denizbank anonim şirketi 30 haziran 2012 tarihi itibarıyla bağımsız
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-30 HAZİRAN 2012 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş.’nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka Yönetimi’nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Denizbank A.Ş.’nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 1 Ağustos 2012 DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Faks: 0.212.267 27 24 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 1 Ağustos 2012 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür PHILIPPE J.E. RUCHETON Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi AYFER YILMAZ Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi PIERRE P.F. MARIANI Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Armağan Karagöz / Resmi Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4661 Faks No: 0 212 336 3080 ERIC P.B.A. HERMANN Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi SAYFA I. II. III. IV. V. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 1 2 3 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide olmayan bilançolar Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları Konsolide olmayan gelir tabloları Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları Konsolide olmayan nakit akış tabloları 5 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 14 15 15 15 17 17 17 17 18 18 18 19 19 20 21 21 21 21 21 21 I. II. III. IV. V. VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 26 26 29 33 35 I. II. III. IV. V. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 37 50 57 58 62 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 65 I. II. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 67 67 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin % 0.16’sı halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan % 75 oranındaki Banka hisselerini devralmıştır. Hisse devrini takiben İMKB’de işlem görmekte olan Banka hisseleri için yapılan çağrı sonucu müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı % 99.84’e yükselmiştir. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Dexia Participation Belgique SA Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 714,945,285 1,154,681 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.84 0.16 100 Önceki Dönem Ortağın Unvanı Dexia Participation Belgique SA Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 714,945,285 1,154,681 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.84 0.16 100 1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Pierre P.F. Mariani Başkan Yönetim Kurulu Ayfer Yılmaz Hakan Ateş M. Cem Bodur Wouter G.M. Van Roste Philippe J.E. Rucheton Eric P.B.A. Hermann Claude E.L.G. Piret Hasan Hüseyin Uyar Başkan Vekili Üye, Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye Denetim Komitesi Eric P.B.A. Hermann Ayfer Yılmaz Philippe J.E. Rucheton Üye Üye Üye ---- Denetim Kurulu Cem Kadırgan Mehmet Uğur Ok Üye-Denetçi Üye-Denetçi --- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bora Böcügöz Suavi Demircioğlu Dilek Duman Gökhan Ertürk Tanju Kaya Derya Kumru Gökhan Sun Mustafa Özel İbrahim Şen Mehmet Aydoğdu Saruhan Özel Murat Çelik Bireysel İşl. ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Fon Yönetimi ve Özel Bankacılık Mali İşler Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları Perakende Bankacılık Yönetim Hizmetleri Toptan Bankacılık İşletme ve Tarım Bankacılığı Şube ve Merkezi Operasyonlar Kurumsal Bankacılık Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi Digital Kuşak Bankacılığı ----- -- 0.000002 0.000002 0.000002 ------ ------- 17 Şubat 2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; Murat Çelik, Digital Kuşak Bankacılığı’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. 2 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ticari Ünvan Dexia Participation Belgique SA Pay Tutarları 714,945 Pay Oranları %99.84 Ödenmiş Paylar 714,945 Ödenmemiş Paylar -- Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Dexia Participation Belgique SA’dır. Dexia Participation Belgique SA hisselerinin tamamı 9 Mayıs 2012 tarihinden itibaren Dexia SA’ya aittir. Dexia SA’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Caisse des Dépôts et Consignations(*) Holding Communal Arco Group Belçika Federal Devleti (Société de Participations et d'Investissement aracılığıyla) Fransız Devleti (Société de Prise de Participation de l'Etat aracılığıyla) Ethias Group Diğer kurumsal ve bireysel yatırımcılar Toplam (*) V. Pay Oranları %17.61 %14.26 %10.19 %5.73 %5.73 %5.04 %41.44 %100.00 Bir Fransız devlet kuruluşudur. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 595 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Olmayan Bilançolar Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Olmayan Gelir Tabloları Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/06/2012) TP YP (31/12/2011) Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 1,346,409 2,760,070 4,106,479 1,885,844 2,240,388 4,126,232 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 583,756 143,016 726,772 531,852 406,440 938,292 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 583,756 143,016 726,772 531,852 406,440 938,292 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 494,268 5,566 499,834 373,804 2,139 375,943 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 19,900 - 19,900 12,753 - 12,753 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 62,863 134,653 197,516 144,795 404,301 549,096 2.1.4 Diğer M enkul Değerler 6,725 2,797 9,522 500 - 500 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 III. IV. Diğer M enkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 93,919 - 378,511 - 472,430 - 83 1,200,748 410,940 47,232 411,023 1,247,980 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - 47,232 47,232 4.2 İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - 1,200,748 - 1,200,748 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5,375,287 156,838 5,532,125 3,940,807 67,062 4,007,869 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler 3,916 - 3,916 3,916 - 3,916 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5,371,371 156,838 5,528,209 3,936,891 67,062 4,003,953 5.3 Diğer M enkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 6.3 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer M enkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 M ali İştirakler 9.2.2 M ali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler (5.I.3) (5.I.4) - - - - - - - 20,128,025 4,283,643 24,411,668 17,490,504 4,931,384 22,421,888 19,790,690 4,283,643 24,074,333 17,264,990 4,931,384 22,196,374 4,871 4,962 9,833 58 5,100 5,158 - - - - - - 19,785,819 4,278,681 24,064,500 17,264,932 4,926,284 22,191,216 Takipteki Krediler 827,316 - 827,316 735,751 - 735,751 Özel Karşılıklar (-) 489,981 - 489,981 510,237 - 510,237 - - - - - - 138,874 7,829 146,703 787,802 8,173 795,975 138,874 - 138,874 787,802 - 787,802 - 7,829 7,829 - 8,173 8,173 7,176 - 7,176 6,876 - 6,876 (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - 7,176 6,876 - 6,876 - - - - - - 7,176 - 7,176 6,876 - 6,876 469,567 446,042 915,609 263,198 446,042 709,240 463,918 446,042 909,960 257,549 446,042 703,591 5,649 - 5,649 5,649 - 5,649 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 50,747 26,208 76,955 189,975 31,010 220,985 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.10) 7,176 (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) - - - - - - 50,747 26,208 76,955 189,975 31,010 220,985 - - - - - - 337,198 18 337,216 340,956 19 340,975 64,237 15 64,252 65,203 85 65,288 - - - - - - 64,237 15 64,252 65,203 85 65,288 - - - - - - 84,300 - 84,300 37,324 - 37,324 - - - - - - 84,300 - 84,300 37,324 - 37,324 - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 439,253 231,881 671,134 372,855 277,112 649,967 29,121,548 8,434,071 37,555,619 27,116,827 8,865,887 35,982,714 (5.I.14) AKTİF TOPLAMI İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/06/2012) TP (5.II.1) YP (31/12/2011) Toplam TP 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 29,421 195,541 224,962 95,194 343,844 439,038 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 426,857 5,546,405 5,973,262 459,988 6,060,104 6,520,092 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 437,383 - 437,383 863,351 47,233 910,584 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - 47,233 47,233 4.2 İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 437,383 - 437,383 863,351 - 863,351 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 497,117 - 497,117 410,988 - 410,988 5.1 Bonolar 330,633 - 330,633 384,191 - 384,191 5.2 Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller 166,484 - 166,484 26,797 - 26,797 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 M üstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 568,299 49,565 617,864 479,019 153,485 632,504 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 411,605 641,342 1,052,947 503,491 845,221 1,348,712 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 3,860 331 4,191 10,122 7 10,129 10.1 Finansal Kiralama Borçları 4,006 348 4,354 10,640 7 10,647 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) 146 17 163 518 - 518 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 52,708 4,903 57,611 75,121 6,358 81,479 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 52,708 4,903 57,611 75,121 6,358 81,479 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE 14.1 (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) 14,090,161 Toplam MEVDUAT (5.II.4) 22,476,343 YP I. 15,048,525 7,427,818 5,975,612 20,065,773 190,623 1,232,152 1,422,775 692,819 252,700 945,519 14,857,902 6,195,666 21,053,568 13,397,342 5,722,912 19,120,254 - - - - - - 606,892 8,868 615,760 511,991 7,617 519,608 357,670 - 357,670 293,140 - 293,140 - - - - - - 61,738 - 61,738 52,661 - 52,661 - - - - - - 187,484 8,868 196,352 166,190 7,617 173,807 131,374 - 131,374 153,587 - 153,587 131,374 - 131,374 153,587 - 153,587 - - - - - - İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı - - - - - - - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 896,858 896,858 - 938,953 938,953 XVI. ÖZKAYNAKLAR 4,559,985 9,962 4,569,947 3,951,083 184 3,951,267 16.1 Ödenmiş Sermaye 716,100 - 716,100 716,100 - 716,100 16.2 Sermaye Yedekleri 607,226 9,962 617,188 247,545 184 247,729 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411 - 98,411 98,411 - 98,411 - - - - - - 42,079 12,256 54,335 (15,865) 4,129 (11,736) (5.II.9) (5.II.10) 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 306,054 - 306,054 856 - 856 16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (5.II.12) - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 81 - 81 81 - 81 (28,563) (2,294) (30,857) (25,102) (3,945) (29,047) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kârı / Zararı 16.5 Azınlık Payları (5.II.11) PASİF TOPLAMI - - - - - - 189,164 - 189,164 189,164 - 189,164 2,668,202 - 2,668,202 2,099,331 - 2,099,331 143,220 - 143,220 103,416 - 103,416 - - - - - - 2,514,809 - 2,514,809 1,985,837 - 1,985,837 10,173 - 10,173 10,078 - 10,078 568,457 - 568,457 888,107 - 888,107 14,133 - 14,133 14,133 - 14,133 554,324 - 554,324 873,974 - 873,974 - - - - - - 22,774,026 14,781,593 37,555,619 21,604,096 14,378,618 35,982,714 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIM SIZ SINIRLI DENETİM DEN GEÇM İŞ BAĞIM SIZ DENETİM DEN GEÇM İŞ CARİ DÖNEM Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜM LÜLÜKLER (I+II+III) (5.III.1.2) ÖNCEKİ DÖNEM (30/06/2012) TP YP (31/12/2011) Toplam TP YP Toplam 25,298,912 50,768,555 76,067,467 22,315,800 43,211,637 65,527,437 4,560,579 5,783,711 10,344,290 3,954,926 5,789,699 9,744,625 4,551,871 3,565,109 8,116,980 3,953,310 3,717,200 7,670,510 I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat M ektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Tic aret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat M ektupları 1.2 1.2.1 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler 183 1,345,129 1,345,312 617 1,535,037 1,535,654 1.3.1 Belgeli Akreditifler 183 1,111,658 1,111,841 570 1,276,251 1,276,821 1.3.2 Diğer Akreditifler - 233,471 233,471 47 258,786 258,833 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. M erkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden - 245,264 245,264 - 263,025 263,025 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 10,126,763 4,795,328 14,922,091 9,094,500 4,396,342 13,490,842 2.1 Cayılamaz Taahhütler 9,218,247 4,795,328 14,013,575 9,074,238 4,396,342 13,470,580 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 709,046 4,104,194 4,813,240 1,105,331 3,498,076 4,603,407 2.1.2 Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 1,000 - 1,000 1,000 - 1,000 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2,773,409 84,145 2,857,554 2,748,458 90,421 2,838,879 2.1.5 M en. Kıy. İhr. Arac ılık Taahhütleri - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İç in Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhrac at Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harc ama Limit Taahhütleri - - - - - 237,360 145,559 382,919 234,215 103,378 337,593 4,314,511 3,419,550 7,734,061 3,719,095 3,613,822 7,332,917 Banka Kredileri 8,525 628,209 636,734 999 274,437 275,436 İthalat Kabul Kredileri 8,525 628,209 636,734 999 274,437 (5.III.1.1) - 275,436 - - - - - - - - 1,411,059 - 1,411,059 990,872 - 990,872 1,119 - 1,119 2,871 - 2,871 4,286,365 - 4,286,365 4,189,318 - 4,189,318 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankac ılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alac aklar - - - - - 2.1.12 Aç ığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borç lar - - - - - - 36,249 606,989 643,238 36,388 807,845 844,233 20,262 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 908,516 - 908,516 20,262 - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 907,835 - 907,835 19,581 - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaç lı Türev Finansal Araç lar 3.1.1 Gerç eğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaç lı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaç lı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 19,581 681 - 681 681 - 681 10,611,570 40,189,516 50,801,086 9,266,374 33,025,596 42,291,970 625,310 820,014 1,445,324 644,143 1,179,474 1,823,617 - - - - - - 625,310 820,014 1,445,324 644,143 1,179,474 1,823,617 - - - - - - 9,986,260 39,369,502 49,355,762 8,622,231 31,846,122 40,468,353 539,276 3,458,092 3,997,368 962,612 3,645,946 4,608,558 80,729 2,018,539 2,099,268 200,888 2,103,049 2,303,937 458,547 1,439,553 1,898,100 761,724 1,542,897 2,304,621 4,845,014 29,274,607 34,119,621 3,441,674 20,999,264 24,440,938 703,846 14,229,834 14,933,680 685,753 10,202,726 10,888,479 4,141,168 10,778,229 14,919,397 2,755,921 8,022,130 10,778,051 - 2,133,272 2,133,272 - 1,387,204 1,387,204 - 2,133,272 2,133,272 - 1,387,204 1,387,204 4,366,760 6,206,515 10,573,275 4,066,715 7,190,537 11,257,252 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 2,248,887 3,028,356 5,277,243 2,150,341 3,425,413 5,575,754 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 2,117,873 3,085,535 5,203,408 1,916,374 3,644,864 5,561,238 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 46,312 46,312 - 60,130 60,130 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 46,312 46,312 - 60,130 60,130 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 235,210 430,288 665,498 151,230 10,375 161,605 101,593,289 25,637,156 127,230,445 83,961,106 25,354,249 109,315,355 10,065,957 848,087 10,914,044 9,947,282 848,859 10,796,141 - - - - - - 9,176,397 201,274 9,377,671 9,248,067 261,800 9,509,867 3.2.3 3.2.6 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Diğer B. EM ANET VE REHİNLİ KIYM ETLER (IV+V+VI) IV. EM ANET KIYM ETLER 4.1 M üşteri Fon ve Portföy M evc utları 4.2 Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 261,252 501,079 762,331 150,850 470,383 621,233 4.4 Tahsile Alınan Tic ari Senetler 628,308 145,498 773,806 548,115 116,170 664,285 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhrac ına Arac ı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler - 236 236 250 506 756 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYM ETLER 91,296,793 24,628,225 115,925,018 73,789,473 24,380,018 98,169,491 5.1 M enkul Kıymetler 1,344,724 237,648 1,582,372 893,449 263,186 1,156,635 5.2 Teminat Senetleri 61,307,859 10,092,274 71,400,133 48,283,782 9,415,377 57,699,159 5.3 Emtia 4,886,131 1,710,658 6,596,789 3,621,265 1,630,373 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAM I (A+B) - - - - - 10,860,240 33,134,711 19,783,471 11,191,281 30,974,752 1,483,608 1,727,405 3,211,013 1,207,506 1,879,801 3,087,307 - - - - - - 230,539 160,844 391,383 224,351 125,372 349,723 126,892,201 76,405,711 203,297,912 106,276,906 68,565,886 174,842,792 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 5,251,638 22,274,471 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) (01/04-30/06/2012) (01/04-30/06/2011) 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 2,035,353 1,349,166 1,020,160 688,840 1,585,768 1,126,178 821,537 585,330 - - - - 3,475 2,123 891 1,435 54,244 5,153 32,281 1,292 381,866 208,238 160,459 97,331 25,853 13,613 11,986 7,434 - - - - 288,243 135,005 141,686 53,051 67,770 59,620 6,787 36,846 - - - - 10,000 7,474 4,992 3,452 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 995,661 570,479 487,012 303,066 2.1 Mevduata Verilen Faizler 832,357 456,684 413,640 240,650 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 106,002 86,506 51,864 46,449 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 23,928 14,213 6,854 9,740 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 23,618 5,250 13,424 5,250 2.5 Diğer Faiz Giderleri 9,756 7,826 1,230 977 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1,039,692 778,687 533,148 385,774 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 225,810 184,861 117,798 97,332 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 342,314 255,891 180,526 136,685 (5.IV.2) 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 36,291 32,740 18,779 16,712 306,023 223,151 161,747 119,973 116,504 71,030 62,728 39,353 117 120 60 73 (5.IV.9) 116,387 70,910 62,668 39,280 261,947 11,944 226 11,944 (5.IV.3) (88,174) (118,713) (56,824) (80,935) (5.IV.9) Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 40,630 20,231 24,965 912 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (678,692) (52,918) (287,909) 30,538 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. 549,888 (86,026) 206,120 (112,385) 112,002 227,544 37,186 116,162 1,551,277 1,084,323 631,534 530,277 (5.IV.5) 242,685 197,887 117,145 70,817 (5.IV.6) 662,352 541,219 341,872 284,588 646,240 345,217 172,517 174,872 - - - - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 646,240 345,217 172,517 174,872 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (37,709) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (5.IV.4) (5.IV.7) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER (5.IV.7) (91,916) (76,276) (41,338) (155,279) (35,240) (66,761) (1,310) 63,363 (41,036) 25,423 (36,399) 554,324 268,941 131,179 137,163 - - - - 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - - - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - - 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - - - - - - - 554,324 268,941 131,179 137,163 554,324 268,941 131,179 137,163 - - - - 0.77 0.38 0.18 0.19 (5.IV.7) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (5.IV.8) Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) I. BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL 121,541 (86,601) II. VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 95 796 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN (3,593) 38,023 - - KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (24,181) 15,888 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 93,862 (31,894) 554,324 268,941 31,179 20,896 (1,673) (13,860) Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - 524,818 261,905 648,186 237,047 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Yasal Ödenmiş Sermaye Enf. Sermaye Düzeltme Farkı Ortaklıklardan Riskten Hisse Senedi Hisse Senedi Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Olmayan Duran Bedelsiz Korunma İlişkin Dur. Hariç Azınlık Toplam İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları Satış A./Durd.F. V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Payları Özkaynak BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2011) I. Dönem Başı Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 - 80,539 - 1,552,029 4,736 457,541 14,133 138,044 - 81 (109,936) - 3,140,842 - 3,140,842 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (90,334) - - - - (90,334) - (90,334) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 50,608 - 50,608 - 50,608 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 50,608 - 50,608 - 50,608 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 796 - - - - - - - 796 - 796 IX . Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X I. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - X II. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - X III. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X IV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - X V. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Net Kârı veya Zararı X VIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - 268,941 - - - - - - 268,941 - 268,941 - - - - 22,877 - 433,808 - (457,541) - - 856 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 22,877 - 433,808 - (457,541) - - 856 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 103,416 - 1,985,837 ü 5,532 268,941 14,133 47,710 856 81 (59,328) - 3,370,853 - 3,370,853 - 103,416 - 1,985,837 10,078 873,974 14,133 (11,736) 856 81 (29,047) - 3,951,267 - 3,951,267 X VII. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VI+X VII+X VIII) - BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) I. Dönem Başı Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 II. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 66,071 - - - - 66,071 - 66,071 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (1,810) - (1,810) - (1,810) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (1,810) - (1,810) - (1,810) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 95 - - - - - - - 95 - 95 IX . Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X I. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - X II. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - X III. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X IV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - X V. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - X VI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Net Kârı veya Zararı X VIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - 554,324 - - - - - - 554,324 - 554,324 - - - - 39,804 - 528,972 - (873,974) - - 305,198 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 39,804 - 528,972 - (873,974) - - 305,198 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 716,100 189,164 98,411 - 143,220 - 2,514,809 10,173 554,324 14,133 54,335 306,054 81 (30,857) - 4,569,947 - 4,569,947 - - X VII. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+X VI+X VII+X VIII) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 BAĞIMSIZ SINIRLI BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2012) (01/01-30/06/2011) 1,552,393 359,920 2,210,840 1,220,806 983,688 541,408 62,208 11,944 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 287,984 251,999 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 590,518 20,231 1.1.6 Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 302,280 239,520 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 278,459 260,247 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 120,570 56,978 1.1.9 Diğer (+/-) (518,720) (525,947) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1,272,559) 230,006 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (206,937) (179,987) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) - 2,042 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (2,026,673) (2,315,058) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (505,312) (599,758) 1.2.6 Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 676,323 584,106 Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1,706,406 1,415,070 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (77,781) 482,986 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (838,585) 840,605 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 279,834 589,926 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+) 1,708 750 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 4,104,414 897,292 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2,583,258 1,184,408 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-) - 53,017 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+) - - 2.9 Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (419,890) (498,908) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 289,761 1,852,333 3.2 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 703,713 2,340,878 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 5,938 10,363 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (57,968) 86,691 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (1,765,557) 373,468 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 4,307,793 2,516,838 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2,542,236 2,890,306 (1,567,533) 6,930 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 195,759 800 - - 41,155 38,290 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Mart 2012 tarihli finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlamıştır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar 2.1 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı’nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya ilişkin açıklama Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımladığı 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) ve 7 no’lu Türkiye Finansal Raporlama Standardı’nda (“TFRS 7”) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden “alım satım amaçlı finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 135,903 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri 1 Eylül 2008 tarihinde, 40,859 TL maliyet bedelli devlet borçlanma senetleri de Ekim 2008 içerisinde “satılmaya hazır finansal varlıklar”a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda sınıflama tarihi itibarıyla önemli tutarda değer kaybına uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmiştir. Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir: Yeniden Sınıflandırmaya Konu Finansal Varlıklar Maliyeti Satış Yeni Maliyet Gerçeğe Uygun Değeri Cari Dönem Net Kar/(Zararı) Geçmiş yıllar Net Kar/(Zararı) Özkaynaklara Yansıyan Kısım Sınıflandırma Tarihindeki Tutarlar 176,762 177,480 -273 -- 12 Bilanço Tarihindeki Tutarlar Sınıflama Yapılmamış Olması Durumundaki Tutarlar 177,480 (165,056) 12,424 13,718 283 740 271 176,762 (163,948) 12,814 13,718 (118) 1,022 -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama Yoktur. 3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXII. no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank A.Ş. kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır. 13 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 2.2 30 Haziran 2012 1.8065 TL 2.2742 TL 31 Aralık 2011 1.8889 TL 2.4438 TL 30 Haziran 2011 1.6157 TL 2.3397 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 549,888 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 86,026 TL net kambiyo zararı). 2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 10,173 TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarar yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki farklar, bilançodaki alım-satım amaçlı finansal varlıklar hesabına yansıtılmaktadır. Banka, alım-satım amaçlı finansal varlıklar arasında bulunan hisse senetlerinin ve türev işlemlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, “net ticari kar/zarar” içerisinde muhasebeleştirmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için bilanço gününde oluşan kapanış fiyatları kullanılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır. 1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları kar /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Banka yönetimi tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan varlıkların edinilmesi esnasında Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmektedir. Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca takibe alınan kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Rayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırır. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibariyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Yoktur.) 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, varsa maliyete ilave edilmiş kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür. Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları gayrimenkuller için %2; diğer edinilen menkuller için %2 - % 50 oranındadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır. Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir. 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka’nın avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 87,335 TL, 1,798,319 ABD Doları ve 4,177,369 Avro tutarında toplam 1,003 adet dava mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 67,347 TL, 251,468 ABD Doları ve 1,165,777 Avro tutarında toplam 4,935 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 13,838 TL (31 Aralık 2011: 3,583 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan pe rsoneline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı % 15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 2. Ertelenmiş vergi Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 84,300 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2011: 37,324 TL ertelenmiş vergi varlığı) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka 24 Nisan 2012 tarihinde, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı 347,146 TL; 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı 65,550 TL ve 1,120 gün vadeli, 35 günde bir kupon ödemeli ve dönemsel faizi %1.01 olan 87,304 TL tutarındaki banka bonosu ve tahvili ihraç etmiştir. Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki banka bonosu ve tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir. 6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL; ve 2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL tutarlarındaki banka bonolarının 25 Nisan 2012 tarihinde itfaları gerçekleşmiştir. Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15.57’dir (31 Aralık 2011: %15.65). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir. 1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Söz konusu yönetmelik gereğince sermaye yeterliliği standart oranının hesaplamasına 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren operasyonel risk tutarı da eklenmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları 0% 10% 20% 50% 100% 150% 200% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası 5,076,356 -- 17,937,804 900,949 1,361,451 586,841 -- 214 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,439,988 -- -- -- -- -- -- 170 -- 461,490 -- 10,729 -- -- -- -- -- -- -- -- --- Y.İçi,Y.Dışı Bankalar,YDışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer -- -- -- -- -- -- 2,079,436 -- -- -- -- -- -- 580,292 -- 23,472 5,085,468 15,511,073 900,949 1,361,451 -- -- -- 337,335 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3,916 -- -- 7,593 -- -- -- -- 103,534 -- Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Muhtelif Alacaklar -- -- 95,492 -- 134,190 -- -- Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 42,494 -- 558 154,241 451,968 -- -- İştirak,Bağlı Ortak.ve,Birlikte Kont.Ed.Ort.(İş Ortaklıkları) (Net) -- -- -- -- 925,585 -- -- Maddi Duran Varlıklar -- -- -- -- 249,081 -- -- Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 3. 623,443 5,239,709 243,601 -- 34,624 -- 313,927 -- -- 176,455 -- 778,508 356,730 7,060,349 -- -- 176,455 -- 241,556 356,730 6,870,119 -- -- -- -- 536,952 -- 190,230 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5,252,811 -- 1,401,951 5,596,439 24,998,153 900,949 1,361,451 Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riskine Esas Tutar Piyasa Riskine Esas Tutar Operasyonel Riske Esas Tutar Özkaynak Özkaynak / (KRET+PRET+ORET)*100 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar 23 Cari Dönem Önceki Dönem 32,151,089 28,666,214 827,963 760,213 3,508,070 3,044,814 5,682,280 5,081,032 15.57% 15.65% DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Karlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (Negatif Olması Halinde %100’ü) İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE 24 Önceki Dönem 716,100 716,100 -189,164 98,411 -143,220 143,220 ---2,524,982 2,514,809 --10,173 716,100 716,100 -189,164 98,411 -103,416 103,416 ---1,995,915 1,985,837 --10,078 -568,457 554,324 14,133 93,557 306,054 ----88,135 -64,252 --4,487,558 -888,107 873,974 14,133 94,298 856 ----94,346 -65,288 --3,926,633 357,670 --- 293,140 --- 81 81 -831,978 24,451 -24,451 -892,885 (11,736) -(11,736) -1,214,180 -- -1,174,370 -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 25 5,701,738 19,458 5,101,003 19,971 -- -- -- -- 4,878 -- 5,100 -- 11,824 2,756 5,682,280 11,976 2,895 5,081,032 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Tutar 61,801 942 3,453 --41 -66,237 827,963 III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Banka, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. 26 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Yabancı para risk yönetim politikası Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 25 26 27 28 29 5. Tarih Haziran 2012 Haziran 2012 Haziran 2012 Haziran 2012 Haziran 2012 1.8065 TL 2.2742 TL ABD Doları 1.8123 1.8111 1.8011 1.8153 1.8065 Avro 2.2633 2.2631 2.2496 2.2590 2.2742 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2012 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.8164 TL, Avro döviz alış kuru 2.2748 TL’dir. 27 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 2,231,920 139,836 354 387,960 2,760,070 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 15,694 332,575 871 29,371 378,511 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. 143,016 10,522 132,361 128 5 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- 156,838 -- -- 156,838 2,001,298 3,774,983 59,064 186,184 6,021,529 417,778 28,264 -- -- 446,042 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D -- 7,829 -- -- 7,829 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar -- 26,208 -- -- 26,208 Maddi Duran Varlıklar -- 18 -- -- 18 Maddi Olmayan Duran Varlıklar -- 15 -- -- 15 65,884 102,284 117 63,596 231,881 4,743,096 4,701,211 60,534 667,116 10,171,957 Krediler (*) İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,144,257 221,595 17 148,508 1,514,377 Döviz Tevdiat Hesabı 2,094,038 3,343,675 3,090 472,638 5,913,441 -- -- -- -- -- 2,873,402 3,567,189 -- 2,672 6,443,263 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 30,504 18,586 131 344 49,565 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler -- 4,903 -- -- 4,903 Diğer Yükümlülükler (**) 91,103 754,103 209 667 846,082 Toplam Yükümlülükler 6,233,304 7,910,051 3,447 624,829 14,771,631 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (1,490,208) (3,208,840) 57,087 42,287 (4,599,674) 1,476,747 3,297,513 (57,280) (226,670) 4,490,310 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 8,690,482 14,821,846 282,725 596,958 24,392,011 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 7,213,735 11,524,333 340,005 823,628 19,901,701 Gayri Nakdi Krediler 1,757,820 3,976,139 6,381 43,371 5,783,711 Toplam Varlıklar 4,558,206 5,405,444 79,521 538,553 10,581,724 Toplam Yükümlülükler 5,305,628 8,599,375 2,614 470,817 14,378,434 Net Bilanço Pozisyonu (747,422) (3,193,931) 76,907 Önceki Dönem Net Nazım Hesap Pozisyonu 67,736 (3,796,710) 475,327 3,373,800 (76,748) (76,148) 3,696,231 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 6,795,194 12,410,306 305,271 599,183 20,109,954 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 6,319,867 9,036,506 382,019 675,331 16,413,723 Gayri Nakdi Krediler 1,763,970 3,986,065 9,750 29,914 5,789,699 (*): 1,737,886 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (**): 9,962 TL tutarında YP özkaynaklar tutarı dahil edilmemiştir. 28 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- -- -- -- -- 4,106,479 4,106,479 283,791 -- -- -- -- 188,639 472,430 45,788 104,862 377,371 142,668 35,683 20,400 726,772 -- -- -- -- -- -- -- 959,328 942,964 2,168,559 823,702 633,656 3,916 5,532,125 4,688,103 2,515,393 4,416,505 8,646,791 3,807,541 337,335 24,411,668 7,829 138,874 -- -- -- -- 146,703 Diğer Varlıklar (*) 21 -- 40,074 36,681 179 2,082,487 2,159,442 Toplam Varlıklar 5,984,860 3,702,093 7,002,509 9,649,842 4,477,059 6,739,256 37,555,619 536,290 1,156,158 5,142 -- -- 194,548 1,892,138 13,393,414 3,235,414 395,418 39,163 -- 3,520,796 20,584,205 437,383 -- -- -- -- -- 437,383 -- -- -- -- -- 617,864 617,864 -- -- 415,383 81,734 -- -- 497,117 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 539,918 1,575,439 3,287,634 707,345 759,784 -- 6,870,120 Diğer Yükümlülükler (**) 89,820 300,770 398,623 91,597 15,201 5,760,781 6,656,792 Toplam Yükümlülükler 14,996,825 6,267,781 4,502,200 919,839 774,985 10,093,989 37,555,619 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 2,500,308 8,730,003 3,702,074 -- 14,932,385 Bilançodaki Kısa Pozisyon (9,011,965) (2,565,688) -- -- -- (3,354,733) (14,932,386) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 523,363 1,571,023 536,275 -- -- -- 2,630,661 -- -- (1,984,510) 3,702,074 (3,354,733) 646,150 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon -- -- (8,488,602) (994,665) -- (1,984,510) 3,036,583 6,745,493 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 337,216 TL tutarında maddi duran varlıklar, 64,252 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 7,176 TL tutarında iştirakler, 84,300 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 915,609 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 57,992 elden çıkarılacak kıymetler ve 613,142 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-fazisiz; 4,569,947 TL tutarında özkaynaklar, 443,700 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 615,760 TL tutarında karşılıklar, 131,374 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 30 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay -- -- -- -- 259,992 -- -- 163,252 355,276 1,247,980 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- 4,126,232 4,126,232 -- -- 151,031 411,023 322,640 69,697 14,174 13,253 938,292 -- -- -- -- -- 1,247,980 157,452 920,319 1,751,055 1,160,670 14,457 3,916 4,007,869 3,985,118 2,241,883 3,332,319 8,744,630 3,892,424 225,514 22,421,888 8,173 787,802 -- -- -- -- 795,975 Diğer Varlıklar (*) -- 12,059 112,731 96,195 -- 1,812,470 2,033,455 Toplam Varlıklar 5,821,967 4,317,339 5,518,745 10,071,192 3,921,055 6,332,416 35,982,714 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar 540,878 352,407 101,137 -- -- 175,351 1,169,773 11,955,212 3,393,835 443,618 2,256 -- 3,101,079 18,896,000 910,584 -- -- -- -- -- 910,584 -- -- -- -- -- 632,504 632,504 -- 410,988 Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar -- -- 410,988 -- -- 227,585 1,325,164 4,246,964 847,765 811,567 -- 7,459,045 Diğer Yükümlülükler (**) 250,369 264,852 572,876 235,782 12,667 5,167,274 6,503,820 Toplam Yükümlülükler 13,884,628 5,336,258 5,775,583 1,085,803 824,234 9,076,208 35,982,714 -- 12,082,210 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- -- 8,985,389 3,096,821 Bilançodaki Kısa Pozisyon (8,062,661) (1,018,919) (256,838) -- -- Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 759,488 1,194,158 -- -- -- -- 1,953,646 -- -- (593,862) (1,105,819) -- -- (1,699,681) (7,303,173) 175,239 (850,700) 7,879,570 3,096,821 (2,743,792) 253,965 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (2,743,792) (12,082,210) (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 340,975 TL tutarında maddi duran varlıklar, 65,288 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 6,876 TL tutarında iştirakler, 37,324 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 709,240 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 47,817 elden çıkarılacak kıymetler ve 602,150 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 3,951,267 TL tutarında özkaynaklar, 542,812 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 519,608 TL tutarında karşılıklar, 153,587 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 31 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 32 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % --- -0.47 --- -10.76 3.82 --6.51 -- 4.48 -4.23 6.30 8.54 ---5.27 -- 9.67 -11.11 16.83 21.61 4.18 3.66 ---1.48 2.48 3.64 ---1.98 -0.10 ----- 11.31 11.22 6.00 -10.87 11.94 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % -0.10 -0.84 --- -12.18 5.07 --6.40 -- 5.38 3.50 4.60 5.89 8.56 ---5.40 -- 10.34 11.38 10.53 16.86 17.65 3.15 4.28 ---1.95 3.75 4.48 4.00 --1.60 -0.77 ---2.81 10.81 11.23 6.13 -10.52 11.32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için Banka, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %7 büyüklüğü nakit değerler ve bankalarda, %14 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %7 büyüklüğü nakit değerlerde, %14 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 33 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 2,027,043 2,079,436 -- -- -- -- -- 4,106,479 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 188,639 283,791 -- -- -- -- -- 472,430 -- 45,788 77,745 325,042 214,954 42,843 20,400 726,772 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 552,491 1,068,541 1,822,666 2,084,511 3,916 5,532,125 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 337,335 4,097,046 1,369,040 6,104,721 8,691,959 3,811,567 -- 24,411,668 -- -- -- -- 146,703 -- -- 146,703 Diğer Varlıklar 577,421 21 -- 40,074 36,681 179 1,505,066 2,159,442 3,130,438 6,506,082 Toplam Varlıklar 1,999,276 7,538,378 10,912,963 5,939,100 1,529,382 37,555,619 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 194,548 536,290 1,156,158 5,142 -- -- -- 1,892,138 Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3,520,796 13,392,942 3,235,886 379,969 54,612 -- -- 20,584,205 -- 419,285 606,468 2,390,205 1,691,084 1,763,078 -- 6,870,120 Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler -- 437,383 -- -- -- -- -- 437,383 497,117 -- -- -- 415,383 81,734 -- -- Muhtelif Borçlar 617,864 -- -- -- -- -- -- 617,864 Diğer Yükümlülükler 443,699 151,679 372,162 400,355 87,989 15,201 5,185,707 6,656,792 4,776,907 14,937,579 Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (1,646,469) 5,370,674 3,591,054 (8,431,497) (3,371,398) 3,947,324 1,915,419 1,778,279 5,185,707 37,555,619 8,997,544 4,160,821 (3,656,325) -- Önceki dönem Toplam Aktifler 3,510,955 6,705,731 3,066,914 6,040,079 11,146,679 4,273,965 1,238,391 35,982,714 Toplam Pasifler 4,451,746 13,816,999 4,419,379 4,872,605 2,007,460 1,943,650 4,470,875 35,982,714 Net Likidite Açığı (940,791) 9,139,219 2,330,315 (3,232,484) -- (7,111,268) (1,352,465) 1,167,474 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, pasif hesaplardan ise karşılıklar ve özkaynaklar burada gösterilmektedir. 34 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka; perakende, kurumsal, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Kurumsal bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Cari Dönem (01.01.2012-30.06.2012) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Bankacılık 100,983 17,719 1,707 Ticari&Kamu Kobi&Tarım Finansmanı Bankacılığı 163,862 342,050 29,731 59,326 11,946 34,262 Hazine ve Bireysel Yatırım Bankacılık Bankacılığı 271,294 161,503 119,034 -64,088 (88,175) Toplam 1,039,692 225,810 23,828 Bölüm gelirleri toplamı 120,409 205,539 435,638 454,416 73,328 1,289,330 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (40,370) 1,755 -- (91,397) (16,254) -- (264,441) (56,195) -- (252,359) (166,493) -- (13,785) (5,498) -- (662,352) (242,685) (91,916) 81,794 --81,794 97,888 --97,888 115,002 --115,002 35,564 --35,564 54,045 -261,947 315,992 292,377 -261,947 554,324 3,426,359 5,946,696 6,546,196 8,492,417 11,061,464 35,473,132 925,585 1,156,902 37,555,619 1,940,105 5,000,260 4,473,280 9,786,245 31,179,296 1,806,376 4,569,947 37,555,619 Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı Temettü Net dönem karı Cari Dönem (30.06.2012) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 35 9,979,406 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem (01.01.2011-30.06.2011) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Bölüm gelirleri toplamı Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı Temettü Net dönem karı Önceki Dönem (31.12.2011) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler Kurumsal Bankacılık 54,268 16,748 22,958 Ticari&Kamu Kobi&Tarım Finansmanı Bankacılığı 48,034 202,482 21,029 62,668 105,131 109,544 Hazine ve Bireysel Yatırım Bankacılık Bankacılığı 161,164 312,739 88,197 (3,781) 125,679 (254,481) Toplam 778,687 184,861 108,831 93,974 174,194 374,694 375,040 54,477 1,072,379 (30,571) (10,645) -- (77,062) (22,873) -- (212,455) (57,963) -- (211,474) (100,136) -- (9,657) (6,270) -- (541,219) (197,887) (76,276) 52,758 --52,758 74,259 --74,259 104,276 --104,276 63,430 --63,430 38,550 -11,944 50,494 256,997 -11,944 268,941 3,283,287 5,520,196 5,508,015 8,110,390 11,748,356 34,170,244 718,916 1,093,554 35,982,714 2,434,387 4,714,314 3,774,475 8,492,245 10,471,094 29,886,515 2,144,932 3,951,267 35,982,714 36 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 296,649 290,192 1,049,760 2,469,664 -214 Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam 1,346,409 2,760,070 Önceki Dönem TP YP 279,517 305,823 1,606,327 1,934,540 -25 1,885,844 2,240,388 (*) 214 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2011: 25 TL) bakiyesini içermektedir. 1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 1,049,760 390,228 ---2,079,436 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 1.2 1,049,760 2,469,664 Önceki Dönem TP YP 1,606,327 351,470 ---1,583,070 1,606,327 1,934,540 TCMB kalemine ilişkin bilgiler 30 Haziran 2012 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %11 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Yoktur. 2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 1,449 14,461 59,467 69,674 --1,947 50,518 --62,863 134,653 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Önceki Dönem TP YP 1,622 72,734 139,132 142,403 --4,041 189,164 --144,795 404,301 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 93,901 18 -93,919 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri YP Önceki Dönem TP 271,396 107,115 -378,511 56 27 -83 YP 258,884 152,056 -410,940 Satılmaya hazır finansal varlıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır. 4.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 395,248 TL (31 Aralık 2011: 49,657 TL) tutarındadır. 4.3 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --361,693 33,555 --361,693 33,555 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 38 Önceki Dönem TP YP --15,017 34,640 --15,017 34,640 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4.5 452,737 -----452,737 YP -------- Önceki Dönem TP 638,892 -----638,892 YP -------- Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 5,549,986 5,549,986 -3,916 -3,916 21,777 5,532,125 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 4,039,398 4,039,398 -3,916 -3,916 35,445 4,007,869 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam ----41,656 41,656 39 ----11 11 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi ----34,498 34,498 ----16 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Diğer Bir İtfa Alacaklar Planına Bağlananlar (*) 20,475,605 109,836 149,809 -711,084 688 968 -241,609 -270,519 343 6,663,814 41,854 1,750,066 -121,202 -10,566,534 66,951 2,007,167 5,057 --22,482,772 114,893 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Diğer Bir İtfa Alacaklar Planına Bağlananlar (**) 978,516 423,683 354 -56,625 -----114,518 78,749 530,903 67,181 61,683 ---214,433 277,753 66,276 8,193 --1,044,792 431,876 (*)Söz konusu tutarın içindeki 107,377 TL’lik kısım standart nitelikli krediler ve diğer alacakların kendi içinde yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir. (**)Söz konusu tutarın içindeki 402,550 TL’lik kısım yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların kendi içinde yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir. Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenen ve ödeme süreleri uzatılan kredilerin toplam tutarı 403,424 TL olup, gerçekleşen süre uzatımlarının kredi gruplarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Birinci Grup Krediler İkinci Grup Krediler Toplam 1 Yıla Kadar 15,529 10,373 25,902 40 3 Yıla Kadar 19,890 91,142 111,032 3 Yıldan Uzun 52,199 214,291 266,490 Toplam 87,618 315,806 403,424 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 182,991 1,821 3,829 157,119 20,222 69 69 --------1,595,098 571,414 1,023,684 497 56 441 2,086 --2,086 -----------15,756 6,837 8,919 25 -25 275,856 -2,072,378 6,630,861 2,786,920 365,481 3,478,460 -188,929 184,595 124 4,210 -765 765 ---106,727 106,727 ----22,195 2,925 82 19,188 -----------328 328 ------6,949,805 6,813,852 2,788,741 369,310 3,635,579 20,222 188,998 184,664 124 4,210 -765 765 ---1,701,825 678,141 1,023,684 497 56 441 24,281 2,925 82 21,274 -----------16,084 7,165 8,919 25 -25 275,856 -9,022,183 (*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,266 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 1,371 TL). 41 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.5 Orta ve Uzun Vadeli Toplam 150,521 207 5,206 144,045 1,063 15,553 -982 14,571 ------92,976 18,165 74,811 271 -271 284,833 -544,154 2,147,061 130,583 263,213 1,633,945 119,320 498,765 20,771 46,493 419,559 11,942 20,991 --29 20,962 71 71 ------2,666,888 2,297,582 130,790 268,419 1,777,990 120,383 514,318 20,771 47,475 434,130 11,942 20,991 --29 20,962 93,047 18,236 74,811 271 -271 284,833 -3,211,042 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem 23,610,204 464,129 24,074,333 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6 Kısa Vadeli Önceki Dönem 21,739,215 457,159 22,196,374 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem 4,962 -4,962 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 42 Önceki Dönem 5,100 -5,100 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 31,897 117,644 340,440 489,981 56,848 58,699 394,690 510,237 5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 5.8.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 2,253 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 6,192 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 9,232 -2,253 4,255 -6,192 1,697 -9,232 7,466 -4,255 -1,697 -7,466 5.8.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler Niteliğindeki Krediler ve ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar 130,901 126,631 478,219 341,992 96,351 59,428 -177,292 92,628 177,292 92,628 -132,261 72,098 84,468 1 13 117,365 --55,927 -13 37,537 1 -23,901 ---163,339 235,535 428,442 31,897 117,644 340,440 131,442 117,891 88,002 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Banka, 29 Mart 2012 tarihli satış sözleşmesi ile kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 38,827 TL tutarındaki bireysel kredi, kredi kartı ve işletme kredi portföyünü Girişim Varlık A.Ş.'ye toplam 6,208 TL bedel ile satmıştır. 28 Haziran 2012 tarihli satış sözleşmesi ile 1 yıldan uzun bir süredir kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal ve ticari kredilerden oluşan toplam 78,552 TL'lik takipteki kredi portföyü Efes Varlık Yönetim A.Ş. ve LBT Varlık Yönetim A.Ş.'ye toplam 7,250 TL bedel ile satılmıştır. 43 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur. 5.8.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 131,442 163,339 31,897 131,442 ------- Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 74,053 130,901 56,848 74,053 ------- 44 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 117,891 235,535 117,644 117,891 ------- 88,002 428,442 340,440 88,002 ------- 67,932 126,631 58,699 67,932 ------- 83,529 478,219 394,690 83,529 ------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 6.1 Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler 6.1.1 Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla, repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: 367,088 TL) 6.1.2 Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup , defter değeri 136,692 TL (31 Aralık 2011: 269,519 TL) tutarındadır. 6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.3 Önceki Dönem 138,874 --138,874 787,802 --787,802 Cari Dönem Önceki Dönem 146,703 138,874 7,829 -146,703 795,975 787,802 8,173 -795,975 Cari Dönem 795,975 (172,682) -(476,590) -146,703 Önceki Dönem 805,716 95,239 128,388 (233,368) -795,975 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6.4 Cari Dönem Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 1,266 TL’dir. 45 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler 7.1 İştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) 2-Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş.(**) 3-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(***) 4-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**) Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye 9 5 2 10 -5 --- Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değer 1 2 53,021 427 41,442 425 2,413 -- 348 32 --- 7,454 (5) 18,566 356 --- 3 207,201 199,536 3,437 5,732 -- 4,714 5,439 -- 4 8,430 8,032 4,809 378 -- 152 -- -- (*) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (**) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (***)Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Adres (Şehir/ Unvanı Ülke) Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Denizbank AG Viyana/Avusturya Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Lefkoşa/Kıbrıs Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İstanbul/Türkiye Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye CJSC Denizbank Moskova Moskova/Rusya Deniz Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye Deniz Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye Bankanın Pay Oranı (%) 100 100 88 100 100 71 49 84 100 Diğer Ortakların Pay Oranı (%) --12 --29 51 16 -- (*) Konsolidasyona tâbi değildir. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Aktif Toplamı 12,607 1,281 9,465,338 1,469,935 79,459 16,193 547,501 1,588,135 1,009,554 Özkaynak 2,642 1,265 721,462 8,340 71,015 13,821 97,038 407,450 180,111 Sabit Varlık Toplamı 2,358 239 7,989 76 1,087 211 3,411 461 328 Faiz Gelirleri 92 -214,094 50,113 3,355 1,738 15,209 50,528 75,932 Menkul Değer Gelirleri --10,705 -328 874 3,497 --- Cari Dönem Karı/(Zararı) 55 (42) 42,688 1,146 11,386 634 7,237 16,320 36,930 Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 46 Önceki Dönem Karı/(Zararı) (100) -50,375 2,419 7,745 3,587 12,632 48,533 35,418 Gerçeğe uygun Değer ---------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.1.1 Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler: Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar ve Transferler Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 8.1.2 Cari Dönem Önceki Dönem 709,240 206,369 6,630 199,739 ----915,609 -- 442,210 267,030 283,825 --(16,795) --709,240 -- -- -- Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Cari Dönem Önceki Dönem 446,043 446,043 -- -- Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri 138,107 26,106 Leasing Şirketleri 265,582 201,199 -- -- Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam 8.1.3 65,877 35,892 915,609 709,240 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.1.4 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.1.5 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 47 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.(*) Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 33 33 10,838 7,324 -- 4,862 (2,636) (*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler 10.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Yoktur. 10.2 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Yoktur. 10.3 Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP YP --50,747 26,208 --50,747 26,208 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 48 Önceki Dönem TP YP --189,975 31,010 --189,975 31,010 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 12. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 12.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir. Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir: Ertelenmiş Vergi Varlığı: Muhtelif Karşılıklar Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Çalışan Hakları Karşılığı Türev İşlemler Değerleme Farkları Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenmiş Vergi Borcu: Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Türev İşlemler Değerleme Farkları Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 12.2 Cari Dönem Önceki Dönem 29,106 -12,348 15,272 24,412 7,384 26,422 5,431 10,532 -13,913 19,383 88,522 75,681 (3,740) -(482) (5,402) (32,955) -- (4,222) (38,357) 84,300 37,324 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Yoktur. 12.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri Yoktur. 13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur. 14. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 14.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen giderlerin toplamı 87,152 TL (31 Aralık 2011: 52,507 TL) tutarındadır. 14.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 49 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 702,761 -- 651,626 7,622,540 412,149 80,007 54,313 15,116 9,538,512 1,336,720 -- 969,117 2,754,606 231,397 75,049 143,032 332 5,510,253 Yurt içinde Yer. K. 1,246,439 -- 948,223 2,583,124 206,360 65,880 107,617 296 5,157,939 Yurtdışında Yer. K. 90,281 -- 20,894 171,482 25,037 9,169 35,415 36 352,314 Resmi Kur. Mevduatı 113,050 -- 26,340 38,003 35 255 488 -- 178,171 1,062,356 -- 724,277 2,160,352 109,869 166,132 61,109 -- 4,284,095 Diğ. Kur. Mevduatı 41,913 -- 32,241 573,815 14,815 6,039 1,163 -- 669,986 Kıymetli Maden DH 263,996 -- 23,143 107,469 8,142 -- 106 332 403,188 Bankalar Mevduatı 194,548 -- 193,980 1,223,681 274,788 1,137 4,004 -- 1,892,138 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 143,991 -- 11,856 37,214 69,014 -- 4,004 -- 266,079 Yurtdışı Bankalar 29,872 -- 182,124 1,186,467 205,774 1,137 -- -- 1,605,374 Katılım Bankaları 20,685 -- -- -- -- -- -- -- 20,685 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 3,715,344 -- 2,620,724 14,480,466 1,051,195 328,619 264,215 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 15,780 22,476,343 Birikimli Mevduat Toplam 638,672 -- 592,805 6,609,026 298,674 51,038 48,427 8,726 8,247,368 Döviz Tevdiat Hesabı 1,129,324 -- 769,777 2,878,890 249,736 90,822 146,551 382 5,265,482 Yurt içinde Yer. K. 1,060,794 -- 738,282 2,735,166 238,637 73,740 114,246 353 4,961,218 Yurtdışında Yer. K. 68,530 -- 31,495 143,724 11,099 17,082 32,305 29 304,264 Resmi Kur. Mevduatı 77,189 -- 32,975 171,423 131,790 225 283 -- 413,885 968,135 -- 678,746 2,244,958 131,607 84,213 91,056 -- 4,198,715 Diğ. Kur. Mevduatı 31,669 -- 49,695 345,295 13,087 79 16,075 -- 455,900 Kıymetli Maden DH 256,090 -- 5,605 47,913 4,931 -- 111 -- 314,650 Bankalar Mevduatı 175,351 -- 318,041 568,181 4,951 102,171 1,078 -- 1,169,773 Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 96,609 -- 110 945 -- -- 1,078 -- 98,742 Yurtdışı Bankalar 18,256 -- 317,931 567,236 4,951 102,171 -- -- 1,010,545 Katılım Bankaları 60,486 -- -- -- -- -- -- -- 60,486 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 3,276,430 -- 2,447,644 12,865,686 834,776 328,548 303,581 50 9,108 20,065,773 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem 3,244,446 856,565 -- 2,984,884 783,326 -- 6,234,843 2,667,867 -- 5,215,703 2,336,772 -- -- -- -- -- -4,101,011 -3,768,210 -8,902,710 -7,552,475 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Cari Dönem 84,826 Önceki Dönem 63,378 -- -- 27,545 11,818 -- -- -112,371 -75,196 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 61 34,470 28,963 108,514 --397 52,557 --29,421 195,541 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 51 Önceki Dönem TP YP 2,499 50,855 88,778 101,042 --3,917 191,947 --95,194 343,844 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --120,791 136,936 306,066 5,409,469 426,857 5,546,405 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP YP --84,981 76,227 375,007 5,983,877 459,988 6,060,104 Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz, 8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin etmiş olup, 30 Haziran 2012 itibarıyla kalan kredi borcu 192.5 milyon ABD Doları’dır. Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir. 3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP YP 120,791 2,769,709 306,066 2,776,696 426,857 5,546,405 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. Önceki Dönem TP YP 84,981 3,007,676 375,007 3,052,428 459,988 6,060,104 İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Cari Dönem TP 497,117 497,117 Banka Bonosu ve Tahvili Toplam YP --- Önceki Dönem TP 410,988 410,988 YP --- Banka 24 Nisan 2012 tarihinde, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı 347,146 TL; 385 gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı 65,550 TL ve 1,120 gün vadeli, 35 günde bir kupon ödemeli ve dönemsel faizi %1.01 olan 87,304 TL tutarındaki banka bonosu ve tahvili ihraç etmiştir. Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki banka bonosu ve tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir. 6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL; ve 2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL tutarlarındaki banka bonolarının 25 Nisan 2012 tarihinde itfaları gerçekleşmiştir. 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 52 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. 6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem 6.3 Önceki Dönem 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Brüt 582 3,772 -- Net 574 3,617 -- Brüt 2,374 8,273 -- Net 2,324 7,805 -- Toplam 4,354 4,191 10,647 10,129 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka, şubeleri ve binek otoları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --52,708 4,903 --52,708 4,903 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 275,984 49,835 31,851 -357,670 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 53 Önceki Dönem TP YP --75,121 6,358 --75,121 6,358 Önceki Dönem 234,494 27,668 30,978 -293,140 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.2 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem 13,020 1,708 Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir. 8.3 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 34,856 TL tutarında (31 Aralık 2011: 31,213 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 26,882 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2011: 21,448 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. 8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 133,697 128,526 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için ayrılmıştır. 8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 48,817 TL’si (31 Aralık 2011: 39,694 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 13,838 TL’si Banka aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılık (31 Aralık 2011: 3,583 TL) tutarlarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2011 tarihinde 2,004 TL diğer karşılıklarda gösterilmiştir.) 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Haziran 2012 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 155,279 TL olup (31 Aralık 2011: 133,440 TL), 85,119 TL (31 Aralık 2011: 48,940 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir. Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 131,374 TL’dir (31 Aralık 2011: 153,587 TL). 9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 70,160 21,838 1,434 18,393 -1,192 8,729 121,746 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 54 Önceki Dönem 84,500 19,358 1,070 19,314 -906 9,104 134,252 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 4,249 4,491 ----296 592 -9,628 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9.2 Önceki Dönem 8,449 9,117 ----590 1,179 -19,335 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 12 no’lu dipnotunda verilmiştir. 10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 10.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem 716,100 -- 716,100 -- Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık 2011: 189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır. 10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 10.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 10.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 10.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Banka, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 55 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 10.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 Hisse Senedi Sayısı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (**) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı (*) Önceki Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 * Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Sözkonusu dönemde, banka sermayesi 202,000 TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. ** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3,911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 10.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 10.10 -42,079 -42,079 YP -12,256 -12,256 Önceki Dönem TP -(15,865) -(15,865) YP -4,129 -4,129 Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler 10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Sözkonusu riskten korunma işlemlerine ilişkin, etkin olarak nitelendirilen 30,857 TL (31 Aralık 2011: 29,047 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Yoktur. 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si Deniz Emeklilik ve Deniz Türev’in satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır. (31 Aralık 2011: 856 TL’nin tamamı gayrimenkul satış kazancıdır.) 56 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka’nın tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi riski 10,344,290 TL (31 Aralık 2011: 9,744,625 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 4,286,365 TL (31 Aralık 2011: 4,189,318 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 1,411,059 TL (31 Aralık 2011: 990,872 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Banka’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam 8,116,980 TL tutarında teminat mektupları, 636,734 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,345,312 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 245,264 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 7,670,510 TL tutarında teminat mektupları, 275,436 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,535,654 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 263,025 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 691,837 5,921,210 980,315 382,920 140,698 8,116,980 Önceki Dönem 552,643 5,726,990 952,005 337,593 101,279 7,670,510 Cari Dönem 365,260 144,602 220,658 9,979,030 10,344,290 Önceki Dönem 358,292 156,478 201,814 9,386,333 9,744,625 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 57 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirleri 1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 648,109 23,060 755,395 127,554 31,650 ---1,435,154 150,614 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 420,614 19,703 542,417 114,408 29,032 4 --992,063 134,115 Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --1,906 374 292 903 --2,198 1,277 TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3 Önceki Dönem TP YP --282 530 1 1,310 --283 1,840 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 451 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderleri 2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 25,831 80,171 25 -3,783 1,353 22,023 78,818 ----25,831 80,171 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem 2,083 Önceki Dönem TP YP 20,020 66,486 18 -2,768 1,009 17,234 65,477 ----20,020 66,486 Kullanılan kredilere verilen faziler ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.3 Cari Dönem Önceki Dönem 48,137 14,391 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 58 Cari Dönem Önceki Dönem 23,618 5,250 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 13,235,551 88,353 797,384 12,349,814 13,323,725 47,723 1,476,076 11,799,926 (88,174) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Önceki Dönem 11,854,716 54,471 944,930 10,855,315 11,973,429 34,240 997,848 10,941,341 (118,713) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 34,684 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2011: 10,633 TL net kar tutarı)’dir. 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık Dosya masraf karşılıkları Haberleşme gelirleri Çek karnesi bedeli Diğer Toplam 5. Cari Dönem 53,349 12,943 5,598 2,264 37,848 Önceki Dönem 122,250 47,980 4,565 2,161 50,588 112,002 227,544 Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 59 Cari Dönem 142,709 56,302 57,839 28,568 -64,530 5,334 5,497 -5,497 -----24,615 242,685 Önceki Dönem 133,947 --133,947 -40,933 8,964 6,269 4,412 1,857 -----7,774 197,887 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 324,309 3,643 --44,011 -13,997 --710 -217,398 57,572 6,754 28,967 124,105 893 57,391 662,352 Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam Önceki Dönem 265,347 2,789 --34,507 -9,639 --559 -178,230 42,643 5,024 23,132 107,431 712 49,436 541,219 (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 29,950 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2011: 23,159 TL) tutarında haberleşme, 16,959 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 12,306 TL) tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 7,260 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 7,360 TL) tutarında kırtasiye, 8,279 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 6,935 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 14,510 TL kredi kartları ve promosyon uygulamaları (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 16,809 TL), 7,199 TL taşıt aracı (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 6,302 TL) ve 39,948 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 34,560 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 30 Haziran 2012 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 155,279 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 35,240 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 63,363 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 41,036 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (30 Haziran 2011- Yoktur). 7.2 Geçici farkların geliri/(gideri) oluşmasından veya kapanmasından Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam 60 kaynaklanan ertelenmiş Cari Dönem 17,573 659 (10,345) 55,476 63,363 vergi Önceki Dönem 6,723 (29,651) (18,883) 775 (41,036) DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam Cari Dönem 18,232 45,131 --63,363 Önceki Dönem (22,928) (18,108) --(41,036) 8. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 8.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 8.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 8.4 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 9. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı takas ve diğer komisyonları Üye işyeri / POS komisyonları Aracılık hizmetlerinden Hesap yönetim ücretleri Sigorta hizmetleri Havale komisyonları Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem 97,303 87,939 11,559 25,479 18,979 8,916 1,436 54,412 306,023 Önceki Dönem 61,237 48,018 20,443 14,702 17,038 6,749 7,818 47,146 223,151 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam Cari Dönem 87,342 2,280 26,765 116,387 Önceki Dönem 52,850 1,467 16,593 70,910 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla; 4,871 TL nakdi kredisi, 4,962 TL verilen sermaye benzeri kredisi, 3,776 TL verilen deposu, 4,044 TL diğer aktifi, 1,422,775 TL mevduatı, 896,858 alınan sermaye benzeri kredisi, 7,778 TL diğer pasifi ve 107,106 TL gayrinakdi kredisi mevcuttur. Banka, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net 53,840 TL tutarında faiz ve komisyon giderini ve 227,289 TL türev işlem zararını kayıtlarına yansıtmıştır. 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 6,768 12,771 9,126 101,521 107,090 142 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 183 -94 --27 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 60 4,882 91 11 16 -- Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 233,906 6,768 25,577 51,387 101,521 164 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 62 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 77,224 183 26,844 39 -31 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 53,638 60 1,593 304 11 -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Faiz ve Komisyon Gideri İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 931,517 1,403,832 49,268 414,465 931,517 16,260 404,758 900,188 13,301 3,698,940 404,758 32,689 8,963 23,391 751 18,497 8,963 877 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 4,797,969 5,282,740 (217,275) 884,700 4,797,969 (101,231) 1,806 20,929 (9,668) 2,897,668 1,806 41,939 3,778 7,161 (346) 62,875 3,778 32 ---- ---- ---- 276,768 -144 ---- ---- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 63 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0.07, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %8, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise % 1’dir. 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 4,191 TL (31 Aralık 2011: 10,129 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. 64 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar Ana hissedarımız Dexia Grubu, 2008 yılı sonundan bu yana Avrupa Komisyonu’nca da onaylanmış, geniş kapsamlı bir yeniden yapılandırma programını sürdürmektedir. Bununla birlikte, son dönemde mali piyasaları derinden etkileyen devlet borçları krizinin etkileri sebebiyle Dexia Yönetim Kurulu, Grubun yapısal sorunlarının sürdürülebilir şekilde çözülmesi amacıyla gereken önlemlerin alınması konusunda Dexia üst yönetime yetki vermiştir. Fransa, Belçika ve Lüksemburg hükümetlerinin Grubun likidite durumunda istikrarın sağlanması amacıyla aldıkları kararlara paralel olarak Dexia Yönetim Kurulu tarafından bir dizi önlem alınmıştır. Bu kapsamda, Dexia SA’nın Dexia Bank Belgium’daki (ismi Belfius Bank & Insurance olarak değişmiştir) payları 20 Ekim 2011’de 4 milyar Avro bedel ile Belçika hükümeti tarafından satın alınmış, Fransa operasyonlarının Fransız bankalarınca desteklenmesi konusunda görüşmeleri başlatmak üzere Grup CEO’suna yetki verilmiş ve Dexia BIL (Dexia Banque Internationale á Luxembourg), RCB Dexia Investor Services, Dexia Asset Management ve Dexia Municipal Agency’nin satılmaları konusunda karar alınarak gerekli çalışmalar başlatılmıştı. Bunun sonucunda, Dexia Grubu’nun elinde bulundurduğu %99.906 oranındaki Dexia BIL hisselerinin %90’ının Katarlı bir yatırım grubu olan Precision Capital, %10’unun ise Lüksemburg Büyük Dükalığı’na (“Grand Duchy of Luxembourg”) toplam 730 milyon Avro bedelle satılmasına ilişkin 20 Aralık 2011 tarihinde bir protokol imzalanmış ve 4 Nisan 2012 tarihinde ise satış/satın alma anlaşması yapılmıştır. Satış işleminin 2012’nin üçüncü çeyreğinde tamamlanması öngörülmektedir. Öte yandan, Dexia Grubu RBC Dexia Investor Services’te sahibi olduğu %50 oranındaki hisselerin satışına ilişkin olarak Royal Bank of Canada ile 3 Nisan 2012 tarihinde satış/satın alma anlaşması imzalamıştır. Fransa Operasyonları’nın Fransız Bankaları’nca desteklenmesi hususunda ise 16 Mart 2012 tarihinde Fransız Hükümeti, Caisse des dépôts ve La Banque Postale ile Dexia arasında niyet sözleşmesi imzalanmış olup, Haziran ayında Dexia Grup’un Fransa Operasyonları’nın en iyi şartlarda devredilmesine imkan verecek bir süreç başlatılmıştır. Dexia Grubu ayrıca, Nisan ayında başlatılan Dexia Asset Management (“DAM”) satışına ilişkin süreçte de son aşamaya gelmiş olup, üç uluslararası yatırımcı ile nihai görüşmeler gerçekleştirmektedir. 19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda, Dexia Grubu’nun DenizBank’taki hisselerinin tamamının (%99.85’lik pay) satışına ilişkin sürecin başlatılması konusunda Dexia Grubu CEO’suna yetki verilmiş ve değerlendirme çalışmaları başlatılmıştır. İlgili alıcılarla sürdürülmüş olan stratejik değerlendirme çalışmaları akabinde verilen nihai teklif sonucunda Dexia SA ve JSC Sberbank of Russia (“Sberbank”) 24 Mayıs 2012 tarihinde Denizbank’ın satışı hakkında görüşmelerde münhasırlık konusunda anlaşma sağlamışlardır. 8 Haziran 2012 tarihinde ise DenizBank’ın hisselerinin %99.85’inin satışına ilişkin Dexia SA ve Sberbank arasında alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Denizbank ile bankanın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini kapsamaktadır. Görüşmeler sonucu varılan mutabakat çerçevesinde belirlenen satış fiyatı 6,469 milyon TL ve o tarihteki döviz kuru ile 2,821 milyon Avro olup; hesaplamada Denizbank’ın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla BDDK standartlarına göre azınlık hakkı tutarı hariç konsolide özkaynağı baz alınmıştır. Bu satış fiyatı, 31 Aralık 2011 tarihi ile satışın tamamlanma tarihi arasında geçecek sürede Denizbank’ın UFRS (Uluslararası Finansal Raporlama Standartları)’ye göre belirlenecek olan net aktif değerindeki değişim dikkate alınarak satış sürecinin sonunda netleşecektir. Satış işleminin, Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere ilgili ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarının alınmasını takiben, 2012’nin son çeyreği içinde tamamlanması planlanmaktadır. 65 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dexia Grubu böylelikle dokuz aylık süreçte DAM hariç Grup şirketlerinden altısının satışını toplam değeri yaklaşık 8.7 milyar Avro olacak şekilde gerçekleştirmiştir. 27 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 2008’den bu yana Dexia Grup CEO’luğu görevini yürüten Pierre Mariani Yönetim Kurulu’na istifasını sunmuştur; ancak Yönetim Kurulu’nun ricasıyla 2012’nin ilk yarı finansallarının onaylanmasına kadar görevini sürdürecektir. Mariani, ayrıca Denizbank ve DAM’daki Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini de bu şirketlerdeki satış süreci tamamlanıncaya kadar devam ettirecektir. Banka Yönetim Kurulu’nun 30 Mayıs 2012 tarihli toplantısında, en fazla 2,700 milyon TL tutara kadar banka bonosu ve/veya tahvil ihracının gerçekleştirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınması kararı alınmıştır. Alınan karara istinaden, 7 Haziran 2012 tarihinde, Ana ortaklık Banka tarafından 2,100 milyon TL tutara kadar yurtiçinde farklı vadelerde banka bonosu ve/veya tahvil ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na gerekli başvurular yapılmıştır. 2. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Moody's* Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Finansal Dayanıklılık Ba2/Durağan NP Baa3/Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim Prime-3/ Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim D+(ba1) / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim Fitch Rating's** Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Kapasite Destek Ulusal BBB-/ Durağan F3 BBB (Negatif İzlemede) F3 bbb2 (Negatif izlemede) AAA (tur) / Durağan *3 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla **20 Nisan 2012 tarihi itibarıyla 3. Bilanço sonrası hususlar 8 Haziran 2012 tarihinde imzalanan alım satım sözleşmesi kapsamında, Denizbank A.Ş’nin ana hissedarı Dexia Grubu’nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) Denizbank’ta sahip olduğu ve sermayesinin %99.85’ni temsil eden Denizbank hisselerinin Sberbank tarafından devralınmasına ilişkin Sberbank’ın Türkiye’deki resmi makamlara yapmış olduğu başvurular; 11 Temmuz 2012 tarihinde, Denizbank A.Ş.’nin pay sahipliği yapısında meydana gelecek değişikliğe Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine ilişkin Yönetmelik uyarınca izin verilmesi için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na , 13 Temmuz 2012 tarihinde; Dexia Grubu’nun Banka’da sahip olduğu ve sermayesinin toplam %99.85’ini temsil eden Banka hisselerinin Sberbank tarafından devralınması ilişkin izin verilmesi için Rekabet Kurumu’na gerekli başvurular yapılmıştır. 66 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 1 Ağustos 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 67
