FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Finansbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul Finansbank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Finansbank A.Ş.’nin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 14 Mayıs 2013 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın; Yönetim merkezinin adresi Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : : : : : Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL (0 212) 318 50 00 (0 212) 318 58 50 www.finansbank.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ömer A. Aras Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa A. Aysan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Paul Mylonas Michail Oratis Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Temel Güzeloğlu Adnan Menderes Yayla Berk Uras Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Bölüm Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Berk Uras / Finansal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Bölüm Müdürü : (0 212) 318 52 97 : (0 212) 318 55 78 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklama Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 1 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Kar yedekleri ve karın dağıtılması Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 14 15 15 15 17 17 17 18 18 18 19 19 20 20 21 21 21 21 21 23 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 24 28 28 29 31 34 36 37 37 38 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 39 53 62 67 72 73 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 76 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77 77 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda yapılmıştır. II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23’ü National Bank of Greece S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90’ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00’i ise International Finance Corporation’ın (“IFC”) kontrolü altındadır. Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG, bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır. III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar İsim Dr. Ömer A. Aras Sinan Şahinbaş Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan Michail Oratis Antonios Grammatikopoulos Stefanos Pantzopoulos Dr. Paul Mylonas(**) Christos Alexis Komninos Temel Güzeloğlu Mustafa Hamdi Gürtin Ali Teoman Kerman(*) Dimitrios Frangetis Adnan Menderes Yayla Metin Karabiber Murat Şakar Köksal Çoban Saruhan Doğan Dr. Mehmet Kürşad Demirkol Özlem Cinemre Hakan Alp Tunç Erdal Filiz Şafak Levent Yörük Erkin Aydın Kunter Kutluay Ömür Tan Şebnem Seniye Karaduman Halim Ersun Bilgici (*) (**) Görevi Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Göreve Atanma Tarihi 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 9 Kasım 2006 2 Mart 2011 7 Haziran 2012 16 Ekim 2012 11 Mart 2010 16 Şubat 2011 16 Nisan 2010 16 Nisan 2010 16 Nisan 2013 20 Eylül 2012 20 Mayıs 2008 8 Ekim 2010 18 Ağustos 2008 18 Ağustos 2008 9 Ekim 2009 8 Ekim 2010 9 Temmuz 1997 7 Temmuz 2010 8 Ekim 2010 19 Eylül 2007 1 Şubat 2010 16 Mayıs 2011 16 Mayıs 2011 28 Ekim 2011 9 Ocak 2012 15 Mart 2013 Ali Teoman Kerman 16 Nisan 2013 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Dr. Paul Mylonas 18 Nisan 2013 tarihi itibariyla Denetim Komitesi Üyeliğinden ayrılmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. 1 Tahsil Doktora Yüksek Lisans Doktora Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Doktora Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar National Bank of Greece S.A. NBG Finance (Dollar) PLC NBGI Holdings B.V. 1,980,904 248,276 202,635 % 77.23 % 9.68 % 7.90 1,980,904 248,276 202,635 - Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka, 590 yurt içi (31 Aralık 2012 - 580), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2012 - 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2012 - 1). 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2013 Dipnot 5. Bölüm I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) TP 818,760 565,981 260,867 17,508 243,359 305,114 305,114 5,716 260,153 260,153 5,490,202 5,285,324 204,878 34,478,481 34,015,842 77,050 33,938,792 2,728,734 2,266,095 7,977 7,977 7,977 436,256 421,270 14,986 YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2012 TP 5,707,418 6,526,178 1,024,990 131,162 697,143 781,042 131,162 392,029 428,746 2,315 19,823 69,614 128,847 372,206 359,132 305,114 352,296 305,114 352,296 110,711 116,427 3,024 260,153 1,785,748 260,153 1,785,748 1,080,381 6,570,583 5,931,038 1,056,329 6,341,653 5,730,803 24,052 228,930 200,235 3,276,032 37,754,513 33,013,733 3,276,032 37,291,874 32,636,211 77,050 65,220 3,276,032 37,214,824 32,570,991 - 2,728,734 2,512,716 - 2,266,095 2,135,194 7,977 7,977 7,977 7,977 7,977 7,977 436,256 491,603 421,270 476,617 14,986 14,986 197,716 197,716 194,916 2,800 265,810 265,810 452,471 175,200 175,200 - 49,661 49,661 70 - 197,716 197,716 194,916 2,800 315,471 315,471 452,541 175,200 175,200 - 197,716 197,716 194,916 2,800 202,567 202,567 421,743 169,320 169,320 - 568,639 202,946 771,585 769,542 43,723,362 10,558,381 54,281,743 44,800,043 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 YP Toplam 4,302,891 5,327,881 135,876 916,918 135,876 564,622 2,869 72,483 133,007 492,139 352,296 352,296 107,792 110,816 - 1,785,748 - 1,785,748 1,306,184 7,237,222 1,208,574 6,939,377 97,610 297,845 3,426,511 36,440,244 3,426,511 36,062,722 65,220 3,426,511 35,997,502 - 2,512,716 - 2,135,194 7,977 7,977 7,977 491,603 476,617 14,986 37,919 37,919 69 - 197,716 197,716 194,916 2,800 240,486 240,486 421,812 169,320 169,320 - 284,323 1,053,865 9,601,565 54,401,608 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER Dipnot 5. Bölüm II. I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kar Yedekleri 16.4 Kar veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı 16.5 Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2012 TP TP YP Toplam YP Toplam 22,767,801 10,608,495 33,376,296 22,718,197 10,203,309 307,044 154,261 461,305 260,465 169,440 22,460,757 10,454,234 32,914,991 22,457,732 10,033,869 323,422 108,881 432,303 367,620 106,299 69,754 2,576,952 2,646,706 74,487 2,464,280 794,186 803,268 1,597,454 849,126 878,081 794,186 803,268 1,597,454 849,126 878,081 2,296,103 1,476,318 3,772,421 2,789,390 1,288,923 2,296,103 - 2,296,103 2,789,390 - 1,476,318 1,476,318 - 1,288,923 1,226,710 148,502 1,375,212 1,140,403 113,572 413,546 76,551 490,097 898,116 51,708 1,217 1,217 1,920 1 1,614 2 1,616 2,244 3 397 2 399 324 2 167,414 123,199 290,613 291,541 121,330 131,483 123,199 254,682 257,139 121,330 35,931 35,931 34,402 1,076,017 45,571 1,121,588 957,435 51,993 615,163 45,571 660,734 565,691 51,993 197,720 197,720 192,814 263,134 263,134 198,930 95,015 95,015 114,187 90,847 90,847 85,818 4,168 4,168 28,369 - 32,921,506 429,905 32,491,601 473,919 2,538,767 1,727,207 1,727,207 4,078,313 2,789,390 1,288,923 1,253,975 949,824 1,921 2,247 326 412,871 378,469 34,402 1,009,428 617,684 192,814 198,930 114,187 85,818 28,369 7,441,774 2,565,000 465,302 714 501,566 - 1,675,766 (34,719) (34,719) (34,719) - 1,675,766 7,407,055 2,565,000 430,583 714 466,847 - - 1,629,590 1,629,590 7,261,404 28,696 7,290,100 2,565,000 - 2,565,000 558,776 28,696 587,472 714 714 602,314 28,696 631,010 - 2,689 (2,752) - 2,689 (2,752) 2,689 (10,026) (36,915) 4,137,628 328,655 3,808,973 273,844 273,844 - - (36,915) 4,137,628 328,655 3,808,973 273,844 273,844 - (36,915) 3,233,706 283,538 2,950,168 903,922 903,922 - - 2,689 (10,026) (36,915) - 3,233,706 283,538 - 2,950,168 903,922 903,922 - 36,672,959 17,608,784 54,281,743 37,463,826 16,937,782 54,401,608 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 31.03.2013 Dipnot 5. Bölüm III. A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2), (3),(4) (5) TP 64,084,047 3,623,512 3,615,262 164,625 2,383,368 1,067,269 8,246 8,246 4 4 27,324,640 27,324,640 751,936 4,965,304 1,853,549 6,391 19,675,985 37,181 34,294 33,135,895 8,135,843 7,618,158 517,685 25,000,052 2,092,003 1,123,571 968,432 16,865,119 8,588,693 6,728,826 773,800 773,800 6,031,919 2,864,759 3,147,160 10,000 10,000 11,011 5,616 5,395 147,779,113 5,638,593 2,050,842 1,948,130 1,181,500 458,090 28 3 142,140,520 517,578 133,306 25,174 39,849,480 101,614,982 211,863,160 YP 46,794,502 2,637,508 1,463,589 14,140 1,449,449 545,172 545,172 604,272 581,770 22,502 24,475 1,876,918 1,876,918 1,875,338 1,580 42,280,076 9,793,667 9,793,667 32,486,409 3,819,851 1,835,059 1,984,792 20,231,142 7,166,199 9,217,569 1,851,139 1,996,235 8,208,267 4,266,536 3,941,731 227,149 113,464 113,685 21,549,298 1,219,157 92,542 326,392 154,689 81,008 564,526 20,330,141 459,127 35,939 6,844,222 12,990,853 68,343,800 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TOPLAM 110,878,549 6,261,020 5,078,851 178,765 3,832,817 1,067,269 553,418 553,418 604,276 581,774 22,502 24,475 29,201,558 29,201,558 2,627,274 4,965,304 1,853,549 6,391 19,675,985 37,181 35,874 75,415,971 17,929,510 17,411,825 517,685 57,486,461 5,911,854 2,958,630 2,953,224 37,096,261 15,754,892 15,946,395 2,624,939 2,770,035 14,240,186 7,131,295 7,088,891 10,000 10,000 238,160 119,080 119,080 169,328,411 6,857,750 2,143,384 2,274,522 1,336,189 539,098 564,554 3 162,470,661 976,705 169,245 25,174 46,693,702 114,605,835 280,206,960 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2012 TP 59,452,638 3,680,031 3,677,256 172,175 2,535,231 969,850 2,771 2,771 4 4 25,025,838 25,025,838 233,925 4,512,056 1,685,568 6,031 18,492,777 43,189 52,292 30,746,769 8,484,346 7,943,461 540,885 22,262,423 1,901,475 1,110,652 790,823 15,500,561 7,541,602 6,344,659 807,150 807,150 4,852,119 2,465,716 2,384,387 1,008 1,008 8,268 4,134 4,134 138,172,771 6,241,900 2,342,908 2,374,441 1,081,538 442,977 33 3 131,930,871 524,393 119,772 21,788 38,013,600 93,251,318 197,625,409 YP 41,323,539 2,679,646 1,533,101 14,329 1,518,772 543,143 543,143 579,347 539,429 39,918 24,055 1,309,173 1,309,173 1,302,960 6,213 37,334,720 9,596,825 9,596,825 27,737,895 2,211,750 953,734 1,258,016 19,049,216 6,851,667 8,018,111 2,018,415 2,161,023 6,243,347 3,108,568 3,134,779 216,992 108,496 108,496 16,590 8,295 8,295 21,682,878 1,476,304 103,383 546,702 163,715 86,981 575,523 20,206,574 458,219 50,678 6,867,934 12,829,743 63,006,417 TOPLAM 100,776,177 6,359,677 5,210,357 186,504 4,054,003 969,850 545,914 545,914 579,351 539,433 39,918 24,055 26,335,011 26,335,011 1,536,885 4,512,056 1,685,568 6,031 18,492,777 43,189 58,505 68,081,489 18,081,171 17,540,286 540,885 50,000,318 4,113,225 2,064,386 2,048,839 34,549,777 14,393,269 14,362,770 2,825,565 2,968,173 11,095,466 5,574,284 5,519,166 1,008 1,008 225,260 112,630 112,630 16,590 8,295 8,295 159,855,649 7,718,204 2,446,291 2,921,143 1,245,253 529,958 575,556 3 152,137,445 982,612 170,450 21,788 44,881,534 106,081,061 260,631,826 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2012 1,392,180 1,283,673 129 2,208 105,654 2,278 1,350,555 1,175,940 1,045 21,046 152,244 2,539 103,376 516 567,062 435,681 36,172 16,011 73,866 5,332 825,118 259,925 291,992 10,121 281,871 32,067 298 31,769 12,145 (57,599) 104,387 (170,151) 8,165 52,075 149,705 280 723,493 645,534 32,944 22,372 17,993 4,650 627,062 241,159 270,360 9,170 261,190 29,201 123 29,078 8,600 (115,902) (817) (98,657) (16,428) 53,660 1,091,664 814,579 195,651 527,240 368,773 142,616 408,267 263,696 - - - - (8) (9) 368,773 (94,929) (90,342) (4,587) 263,696 (57,423) (89,234) 31,811 (10) 273,844 - 206,273 - - - - - (8) - - (9) - - Dipnot 5 Bölüm IV. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı / Zararı Azınlık Payları Karı / Zararı (-) Hisse Başına Kar / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (10) (11) 273,844 273,844 0.01068 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 206,273 206,273 0.00845 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. I. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01. 01 - 31.03.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 31.03.2012 (122,921) - 131,806 - 4,408 (3,123) - - - - 28,788 (27,704) (89,725) (67,164) (71,848) 100,979 8,967 7,540 4,684 1,427 - - (156,889) 109,946 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Enflasyon Sermaye Düzeltme Farkı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Önceki Dönem - 01.01- 31.03.2012 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) XXIV 2,440,000 - - Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) 714 - - 241,133 - - 2,269,461 - (16,766) - - 848,112 478 - Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF (99,792) - - Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri 2,689 - Riskten Satış A./Durdurulan Korunma F. İlişkin Dur.V. Fonları Bir.Değ.F. (6,361) - - - - Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları 5,695,956 (16,288) - - Toplam Özkaynak 5,695,956 (16,288) - - - - - - - - (16,766) - 478 - - - - - (16,288) - (16,288) 2,440,000 - - 714 - - 241,133 - - 2,269,461 - (16,766) - - 848,590 - (99,792) 111,303 - - 2,689 - (6,361) (1,357) - 5,679,668 111,303 (1,357) - 5,679,668 111,303 (1,357) - - - - - - - - - - - - - (1,357) - - (1,357) - - (1,357) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42,405 42,405 - - 806,185 806,185 - - 206,273 - (848,590) (848,590) - - - - - - 206,273 - - 206,273 - 2,440,000 - 714 - 283,538 - 3,075,646 (16,766) 206,273 - 11,511 - 2,689 (7,718) - 5,995,887 - 5,995,887 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2013 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Enflasyon Sermaye Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Diğer Akçe Yedekler 2,950,168 (36,915) - 2,565,000 - - 714 - - 283,538 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Net Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) Maddi ve Menkul Değer. Maddi Olmayan Değerleme Duran Varlık Farkı YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak - 903,922 - 631,010 (164,163) - - 2,689 - (10,026) 7,274 7,274 - 7,290,100 (164,163) 7,274 7,274 - 7,290,100 (164,163) 7,274 7,274 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 45,117 45,117 - - - 273,844 - (903,922) (903,922) - - - - - - 273,844 - - 273,844 - 2,565,000 - 714 - 328,655 - 3,808,973 (36,915) 273,844 - 466,847 - 2,689 (2,752) - 7,407,055 - 7,407,055 - 858,805 858,805 - İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 5. Bölüm V. Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 31.03.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 – 31.03.2012 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+ ) 1,000,140 475,653 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 1,456,103 (432,655) 292,550 53,828 88,400 (369,851) (151,751) 63,516 1,294,891 (658,438) 270,360 43,240 127,447 (303,452) (105,464) (192,931) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2,688,887) (906,122) 52,192 40,308 (101,432) 62,793 (1,388,310) (1,650,482) 517,691 (253,477) 623,132 93,816 (723,757) 77,314 (802,393) (53,911) 165,228 15,815 (449,803) 180,267 (1,688,747) (430,469) 513,130 157,694 (306) (68,558) 76 (3,400,767) 3,989,646 (6,961) (4,801) (23,167) 2,544 (2,997,235) 3,199,189 (18,836) (1) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1) (1) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (514,612) (2,120) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) 386,595 (900,000) (1,207) - (2,120) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (19,754) 6,954 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (1,709,983) (267,941) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (1) 3,514,657 2,908,743 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (2) 1,804,674 2,640,802 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Mart 2013 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, KGK tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Söz konusu bu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 12 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurtdışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir. Yurtdışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka’nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir. Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır. Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir. Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır. Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında açıklanmıştır. 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro 2.2. 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.8137 TL 2.3206 TL 1.7826 TL 2.3517 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 8,165 TL’dir (31 Mart 2012 – 16,428 TL net kambiyo zararı). 13 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin oluşan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere, “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kur farkları, “Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ve kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2 ve 4’te verilmiştir. Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Banka, ihraç ettiği uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para tahvillerinin piyasa faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla, faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır. Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte, gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kredi temerrüt swap işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 14 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca, donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. Temettü gelirleri, iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortakların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. 1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir. Banka, 1 Ocak 2008’den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıştır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri cari piyasa koşullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluşan borsa fiyatları ile değerlenmektedir. 15 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, “krediler ve alacaklar” ile “vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar” ve “gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca ödeme işlemleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, ihraç tarihindeki referans endeks dikkate alınarak yapılmaktadır. Bu çerçevede, banka portföyündeki tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin değerlemesinde T.C.M.B. enflasyon tahminleri doğrultusunda hesaplanan nakit akışları dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Banka, IV numaralı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar bölümünde açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL’ye karşı swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. 16 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 25 Aralık 2012 tarih ve 28508 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. Banka bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Ayrıca Banka, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel karşılık hesaplamaktadır. Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Özel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde genel kredi karşılığı ayırmakta ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir. Banka, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı, gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. 17 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 1,776,158 TL’dir (31 Aralık 2012 – 1,984,750 TL). 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır). Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %7 - %25 Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir. 18 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karşılaştırılarak rayiç değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine “Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. Dönem içinde krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir. 19 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Bölüm 3. Madde XXIV’te detaylı olarak etkilerine yer verildiği üzere, TMS 19’da yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini geçmişe dönük olarak değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Banka, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde değişim olduğunda bu değişiklikleri kayıtlarına almakta, böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni uygulamaya son vermekte ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, anında diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır. XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 1. Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı” hesaplarında takip edilmektedir. Banka aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların mali bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından indirilebilinir. Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı yeniden doğmaktadır. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara 20 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir. 2. Ertelenmiş vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Banka’nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde gösterilmiş olup, özel amaçlı kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiştir. XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Cari dönemde Banka’nın ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır (1 Ocak - 31 Aralık 2012 Banka sermayesi, 122,000 TL’lik kısmı birinci kar payından, 3,000 TL’lik kısmı ise olağanüstü yedek akçelerden karşılanmak üzere bedelsiz olarak 125,000 TL tutarında arttırılmıştır). XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde de bulunmaktadır. Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık, plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır. Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalarla Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 2,000 - 100,000 TL arasında olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu 21 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere sektörel çözüm paketleri sunmaktadır. Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir. Cari Dönem (1 Ocak - 31 Mart 2013) Perakende Bankacılık Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) 397,259 396,369 48,432 842,060 334,652 146,589 360,819 30,649,824 30,649,824 20,911,606 20,911,606 - 97,860 27,270 28,908 154,038 73,182 28,571 52,285 6,322,322 6,322,322 11,446,814 11,446,814 - 329,999 (163,714) (82,864) 12,145 95,566 119,406 20,491 (44,331) 13,606,759 13,606,759 11,294,083 11,294,083 - 825,118 259,925 (5,524) 12,145 1,091,664 527,240 195,651 368,773 (94,929) 273,844 54,281,743 50,578,905 641,949 3,060,889 54,281,743 43,652,502 3,222,186 7,407,055 121,728 81,555 40,173 - Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2012) Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar Temettü Geliri Faaliyet Geliri Diğer Faaliyet Giderleri Kredi ve Diğer Karşılıklar Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı (Artışı) Perakende Bankacılık 349,141 363,426 12,055 724,622 268,848 99,812 355,962 - 22 120,499 23,459 27,477 171,435 63,721 14,790 92,924 - 157,422 (145,726) (101,774) 8,600 (81,478) 75,698 28,014 (185,190) - 627,062 241,159 (62,242) 8,600 814,579 408,267 142,616 263,696 (57,423) 206,273 84,126 48,602 35,524 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem (31 Aralık 2012) Perakende Bankacılık Toplam Varlıklar Bölüm Varlıkları İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Yükümlülükler Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Kurumsal ve Ticari Bankacılık Hazine ve Genel Müdürlük Banka’nın Toplam Faaliyeti 29,154,171 29,154,171 6,531,574 6,531,574 14,653,095 14,653,095 54,401,608 50,338,840 19,964,569 19,964,569 - 11,682,875 11,682,875 - 12,007,423 12,007,423 - 697,296 3,365,472 54,401,608 43,654,868 3,456,640 7,290,100 XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması 28 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2012 yılı karının aşağıdaki şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir. 2012 yılı kar dağıtım tablosu: Dönem Karı 902,346 A – 1.Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5 B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*) C – İştirak Satış Kazancı Fonu D – Olağanüstü Yedek Akçeler (45,117) (128,250) (130,187) (598,792) (*) Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 128,250 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir. XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Geçmiş dönem finansal tablolarına ilişkin değişiklikler: TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardında meydana gelen ve geçmişe dönük olarak uygulanacak olan değişiklikler kapsamında, Banka cari dönem finansal tablolarını düzenlerken geçmiş dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Buna göre, 2012 yılı kayıtlarına yapılan düzeltmelerin etkileri aşağıdaki gibidir: Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş vergi pasifi Diğer sermaye yedekleri Dönem net karı Önceden Raporlanan 31 Aralık 2012 37,511 37,204 902,346 23 Düzeltme Etkisi 44,174 (8,835) 36,915 1,576 Yeniden Düzenlenen 31 Aralık 2012 81,685 28,369 36,915 903,922 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %18.71’dir. (31 Aralık 2012 - %18.92). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka, bilanço içi ve dışı kalemlerini sermaye yeterliği hesabına münhasıran alım-satım hesapları ve alım-satım hesapları dışındaki hesaplar olmak üzere ikiye ayırmaktadır. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplamaları, ilgili varlıklara ilişkin sermayeden indirilen değerler ile amortisman ve karşılıklar düşüldükten sonraki kalan net tutarlar üzerinden yapılmaktadır. Alım-satım hesaplarında sınıflanan işlemler kredi riski hesaplanmasına konu edilmez. Ancak Yönetmelik’in 21. maddesinde yer alan tüm işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplaması Yönetmelik’in Ek-2’sinde belirtilen oranlar uyarınca yapılmaktadır. Bilanço içi kalemler ve Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile kredi dengi risk tutarları hesaplanan bilanço dışı kalemler Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıflarına dahil edilmekte ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca ağırlıklandırılmaktadır. “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kullanılan kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalara Bölüm 4, Dipnot VIII, ‘Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler’ başlığı altında yer verilmiştir. Piyasa Riski hesaplaması, Kaynaklanan çerçevesinde sermaye gereksinimi standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Opsiyonlar için piyasa riski 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Opsiyonlardan Piyasa Riski İçin Standart Metoda Göre Sermaye Yükümlülüğü Hesaplamasına İlişkin Tebliğ” Delta Faktörü ile ağırlıklandırma metodu ile yapılmaktadır. Operasyonel risk sermaye gereksinimi, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)” çerçevesinde Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. 24 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 1250% 11,615,343 - 719,480 12,239,903 19,030,449 11,876,849 2,601,134 3,247,350 - 11,001,928 - - 1,117,976 - - - - - - - 3,872 - - - - - - - - - - - 110 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 715,599 - 263,543 13,396 - 19,030,449 12,138 9,703,272 - - - - - - - 10,810,214 34,774 - - 402,438 - 2,601,134 - 3,247,350 - - 613,415 - 9 - - 196,942 1,561,949 - - - 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 1250% 10,744,997 - 805,871 12,038,534 18,548,325 11,448,093 2,770,858 2,901,299 - 10,091,979 - - 1,177,704 - - - - - - - 4,200 - - - - - - - - - - - 90 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 801,669 - 286,125 13,196 - 18,548,325 20,312 9,151,879 - - - - - - - 10,537,266 24,243 - - 309,988 - 2,770,858 - 2,901,299 - - 653,018 - 2 - - 182,692 1,783,132 - - - Risk Ağırlıkları Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları: Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar 25 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ( Kredi Riskine Esas Tutar*0.08 ) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/(KRSY +PRSY+ORSY)*12.5*100 KRSY PRSY ORSY : Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü : Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü : Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü 26 3,424,795 62,408 425,090 9,149,996 %18.71 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer Toplam Özkaynak 27 2,565,000 2,565,000 714 3,451,412 273,844 273,844 116,444 649,301 116,600 175,200 6,764,915 611,296 2,689 1,573,330 210,081 2,397,396 9,162,311 12,315 - - 12,282 33 9,149,996 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamaktadır. Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Maruz Değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RMD, tarihsel simülasyon ve parametrik yöntemleriyle günlük olarak hesaplanmakta, içsel risk takibi ve limit tanımlanması açısından tarihsel simülasyon kullanılmaktadır. Parametrik RMD hesaplamaları karşılaştırma ve izleme amacıyla yapılmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RMD tutarlarının Banka Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir. Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RMD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) III. 15,859 12,341 17,453 3,947 631 12,177 62,408 780,100 Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. Bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2012, 2011 ve 2010 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 5,313,630 TL’dir. (31 Aralık 2012 - 4,492,416 TL) 28 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Temel Gösterge Yöntemi Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar 2,249,651 2,764,673 CD Tutar Toplam / Pozitif BG yılı sayısı 3,487,483 2,833,936 Oran (%) 15 Toplam 425,090 5,313,630 Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. IV. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 5,666,425 TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2012 - 5,920,432 TL bilanço açık pozisyonu) ve 5,421,947 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2012 – 5,483,201 TL bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 244,478 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2012 – 437,231 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 4,849,105 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012 - 5,852,561 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap işlemlerinden oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla yapmıştır. Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir. Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 31 Mart 2013 29 Mart 2013 28 Mart 2013 27 Mart 2013 26 Mart 2013 25 Mart 2013 4. ABD Doları 1.8137 1.8137 1.8176 1.8168 1.8140 1.8174 1.8137 TL 2.3206 TL Avro 2.3206 2.3206 2.3257 2.3379 2.3551 2.3510 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2013 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 1.8075 TL, Avro döviz alış kuru 2.3437 TL’dir. 29 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Diğer Toplam 1,834,625 33,788 2,453,613 1,419,180 61,598 15,325 5,707,418 110,711 20,424 102,344 2,048,850 108,728 978,037 2,504,376 1,108 98,206 130,260 1,080,381 4,651,432 45,201 4,085,232 49,661 70 154,929 9 6,310,942 1,533,898 49,661 70 200,139 11,930,072 154,818 2,955,533 78,911 931,093 77,632 349,841 6,320,132 724,357 3,320,234 1,476,318 70,682 37,936 790,235 1,391 188 542,595 10,065,900 803,268 4,252,718 1,476,318 148,502 Diğer Yükümlülükler (5) Toplam Yükümlülükler 32,137 35,985 4,266,109 91,062 145,291 12,497,917 2,721 832,471 123,199 183,997 17,596,497 Net Bilanço Pozisyonu (180,877) (6,186,975) 701,427 (5,666,425) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 94,285 2,852,277 2,757,992 654,118 6,010,052 21,584,378 15,574,326 1,836,806 (682,390) 279,478 961,868 146,584 5,421,947 24,716,133 19,294,186 2,637,508 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (1) 3,761,268 4,132,944 (371,676) 208,991 1,962,825 1,753,834 752,944 5,850,125 1,324,349 12,132,288 590,942 (6,282,163) 733,407 6,006,712 (732,502) 19,706,843 166,420 13,700,131 898,922 1,769,661 157,041 10,935,742 16,856,174 (5,920,432) 5,483,201 21,836,088 16,352,887 2,679,646 Avro Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. ABD Doları (1) Net bilanço dışı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır. (2) Bilançoda TL olarak takip edilen 1,375,400 TL (31 Aralık 2012 – 1,345,845 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir. (3) BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 2,807 TL (31 Aralık 2012 – 1,936 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. Türev finansal araçlara ait 902 TL (31 Aralık 2012 – 9,732 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir. Türev finansal araçlara ait 1,435 TL (31 Aralık 2012 – 919 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 45,571 TL (31 Aralık 2012 – 51,993 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil edilmemektedir. (4) (5) 30 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 4,009 6 - - - 6,526,178 112,412 6,526,178 116,427 49,973 260,153 1,670,614 9,699,437 - 224,237 1,183,069 4,588,213 - 171,001 1,987,021 10,908,131 - 231,009 484,141 9,942,608 - 254,782 1,046,368 2,153,485 - 81,612 199,370 462,639 2,041,275 1,012,614 260,153 6,570,583 37,754,513 2,041,275 Toplam Varlıklar 11,684,186 5,995,525 13,066,153 10,657,758 3,454,635 9,423,486 54,281,743 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 531,715 16,678,811 528,898 1,597,430 593,868 25,809 205,475 9,688,231 2,727,207 24 1,317,070 215,242 24,618 2,405,889 946,452 385,165 225,522 19,504 111,681 1,476,318 169,620 8,234 13,517 34,635 3,787,418 1,375,212 9,188,178 796,443 32,579,853 4,322,472 1,597,454 3,772,421 1,375,212 9,837,888 Toplam Yükümlülükler 19,956,531 14,153,249 3,987,646 1,777,123 21,751 14,385,443 54,281,743 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (8,272,345) (8,157,724) 24,142 (15,333) 9,078,507 (80,621) 8,880,635 28,197 - 3,432,884 - 21,392,026 - (4,961,957) (21,392,026) 1,186 53,525 (95,954) Toplam Pozisyon (8,248,203) (8,173,057) 8,997,886 8,908,832 3,434,070 (4,961,957) Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar (42,429) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 771,585 TL tutarındaki diğer aktifleri, 452,541 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 175,200 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 641,949 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları, içermekte , diğer yükümlülükler satırı ise 7,407,055 TL tutarındaki özkaynakları; 490,097 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 1,121,588 TL tutarındaki karşılıkları, 95,015 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 74,423 TL’lik tutarını içermektedir. (*) (**) 315,471 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. 31 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ABD Doları % Avro % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Japon Yeni % TL % 3.34 4.81 5.78 - 3.11 5.24 4.97 - 5.20 - 5.85 4.84 7.16 6.94 (*) 19.00 - 1.93 2.66 1.71 2.05 2.84 5.36 3.29 0.25 - 7.16 7.37 5.49 8.05 8.40 Kredi kartları hariç, kredi ve alacakların getirisi % 14.51 ’dir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - 2,027 - - - 5,327,881 108,789 5,327,881 110,816 118,010 1,785,748 1,183,866 9,832,536 234,043 314,428 2,533,350 4,358,662 - 216,383 1,642,514 10,588,758 - 146,925 436,654 9,247,299 - 283,119 1,250,593 2,035,467 - 78,539 190,245 377,522 2,108,250 1,157,404 1,785,748 7,237,222 36,440,244 2,342,293 Toplam Varlıklar 13,154,203 7,208,467 12,447,655 9,830,878 3,569,179 8,191,226 54,401,608 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) 841,828 21,554,601 175,557 1,727,134 150,709 126,173 6,290,529 914,253 73 865,427 93,607 58,044 615,290 3,031,277 3,212,886 239,667 20,598 38,021 320,247 9,249 46,993 21,529 3,392,914 1,253,975 9,401,027 1,047,574 31,873,932 4,168,357 1,727,207 4,078,313 1,253,975 10,252,250 Toplam Yükümlülükler 24,449,829 8,290,062 7,157,164 378,866 56,242 14,069,445 54,401,608 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (11,295,626) (1,081,595) 205,958 (50,217) - 5,290,491 (97,551) 9,452,012 (213,374) 3,512,937 - 18,255,440 - (5,878,219) (18,255,440) 205,958 (40,032) (401,174) Toplam Pozisyon (11,345,843) 5,192,940 9,238,638 3,472,905 (5,878,219) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar (875,637) (195,216) (*) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 819,822 TL tutarındaki diğer aktifleri, 421,812 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 169,320 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 697,296 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise, 7,325,439 TL tutarındaki özkaynakları, 949,824 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 965,254 TL tutarındaki karşılıkları, 123,022 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 37,488 TL’lik tutarını içermektedir. (**) 240,486 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. . 32 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Avro % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasasından Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) ABD Doları % Japon Yeni % TL % 3.89 4.81 6.12 - 3.06 5.37 5.22 - 5.31 - 5.77 5.97 6.45 8.24 (*) 19.70 - 2.44 3.10 1.65 2.28 3.30 0.97 5.36 3.65 0.38 - 7.67 8.30 5.49 8.61 8.40 Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi %14.89’dir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; vade uyuşmazlığı riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyon riskinden oluşmaktadır. Banka faiz oranı riski kapsamında; bu risklerin tümünü kapsayacak analizleri periyodik olarak yapmakta ve piyasa koşullarını dikkate alarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskini her boyutu ile etkin olarak yönetmektedir. Bunu teminen “Aktif Pasif Yönetimi Politikası” kapsamında riskler düzenli olarak ölçülmekte, izlenmekte ve limitlenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplamasında gelirler yaklaşımı ile ekonomik değer yaklaşımı uygulanmaktadır. Ekonomik değer üzerine yapılan analizler, durasyon ve gap analizleri haftalık olarak hesaplanmakta, standart ekonomik değer yaklaşım analizi, farklı senaryolar ile desteklenmektedir. Ayrıca net faiz geliri hassasiyeti izlenmekte ve kredilerin erken geri ödeme oranları faiz oranı riski yönetiminde dikkate alınmaktadır. Müşteri mevduatlarında kar merkezi bazında düzenli olarak çekirdek mevduat analizleri yapılmakta olup vadesiz mevduatlardaki çekirdek mevduat oranı ekonomik değer, gap ve durasyon analizlerinde dikkate alınmaktadır. Vadesi belli olmayan kredi ürünlerinin, ürün yapısına göre faiz riskleri belirlenmekte ve hesaplamalara dahil edilmektedir. Tüm bu analizler Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Komitesi’ne sunulmakta olup, piyasa koşulları dikkate alınarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Banka risk iştahı paralelinde belirlenen sınırlar çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık Hesaplarına dahil olan Satılmaya Hazır Menkul kıymetler ayrıca günlük olarak piyasa riski kapsamına dahil edilerek izlenmektedir. Bu çerçevede, nominal, faiz hassasiyeti ve RMD limitleri dikkate alınarak bu portföyün riskliliği yönetilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince aylık olarak ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı oranlar Aktif Pasif Komitesi’ne, Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. 33 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Para Birimi Uygulanan Şok (+/- x baz puan) Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar (+) 500 (-) 400 (+) 200 (-) 200 (+) 200 (-) 200 (802,570) 787,651 (31,958) 35,652 (38,406) 51,582 872,934 (874,885) % (8.77) % 8.61 % (0.35) % 0.39 % (0.42) % 0.56 % 9.54 % (9.56) 1. TL 2. AVRO 3. ABD DOLARI Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Hisse Senedi Yatırımları 1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören 2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B Borsada İşlem Gören 3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Gören 4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer (*) (*) Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer Bilanço Değeri 16,733 16,733 301,818 301,818 323,400 194,916 (**) Piyasa Değeri 16,733 16,733 301,818 301,818 - IMKB piyasasında işlem görmeyen ve SPK tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak ve bağlı ortaklıkları içermektedir. (**) 5. Bölüm, II-15 no’lu dipnotta detayları yer aldığı üzere, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin %51’lik hissesinin satışı ile birlikte geriye kalan %49 oranındaki pay gerçeğe uygun değeri ile takip edilmeye başlanmıştır. Yeniden Değerleme Değer Artışları Portföy 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri 3. Diğer Hisse Senetleri 4. Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç / Kayıp - Toplam - Katkı Sermayeye Dahil Edilen - 133 133 - - Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Sermayeye Katkı Dahil Sermayeye Toplam Edilen Dahil Edilen 1,552 1,552 - 698 698 VI. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar bulundurmaktadır. 34 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Likidite riskini azaltmak amacıyla fonlama kaynakları çeşitlendirilmektedir. Özellikle kısa vadeli mevduat yapısını aşmak amacıyla bono ihracının yanı sıra uluslararası piyasalardan uzun vadeli fon sağlanmaktadır. Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır. Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin likidite raporları, nakit akım projeksiyonları ve senaryoları incelenir. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yasal raporların yanı sıra, Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından günlük olarak hesaplanan Likidite Rasyosu ile kısa vadeli likidite durumu takip edilir. Basel III kapsamındaki likidite raporları aylık olarak takip edilmektedir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre hesaplanarak kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyon yapılmaktadır. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıştır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun %12 (31 Aralık 2012 - %10) büyüklüğü nakit değerlerde tutulmaktadır. 4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. 35 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1,428,109 112,412 5,098,069 4,009 6 - 199,370 - Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V. Diğer Varlıklar 1-5 Yıl 5yıl ve Dağıtılamayan (*) Üzeri - Toplam - - 6,526,178 116,427 32,999 260,153 5,074 9,715,157 613,079 80,073 222,631 421,865 255,046 21,141 1,013,496 2,846,030 2,485,472 4,374,145 10,513,996 10,424,274 2,264,302 158,506 - 462,639 1,269,690 1,012,614 260,153 6,570,583 37,754,513 2,041,275 1,739,891 15,728,540 4,475,365 11,750,123 13,850,675 5,004,820 1,732,329 54,281,743 34,635 3,787,418 - 531,715 16,678,811 105,138 1,597,430 593,868 1,375,212 519,387 205,475 9,688,231 274,006 24 1,317,070 98,007 24,618 2,405,889 19,504 1,795,532 376,221 1,771,575 385,165 1,476,318 230,870 498,159 45,249 8,446,216 796,443 32,579,853 4,322,472 1,597,454 3,772,421 1,375,212 9,837,888 3,822,053 21,401,561 11,582,813 4,842,074 2,370,202 1,816,824 8,446,216 54,281,743 Likidite Açığı (2,082,162) (5,673,021) (7,107,448) 6,908,049 11,480,473 3,187,996 (6,713,887) - Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı 1,917,155 16,004,767 4,395,309 11,597,735 13,012,011 5,808,681 3,414,443 26,550,816 7,854,399 4,217,854 2,312,547 1,810,124 (1,497,288) (10,546,049) (3,459,090) 7,379,881 10,699,464 3,998,557 1,665,950 8,241,425 (6,575,475) 54,401,608 54,401,608 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. (*) Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 7,407,055 TL özkaynakları, 1,034,993 TL dağıtılamayan karşılık tutarını ve 4,168 TL ertelenmiş vergi borcunu içermektedir. (**) 315,471 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir. VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır. 36 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VIII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 ve 37. maddeleri uyarınca, Kapsamlı Finansal Teminat Yöntemini, Standart Volatilite Ayarlamaları Yaklaşımı ile kullanmaktadır. Bu yöntemde Tebliğ’in ekinde yer alan standart kesinti oranları kullanılarak alacak ve finansal teminatların volatilite ayarlamaları yapılmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Risk Sınıfları(**) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam Tutar(*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 12,119,904 - - - 3,872 - - - 531 - - - - - - - - - - - 1,135,038 15,579,256 37,336,621 64,712 361,730 255,659 - - 11,157,671 437,274 5,898,886 - 62 50,402 - - - 196,942 2,175,373 - - - 86,041,368 732,565 - - Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6 ıncı maddesine istinaden risk sı nıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır. (*) (**) IX. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Banka’nın risk stratejisi Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve bu stratejinin uygulanması Banka Risk Komitesi ve üst yönetimin sorumluluğu altındadır. Risk stratejisinin amacı, risk prensip ve hedeflerinin yanı sıra bankanın mevcut ve hedeflenen risk profil ve iştahı, risk idaresi ve organizasyonu ile temel risk yönetimi kapasiteleri tarafından tanımlandığı şekliyle Banka’nın risk karşısındaki genel tutumunu ifade etmektir. Risk stratejisinin kapsamı Banka’yı ve Banka’nın finansal sektörde yer alan tüm bağlı ortaklıklarını içermektedir. Banka Risk Yönetimi’nin misyonu, risk ve getiri arasındaki ilişkiyi optimize ederek, müşteri ve çalışanların çıkarlarını göz önünde bulundurarak, hem en iyi uygulamalarla hem de bankanın risk stratejisiyle tutarlı olacak şekilde ve yasal zorunluluklarla uyumlu olarak, bankanın iş stratejisi doğrultusunda hissedarlar için değer yaratmaktır. 37 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka Risk Yönetimi’nin genel hedefleri ise aşağıdaki gibidir: Banka Risk Yönetimi politikaları ile uyumlu olarak, potansiyel kazançları maksimize etmek ve hissedarlar için katma değer yaratılmasını sağlayacak fırsatları yakalamak amacıyla banka çapında risk yönetimi için temel standartları oluşturmak, Öngörülemeyen zararlara karşı getirilerin istikrarını korumak için iş hedeflerinin riskin kontrol edildiği bir şekilde yürütülmesini sağlayarak Banka’nın iş stratejisini desteklemek, Sermayenin kullanımı ve dağılımını geliştirmek ve riski iş performans ölçümlerine dahil ederek riske ayarlı getirileri arttırmak, Riskle ilgili gerekli bakış açısını sağlayarak karar verme süreçlerini desteklemek, Yasal, nitel ve nicel gerekler ile uyumluluk ve en iyi uygulamalarla tutarlılık sağlamak, Türkiye’nin önde gelen ve saygın finansal kurumlardan biri olan Banka’nın güçlü kurumsal yönetimini ve etik standartlarını sürdüren konumuna katkıda bulunmak, X. Banka genelinde risk farkındalığını ve yönetim kültürünü teşvik etmek. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Yoktur. 38 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam b) 414,658 380,691 23,411 818,760 Önceki Dönem TP YP 175,345 5,532,064 9 5,707,418 439,754 584,776 460 1,024,990 YP 212,803 4,090,086 2 4,302,891 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 380,691 380,691 433,995 5,098,069 5,532,064 Önceki Dönem TP 584,776 584,776 YP 380,326 3,709,760 4,090,086 Bankalar, 31 Mart 2013 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11,5 aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2012 - %5 ile %11 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için ise mevduatların yapısına göre %6 ile %12,5 aralığında oranlarda (31 Aralık 2012 - %6 ile %11.5 aralığında oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). c) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.a) 22,277 220,996 86 243,359 Önceki Dönem TP YP 78,917 173 49,757 128,847 20,007 338,376 749 359,132 96,083 6,109 30,815 133,007 TP YP TP Önceki Dönem YP 5,716 5,716 48 110,663 110,711 3,024 3,024 59 107,733 107,792 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam 39 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Cari Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Olmayan Tutar(**) Önceki Önceki Dönem Cari Dönem Dönem 44,342 60,588 3,834 652 109,416 41,532 60,881 2,864 1,678 106,955 1,247 1,247 778 778 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 1,247 TL (31 Aralık 2012 – 778 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda tutulmaktadır. 4. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Cari Dönem Yurtiçi İşlemlerden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Merkez Bankaları Bankalar Aracı Kurumlar Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam TP YP 260,153 260,153 260,153 - 40 Önceki Dönem TP YP 1,785,748 1,785,748 1,785,748 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 5. a) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam b) TP YP 388,855 388,855 - 421,314 421,314 - Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam c) Önceki Dönem TP YP 798,818 798,818 Önceki Dönem TP YP YP 977,340 977,340 859,279 859,279 1,125,471 1,125,471 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören (*) Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören (**) Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6,380,752 6,356,690 24,062 200,797 200,797 (10,966) 6,570,583 Önceki Dönem 7,050,106 6,952,496 97,610 190,353 190,353 (3,237) 7,237,222 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 831,276 TL (31 Aralık 2012 – 878,943 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 200,969 TL tutarındaki devlet tahvili portföyü ise 2011 yılının Ağustos ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. (**) Borsada işlem gören hisse senetlerinin 195,622 TL (31 Aralık 2012 – 181,995 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım fonlarını içermektedir. 6. Kredilere ilişkin açıklamalar a)Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*) Toplam 63,895 63,895 (*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir. 41 25,473 25,473 25,473 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 58,761 58,761 29,498 29,498 29,498 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler(*) Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 1,053,906 46 369,190 501,787 182,883 1,053,906 - 34,303,325 318,979 625,672 317,108 11,594,908 10,213,657 11,233,001 34,303,325 1,840,355 4,347 88,075 690,246 301,533 756,154 1,840,355 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 399,402 1,130 124,112 165,248 108,912 399,402 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0 - 6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1 - 2 Yıl 2 - 5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 1,053,893 4 9 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 385,326 6,293 7,783 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 228,936 94,583 358,109 322,349 49,929 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 56,973 31,570 117,003 173,379 20,477 c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı Nakdi Krediler(*) Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Sözleşme Sözleşme Krediler ve Koşullarında Krediler ve Koşullarında Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar 18,348,065 301,533 165,248 18,348,065 301,533 165,248 15,955,260 1,053,906 1,538,822 234,154 15,955,260 1,053,906 1,538,822 234,154 34,303,325 1,053,906 1,840,355 399,402 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 42 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 175,737 2,042 733 168,195 4,767 9,630,757 4,990,708 4,640,049 3,247 3,247 3,420 3,420 29,918 16,473 13,445 104 104 687,082 10,530,265 11,266,764 6,348,494 91,920 4,826,350 86,189 79,907 34 6,248 759,375 759,375 24,820 530 223 24,067 12,137,148 11,442,501 6,350,536 92,653 4,994,545 4,767 86,189 79,907 34 6,248 10,390,132 5,750,083 4,640,049 3,247 3,247 28,240 530 223 27,487 29,918 16,473 13,445 104 104 687,082 22,667,413 411,562 362,178 807 48,577 45,861 43,572 13 2,276 111,088 61,477 49,611 22 22 160 1 1 158 76,861 645,554 43 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam f) Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 448,978 6,402 442,576 40,505 435 40,070 639,104 278,468 360,636 675 675 399,084 - 4,064,033 111,714 308,157 3,644,162 573,457 13,728 62,558 497,171 1,104 1,104 - 4,513,011 11,714 314,559 4,086,738 613,962 13,728 62,993 537,241 640,208 279,572 360,636 675 675 399,084 - 57,975 4,318 4,684 48,973 36,803 1,412 2,178 33,213 6,826 2,981 3,845 5 5 1,625 - 1,528,346 4,638,594 6,166,940 103,234 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) Cari Dönem Kamu Özel Toplam Önceki Dönem 127,665 125,458 37,469,323 36,289,560 37,596,988 36,415,018 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012 - 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*) Cari Dönem Yurt İçi Krediler Yurt Dışı Krediler Toplam 37,463,748 133,240 37,596,988 Önceki Dönem 36,246,287 168,731 36,415,018 Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012 - 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. (*) 44 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Önceki Dönem 77,050 77,050 65,220 65,220 Cari Dönem Önceki Dönem 180,310 217,150 381,220 1,704,565 2,266,095 340,379 1,577,665 2,135,194 Toplam Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar i) Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar j.2) IV. Grup 28,287 - 21,878 - 57,647 - 28,287 21,878 57,647 8,516 - 3,171 - 58,461 - 8,516 3,171 58,461 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 440,683 343,046 293,176 42,356 448,197 180,310 267,887 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 494,368 8,259 293,176 181,388 38,443 575,972 381,220 194,752 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,577,665 6,219 181,388 60,707 1,704,565 1,704,565 - Banka, önceki dönemde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde, takipteki 3. grupta yer alan ticari kredileri %50 oranında karşılık ayırmaktayken, cari yılda yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranı kullanılarak karşılık hesaplaması yapmıştır. Söz konusu değişiklik sonucunda cari yılda, önceki yıldaki hesaplama yöntemine göre 36,816 TL tutarında daha az karşılık ayrılmıştır. 45 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) k) 267,887 448,197 (180,310) 267,887 223,533 440,683 (217,150) 223,533 - 194,752 575,972 (381,220) 194,752 153,989 494,368 (340,379) 153,989 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,695,596 (1,695,596) 8,969 (8,969) 1,568,817 (1,568,817) 8,848 (8,848) - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir. l) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat doğrultusunda aktiften silinebilmektedir. 7. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 46 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 8.1 İştiraklere ilişkin bilgiler a) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (*) İstanbul/Türkiye %9.23 %9.23 Kredi Garanti Fonu A.Ş. İstanbul/Türkiye %1.75 %1.75 Unvanı Aktif Toplamı 32,354 263,447 (*) Özkaynak 19,628 263,124 Sabit Varlık Toplamı 15,161 3,042 Faiz Gelirleri 730 2,137 Menkul Cari Önceki Değer Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı 1,144 2,619 2,148 198 Gerçeğe Uygun Değer - Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. b) 8.2. (*) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur. İştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem 7,977 7,977 Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Rayiç Değer Artış/Azalışı Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Önceki Dönem 6,769 1,208 1,211(*) (3) (**) 7,977 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - Önceki döneme ilişkin alışlar, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1,000 TL’lik sermaye artışını ve 211 TL ise TEB’e devrolan Fortis Bank hisselerinin bankalar arasındaki eşit ortaklık prensibini bozması nedeniyle söz konusu payların ortak bankalara eşit oranda dağıtılmasını ifade etmektedir. (*) (**) 8.3. Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş.’nin tasfiyesini ifade etmektedir. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 7,977 7,977 Toplam 7,977 7,977 47 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8.4. Borsaya kote edilen iştirakler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 8.5. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 8.6. Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 7,977 - 7,977 - Toplam 7,977 7,977 Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır). 8.7. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır). 9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş (*) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı 26,901 19,061 13,754 Adres (Şehir/Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) İstanbul/Türkiye Faiz Gelirleri - Menkul Değer Gelirleri - Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) %99.91 Cari Dönem Kar/ Zararı 1,860 Önceki Dönem Kar/ Zararı 54 %99.99 İhtiyaç Gerçeğe Duyulan Uygun Özkaynak Değeri Tutarı - - Cari dönem bilgileri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (*) 48 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubunun Oranı (%) Pay Oranı (%) 99.60 99.70 1. Ünvanı Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye 2. Finans Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye 51.06 68.94 3. Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul/Türkiye 83.75(*) 83.75 (*) 4. Finans Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.01 99.58 5. Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye 99.99 100 Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %73.74’lük kısım İMKB’de işlem gören hisselerin alımından oluşmaktadır. (*) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 1. 2. 3. 4. 5. (*) (*) (*) (*) (*) Aktif Toplamı 252,890 1,294,639 25,877 13,369 336,631 Özkaynak 161,086 480,636 22,385 12,036 27,047 Sabit Varlık Toplamı 12,945 324 25 984 779 Faiz Gelirleri 2,005 204 7,812 Menkul Değer Gelirleri 49 5 - Önceki Dönem Kar/Zararı 2,211 9,562 2,919 686 1,226 Cari Dönem Kar/Zararı 698 12,557 641 346 219 Gerçeğe Uygun Değeri (**) 591,100 19,980 - (*) Cari dönem bilgileri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla BDDK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. (**) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir. b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Yeniden Değerleme Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) Cari Dönem Önceki Dönem 476,617 (55,347) 307(4) (55,654) 421,270 397,409 79,208 5,902(1) (27,950) (2) (22,050) (3) 123,306 476,617 - - Önceki döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 5,902 TL tutarında yapılan iştirak bedelini içermektedir. (2) Önceki döneme ilişkin satışlar, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Banka’ya ait % 51 oranındaki hissenin Cigna Nederland Gamma B.V. 'ye satılmasına ilişkin 22,950 TL ve Finans Tüketici Finansmanı A.Ş.’nin satışına ilişkin 5,000 TL defter değerini içermektedir. (1) Önceki döneme ilişkin yeniden sınıflamadan kaynaklanan değişim, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. maliyetinin konsolide edilen bağlı ortaklıklar hesabından birlikte kontrol edilen bağlı ortaklıklar hesabına aktarılmasını ifade etmektedir. (4) Cari döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 307 TL tutarında yapılan iştirak bedelini içermektedir. (3) 49 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Ortaklıklar 20,000 301,816 99,454 20,000 357,012 99,605 Toplam 421,270 476,617 b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler 318,549 - 373,896 - Toplam 318,549 373,896 b.5) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar 10. Banka’nın Payı Dönen Varlık Grubun Payı Önceki Dönem Kar/Zararı Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş(*) %49.00 %49.00 494,808 4,168 53,980 4,071 28,768 Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (*) %33.33 %33.33 10,453 6,681 436 615 2,826 (*) Cari dönem bilgileri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir. 11. Duran Uzun Vadeli Cari Dönem Varlık Borç Kar/Zararı Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır). 50 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 265,810 - 49,661 - 202,567 - 37,919 - - - - - Toplam 265,810 49,661 202,567 37,919 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 49,661 TL (31 Aralık 2012 - 37,919 TL) menkul kıymetlerin, 265,810 TL (31 Aralık 2012 - 202,567 TL) de kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) 13. Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı, bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümün 10.1.4. no’lu dipnotunda verilmiştir. Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 459,197 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012 – 368,855 TL) ve 368,350 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012 – 283,037 TL) bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 15.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Peşin ödenen diğer giderler Elden çıkarılacak varlıklar (net) Türev işlemleri için verilen teminatlar Muhtelif alacaklar Diğer Tahsil edilecek diğer banka çekleri Peşin ödenen kiralar Verilen avanslar Diğer 263,839 158,505 157,888 66,087 54,736 27,930 26,306 10,845 5,449 213,159 158,841 248,533 77,060 64,855 254,500 25,307 4,956 6,654 Toplam 771,585 1,053,865 15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 15.1 no’lu dipnotunda açıklanmıştır. 51 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 16. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem TP Krediler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Bankalar T.C. Merkez Bankası Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z’a Yans.Fin.Var. Diğer Reeskontlar Toplam 444,524 243,359 214,581 265,810 234 6 18,594 1,187,108 52 YP 68,436 128,847 76,079 49,661 45 9 323,077 Önceki Dönem TP YP 447,807 359,132 328,828 202,567 658 3 16,210 1,355,205 49,012 133,007 163,622 37,919 90 25 383,675 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem 7 Gün Vadesiz İhbarlı Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 938,275 - 2,492,754 6,861,490 2,645,070 662,551 43,292 14,093 13,657,525 847,346 - 1,568,406 4,738,106 1,701,899 489,224 3,020 5,321 9,353,322 826,050 - 1,557,691 4,664,527 1,638,398 390,309 3,020 5,321 9,085,316 21,296 - 10,715 73,579 63,501 98,915 - - 268,006 88,553 - 605 225,688 153,953 982,469 - - 1,451,268 1,253,601 - 1,431,557 3,361,549 634,400 74,183 8,259 - 6,763,549 15,400 - 42,291 156,184 272,421 155,010 305 - 641,611 644,243 - - - - 63,246 5,089 - 712,578 34,635 - 531,715 205,475 16,138 8,480 - - 796,443 - - - - - - - - - 1,327 - 2,012 4,305 2,143 4,071 - - 13,858 28,930 - 529,703 201,170 13,995 4,409 - - 778,207 4,378 - - - - - - - 4,378 - - - - - - - - - 3,822,053 - 6,067,328 15,548,492 5,423,881 2,435,163 59,965 19,414 33,376,296 Önceki Dönem 7 Gün Vadesiz İhbarlı Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer.K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevd. Tic. Kur. Mevd. Diğ. Kur. Mevd. Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat T.C. Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay1 Yıl 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 867,610 - 1,665,278 9,925,707 609,492 273,809 15,616 15,286 13,372,798 892,652 - 1,503,637 5,839,836 593,895 210,169 2,620 5,130 9,047,939 854,653 - 1,482,461 5,739,827 560,225 120,732 2,620 5,130 8,765,648 37,999 - 21,176 100,009 33,670 89,437 - - 282,291 162,871 - 2,687 837,007 1,464 61 - - 1,004,090 989,156 - 1,747,748 3,921,557 527,438 63,520 98 - 7,249,517 18,476 - 32,675 572,391 54,064 710 - - 678,316 462,149 - - - - 58,985 138 - 521,272 21,529 - 841,828 126,173 49,607 8,437 - - 1,047,574 - - - - - - - - - 1,492 - 216,197 2,020 4,202 4,114 - - 228,025 18,858 - 625,631 124,153 45,405 4,323 - - 818,370 1,179 - - - - - - - 1,179 - - - - - - - - - 3,414,443 - 5,793,853 21,222,671 1,835,960 615,691 18,472 20,416 32,921,506 53 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Önceki Cari Dönem Dönem Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Cari Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 6,534,588 1,496,150 - 4,488,992 909,501 - 7,121,558 4,540,834 - 8,882,423 4,809,767 - - - - - - - - - Toplam 8,030,738 5,398,493 11,662,392 13,692,190 1.2 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı 2. Cari Dönem Önceki Dönem - - Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 31,807 28,062 - - 9,356 2,027 Toplam 41,163 30,089 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 25,547 297,807 68 323,422 54 YP 72,083 461 36,337 108,881 Önceki Dönem TP 13,473 354,146 1 367,620 YP 84,122 100 22,077 106,299 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam b) Cari Dönem TP YP 69,754 83,629 2,493,323 69,754 2,576,952 Önceki Dönem TP YP 74,487 85,717 2,378,563 74,487 2,464,280 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 69,754 2,022,997 553,955 69,754 2,576,952 Önceki Dönem TP YP 74,487 1,722,249 742,031 74,487 2,464,280 Banka, 20 Aralık 2012 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 75 milyon ABD Doları ve 10 milyon Avro tutarında 5 yıl vadeli; 50 milyon Avro tutarında 12 yıl vadeli seküritizasyon kredileri temin etmiştir. Banka, Yönetim Kurulu’nca 18 Ekim 2012 tarih ve 261 sayı ile verilen karar çerçevesinde, 26 Kasım 2012 tarihinde 188 milyon ABD Doları ve 211.9 milyon Avro tutarında 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi anlaşması imzalamıştır. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin % 61’i (31 Aralık 2012 - % 61) mevduat, % 8’i (31 Aralık 2012 - % 8) alınan krediler ve % 3’ü (31 Aralık 2012 - % 3) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır. 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt Dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5. Cari Dönem TP YP 783,615 770,844 4,912 7,859 10,571 803,268 803,268 10,571 794,186 803,268 Önceki Dönem TP YP 844,583 834,084 3,820 6,679 4,543 878,081 878,081 4,543 849,126 878,081 İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Banka Bonoları Tahviller 2,296,103 - 1,476,318 2,789,390 - 1,288,923 Toplam 2,296,103 1,476,318 2,789,390 1,288,923 Banka cari dönemde, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli 400,000 TL nominal tutarında 6 ay vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. Ayrıca Banka 15 Kasım 2012 tarihinde %8.30 faizli 750,000 TL, 14 Aralık 2012 tarihinde %7.95 faizli 650,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli; 28 Aralık 2012 tarihinde %7.95 faizli 600,000 TL 105 gün vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. 55 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır. 7.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır). 7.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 7.3 Brüt Cari Dönem Net Brüt Önceki Dönem Net 733 883 - 553 664 - 1,771 476 - 1,513 408 - 1,616 1,217 2,247 1,921 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. 7.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012Bulunmamaktadır). 8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(*) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**) Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı 131,483 35,931 123,199 - 257,139 34,402 121,330 - - - - - Toplam 167,414 123,199 291,541 121,330 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 148,362 TL kredilerin (31 Aralık 2012- 247,656) ve 106,320 TL (31 Aralık 2012- 130,813 TL) ise satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. (*) (**) Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. 56 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 9.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 9.2 Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 495,705 55,352 66,944 16,934 65,081 33,004 441,173 29,599 79,834 34,740 60,135 36,542 Toplam 660,734 617,684 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem 5,916 6,906 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (*) 9.3. Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 51,533 TL’dir (31 Aralık 2012 – 47,989 TL). 9.4 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 82,634 TL (31 Aralık 2012 – 81,685 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 22,027 TL (31 Aralık 2012 – 18,973 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 93,059 TL (31 Aralık 2012 – 92,156 TL) personele ödeyeceği ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir. 9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 01.01-31.03.2013 81,685 3,330 1,508 (3,889) 82,634 1 Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Toplam 9.5. Önceki Dönem 01.01-31.03.2012 51,304 2,256 1,164 (2,998) 51,726 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 116,444 99,747 Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin tahsilat oranını dikkate alarak, 116,444 TL tutarında (31 Aralık 2012 – 99,747 TL) karşılık ayırmıştır. 57 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.5.2 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir; Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Kartı Promosyon Karşılığı Diğer Karşılıklar 16,210 78,947 16,187 35,007 Toplam 95,157 51,194 Türkiye’de faaliyet gösteren oniki bankanın mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri alanında anlaşma ve/veya uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesini ihlal edip etmediğinin tespiti amacıyla yürütülen soruşturma Rekabet Kurulu tarafından 8 Mart 2013 tarihinde tamamlanmış ve Banka’ya 54,021 TL idari para ceza verilmesine oyçokluğu ile karar verilmiştir. Söz konusu idari para cezası, gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17. Maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 40,516 TL olarak ödenecektir. Banka’nın yargıya başvurma hakkı saklı kalmakla birlikte söz konusu tutar için diğer karşılık kalemi altında gerekli karşılık ayrılmıştır. 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 10.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 459,197 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012 – 368,855 TL) ve 368,350 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012 – 283,037 TL) bulunmaktadır. Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir. 10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 90,847 28,788 23,717 2,259 13,636 85,818 32,499 35,919 1,522 14,203 159,247 169,961 Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir. 10.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren 11,347 11,630 798 1,595 5,323 5,454 374 748 Toplam 25,370 11,899 58 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10.1.4 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 4,168 TL ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2012 – 28,369 TL) bulunmaktadır. TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 142,554 TL (31 Aralık 2012 – 136,495 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 146,722 TL (31 Aralık 2012 – 164,864 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 31,582 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (31 Aralık 2012 – 60,370 TL ertelenmiş vergi borcu). Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 197,720 192,814 39,544 38,563 186,872 328,179 153,559 336,105 37,374 65,636 142,554 30,712 67,220 136,495 (117,535) (119,956) (23,507) (23,991) (364,938) (251,136) (550,674) (153,691) (72,988) (50,227) (146,722) (110,135) (30,738) (164,864) (4,168) (28,369) Çalışan Hakları Karşılığı Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar Diğer değeri arasındaki Ertelenmiş Vergifarklar Borcu 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem 01.01-31.03.2013 (28,369) (4,587) 28,788 31 Mart Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) – Net 11. (4,168) Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır). 59 Önceki Dönem 01.01-31.03.2012 (24,797) 31,811 (27,704) (20,690) FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yurt İçi Bankalardan Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan TP - Cari Dönem YP 1,675,766 - TP - Önceki Dönem YP 1,629,590 - - 1,675,766 - 1,629,590 Toplam Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Bahse konu krediler 6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları 2010 yılında, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca 2011 yılı içinde, National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanılmıştır. 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem Önceki Dönem 2,565,000 2,565,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - 13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 2,565,000 Tavan 6,000,000 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- 125,000 TL). 13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır). 13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır). 13.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu 60 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) tutarında bir meblağ ise kurucu senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır. 14. Hisse senedi ihraç primleri Cari Dönem 25,650,000 714 - Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (*) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Önceki Dönem 25,650,000 714 - (*) Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri oluşmuştur. 15. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı 381,075 381,075 120,491 120,491 ---- (34,719) (34,719) - 433,945 433,945 168,369 168,369 - 28,696 28,696 - Toplam 501,566 (34,719) 602,314 28,696 Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (FEHAŞ) hisse devri sonrası kalan %49’luk payını; TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardında belirtilen maliyet değeri ile ya da TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak gerçeğe uygun değeri ile takip etmektedir. Bu kapsamda, FEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri hesaplanmış ve FEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri ile defter değeri arasındaki farkın vergi sonrası tutarı olan 164,223 TL özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesap kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. 16. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP Mevduat Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Reeskontlar 120,225 323,422 1,260 506 167,414 53,966 22,489 108,881 37,810 225 123,199 62,754 115,101 367,620 1,454 1,197 291,541 25,293 18,024 106,299 19,639 1,276 121,330 44,536 Toplam 666,793 355,358 802,206 311,104 61 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 1.2 Cari Dönem Önceki Dönem YP Teminat Mektupları TP Teminat Mektupları Akreditifler Banka Kredileri Diğer Garantilerimizden 1,463,589 3,615,262 604,276 553,418 24,475 1,533,101 3,677,256 579,351 545,914 24,055 Toplam 6,261,020 6,359,677 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 51,533 TL (31 Aralık 2012 – 47,989 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır. 1.3 2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları 350,698 3,206,552 186,093 178,765 1,156,743 401,258 3,396,832 179,659 186,504 1,046,104 Toplam 5,078,851 5,210,357 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 274,677 20,120 254,557 5,986,343 306,450 23,503 282,947 6,053,227 Toplam 6,261,020 6,359,677 62 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer (*) 13,255 11,302 700 1,253 603,784 23,242 540,119 40,423 909,468 2,029,022 1,098,773 45,787 90,611 491,290 3,966 117,040 2,745 178,810 67,983 0.36 0.31 0.02 0.03 16.66 0.64 14.90 1.12 25.10 56.00 30.32 1.26 2.50 13.57 0.11 3.23 0.08 4.93 1.88 Toplam 3,623,512 100.00 (* ) 4. Cari Dönem % TP Önceki Dönem % YP % 0.04 16,824 0.03 14,758 0.00 740 0.01 1,326 42.69 644,791 0.05 21,904 37.70 551,677 4.94 71,210 14.55 925,880 42.38 2,037,904 27.84 1,118,337 0.59 45,221 4.07 98,881 8.41 468,212 0.06 6,363 1.09 119,674 0.00 1,467 0.32 179,749 0.33 54,632 0.46 2,708 0.40 668 0.02 0.04 2,040 17.53 1,289,546 0.60 1,736 14.99 1,157,579 1.94 130,231 25.16 407,535 55.37 934,644 30.39 522,299 1.23 15,262 2.69 110,684 12.72 259,148 0.17 1,552 3.25 17,883 0.04 7 4.88 7,809 1.48 21,158 0.10 0.03 0.00 0.08 48.56 0.07 43.59 4.90 15.35 35.19 19.67 0.57 4.17 9.76 0.06 0.67 0.00 0.29 0.80 2,613,033 100.00 3,680,031 100.00 2,655,591 100.00 YP 1,010 856 0 154 1,115,575 1,346 985,206 129,023 380,303 1,107,565 727,595 15,541 106,373 219,726 1,574 28,452 8 8,296 8,580 % 24,475 TL (31 Aralık 2012 – 24,055 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*) I. Grup TP YP II. Grup TP YP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3,400,867 8,246 4 - 1,356,233 532,149 601,257 24,475 186,111 - 85,175 11,955 3,015 - Gayrinakdi Krediler 3,409,117 2,514,114 186,111 100,145 Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan 51,533 TL hariç tutulmuştur. (*) 63 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Türev işlemlere ilişkin bilgiler 5. Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*) Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) (*) 5.1 Cari Dönem Önceki Dönem 54,698,761 8,539,128 31,701,287 238,160 14,220,186 5,414,974 5,394,974 20,000 60,113,735 45,724,859 5,650,110 28,756,039 225,260 11,093,450 17,411,825 517,685 17,540,286 540,885 17,929,510 18,081,171 78,043,245 69,618,374 5,812,344 5,793,738 16,590 2,016 51,537,203 Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi a) Krediler Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 5,676,467 TL (31 Aralık 2012 – 5,777,912 TL) tutarındaki konut kredisi 7,392,485 TL (31 Aralık 2012 – 7,711,610 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2013’te söz konusu kredilerden 126,062 TL (31 Mart 2012 – 41,740 gelir) gider, swaplardan ise 88,891 TL (31 Mart 2012 – 44,953 gider ) gelir olmak üzere 37,171 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan kredilere ilişkin cari dönemde 17,625 TL (31 Mart 2012 – 17,243 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir. 64 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 325 Milyon ABD Doları ve 26 Milyon Avro (31 Aralık 2012 – 322 Milyon ABD doları ve 26 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2013’te söz konusu eurobondlardan 23,290 TL (31 Mart 2012 – 27,498 TL gider) gider, swaplardan ise 23,220 TL (31 Mart 2012 – 27,758 TL gelir) gelir olmak üzere 70 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 182,280 TL (31 Aralık 2012 – 198,305 TL ) nominal tutarlı devlet tahvilleri aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2013’te söz konusu devlet tahvillerinden 2,386 TL (31 Mart 2012 – 3,003 TL gelir) gider, swaplardan ise 2,669 TL (31 Mart 2012 – 2,988 gider) gelir olmak üzere 283 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. c) İhraç edilen tahviller Banka, ihraç etmiş olduğu yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 367 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2012 – 367 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla söz konusu devlet tahvillerinden 2,390 TL (31 Mart 2012 – 1,511 TL) gelir, swaplardan ise 2,354 TL (31 Mart 2012 – 1,589 TL) gider olmak üzere 36 TL net piyasa değerleme farkı gelir, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir. 5.2 Nakit akış riskinden korunma muhasebesi a) Mevduat Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla 258,842 TL tutarında (31 Aralık 2012 – 270,442 TL) swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 4,407 TL (31 Mart 2012 – 3,123 TL gelir) tutarındaki rayiç değer gideri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 14 TL (31 Mart 2012 – 163 TL gider) tutarındaki gelir, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde riskten korunma aracı swapların ömrü boyunca özkaynaklardan gelir tablosuna aktarılmaktadır. Banka, cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü 4,684 TL tutarında zararı (31 Mart 2012 – 1,427 TL zarar) özkaynaklardan gelir tablosuna aktarmıştır. 65 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın 31 Mart 2013 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam 1,300,198 1,760,423 1,113,926 97,374 4,271,922 1,543,741 1,650,093 986,987 86,386 4,267,207 9,621,336 16,725,695 594,186 44,528 26,985,745 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir. Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam 1,247,007 711,151 773,666 100,963 2,832,787 15,379,626 11,169,293 699,853 791,254 28,040,026 2,874,759 2,985,558 1,143,403 137,575 7,141,295 3,157,160 2,787,335 1,070,169 84,227 7,098,891 5,616 112,702 762 119,080 Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım 888,393 1,276,449 586,699 65,782 2,817,323 8,619,195 16,549,012 583,508 45,477 25,797,192 (*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir. (**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir. 15,365,712 10,068,256 566,649 833,139 26,833,756 2,466,724 2,348,440 740,150 19,978 5,575,292 2,385,395 2,399,794 734,985 5,520,174 Futures Satım 5,395 112,703 982 119,080 Futures Satım 4,134 116,067 724 120,925 4,134 116,067 724 120,925 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır. 6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Banka’nın “Diğer Garantilerimizden” satırı içerisinde; 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 13,494 ABD Doları (31 Aralık 2012: 13,494 ABD Doları) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır. Banka’nın “Swap Faiz Alım İşlemleri” içerisinde gösterilen; 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam 80,000 ABD Doları (31 Aralık 2012: 100,000 ABD Doları) nominal bedelli “Kredi Temerrüt Swapları” bulunmaktadır. Banka ilgili işlemlerde korumayı satın alan taraftır. 7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır). 8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 9. Bankaların uluslararası ilişkin özet bilgiler derecelendirme MOODY’s Kasım 2012 Uzun vadeli döviz mevduat notu Uzun vadeli TL mevduat notu Kısa vadeli TL mevduat notu Banka finansal güç derecesi kuruluşlarına yaptırmış Uzun vadeli döviz notu Kısa vadeli döviz notu Uzun vadeli TL notu Kısa vadeli TL notu Uzun vadeli ulusal notu Destek Notu Finansal Kapasite Notu 66 derecelendirmeye CI Şubat 2013 FITCH Nisan 2013 Ba2 Ba2 NP E+ oldukları BBBF3 BBBF3 AAA(tur) 3 bbb- Uzun vade döviz notu Kısa vade döviz notu Yerel piyasa güç notu Destek notu BB+ B BBB+ 3 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Cari Dönem TP YP 704,701 10,166 511,036 33,733 24,037 1,239,774 43,899 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler TP 40 20 60 T.C. Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam c) a) Önceki Dönem YP 229 476 6 264 70 740 305 TP Cari Dönem TP YP 2,230 47 86,791 89,021 16,586 16,633 Önceki Dönem TP YP 2,406 133 138,505 140,911 11,200 11,333 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 729 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Cari Dönem YP 69 69 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam d) Önceki Dönem TP YP 678,183 15,258 429,221 28,572 24,706 1,132,110 43,830 Önceki Dönem 282 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 1,402 34,770 1,397 700 5 34,070 1,402 34,770 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 67 Önceki Dönem TP YP 1,331 31,613 1,331 603 31,010 1,331 31,613 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 5,175 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c) Önceki Dönem 9,195 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Banka’nın, 14 Eylül 2012 tarihinde 400,000 TL ve 21 Eylül 2012 tarihinde 500,000 TL nominal tutarlarındaki çıkarmış olduğu TL bonoları cari dönemde itfa olmuştur. Ayrıca Banka, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli 400,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 73,866 TL’dir (31 Mart 2012-17,993 TL). d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 1 - 78 32,856 14 31,985 1,160 - 1,285 152,031 1,034 62,289 9,640 - 2,719 37,498 29 9,178 5,057 - 112 10,412 1 1,357 12,193 - 269 331 149 5 - 108 - 4,463 233,237 1,078 104,958 28,055 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 1 66,093 226,279 54,481 24,075 754 108 371,791 8 - 9,678 43 - 37,328 2,200 - 10,514 849 - 3,001 136 106 6 9 12 - 60,539 3,236 115 Toplam Genel Toplam 8 9 9,721 75,814 39,528 265,807 11,363 65,844 3,243 27,318 15 769 12 120 63,890 435,681 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 1 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Toplam 1 1 - 3,096 27,838 188 26,627 517 - 307 316,564 1,259 62,893 18,954 - 121 74,607 115 21,681 4,147 - 8 7,640 3 2,624 44 - 16 535 1,648 264 - 409 - 3,548 427,594 1,565 115,474 23,926 - Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden 2 58,266 399,977 100,671 10,319 2,463 409 572,107 61 - 9,187 823 293 50,290 826 - 8,535 37 - 2,946 - 275 58 - 96 - 71,329 1,805 293 Toplam Genel Toplam 61 63 10,303 68,569 51,116 451,093 8,572 109,243 2,946 13,265 333 2,796 96 505 73,427 645,534 68 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) e) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*) (*) f) Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP 14,515 1,496 20,062 2,148 “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Finansal Kiralama Giderleri g) TP Cari Dönem Önceki Dönem 89 314 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Mart 2012 - Bulunmamaktadır). 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 4. Önceki Dönem 12,145 12,145 8,600 8,600 Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Ticari Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar 1,314,126 112,844 459,480 741,802 1,383,709 17,350 558,519 807,840 Ticari Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 1,371,725 8,457 629,631 733,637 1,499,611 18,167 657,176 824,268 (57,599) (115,902) Net Ticari Kar/Zarar 5. Cari Dönem Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Banka, geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret ve komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. 69 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem 130,901 (36,840) 40,841 126,900 43,050 16,697 36 36 4,967 195,651 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Önceki Dönem 96,880 (7,844) 51,171 53,553 39,729 5,229 315 315 463 142,616 Önceki Dönem 195,274 949 24,115 15,292 766 167,624 422 22,623 12,321 580 178,534 38,824 12,978 30,000 96,732 112,310 527,240 142,477 33,086 12,339 17,406 79,646 1,006 61,214 408,267 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 825,118 TL (31 Mart 2012 – 627,062 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 259,925 TL (31 Mart 2012 241,159 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 52,075 TL ile (31 Mart 2012 – 53,660 TL) önemli bir yer tutmaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka 31 Mart 2013 itibarıyla kayıtlarına sürdürülen faaliyetlerinden 90,342 TL tutarında cari vergi gideri (31 Mart 2012 – 89,234 TL) ile 4,587 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Mart 2012 – 31,811 TL ertelenmiş vergi geliri) yansıtmıştır. 70 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Mart 2012- Bulunmamaktadır). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 273,844 TL’dir (31 Mart 2012 – 206,273 TL). 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır (31 Mart 2012- Bulunmamaktadır). 11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir. 71 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 2. Önceki Dönem 1 Ocak 2012 653,019 439,754 212,803 462 2,861,638 965,102 110,816 1,785,748 (28) - 518,772 320,851 184,673 13,248 2,389,971 480,213 829,462 1,091,322 (10,428) (598) 3,514,657 2,908,743 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit Kasa Efektif Deposu Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Para Piyasaları Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi Eksi: Reeskontlar Nakde Eşdeğer Varlıklar 3. Cari Dönem 1 Ocak 2013 Cari Dönem 31 Mart 2013 Önceki Dönem 31 Mart 2012 613,423 414,658 173,345 23,420 1,191,251 814,686 116,427 260,153 (15) 476,802 318,293 144,860 13,649 2,164,000 1,905,023 173,891 90,054 (4,235) (733) 1,804,674 2,640,802 Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Yurt dışı bankalar hesabının, 1,247 TL (31 Aralık 2012 – 778 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda olmayan bakiyeleri içermektedir. 4. İlave bilgiler 4.1. Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar Bulunmamaktadır. 72 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM VI. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’da 461,305 TL (31 Aralık 2012 429,905 TL) mevduat, 77,050 TL (31 Aralık 2012 - 65,220 TL) nakdi kredi ve 39,757 TL (31 Aralık 201242,521 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 65,220 77,050 729 13,023 12,806 10 - 29,498 25,473 - - 1,477 - Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 55,015 65,220 7,510 13,023 - 3,072 29,498 34,873 - 2 - 282 7 1 7 571 - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir. 73 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**) Cari Önceki Dönem Dönem İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve Ortaklıklar Dolaylı Ortakları Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri (*) 340,624 403,106 9,195 18,692 24,182 - 31,009 18,692 - 8,107 13,696 123 2,115 8,107 - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) 1.3 403,106 423,427 5,175 Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem 25,869 20,823 - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) (***) (*) 15,581 25,869 - - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**) Cari Önceki Dönem Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem 393,221 485,632 - - 34,165 393,221 - - 4,711 218,362 - - 28,702 4,711 - - 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır. (**) (***) Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir. Grup şirketleriyle yapılan alım satım işlemlerine ilişkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıştırılamamıştır. 1.4 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 11,849 TL’dir (31 Mart 2012 – 10,329 TL). 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 74 - FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.2 (31 Aralık 2012 - %0.2); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.4 (31 Aralık 2012 - %1.3), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %1.9’dur (31 Aralık 2012 - %1.2). 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 1,217 TL (31 Aralık 2012 – 1,921 TL) tutarındadır. Dönem dönem Banka belirli miktardaki fonunu Finans Portföy Yönetimi A.Ş.’ye yönlendirmektedir. Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır. Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır. Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12 nolu dipnotta açıklanmıştır. Banka %49.00 oranında birlikte kontrol ettiği Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye sigorta hizmetleri konusunda acentalık hizmeti vermektedir. 75 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi Banka’nın 18 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden, Banka’nın ödenmiş sermayesinin 135,000 TL bedelsiz artırılarak 2,700,000 TL'ye yükseltilmesine, bedelsiz sermaye artış tutarının 128,250 TL'lik kısmının 2012 yılı 1. kar payından, 6,750 TL'lik kısmının ise iştirak satış fonundan karşılanmasına, bedelsiz sermaye artışı sebebiyle ihraç edilecek kaydi payların, pay sahiplerine Sermaye Piyasası mevzuatının kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde usulüne uygun şekilde dağıtılmasına, gerekli izinleri almak üzere Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Sermaye Piyasası Kurulu ve ilgili diğer Kurumlara başvurulmasına ve gerekli işlemlerin yerine getirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınmasına karar vermiştir. Banka 4 Nisan 2013 tarihinde %6.95 faizli 475,812 TL tutarında 6 ay vadeli, 19 Nisan 2013 tarihinde %7.8 faizli 124,188 TL tutarında 12 ay vadeli tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır. 3. Diğer hususlar Bulunmamaktadır. 76 FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 14 Mayıs 2013 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır). 77