuçlanmış olup, ihale neticesi 23 Ekim 2014 tarihinde Banka Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmuştur. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır. 3. Diğer hususlar Banka Yönetim Kurulu tarafından; Banka hisselerinin bir bölümünün halka arz edilmesi hususunda ilk taslağı hazırlanan izahnameyle birlikte Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) başvurulmasına ve bu çerçevede halka arza esas olarak, Banka’nın 2,835,000 TL olan mevcut çıkarılmış sermayesinin 715,000 TL’ye kadar artırılarak 3,550,000 TL’ye kadar çıkarılması, 715,000 TL’ye kadar artırılacak sermayenin bedelli artırılması ve artırılan tutarın nakden tahsil edilmesi, halka arzın mevcut hissedarların rüçhan haklarının tamamının, TTK ve SPK mevzuatı uyarınca kısıtlanması ve çıkarılacak sermayenin SPK düzenlemeleri uyarınca halka arz yoluyla ihraç edilmesi suretiyle gerçekleştirilmesine; sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların pay sahiplerine SPK’nın ve Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’nin kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde kaydi pay olarak dağıtılmasına; halka arzı yürütmek üzere Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin yetkilendirilmesine; BDDK ve SPK dahil gerekli başvuruların yapılmasına; fiyatlama yönteminin Yönetim Kurulu tarafından bilahare belirlenmesine karar verilmiştir. İlgili Yönetim Kurulu kararına istinaden 23 Ekim 2014 tarihinde sözkonusu başvuru SPK’ya yapılmıştır. 78 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 28 Ekim 2014 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013- Bulunmamaktadır). 79
