2006 Yılı Faaliyet Raporu
advertisement
TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 2006 YILI FAALİYET RAPORU Raporun Ait Olduğu Dönem : 01.01.2006 – 31.12.2006 Bankanın Ticaret Unvanı : Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Genel Müdürlük Adresi : Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı 34427 İSTANBUL Genel Müdürlük Telefonu : + 90 212 251 21 21 Genel Müdürlük Faks No. : + 90 212 249 65 68 Web : [email protected] 1 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN 27 MART 2007 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ 1- Açılış ve toplantı başkanı, iki oy toplama memuru ve iki katipden oluşan Başkanlık Divanı’nın teşkili, 2- Toplantı tutanağını imzalamak üzere Başkanlık Divanı’na yetki verilmesi, 3- Mevzuat hükümleri uyarınca hazırlanan 2006 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Denetçiler Raporunun okunması, müzakere ve tasvibi, 4- 2006 yılı bilançosu ile gelir-gider tablosunun okunması, müzakere ve tasdiki ile karın dağıtımı konusundaki Yönetim Kurulu teklifinin kabulü veya değiştirecek şekilde kabul yahut reddi hakkında karar alınması, bu konudaki önerilerin görüşülmesi, 5- Bağımsız Denetleme Kuruluşunca düzenlenen yıllık denetleme raporu özetinin okunması ve Yönetim Kurulunca görevlendirilen Bağımsız Denetleme Kuruluşunun onaylanması hakkında karar ittihazı, 6- 2005 yılında ve 2006 yılında Bankamızca yapılan bağışlar hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi, 7- Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin 2006 yılı işlemlerinden dolayı ibra edilmeleri, 8- Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin görev sürelerinin saptanması ve seçimlerinin yapılması, 9- Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi üyeleri ile Denetçilere ödenecek huzur hakkı ve ücretlerin saptanması, 10- Yönetim Kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 334. – 335. maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri hakkında karar ittihazı. 2 TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 2006 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN Türk Ekonomi Bankası A.Ş. yıllık faaliyet raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur. Yavuz CANEVİ Yönetim Kurulu Başkanı Alain Pierre Andre BAILLY Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı E. Sevinç ÖZŞEN Genel Müdür Yardımcısı İsmail YANIK Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkan Vekili Varol CİVİL Genel Müdür Ilgaz DOĞAN Mali Kontrol Direktörü 3 BÖLÜM I SUNUŞ Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler: 2006 yılının ilk ayları 2004 ve 2005’e benzer bir yıl olacağı izlenimini vermiş olmakla birlikte Mayıs ve Haziran aylarında piyasalarda görülen şiddetli dalgalanma senenin kalanında önceki dönemlerden farklı bir görünüm oluşmasına yol açmıştır. 2005 yılı sonunda % 13.5 olan Merkez Bankası gecelik faizleri dalgalanma öncesinde yapılan 25 baz puanlık bir indirimle % 13.25 seviyesine kadar düşmüş olmakla birlikte daha sonra yapılan toplam 4.25 baz puanlık artışla % 17.50’ye yükselmiştir. Nisan ayından başlayarak enflasyon verilerinin yıllık hedefin gerektirdiği düzeylerin çok üzerinde çıkması ve dalgalanma sırasında görülen kur artışlarının enflasyon bekleyişlerini daha da yükseltmesi üzerine Merkez Bankası, yüksek dozda faiz artışları yapmak zorunda kalmıştır. 2005 yılı sonunda % 7.7’ye inmiş olan TÜFE enflasyonunun dalgalanma sonrasında tekrar çift haneli düzeylere çıkması ve piyasadaki enflasyon beklentisinin 2006 ve 2007 enflasyon hedeflerinin üzerinde seyretmesi nedeniyle Merkez Bankası 2006 yılının ikinci yarısında faiz indirimine gitmemiş, böylece gecelik faizler seneyi % 17.50 seviyesinde kapatmıştır. Diğer taraftan, Merkez Bankası’nın dalgalanma sonrasında izlediği faiz politikasındaki kararlı tutumu ve kurların senenin kalan aylarında aşağı yönde hareket etmesi enflasyonun 2006 sonunda tekrar tek haneye inmesini ve seneyi % 9.7 düzeyinde kapatmasını mümkün kılmıştır. Ancak, 2006 yılı sonunda ulaşılan bu enflasyon düzeyi bir önceki yılın % 7.7’lik sonucuna göre yüksek olduğu gibi, daha önce % 5 olarak tespit edilmiş olan resmi hedefin de bir hayli üzerindedir. Bu olumsuz gelişmelere rağmen 2007 enflasyon hedefi değiştirilmemiş, daha önce belirlendiği gibi % 4 olarak muhafaza edilmiştir. Söz konusu iddialı hedefe ulaşma çabası içinde olan Merkez Bankası’nın 2007 yılının önemli bir bölümünde de gecelik faizleri % 17.50 seviyesinde tutması yüksek bir ihtimal olarak görünmektedir. Ancak, Merkez Bankası’nın enflasyon hedefine ulaşabilmesi yalnızca izlediği faiz politikasına değil bazı dışsal etkenlere de bağlıdır. Enflasyon üzerinde etkisi olan dışsal etkenler arasında petrol başta olmak üzere emtia fiyatlarının seyri son derece önemlidir. Yurt içindeki dışsal risk faktörü ise büyük ölçüde hava koşullarına bağlı olarak gıda fiyatlarının hızlı artmasıdır. Ayrıca, uluslararası piyasalardaki dalgalanmalara ve risk alma iştahındaki değişime bağlı olarak döviz kurlarında dalgalanmalar olması ve dolaylı olarak enflasyonu etkilemesi mümkündür. Özetle, enflasyonun 2007 yılındaki seyrini tahmin etmek güçleşmiştir. Dalgalanma öncesinde yıllık bileşik bazda %13-%14 aralığına kadar inmiş olan gösterge tahvil faizi % 23 civarına kadar yükseldikten sonra senenin kalan aylarında genellikle % 21-% 22 aralığında kalmıştır. Merkez Bankası’ndan yakın vadede bir faiz indirimi beklentisi olmaması, dalgalanma sonrasında kurlarda görülen gerilemenin bir benzerinin tahvil faizlerinde de görülmesini engelleyen etkenlerden bir tanesidir. Tahvil faizlerinin hem nominal hem de reel bazda yüksek kalmasına yol açan 4 bir başka etken ise 2007 yılının çifte seçim yılı olmasıdır. Seçimler öncesinde siyasi belirsizliğin artabileceği endişesinin piyasa faizlerine daha yüksek bir risk primi şeklinde yansıdığını söylemek mümkündür. Piyasalar üzerinde etkisini 2006 yılından başlayarak hissettiren seçim belirsizliğinin en azından genel seçimler yapılana kadar 2007 yılında da sürmesi beklenmektedir. Mayıs-Haziran dalgalanması sırasında kısa bir süre için de olsa 1.70 seviyesinin üzerine kadar yükselen USD/YTL kuru, takip eden aylarda gerçekleşen yabancı portföy girişleri sayesinde 2006 sonunda 1.411.42 aralığına kadar inmiştir. 2006 yılının ikinci yarısında kurların tekrar gerilemesi Merkez Bankası’nın enflasyonla mücadelesine yardım etmiş olmakla birlikte, bu durumun cari işlemler açığına tam aksi yönde bir etkisinden söz edilebilir. Nitekim 2006 yılında cari işlemler açığının milli gelire oranı 2005 yılındaki yükseliş eğilimini sürdürerek yaklaşık % 8.3 civarına ulaşmıştır. Cari işlemler açığının büyüme eğilimini sürdürmesi siyasi risklerle birlikte 2007 yılına ilişkin önemli endişe konularından birisi olmuştur. 2006 yılının ilk onbir ayında yükselme eğilimini sürdüren dış ticaret açığının Aralık ayında beklenmedik bir düşüş göstermesi, bir eğilim değişikliği olup olmadığı sorusunu akla getirmiştir. Ancak, 2006 yılının Aralık ayında ortaya çıkan bu gelişmenin kalıcı olup olmadığı 2007 yılında görülebilecektir. Sektörel üretim gelişmelerine bakıldığında, otomotiv ve beyaz eşya gibi faiz düzeyine hassas olan sektörlerde yurt içi satışların yılın ikinci yarısında yavaşlamış olması tüketici kredilerindeki talep zayıflığına paraleldir. Söz konusu sektörlerde ve imalat sanayiinin genelinde üretim artış hızının dalgalanma sonrasında korkulduğu kadar düşmemesinin temel nedeni ise ihracat artışının yılın son aylarına doğru hızlanarak devam etmiş olmasıdır. Böylece ihracata ağırlık veren sektörlerde zayıflayan yurt içi talebin yerine daha fazla ihracat yapılarak üretimin canlı kalabilmesi mümkün olmuştur. Buna bağlı olarak şirketler kesiminin kredi talebinde çok önemli bir düşüş olmadığı görülmektedir. Milli gelir verileri henüz 2006 sonu itibariyle açıklanmamış olmakla birlikte senenin ikinci yarısında iç talepte görelen yavaşlamaya rağmen ortalama büyüme hızının % 5’in altına düşmediği tahmin edilmektedir. Daha önce değinildiği üzere, ihracat artışının 2006 yılının ikinci yarısında hızlanması büyümenin arkasındaki önemli dinamiklerden bir tanesi olmuştur. Ayrıca, kamu sektörünün tüketim harcamalarının artmaya başlaması da milli gelir büyüme hızının çok fazla düşmesini engelleyen etkenlerden birisi olduğu söylenebilir. Kamu sektörü yatırım ve tüketim harcamalarının seçim yılı olan 2007’de de hızlanarak devam etmesi beklenmektedir. Buna karşılık, özel sektör tüketim ve yatırım harcamalarının 2007 yılının ilk yarısında zayıf seyretmesi, daha sonraki aylarda toparlanması muhtemeldir. Kamu harcamalarındaki artışların dikkat çekici boyutlara ulaşmasına rağmen 2006 yılında Hükümet’in Bütçe performansı başarılı görünmektedir. Bunun temel nedeni, özelleştirme başta olmak üzere bir defaya mahsus kamu gelirlerinin 2006 yılında hızla artmış olmasıdır. Henüz 2006 yılının tümünü kapsayan sonuçlar açıklanmamış olmakla birlikte, Bütçe açığının milli gelire oranla % 1’in altına düşmüş olduğu tahmin edilmektedir. Merkez Bankası’nın gecelik faizleri yükselterek parasal sıkılaşmaya gitmesinin bir sonucu olarak YTL mevduat ve diğer parasal büyüklüklerin artış hızında düşüş olmuştur. Diğer taraftan, kurlardaki dalgalanmanın aksi yöndeki bir sonucu ise döviz mevduat hesaplarının tekrar artmaya başlaması olmuştur. 5 Bu gelişmelerin ışığında; - Mayıs-Haziran döneminde piyasalarda görülen dalgalanmanın ve daha sonrasında faizlerin yüksek seviyelerde kalmasının bir sonucu olarak yılın ikinci yarısında kredi talebinde yavaşlama olmuştur. Söz konusu yavaşlama özellikle konut ve araç kredilerinde çok daha belirgin hale gelmiştir. -Yabancı bankaların sektöre olan ilgisi 2006 yılında da devam etmiş ve birleşmeler ve satın almalar gerçekleşmeye devam etmiştir. bankacılık sisteminde -Bu sayede Türkiye’de yerleşik firmalarla gerçek kişilere, yurtdışında yaptıkları işlere ve yatırımlara ait her türlü finansal enstrümana, daha kaliteli ve daha ucuza ulaşma imkanı sağlanmış, -Sektörün likidite yapısı BDDK tarafında çıkarılan tebliğ ve yönetmeliklerle daha da yakından izlenmeye başlanmıştır. Yukarıda sözü edilen gelişmeler ve bilgiler ışığında bankacılık sektörünü 2006 9. ay sonu verileri ile değerlendirdiğimizde, -Aktif büyüklüğünün -Krediler hacminin -Menkul değerler cüzdanının -Mevduat hacminin YTL461 YTL204 YTL157 YTL295 milyar milyar milyar milyar düzeyine ulaştığı görülmektedir. Bu rakamlara detaylı olarak baktığımızda sektörün 31.12.2005 dönemine göre aktiflerini % 16, kredilerini % 33, menkul değerler cüzdanını % 10 ve mevduat hacmini ise % 16 büyüttüğü görülmektedir. Rakamlardan da anlaşılacağı üzere sektör krediler tarafında büyümüş, kaynakların reel sektöre yöneltilmesi amacına hizmet etmeye devam edilmiş ancak Mayıs ve Haziran ayında piyasalarda görülen dalgalanmanın da etkisi ile sektörün aktif büyümesi 2005 yılında görülen büyümeye seviyelerine ulaşamamıştır. Enflasyonun, faizlerin ve kurların bir önceki yıla göre arttığı, bankacılık sektöründeki büyümenin yavaşladığı, kar marjlarının daraldığı ve 2006 yılında da rekabetin ciddi şekilde sürdüğü bu ortamda Bankamız 2006 yılını 57 adet şube açılışı ile tamamlamasından dolayı oluşan maliyetlerin olumsuz etkilerine rağmen; vergi öncesi YTL134.6 milyon, vergi sonrası YTL105.7 milyon karla kapatmıştır. Mali tablolarımızın ana bilanço kalemleri ve rasyolarının bir önceki yıl sonu rakamları ile karşılaştırılmasında; - Aktifimizin % 53 büyüdüğü, Özkaynaklarımızın YTL552 milyon ulaştığı, Mevduatın bilanço içindeki payının % 66 olduğu, Kredi portföyümüzün özellikle küçük orta ölçekli ticari krediler ile işletme kredilerinde genişleyerek bir önceki yıla göre % 67 oranında genişlediği ve aktifin % 60’ ını oluşturduğu, 2005 yılında % 1.1 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2006 yılında % 0.9’a gerilediği, 6 - % 91 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL100.-’lık mevduatın YTL91.-’sinin kredi olarak kullandırıldığını ifade ettiği, Sermaye yeterliliği rasyomuzun % 14.27, Özkaynak verimliliğimizin % 20.81 olarak gerçekleştiği, 2005 yılı sonunda 113 olan şube sayımızın 2006 yılında 170 şube, 2.630 olan personel sayımızın ise 3.565’e ulaştığı görülmektedir. Bankanın Tarihsel Gelişimi Bankamız, 1927 yılında Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. adı altında küçük bir bölgesel banka olarak kurulmuş olup, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınarak adı Türk Ekonomi Bankası (TEB) olarak değiştirilmiştir. Banka, TEB Grubu şirketlerinin büyük bölümünün kurucusu ve hissedarı konumundadır. 1980'lerde diğer bankalar genellikle ülke çapına yayılmış geniş şube ağları ile hizmet sunarken, Bankamız, o dönemlerde ağırlıklı olarak dış ticaret finansmanı ve yatırım danışmanlığı konularındaki faaliyetleri ile gelişmiş ve tanınmıştır. 1990'ların başından itibaren ülkemizdeki Özel Bankacılık faaliyetlerinin öncülüğünü yapan Bankamız, Türk bankacılık sektöründeki saygın ve ayrıcalıklı konumunu, genişlettiği şube ağı, ürün ve hizmetlerinin çeşitliliğinin yanı sıra, yatırım, leasing, factoring ve portföy yönetimi gibi finans sektörünün çeşitli alanlarındaki iştirakleri ile sürdürmektedir. 2000 yılında İMKB’ye kote olan TEB’in hisse senetlerinin % 15.63’ü Borsa’da işlem görmektedir. Bankamız hisse senetleri aynı zamanda London Stock Exchange DR piyasasına kotedir. 10 Şubat 2005'te TEB’in ana ortağı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin hisselerinin % 50'si, Dünya’nın ve Avrupa Birliğinin en önde gelen bankalarından BNP Paribas'ya devredilmiş, bu devir neticesinde BNP Paribas, TEB'in % 42,125 oranında dolaylı pay sahibi olmuştur. Temel faaliyet alanları; Kurumsal, Ticari, Bireysel ve Özel Bankacılık işlemleri ile Hazine ve Sermaye Piyasası işlemleri olan Bankamız, ürün ve hizmetlerini ülkemizin hemen her tarafına yayılmış 170 şubesi ve alternatif dağıtım kanalları ile müşterilerine sunmaktadır. Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri Bankamız Ana Sözleşmesi’nin 5., 14. ve 26. maddelerinin değiştirilmesine 31 Mayıs 2006 günlü Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında karar verilmiş ve keyfiyet İstanbul Ticaret Sicili Memurluğunca 1 Haziran 2006 tarihinde tescil olunarak Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 6 Haziran 2006 tarih ve 6571 sayılı nüshasında ilan olunmuştur. İşbu değişiklikler; Banka ana sözleşmesinin "5083 sayılı T.C. Devleti'nin Para Birimi Hakkında Kanun" ile "6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nda değişiklik yapan 5274 sayılı kanun" hükümlerine uyum sağlanması amacıyla gerçekleştirilmiştir. 7 ESKİ ŞEKLİ YENİ ŞEKLİ KAYITLI SERMAYE TAVANI KAYITLI SERMAYE TAVANI Madde 5- Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve 53/704 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Madde 5- Şirket 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve 53/704 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi YÜZTRİLYON Türk Lirası olup, her biri 500 (beşyüz) Türk Lirası itibari değerde nama yazılı İKİYÜZMİLYAR hisseye bölünmüştür. Şirketin kayıtlı sermayesi 100.000.000.- YTL (Yüzmilyon Yeni Türk Lirası) olup, her biri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı 100.000.000 (Yüzmilyon) hisseye bölünmüştür. Şirketin çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş YİRMİDÖRTTRİLYONBEŞYÜZMİLYAR Türk Lirası olup, beheri 500 Türk Lirası itibari değerde nama yazılı KIRKDOKUZMİLYAR hisseye bölünmüştür. Şirketin çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş 57.800.000.- YTL (Elliyedimilyonsekizyüzbin Yeni Türk Lirası) olup, beheri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı 57.800.000 (Elliyedimilyonsekizyüzbin) hisseye bölünmüştür. YİRMİDÖRTTRİLYONBEŞYÜZMİLYAR liradan ibaret işbu çıkarılmış sermayenin 21.448.777.431.751.- TL’lık kısmı nakden ve tamamen ödenmiş olup, bakiye 3.051.222.568.249.- Türk Liralık kısmı ise olağanüstü yedek akçeler ile Vergi Usul Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri uyarınca oluşan fonlardan karşılanmış olup, bu sermaye kısmı için ortaklara artırımdan önceki sermayedeki payları ile orantılı olarak bedelsiz hisse senedi verilmiştir. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar müteselsil tertipler halinde nama yazılı pay senetleri ihraç ederek çıkartılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde payların itibari kıymetinde değişiklik yapılmaksızın hisse senetlerini belli sayıda payı bir arada temsil eden kupürler ve tertipler halinde çıkarmaya, mevcut kupürleri birleştirip bölmeye yetkilidir. Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde hisse senedi çıkarılmasına, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılmasına veya tamamen kaldırılmasına ve bunları doğrudan halka arzetmeye yetkilidir. Hisse senetlerinin her birinin itibari değeri 500 (Beşyüz) Türk Lirası iken 5274 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nda değişiklik yapılmasına dair kanun kapsamında 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirası) olarak değiştirilmiştir. Bu değişim sebebiyle toplam pay sayısı azalmış olup, her biri 500.- TL (Beşyüz Türk Lirası)’lık 115.600.000.000 (Yüzonbeşmilyaraltıyüzmilyon) adet pay karşılığında, her biri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirası)’lık 57.800.000 (Elliyedimilyonsekizyüzbin) pay verilecektir. Söz konusu değişim ile ilgili olarak ortakların sahip olduğu paylardan doğan hakları saklıdır. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar nama yazılı pay ihraç ederek çıkartılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde hisse çıkarılmasına, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılmasına veya tamamen kaldırılmasına ve bunları doğrudan halka arzetmeye yetkilidir. Şirketin kuruluşunda, kurucu olarak işbu ana sözleşmeyi imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye 8 Şirketin kuruluşunda, kurucu olarak işbu ana sözleşmeyi imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298.maddesinde bahsi geçen kuruculuk intifa payı % 7 olarak tahsis edilmiş ve bunun için bedelsiz ve nama yazılı 125 adet kurucu intifa senedi verilmiştir. Bu miktardan başka kurucu intifa senedi çıkartılamaz. Kurucu intifa senetleri, ana sözleşmedeki temettü payından faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye hissesine sahip olmak hakkı verir. Şirketin pay senetlerinin nakit karşılığında çıkarılması, nama yazılı olması ve Menkul Kıymetler Borsası’na kote edilmesi mecburidir. edenlere Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde bahsi geçen kuruculuk intifa payı % 7 olarak tahsis edilmiş ve bunun için bedelsiz ve nama yazılı 125 adet kurucu intifa senedi verilmiştir. Bu miktardan başka kurucu intifa senedi çıkartılamaz. Kurucu intifa senetleri, ana sözleşmedeki temettü payından faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye hissesine sahip olmak hakkı verir. Şirketin paylarının nakit karşılığında çıkarılması, nama yazılı olması ve Menkul Kıymetler Borsası’na kote edilmesi mecburidir. KAYITLI SERMAYE TAVANININ YÜKSELTİLMESİ KAYITLI SERMAYE TAVANININ YÜKSELTİLMESİ Madde 14- Genel Kurul; Şirketin kayıtlı sermaye tavanını yükseltmeye yetkilidir. Madde 14- Genel Kurul; Şirketin kayıtlı sermaye tavanını yükseltmeye yetkilidir. Ana sözleşme değişikliği niteliğinde olan kayıtlı sermaye tavanının yükseltilmesine ilişkin işlemler Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Bankalar Kanunu ve sair mevzuat hükümlerine göre yapılır. Bu hususta önceden Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınması şarttır. Ana sözleşme değişikliği niteliğinde olan kayıtlı sermaye tavanının yükseltilmesine ilişkin işlemler Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Bankalar Kanunu ve sair mevzuat hükümlerine göre yapılır. Bu hususta önceden Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınması şarttır. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye tavanına kadar müteselsil tertipler halinde çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye tavanına kadar çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir. Sermaye artırımlarında bedelsiz tarihindeki mevcut paylara dağıtılır. Sermaye artırımlarında bedelsiz tarihindeki mevcut paylara dağıtılır. paylar artırım paylar artırım YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ VE ŞİRKETİN TEMSİLİ YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ VE ŞİRKETİN TEMSİLİ Madde 26- Şirketin yönetimi ve şirket adına işlem yapmak, Şirketi temsil ve ilzam etmek Yönetim Kurulu’na aittir. Madde 26- Şirketin yönetimi ve şirket adına işlem yapmak, Şirketi temsil ve ilzam etmek Yönetim Kurulu’na aittir. a) Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu, işbu Ana Sözleşme, mevzuat hükümleri ve bu hususlarda Şirket Genel Kurulu tarafından alınan kararlarla kendisine verilen görevleri ifa ve icra eder. Genel Kurul’dan karar alınmasına bağlı olmayan ve Kredi Komitesi ile Genel Müdür veya Müdür’ün yetkisi dışında kalan hususların hepsinde Yönetim Kurulu karar almaya yetkilidir. a) Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu, işbu Ana Sözleşme, mevzuat hükümleri ve bu hususlarda Şirket Genel Kurulu tarafından alınan kararlarla kendisine verilen görevleri ifa ve icra eder. Genel Kurul’dan karar alınmasına bağlı olmayan ve Kredi Komitesi ile Genel Müdür veya Müdür’ün yetkisi dışında kalan hususların hepsinde Yönetim Kurulu karar almaya yetkilidir. 9 b) Şirkete ait menkul ve gayrimenkul malların tasarruf ve idaresinde ve Şirketin konusu ile ilgili her nev’i sözleşme ve işlemlerin icrasında Yönetim Kurulu kesin yetkiye sahiptir. İcabında sulh olmak, bir alacaktan vazgeçmek, bir alacağın kaydını silmek ve hakem tayin eylemekte Yönetim Kurulu’nun yetkileri içindedir. b) Şirkete ait menkul ve gayrimenkul malların tasarruf ve idaresinde ve Şirketin konusu ile ilgili her nev’i sözleşme ve işlemlerin icrasında Yönetim Kurulu kesin yetkiye sahiptir. İcabında sulh olmak, bir alacaktan vazgeçmek, bir alacağın kaydını silmek ve hakem tayin eylemekte Yönetim Kurulu’nun yetkileri içindedir. c) Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin faaliyetini denetlemekle yükümlüdür. Üyelerden herbiri Kredi Komitesi’nden bu komitenin faaliyeti hakkında her türlü bilgiyi istemeye ve lüzumlu göreceği her çeşit kontrolu yapmaya yetkilidir. c) Yönetim Kurulu Kredi Komitesi’nin faaliyetini denetlemekle yükümlüdür. Üyelerden herbiri Kredi Komitesi’nden bu komitenin faaliyeti hakkında her türlü bilgiyi istemeye ve lüzumlu göreceği her çeşit kontrolu yapmaya yetkilidir. d) Şirketin iç işlemlerinde düzeni temin, personelin görev ve çalışmalarını düzenleme, emeklilik ve sair haklarını tesbit için Yönetim Kurulu gerekli ödeneği ayırabilir, görev müddetleriyle sınırlı olmayan talimatnameler ve anlaşmalar yapabilir. d) Şirketin iç işlemlerinde düzeni temin, personelin görev ve çalışmalarını düzenleme, emeklilik ve sair haklarını tesbit için Yönetim Kurulu gerekli ödeneği ayırabilir, görev müddetleriyle sınırlı olmayan talimatnameler ve anlaşmalar yapabilir. e) Yönetim Kurulu itibar üzerine veya şirketin menkul mallarını karşılık göstermek suretiyle istikrazda bulunabilir ve Bankalar Kanunu’nun müsaadesi dahilinde ve faaliyet konusu ile ilgili amaçlarla gayrimenkul alabilir, yaptırabilir, satabilir veya şirketin gayrimenkul mallarını rehine koyabilir ve tahvil çıkarmak suretiyle istikraz yapabilir. e) Yönetim Kurulu itibar üzerine veya şirketin menkul mallarını karşılık göstermek suretiyle istikrazda bulunabilir ve Bankalar Kanunu’nun müsaadesi dahilinde ve faaliyet konusu ile ilgili amaçlarla gayrimenkul alabilir, yaptırabilir, satabilir veya şirketin gayrimenkul mallarını rehine koyabilir ve tahvil çıkarmak suretiyle istikraz yapabilir. f) Bazı hizmetler veya olağanüstü başarılar karşılığı müdür, memur ve hizmetlilere verilecek ve Şirket genel giderleri arasına alınacak olağanüstü ödül ve ikramiyelerin hak edilmesi şartlarını tesbit eder ve bunları verir. f) Bazı hizmetler veya olağanüstü başarılar karşılığı müdür, memur ve hizmetlilere verilecek ve Şirket genel giderleri arasına alınacak olağanüstü ödül ve ikramiyelerin hak edilmesi şartlarını tesbit eder ve bunları verir. g) Yönetim Kurulu; amortisman, karşılıklar ve yedek akçeleri bu konudaki mevzuat hükümleri dairesinde tayin ederek ayırır ve kar paylarının bu ana sözleşme hükümlerine göre dağıtılması şekillerini tesbit ederek Genel Kurul’a teklif eder. g) Yönetim Kurulu; amortisman, karşılıklar ve yedek akçeleri bu konudaki mevzuat hükümleri dairesinde tayin ederek ayırır ve kar paylarının bu ana sözleşme hükümlerine göre dağıtılması şekillerini tesbit ederek Genel Kurul’a teklif eder. h) Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde bağımsız denetçilere şirket hesaplarını incelettirerek raporlar alır. h) Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde bağımsız denetçilere şirket hesaplarını incelettirerek raporlar alır. i) İşbu Ana Sözleşme’nin her türlü değişiklikleri ve yeniden madde ilavesi hakkında Genel Kurul’a tekliflerde bulunur. i) İşbu Ana Sözleşme’nin her türlü değişiklikleri ve yeniden madde ilavesi hakkında Genel Kurul’a tekliflerde bulunur. j) Yönetim Kurulu işbu Ana Sözleşme’de öngörülen hallerde ve şekilde Genel Kurul’u toplantıya davet, bu toplantıların gündemini tanzim, gerekli merasimi icra eder ve Genel Kurul kararlarını yerine getirir. j) Yönetim Kurulu işbu Ana Sözleşme’de öngörülen hallerde ve şekilde Genel Kurul’u toplantıya davet, bu toplantıların gündemini tanzim, gerekli merasimi icra eder ve Genel Kurul kararlarını yerine getirir. 10 k) Yönetim Kurulu Şirket işlerinin yönetimi için şirketin müdür ve memurlarına da gereken temsil ve imza yetkilerini verir. Verilecek bu yetkiler ve bunların kullanılma yeri ve şekli Ticaret Sicili’nde tescil ve ilan edilir. k) Yönetim Kurulu Şirket işlerinin yönetimi için şirketin müdür ve memurlarına da gereken temsil ve imza yetkilerini verir. Verilecek bu yetkiler ve bunların kullanılma yeri ve şekli Ticaret Sicili’nde tescil ve ilan edilir. Şirket adına yazılan ve verilen bütün belge ve kağıtların ve Şirket adına yapılan bilcümle bağlantı ve sözleşmelerin muteber olması ve Şirketi temsil edebilmesi için bunların Yönetim Kurulu’nca derece, yer ve şekilleri tayin ve imza yetkisi verilen ve ne suretle imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan olunan kişiler tarafından şirket unvanı altında imzalanmış olması şarttır. Şirket adına yazılan ve verilen bütün belge ve kağıtların ve Şirket adına yapılan bilcümle bağlantı ve sözleşmelerin muteber olması ve Şirketi temsil edebilmesi için bunların Yönetim Kurulu’nca derece, yer ve şekilleri tayin ve imza yetkisi verilen ve ne suretle imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan olunan kişiler tarafından şirket unvanı altında imzalanmış olması şarttır. l) Yönetim Kurulu toplantılarında üyeler Şirketi temsil eden ve Şirket işlerini yapmakla görevli olan kimselerden işlerin gidişi ve her türlü işlemler hakkında bilgi istemek hakkına sahiptirler. l) Yönetim Kurulu toplantılarında üyeler Şirketi temsil eden ve Şirket işlerini yapmakla görevli olan kimselerden işlerin gidişi ve her türlü işlemler hakkında bilgi istemek hakkına sahiptirler. Yönetim Kurulu defter ve dosyaların kendisine verilmesine dahi karar verebilir. Her üye Yönetim Kurulu’nun toplantıya davet edilmesini Başkan’dan yazılı olarak isteyebilir, bu takdirde Başkan Yönetim Kurulu’nu toplantıya davet eder. Yönetim Kurulu defter ve dosyaların kendisine verilmesine dahi karar verebilir. Her üye Yönetim Kurulu’nun toplantıya davet edilmesini Başkan’dan yazılı olarak isteyebilir, bu takdirde Başkan Yönetim Kurulu’nu toplantıya davet eder. m) Yönetim Kurulu Üyesi kendi işleri için yapmakla yükümlü olduğu ve ticaret işlerinde mutad olan basiret ve faaliyeti Şirket işlerinde dahi göstermekle yükümlüdür. Genel Kurul’un bütün kararlarını yerine getirmek konusunda Yönetim Kurulu Genel Kurul’un vekaletini haizdir. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Genel Kurul’ca üyelikten uzaklaştırılmaları (azilleri) ve yaptıkları işlemlerin Genel Kurul’ca kabul edilmemesi, üçüncü şahıslar tarafından kazanılmış olan haklara halel getirmez (ortadan kaldırmaz). m) Yönetim Kurulu Üyesi kendi işleri için yapmakla yükümlü olduğu ve ticaret işlerinde mutad olan basiret ve faaliyeti Şirket işlerinde dahi göstermekle yükümlüdür. Genel Kurul’un bütün kararlarını yerine getirmek konusunda Yönetim Kurulu Genel Kurul’un vekaletini haizdir. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Genel Kurul’ca üyelikten uzaklaştırılmaları (azilleri) ve yaptıkları işlemlerin Genel Kurul’ca kabul edilmemesi, üçüncü şahıslar tarafından kazanılmış olan haklara halel getirmez (ortadan kaldırmaz). n) Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye tavanına kadar müteselsil tertipler halinde çıkarılmış sermayeyi artırmaya, itibari değerinin üzerinde hisse senedi çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının kısmen veya tamamen sınırlandırılması ve tahvil ve borçlanmaya ilişkin sermaye piyasası araçlarının çıkartılması konularında karar almaya yetkilidir. n) Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı sermaye tavanına kadar çıkarılmış sermayeyi artırmaya, itibari değerinin üzerinde hisse çıkarılması, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının kısmen veya tamamen sınırlandırılması ve tahvil ve borçlanmaya ilişkin sermaye piyasası araçlarının çıkartılması konularında karar almaya yetkilidir. o) Yönetim Kurulu bu görevlerini bizzat yapabileceği gibi aşağıda yetki devri maddesinde gösterildiği şekilde yetkisini devredeceği kişilere veya ana sözleşme gereği kurulmuş ve kurulacak komitelere bırakabilir. o) Yönetim Kurulu bu görevlerini bizzat yapabileceği gibi aşağıda yetki devri maddesinde gösterildiği şekilde yetkisini devredeceği kişilere veya ana sözleşme gereği kurulmuş ve kurulacak komitelere bırakabilir. 11 Banka Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Meydana Gelen Değişiklikler: Bankamızın büyüme hedefleri doğrultusunda sermaye tabanının kuvvetlendirilmesi amacıyla Bankamızın YTL100.000.000.-’luk kayıtlı sermaye tavanı içinde yer alan YTL57.800.000.-’lık çıkarılmış sermayesi, YTL18.700.000.- (Onsekizmilyonyediyüzbin Yeni Türk Lirası) artırılmak ve nakden karşılanmak suretiyle YTL76.500.000.- (Yetmişaltımilyonbeşyüzbin Yeni Türk Lirası)’na yükseltilmiştir. Çıkarılmış sermayemizin YTL76.500.000.-‘na yükseltilmesi işlemlerinin, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili tebliğlerde belirtilen usule uygun olarak tamamlandığına ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından düzenlenen 14.09.2006 tarih ve 1731 numaralı tescile mesnet belge 25.09.2006 tarih ve 6649 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmıştır. Sermaye ve Ortaklık Yapısı: ORTAK ADI-UNVANI YTL76.500.000,SERMAYEDE PAYI ORANI TEB MALİ YATIRIMLAR A.Ş. 64.454.474,30 % 84,25 Borsada İşlem Gören 11.956.481,20 % 15,63 89.044,50 % 0,12 76.500.000,00 % 100,00 Diğer Ortakların Pay Toplamı GENEL TOPLAM Bankanın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar: Yavuz Canevi (Yönetim Kurulu Başkanı) Dr. Akın Akbaygil (Yönetim Kurulu Başkan Vekili) Refael Taranto (Yönetim Kurulu Üyesi) : YTL2,00 : YTL3,21 : YTL2,00 İsmail Yanık (Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi): YTL9.714,42 Varol Civil (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür) : YTL2,00 Saniye Telci (Genel Müdür Yardımcısı) Sevinç Özşen (Genel Müdür Yardımcısı) Nuri Tuncalı (Genel Müdür Yardımcısı) : YTL330,97 : YTL618,08 : YTL618,23 12 Yönetim Kurulu Başkanının Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri: Mevcut hükümetin beş yıl önce demokratik seçimlerle ülke yönetimine gelmesinden buyana Türkiye bölgede bir istikrar adası ve ekonomik büyüme merkezi olarak yerini yeniden almış bulunmaktadır. Uzun yıllar özlemi duyulan politik ve ekonomik istikrarı parlamentodaki çoğunluğu sayesinde geri getiren yeni yönetim büyüme sürecini yeniden başlatmakla kalmayıp enflasyonla mücadele konusundaki yapısal reformları da IMF ve AB “çifte çıpa”ları sayesinde başarı ile uygulamaya koymuştur. Ekonominin temel dengelerinde sağlanan olumlu gelişmeler ülkenin önümüzdeki yıllardaki büyüme potansiyelini artırmış bulunmaktadır. TEB ile BNP Paribas’nın evliliği tam bu olumlu konjonktüre rastlamıştır. Böylece, Banka için yeni ve iyi tasarlanmış bir büyüme politikası uygulamaya konulmuş ve halen bu uygulama başarı ile devam etmektedir. Bugün, 2006 yılı sonu itibariyle, 38 şehirde, 170 şubesi ile TEB ülke GSMH’nın % 86’sının yaratıldığı bir alanda faaliyet gösterir konuma gelebilmiştir. Şube ağının genişlemesinden belki daha da önemli bir başarı, bu süreçte, bankacılık hizmetlerindeki kalite ve ürün çeşitliliğinde kaydedilen gelişmeler, KOBİ ve Ticaret Merkezleri gibi sektörlere yönelik, “Bonus Taksitli Kart” gibi bireysel bankacılığa yönelik hizmetler, sosyal sorumluluk ve daha bir çok sinerji yaratmaya yönelik projelerin devreye alınması olmuştur. Bu hizmet ve projelerin pek çoğu kamu oyunda büyük ilgi görmüş ve bağımsız organizasyonlarca özel ödüllere layık görülmüşlerdir. 2006 yılı başlangıçta 2004 ve 2005 yıllarının bir devamı olacak gibi algılandı ise de, global piyasalardaki birikmiş risklerin yeniden değerleme süreci sonucu Mayıs ve Haziran aylarında tüm piyasalarda ve özellikle ülkemizde kalıcı bir iz bırakan dalgalanma yaşanmak durumunda kalınmıştır. Buna rağmen, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın sıkı Para Politikasından taviz vermeyen tutumu 2006’ya damgasını vurmuştur. Sonuç olarak, her ne kadar faizler ve kurlar bir önceki yıla göre daha yüksek, bankacılık sektöründeki büyüme daha yavaş ve kar marjları daha düşük olmasına rağmen, TEB global ortağı BNP Paribas ile oluşturduğu sinerji ortamı sayesinde 2006 yıllında vergi öncesi YTL134.6 milyon ve vergi sonrası YTL105.7 milyon kar elde etmeyi başarmış bulunmaktadır. TEB, kuruluşundan bu yana üç temel değere öncelik vermiştir: saydamlık, saygınlık ve sağlamlık. Yeni ortağımız BNP Paribas ile de bu değerlerin her zaman önceliklerini koruyacağını ifade etmek isterim. 80. yıldönümüzü kutlamaya hazırlanırken, tüm Yönetim Kurulu Üyeleri adına, kurum çalışanlarına duyduğumuz takdir ve güveni bir kez daha tekrarlamak isterim. 13 Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri: 2005 yılı sonunda 29 şehirde 113 şube ile faaliyette bulunan TEB, 2006 yılı içinde 57 yeni şube açarak şube sayısını 170’e yükseltmiştir. Yeni şubeleriyle birlikte TEB, Türkiye gayri safi milli hasılasının % 86’sını temsil etmekte olan 38 şehirde faaliyetlerini sürdürmektedir. TEB, 2006 yılında kitle bankacılığının ve çok müşterili sistemin gerektirdiği altyapı ve süreç çalışmalarını tamamlamış, bir yandan büyümeye devam ederken diğer yandan değişen müşteri tabanına yüksek hizmet kalitesini genişleterek sunmuştur. 2006 yılında TEB’in teknoloji yatırımları sadece altyapı ile sınırlı kalmamış, pek çok yönden sektöre öncülük edecek girişimlere imza atılmıştır. TEB KOBİ Akademi çatısı altına “İller İçin Gelecek Stratejisi Konferası” eklenmiş; KOBİ’ler için KOBİ Kalite Paketi geliştirilmiş; KOBİ’lerin AR-GE konusundaki çalışmalarını desteklemek ve artırmak için Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı ile işbirliğine gidilmiş; KOBİ’lere bilgi ve eğitim desteği verebileceğimiz bir internet televizyonu kurularak TEB KOBİ TV yayına başlamıştır. Sosyal Sorumluluk anlayışı, geliştirilen her ürün ve hizmette yansımasını bulmuş, eğitime yapılan katkılarından dolayı TEB KOBİ TV ile TEB, Active Academy 4. Uluslararası Finans Zirvesi’nde “Sosyal Sorumluluk Ödülü” alan tek banka olmuştur. TEB Türkiye’de bir ilke imza atarak ‘TurkcellMobilÖdeme’ hizmeti ile cep telefonlarından kısa mesaj ve şifre ile güvenli ve kolay alışveriş yapma olanağını piyasaya sunmuştur. ‘Express Kredi’ hizmeti TEB müşterisi olan veya olmayan kişilerin tüm dağıtım kanallarından kefilsiz, hızlı kredi başvurusu yapabilmelerini sağlamıştır. Kredi cevabını başvuran kişinin cep telefonuna SMS ile iletebilen TEB, sektördeki en hızlı kredi sürecini oluşturarak 1 dakikada kredi vermeye başlamıştır. TEB Kasım 2006 itibariyle Bonus Card programına katılarak, TEB Bonus Card’ı lanse etmiş ve TEB müşterileri Bonus Card avantajlarından yararlanmaya başlamıştır. Kredi kartı POS cirosunu da % 169 büyüten TEB bu alanda da sektörün en fazla büyüyen 2. bankası olmuştur. Dış ticaret işlemlerinin daha sağlıklı gerçekleştirilebilmesini sağlamak amacıyla, BNP Paribas nezdinde Türk Masaları açılmıştır. 2005 yılında ilk örneği Cezayir’de BNP Paribas El Djazair’de faaliyete geçen Türk Masası konseptinin ikinci ve üçüncü birimleri, 2006’da Ukrayna’da Ukrsibbank ve Mısır’da BNP Paribas Egypt nezdinde faaliyetlerine başlamıştır. TEB, Avrupa Ödeme Sistemleri Danışmanlar Birliği (EPCA) tarafından düzenlenen “Ödeme Sistemleri Avrupa Mükemmellik Ödülleri” yarışmasında “En Yenilikçi ve Maliyet Azaltıcı Ödeme İşlemleri Çözümü” kategorisinde “Yüksek Takdir” ödülünü kazanmıştır. 2006 yılındaki başarılarımızdan aldığımız güç ile müşterilerimize yüksek kalitede hizmet sunmaya devam edeceğiz. BNP Paribas sinerjilerini de hayata geçirerek, 2007 yılının TEB için yeni bir başarı ve büyüme yılı olacağına inanıyoruz. 14 Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Bunlar Esas Alınarak Bankanın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi: Bankamız kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık faaliyetlerinin yanısıra hazine işlemleri ve dış ticaretin finansmanı konusunda faaliyet göstermektedir. Kurumsal ve Ticari Pazarlama faaliyetlerimiz sektörde lider konumda olduğumuz nakit yönetimi hizmetleri ile de desteklenmektedir. TEB bankacılık faaliyetinin yanısıra TEB Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile sigorta acentalığı faaliyetlerini de sürdürmektedir. Bankamız her zamanki güçlü aktif yapısını, kanıtlanmış kredi kültürünü ve etkin bilanço yönetimi yaklaşımını, BNP Paribas ortaklığı ile pekiştirmiştir. Finansal Kurumlar Grubu Muhabir İlişkileri Departmanı: 120 ülkede 2500 bankayla muhabirlik ilişkisi olan TEB için dış ticaretin finansmanı 2006’da da önemli faaliyet kollarından biri olmaya devam etmiştir. TEB’in dış ticarette uluslararası piyasalardaki saygın konumu BNP Paribas’nın 88 ülkedeki şube ve iştirak ağı ile daha da genişlemiş ve 2006 yılında TEB’in Türkiye dış ticaret hacmindeki payı ihracatta % 7, ithalatta ise % 5 olmuştur. Bankamız çeşitli ihracat kuruluşlarıyla yaptığı anlaşmalara bu sene Japan Bank for International Cooperation (JBIC) da katılarak müşterilerimizin değişik coğrafyalardaki dış ticaret işlemleri desteklenmektedir. Müşterilerimizin Japonya’dan yapacağı ithalat işlemlerini İhracatın Sigortası kapsamanında desteklemek üzere imzalanan anlaşma ile JBIC TEB’e EUR10 milyon, USD10 milyon ve JPY1 milyar tutarında 7 yıl vadeli limit tahsis edilmiştir. European Bank for Reconstruction and Development (EBRD)’nin 2004 yılında üye olduğumuz ‘Trade Facilitation Program’ının yanısıra, International Finance Corporation (IFC) ile 2006 yılında imzaladığımız sözleşme ile IFC’nin‘Global Ticaretin Finansmanı Programı’na da ‘Teyit Bankası’ olarak dahil olunmuştur. Bu program ile müşterilerimizin ihracat işlemlerine daha geniş bir coğrafyada aracılık edebilecek ve yüksek reskli ülke ve banka risklerini IFC ile paylaşabileceğiz. 70’ten fazla ülkeden oluşan programlarına Afrika, Latin Amerika, Asya, OrtaDoğu ve Doğu Avrupa ülkeleri de dahil bulunmaktadır. Bankanın yurtdışı piyasalardan fonlama ihtiyacını sektördeki en iyi koşullarda sağlamayı ilke edinen Finansal Kurumlar Grubu’nun 2006 yılında gerçekleştirdiği yurt dışı borçlanma işlemleri aşağıdaki gibidir: Kasım 2005 tarihinde alınan 1 yıl vadeli ve 1 yıl uzatma opsiyonlu, 13 Kasım 2006’da katılımcıların onayıyla 1 yıl daha uzatılmış, EUR 205 milyon tutarındaki sendikasyon kredisi. 30 Ekim 2006 tarihinde temin edilen Economy Luxembourg SA’den 5 yılı geri ödemesiz 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi: Economy Luxembourg SA’in BNP Paribas, Londra aracılığıyla gerçekleştirdiği bono ihracı sonrasında sermaye benzeri kredi EUR110 milyon olarak 31 Ekim 2006 tarihinde hesaplarımıza geçmiştir. FitchRatings ihraç için Economy Luxembourg SA tahvillerini BB kredi notu ile derecelendirmiştir. 15 Bankamız, bu sağlanan kredilerin yanısıra müşterilerinin orta ve uzun vadeli finansman ihtiyaçlarını karşılamak üzere uluslararası finans kurumlarıyla işbirliğine devam etmekte ve müşterilerine cazip koşullarda “müşteriye özel” kredi imkanları yaratmaktadır. Bu doğrultuda Overseas Private Investment Company (OPIC) sigortası tahtında daha önce National City Bank, Ohio’dan aldığımız USD 10 milyon tutarında 5 yıl vadeli tüketici kredisi ve USD20 milyon tutarında 10 yıl vadeli konut portföyümüzün finansmanına yönelik kedilere ek olarak Wachovia Bank NA, Charlotte aracılığıyla (OPIC) sigortası tahtında 4 Nisan 2006 tarihinde USD20 milyon tutarında KOBİ ve konut finansmanında kullanılmak üzere 7 yıl vadeli kredi sağlanmıştır. Böylece OPIC sigortası kapsamındaki kredilerimizin toplamı USD50 milyon tutarına ulaşmıştır. Bankamız ayrıca ihracatçılara yönelik Dünya Bankası kaynaklı EFIL-II (İhracatın Finansmanı Aracılık Kredisi), Alman Kalkınma Bankası (KFW) kaynaklı ‘KOBİ Kredisi’ ve ‘Küçük İşletmeler Kredi Programı’ kapsamında ise ‘SELP’ kredilerine 2006 yılında da aracılık etmeye devam etmiştir. TEB, Türkiye’nin tütün, zeytinyağı, kuru üzüm gibi geleneksel tarım ürünlerine dayalı emtia finasmanındaki öncü rolünü 2006 yılında da pekiştirerek, fındık finansmanı ile ürün portföyünü genişletmiştir. Dış Ticaret Merkezleri : BNP Paribas ile ortaklığın kurulmasını takiben BNP Paribas’nın “Trade Center” konsepti 2005 ortasında TEB-BNP Paribas sinerjisinin ilk ürünü olarak TEB bünyesinde de oluşturulmuştur. BNP Paribas’nın Fransa’da 2000 yılında ilk “Trade Center”ı kurmasından bugüne bu ağ dünyada 50 ükedeki 90 noktada hizmet verir hale gelmiştir. “Trade Center”ın ana amacı müşterilerin dış ticaretin finansmanına yönelik ihtiyaçlarını birinci elden tespit etmek ve bu ihtiyaçlara en uygun müşteriye özel çözümleri oluşturmaktır. Bu amaç doğrultusunda uzmanlarımız müşteri temsilcilerimizle beraber müşterilerimizi sık sık ziyaret etmekte ve aynı zamanda da bütün dünyaya yayılmış “Trade Center” ağı ile de sürekli iletişim halinde olmaktadırlar. 2005 yılında İstanbul, İzmir ve Adana’da kurulan “Trade Center”lar için 2006 yılı faaliyetlerin daha geniş bir müşteri kitlesine yaygınlaştırıldığı bir yıl olmuştur. “Trade Center”larda görevli uzmanlarımız, TEB’le çalışan firmaların dış ticaretin finansmanı alanındaki ihtiyaçlarını birinci elden tespit etmişler ve bu ihtiyaçlara en uygun çözümleri, BNP Paribas’nın “Trade Center” ağını ve TEB’in geniş muhabir ilişkilerini kullanarak müşterilerimizin hizmetine sunmuşlardır. “Trade Center”ların müşterilerimizim çeşitli ülkelerde daha rahat iş yapabilmelerini sağlamak amacıyla düzenlediği tanıtım toplantılarından ikincisi de yine 2006’da düzenlenen “Fas’ta İş Nasıl Yapılır?” konulu toplantı olmuştur. Fas’taki BNP Paribas iştiraki olan Banque Marocaine pour le Commerce et l’Industrie’den (BMCI) üst düzey katılımcıların yanısıra Rabat Büyükelçiliğimiz Ticaret Müşavirliğimiz ve Fas Yabancı Yatırımlar Daire Başkanlığı da toplantıya katılarak Fas’la iş yapan ya da yapmak arzusunda olan Türk firmalarına gerekli bilgilendirmeleri yapmışlardır. Yine 2005 yılında ilk örneği Cezayir’de BNP Paribas El Djazair nezdinde faaliyete geçen Türk Masası konseptinin ikinci ve üçüncü birimleri, 2006’da Ukrayna’da Ukrsibbank ve Mısır’da BNP Paribas Egypt nezdinde faaliyetlerine başlamışlardır. Türk Masaları’nda görev yapan TEB temsilcileri bu ülkelerde yerleşik Türk firmalarına birinci sınıf bankacılık hizmetlerinin verilebilmesini temin etmek için, içinde 16 bulundukları BNP Paribas iştiraklerinin bütün imkanlarını kullanmaktadırlar. BNP Paribas nezdinde açılan Türk Masaları bu ülkelerle yapılan dış ticaret işlemlerinin daha sağlıklı gerçekleştirilebilmesini sağlamaktadır. Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı: Yatırımcı İlişkileri Departmanı’nın ismi, Bankanın Kurumsal Yönetim ilkelerine verdiği önemi ve departmanın fonksiyonlarını daha iyi ifade etmek amacıyla, 2006 yılı içinde Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı olarak değiştirilmiştir. Departman, yurtiçi toplantıların yanısıra, yurtdışında çeşitli organizasyonlara iştirak etmiş veya “Road Show”lar düzenleyerek mevcut ve potansiyel yatırımcılarıyla yakın ilişki içinde olmuştur. Bu bağlamda İstanbul’da 30’a yakın yatırımcı ve analist ile toplantı yapılmış olup yıl içinde başta Londra, New York ve İstanbul’da olmak üzere Avrupa ve Amerika kıtalarındaki çeşitli şehirlerde düzenlenmiş olan çeşitli organizasyonlarda 120’den fazla yatırımcı toplantısı yapılmıştır. Ayrıca sene boyunca her 3 aylık dönem sonunda faaliyet sonuçlarımız yapılan telekonferanslar ile ilgili yatırımcılarımıza detaylı olarak anlatılmış, organize edilen basın ve analist toplantıları ile Bankamız ile ilgili güncel bilgi sunma çalışmaları aralıksız sürdürülmüştür. Departman bir diğer misyonu olan “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nin yakın takibi ve Bankada en iyi şekilde uygulanması çalışmaları nedeniyle Kurumsal Yönetim Komitesi ile yakın temastadır. Komite yıl içinde yaptığı toplantılarla Banka ve TBB’deki Kurumsal Yönetim çalışmalarına katkı sağlamıştır. Bu amaçla çeşitli kurumlar tarafından düzenlenen kurumsal yönetim bilgilendirme toplantılarına da iştirak edilmiş, Türkiye’de Kurumsal Yönetim rating’i veren kuruluşlarla yakın temas içinde olunarak çeşitli toplantılarda bir araya gelinmiştir. Kurumsal Bankacılık: Kurumsal Bankacılık Grubu, BNP Paribas ortaklığının getirdiği açılımlarla, olanaklarla yeteneklerini geliştirerek başarılı bir yıl geçirmiştir. 2006 yılı içinde Kurumsal müşteri tanımı USD50 milyon ciro üzerindeki müşterilerimizi içine alacak şekilde yeniden tanımlanmıştır. Körfez Kurumsal’ın açılması ile Kurumsal Merkez Şubelerimizin sayısı 8’e çıkmıştır. Sektörler bazında yapılan müşteri takibi, yaratılan uzmanlık özellikle inşaat-taahhüt, demir-çelik, denizcilik ve otomotiv alanında önemli bir derinleşme sağlamıştır. BNP Paribas ortaklığı ile Kurumsal Bankacılık, hedef aldığı müşterilerine yerel tecrübesine ilave olarak, BNP Paribas’nın global bilgi birikimini, dağıtım ağını, sofistike ürünler alanında çözümlerini de sunmaya başlamıştır. Bu doğrultuda commodity finance (ürün finansmanı) alanında birçok üründe de müşterilerimize yapılandırılmış finansman imkanları yaratılmıştır. BNP Paribas Fixed Income bölümü ile beraber bono ihracı, seküritizasyon ve derivative ürünler konusunda müşterilerimize farklı çözümler sunmanın, işbirliğinin adımları atılmış, 2007’de geliştirilmesi hedeflenmiştir. 17 2006 yılı içinde Proje Finansmanı bölümü kurulmuştur. Gayrimenkul, turizm, sanayi ve lojistik sektörlerinde Türkiye’ nin önde gelen firmaları ile proje finansmanı ve refinansmanda önemli işlemlere aracılık edilmiştir. Ortağımız BNP Paribas‘nın Proje Finansmanı yapılanmasının yanısıra Türkiye içinde ve dışında çeşitli yatırım bankaları ve ticari bankalarla işbirliği içerisinde müşterilerimizin Türkiye dışındaki projelerinin finansmanında aktif rol alınmaktadır. Proje ve yatırım finansmanı talepleri ile ilgili olarak proje değerlendirme ve izleme raporları hazırlanmakta; nakit akış çalışmaları ile kurumsal ve ticari müşterilerimizin orta vadeli kredi taleplerinde müşterilerimize teknik destek sağlanmaktadır. 2007 yılında proje finansmanı olarak mevcut ilgi alanlarımızın yanısıra enerji, çevre ve belediye projeleri finansmanında daha aktif rol alınması hedeflenmiştir. Özellikle gelişen pazarlar kapsamında Fas, Tunus, Cezayir ve Katar gibi ülkelerde yer alan projelerde BNP Paribas ortaklığı ile vade, fiyat ve hizmet olarak kazanılan avantajlarımız müşterilerimize sunulmaya başlanmış, önemli projelerde BNP Paribas ile ortak limitler oluşturarak müşterilerimizdeki derinliğimiz ve etkinliğimiz arttırılmıştır. Kurumsal Bankacılık 2006 yılından itibaren yeni bir ürün olarak “Yapılandırılmış Finansman” alanında müşterilerine ürünler sunmaktadır. BNP Paribas ile birleşme sonrasında gündeme gelen söz konusu ürünün sunulmasında BNP Paribas’nın Bahreyn de bulunan İslami Bankacılık Bölümü ile işbirliği yapılmaktadır. Nakit Yönetimi: Kurumsal ve Ticari bankacılıkta hedef aldığımız firmaların tahsilat ve ödeme süreçlerinde ana banka olmak amacıyla Nakit Yönetimi alanını önemli bir etkinlik ve farklılık unsuru olarak kavramaya devam edilmektedir. Internet bankacılığında ‘Hızlı İthalat Transferi’ hizmetimizin European Payments Consulting Association’ın (EPCA) 2006 yılı ‘Avrupa Ödeme Sistemleri Mükemmellik Ödülleri’ yarışmasında aldığı yüksek takdir ödülü ile ödeme sistemleri alanındaki başarımız uluslararası alanda da tescil edilmiştir. Elektronik ödeme sistemlerimizi kullanan firma sayısı % 25 artmıştır. Artan şube sayısına bağlı olarak daha fazla sayıda bayi ve distribütör firmayı müşteri edinerek kurumsal ve ticari müşterilerimizin yurtiçi tahsilat işlemlerindeki payımız önemli düzeyde artırılmıştır. Bankalararası takas odası çek takası işlemlerimiz % 21 artışla 9. sıradan 7.’ liğe yükselmiş ve toplam takas hacmindeki payımız % 4.1’den % 4.6 düzeyine ulaşmıştır. Ticari Bankacılık: 2006 yılında şube ağımız genişlemeye hızlanarak devam ederken müşteri edinimimiz de bu büyümeye paralel olarak artmıştır. Grubumuz özellikle KOBİ Bankacılığı alanında yeni ürün ve hizmetler geliştirmektedir. KOBİ Bankacılığı: “KOBİ’lere değer katmak” anlayışından yola çıkarak KOBİ’lerin finansal ihtiyaçları yanında finansal olmayan ihtiyaçlarına yönelik ürün ve hizmetler geliştiren KOBİ Bankacılığı, 2005 yılında olduğu gibi 2006 yılında da KOBİ’lerin ihtiyaçlarını ön planda tutarak her biri sektörde ilk olan yeni ürün ve hizmetlere imza atmaya devam etmiştir. 18 KOBİ’lerin ulusal ve uluslararası pazardaki rekabet güçlerini artırmaya yönelik olarak gerçekleştirilen TEB KOBİ Akademi çatısı altına “İller İçin Gelecek Stratejisi Konferası” eklenmiş; gerek yurtiçi gerekse yurtdışı pazarlarda kalite kavramını benimseyerek iş yapmak isteyen KOBİ’ler için KOBİ Kalite Paketi geliştirilmiş; KOBİ’lerin AR-GE konusundaki çalışmalarını desteklemek ve artırmak için TTGV (Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı) ile işbirliğine gidilmiş; KOBİ’lere bilgi ve eğitim desteği verebileceğimiz bir internet televizyonu kurularak TEB KOBİ TV yayına başlamıştır. Sosyal Sorumluluk anlayışı, geliştirilen her ürün ve hizmette yansımasını bulmuş, eğitime yapılan katkılarından dolayı TEB KOBİ TV ile TEB, Active Academy 4. Uluslararası Finans Zirvesi’nde “Sosyal Sorumluluk Ödülü” alan tek banka olmuştur. İller İçin Gelecek Stratejisi Konferansı: TEB KOBİ Akademi çerçevesinde KOBİ’ler için Türkiye’nin önde gelen illerinde gerçekleştirilen çalışmalar bir adım daha ileriye taşınarak, illerin potansiyelini ortaya çıkaracak “İller için Gelecek Stratejisi Konferansları” düzenlenmeye başlanmıştır. KOBİ Kalite Paketi: Sınırların ortadan kalkmaya başladığı dünyamızda yerel pazarlarda başarılı olmanın tek başına yeterli olmadığı bilinmektedir. Globalizasyonun kendini şiddetle hissettirdiği çağımızda sınırların ötesine geçerek uluslararası pazarlarda yer edinebilmek tüm firmalar için önemli bir hedef haline gelmiştir. Bu hedefe ulaşabilmek için de üretim ve hizmet süreçlerinde dış dünya ile aynı dili konuşabilmek gerekmektedir. Uluslararası pazarda kalitenin önemi de dikkate alınarak, KOBİ’ler için KOBİ Kalite Paketi geliştirilmiştir. Bu paket kapsamında KOBİ’ler “kalite” ile ilgili tüm sorularına ve ihtiyaçlarına çözüm bulabilmekte, kalite nedir, kalite sertifikasyonlarının faydası nedir, nasıl alınır,ve bunun gibi sorulara KOBİ Kalite Hattı’nı (444 0 667) arayarak ücretsiz cevap alabilmektedirler. TEB- TTGV İşbirliği: AR-GE projelerine destek veren Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı (TTGV) ile yapılan protokol kapsamında AR-GE niteliğinde projesi olan TEB müşterileri TTGV’ye; TTGV’ye başvuran ve banka arayışında olan firmalar ise TEB’e yönlendirilmiştir. Bu yolla, KOBİ’ler teknoloji alanında yapacakları çalışmalar için destek bulabilmektedirler. Bireysel Bankacılık: TEB, Bireysel Bankacılık’ta yenilikçi, teknolojiyi verimli kullanan ve sektörel işbirlikleri ile güçlenen bir yapı oluşturarak sektöre öncülük edecek pek çok hizmeti 2006 yılında piyasaya sürmüştür. 2006 yılında kitle bankacılığının ve çok müşterili sisteminin gerektirdiği altyapı ve süreç çalışmalarını da tamamlamış, bir yandan büyümeye devam ederken diğer yandan değişen müşteri tabanına alışılagelmiş yüksek hizmet kalitesini genişleterek sunmayı hedeflemiştir. 2005 yılı sonunda 29 şehirde 113 şube ile faaliyette bulunan TEB 2006 yılı içinde 57 yeni şube açarak şube sayısını 170’e yükseltmiştir. Yeni şubeleriyle birlikte TEB, Türkiye gayri safi milli hasılasının % 86’sını temsil etmekte olan 38 şehirde faaliyetlerini sürdürmektedir. 19 2006 yılında yeni müşteri kazanımı temel hedef olarak belirlenmiş ve müşteri kazanımı hızlanmıştır. Çeşitli düzenlemeler, kampanyalar ve maaş anlaşmaları ile TEB ayda 20.000 müşteri kazanım hızına ulaşmış ve Bonus Kart lansmanı ile bu sayı 25.000’i geçmiştir. 2006 başında 265.000 olan bireysel müşteri sayısı yıl sonunda 415.000’e yükselmiştir. Şube sayısını arttırırken müşteri tabanını da hızla genişleten TEB, şube başına müşteri sayısını ve bireysel müşteri karlılığını korumayı başarmıştır. Çok müşterili sistemde müşterilere beklentileri ve ihtiyaçları doğrultusunda kişiselleştirilmiş ürün ve hizmet paketleri sunmak amacıyla segmentasyon ve analiz çalışmaları önem kazanmıştır. Yaşam tarzı segmentasyon modeliyle müşteri grupları belirginleştirilmiştir. Teknoloji yatırımları ve süreçler yeni pazarlama çalışmalarının sahaya en kısa zamanda yansıtılmasını sağlayarak TEB’in müşteri ihtiyaçlarına tepki verme hızını ve satış verimini arttırmıştır. 2006 yılında TEB’in teknoloji yatırımları sadece altyapı ile sınırlı kalmamış, pek çok yönden sektöre öncülük edecek girişimlere imza atılmıştır. TEB, Türkiye’de bir ilke imza atarak ‘TurkcellMobilÖdeme’ hizmeti ile cep telefonlarından kısa mesaj ve şifre ile güvenli ve kolay alışveriş yapma olanağını piyasaya sunmuştur. Express Kredi: ‘Express Kredi’ hizmeti TEB müşterisi olan veya olmayan kişilerin tüm dağıtım kanallarından kefilsiz, hızlı kredi başvurusu yapabilmelerini sağlamıştır. Kredi cevabını başvuran kişinin cep telefonuna SMS ile iletebilen TEB, sektördeki en hızlı kredi sürecini oluşturarak 1 dakikada kredi vermeye başlamıştır. Express Kredi’nin devreye girdiği Ağustos ayından yıl sonuna kadar bu sistem ile 120.000 başvuru alınmıştır. TEB Bireysel kampanya yönetiminde de yüksek teknolojiden yararlanmaya devam etmiş, müşterilerin cep telefonlarına MMS gönderimi yaparak sektörde MMS ile kampanya iletişimi yapan ilk banka olmuştur. Fon Puan Uygulaması: 2006 yılında Bireysel Bankacılık müşterileri için yeni ve özel bir puan sistemi içeren ‘Fon Puan’ uygulaması devreye alınmıştır. Bu uygulama ile müşteriler TEB'de sahip oldukları ve kullandıkları ürünler ile puan kazanmaya ve bu puanları yatırım fonu şeklinde hesaplarında görmeye başlamışlardır. Parvest Fonları: TEB 2006 yılında BNP Paribas ile birlikte altı adet yabancı fondan oluşan ‘Parvest Fonları’nı Türk yatırımcısının tercihine sunmuştur. Yurtdışında işlem gören hisse senedi, değişken faizli tahvil, özel sektör borçlanma senedi gibi daha karmaşık ürünlere yatırım yapma fırsatı sağlayan, EUR ve USD cinsinden işlem yapılabilecek bu fonlar yeni ve rekabetçi tercihleri olan müşterilere sunulmuştur. 2006 yılında TEB bünyesindeki iştiraklerle de işbirliği yapılarak halka arzlar, banka sigortacılığı gibi alanlarda aktif proje üretilmiş, yatırım fonlarının tabana yayılmasını sağlanmıştır. Sigorta ürünleri tüm dağıtım kanallarından müşterilere sunulmaya başlanmış, 2006 yılında prim üretiminde önemli büyüme gerçekleşmiştir. ‘Çocuğumun Eğitimi’, ‘Benim Ailem’, ‘Tıp Mensupları Mesleki Sorumluluk’, ‘Çek Karnesi Sigortası’, ‘Kredi Kartı Sigortası’ ve ‘Kredi Ferdi Kaza’ gibi yeni sigorta ürünleri bankacılık ürünleri ile birlikte pazarlanabilmiştir. Bireysel Emeklilik alanında da Anadolu Hayat A.Ş. ile ortaklığa gidilerek TEB müşterilerine özel ‘Yeni Hayat Emeklilik’ ürünü piyasaya sunulmuştur. Bireysel Krediler: 20 2006 yılı kredi süreçlerinin yenilendiği bir yıl olmuştur. Daha verimli ve standart bir değerlendirme süreci sağlamak amacıyla tüm bireysel kredi süreçleri gözden geçirilmiştir. Kredi kartları için yeni bir skor kartı geliştirilmiş, sektörün önde gelen bir değerlendirme yazılımı kullanılarak ‘karar otomasyon sistemi’ hayata geçirilmiştir. Kara liste ve istihbarat süreçleri banka içinde geliştirilen yazılımlar ile otomatikleştirilmiş ve değerlendirme süreçlerinin verimi büyük oranda arttırılmıştır. Konut kredileri ve diğer bireysel kredilerde de karar otomasyonu ve skor kart geliştirme projeleri başlatılmıştır. Çağrı Merkezi ve Alternatif Dağıtım Kanalları: 2006 yılı TEB Çağrı Merkezi için yeniden yapılanma yılı olmuştur. Telefon bankacılığı, dış arama, müşteri koruma, ilk dönem tahsilat hatırlatmaları ve müşteri iletişim faaliyetlerini yürüten farklı birimler oluşturulmuştur. 2006 yılında Internet Bankacılığı işlem setine eklenen birçok yeni fonksiyon ve güvenlik önlemleri ile birlikte Internet Şubesi toplam müşteri adedi % 50 artmıştır. Yeni tasarımı ile devreye giren “teb.com.tr” web sitesi ziyaretçilere TEB’in sunduğu ürün ve hizmetler hakkında daha detaylı bilgi vermek üzere satış odaklı bir yaklaşımla dizayn edilmiştir. TEB Bonus Card’ın pazarlama web sitesi “www.tebbonus.com” hayata geçirilerek Internet üzerinden kredi kartı başvurusu alınmaya başlanmıştır. 2006 yılında ATM ağının genişletilmesi ve sunulan hizmet çeşitliliğinin arttırılması yönünde önemli gelişmeler sağlanmıştır. ATM’lerin daha çeşitli ihtiyaçlara cevap vermesi amacıyla çalışmalar devam etmektedir. Ortak Nokta ve diğer ATM anlaşmaları sayesinde TEB hizmetlerine erişim sağlayan ATM sayısı 5000’i geçmiştir. Kartlı Ödeme Sistemleri: TEB 2006 yılı içinde kredi kartlarında hızla büyümüş, sektördeki kredi kartı sayısı % 8 artarken TEB’in kredi kartı müşteri sayısı % 61 artış göstermiş ve pazar payı % 100 artmıştır. TEB Kasım ayı itibariyle Bonus Card programına katılarak TEB Bonus Card’ı lanse etmiş ve TEB müşterileri Türkiye’nin marka bilinirliği en yüksek ve üye işyeri ağı geniş kredi kartı programı Bonus Card’ın sunduğu tüm avantajlardan yararlanmaya başlamıştır. Türkiye’nin ilk çipli ve çok markalı Bonus Card programı ile TEB müşterileri yüzbini aşkın işyerinde taksitli alışveriş yapma ve Bonus puanları biriktirme imkanına sahip olmuştur. Kredi kartı POS cirosunu da % 169 büyüten TEB bu alanda da sektörün en fazla büyüyen 2. bankası olmuştur. İşletme Bankacılığı: İşletme Bankacılığı’nın kurulma amacı küçük işletmeler ve esnafa yönelik nitelikli hizmet vermektir. İşletme Bankacılığı, bankanın kredi riskini tabana yayarak ve banka bilançosuna düşük maliyetli pasif ve yüksek marjlı aktif yaratarak katkıda bulunmaktadır. 21 Kredi ürünlerine ilişkin bazı sistemsel düzenlemeler ve süreç hızlandırma çalışmaları neticesinde Aralık 2006 itibarıyla İşletme Bankacılığı kredili müşteri adedi 18.000’i aşmıştır. İşletme Bankacılığı bilançonun pasif tarafına önemli katkılarda bulunmuş, Vadeli ve vadesiz YTL Mevduat ürünlerinin banka bilançosu içindeki payları önemli artış göstermiştir. 2006 yılı İşletme Bankacılığı için alternatif dağıtım kanallarında da aktif bir yıl olmuştur. İşletme Bankacılığı müşterilerine çağrı merkezi hizmeti verilmeye başlanmış ve şirketler için banka kartı uygulaması devreye alınmıştır. Bu sayede müşterilerin 24 saat bankamız hizmetlerinden yararlanması sağlanırken müşteri temsilcilerine de daha fazla satış yapabilmeleri için zaman yaratılmıştır. İşletme Bankacılığı POS alanında büyümeyi en fazla destekleyen işkolu haline gelmiş ve hem adetsel hem de hacimsel gelişim olarak başarılı bir yılı geride bırakmıştır. 2006 yılında İşletme Bankacılığı çatısı altında Tarım Bankacılığı için pilot uygulamalar başlatılarak sera kredisi ile tarım bankacılığına ilk adımlar atılmıştır. 2006’da İşletme Bankacılığı kredileri için yeni ve sadeleştirilmiş bir iş akışı yaratılmıştır. Veri toplama süreçleri gözden geçirilmiş ve basit kredi başvuruları için daha basit süreçler uygulamaya geçirilmiştir. Özel Bankacılık: TEB Özel Bankacılık, 20 seneye yakın bir süredir, müşterilerinin farklı finansal beklentilerine ve risk profillerine uygun, ayrıca hızla değişen ekonomik koşullara uyum sağlayabilmelerine imkan sağlayan bir anlayışla sunduğu müşteri odaklı ‘kişiye özel’ hizmet anlayışı ile bir gelenek ve marka oluşturmayı başarmıştır. 2006 yılının Türkiye’nin güçlü büyüme gerçekleştirdiği 5. yıl olarak dikkat çekmesine rağmen, tasarruflardaki artış oranı, 2005’teki çift haneli % 10’luk büyümeyi takip eden bu yılda % 5 olarak gerçekleşmiştir. Özellikle senenin ikinci yarısında yaşanan yerli ve yabancı bankaların yoğun rekabeti sonucu mevduat, devlet iç borçlanma senetleri yerine 2006 yılının en çok tercih edilen yatırım aracı olmuştur. Özel Bankacılık faaliyetlerini 1989 yılında ilk yapılayan ve bu gruptaki müşterilerine ayrıcalıklı ve farklı hizmet sunan ilk banka olma özelliği taşıyan TEB Özel Bankacılık, yönettiği varlık büyüklüğünde geçen seneye göre % 61’lik büyüme sağlamıştır. Özellikle YTL ve yabancı para cinsinden mevduat hacminde, TEB Özel Bankacılık piyasa ortalamasının üzerinde bir artış sağlayarak önemli büyüklüğe ulaşmıştır. Türkiye, 2006 yılında gelişmekte olan ülkeler arasında global rahatsızlıktan en fazla etkilenen ülkelerden biri olmuştur. Mayıs - Haziran aylarında yaşanan gelişmeler sonrası, yatırımcıların risk iştahı belirgin şekilde azalmıştır. Fon pazarı 2006 yılında % 26 oranında küçülmüştür. Ayrıca, toplam fon büyüklüğü içinde likit fonların payı 2006 başında % 68 iken, 2006 sonunda % 82’ye yükselmiştir. 2006 yılında, TEB Özel Bankacılık, TEB Portföy Yönetimi ile işbirliği içinde varlık yönetimi hizmeti üzerine yoğunlaşmayı sürdürmüştür. Müşterilerin karar aşamasında yer almayı tercih ettiği veya tümüyle varlık yönetim hizmetine yöneldiği iki yaklaşım da TEB Özel Bankacılık’ın müşterilerine sunduğu hizmetler arasındadır. 22 Özel bankacılık müşterilerimize sunulan ürünler, BNP Paribas Parvest fonları, Platin yatırım fonu, kişiye özel türev yatırım araçları ve özel varlık yönetimi çözümleri ile daha fazla çeşitlenmiştir. TEB Özel Bankacılık, piyasaları ve son gelişmeleri takip etmeleri amacıyla müşterilerine düzenli yatırım raporları göndermektedir. Önemli makroekonomik göstergeler, yorumlar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalara ait detaylı analizler, yatırım fonu ve varlık yönetimi hizmeti getirileri bu raporlarda incelenmektedir. 2006 sonu itibariyle TEB’in kurucusu olduğu yatırım fonlarının büyüklüğü YTL565.034 bin ve pazar payı ise % 2,57 olarak gerçekleşmiştir. TEB Grubu fonları aynı zamanda Citibank ve Millenium Bank şubeleri tarafından da dağıtılmaktadır. Dağıtım ağı, diğer kurumlarla yapılmakta olan satış anlaşmaları sonucunda 2007 yılında daha da geliştirilecektir. BNP Paribas Asset Management (BNP PAM) ile kurulan sinerji sonucunda, BNP PAM tarafından yönetilen 6 adet Parvest Fonu’nun SPK kayıt süreci tamamlanmış, 2006 yılında bu fonlar ürün yelpazesine dahil edilerek, yatırımcılara sunulmaya başlamıştır. Hazine Grubu Piyasalar Ve Pazarlama Birimleri: Bankamız hazine işlemlerinde önde gelen bir isim olarak, müşteri işlem hacmindeki artışın da verdiği destekle, Bankalararası piyasada, piyasa yapıcı hüviyetini korumuş, güvenilir imajını kuvvetlendirmiştir. Ayrıca, 2006 yılında türev ürünler işlem hacminde 2005 yılına oranla % 100’lük bir yükselişle, USD3 Milyarlık bir hacim gerçekleştirilmiştir. Yurtdışı Bankalar ile çalışma hacmi arttırılmış, ürün ortamı geliştirilmiş ve genişletilmiştir. Hazine Pazarlama Bölümümüz 2006’da artan bir oranda, müşterilerimizin taşıdığı faiz, kur ve emtia risklerinin vadeli kontratlarla hedge edilmesine aracılık etmiştir. Sermaye Piyasaları Bölümü: Sermaye Piyasaları Bölümü 2006 senesinde piyasalarda sene ortasında gerçekleşen dalgalanmaya hazırlıklı bir şekilde girmiş, yükselen faiz hadlerinin olası olumsuz etkilerinin Bankamıza yansımalarını sınırlı bir düzeyde tutmuştur. Bölüm, sene içinde yönetmeye başladığı asset-swap portföyü ve yabancı yatırımcılara yönelik pazarlama faaliyetleri ile piyasalarda daha aktif bir rol üstlenmiştir. Piyasada yaygınlaşmaya başlayan yeni sermaye piyasası araçlarının kurumumuzda etkin bir şekilde kullanılması ve bu hizmetlerin müşterilerimize sunulması sağlanmıştır. Para Piyasaları Bölümü: 2006 Yılında Para Piyasaları Departmanı toplam depo ve plasman hacmi USD106.8 Milyar olarak 2005 yılına göre % 10.5 artış göstermiştir. Toplam swap hacmi ise USD11.7 Milyar ve toplam forward işlem hacmi de USD8.1 Milyar olarak gerçekleşmiştir. 23 Cross currency swap işlem hacmi bir önceki yıla göre önemli bir yükseliş göstermiştir. Para Piyasaları Departmanı Yıl içindeki dalgalanmaları yakından takip etmiştir. Yurtiçi ve yurt dışı piyasalarda işlem yapılan banka adet ve hacimleri de yıl içinde artmıştır. Aktif Pasif Yönetimi: Aktif Pasif Yönetimi bölümü bankamız risklerinin yönetilmesinde ve uluslararası her türlü hazine ürünün kullanılmasında etkin bir rol oynayarak 2006 yılında bankamızın büyümek istediği iş kollarında derinleşmesine yardımcı olmuştur. Bilgi Teknolojileri: Bankacılık uygulamalarında devam eden yazılım/uygulama geliştirme çalışmaları, operasyonel verimliliği hedef almakta ve artan müşteri taleplerini karşılayacak şekilde devam etmektedir. Çalışmalar kapsamında COBIT esaslarına uyum ön planda tutulmuş olup, mevcut süreçlerimizin COBIT uyumlu olarak yeniden düzenlenmesi çalışmaları devam etmektedir. BNP Paribas ile ortaklaşa yürütülen çalışmalar ile iş süreçleri incelenmiş ve yeniden değerlendirilmiştir. Çalışma kapsamında süreçler oraganizasyonel yapı ile birlikte ele alınmış, büyümeyi destekleyecek ve büyümeye uygun zemin yaratacak düzenlemeler yapılmıştır. Verimlilik artışı ve kalite standardının oluşturulması, yapılan süreç iyileştirme çalışmalarının başta gelen hedefleridir. 2006 yılında gerçekleştirilen kalite standardlarına uyum çalışmaları kapsamında Operasyonlar Grubu ve pilot seçilen 3 şubemiz için ISO 9001:2000 kalite belgesi alınmıştır. Teknik altyapıda, artan şube sayısı, çalışan sayısı ve işlem hacmini destekleyecek yenileme ve kapasite artışı düzenlemeleri yapılmıştır. Özellikle haberleşme altyapısı, artan bant genişliği talebini karşılayacak biçimde DSL bağlantı düzenine geçirilmiştir. 2006 yılında Sanal Sistem entegrasyonu projesi kapsamında sistem konsolidasyonuna gidilmiş, 100 den fazla sistem 3 ayrı sistem üzerine aktarılmıştır. Bu amaçla kullanılan teknoloji, bankamızın açık sistem altyapısı ile uyumlu olup, bu proje ile yatırım ve kullanım maliyetlerinde önemli tasarruf sağlanmıştır. Operasyonlar Grubu: 2006 yılı ilk yarısında BNP Paribas ile birlikte yürütülen ‘Business Process Reengineering’ çalışmaları sonucunda,Bankacılık Operasyonları Grubu'nun organizasyon yapısı, işkolu bazlı yapıdan fonksiyon bazlı yapıya dönüştürülmüştür. Reengineering çalışmaları çerçevesinde, tüm işkollarına ait benzer fonksiyonlar biraraya getirilerek, verimlilik, sinerji ve konsantrasyon artışı sağlanmıştır. ‘Business Process Reengineering’ projesinin hemen ardından 2006 yılı hedeflerimizden biri olan ISO 9001 Kalite Belgesi alma çalışmalarımız Mayıs ayında başlatılmış ve Bankacılık Operasyonları Grubu ISO 9001 kalite belgesi almıştır. Ayrıca her yıl olduğu gibi, 2005 yılına ait swift ödemelerimizin hatasızlığı nedeniyle CITIBANK ve Bank of New York'dan ‘Hatasızlık Kalite Ödülü’ alınmıştır. 24 İnsan Kaynakları: Bir önceki yıl sonunda 2.630 olan personel sayımız, 2006 yıl sonunda, 1 kurumsal şube, 14 bireysel, 30 karma şube ve 12 bağlı şube açılışına paralel olarak, % 36’lık bir artışla 3.565 kişiye ulaşmıştır. 3565 çalışanımızın % 63’ü üniversite, % 5.2’si yüksek lisans mezunu olup ve % 0.1’i ise doktoralıdır. 2006 Yılında kişi başına düşen eğitim saati 75 saat olarak gerçekleşmiştir (Eğitim saatimize e-öğrenme ile yapılan eğitimler de dahildir). TEB İnsan Kaynakları Grubu’nun temel amacı; finans sektöründeki insan kaynakları uygulamaları arasında en iyi uygulama örneklerinden biri olmaktır. Bu amaca ulaşmak için benimsediğimiz insan kaynakları politikaları aşağıda yer almaktadır: “TEB’in stratejik hedeflerine ulaşabilmesindeki en önemli sermayesi insan kaynaklarıdır.” TEB Yetenek Havuzu kapsamında, TEB Grubu’na eğitim düzeyi yüksek iyi yetişmiş, yeniliklere ve değişimlere açık, girişimcilik yeteneğine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve işini geliştirme potansiyeli bulunan, takım çalışması yapabilen, kurum değerlerini benimseyip sahip çıkacak kişileri kazandırmak, TEB Grubunun stratejik plan ve hedefleri doğrultusunda, organizasyon yapısının dinamik tutulmasını ve değişimlere hazır olunmasını sağlamak, Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda İnsan kaynaklarının en etkin ve verimli biçimde kullanılması için, çalışanlarımızın gerek kişisel gerekse mesleki gelişimlerini kariyer haritaları doğrultusunda belirlenmiş gelişim programları ile desteklemek ve BNP Paribas’ın ileri düzeydeki eğitim programlarından yararlanarak profesyonel bir iş ortamı ve kariyer geliştirme fırsatları yaratmak, Eğitim ve gelişimi İnsan Kaynaklarına yapılan bir yatırım olarak görmek,, TEB Formasyon Akademisi ile “sürekli öğrenme ve gelişme” yaklaşımı çerçevesinde TEB Grubunun hedef ve stratejileri doğrultusunda çalışanlarımızın gelişimlerine katkıda bulunmak, Yöneticilerimizi kendi içimizden yetiştirmek ve bünyemizde açılacak pozisyonlar için Grup içi talepleri öncelikli olarak değerlendirmek, Sürekli kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel performansı ve takım performansını geliştirerek Performans Değerlendirme Sistemimiz ile farklı performansı farklılaştıran ödüllendirme sistemlerine odaklanmak, kariyer haritaları doğrultusunda da herkese eşit fırsat ve olanaklar sunmaktır. İnsan Kaynakları Grubu olarak, ilgili konularda tüm çalışanlarımıza hızlı ve etkin bir şekilde destek vererek bu yolla şubelerimizin verimlilik ve performansına katkıda amacıyla her şube için ayrı ayrı İnsan Kaynakları Mentorları belirlenmiştir. Mentorlar aynı zamanda kariyer danışmanı olarak destek vermektedirler. Ayrımcılık konusunda bugüne kadar herhangi bir şikayet alınmamıştır. 25 Bankanın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi: Bankacılık sektörüne ait açıklanmış 30.09.2006 verileri ile 31.12.2005 verilerini karşılaştırarak Bankamızın sektöründeki konumunun rakamlarla ifadesine baktığımızda; Sektörün toplam aktiflerinin % 16 büyüdüğü bu dönemde bankamızın aktiflerinin % 37 Sektörün toplam kredilerinin % 33 büyüdüğü bu dönemde bankamızın kredilerinin % 41 Sektörün toplam mevduatının % 16 büyüdüğü bu dönemde bankamızın mevduatlarının % 51 Sektörün toplam personel sayısının % 6.5 büyüdüğü bu dönemde bankamızın personel sayısının % 22 büyümesi, Bankamızın sektör ortalamasından daha fazla büyüdüğünü ve geliştiğinin bir ifadesidir. - Temel büyüklükler açısından bankamızın sektörden aldığı payları ve bu paylardaki olumlu gelişime göstergelere aşağıda yer verilmiştir: 30.09.2006 (Bin YTL) Toplam Aktifler Toplam Krediler Toplam Mevduat Şube Sayısı Personel Sayısı TEB SEKTÖR* 7,440,019 460,988,505 4,145,356 203,753,107 4,888,317 294,561,669 145 6,575 3,211 140,888 ilişkin 31.12.2005 Bankamız Payı 1.61 2.03 1.66 2.19 2.28 TEB Bankamız Payı SEKTÖR* % 5,421,866 396,970,059 % 2,938,644 153,059,052 % 3,242,197 253,578,919 % 113 6,247 % 2,630 132,258 1.37 1.92 1.28 1.79 1.99 % % % % % *Kaynak: TBB Bankamız bilanço kompozisyonunun bankacılık sektörü toplam bilanço kompozisyonu ile karşılaştırılmasına aşağıda yer verilmiştir: Bilanço içindeki Payı (%) Likit Aktifler Menkul Değerler Krediler Duran Varlıklar Diğer Toplam Aktifler 30.09.2006 TEB SEKTÖR* 24 % 14 % 15 % 34 % 56 % 44 % 1% 2% 4% 6% 100 % 100 % 31.12.2005 TEB SEKTÖR* 19 % 16 % 21 % 36 % 54 % 39 % 1% 2% 5% 7% 100 % 100 % Mevduat Para Piyasaları Alınan Krediler Sermaye Benzeri Krediler Diğer Özkaynaklar Toplam Pasifler 66 % 9% 12 % 4% 2% 7% 100 % 60 % 14 % 12 % 2% 3% 9% 100 % 64 % 5% 13 % 0% 6% 12 % 100 % 64 % 4% 11 % 7% 14 % 100 % *Kaynak: TBB 26 Pazar payımızdaki bu olumlu gelişmelere ilave olarak kredi portföyümüzün 2006 yılındaki % 67 oranındaki artışına rağmen problemli krediler oranımız bir önceki seneye göre azalarak % 1.1’den % 0.9’a gerilemiş ve TEB sektörde problemli kredi oranı en düşük olan bankalardan biri olma özelliğini korumuştur. Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgiler: TEB KOBİ TV KOBİ’lere değer katma inancıyla yola çıkan TEB , KOBİ’lerin 7 gün 24 saat kesintisiz olarak bilgiye ulaşabileceği, eğitim imkanlarından yararlanabileceği, dinamik içeriğe sahip bir mecra yaratmak amacıyla www.tebkobitv.com TEB KOBİ TV’yi kurmuştur. Hedef kitlemizde tüm KOBİ’ler bulunmaktadır. TEB KOBİ TV, KOBİ’lerin ihtiyaç duyduğu konularda bilgi ve eğitim imkanına sahip olmasını,ekonomi hakkında uzmanlardan yorumlar alabilmesini ve sektörel haberlere ulaşma şansını yakalayabilmesini sağlamıştır. TEB KOBİ TV yayın akışında TEB KOBİ Akademi toplantılarından görüntüler, müşterilerle yapılan röportajlar, KOBİ’ler için önem arz eden kurum/kuruluşların yetkilileriyle KOBİ’lerin Türkiye ekonomisindeki yerleri vb. konularında yapılan röportajlar; uzmanlarından ulusal ve uluslararası piyasalar üzerine değerlendirmeler, ekonomimizde önemli yer tutan sektörler ile ilgili yapılmış sektör raporları, vb yer alırken ayrıca KOBİ’lerin hayatında “büyüme” konusu önemli bir yer tuttuğundan büyüme konusunun detaylı olarak tartışıldığı “KOBİ’lerde Büyüme Senaryoları” eğitimi ile AR-GE’nin Türk firmalarının hayatındaki önemi ile AR-GE projelerine destek veren bir kuruluş olan Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı (TTGV) desteklerinin anlatıldığı “AR-GE’nin önemi ve TTGV Destekleri” başlıklı eğitimlerimiz de bu adreste yer almıştır. TEB Finansal Hizmetler Grubu: TEB Finansal Hizmetler Grubu, TEB A.Ş.’nin leasing, factoring, yatırım bankacılığı ve aracılık hizmetleri, portföy yönetimi konularında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının yanısıra Amsterdam’da bulunan The Economy Bank N.V.’den oluşmaktadır. Bu finansal şirketler arasında oluşturulan sinerji ve çapraz satış imkanları, tüm grup için büyük bir rekabet gücü yaratmaktadır. TEB A.Ş.’nin ortaklarına ve iştiraklerine vermiş olduğu krediler, toplam kredi portfoyünün sadece %0.89’unu oluşturmaktadır. The Economy Bank N.V. (“TEB N.V.”) Sermayesinin tamamı Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’ne ait olan TEB N.V., Kasım 1998 de Amsterdam’da faaliyete baslamış olup Hollanda Bankacılık mevzuat ve esasları dahilinde hizmet vermektedir. TEB N.V. nin 2006 yılı itibariyle ödenmiş sermayesi EUR30 milyon’dur. TEB N.V.; başta, uluslararası ticaretin finansmanı olmak üzere, Kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, özel bankacılık, forfaiting ve Hazine İşlemleri alanlarında müsterilerine, geniş muhabir ağı sayesinde bankacılık hizmetleri vermektedir. 27 2006 yılı verilerine göre; TEB N.V.’nin toplam operasyonel karı, özellikle nakit kredilerdeki % 29’luk artış nedeni ile, % 11 artmış giderlerindeki artış ise % 9 ile sınırlı kalmıştır. Vergi öncesi kar önceki yıla oranla % 12 artışla EUR7.671.000,-, dış ticaret hacmi önceki yıla oranla % 16 artışla EUR1.378.687.000,- olarak gerçekleşmiştir. TEB Finansal Kiralama A.Ş. (“TEB Leasing”) Uzun dönemli ekipman finansmanı konusunda uzman olan TEB Leasing , makina ve ekipman yatırımı yapan müşterilere finansal kiralama hizmetleri sağlar. 1997 yılında kurulan TEB Leasing’in 2006 yılı itibariyle ödenmiş sermayesi YTL29.500.000,- olup, istikrarlı büyüme çizgisi ile 2006 yılında işlem hacmini % 53 arttırmış, işlem sayısını 1.575’e çıkartarak tabana yayılmıştır. USD200 milyonu aşan işlem hacmi ve % 4 pazar payı ile leasing sektörünün önde gelen oyuncularından biri olmayı başarmıştır. Bu büyüme şirketin karına da yansımış, uluslararası muhasebe prensiplerine göre hazırlanan mali tablolara göre YTL9.025.000 vergi sonrası karla şirketin özkaynaklarının karlılığı % 21,3 düzeyine ulaşmıştır. 2006 yılında sektördeki bir değişiklik de 10 Ekim 2006 tarihinde yayınlanan bir yönetmelik ile bugüne kadar Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından yapılan Leasing sektörünün denetiminin, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na bırakılmasıdır. Şirketin iş anlayışı, doğru yatırımların doğru yöntemle finanse edilmesi, güvene dayalı sağlıklı ilişkiler kurulması ve müşteri odaklı yaklaşımla projelerin özelliklerine göre titizlikle ele alınmasına dayanmaktadır. TEB Leasing; mevcut tesislerini büyütmek, modernize etmek, yeni üretim alanlarında faaliyet göstermek, dağıtım kanallarını genişletmek, enerji tasarrufu yatırımında bulunmak, yeni iş kollarında faaliyet göstermek, kapasite arttırımında bulunmak isteyen kurumsal yatırımcılar ile bütçelerini sağlıklı oluşturmayı, yeni teknolojilere sahip olmayı, işyeri, ofis veya muayenehane açmayı planlayan serbest meslek sahipleri ve KOBİ’ler için önde gelen bir finans uzmanıdır. TEB Leasing 2006 yılında otomotiv, metal işleme, gıda, tekstil inşaat, ve sağlık sektörleri olmak üzere farklı sektörlerde faaliyet gösteren müşteri kitlelerinin gereksinimlerini karşılamıştır. Ana satış kanallarını Türk Ekonomi Bankası şubeleri, leasing’e konu malların satıcıları (“vendor”) ve doğrudan pazarlama oluşturmuştur. Sağlıklı ve uzun yıllara dayalı müşteri ilişkileri sayesinde TEB Leasing, sektör ortalamasının üzerinde büyüme sağladığı 2006 yılında da aktif kalitesinden ödün vermemiştir. BNP Paribas’nın leasing şirketi olan BPLG ile 2006 yılında yapılan işbirliği anlaşması ile TEB Leasing BPLG’nin tüm dünyadaki iş ağının bir parçası olarak müşterilerine verebileceği hizmet kalitesini güçlendirmiştir. Avrupa’nın herhangi bir ülkesinde oluşturulan satışa yardımcı leasing iş modelleri, bu geniş çaplı network sayesinde, yerel şartların uygun olması kaydıyla, ülkemizde de uygulanabilmektedir. Avrupa’da BPLG ile çalışan bir çok iş ortağı TEB Leasing’in de iş ortağı olmuştur. Müşteri memnuniyetine yönelik operasyonel süreçlerin iyileştirmesine öncelik vermeyi prensip edinmiş olan TEB Leasing, 2006 yılında da gerek hız gerekse işlem kalitesi açısından sürekli gelişme kaydederek , müşteri taleplerini en kaliteli düzeyde karşılamayı başarmıştır. 28 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (‘TEB Yatırım’) TEB Yatırım’ın faaliyet konusu 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede, TEB Yatırım müşterilerine, daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık, sermaye piyasası araçlarının ihracına ve halka arz yoluyla satışına aracılık, geri alım satım taahhüdü ile sermaye piyasası araçlarının alım-satımı, yatırım danışmanlığı, müşteri portföy yönetimi, sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma-verme işlemleri ve türev araçların alım satımına aracılık ve saklama hizmeti sunmaktır. 1996’da kurulmuş TEB Yatırım’ın ödenmiş sermayesi YTL12.950.000,-’dir ve doğrudan ve dolaylı olarak tamamı TEB A.Ş.’ye aittir. TEB Yatırım’ın, ayrıca TEB Portföy Yönetimi A.Ş.' de bağlı ortaklığı bulunmaktadır. TEB Yatırım’ın sahip olduğu yetki belgeleri ise şunlardır: • Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi, Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi, Portföy Yöneticilği Yetki Belgesi, Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi, Repo-Ters Repo Yetki Belgesi,Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri Belgesi,Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş.'de). Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler: 2006 yılının verileri değerlendirildiğinde, - Brüt Karın (solo) Net karın (solo) Pazar payının (*) Sıralamanın (*) YTL12,005 bin YTL9,986 bin % 2.7 10. olarak gerçekleştiği, Ayrıca ; - 2006 yılı sonunda Özkaynakların YTL33.037.000,-‘e ulaştığı, - 2006 yılında özkaynak verimliliğinin % 32.1 olarak gerçekleştiği, - 2005 yılı sonunda 114 olan personel sayısının 2006 yılı sonunda 134’e ulaştığı görülmektedir. (*) İMKB hisse senedi piyasası TEB Factoring A.Ş. (“TEB Factoring”) Bankanın tüm finansal hizmetleri sağlayan bir grup olma amacı doğrultusunda, 1997 yılında hem yerel hem uluslararası factoring hizmeti sağlamak için kurulmuştur. FCI-Factors Chain International’ın bir üyesi olarak, TEB Factoring ihracat faktoringi ve forfaiting işlemleri yapan piyasanın önde gelen kuruluşlarındandır. TEB Factoring’in ödenmiş sermayesi YTL6.200.000.-’dir ve % 100’ü TEB A.Ş.’ye aittir. 29 TEB Factoring 2006 yılında cirosunu, yurt içinde % 29 arttırarak YTL901 milyon’dan YTL1,158 milyon'a, İhracatta ise % 139 arttırarak, YTL157 milyon’dan YTL376 milyona çıkartarak, toplamda % 45 büyüme ve YTL1,534 milyon’luk bir ciro ile yılı kapatmış bulunuyor. IFRS'ye göre, bilanço aktifini % 58 oranında arttırarak YTL189 milyon'dan YTL298 milyon'a, karlılığını ise % 77 arttırarak YTL3,9 milyon'dan YTL6,9 milyon'a yükseltmiş bulunmaktadır. Sektörün en büyük ilk 3 firmasından biri olan TEB Factoring, ihracat, ithalat ve ‘domestic factoring’ ürünleri ile kurumsal ve ticari firmalar ile KOBİ’lere hizmet vermektedir. Grubumuzun ve ortağımız BNP Paribas’ın destekleri ile geniş fon kaynaklarımız ve yurtdışı bağlantılarımız, şirketimizin yurtdışı işlemlerde de en güçlü oyunculardan biri olmasını sağlamakta, bu konudaki hizmet kalitemizi en üst düzeye çıkarmaktadır. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (“TEB Portföy”) TEB Portföy Yönetimi A.Ş., grubun tüm yatırım fonlarını yöneten bir şirket olma amacı doğrultusunda, 1999 yılında kurulmuştur. TEB Portföy’ün ödenmiş sermayesi YTL2.409.917.-’dir ve doğrudan ve dolaylı olarak tamamı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’ye aittir. Şirket’in Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler 2006 yıl sonu itibariyle aşağıda yer almaktadır: - Brüt Kar - Net kar - Pazar payı YTL5,892 bin YTL4,713 bin % 2.77 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. 2006 sonu itibari ile A tipi fonlarda % 8.85, likit-dışı fonlarda ise % 6.70 olmak üzere toplam % 2.77 pazar payına sahip TEB Grubu fonlarını 2000 yılından bu yana yönetmektedir. TEB Portföy, Haziran 2004‘den beri Varlık Yönetimi Hizmeti’ni sunmaktadır. Varlık Yönetimi Hizmeti’nin amacı, risk- getiri analizi doğrultusunda bireysel ve kurumsal müşterilerin yatırımcı profilini anlayarak, değişik yatırım modelleri arasından risk ve getirinin mükemmel dengesini sağlayan yatırım modelini belirlemektir. Bu hizmet kapsamında yatırımcılara (gerçek ve tüzel kişiler) her türlü finansal varlık ve araç kullanılmak suretiyle, profesyonel portföy yönetimi hizmeti verilmektedir. 2006 sonu itibariyle gerçek kişilere (bireysel varlık yönetimi) sunulan hizmetin pazar payı % 27.4 olarak gerçekleşmiştir. Şirket ayrıca 2005 yılsonu itibari ile Varlık Yönetimi Hizmeti’ni geliştirerek kurumlara yönelik ‘Kurumsal Varlık Yönetimi Hizmeti’’ni sunmaya başlamıştır. Bu hizmet kurumların yalnızca esas faaliyet alanlarına odaklanmayı tercih etmeleri ve yatırım kararları konusunda tecrübe ve vizyon sahibi profesyonellere ihtiyaç duymaları sonucunda ortaya çıkmıştır. Kurumsal varlık yönetimi hizmetinin pazar payı, 2006 sonu itibariyle % 4.57 olarak gerçekleşmiştir. TEB Portföy Yönetimi A.Ş, kuruluşundan beri, sahip olduğu yetkin insan kaynağı ile, varlık ve portföy yönetimi endüstrisinin öncü ürünlerle öne çıkan şirketi olarak, önde gelen, güvenilir bir şirket olma anlayışını sürdürmektedir. 30 Bağımsız Denetim Kuruluşunca Verilen Uygunluk Görüşü: YILLIK FAALİYET RAPORU Uygunluk Görüşü Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Genel Kuruluna: Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 7 Mart 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yeralan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 7 Mart 2007 31 BÖLÜM II YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadları, Görev Süreleri, Sorumlu Oldukları Alanlar, Öğrenim Durumları, Mesleki Deneyimleri: Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri: İsim Yavuz Canevi Dr. Akın Akbaygil Jean Jacques Marie Santini Alain Pierre André Bailly Michel Roger Chevalier Varol Civil Refael Taranto Metin Toğay Ismail Yanık Görev Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye Yönetim Kurulu Başkan Vekili Üye Üye Görevli Üye ve Genel Müdür Üye Üye Üye Yavuz Canevi, Yönetim Kurulu Başkanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (TEB), Yönetim Kurulu Başkanı 1996’dan bu yana 1993 - 2005 IMKB, Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi 1989 - 2005 EUROTURK BANK, Yürütme Kurulu Başkanı 1987 - 1989 TÜRKEXIMBANK Yönetim Kurulu Başkanı 1986 - 1989 TC Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarı 1984 - 1986 TC Merkez Bankası Başkanı 1980 - 1984 TC Merkez Bankası Başkan Yardımcısı 1979 - 1980 T.Garanti Bankası Uluslararası İlişkiler Bölümü sorumlu Gn.Md.Yrd. 1976 - 1979 Kambiyo Genel Müdürü (TC Merkez Bankası) 1974 - 1975 Maliye Müfettişliğinde aktif görev Georgia State University, ABD, Öğretim Üyesi University of Southern California, ABD, (USC) Ankara Üniversitesi, Siyasal Bilgiler Fakültesi, Maliye ve Ekonomi Bölümü İş İlişkileri: • • • • • • • • Türk Ekonomi Bankası (TEB) Yönetim Kurulu Başkanı TEB Yatırım A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı TEB N.V., Hollanda, Yönetim Kurulu Başkanı TEB Mali Yatırımlar A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi FNSS Savunma Sistemleri A.Ş., Yönetim Kurulu Başkanı TSKB, Yönetim Kurulu Üyesi Hedef Alliance A.Ş., Yönetim Kurulu Üyesi NETAŞ, Yönetim Kurulu Üyesi 32 Dr. Akın Akbaygil, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye 2005 – bu yana TEB Leasing ve TEB Factoring Yönetim Kurulu Başkanı, TEB Mali Yatırımlar Yönetim Kurulu Üyesi 2004 – bu yana TEB Portföy, Yönetim Kurulu Başkanı 2003 – bu yana TEB Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye; TEB Mali Yatırımlar, Genel Müdür 2003 – 2005 TEB Mali Yatırımlar, Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2001 – 2002 Türkiye Bankalar Birliği, Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1998 – bu yana TEB NV, Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1997 – 2005 TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı, TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi 1996 – 2005 TEB Leasing, Yönetim Kurulu Üyesi 1994 – 2001 Türkiye Bankalar Birliği, Yönetim Kurulu Üyesi 1987 – 2003 TEB, Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Murahhas Aza ve Genel Müdür 1982 – 1987 TEB, Görevli Yönetim Kurulu üyesi 1965 – 1982 Akbank, Dış İşler Müdürü İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi Lisans ve Doktora Jean-Jacques Marie Santini, Yönetim Kurulu Başkan Vekili 2005’ten bu yana 2003’ten bu yana 1998-2003 1994 1988 1986 1984 – – – – 1998 1994 1988 1986 Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatırımlar, Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Grubu, Genel Yönetim Grubu Komitesi Üyesi Uluslararası Bireysel Bankacılık Başkanı BNPP, Fas Ülke Başkanı ve Marocaine pour le Commerce et l’Industie Banque Genel Müdürü BNPP, Belçika Ülke Başkanı ve Banka Genel Müdürü BNPP, Uluslararası Geliştirme Departmanı Başkanı, Paris Maliye Bakanlığı, Hazine, Finansal Piyasalar Tahmin Birimi Başkanı Maliye Bakanlığı, Hazine, Avrupa Ekonomileri Birimi Başkan Vekili Institut d’Etudes Politiques de Paris (ICP) mezunu Paris University’de Hukuk Master’ı Ecole des Hautes Etudes Commerciales (HEC)’te MBA National School of Public Administration (ENA) mezunu Alain Pierre André Bailly, Yönetim Kurulu Üyesi 2005’ten bu yana 2001 – 2005 2000 – 2001 1994 – 2000 Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi TEB Yatırım, TEB Sigorta ve TEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Lüksemburg, Murahhas Aza BNP Paribas Singapur, Genel Müdür ve Bölge Başkanı BNP Singapur, Genel Müdür ve Bölge Müdürü (Endonezya, Tayland, Vietnam, Malezya ve Myanmar’daki Şube ve Temsilciliklerinin ve Jakarta ve Surabaya’daki Banka ve Leasing Şirketinin Yönetimi) 33 1992 – 1994 1990-1991 1985-1990 1979-1985 1974-1979 1973-1974 1971 1968 Avustralya Grubu, Sidney, Genel Müdür BNP Paris, Asya-Pasifik Birimi, Başkan Vekili BNPI, Reunion, Genel Müdür BNP Paris, Teftiş Kurulu, Müfettiş BNP Saint-Brieuc, Fransa, Şube Müdür Yardımcısı BNP Arles, Fransa, Şube Müdür Vekili Siyasi Bilgiler Enstitüsü (Kamu Hizmeti), Paris Rouen Üniversitesi, BA Michel Roger Chevalier, Yönetim Kurulu Üyesi 2005’ten bu yana 2005’ten bu yana 1993 – 2004 1990 – 1993 1987 – 1990 1984 1981 1978 1975 – – – – 1987 1984 1981 1978 1973 – 1975 1971 Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatırımlar, Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Grubu, Avrupa ve Yakın Doğu Başkanı Uluslararası Bireysel Bankacılık ve Finansal Hizmetler – Gelişmekte Olan ve Denizaşırı Piyasalar BNPP, Latin Amerika Bölgesi Başkanı – Uluslararası Bankacılık ve Finans-Paris BNPP, Genel Müdür Vekili BICI-BNP iştiraki – Douala – Kamerun BNPP, Yönetim Kurulu Görevli Başkan Vekili Banco Cidade de Sao Paulo- Sao Paulo- Brazil BNPP, Genel Müdür Vekili, BNP Taypey Şubesi – Tayvan BNPP, Müfettiş – BNP Teftiş Kurulu BNPP, Genel Müdür Vekili BNP Manila Şubesi – Filipinler BNPP, Analist; Kurumsal Bankacılık Müşteri Temsilcisi, BNP Canada Inc Montreal, ve sonrasında Toronto – Kanada BNPP, Analist: BNP Muhabir Bankacılık – Asya Bordeaux Üniversitesi, Fransa, Yabancı Diller Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 2005 – 2006 2003 – 2004 2003’ten bu yana 1998 – 2003 1995 1992 1985 1983 1992 1978 – – – – – – 1997 1995 1992 1984 1993 1982 TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkan Vekili Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür TEB NV, TEB Leasing, TEB Factoring, veTEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatırımlar; Genel Müdür Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Bank Kapital; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Arap Türk Bankası; Genel Müdür Yardımcısı Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı; Bankalar Yeminli Murakıbı Türk Ekonomi Bankası; Kredi ve Sigorta Departmanı, Uzman Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi, İktisat ve İşletme Bölümü 34 Rafael Taranto, Yönetim Kurulu Üyesi 2000’den bu yana 1987 - 2000 1976 - 1987 1964 - 1976 1952-1964 TEB, Yönetim Kurulu üyesi TEB, Görevli Yönetim Kurulu üyesi Egebank, İzmir, Genel Müdür Vekili ve daha sonra Yönetim Kurulu Üyesi Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş., İzmir, Krediler ve Muhabir Bankacılık, Müdür Yardımcısı Türkiye Kredi ve Bankası A.Ş., İzmir, çeşitli görevler İstanbul Saint Michel Koleji mezunu Metin Toğay, Yönetim Kurulu Üyesi 2005’ten bu yana 2000’den bu yana 1997-2000 1996-1997 1994-1996 1991-1994 1989-1991 1986-1989 1984-1985 1981 1980 TEB, Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas, Türkiye Bölge Direktörü Banque Paribas-Türkiye Temsilcilik Bürosu, Türkiye Temsilcisi Yardımcısı Finans Yatırım A.Ş.,İstanbul Türkiye, Genel Müdür Banqeu Paribas, Paris, Fransa, Genel Müdürlük, Uluslararası Yönetici, Commodities Trade Finance Osmanlı Bankası , Istanbul (Nisan 1996’ya kadar Banque Paribas İştirakı) Merkez Şube Müdürü Finansbank A.Ş., Kurumsal Finansman Bölüm Başkanı Chase Manhattan N.A.,İstanbul Kurumsal Bankacılık Sorumlusu K-Mart Corporation, Troy-Michigan, USA, Mağaza Müdür Yardımcısı University of Wisconsin, ABD, MBA , Pazarlama Orta Doğu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), B.Sc İşletme İsmail Yanık, Yönetim Kurulu Üyesi 2005 – bu yana 2002 2002 1996 1992 1984 2004 1999 1982 1979 – – – – – 2005 2005 2005 2001 1992 TEB, İç Denetim’den Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ve TEB NV Denetim Komitesi Üyesi TEB, Risk Yönetiminden sorumlu Görevli Yönetim Kurulu Üyesi TEB NV Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Altın Borsası Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Yardımcısı TEB, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine. Citibank, İstanbul, Çeşitli idari görevler İÜ İktisat Fakültesi Doktora (PhD) (Tez Aşamasında) Harvard Business School, AMP diploması Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği Yüksek Lisans (MS) ODTÜ, Endüstri Mühendisliği BS 35 Denetim Komitesi Üyeleri: İsim Alain Pierre André Bailly İsmail Yanık Görev Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Başkan Vekili Alain Pierre André Bailly, (Denetim Komitesi Başkanı) 2005’ten bu yana 2001-2005 2000-2001 1994 – 2000 1992 – 1994 1990-1992 1985-1991 1979-1986 1974-1980 1973-1975 1971 1968 Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi TEB Yatırım, TEB Sigorta ve TEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu Üyesi BNP Paribas Lüksemburg, Murahhas Aza BNP Paribas Singapur, Genel Müdür ve Bölge Başkanı BNP Singapur, Genel Müdür ve Bölge Müdürü (Endonezya, Tayland, Vietnam, Malezya ve Myanmar’daki Şube ve Temsilciliklerinin ve Jakarta ve Surabaya’daki Banka ve Leasing Şirketinin Yönetimi) Avustralya Grubu, Sidney, Genel Müdür BNP Paris, Asya-Pasifik Birimi, Başkan Vekili BNPI, Reunion, Genel Müdür BNP Paris, Teftiş Kurulu, Müfettiş BNP Saint-Brieuc, Fransa, Şube Müdür Yardımcısı BNP Arles, Fransa, Şube Müdür Vekili Siyasi Bilgiler Enstitüsü (Kamu Hizmeti), Paris Rouen Üniversitesi, BA İsmail Yanık, Denetim Komitesi Başkan Vekili 2005 – bu yana 2002 – 2005 2002 – 2005 1996 – 2005 1992-2001 1984 - 1992 2004 1999 1982 1979 TEB, İç Denetim’den Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ve TEB NV Denetim Komitesi Üyesi TEB, Risk Yönetiminden sorumlu Görevli Yönetim Kurulu Üyesi TEB NV Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Altın Borsası Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Yardımcısı TEB, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine. Citibank, İstanbul, Çeşitli idari görevler İÜ İktisat Fakültesi Doktora (PhD) (Tez Aşamasında) Harvard Business School, AMP diploması Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği Yüksek Lisans (MS) ODTÜ, Endüstri Mühendisliği BS 36 Genel Müdür ve Yardımcıları ve Bankadaki Sorumlulukları Varol Civil Nilsen Altıntaş Ünsal Aysun Turgut Boz Levent Çelebioğlu Turgut Güney İ. Cemal Kişmir Ümit Leblebici E. Sevinç Özşen Saniye Telci Nuri Tuncalı : : : : : : : : : : : Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Ticari Bankacılık Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Kurumlar Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel Bankacılık Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Mali İşler Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Operasyonlar Grubu Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 2005 -2006 2003 – 2004 2003’ten bu yana 1998 – 2003 1995 1992 1985 1983 1992 1978 – – – – – – 1997 1995 1992 1984 1993 1982 TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı TEB Sigorta Yönetim Kurulu Başkan Vekili Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür TEB NV, TEB Leasing, TEB Factoring, veTEB Portföy Yönetimi’nde Yönetim Kurulu Üyesi TEB Mali Yatırımlar; Genel Müdür Türk Ekonomi Bankası; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Bank Kapital; Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Arap Türk Bankası; Genel Müdür Yardımcısı Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı; Bankalar Yeminli Murakıbı Türk Ekonomi Bankası; Kredi ve Sigorta Departmanı, Uzman Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi, İktisat ve İşletme Bölümü Nilsen Altıntaş; Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları Grubu 2005’ten bu yana 2002- 2005 2000- 2002 1995 - 2000 1990 - 1995 1987 - 1990 Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları Grubu Inovasyon Bilişim,Danışmanlık ve Eğitim Hizmetleri Ltd., (Innovative-HR) Kurucusu, Yönetim ve İnsan Kaynakları Danışmanı Eczacıbaşı Holding A.Ş., İnsan Kaynakları ve Kurumsal İletişim Koordinatörü ve İcra Kurulu Üyesi Eczacıbaşı Holding A.Ş., İnsan Kaynakları Müdürü, Yönetmeni, daha sonra Koordinatörü STFA Holding A.Ş., Organizasyon ve İnsan Kaynakları Koordinatörü STFA Holding A.Ş.Yatırımlar ve Ekonomik Analizler Müdürü 37 1979 - 1987 1987 1983 1979 1977 TÜBİTAK-Marmara Bilimsel ve Teknik Araştırma Enstitüsü, Kimyasal Teknolojiler Grubu Araştırma Uzmanı Boğaziçi Üniversitesi, Doçentlik İstanbul Teknik Üniversitesi, End.Kimya Müh.Doktora Boğaziçi Universitesi, Kimya (proses) Mühendisliği, Yüksek Lisans Boğaziçi Universitesi Kimya Mühendisliği Ünsal Aysun, Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık Grubu 2006TEB Sigorta 2002’den bu yana 2000’den bu yana 1999’dan bu yana 1997 – 1999 1995 – 1997 1985 – 1995 1984 – 1985 1980 – 1984 1979 – 1980 Yönetim Kurulu Üyesi TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi TEB Leasing Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık Grubu ve Nakit Yönetimi Bölümü Türk Ekonomi Bankası Genel Müdür Yardımcısı, Nakit Yönetimi Bölümü Demirbank, Nakit Yönetimi Departmanı Müdürü İktisat Bankası, Kredi Pazarlama Yöneticiliği, Şube Müdürü, Nakit Yönetimi Birim Müdürü UETB, Orta Vadeli Krediler Birimi Proje Değerlendirme Uzmanlığı Türkiye Şişe ve Cam Sanayi A.Ş. Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü Uzman Yrd. İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Yüksek Lisans İstanbul Üniversitesi İşletme Maliye Bölümü Turgut Boz, Genel Müdür Yardımcısı, Ticari Bankacılık Grubu 2004’ten bu yana 2003’ten bu yana 2000 – 2003 2000 – 2000 1995 – 2000 1994 – 1995 1989 – 1994 1986 – 1989 1981 – 1986 1976 - 1980 TEB Leasing ve TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Ticari Bankacılık Grubu Garanti Bankası, Ticari Pazarlama Birim Müdürü Osmanlı Bankası, Ticari Pazarlama Koordinatörü Finansbank Denizli ve Ankara Şube Müdürü Ata Menkul Kıymetler, Denizli Şube Müdürü Egebank Bornova ve Denizli Şube Müdürü Pamukbank Karabağlar Şube Müdürü Pamukbank Teftiş Kurulu, Müfettiş Ankara Üniversitesi İktisadi Ticari İlimler Akademisi Bankacılık ve Sigortacılık Bölümü Levent Çelebioğlu; Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Kurumlar Grubu 2004’ten bu yana 1999 – 2004 1992 1988 1987 1979 – – – – 1999 1992 1988 1983 Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Kurumlar Grubu Türk Ekonomi Bankası, Direktör; Proje Finansmanı ve Yatırımcı İlişkileri Departmanları Türk Ekonomi Bankası, Hazine Grubu Bölüm Başkanı Türk Ekonomi Bankası, Muhabir İlişkiler Departmanı, Müdür Yardımcısı Yaşarbank, Muhabir İlişkiler Bölümü, Müdür Yardımcısı 9 Eylül Üniversitesi, İktisat Fakültesi, Para İktisadı ve Bankacılık Bölümü 38 Turgut Güney; Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Grubu 2004’ten bu yana 2000 – 2004 1997 – 2000 1995 – 1997 1994 – 1995 1992 – 1994 1990 – 1992 1992 – 1994 1985 – 1990 Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri Grubu Türk Ekonomi Bankası, Bilgi Teknolojileri Direktörü Demirbank, Bilgi Teknolojileri Koordinatörü Oracle Danışmanlık, ABD, Kıdemli Danışman CTG (Computer Task Group), ABD, Kıdemli Danışman Southern Illinois University, ABD, Araştırma Görevlisi Türkiye Kalkınma Bankası, Sistem Analisti Southern Illinois University, ABD, Master, Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği Hacettepe Üniversitesi, Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği İ. Cemal Kişmir, Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel Bankacılık Grubu 2005 – 2006 2005’ten bu yana 2002 – 2005 2001 - 2002 1998 - 2001 1997 - 1999 1994 - 1996 1990 - 1994 1987 - 1989 1986 - 1988 1982 - 1986 TEB Sigorta Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı Bireysel Bankacılık Grubu Garanti Bankası, Bireysel ve İşletme Bankacılığı Müdürü Garanti Bankası, Müşteri İlişkileri ve Pazarlama Müdürü Garanti Bankası, Bireysel Bankacılık Müdürü Garanti Bankası, Kredi Kartları Müdürü University Hartford, Barney School of Business - Executive MBA Mobil Oil Türk, Perakende Satış Programları Yöneticisi Tekfen Dış Ticaret, Bölge Sorımlusu Marmara Üniversitesi, "Contemporary Management" Postgraduate Program Marmara Üniversitesi, İktisadi ve idari Bilimler Fakültesi-İngilizce İşletme Bölümü Ümit Leblebici, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Grubu 2001’den bu yana 1999 – 2001 1997 – 1999 1997 – 1997 1991 – 1997 1988 – 1994 1984 – 1988 Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine Grubu Türk Ekonomi Bankası, Direktör, Hazine Grubu Osmanlı Bankası; Hazine Müdürü Ulusal Bank; Hazine Müdürü Midland Bank; Hazine Müdürü İstanbul Üniversitesi Finans Ana Bilim Dalı Yüksek Lisans İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi E. Sevinç Özşen, Genel Müdür Yardımcısı, Mali İşler Grubu 2006’dan bu yana 2006’dan bu yana 2006’dan bu yana TEB Leasing, Denetçi TEB Factoring, Denetçi TEB Yatırım, Denetçi 39 2005 – 2006 2004 – 2006 2002 – 2003 2001’den bu yana 2000 1998 1997 1993 1990 1988 1982 – 2001 – 2000 - 1998 – 1997 – 1993 – 1990 – 1986 TEB Sigorta, Denetçi TEB Kıymetli Madenler Yönetim Kurulu Üyesi TEB Sigorta, Denetçi Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Mali İşler ve Destek Operasyonları Grubu TEB Factoring; Genel Müdür Vekili TEB Factoring; Genel Müdür Yardımcısı, Mali ve İdari İşler Komili Holding; Mali ve İdari İşler Koordinatörü Bush Boake Allen Esans ve Aromatik Ürünler; Mali ve İdari İşler Müdürü Price Waterhouse-Başaran SMMM; Denetçi Touche Ross-Denet Mali Danışmanlık; Denetçi Marmara Üniversitesi, Ekonomi Bölümü Saniye Telci, Genel Müdür Yardımcısı, Operasyonlar Grubu 2005’ten bu yana 1999-2005 1997-1999 1994-1997 1991-1994 1987-1991 1984-1987 1977-1982 Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Genel Müdür Yardımcısı, Operasyonlar Grubu Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Operasyonlar Bölümü/Direktör Şube ve Genel Müdürlük Operasyonları & Hazine Operasyon T.Garanti Bankası A.Ş., Operasyon Merkezi / Operasyon Müdürü T.Garanti Bankası A.Ş., İst. 1.Bölge Operasyon Müdürlüğü- Kozyatağı Kurumsal Şb./ Operasyon Müdürü İst. 2.Bölge Operasyon Müdürlüğü- İstanbul Kurumsal Şb./ Operasyon Müdürü T.Garanti Bankası A.Ş., İst.3 Bölge Müdürlüğü/ Müdür Yardımcısı T.Garanti Bankası A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü/ Şef Yardımcısı-Müdür Yardımcısı Anadolu Bankası T.A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü / Kambiyo Uzman Yardımcısı İstanbul Üniversitesi/İktisat Fakültesi Nuri Tuncalı; Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu 2001’den bu yana 1999 – 2001 1996 – 1999 1988 – 1996 1986 – 1988 1984 – 1986 1978 – 1982 Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu Türk Ekonomi Bankası, Kredi Tahsis Departmanı Direktörü Türk Ekonomi Bankası, Kredi Tahsis Departmanı Yöneticisi Türk Ekonomi Bankası, Kredi Kontrol, Gayrettepe Şb., Kredi Tahsis Müdür Yardımcısı Türk Ekonomi Bankası, Teftiş Kurulu, Müfettiş Akbank, Teftiş Kurulu, Müfettiş Boğaziçi Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü 40 İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri: Ayşe Özdemir, Grup Uyum ve Operasyonel Risk Başkanı 20062003-2005 2000-2003 1995 - 2000 1991 - 1995 Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Grup Uyum, İç Kontrol ve Operasyonel Risk Başkanlığı TEB Mali Yatırımlar A.Ş., Denetim Koordinatörü Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Bankalar Yeminli Murakıbı Hazine Müsteşarlığı, Bankalar Yeminli Murakıbı A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü Hakan Tıraşın, Teftiş Kurulu Başkanı 2005 2004 - 2005 1992 1989 1973 1972 - 2004 – 1992 - 1989 - 1977 Teftiş Kurulu Başkanı Türk Ekonomi Bankası, Genel Müdür Yardımcısı, Organizasyon, Banknot Piyasaları ve Destek Hizmetleri Grubu ve Genel Sekreter Türk Ekonomi Bankası, Genel Sekreter Türk Ekonomi Bankası, Müfettiş Akbank, Şube Yetkilisi ve Müfettiş İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Joannes Bonnel, Grup Risk Yönetim Başkanı 2005’ten bu yana 2000-2005 1996-2000 1992-1996 1988-1992 1985-1988 1983-1985 1979-1983 1976-1979 1974-1976 1970-1974 1973 1967- 1968 1966 Türk Ekonomi Bankası A.Ş.- Grup Risk Yönetim Başkanı, TEB NV, TEB Leasing,TEB Factoring Yönetim Kurulu Üyesi BMCI Fas, Grup Risk Yönetimi Başkanı BNPPARIBAS, Paris, Üst Düzey Kredici BNP İspanya, Kurumsal ve Ticari Bankacılık Bölümü Başkanı BNP Kanada, Büyük Kurumsal Departman Başkanı BNP Venezüela, Venezuela & Ekvator Bölge Yöneticisi. Karakas Temsilcilik Bürosu Başkanı BNP Kolombiya, Bölge Direktör Yardımcısı, Bogota Temsilcilik Bürosu BFP Panama, Colon Serbest Bölgesi Kurumsal İlişkiler Müdürü BICIG Gabon, Kredi Bölümü Başkanı BNP Guadalup, Kredi Bölümü Başkan Vekili BNP Genel Müdürlük ve BNP Lyon’da muhtelif görevler, stajyerlik ve kredi analistliği ITB Fransa’nın en önemli İşletme Fakültelerinde 2 yıllık giriş programı Bakalorya 41 Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri: Ayşe Aşardağ, Denetçi 2002’den bu yana 2001’den bu yana 1995 – 2000 1994 - 1995 1987 - 1994 1992 1987 TEB Kıymetli Madenler, Denetçi TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Bütçe ve Mali Kontrol Koordinatörü TEB Sigorta ve Varlık Yatırım Ortaklığı Yönetim Kurulu Üyesi TEB, TEB Finansal Kiralama, TEB Factoring, TEB Yatırım ve Menkul Değerler, TEB Portföy Yönetimi Denetçilikleri TEB, Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü University of Glamorgan, Muhasebe Öğretim Üyeliği Price Waterhouse,İstanbul, Londra Denetim Bölümü Institute of Chartered Accountants in England and Wales, ACA Boğaziçi Üniversitesi, İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü,BS Cihat Madanoğlu, Denetçi 2006’dan bu 2006’dan bu 2005’den bu 2005-2006 2005-2006 2004’den bu 2004-2006 2002-2006 2001’den bu 2002’dan bu 2000-2004 1999-2001 1997-2005 1997-2005 1997-2004 1997-2000 1997-1999 1996-2001 1992-1996 1989-1992 1988-1992 1978-1988 1977 yana yana yana yana yana yana TEB Sigorta a.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Türk Ekonomi Bankası, Denetçi Ekonomi Bank Offshore Yönetim Kurulu Üyesi TEB Sigorta , Denetçi TEB Factoring A.Ş. Yönetim K. Üyesi Ege Turizm ve İnşaat A.Ş. Yönetim K. Üyesi TEB Finansal Kiralama A.Ş. Y.K. Üyesi TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Denetçi TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Koordinatör TEB Kıymetli Madenler, Denetçi TEB Finansal Kiralama A.Ş. Denetçi TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Denetçi TEB Sigorta Yönetim Kurulu Üyesi TEB Yönetim Kurulu Üyesi TEB Factoring A.Ş. Denetçi TEB Finansal Kiralama A.Ş. Y. K. Üyesi TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Y.K. Üyesi TEB Genel Müdür Yardımcısı Başbakanlık Toplu Konut İdaresi Başkanlığı İdari ve Mali İşler Daire Başkanı Avrupa Birliği Ülkelerinde (Dolaylı Vergilerde Uyumlaştırma,Topluluk Bütçesi)Öğretim Görevlisi ATAUM, Ankara Üniversitesi Baş Hesap Uzmanı (Maliye Bakanlığı) Hesap Uzmanı (Maliye Bakanlığı) Vergi Memuru 42 Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik uyarınca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yönetim kuruluna bağlı olan veya yönetim kuruluna yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyeler: Kredi Komitesi Kredi Komitesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun tayin ve tesbit edeceği kurallar çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen yetki ve limit dahilinde kredi açmaya karar verebilir. Başkan : Dr. Akın AKBAYGİL Başkan Vekili : Varol CİVİL Üye : Yavuz CANEVİ Denetim Komitesi Kuruluş Amaçları: İç sistemlerin merkezileştirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanması, aşağıda belirtilen sekiz risk ailesine ilişkin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi: − kredi ve karşı taraf riski: karşı tarafın temerrüdü − pazar ve likidite riski: pazar fiyatındaki dalgalanmalar − idari risk: operasyonların uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil) − hukuki risk: vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk − muhasebesel risk: düzenlemelere uygunkluk ve hesapların adil sunumu − BT riski: sistemlerin yeterliliği ve güvenliği − insan kaynakları riski: personelin görevsel ve niteliksel yeterliliği − itibar ve ticari risk: Grup imajının zedelenmesi Risk politikası kurallarının, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyuma ilişkin çalışma usul ve esaslarının belirlenmesi; Grup’un iç kontrol ve risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliğinin ve bunların faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunluğun denetlenmesi, Bankanın faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir şekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya Kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alınması gereken tedbirler, yapılması gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafından alınması gerektiğini düşündüğü kararlara ilişkin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir şekilde tavsiyede bulunulması. Komite en az ayda bir kez toplanır. Başkan Başkan Vekili : Alain Pierre André BAILLY : İsmail YANIK Yönetim Kurulu ve Komite üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler: Ana Sözleşme’nin 24. maddesi gereğince yönetim kurulu toplantı nisabı en az yedi (7) üyenin katılımı ile sağlanır. Kararlar en az yedi (7) üyenin olumlu oyu ile alınır. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Komite Üyelerinin toplantılara katılımı yeterli düzeyde olmuştur. 43 Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu: Sayın Paysahiplerimiz, 2006 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporları ile Kar ve Zarar Hesapları inceleme ve onayınıza sunulmuştur. 2006 yılının ilk ayları 2004 ve 2005’e benzer bir yıl olacağı izlenimini vermiş olmakla birlikte Mayıs ve Haziran aylarında piyasalarda görülen dalgalanma senenin kalanında önceki dönemlerden farklı bir görünüm oluşmasına yol açmıştır. 2005 yılı sonunda % 13.5 olan Merkez Bankası gecelik faizleri dalgalanma öncesinde yapılan 25 baz puanlık bir indirimle % 13.25 seviyesine kadar düşmüş olmakla birlikte daha sonra yapılan toplam 4.25 baz puanlık artışla % 17.50’ye yükselmiştir. Nisan ayından başlayarak enflasyon verilerinin yıllık hedefin gerektirdiği düzeylerin üzerinde çıkması ve dalgalanma sırasında görülen kur artışlarının enflasyon bekleyişlerini yükseltmesi üzerine Merkez Bankası, faiz artışları yapmak zorunda kalmıştır. 2005 yılı sonunda % 7.7’ye inmiş olan TÜFE enflasyonunun dalgalanma sonrasında tekrar çift haneli düzeylere çıkması ve piyasadaki enflasyon beklentisinin 2006 ve 2007 enflasyon hedeflerinin üzerinde seyretmesi nedeniyle Merkez Bankası 2006 yılının ikinci yarısında faiz indirimine gitmemiş, gecelik faizler seneyi % 17.50 seviyesinde kapatmıştır. Enflasyonun, faizlerin ve kurların bir önceki yıla göre arttığı, bankacılık sektöründeki büyümenin yavaşladığı, kar marjlarının daraldığı ve 2006 yılında da rekabetin ciddi şekilde sürdüğü bu ortamda Bankamız 2006 yılını 57 adet şube açılışı ile tamamlamasından dolayı oluşan maliyetlerin olumsuz etkilerine rağmen; vergi öncesi YTL134.6 milyon, vergi sonrası YTL105.7 milyon karla kapatmıştır. Mali tablolarımızın ana bilanço kalemleri ve rasyolarının bir önceki yıl sonu rakamları ile karşılaştırılmasında; - - Aktifimizin % 53 büyüdüğü, Özkaynaklarımızın YTL552 milyon ulaştığı, Mevduatın bilanço içindeki payının % 66 olduğu, Kredi portföyümüzün özellikle küçük orta ölçekli ticari krediler ile işletme kredilerinde genişleyerek bir önceki yıla göre % 67 oranında genişlediği ve aktifin % 60’ını oluşturduğu, 2005 yılında % 1.1 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2006 yılında % 0.9’a gerilediği, % 91 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL100.-’lık mevduatın YTL91.-’sinin kredi olarak kullandırıldığını ifade ettiği, Sermaye yeterliliği rasyomuzun % 14.27 Özkaynak verimliliğimizin % 20.81 olarak gerçekleştiği, 2005 yılı sonunda 113 olan şube sayımızın 2006 yılında 170 şube, 2.630 olan personel sayımızın ise 3.565’e ulaştığı görülmektedir. Saygılarımızla, Yönetim Kurulu 44 İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler: Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda, nitelikli insan gücü alımını gerçekleştirmek için işe alım politikamız; üniversite mezunu, temsil yönü güçlü, analitik düşünebilen, insan ilişkilerinde başarılı olabilenler tercih edilmektedir. Doğru seçme yerleştirme sistem ve araçlarıyla; yüksek potansiyelli, gelecek vadeden, yaratıcı, yenilikçi, katma değer yaratacak kişileri Grubumuza kazandırmak hedeflenmektedir. Grup içinde yüksek potansiyelli, terfi etmeye hak kazanan başarılı personelimizin, performans değerlendirmeleri yapıldıktan sonra, kadro ihtiyaçlarımıza göre, sadece Banka içinde değil TEB Finansal Hizmetler Grubu Şirketleri içinde de değerlendirmektir. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler: Bankamız dahil olduğu risk grubu ile ilgili çeşitli bankacılık işlemleri yapmakta olup bu işlemler ticari amaçlarla ve geçerli piyasa fiyatlarıyla uyumlu gerçekleştirilmektedir. Yıllardır izlediğimiz bir politikanın en önemli göstergesi bankamızın toplam nakdi va gayrınakdi kredileri içinde risk grubunun payının % 1’in altında kalmış olmasıdır. Risk grubu ile yapılmış kredi işlemleri ve toplam bankamız kredi riski içindeki payları 31.12.2006 ve 31.12.2005 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: -Toplam nakdi krediler içindeki payı -Toplam gayrınakdi krediler içindeki payı -Toplam nakdi ve gayrınakdi krediler içindeki payı 31.12.2006 % 0.39 1.85 0.89 31.12.2005 % 0.34 1.38 0.73 Bankamızın dahil olduğu risk grubu ile ilgili diğer detay açıklamalara “Faaliyet Raporu” nun 4 üncü bölümü b bendinde “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” hükümlerine göre hazırlanarak sunulmuş, 31.12.2006 tarihli Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu’nun VII inci bölümünün 1 inci ve 2 inci maddelerinde detaylı olarak yer verilmiştir. Bankaların Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin Yönetmelik 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olup, Geçici Madde 1 kapsamında intibak süresi 1 yıl olarak belirlenmiştir. 2006 Faaliyet yılı içinde destek hizmetlerine ilişkin olarak Bankamız tarafından, BDDK’ya yapılan herhangi bir başvuru bulunmamaktadır. 45 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ 1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı Bankamız, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından Temmuz/2003 ayında yayınlanan ve halka açık şirketlerde profesyonel yönetim, şeffaflık ve etik değerleri ön plana çıkartacak şekilde faaliyetler esnasında uyulması önerilen prensipleri içeren “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne (Corporate Governance) tam uyumu hedeflemektedir. Önümüzdeki dönemde kredibilite değerlemesi (derecelendirmeler) kadar önem kazanacağına inandığımız bu ilkelere uyumu düzenleme ve takip amacıyla 24 Ocak 2004 tarih, 3609/4 sayılı Yönetim Kurulu kararımız ile Yönetim Kurulu seviyesinde kurulan “Kurumsal Yönetim Komitesi” çalışmalarına başlayarak aşağıda yer vereceğimiz fonksiyonların oluşumunu icra etmiştir. 2003 yılında yayınlanan bu ilkelere uyum, bir süreci gerektirmekle birlikte Bankamızda sözkonusu ilkelerin tamamına yakın bölümüne herhangi bir çıkar çatışması yaşanmaksızın riayet edildiğini belirtmek isteriz. 2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi Temettü, sermaye artırımı işlemleri ile Genel Kurul gündem ve kararlarını kayıtlı ortaklara duyurmak, TTK’nun 326/1. fıkrası hükmü gereği Pay Defterini tutmak ve ortaklarımız ile hukuki ve operasyonel ilişkileri sürdürmek amacıyla Bankamız bünyesinde “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi” (organizasyon şemamızdaki ismi “Hissedarlar Birimi”) mevcut olup bu ünitemize ait bilgiler aşağıda sunulmaktadır : Cüneyt Tel Faks E-mail Temiztürk (Birim Yönetmeni) : 0212 251 21 21 (dahili 1923) : 0212 249 65 68 : [email protected] Adı geçen birimimiz Yönetim Kurulu Genel Sekreterliği’ne bağlı çalışmaktadır. Hissedarlar Birimimiz, 2005 yılı içinde; 1 adet Olağanüstü Genel Kurul, 1 adet Olağan Genel Kurul ve 1 adet temettü dağıtımı duyuru işlemlerinin yanı sıra; - 4 adet hisse devri işlemi, - 7 adet bilgi (muhtelif konularda bilgilendirme), - 21 adet yeni pay alma kuponu karşılığı yeni hisse senedi tevdi işlemi (Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.- MKK kanalıyla yapılan işlemler hariç), - 20 adet kar payı ödemesi işlemini gerçekleştirmiştir (Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.-MKK kanalıyla yapılan işlemler hariç). 46 Ayrıca Bankamızda, yerli ve yabancı yatırımcılarımızla ilişki kurmak, kendilerini Bankamız faaliyetleri ve mali sonuçları hakkında bilgilendirmek amacıyla “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı” da mevcuttur. Adıgeçen departmanın fonksiyonları, aynı zamanda Bankamızın Finansal Yatırımlar Grubu’nun Başkanlığını yapan Genel Müdür Yardımcısı Levent Çelebioğlu ile kendisine bağlı çalışan Yönetici Güzin Üstün tarafından yürütülmektedir. Bu yöneticilerimizin iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur: Levent Tel Faks E-Mail Çelebioğlu (Genel Müdür Yardımcısı) : 0212 251 21 21 (dahili 1341) : 0212 249 65 68 : [email protected] Güzin Üstün (Yönetici) Tel : 0212 251 21 21 (dahili 1306) Faks : 0212 249 65 68 E-mail : [email protected] 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Bankamızın websitesi’nde “Yatırımcı İlişkileri” ve “Kurumsal Yönetim” başlıkları altında başta yatırımcılarımız olmak üzere, kamuya yönelik bilgiler içeren http://www.teb.com.tr/Yatirimci/Default.aspx http://www.teb.com.tr/KurumsalYonetim/Default.aspx internet adreslerinde; - Ortaklık yapımız, Yöneticilerimiz, TEB – BNP Paribas Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde açıkladığımız politikalarımız, Hisse senedi fiyatı bilgisi, Özel Durum Açıklamaları Finansal bilgiler, Ratinglerimiz, TEB Hakkında Yayın ve Araştırmalar Faaliyet Raporlarımız, Basın Duyurularımız, Finansal Takvim, Analist Önerileri, Hukuki Bilgiler Hissedarlara e-hizmetler, Sıkça sorulan sorular, başlıkları altında Türkçe ve İngilizce detaylı bilgiler sunulmaktadır. 47 2006 yılı içinde Bankamız ile ilgili, yapılan toplantılar hariç, telefon ve e-mail kanalıyla ulaşan 250’ye yakın soru cevaplanmıştır. İletilen sorular muhtelif konulara yöneliktir. Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç, her türlü bilgi talebi mümkün olan en kısa süre içinde yanıtlanmaktadır. Hususi Denetçi seçimi konusuna Ana Sözleşmemizin 36. maddesinde yer verilmekte olup, 2006 yılında Hususi Denetçi seçimi yapılmamıştır. Bu maddede özel denetçi atanması talebi bir bireysel hak olarak düzenlenmemiştir, ancak Ana Sözleşmemizde TTK’da yer alan bu hususa aykırı bir hüküm bulunmamaktadır. Bu hak 2006 yılı içinde kullanılmamıştır. 4. Genel Kurul Bilgileri 2006 yılı içinde: 23 Mart 2006 tarihinde Olağan, 31 Mayıs 2006 Olağanüstü olmak üzere 2 kez Genel Kurul toplanmıştır. Olağan Genel Kurul’daki nisap % 84.86, Olağanüstü Genel Kurul’daki nisap ise % 84.95 olarak gerçekleşmiş olup her ikisine de medya katılmamıştır. Toplantı tarihinden en az 15 gün önce; ortaklar pay defterinde yazılı ortaklara taahhütlü posta yoluyla toplantıya davet mektubu gönderilmiş, ayrıca toplantı ilanı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile birlikte Türkiye çapında yayın yapan günlük bir gazetede yayımlanmıştır. Bu bildirimlere ilave olarak adresleri bilinen pay sahiplerine e-posta yoluyla bildirim gönderilmiştir. Bankamız hisse senetlerinin tamamı nama yazılıdır. Halka arz öncesinde, mevcut sermayede pay sahibi ortakların tamamı ortaklar pay defterinde kayıtlı olduğu için ayrıca bir kayda gerek bulunmamakta olup, sözkonusu ortaklar toplantı için giriş kartı almak zorundadırlar (TTK’nun 360/3. fıkrası, hamiline yazılı hisse senetleri için bu hükmü getirmekte olup, kayıtlı nama yazılı ortaklar için mecburiyet yoktur). Hisse senetlerini İMKB'den satın almış yatırımcılar ise ellerindeki hisse senetlerini ya da ortak olduklarını gösterir belgelerini Bankamız Genel Müdürlüğü'ne ya da şubelerimize tevdi ederek giriş kartı almak zorundadırlar. Ortaklarımız bu konuda, genel kurul toplantısı başkanlık divanının oluşturulmasına kadar başvuruda bulunabilmektedir. Toplantının tarihi, yeri, saati, gündemi ve vekalet verecekler için vekaletname örneği hem toplantı davet mektubunda ve ilanlarda hem de internet sitemizde de yer almaktadır. Genel Kurul Toplantılarımızda ortaklarımız soru sorma haklarını kullanmışlar ve kendilerine yönelttikleri sorularla ilgili açıklayıcı malumat verilmiştir. Pay sahipleri tarafından öneri verilmiş ve öneriler genel kurulu oluşturan pay sahiplerinin oylarına sunularak kabul edilmiştir. Ana Sözleşmemize göre; bölünme, önemli tutarlarda mal varlığı satımı, alımı, kiralanması gibi kararlar için Genel Kurul onayına gerek bulunmamaktadır. Yönetim Kurulumuzun bahsedilen hususlara ilişkin yetki ve sorumluluklarına ise Ana Sözleşmemizin 26. maddesinde yer verilmektedir. 48 Genel Kurul’a katılımı kolaylaştırmak amacıyla bildirimler süresi içinde yapılmakta, toplantılar İstanbul’da merkezi yerlerde düzenlenmekte ve Genel Kurul tutanakları Hissedarlar Birimimiz ile internet sitemizde sürekli olarak pay sahiplerinin bilgisine açık tutulmaktadır. 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Oy hakkında imtiyaz bulunmamaktadır. Karşılıklı iştirak içinde bulunulan şirket yoktur. Azınlık payları yönetimde temsil edilmemekte olup, görüş, öneri, talepleri Bankamız bünyesinde kurulu olan Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı” ve “Hissedarlar Birimi” üniteleri kanalıyla Bankamız yönetimine iletilmektedir. Ana Sözleşmemizde birikimli oy kullanma yöntemi yer almamaktadır. 6. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı Kar dağıtım konusunda imtiyaz bulunmamaktadır. Kar Dağıtım Politikamız 29 Eylül 2006 tarihinde aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve kamuya açıklanmıştır. Kar Dağıtım Politikamız: “Türk Ekonomi Bankası A.Ş., Ana Sözleşme hükümleri dahilinde hissedarlarına net dağıtılabilir karın % 40’ına kadarını, nakit veya hisse senedi şeklinde temettü olarak dağıtacaktır. İlgili piyasa koşulları, Banka’nın özsermaye yeterlilik oranının hedeflenen seviyede olması ve Banka’nın büyüme planına bağlı olarak, dağıtılacak temettü miktarı Yönetim Kurulu tarafından her yıl Olağan Genel Kurul Toplantısına önerilecektir.” 2005 yılı temettü dağıtımı, süresi içinde ve Genel Kurul’dan onay alınmak suretiyle gerçekleştirilmiştir. 7. Payların Devri Ana Sözleşmemizin 9. maddesinde; - - Hisse senetlerin devri konusunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerinin tatbik olunacağı, Bankalar Kanunu’nda yazılı oranlarda yapılacak pay devirleri ile intifa hakkı tanınan hisse senetlerinin devrinin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun iznine bağlı olduğu, Devir ve ferağın Şirket ve üçüncü şahıslar adına hüküm ifade etmesinin, devir keyfiyetinin şirket Yönetim Kurulu’nca uygun görülerek tasdik edilmesi ve ortaklar pay defterine kaydedilmiş olması, koşullarına tabi olduğuna ilişkin hükümler yer almaktadır. Ayrıca, aynı maddede Şirket Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin tasdik ve kayıttan imtina edebilir şeklinde bir hüküm de bulunmaktadır. 49 BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA ve ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası Bankamızın internet sitesinde de yer verildiği üzere, Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında; “Bankamız, tabi bulunduğu yasal mevzuat çerçevesinde, faaliyetleri ile ilgili olarak açıklanması istenilen hususları zamanında, tam ve doğru olarak kamuoyuna duyurur” şeklindeki “Bilgilendirme Politikasını” kamuya duyurmuştur. Yukarıda yer verilen tanıma giren bilgiler, Bankamızın Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlüğünün bilgi ve onayı dahilinde “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim” ve “Resmi Raporlama” Departmanları tarafından kamuya duyurulmaktadır. Yapılan duyurular Kurumsal Yönetim Komitesi’ne de raporlanmaktadır. 9. Özel Durum Açıklamaları Bankamızca 2006 yılı içinde toplam 60 adet Özel Durum Açıklaması yapılmıştır. Bunların arasında İMKB tarafından istenen ek açıklama mahiyetinde olanı bulunmamaktadır. Bankamız, İMKB’nin yanı sıra London Stock Exchange’e (LSE) de kotedir ve İMKB ve SPK’ya yapılan Özel Durum Açıklamaları eş zamanlı olarak LSE’ye de yapılmaktadır. LSE’ye, İMKB ve SPK’ya yapılan açıklamalar haricinde herhangi bir bildirimde bulunulmamıştır. Bankamızca Özel Durum Açıklamalarında titiz bir tutum izlenmesi ve tüm duyuruların zamanında yapılması nedeniyle 2006 yılı içinde SPK’nın uyguladığı herhangi bir yaptırım bulunmamaktadır. Tüm Özel Durum açıklamaları internet sitemizde yer almaktadır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Bankamızın internet sitesi adresi; www.teb.com.tr ’dir. Sitemiz, yurtdışındaki benzerleri de incelenerek, SPK Kurumsal Yönetim ilkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te istenen bilgileri içerecek şekilde güncel tutulmaktadır. İnternet sitemizin içeriğinin ortaklarımız ve Bankamız hakkında bilgi sahibi olmak isteyen üçüncü şahıslar açısından yeterli seviyede bilgi içerdiği düşünülmektedir. 11. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Bankamızın 31.12.2006 tarihi itibariyle hissedarlık yapısı; - % 84.25 hisse TEB Mali Yatırımlar A.Ş % 15.63 Borsada İşlem Gören Tutar % 0.12 Diğer Ortaklar şeklindedir. 50 12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Bankacılık mesleği ve bu mesleğin etik ve yasal kurallarını düzenleyen Bankalar Kanununa göre, banka mensupları görevleri sebebiyle öğrendikleri müşteri veya banka sırlarını, kanunda açıkça sayılan merciler dışında, üçüncü kişilere açıklayamaz. Bu yükümlülük bu kişilerin görevlerinden ayrılmalarından sonra da devam ettiğinden, sektör teamülü ve çalışma etik ilkeleri ve disiplini çerçevesinde bu mahiyette bir listenin açıklanarak kamuya duyurulmasına gerek görülmemiştir. BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahipleri Bankamızın faaliyetleri ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlarda Özel Durum Açıklamaları ile haberdar edilmektedirler. Ayrıca internet sitemizdeki bilgiler ve Yıllık Faaliyet Raporlarımız bu konulardaki diğer kaynakları oluşturmaktadır. İnternet sitemizde “Bize Ulaşın” başlığı altında Bankamıza iletilen görüş ve düşünceler, istenilen bilgiler ilgili bölümlere yönlendirilerek yasal hükümler çerçevesinde cevaplandırılmaktadır. 14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Bankacılık uygulama ve yasal düzenlemeleri, yönetime girecek kişilere esas tahditler getirdiğinden tüm menfaat sahiplerinin bizzat yönetime katılımı konusunda bir model oluşturulmamıştır. Bu hususun sektördeki diğer bankalar için de geçerli olduğu görüşündeyiz. Ancak menfaat sahipleri görüş, öneri, eleştiri ve taleplerini Bankamız bünyesinde kurulu olan “Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Yönetim Departmanı”, “Hissedarlar Birimi” ve “Müşteri İletişim Birimi” üniteleri kanalıyla Bankamız yönetimine iletebilmektedirler. 15. İnsan Kaynakları Politikası TEB İnsan Kaynakları Grubu’nun temel amacı ; finans sektöründeki insan kaynakları uygulamaları konusunda en iyi uygulama örneklerinden biri olmaktır. Bu doğrultuda insan kaynakları politikamız; TEB Grubunun stratejik plan ve hedefleri doğrultusunda, organizasyon yapısının dinamik tutulmasını ve değişimlere hazır olunmasını sağlamak, TEB Yetenek Havuzu kapsamında, TEB Grubu’na, eğitim düzeyi yüksek iyi yetişmiş, yeniliklere ve değişimlere açık, girişimcilik yeteneğine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve işini geliştirme potansiyeli bulunan, takım çalışması yapabilen, kurum değerlerini benimseyip sahip çıkacak kişileri kazandırmak, Bankamızın hedef ve stratejileri doğrultusunda İnsan kaynaklarının en etkin ve verimli biçimde kullanılması için, çalışanlarımızın gerek kişisel gerekse mesleki gelişimlerini kariyer haritaları doğrultusunda belirlenmiş gelişim programları ile desteklemek ve BNP Paribas’nın ileri düzeydeki eğitim programlarından yararlanarak profesyonel bir iş ortamı ve kariyer geliştirme fırsatları yaratmak, 51 Eğitim ve gelişimi İnsan Kaynaklarına yapılan bir yatırım olarak görerek, TEB Formasyon Akademisi ile “sürekli öğrenme ve gelişme” yaklaşımı çerçevesinde TEB Grubunun hedef ve stratejileri doğrultusunda çalışanlarımızın gelişimlerine katkıda bulunmak, Yöneticilerimizi kendi içimizden yetiştirmek ve bünyemizde açılacak pozisyonlar için öncelikli olarak Grup içi talepleri değerlendirmek, Sürekli kaliteyi iyileştirici süreç ve sistemlerle bireysel performansı ve takım performansını geliştirerek Performans Değerlendirme Sistemimiz ile farklı performansı farklılaştıran ödüllendirme sistemlerine odaklanmak, kariyer haritaları doğrultusunda da herkese eşit fırsat ve olanaklar sunmak, İnsan Kaynakları Grubu olarak, İnsan Kaynakları ile ilgili konularda tüm çalışanlarımıza hızlı ve etkin bir şekilde destek vererek bu yolla şubelerimizin verimlilik ve performansına katkıda bulunmaktır. 16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Müşterilerimizin aldıkları hizmetin kalitesini sürdürmek, memnuniyetlerini ölçmek ve iletilen şikayet görüş ve önerileri değerlendirmek amacıyla Bankamız bünyesinde 2004 yılında doğrudan Genel Müdüre bağlı çalışan “Müşteri İletişim Birimi” kurulmuştur. Ayrıca danışman firmalardan aldığımız hizmetlerle de, müşterilerimizin Bankamızdan olan beklentileri ve değerlendirmeleri izlenmekte ve Yönetim Kurulumuza raporlanmaktadır. 17. Sosyal Sorumluluk Bir finansal hizmet kuruluşu olarak, Bankamız çevre şartlarına uyan şirketlerle çalışmaya öncelik vermekte ve çevre şartlarına uymayan projelere yatırım kredisi tahsis edilmemektedir. BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU 18. Yönetim Kurulu’nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler 31.12.2006 itibariyle Bankamızın Yönetim Kurulu üyeleri ve görev alanları aşağıda belirtilmektedir İsim Görev Yavuz Canevi Dr. Akin Akbaygil Jean Jacques Marie Santini Alain Pierre André Bailly Michel Roger Chevalier Varol Civil Refael Taranto Metin Toğay Ismail Yanık Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Görevli Üye Yönetim Kurulu Başkan Vekili Üye Üye Görevli Üye ve Genel Müdür Üye Üye Üye Yönetim Kurulu üyelerimizin güncel listesi ve CV’leri internet sitemizde yer almaktadır. 52 Bilindiği üzere Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi kavramı ülkemizde Kurumsal Yönetim İlkeleri ile ilk kez gündeme gelmektedir. Bankacılık Kanunu (Kanun No. 5411) madde 22 kapsamında, Kurumsal Yönetime ilişkin yapı ve süreçler ve bunlara ilişkin ilkeler Sermaye Piyasası Kurulu ile kuruluş birliklerinin de görüşü alınarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenecektir. Banka Yönetim Kurulu üyeliklerinde aranılan özelliklerin yanı sıra yasal düzenlemelerle üyelere getirilen ek sorumluluklar bu göreve olan talebi ve uygun kişi potansiyelini sınırlandırdığından, ancak belirli bir süreçten sonra Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi sayısının istenilen adede ulaşabileceği görüşündeyiz. Banka Ana Sözleşmesi’nin “Yasak İşlemler”den bahseden 28. maddesinde; “Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Kredi Komitesi Başkan ve Üyeleri’nin yapamayacakları işler ve işlemler hakkında Türk Ticaret Kanunu, Bankalar Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nda mevcut hükümler uygulanır.” şeklinde bir hüküm yer almaktadır. 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Yönetim Kurulumuzda yer alacak üyelere ilişkin hususlara Ana Sözleşmemizin 22. maddesinde yer verildiği gibi bu hususta ayrıca Bankacılık Kanunu’nda da hükümler mevcuttur. Bankamız Yönetim Kurulu’nda görev alan üyelerin özellikleri yasal mevzuata ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uygundur. 20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Bankamızın misyonu internet sitemizin Kurumsal Yönetim bölümünde; • “TEB, seçkin müşteri portföyü ve sunduğu evrensel kalitedeki finansal hizmetler sayesinde hissedarlarına yüksek katma değer sunmayı, • Müşterilerinin memnuniyetini ön planda tutmayı, • Kurumsal Yönetim konusunda uluslararası uygulamalara tam uyum sağlamayı, • Üst seviyede iş ahlakına sahip, çalıştıkları kurumun değerlerine sahip çıkan ve değişime açık personel ile çalışmayı ilke edinmiştir. Çalışma prensiplerine, sorumluluklarına ve çalışanların haklarına sahip çıkan hissedarları sayesinde bu ilkelerini gerçekleştirmektedir.” şeklinde açıklanmıştır. Bankamızın başta bütçe olmak üzere tüm stratejik hedefleri Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek onaylanmakta ve hedeflere ulaşma derecesi, ulaşılamayanların gerekçeli nedenleri Üst Yöneticiler, Şube Yöneticileri ve diğer ilgili yöneticilerin katıldığı toplantılarla değerlendirilmektedir. 53 Bankamız hedef strateji ve faaliyet sonuçları, yılda iki kez yapılan Genel Yönetim Toplantısında Yöneticilerimizle paylaşılmaktadır. 21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması : Bankamızda, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde Banka ve iştiraklerini kapsayacak şekilde faaliyet gösteren ve münhasıran bu konuda iki icracı olmayan Yönetim Kurulu Üyesi kanalıyla Yönetim Kuruluna bağlı olan “Denetim Komitesi” mevcuttur. Yönetim Kurulu, bir denetim komitesi kurulmasına; ¾ Denetim sistemlerinin merkezileştirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanması, aşağıda belirtilen sekiz risk ailesine ilişkin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi: − − − − − − − − kredi ve karşı taraf riski: karşı tarafın temerrüdü pazar ve likidite riski: pazar fiyatındaki dalgalanmalar idari risk: operasyonların uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil) hukuki risk: vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk muhasebesel risk: düzenlemelere uygunluk ve hesapların adil sunumu BT riski: sistemlerin yeterliliği ve güvenliği insan kaynakları riski: personelin görevsel ve niteliksel yeterliliği itibar ve ticari risk: Grup imajının zedelenmesi ¾ risk politikalarının belirlenmesi, Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve Uyuma ilişkin çalışma usul ve esaslarının belirlenmesi; ¾ Grup’un iç kontrol, risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliğinin ve bunların faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunluğun denetlenmesi ¾ bankanın faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir şekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya Kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alınması gereken tedbirler, yapılması gereken uygulamlar ve Yönetim Kurulu tarafından alınması gerektiğini düşündüğü kararlara ilişkin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir şekilde tavsiyede bulunulması amacıyla karar vermiştir. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Yönetim Kurulu üyelerimizin yetki ve sorumlulukları, Ana Sözleşmemizin 26. ve 30. maddeleri ile düzenlenmiş olup, ayrıca, Genel Müdür ve Yardımcılarına ilişkin hususlar ise Ana Sözleşmemizin 32. ve 33. maddelerinde düzenlenmektedir. 23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları 54 Bankamızın Yönetim Kurulu Toplantılarının organizasyonu Yönetim Kurulu Genel Sekreterliği kanalıyla yürütülmekte olup, üyeler toplantı gündemine alınmasını istedikleri maddeleri sekreteryaya iletmekte ve oluşturulan toplantı gündemi en geç 1 hafta öncesinden üyelere gönderilmektedir. Yönetim kurulu tarafından 2006 yılı içinde 118 karar alınmıştır. Bahsedildiği üzere bu konuları yürüten bir sekreterya mevcut olup, dönem içinde kararlar oybirliği ile alınmış ve karşı görüş bildirilen bir karar olmamıştır. Toplantılara mazereti nedeniyle katılamayan üyelere katıldıkları ilk toplantıda alınan kararlara ilişkin sözlü bilgi aktarılmaktadır. Toplantılarda; alınan kararlar zapta geçirilmektedir. Bankamız Ana Sözleşmesinde ağırlıklı oy hakkı ve olumsuz veto hakkı ile ilgili bir hüküm bulunmamaktadır. 24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim kurulu üyelerimizin Bankamız ile çıkar çatışmasına olanak verecek herhangi bir ilişkisi bulunmamaktadır. 25. Etik Kurallar: Bankamız Yönetim Kurulu, 5411 Sayılı Bankacılık Kanununun ‘Etik İlkeler’ başlıklı 75’inci maddesinde öngörülen ilkelerin tespit edilmesini teminen “Türkiye Bankalar Birliği” tarafından hazırlanan ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 15 Haziran 2006 tarih ve 1904 sayılı kararlı ile yayımlanan “Bankacılık Etik İlkeleri”ne riayet etmeyi benimsemiştir. Bankacılık Kanunu (Kanun No. 5411) madde 75 kapsamında, bankalar ile bunların mensupları; Bankacılık Kanununa, ilgili düzenlemelere, kuruluş amaç ve politikalarına uygun olarak faaliyetlerin icra edilmesini temin etmeye ve yönetimde adalet, doğruluk, dürüstlük ve sosyal sorumluluğu esas almaya yönelik etik ilkelere uymakla yükümlüdürler. 26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Bankamız 2006 faaliyet yılı içinde Kurumsal Yönetim İlkeleri çervesinde aşağıda belirtilen komiteler faaliyet göstermişlerdir: Kurumsal Yönetim Komitesi Görev tanımı : • • Bankadaki Kurumsal Yönetim uygulamalarını izler ve yönlendirir, Başkanın daveti üzerine toplanır Üyeleri : Başkan: Aydın Esen Yavuz Canevi Alain Pierre Andre Bailly Hakan Tıraşın Melis Coşan Baban 55 Denetim Komitesi Görev tanımı : • • • • • Yönetim kurulu adına bankanın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşlarının yönetim kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Bankacılık Kanun kapsamında ana ortaklık niteliğindeki kuruluşlarda, konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur. Üyeleri : Başkan : Alain Pierre Andre Bailly Başkan Vekili: İsmail Yanık 27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar 23 Mart 2006 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında Bankamız Yönetim Kurulu üyelerine herhangi bir ücret ödenmemesi ve görevlerini fahriyen ifa etmeleri, denetçilere ise aylık brüt YTL750.- ücret ödenmesi yönünde karar alınmıştır. Yönetim Kurulu Görevli üyelerine sağlanan maddi haklar ise Ana Sözleşmemizin 27. maddesine istinaden ve kendilerine tevdi olunan görevin niteliği ile bu göreve tahsis edecekleri zaman kriterlerine göre Yönetim Kurulumuz tarafından tespit edilmektedir. 2006 yılında Yönetim Kurulu üyelerimize cem’an YTL3,963,463.- ücret ve huzur hakkı ödemesi yapılmıştır. Yönetim Kurulu üyelerimize yasal sınırlar çerçevesinde kredi kullandırılabilmekte ve üyelere, Bankanın performansı, üstlendikleri görev, tahsis ettikleri zaman gibi kriterlere dayanan ödüllendirme uygulanabilmektedir. 56 BÖLÜM III FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER Türk Ticaret Kanunu’nun 347. Maddesi Uyarınca Teşkil Olunan Denetçiler Tarafından Hazırlanan Rapor: Ekte sunulmuştur. Denetim Komitesinin, İç kontrol, İç denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmesi ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler: Bankamız bünyesinde iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinin işleyişi amacıyla gerçekleştirilen organizasyonel yapılanma “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu yapılanma, faaliyetlerimiz kapsamı ve yapısıyla uyumlu, değişen koşullara cevap verebilecek nitelik ve etkinliktedir. Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyum, Teftiş Kurulu organizasyonel açıdan Yönetim Kuruluna bağlı, birbirinden bağımsız ancak eşgüdüm içinde çalışan üniteler olarak 2006 yılı faaliyetlerini tamamlamışlardır. Yönetim kurulumuz bankanın kontrol faaliyetlerine ilişkin önemli strateji ve politikaların onaylanması ve etkin bir iç denetim sistemi ile risk yönetim sisteminin sürdürülmesi hususunda gerekli tedbirleri almıştır. Teftiş sistemi bankanın tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayacak şekilde oluşturulmuştur. TEB Teftiş Kurulu halen; 1 Kurul Başkanı, 2 Kurul Başkan Yardımcısı, 22 Müfettiş’den oluşan kadrosuyla faaliyetlerini sürdürmektedir. Kurul üyelerimizden ikisi, Uluslararası İç Denetim Enstitüsü'nün (IIA), mesleğin evrensel standartlara uygun olarak yürütülmesi ve profesyonelleştirilmesi amacıyla, pek çok farklı ülkede düzenlemiş olduğu ‘Sertifikalı İç Denetçi’ (CIA-Certified Internal Auditor) sınavına girerek ‘Sertifikalı İç Denetçi’ unvanını kazanmış bulunmaktadır. Yönetim Kurulumuz, Teftiş Kurulu’muzun, Bankamızın kontrol gücünü elinde bulundurduğu, konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerinin bütün faaliyetlerini ve birimlerini sınırlama olmaksızın inceleyebilmesi için gerekli bütün tedbirleri alınmıştır. 2006 yılı teftiş çalışmalarında 82 şube, 3 departman ve 3 iştirak teftişi gerçekleşmiştir. İç kontrol faaliyetlerimiz temel kontrol alanlarını kapsayacak şekilde günlük faaliyetlerin ayrılmaz bir parçası olarak düzenlenmiştir. Yıl içinde gerçekleştirilen organizasyonel değişikliklerle İç Kontrol ve Uyum fonksiyonları ayrı ayrı örgütlenmiştir. İç kontrol yapılanmasında şube ve genel müdürlük departmanlarında kritik aktivitelere ilişkin günlük, haftalık, aylık ya da üç aylık kontroller, Bankacılık 57 İşlemleri Kontrol departmanı, Hazine Kontrol departmanı ve Yasal Uyum departmanları altında gerçekleştirilmektedir. Uyum fonksiyonu bünyesinde ise BDDK’nın İç Sistemler Yönetmeliğine de paralel olarak Bankacılık ve Vergi Mevzuatı Uyum, Operasyonel Risk, Bilgi Güvenliği ve İş Sürekliliği departmanları bulunmaktadır. Sözkonusu fonksiyonlar, 2006 yılı çalışmalarını 28 kişilik kadro ile tamamlamıştır. Risk yönetimi süreci, banka üst düzey yönetimi ile risk yönetimi grubunun beraberce belirlediği ve yönetim kurulunun onayladığı esaslar çerçevesinde, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması ve denetimi safhalarından meydana gelmektedir. Grup Risk Yönetimi fonksiyonunun misyonu üst düzey yönetimimiz ile birlikte Grup tarafından üstlenilen risklerin Bankamız politika ve prosedürlerine ve Bankamızın karlılık ve rating kriterlerine uygun olmasını sağlamaktır. Risk Yönetimi Grubu 2006 yılı faaliyetlerini Grup Risk Yönetimi Başkanı dahil 7 kişilik kadrosu ile tamamlamıştır. Banka Risk Yönetimi Piyasa Riski Departmanı ve Kredi ve Operasyonel Risk Departmanı olarak örgütlenmiştir. Piyasa ve likidite riski ile kredi ve karşı taraf risklerinin belirlenmesi,ölçülmesi ve raporlamasından sorumlu olarak görev yapan grup personelinin yanında her iştirakimizde risk yönetimi ve politikalarının uygulanmasını izlemekle görevli bir risk yönetimi sorumlusu bulunmaktadır. Grup çalışanları risk ölçüm ve izleme faaliyetlerinde gelişmiş yöntemler kullanmakta, ulusal ve uluslararası en iyi uygulamaları yakından takip etmektedirler. Bankamızın 08.11.2005 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 5411 sayılı Bankalar Kanunu’nun 24 üncü maddesi hükümleri gözönüne alınarak tüm TEB Grubu şirketlerinden sorumlu bir Denetim Komitesi kurulması kararı alınmış, 4389 sayılı Kanun kapsamında Bankamızda kurulmuş bulunan Üst Düzey Risk Komitesi’nin yetkilerinin sözkonusu komite tarafından üstlenilmesi karara bağlanmıştır. 2006 yılı içinde, Denetim Komitesi onaltı adet toplantı gerçekleştirmiş olup, tüm Grup bazında risklerin konsolide bir şekilde izlenmesi, kontrol noktalarının oluşturulması, aktiviteler bazında yazılı prosedürlerin gözden geçirilmesi, Teftiş Kurulu, Risk Yönetimi, Yasal Uyum ve İç Kontrol bölümleri arasındaki koordinasyonun sağlanması, banka ve grup şirketleri arasında aynı kapsamda iç kontrol sisteminin oluşturulması yönünde yoğun bir şekilde çalışmalarını sürdürmektedir. Yaklaşık bir senedir birlikte çalıştığımız yabancı ortağımızın da katkıları ile, Bankamız ve TEB Grubu şirketlerinde, iç denetim ve risk yönetim sistemlerimizin etkinliğini daha da arttıracak yeni organizasyonel ve sistemsel değişiklikler kademeli olarak uygulamaya alınacaktır. Bankamızın iç denetim ve risk yönetimi sistemleri konusunda son derece titiz olduğunu, gerek yeni yasal düzenlemeleri gerekse yurtdışı en iyi uygulamaları yakından takip edip uygulamaya soktuğunu ifade etmek isteriz. Bağımsız Denetim Raporu : Ekte sunulmuştur. Finansal Tablolar ile Bölüm Sonunda Verilmek Üzere Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler: Ekte sunulmuştur. 58 Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme: Türkiye ekonomisinde ve bankacılık sisteminde yaşanan olumlu gelişmeler, para ve sermaye piyasalarındaki istikrarın artması ve geleceğe ilişkin beklentilerin pozitif yönde değişmesi Mayıs ve Haziran 2006 döneminde piyasalarda görülen dalgalanmanın etkisi ile yavaşlama dönemine girmiş ve yılın ikinci yarısında faizlerin yükselme seyri özellikle konut kredilerinde bir duraksamayı da beraberinde getirmiştir. Ancak bankamızın risk yönetimi politikaları çerçevesine uzun dönemli ve sabit faizli konut kredilerimizin vade ve faiz riskini bertaraf etmek için bankamız türev finansal araçlarla riske karşı koruduğu bilançosunda piyasalarda yaşanan dalgalanmalardan olumsuz yönde etkilenmemiştir. Aynı kapsamda satılmaya hazır menkul kıymetler portföyündeki kağıtların %67’si değişken faizli kağıtlardan oluşması sebebi ile piyasalardaki dalgalanmanın getirdiği faizlerde yükselme, kağıtların Ağustos ve Eylül 2006 döneminde yeniden fiyatlanması sebebi ile Bankamız karlılığını olumlu yönde etkilemiştir. Bankamız büyüme ve şube ağında yaygınlaşma stratejisini 2006 yılnda da korumuş ve bu büyümenin ayrılmaz bir parçası olan bireysel ve KOBİ bankacılığında genişleme stratejisi ile beraber aynı zamanda mevcut kurumsal ve büyük ticari müşterilerimizde derinleşme stratejileri 2006 yılında 57 adet şube açılarak desteklenmiştir. Bu yaklaşımımızın sonucunda kredilerimiz bir önceki yılın aynı dönemine göre % 67 oranında artış göstermiştir. Bireysel kredilerde 2003 yılının son çeyreğinde başlayan büyüme politikamız 2006 yılında da gelişimini sürdürmüş bankamız konut kredilerinde % 99 ‘luk, oto kredilerinde % 35’lik bir artış göstermiş ve bu artışlar sektör ortalamalarının üzerinde gerçekleşmiştir. Bireysel kredilerdeki bu artış ve proje finansmanında yaşanan derinleşme sonucu krediler portföyünün vade yapısı sektöre paralel olarak uzamaya devam etmiş ve TP kredilerin toplam krediler içindeki payı da artmıştır. Mevduatımızın krediye dönüşme oranı bir önceki yılın aynı dönemine göre artarak % 91’e ulaşmış ve sektör ortalamalarının üzerinde gerçekleşmiştir. Kredi portföyümüzdeki % 67’lik artış takibe dönüşme oranımızda bir artış yaratmadığı gibi aksine takipteki krediler rasyomuz % 0.9’a gerilemiştir. Bu da kredi portföyümüzün kanıtlanmış kalitesinin bir göstergesidir. Bankamızın büyüme stratejinin bir sonucu olarak 31.12.2005 tarihinde YTL5,423.9 milyon olan aktif büyüklüğümüz, 31.12.2006 tarihinde % 53’lük bir artış ile YTL8,281.6 milyon ulaşmıştır. Bankamız likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatlarla karşılamakta olup bu kapsamda bankamızın ana fonlanma kaynağı olan mevduatların bilanço pasifi içindeki payı % 66 olarak gerçekleşmiştir. Fonlama kaynağı olan mevduatlara paralel olarak bankamız uzun vadeli fon kaynağı yaratma amacıyla uluslararası piyasalardan sendikasyon ve benzeri ürünlerini de kullanarak kaynak sağlamış, bu kaynağa ilave olarak türev enstrümanlarla da YTL kaynak yaratma kabiliyetini de arttırarak sürdürmüştür. 59 Bankamız uluslarası para piyasalarından Kasım 2005 tarihinde temin ettiği EUR210 milyon tutarındaki, birinci sene sonunda bir sene daha uzatma opsiyonu olan iki senelik sendikasyon kredisini Kasım 2006 tarihinde EUR205 milyon olarak uzatmıştır. Bankamız Haziran 2005’te IFC’den kullandığı USD50 milyon tutarında on yıl vadeli sermaye benzeri krediye ilave olarak ayrıca Economy Bank S.A’den 31 Ekim 2006 tarihinde EUR110 milyon tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Sektörde daralan faiz marjlarına rağmen bankamızın yüksek getirili aktiflerinde meydana gelen artış ve bankamızın büyüme politikasının olumlu etkisi kendini net faiz gelirimizdeki bir önceki yılın aynı dönemine göre % 39 artış ile göstermiştir. Bireysel Bankacılık ve KOBİ bankacılığında yaygınlaşma stratejimizi destekleyen şube ağındaki büyüme, müşteri adetlerimizdeki gelişimi olumlu yönde etkilemiş ve bunun sonucunda net ücret ve komisyon gelirlerinde 31.12.2005 tarihine göre % 90’lik bir artış gerçekleştirmiştir. 113 şube ile tamamladığımız 31.12.2005 yılını takiben 31.12.2006 yılını 57 şube açılışı ile 170 şube ile tamamlayan bankamız, iş kollarımızdaki ve şube ağımızdaki gelişime paralel gerçekleştirilen personel alımları, şube açılış maliyetleri ve bireysel ve KOBi bankacılığındaki yaygınlaşmamızı desteklemek için yapılan tanıtım harcamalarının etkisi ile faaliyet giderleri bir önceki yılın aynı dönemine göre % 50 artış ile YTL297.2 milyon’a ulaşmıştır. Bankamız tüm faaliyetlerinin sonucunda 2006 yılı net karını bir önceki yıla göre % 24’lük artışla YTL85.1’den YTL105.7 milyon’a yükseltmiştir. Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler: Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Faiz riski Bankamızda Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Aktif–Pasif Komitesinde alınan kararlar, Hazine grubu bünyesindeki Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından icra edilmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka yönetiminin birinci önceliğidir. Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı hesaplanmaktadır. Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi hesaplanarak Aktif -Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında doğuracağı olumsuz etkiler alınan kararlarla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın mevduat/kredi faiz oranlarını değiştirebilmektedir. Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. Piyasa Riski 60 Piyasa riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bankalarca tutulan pozisyonlarda, finansal piyasadaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, hisse senedi pozisyon riski ve kur riski gibi riskler nedeniyle zarar etme ihtimalini ifade etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı piyasa risklerini ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu piyasa risklerine ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak, ürün bazında işlem tutar ve stop loss limitleri konulmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Sözkonusu limitler günlük olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Bankanın piyasa raporlanmaktadır. riski standart metod kullanılarak hesaplanmakta ve resmi otoritelere Piyasa riskinden kaynaklanabilecek Riske Maruz Değer (VaR) tutarı farklı finansal modeller kullanılarak da hesaplanmaktadır. VaR rakamı varyans/kovaryans metodu ile, 250 iş günü datası gözönüne alınarak % 99 güven aralığında, 1 gün elde tutma süresiyle hesaplanmaktadır. Günlük olarak hesaplanan VaR rakamı Banka içi raporlama ve risk takibinde kullanılmaktadır. Yapılan hesaplamaların ve kullanılan metodun doğruluğunun test edilmesi amacıyla düzenli aralıklarla “geriye dönük testler” yapılmaktadır. Olası kriz durumlarında meydana gelebilecek zararın öngörülebilmesi için içsel model kullanılarak hesaplanan riske maruz değer, senaryo analizi ve stres testleri sonuçları ile desteklenerek üst yönetime ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Senaryo analizleri ve stres testleri geçmiş yıllarda meydana gelen krizlerin mevcut portföylere tekrar uygulanması ya da farklı faiz, kur şoklarının portföylere etkisinden kaynaklanabilecek olası zararların gözlenmesini içermektedir. Likidite Riski Likidite riski, Bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskini ifade etmektedir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini de içermektedir. 61 Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu kaliteli bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda Bankamız sektörün en likit bankalarından biri olmayı daima ön planda tutmuştur.Yüksek bir likidite sağlanmasını teminen Bankamız Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Bankanın likidite durumunun, yönetim kurulu, üst düzey yönetim ve diğer ilgili birimlere zamanında raporlanmasına yönelik etkin bir yönetim raporlama sistemi bulunmaktadır. Banka yönetimi yeterli likiditenin bulunmasını teminen likiditeye ilişkin limitler oluşturmuştur. Bu limitlerle birlikte bankanın mevcut likidite pozisyonu, likiditenin hangi ürünlerle sağlandığı, fon kaynakları ve varlık yapısı, piyasa koşulları takip edilmektedir.Vade ve para birimi bazında kırılımlarla nakit akışı analizleri yapılmakta, vade uyumsuzlukları takip edilmekte, fon kaynaklarındaki yoğunlaşmalar incelenmektedir. Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatlarla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Bankamız yeterli oranda ve kalitede likit varlık bulundurma politikasını özenle sürdürmektedir. Bu durum yükümlülüklerimizden kaynaklanan nakit akışlarımızın düzenli olmasının yanında piyasalarda net borç veren Banka konumunda olmamızı da sağlamaktadır. Kur Riski Kur riski, Bankanın tüm döviz varlık ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler sonucu bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz değer hesaplanarak raporlanmaktadır. Yönetim Kurulunca onaylanan limitler çerçevesinde Hazine Grubu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılır ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Banka Yönetim Kurulunun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka pozisyonlarında bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Yönetim Kurulu tarafından belirlenen pozisyon limiti ve pozisyon ayrıntıları günlük olarak raporlanır. Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçları ile kur riskine karşı korunmaktadır. 62 Yabancı işletmelerdeki yabancı para sermaye katılımının kur riskinden korunması Banka’nın genel yabancı para pozisyonlarının korunması stratejisi doğrultusunda, yasal limitlere uygun olarak diğer yabancı para işlemlerde olduğu gibi spot ve vadeli döviz alım satım işlemleri ile sağlanmaktadır. Kredi Riski Kredi riski Banka'nın kredi ilişkisi içinde bulunduğu karşı tarafın, Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Bankamızın en önemli özelliklerinden birisi istikrarlı büyüme politikaları ile birlikte yürüttüğü muhafazakar kredi politikaları ve sağlam aktif yapısıdır. Kredi limiti tahsis etme nihai yetkisi Yönetim Kurulundadır. Bu yetki yazılı kurallar çerçevesinde Kredi Komitelerine ve Genel Müdürlük yetkisine delege edilmiştir. Delege edilen bu yetkiler iç denetim ve risk yönetimi birimlerince düzenli olarak izlenir ve raporlanır. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredili işlem yapan her müşterinin, yetkili merciler tarafından tahsis edilmiş kredi limiti bulunması zorunludur ve müşterinin kredi riskinin limitini aşması sistemsel olarak engellenmektedir. Kredili müşteri adayları, şube yetkilileri tarafından ziyaret edilir ve mali verilerine ilişkin belgeler ile faaliyetine ve planlarına ilişkin bilgi temin edilir. Firmanın mali verilerinin yorumu, sektör analizi, ortakları ve yöneticileri hakkında bilgi, diğer bankalar ve iş ilişkisi içinde bulunduğu firmalardan alınan referansları da içeren kredi teklifi hazırlanarak Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu’na gönderilir. Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu, müşterinin kredi değerliliğine ilişkin görüşünü oluşturarak teklifi sonuçlandırır veya Kredi Komitelerinin onayına sunar. Müşterilerin değerlendirilmesinde, banka içinde geliştirilmiş olan ve çeşitli mali ve mali olmayan kriterleri içeren “derecelendirme sistemi” kullanılır. Kredi teminatlarının derecelendirilmesi için de banka içinde geliştirilmiş bir sistem kullanılır. Kredi politikasının sonucu olarak; kredi riski müşteri ve teminat derecelendirmeleri ile birarada izlenir. Kredilerdeki riski azaltmak için sektörel gelişmeler yakından takip edilerek sektör limitleri uygulanır.Bankamız ihtiyatlı politikaları gereği bir müşteriye verilebilecek maksimum kredi limiti, yasal sınırlardan daha muhafazakar şekilde sınırlandırılarak kredilerde yoğunlaşma riski en az seviyede tutulur. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitler düzenli olarak izlenir ve raporlanır. Risk Yönetimi Grubu Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu ile birlikte Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi’ne düzenli olarak kredi portföyünün değerlendirmesini yaparak riskli gördüğü noktalara ilişkin görüşlerini ve sorunlu kredileri raporlar. Kredi İzleme ve Yasal Takip Bölümü Genel Müdür’e bağlı olarak örgütlenmiştir. Düzenli olarak Kredi Komitesi’ne raporlama yapan bu bölüm Denetim komitesi vasıtasıyla Yönetim Kurulu’na da raporlama sağlar. Kredi kullandırımını takiben, Kredi İzleme Departmanı müşterinin geri ödeme gücünü, teminatların yeterliliğini ve kalitesini izler. Bu sayede sorunlu hale gelebilecek krediler erken aşamada tespit edilir. Kredi derecesinde ve/veya teminat kalitesine ilişkin şüphe oluşan müşteri yakın izlemeye alınır ve ek teminat talep edilir. 63 Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan karşı taraf risk ve limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Muhabir bankaların rating derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Ülke riski, uluslararası kredi işlemlerinde, krediyi alan kişi ya da kuruluşun faaliyette bulunduğu ülkenin ekonomik, sosyal ve politik yapısı nedeniyle yükümlülüğün kısmen veya tamamen zamanında yerine getirilememesi ihtimalini içerir. Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan, yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır. Operasyonel Risk Operasyonel risk, yetersiz veya hatalı uygulamalardan, insan, sistem veya dış olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanır. Operasyonel risk tüm faaliyetlerin içinde yeralmakta ve insan hatası, sistemsel hata veya yetersiz kontrol ve uygulamalardan kaynaklanabilmektedir. Faaliyetlerde gerçekleştirilen hataları ve ihmalleri, iç ve dış dolandırıcılıklar ve doğal afetler sonucu karşılaşılabilecek zarara uğrama ihtimalini de içermektedir. Bankanın temel amaçları iç uygulama kurallarına kesin riayetin sağlanması, güçlü bir iç kontrol kültürü geliştirilmesi ve Basel Komitesi tarafından belirlenen tüm kalitatif standartların yerine getirilmesidir. Yasal mevzuata uyum, bankacılık etik değerlerine bağlılık, bilgi güvenliği, iç ve dış dolandırıcılıkların engellenmesi, olağanüstü durum planı ve işsürekliliği ile müşterini tanı politikaları, operasyonel riskin azaltılması için uygulanan temel kontrollerdir. Mevzuata ilişkin yetersiz bilgi riskini de dikkate alan Bankamız vergi ve bankacılık mevzuatı konularında organizasyonel yapılanmaya giderek bankanın karar destek fonksiyonlarını kaliteli kadrolarla güçlendirmiştir. 2006 yılında altyapısı tamamlanan ve 2007 yılında uygulamaya alınacak operasyonekl risk kayıp datalarının toplanması ve yönetimi projesi ile sektörde Basel2’ye operasyonel risk anlamında da en hazır bankalardan biri olmayı hedeflemekteyiz. 64 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgi: (*) Ülkemizde bankaları derecelendiren kuruluşların verdiği notlar açısında Bankamız en yüksek dereceyi alan bankalardan biri olma özelliğini sürdürmektedir. 2006 yılı sonu itibariyle notlarımız aşağıdaki gibidir: Moody’s Investor Services: Finansal Güç Notu Finansal Güç Görünümü Yabancı Para Mevduat Notu Görünüm D+ Durağan B1/NP Durağan Fitch Ratings: Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm BB B Olumlu Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BB+ B Olumlu AA (tur) Durağan C/D 3 Türk Lirası Taahhütler Fitch Ratings’in Bankamıza vermiş olduğu “BB +” UV TL notu, Türkiye’nin aynı konuda “BB “ olan notunun 1 kademe üzerindedir. (*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yaptırılan derecelendirmeler kapsamında değildir. 65 Bağışlarımız : Bankamızca 2006 yılı içinde muhtelif kurum ve kuruluşlara, (27) kalemde cem’an YTL100.063,07.bağışta bulunulmuştur. Tarih Bağış Yapılan Yer 26.01.2006 Akmet 14.02.2006 Türkiye Orta Ölçekli İşl.Serbest Mes.Men.ve Yön.Vakfı 17.02.2006 Eskişehirspor Kulübü Derneği 23.02.2006 İzmir Küçük Ölçekli İşletmeler Destek Derneği 14.04.2006 Çağdaş Sanatlar Vakfı 18.04.2006 İkibinli Yıllar Vakfı 20.04.2006 Boğaziçi Üniversitesi Vakfı 20.04.2006 Boğaziçi Üniversitesi Vakfı 27.04.2006 Malatya Valiliği-Beyaz Birlik Projesi 27.04.2006 Malatya Valiliği-Polis Amca İÖO Projesi 27.04.2006 Malatya Valiliği-91000 Dev Öğrenci Projesi 27.04.2006 Malatya Valiliği-Öğretmenler İÖO Projesi 04.05.2006 Yıldız Teknik Üniversitesi İşletme Klübü 04.05.2006 Bilkent Üniversitesi 29.06.2006 ODTÜ Geliştirme Vakfı 28.07.2006 Galatasaray Eğitim Vakfı 28.07.2006 İstanbul Üniversitesi 10.08.2006 Ereğli Belediyesi 22.09.2006 ODTÜ Geliştirme Vakfı 15.11.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi 15.11.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi 17.11.2006 Dünya Türk İş Adamları Vakfı 28.11.2006 Bilişim Derneği 28.12.2006 G.Saray İlköğretim Okulu 28.12.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi 28.12.2006 İstanbul Teknik Üniversitesi 29.12.2006 İzmir Otobüsçüler Odası Tutar 15.996,00 40,00 6.000,00 20,00 4.035,66 5.000,00 1.481,13 150,00 21.000,00 15.000,00 10.000,00 5.000,00 1.500,00 1.000,00 500,00 500,00 500,00 2.000,00 885,48 600,00 300,00 700,00 200,00 5.000,00 900,00 300,00 1.454,80 100.063,07 66 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler: 2004200520062003-2002 2003 31.12.2005 2004 2005 (Bin YTL) 31.12.2002 31.12.2003 Değişim 31.12.2004 değişim (*) Değişim 31.12.2006 Değişim Likit Aktifler Menkul Kıymetler Krediler Diğer Aktifler Toplam Aktifler Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat Kullanılan Krediler Diğer Pasifler Özkaynaklar (Kar Hariç) Net Kar Toplam Pasifler Seçilmiş Rasyolar Takipteki Krediler Rasyosu Özkaynak Verimliliği Aktif Verimliliği Sermaye Yeterliliği 1,679,248 1,519,422 -9.52 % 1,311,579 -13.68 % 1,030,014 -21.47 % 1,403,098 36.22 % 105,528 1,040,126 253,405 128,934 1,329,461 265,465 22.18 % 27.82 % 4.76 % 407,562 216.10 % 1,584,721 19.20 % 261,734 -1.41 % 1,168,431 186.69 % 2,969,125 87.36 % 256,411 -2.03 % 1,612,781 4,951,436 314,342 38.03 % 66.76 % 22.59 % 3,078,307 3,243,282 5.36 % 3,565,596 9.94 % 5,423,981 52.12 % 8,281,657 52.69 % 703,138 613,726 -12.72 % 661,796 7.83 % 739,356 11.72 % 1,012,353 36.92 % 1,490,929 1,637,489 9.83 % 1,598,074 -2.41 % 2,512,724 57.23 % 4,413,554 75.65 % 402,672 149,784 454,757 165,638 12.93 % 10.58 % 755,285 156,244 66.09 % -5.67 % 1,505,844 202,182 99.37 % 29.40 % 1,989,910 313,873 32.15 % 55.24 % 307,769 24,015 313,725 57,947 1.94 % 141.30 % 378,759 5.09 % 85,116 151.82 % 446,267 105,700 17.82 % 24.18 % 3,078,307 3,243,282 5.36 % 52.12 % 8,281,657 52.69 % 2.47 % 2.10 % -14.98 % 1.31 % -37.62 % 1.13 % -13.74 % 0.90 % -20.35 % 7.51 % 16.47 % 119.31 % 8.83 % -46.39 % 19.84% 124.69 % 20.81% 0.83 % 1.83 % 120.48 % 0.99 % -45.90 % 1.89 % 15.40 % 14.88 % -3.38 % 360,397 14.88 % 33,800 -41.67 % 3,565,596 14.29 % 9.94 % -3.97 % 5,423,981 90.91 % 12.33 % -13.72 % 4.89 % 1.54 % -18.52- % 14.27 % Tüm yıllar 31.12.2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmiştir. (*) 31.12.2005 tarihli mali tablolar 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türk Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde yeniden düzenlenmiştir. 67 15.73 % TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURULU’NA 7 Mart 2007 Denetçileri bulunduğumuz Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren yıla ait mali tabloları tarafımızdan tetkik edilmiş olup, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümlerine ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, ilgili tebliğler ve düzenlemelere ve bunun yanısıra bankanın genel politikalarına ve yönetmeliklerine uygun bulunduğunu arz ederiz. Saygılarımızla, DENETÇİ Ayşe AŞARDAĞ DENETÇİ Cihat MADANOĞLU 68 KAR DAĞITIMI HAKKINDAKİ ÖNERİMİZ Bankamızın 27 Mart 2007 tarihinde yapılmasına karar verilen Olağan Genel Kurul Toplantısı ile ilgili olarak, 1. 2006 yılı Bilanço karımızı teşkil eden YTL105.698.728,22’nin, aşağıdaki tabloda belirtildiği şekilde I. tertip kanuni yedek akçe, kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılan kar, II. tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra, bakiye karın tamamının olağanüstü yedek akçeye aktarılması ve 2. Her türlü yasal prosedür tamamlandıktan sonra, Bankamız çıkarılmış sermayesinin, kayıtlı sermaye tavanı içinde YTL23.500.000 arttırılarak YTL100.000.000’e yükseltilmesi, arttırılan YTL11.750.000’in “olağanüstü yedek akçeden” ve YTL11.750.000’in “ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkından” karşılanarak ortaklarımıza payları oranında bedelsiz hisse senedi olarak verilmesinin Genel Kurul’un onayına sunulması önerilmektedir. KAR DAĞITIMI HAKKINDAKİ ÖNERİMİZ : 2006 yılı Bilanço karımızı teşkil eden YTL 105.698.728,22’nin, Ana Sözleşmemizin 52 'nci maddesinin (A) ve (B) fıkraları uyarınca aşağıdaki şekilde dağıtılmasını öngörmekteyiz. KARIN DAĞITIMI I - DAĞITIM : (Ana Sözleşme Md. 52-A) 1. % 5 Kanuni Yedek Akçe olarak (T.T.K. Md. 466/1) 2. Ödenmiş Sermayenin % 5'i oranında birinci kar payı olarak II - DAĞITIM : (Ana Sözleşme Md. 52-B) 1. Kurucu intifa senedi sahiplerine, liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2) ayrıldıktan sonra, kalan 2. Bu madde uyarınca dağıtım yapılmamasını 3. Bu madde uyarınca dağıtım yapılmamasını 4. Ortaklarımıza kar payı olarak ödenmek üzere liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2) ayrıldıktan sonra, kalan 5. T.T.K. Md. 467 uyarınca Olağanüstü Yedek Akçe olarak 5.284.936,41 0,00 100.413.791,81 2,76 0,28 2,48 0,00 0,00 0,00 100.413.789,05 69 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 70 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK-31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ve Mali Ortaklıkları ’nın (“Grup”) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Grubun önceki dönem geçerli olan ancak cari dönemde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne göre hazırlanan 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tabloları, başka bir denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, söz konusu denetim şirketi, 9 Şubat 2006 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Başka bir denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulan 31 Aralık 2005 tarihli konsolide mali tablolar üzerinde Not 1’de detaylı olarak açıklanan muhasebe politikalarında TMS ve TFRS’ye geçiş nedeniyle yapılan düzeltme kayıtları tarafımızdan denetlenmiştir. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grubun 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 ve 38’nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 1 Mart 2007 TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Adres : Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı 34427 - İstanbul Telefon Fax : (0 212) 251 21 21 : (0 212) 249 65 68 Elektronik site adresi : www.teb.com.tr Elektronik posta adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: • • • • • • • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. The Economy Bank N.V. 2. Stichting Custody Services TEB 3. Kronenburg Vastgoed B.V. 5. TEB Finansal Kiralama A.Ş. 6. TEB Factoring A.Ş. 7. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 8. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 1 Mart 2007 Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı Alain Pierre André Bailly Denetim Komitesi Başkanı İsmail Yanık Varol Civil E. Sevinç Özşen B. Ilgaz Doğan Denetim Komitesi Başkan Vekili Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetici Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Çiğdem Başaran / Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Tel No: (0212) 251 21 21 Fax No: (0212) 249 65 68 İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 2 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. Konsolide bilanço Konsolide nazım hesaplar tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu 4 6 7 8 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 11 11 12 13 14 14 14 17 17 17 18 18 19 19 20 20 21 22 22 22 22 22 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 24 27 30 30 31 32 36 38 38 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 39 53 62 66 72 73 74 76 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 77 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77 77 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. ünvanı altında 1927 yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınmış ve ismi Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır. II. Ana Ortaklık Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir: Hissedarların Adı Cari Dönem Ödenmiş Sermaye TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Halka arz edilmiş tutar Diğer hissedarlar toplamı % Önceki Dönem Ödenmiş Sermaye % 64,454 11,956 90 84.25 15.63 0.12 48,699 8,766 335 84.25 15.17 0.58 76,500 100.00 57,800 100.00 Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ve kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış olup bahse konu 18,700 YTL’lik artış 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0.001 YTL olan, 76,500 milyon adet hisseden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka, ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin 10 Şubat 2005 tarihli yazısına istinaden, TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin, sermayesinin %50’sini temsil eden hisselerinin 22 Kasım 2004 tarihinde BNP Paribas ile imzalanan hisse alım sözleşmesinin hükümleri uyarınca, 10 Şubat 2005 tarihinde BNP Paribas’a devredildiğini kamuoyuna duyurmuştur. 1 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. Ana Ortaklık Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Ünvanı İsmi Yönetim Kurulu Başkanı : Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeleri : Dr.Akın Akbaygil Alain Pierre André Bailly (Denetim Komitesi Başkanı) İsmail Yanık (Denetim Komitesi Başkan Vekili) Jean-Jacques Marie Santini Metin Toğay Michel Roger Chevalier Refael Taranto Varol Civil (Genel Müdür) Teftiş Kurulu Başkanı : Hakan Tıraşın Genel Müdür Yardımcıları : Emine Sevinç Özşen İzzet Cemal Kişmir Levent Çelebioğlu Nilsen Altıntaş Nuri Tuncalı Saniye Telci Turgut Boz Turgut Güney Ümit Leblebici Ünsal Aysun Denetçiler : Ayşe Aşardağ Cihat Madanoğlu Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad /Ticari Unvanı TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Pay Tutarları 64,454 Pay Oranları %84.25 Ödenmiş Paylar 64,454 Ödenmemiş Paylar - Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’dir. V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanısıra proje finansmanı ve fon yönetimi işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile acentalık faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın yurt içinde 169 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2005:112 yurtiçi, 1 yurtdışı şube). 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. Konsolide Bilanço Konsolide Nazım Hesaplar (Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler) Tablosu Konsolide Gelir Tablosu Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Dipnot I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (17) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) TP YP Toplam TP YP Toplam 251,973 101,888 84,205 80,266 3,939 17,683 4,428 1,194 1,194 1,289,983 9 1,289,974 3,538,736 3,524,192 44,792 (30,248) 209,281 1,655 1,655 12 12 12 51,216 63,703 (12,487) 57,335 41,351 1,205 40,146 22,317 7,811 14,506 55,993 713,513 11,319 6,723 522 6,201 4,596 1,059,737 265,427 59 265,368 2,203,525 2,203,525 91,580 9,402 9,402 276,466 310,822 (34,356) 7,363 183 183 4,408 4,408 28,035 965,486 113,207 90,928 80,788 10,140 22,279 1,064,165 1,194 1,194 1,555,410 68 1,555,342 5,742,261 5,727,717 44,792 (30,248) 300,861 11,057 11,057 12 12 12 327,682 374,525 (46,843) 64,698 41,534 1,205 40,329 26,725 12,219 14,506 84,028 120,085 98,459 98,082 89,489 8,593 377 287,107 156,650 150,112 6,538 857,682 9 836,592 21,081 1,817,687 1,800,857 33,679 (16,849) 137,490 2,195 2,195 1,535 1,535 1,535 19,705 23,786 (4,081) 39,889 21,065 1,205 19,860 45,323 35,231 10,092 27,877 448,183 18,612 12,762 129 12,633 5,850 696,810 241,513 241,513 1,674,049 1,674,049 30,973 9,614 9,614 194,954 219,081 (24,127) 6,599 265 265 4,099 4,099 7,720 568,268 117,071 110,844 89,618 21,226 6,227 983,917 156,650 150,112 6,538 1,099,195 9 1,078,105 21,081 3,491,736 3,474,906 33,679 (16,849) 168,463 11,809 11,809 1,535 1,535 1,535 214,659 242,867 (28,208) 46,488 21,330 1,205 20,125 49,422 39,330 10,092 35,597 5,627,362 4,670,958 10,298,320 3,632,749 3,333,391 6,966,140 İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. KONSOLİDE BİLANÇO – PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Dipnot I. II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIV. 14.1 14.2 XV. XIII. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) TP YP Toplam TP YP Toplam 2,489,200 67,380 387,291 794,689 23,685 771,004 74,038 39,301 67,213 41,136 20,143 7,516 13,477 51,428 51,428 553,204 76,500 241,993 1,661 (12,344) 252,676 121,098 28,756 111,333 (18,991) 113,613 113,613 4,236,505 1,738 1,009,132 60,275 2,365 43,859 12,362 12,362 4,208 4,208 299,912 63,084 2,220 2,220 51,156 50,868 288 9,708 9,708 6,725,705 69,118 1,396,423 794,689 23,685 771,004 134,313 41,666 111,072 53,498 32,505 7,516 13,477 55,636 55,636 299,912 616,288 76,500 244,213 1,661 (10,124) 252,676 172,254 28,756 162,201 (18,703) 123,321 123,321 1,202,419 16,402 287,295 757,246 2,154 755,092 52,765 40,196 43,633 31,893 18,300 6,490 7,103 65,894 65,880 14 457,463 57,800 260,037 69 7,292 252,676 38,255 19,955 44,428 (26,128) 101,371 101,371 3,118,063 5,397 711,853 15,299 4,251 17,294 3,413 3,413 89,740 45,624 2,062 2,062 35,726 36,109 (383) 7,836 7,836 4,320,482 21,799 999,148 757,246 2,154 755,092 68,064 44,447 60,927 31,893 18,300 6,490 7,103 69,307 69,293 14 89,740 503,087 57,800 262,099 69 9,354 252,676 73,981 19,955 80,537 (26,511) 109,207 109,207 4,564,880 5,733,440 10,298,320 2,955,206 4,010,934 6,966,140 (13) İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) TP 2,879,707 941,311 894,223 43,310 134,124 716,789 88 88 44,489 2,511 710,473 710,473 4,000 170,914 259,573 10,094 263,871 2,021 1,227,923 1,227,923 282,584 185,026 97,558 737,689 21,826 703,630 7,488 4,745 207,650 106,152 101,498 26,069,562 22,970,831 204,851 20,092,784 2,362,043 311,042 111 3,098,639 249,914 3,699 2,070,546 774,480 92 28,949,269 (1), (3) (1), (3) (2) YP 4,329,843 1,993,013 873,447 139,001 52,513 681,933 50,146 50,146 911,618 827,300 84,319 87,852 69,949 167,993 156,062 155,207 855 11,931 11,931 2,168,837 2,168,837 501,086 208,155 292,931 895,815 767,077 124,052 2,716 1,970 520,541 258,161 262,380 53,299 53,299 198,096 1,955,231 638,470 194,716 227,038 146,164 70,552 1,315,948 80,605 2,297 111,588 744,792 376,666 813 6,285,074 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TOPLAM 7,209,550 2,934,324 1,767,670 182,311 186,637 1,398,722 50,146 50,146 911,706 827,388 84,319 132,341 72,460 878,466 866,535 155,207 4,000 170,914 259,573 10,094 264,726 2,021 11,931 11,931 3,396,760 3,396,760 783,670 393,181 390,489 1,633,504 788,903 827,682 10,204 6,715 728,191 364,313 363,878 53,299 53,299 198,096 28,024,793 23,609,301 204,851 20,287,500 2,589,081 457,206 70,552 111 4,414,587 330,519 5,996 111,588 2,815,338 1,151,146 905 35,234,343 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 TP 1,691,222 634,624 613,291 29,271 102,202 481,818 23 23 62 62 20,465 783 451,825 451,825 104,337 175,952 10,242 161,195 99 604,773 604,773 113,268 21,639 91,629 249,633 182,013 67,620 241,711 121,681 120,030 161 161 27,429,271 25,913,949 124,131 23,935,820 1,695,786 158,116 23 73 1,515,230 307,785 4,865 19 791,907 410,654 92 29,120,493 YP 4,104,039 1,408,309 571,714 48,899 34,849 487,966 52,662 52,662 698,712 648,018 50,694 74,149 11,072 270,587 246,386 138,188 107,344 854 24,201 24,201 2,425,143 2,425,143 1,640,899 851,968 788,931 420,844 256,918 91,551 69,650 2,725 306,390 153,071 153,319 28,207 28,053 154 28,803 1,393,560 492,262 200,755 146,001 84,964 60,422 120 901,298 21,613 3,635 105,405 510,311 260,334 5,497,599 TOPLAM 5,795,261 2,042,933 1,185,005 78,170 137,051 969,784 52,685 52,685 698,774 648,080 50,694 94,614 11,855 722,412 698,211 138,188 107,344 104,337 175,952 10,242 162,049 99 24,201 24,201 3,029,916 3,029,916 1,754,167 873,607 880,560 670,477 256,918 273,564 69,650 70,345 548,101 274,752 273,349 28,368 28,214 154 28,803 28,822,831 26,406,211 124,131 24,136,575 1,841,787 243,080 60,445 193 2,416,528 329,398 8,500 105,424 1,302,218 670,988 92 34,618,092 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 Toplam Toplam 962,550 614,815 20,127 68,428 28,717 168,586 9,718 157,698 1,170 31,638 30,239 612,121 413,826 112,903 85,144 248 350,429 109,266 135,317 18,472 28,992 87,853 26,051 1,822 76 24,153 4 (3,720) 25,336 (29,056) 81,168 537,147 36,383 339,605 161,159 - 579,976 337,878 9,117 63,920 18,535 112,966 16,117 85,117 11,732 20,916 16,644 322,543 213,006 59,904 49,259 374 257,433 66,992 91,675 10,079 19,480 62,116 24,683 4,414 57 20,212 224 65,632 73,874 (8,242) 17,818 408,099 18,644 233,974 155,481 - - - 161,159 (37,838) (35,724) (2,114) 123,321 123,321 123,321 1,6351 155,481 (46,274) (51,387) 5,113 109,207 - Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XV±XVI) Durdurulan Faaliyetlerden Diğer NET DÖNEM KÂRI/ZARARI Grubun Kârı / Zararı Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 109,207 109,207 1,4696 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot I II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 XII. XIII. XIV. XV. XVI. Önceki Dönem - 31.12.2005 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtım Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar İkincil Sermaye Benzeri Borçlar İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+ XIV+XV+XVI) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Ödenmiş Enflasyon Düzeltme Farkı İhraç Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Sermaye ve Diğer Sermaye Yedekleri Primleri İptal Karları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Yeniden Geçmiş Dönem Değerleme Karı/(Zararı) Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak 57,800 - 252,676 - 69 - - 16,515 - - 34,445 6,233 - (3,250) (10,439) - - 53,496 - - - 3,995 - 415,746 (4,206) - 57,800 - 252,676 - 69 - - 16,515 - - 6,233 40,678 - (10,439) (13,689) - - 53,496 - - - 3,995 5,359 - (4,206) 411,540 5,359 - - - - - 3,440 3,440 - - 39,859 40,642 (783) - (53,496) (9,414) (44,082) - - - - 109,207 (10,197) (9,414) (783) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (12,822) - - - - - 57,800 252,676 69 - 19,955 - 80,537 (26,511) - 9,354 - 109,207 - 109,207 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 - - (12,822) 503,087 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot I II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 X. XI. XII. XIII. XIV. Cari Dönem – 31.12.2006 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtım Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar İkincil Sermaye Benzeri Borçlar İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII +XIV) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Enflasyon Düzeltme Farkı İhraç Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü ve Diğer Sermaye Yedekleri Primleri İptal Karları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe 57,800 - 252,676 - 69 - - 19,955 - - 80,537 - - - - - - - - 18,700 18,700 - 1,592 - - 8,801 8,801 - - 81,664 75,265 6,399 - - - - - - - - - - 1,592 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 76,500 252,676 1,661 - Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak 503,087 (19,478) 7,920 - (26,511) 7,920 - - 109,207 - - - 9,354 (19,478) - 7,920 - - - - - 123,321 - (109,207) (18,742) (84,066) (6,399) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,592 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,808 - - - - - 7,808 28,756 - 162,201 123,321 - - - (10,124) 616,288 (7,920) (7,920) - (18,703) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 Yeniden Değerleme Fonu Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) 7,920 (7,920) (7,920) 123,321 (18,742) (18,742) 20,292 18,700 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) V. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2006 31.12.2005 63,801 133,318 877,014 (604,502) 4 135,317 106,504 3,665 (175,871) (12,219) (266,111) 547,790 (307,089) 224 91,675 91,692 2,856 (121,067) (39,330) (133,433) 442,873 145,115 44,549 70,938 (2,236,100) (327,257) 58,743 2,367,576 386,458 2,536 75,430 (108,795) (45,341) (1,417,738) (91,308) 609,369 1,039,499 148,438 (88) 11,079 506,674 278,433 (469,557) (683,412) 1,535 (48,071) 36 (1,549,407) 1,126,250 754 (654) (879) 279 (25,539) 3,781 (2,201,134) 1,485,660 64,797 (10,377) Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 219,530 60,281 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (1) 210,172 18,700 (18,742) 9,400 69,695 (9,414) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 67,465 5,894 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 324,112 (338,804) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,421,108 1,759,912 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,745,220 1,421,108 (1) (1) (1) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Uygulanan muhasebe ilkeleri Geçmiş dönem mali tabloların, aşağıda açıklandığı üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, geçmiş dönem karlarına yapılan düzeltmeler, aşağıda özetlenmiştir. 31.12.2005 Tarihi İtibariyle Geçmiş Dönemlerde Raporlanan Yabancı Para İştirak Kur Farkı Düzeltmesi Çalışan Hakları Yükümlülüğü Düzeltmesi Ertelenmiş Vergi Düzeltmesi Düzeltilerek Raporlanan Dönem Karı Olağanüstü Yedekler 102,239 74,304 7,423 (744) 289 10,439 (6,032) 1,826 109,207 80,537 Finansal tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 14 sayılı Tebliğ – “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup KOBİ’lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Ana Ortaklık Banka’nın öncelikli amacı likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %41’ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Ana Ortaklık Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır. Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve optimum vade riski yaratmayı amaç edinmiştir. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar (devamı) Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklık Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanı menkul kıymet portföyü faaliyetleridir. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı altında detaylı olarak açıklanmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın aktif pasif komitesi bilançonun yapısına uygun olarak satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçlarına yatırım yapma kararı aldığında faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunmak için para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir. Yabancı işletmelerdeki yabancı para sermaye katılımının kur riskinden korunması Ana Ortaklık Banka’nın genel yabancı para pozisyonlarının korunması stratejisi doğrultusunda yasal limitlere uygun olarak diğer yabancı para işlemlerde olduğu gibi spot ve vadeli döviz alım satım işlemleri ile sağlanmaktadır. III- Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan The Economy Bank N.V. (Economy Bank), Stichting Custody Services TEB (Stichting), Kronenburg Vastgoed B.V. (Kronenburg), TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (TEB Yatırım), TEB Finansal Kiralama A.Ş. (TEB Leasing), TEB Factoring A.Ş. (TEB Factoring) ve TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (TEB Portföy) tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide mali tablolara dahil edilmişlerdir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bundan sonra birlikte “Grup” olarak adlandırılacaktır. Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli birtakım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun hale getirilmiştir. Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler : Şirket Ünvanı Economy Bank Stichting Kronenburg TEB Leasing TEB Factoring TEB Yatırım TEB Portföy Ana Merkez Hollanda Hollanda Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye III- Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı) Konsolidasyon kapsamına alınan finansal kuruluşlar için tam konsolidasyon metodu uygulanmıştır. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmıştır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle hazırlanmıştır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir. Yabancı Para İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerin Yeni Türk Lirası’na dönüştürülmesinde ve bunların konsolide mali tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 1.4056 Tam YTL’dir (31 Aralık 2005 – 1.3418 Tam YTL). Aktifleştirilmiş kur farkları bulunmamaktadır. Kur riski yönetim politikasının temel esasları ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölüm’de V no’lu dipnotta verilmektedir. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer alan "Kambiyo Karı/Zararı" kalemleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemleri dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemleri ise 12 aylık ortalama kurlar kullanılarak YTL’ye dönüştürülmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların özkaynaklarının enflasyon ve devaluasyon farklarından doğan 18,323 YTL tutarındaki (31 Aralık 2005 – 26,511 YTL) kur farkı zararı özkaynaklar altında açılan diğer yedekler hesabında muhasebeleştirilmiştir. IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, bilanço tarihi itibariyle vadeli döviz kurları piyasa fiyatlarının olmaması ve piyasa koşullarının çok değişken olduğu bir ortamda diğer yöntemler kullanılarak ileriye dönük güvenilir tahmin yapılmasının mümkün olmaması nedeniyle, söz konusu işlemler ilgili sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde swap işleminin dönem başı ve ilk faiz yenileme süresi arasındaki sabit ve değişken faiz oranları dikkate alınarak hesaplanan iskonto edilmiş değerleri kullanılmıştır. Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin rayiç değerinin tespitinde sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak ve opsiyonun gerçekleştirilebilirliği dikkate alınarak hesaplanan rayiç değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmeleri için alınan ve verilen primler ise tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmiştir. Ana Ortaklık Banka ayrıca futures anlaşmaları yapmaktadır. Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte ve peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup aylık olarak gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grubun ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Ana Ortaklık Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Ana Ortaklık Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, Grubun ticari faaliyet ve operasyonlarının önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Gruba teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Krediler borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Grup, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Dövize endeksli kredilerin faiz gelirleri içerisinde sınıflandırılan anapara kur farkı gelirleri diğer faaliyet gelirleri içerisinde, kredi ve diğer alacaklar karşılığı içerisinde sınıflandırılan kur farkı giderleri ise diğer faaliyet giderleri içerisinde gösterilmiştir. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. Ana Ortakık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak karzarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda "krediler ve diğer alacaklar karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına alacak vererek kaydedilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt verilerek kapatılmaktadır. Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında gayri nakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmaya başlamıştır. VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yanlızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, netleştirmeye yönelik kanuni bir hak ve yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinin olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Grup, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grup’un repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden oluşmaktadır. Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, Grup'un ödünce konu edilmiş menkul değerleri yoktur (2005 - Yoktur). XI. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Grup’un satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklıkların elde etme maliyeti ile özsermaye toplamından sermaye payına düşen tutar arasındaki 1,205 YTL (31 Aralık 2005 – 1,205 YTL) tutarındaki pozitif fark ilişikteki konsolide mali tablolarda maddi olmayan duran varlıklar içerisinde şerefiye olarak gösterilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 2004 yılı öncesinde 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Ana Ortakık Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Bilgisayar yazılımları ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak satın alınmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur. XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydalı ömür elli yıl olarak esas alınmıştır. Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup, kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir: Binalar Nakil Vasıtaları Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller % 2 20 3 - 50 Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Gayrimenkullerin rayiç değerlerinin tespiti için Ana Ortaklık Banka, yıl sonlarında ekspertiz yaptırmaktadır. XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır. Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden önce edinilen varlıklar için % 20, bu tarihten sonra edinilen varlıklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerinde belirtilen oranlardır. (%3- %50) Grubun, TEB Leasing tarafından “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı finansal kiralama alacakları hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile sözkonusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak kaydedilir. XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı) Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık mali tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Tanımlanmış Fayda Planları Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2006 itibariyle çalışan hakları yükümlülüğü 7,516 YTL’dir. (2005 – 6,490 YTL). Tanımlanmış Katkı Planları Grup zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Bunun dışında Grup çalışanları Tebliler Vakfı’nın üyesidir. Grup’un vakfa karşı yükümlülüğü, vakfa ilk kez katılan çalışanın aylık katılım ücretinin %20’sini ödemekle sınırlı olup, başka hiçbir yükümlülüğü yoktur. Katkı payları çalışanlara sağlanan faydalar olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler yoktur. XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Kurumlar Vergisi TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %30’dan %20’ye indirilmiş olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 2,531 YTL (31 Aralık 2005: 863 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Değerler Değer Artış Fonu’ hesabı içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi Grup, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 08 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 2,114 YTL’dir (31 Aralık 2005: 5,113 YTL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş vergi aktifinin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 2,531 YTL’dir (31 Aralık 2005: 863 YTL). Ayrıca BDDK’nın sözkonusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Grup hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. XIX. Hisse Senetleri ve İhracına ilişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ve kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış olup bahse konu 18,700 YTL’lik artış 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grubun kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Grup ağırlıklı olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir. Bireysel Kurumsal Diğer Eliminasyon Toplam 11,636 223,714 115,079 - 350,429 17,407 15,502 (3,396) 95,188 17,897 (25,160) 79,057 (36,849) 22,668 (7,827) (1,218) (270) (22,664) - 190,434 (3,720) 4 (36,383) (44,598) (102,446) (194,009) 1,448 (339,605) Vergi öncesi kar Vergi karşılığı (3,449) - 209,193 (4,088) (21,881) (33,750) (22,704) - 161,159 (37,838) Net dönem karı (3,449) 205,105 (55,631) (22,704) 123,321 Net faiz Gelirleri Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri Ticari kar/zarar Temettü gelirleri Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı Diğer faaliyet giderleri XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Bağlı Ortaklıklar Türk Lirası bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, 31 Aralık 2004 tarihine kadar sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle oluşan endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmiş tutarları üzerinden değerlenmiştir. Yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklar dönem sonu evalüasyon kurundan değerlenmiş tutarlarıyla izlenmektedir. Ancak bu bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş tutarları ile bilançoda kayıtlı tutarları arasındaki farklar özkaynaklar altında takip edilmektedir. Banka Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bağlı ortaklığı The Economy Bank N.V. (Teb NV) için 2006 yılı içerisinde net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Grubun “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.00 olarak gerçekleşmiştir. Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. Grubun 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.76 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır. I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: %0 Risk Ağırlıklı Varlık, Yükümlülük ve Gayri Nakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Riske Maruz Varlıklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Konsolide Risk Ağırlıkları %20 %50 %100 Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları %0 %20 %50 %100 129,346 550,023 77 - - - 129,333 550,023 14 - - - 279,373 400,772 1,490,773 - 1,062,678 317,076 - 972,615 - 131 4,598,689 14,544 61 - 279,373 182,562 1,466,503 - 437,205 46,976 - - - - 44,131 - - - 13,438 72,987 1,356 - 73,541 71,245 352 - 67,325 146,499 27,084 - - 64,698 25,418 20,545 - - 56,118 4,031 68,321 - 688,698 78,278 - 570,810 - 663,104 9,710 - 61,080 - 688,698 77,524 - 392,042 - 647,437 9,371 - 3,018,679 - 2,148,163 429,633 1,543,425 771,713 5,494,027 5,494,027 131 972,615 3,669,373 14,544 61 - 2,760,664 1,250,769 1,364,657 4,628,329 - 250,154 682,329 4,628,329 Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem(*) Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (**) Özkaynak Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem(*) 6,695,374 193,613 4,118,386 145,788 5,560,812 191,138 3,196,838 142,000 895,687 13.00 586,808 13.76 820,725 14.27 411,722 12.33 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar (*) (**) Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacaktır. I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Diğer Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Önceki Dönem(*) Cari Dönem Önceki Dönem(*) 76,500 76,500 252,676 1,661 28,756 20,303 8,453 143,498 143,498 123,321 123,321 33,520 12,157 6,808 626,412 57,800 57,800 252,676 69 11,332 15,243 4,712 (8,633) 74,304 74,304 102,239 102,239 15,480 5,032 498,410 76,500 76,500 252,676 1,592 14,950 9,414 5,536 110,560 110,560 105,700 105,700 33,069 11,306 5,867 561,978 57,800 57,800 252,676 9,253 5,479 3,774 61,218 61,218 78,717 78,717 15,287 4,869 459,664 32,505 - 18,300 - 32,505 - 18,300 - 295,029 (4,556) (4,556) 83,997 9,354 9,354 280,989 (4,505) (4,505) 83,997 9,147 9,147 322,978 949,390 53,703 111,651 610,061 23,253 308,989 870,967 50,242 111,444 571,108 159,386 12 1,535 - 139,230 - - - - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer 1,205 1,205 Toplam Özkaynak 895,686 586,807 820,725 411,722 (*) Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 tarihli özkaynak hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Kredi riski Grubun ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi sürecinde Ana Ortaklık Bankanın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir. Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin büyük bir çoğunluğu denetlenmiş mali tablolardan alınmıştır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi normal olarak vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar tutar olarak Banka finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi dışında ilave bir yöntem geliştirilmemiştir. Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır. 31 Aralık 2006 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,742,329 YTL olup (2005 – 1,171,007 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payı %30.42’dir (2005 - %34.02). 31 Aralık 2006 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,189,292 YTL olup (2005 – 884,594 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı %40.53’tür (2005 - %43.39). II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2006 itibariyle, Grup’un ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %33.84’ tür (2005 - %37.14). 31 Aralık 2006 itibariyle, Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 32,505 YTL'dir (2005 - 18,300 YTL). Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler : Varlıklar Yükümlülükler Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam (*) (**) Gayrinakdi Sabit Sermaye Krediler Yatırımları Net Kar/Zarar 8,690,089 913,177 120,272 107,557 389,698 77,515 7,078,928 1,103,854 56,223 1,068,508 284,152 90,367 2,638,987 92,742 19,587 56,508 56,550 69,949 - 115,086 8,235 - - - 12 - - - - - 10,298,308 9,682,032 2,934,323 12 123,321 5,835,535 713,192 80,940 118,499 141,157 75,282 4,637,864 471,655 215,554 930,631 192,406 14,943 1,709,390 40,661 17,198 103,248 124,761 47,675 - 101,127 8,080 6,964,605 6,463,053 2,042,933 1,535 - - 1,535 109,207 AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir. Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir. - - II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı : TP Cari Dönem (%) YP (%) TP Önceki Dönem (%) YP (%) Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer 85,594 64,711 15,526 5,357 1,645,503 87,861 1,552,354 5,288 212,887 774,000 261,939 43,500 138,565 196,365 43,923 36,952 5,918 46,838 806,208 2.43 1.84 0.44 0.15 46.69 2.49 44.05 0.15 6.04 21.96 7.43 1.23 3.93 5.57 1.25 1.05 0.17 1.33 22.88 138,926 126,513 11,793 620 1,160,989 75,843 1,085,146 64,619 608,104 69,827 63,147 114,947 294,412 59,678 6,093 230,887 6.30 5.73 0.54 0.03 52.69 3.44 49.25 2.93 27.60 3.17 2.87 5.22 13.35 2.71 0.28 10.48 36,336 25,904 8,434 1,998 881,253 71,088 807,662 2,503 75,426 402,364 140,475 19,766 74,804 115,818 20,795 9,702 3,195 17,809 405,478 2.02 1.44 0.47 0.11 48.94 3.95 44.85 0.14 4.19 22.34 7.80 1.10 4.15 6.43 1.15 0.54 0.18 0.99 22.51 104,262 94,569 9,067 626 1,003,943 57,544 946,399 53,676 416,399 62,446 56,713 75,034 218,719 2,433 996 58 95,769 6.23 5.65 0.54 0.04 59.97 3.44 56.53 3.21 24.87 3.72 3.39 4.48 13.07 0.15 0.06 0.00 5.72 Toplam 3,524,192 100.00 2,203,525 100.00 1,800,857 100.00 1,674,049 100.00 III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Ana Ortaklık Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır. III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Piyasa riski, standart metot dışında içsel model kullanılarak da hesaplanmakta (Riske Maruz Değer), bulunan sonuçlar senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmektedir. a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler Konsolide Ana Ortaklık Banka 13,327 232 1,930 15,489 193,613 13,323 1,968 15,291 191,138 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer IV. Önceki Dönem Ortalama 10,052 En Yüksek 13,513 En Düşük 7,180 Ortalama 5,209 En Yüksek 8,057 En Düşük 3,700 26 46 3 2 5 - 2,121 4,457 1,003 1,419 3,158 692 - - - - - - - - - - - - 91 190 0 335 568 8 153,619 193,613 132,400 87,065 145,788 59,259 Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar: Operasyonel Riske ilişkin yükümlülükler 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir. V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grubun, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçları ile kur riskine karşı korunmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Grubu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılır ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanır. Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, 506,552 YTL'si (2005 – 298,220 YTL açık pozisyon) bilanço açık pozisyonundan ve 556,154 YTL'si (2005 – 294,222 YTL kapalı pozisyon) nazım hesap kapalı pozisyondan oluşmak üzere 49,602 YTL net kapalı (2005 – 3,998 YTL net açık ) yabancı para pozisyon taşımaktadır. V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam YTL cari döviz alış kurları: USD CHF GBP JPY EURO 22.12.2006 1.4186 1.1666 2.7869 1.1958 1.8725 25.12.2006 1.4222 1.1646 2.7937 1.1952 1.8686 26.12.2006 1.4198 1.1623 2.7806 1.1919 1.8650 27.12.2006 1.4192 1.1614 2.7803 1.1937 1.8668 28.12.2006 1.4131 1.1543 2.7689 1.1872 1.8586 29.12.2006 1.4056 1.1503 2.7569 1.1797 1.8515 Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2006 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri : Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru 1.42350 1.17521 2.79430 1.17741 1.88006 USD CHF GBP JPY EURO Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler : Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*****) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (*) Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****) Gayrinakdi Krediler (******) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler(******) (*) (**) (***) EURO USD YEN DİĞER YP TOPLAM 273,577 434,566 50 5,320 713,513 216,773 734 816,589 8,542 791 - 25,584 853 1,059,737 10,129 59 1,132,482 7,363 183 281,098 1,912,269 265,368 1,423,740 9,402 100,184 3,058,391 15,211 16,052 113,147 18,843 163,747 265,427 2,684,580 9,402 7,363 183 400,125 5,150,459 66,965 873,067 875,394 23,575 32,817 1,871,818 40,451 28,568 255,137 226,569 698,630 53,154 3,131,284 402,227 36,002 9,466 3,632,133 (573,742) 553,955 1,110,934 556,979 1,215,380 668 6,139 657 7,464 8,588 (9,069) 4,835 13,904 8,132 25,099 80,129 31,423 41 8,904 145,596 18,151 (17,300) 68,448 85,748 70,870 145,886 4,090,619 1,309,044 60,275 51,187 5,657,011 (506,552) 556,154 1,439,354 883,200 1,993,012 1,039,611 1,057,160 (17,549) 59,815 519,369 459,554 446,262 2,525,119 2,784,621 (259,502) 216,285 816,007 599,722 907,481 11,829 11,647 182 (3,023) 5,011 8,034 8,175 85,292 106,643 (21,351) 21,145 81,422 60,277 43,779 3,661,851 3,960,071 (298,220) 294,222 1,421,809 1,127,587 1,405,697 Döviz tevdiat hesapları 15,247 YTL (2005 - 1,329 YTL) tutarında kıymetli maden depo hesaplarını da içermektedir. Krediler, 481,055 YTL (2005 – 334,434 YTL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir. 364 YTL peşin ödenmiş giderler diğer varlıklar satırından; 983 YTL türev finansal işlem reeskont giderleri , 12,362 YTL genel kredi karşılığı diğer yükümlülükler satırından düşürülmüştür (****) Türev finanasal araçlardan alacaklar satırına 76,854 YTL , türev finansal araçlardan borçlar satırına da 76,864 YTL tutarlarında vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri eklenmiştir. (*****) 1,190 YTL türev finansal işlem reeskont geliri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar satırından düşürülmüştür (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, risk yönetimi bölümü tarafından hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır. Grup’un bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir. Ana Ortaklık Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını değiştirebilmektedir. Grup vade uyumsuzluklarına izin vermediği yada sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşanması beklenmemektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 645,715 - - - - 319,771 965,486 659,262 - 2,290 1,000 - 401,613 1,064,165 45,855 13,281 8,167 2,983 39,744 3,177 113,207 1,194 292,283 2,856,121 4,054 217,076 663,403 557,846 3,298 97,400 76,104 506,331 3,705 92,004 88,041 499,950 80,236 435,511 1,268,793 167,810 68 38,676 205,558 1,194 1,555,410 5,727,717 11,057 860,084 Toplam Varlıklar 4,721,560 1,335,228 688,601 672,210 1,911,858 968,863 10,298,320 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 135,527 5,575,247 794,689 175 383,785 137,761 4,334 681,345 203,933 27,162 111,083 796,106 10,395 39,622 140,951 12,987 2,320 165,510 25,690 48,339 127,888 134,138 6,050 733,283 188,200 6,537,505 794,689 134,313 1,696,335 947,278 Toplam Yükümlülükler 7,027,184 916,774 917,584 193,560 193,520 1,049,698 10,298,320 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon 2,305,624 10,204 6,716 418,454 - 228,983 - 478,650 - 1,718,338 - 80,835 - 2,615,442 2,615,442 10,204 6,716 (2,302,137) 418,454 (228,983) 478,650 1,718,338 (80,835) 3,488 Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Pozisyon VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı): Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 64,698 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 41,534 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 26,725 YTL tutarında vergi varlığı, diğer yükümlülükler satırı ise 616,288 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar EURO % USD % YEN % YTL % 2.52% 3,45% 5.45% 5.19% - 2.52% 5.23% 9.08% 6.78% 6.60% - 3.88% - 18.21% 11.47% 17.95% 19.28% 17.58% - 3.12% 3.02% 4.89% 4.86% 5.09% 6.48% - 18.80% 19,25% 18,05% 18.82% VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 388,696 - - - - 179,572 568,268 822,560 85,935 32,747 16,473 - 26,202 983,917 24,228 20,827 14,837 1,066 55,686 427 117,071 156,650 34,545 1,074,665 110,976 596,605 607,144 101 66,816 81,557 600,660 53,487 66,374 425,462 716 55,624 320,105 742,400 10,992 100,431 9 24,575 166,990 156,650 1,099,195 3,474,906 11,809 554,324 Toplam Varlıklar 2,612,320 1,377,428 783,288 565,715 1,229,614 397,775 6,966,140 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 104,430 2,830,634 757,246 173 188,015 57,475 12,928 409,615 161,229 9,940 30 119,670 495,027 7,543 178 32,087 176,986 2,763 2 498 67,631 8,890 1,733 808,677 67,891 644,849 119,301 4,201,181 757,246 68,064 1,088,888 731,460 Toplam Yükümlülükler 3,937,973 593,712 622,270 212,014 77,021 1,523,150 6,966,140 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon 1,325,653 69,650 70,345 783,716 - 161,018 - 353,701 - 1,152,593 - 1,125,375 - 2,451,028 2,451,028 695 (1,326,348) 783,716 161,018 353,701 1,152,593 (1,125,375) (695) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Pozisyon Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 46,488 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 21,330 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 49,422 YTL tutarında vergi varlığı, diğer yükümlülükler satırı ise 503,087 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Finansal Kiralama Alacakları Faktoring Alacakları Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasasından Alacaklar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar EURO % USD % YEN % YTL % 1.61 2.23 6.77 9.26 6.06 5.21 - 2.05 4.03 8.80 5.70 10.33 7.16 5.95 10.97 4.06 - 10.65 15.96 16.30 14.87 15.14 22.04 19.84 19.84 15.83 2.55 2.47 4.08 4.00 4.00 4.59 7.55 - 17.61 14.80 14.61 21.33 VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Grup politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu anlamda bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Grup’un genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır. Bu strateji doğrultusunda da vade riski Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun tanımladığı limitler dahilinde yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Ana Ortaklık Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Ana Ortaklık Banka net borç veren konumunda bulunmaktadır. VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 319,771 645,715 - - - - 401,613 3,177 659,262 14,564 5,319 2,290 3,115 1,000 3,044 83,988 68 38,676 382 1,194 296 2,293,244 242,034 1,879 709,229 105,112 758,561 91,877 120,951 1,432,216 594,445 1,333,562 1,640 9,417 80,265 167,011 173,403 1,194 1,555,410 5,727,717 11,057 860,084 763,687 3,856,309 821,539 855,843 801,345 3,026,194 173,403 10,298,320 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 48,339 1,092,367 108,479 - 135,527 4,597,500 305,963 794,689 4,347 120,226 4,334 663,026 219,835 71,177 76,744 175,481 9,789 68,770 480,034 39,690 39,098 515,022 72,986 21,487 633,410 188,200 6,537,505 1,696,335 794,689 134,313 947,278 Toplam Yükümlülükler 1,249,185 5,958,252 958,372 262,014 588,494 627,106 654,897 10,298,320 Likidite Açığı (485,498) (2,101,943) (136,833) 593,829 212,851 2,399,088 (481,494) - Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 284,315 876,451 (592,136) 676,377 232,687 443,690 719,038 1,885,042 633,789 298,019 85,249 1,587,023 117,145 557,626 (440,481) 6,966,140 6,966,140 - Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar (*) 2,560,168 724,055 3,492,247 875,321 (932,079) (151,266) 1yıl ve Dağıtılamayan Üzeri (*) Toplam 965,486 - 1,064,165 113,207 Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakte dönüşme şansı bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan ve büyük ağırlıkla satılmaya hazır faizli varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini ifade etmektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar (*) IX. Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 8,374,087 5,743,307 1,194 156,650 1,064,165 983,917 1,555,410 1,099,195 11,057 11,809 5,742,261 3,491,736 9,351,042 6,234,680 188,200 119,301 6,537,505 4,201,181 2,491,024 1,846,134 134,313 68,064 Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem 8,291,551 5,766,125 1,203 156,690 1,064,107 983,841 1,555,410 1,099,195 10,626 11,810 5,660,205 3,514,589 9,367,437 6,228,147 188,480 119,310 6,553,620 4,194,648 2,491,024 1,846,125 134,313 68,064 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, bankalararası para piyasası ile diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir. Grup inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır . BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 50,159 75,324 200,718 635,346 1,096 2,843 251,973 713,513 Önceki Dönem TP YP 25,874 60,040 94,211 386,697 1,446 120,085 448,183 Cari Dönem TP YP 200,718 281,142 354,204 200,718 635,346 Önceki Dönem TP YP 94,211 212,306 174,391 94,211 386,697 b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Vadesiz Serbest Tutar (*) Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam (*) YP vadesiz serbest tutar 281,142 YTL (2005 – 212.306 YTL) tutarında zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar ise 162,087 YTL (2005 – 83.542 YTL) tutarında TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık rakamını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranı TP için 13.12%’dir, YP için ise 1.73% - 2.52% aralığındadır ( 2005 –TP 10.25% , YP 1.14% - 2.03%). 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir) : a.1) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam a.2) Cari Dönem TP YP 542 542 - Önceki Dönem TP YP 334 334 - Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 4,223 642 4,865 - Önceki Dönem TP YP 62,883 89 62,972 - Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 85,521 YTL’dir (2005 – 47,538 YTL). I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) a.3) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin positif farklar tablosu: TP 8,720 8,250 713 17,683 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.a) Cari Dönem YP 1,162 3,233 148 53 4,596 TP 222 155 377 Önceki Dönem YP 4,614 1,234 2 5,850 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar Toplam 4,428 4,428 Önceki Dönem YP 30,825 1,028,912 1,059,737 TP 83,522 203,585 287,107 YP 31,399 665,411 696,810 b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler : AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam (*) Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 581,975 582,503 375,720 176,717 71,086 49,590 47 40,039 84 106 1,028,912 848,955 AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 20,041 20,041 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam a.2) TP - YP 188,531 188,531 Önceki Dönem TP YP 36,431 173,069 36,431 173,069 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam TP 881,030 881,030 YP - Önceki Dönem TP YP 798,533 19,503 818,036 - Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 485,849 YTL’dir (2005 – 71,659 YTL). b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) / Artışı (+) Toplam 5. Cari Dönem Önceki Dönem 1,568,698 1,380,167 188,531 68 68 (13,356) 1,555,410 1,102,454 1,026,553 75,901 9 9 (3,268) 1,099,195 Kredilere ilişkin açıklamalar : a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 1,384 1,384 4,563 5,947 2,768 2,768 2,768 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 2,850 2,850 16,179 16,179 16,179 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam c) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 5,722,872 142,169 1,047,635 307,830 451,243 696,229 50,460 84,065 2,943,241 5,722,872 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 4,845 4,845 4,845 Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı : Nakdi Krediler Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 4,042,613 4,042,613 1,680,259 1,680,259 5,722,872 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 440 440 4,405 4,405 4,845 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler : Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 31,269 896 5,432 22,799 2,142 498 354 144 2,359 2,359 44,887 6,043 38,844 1,092 1,092 752 752 11 11 1,511 100 1,411 20 20 11,457 93,856 Orta ve Uzun Vadeli 588,298 273,944 179,967 130,232 4,155 55,382 28,108 25,220 2,054 4,284 4,284 1,880 8 1,872 39 39 649,883 (*) Kredili mevduat hesabının 350 YTL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır. Toplam 619,567 274,840 185,399 153,031 6,297 55,880 28,108 25,574 2,198 6,643 6,643 44,887 6,043 38,844 1,092 1,092 2,632 8 2,624 50 50 1,511 100 1,411 20 20 11,457 743,739 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler : Taksitli Ticari Kredileri-TP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam f) Kısa Vadeli 49,148 13 12,374 36,761 11,721 2,295 9,426 2,742 2,742 209 209 65,560 129,380 Orta ve Uzun Vadeli 333,901 10,729 152,370 169,738 1,064 143,996 1,314 84,513 55,953 2,216 477,897 Toplam 383,049 10,742 164,744 206,499 1,064 155,717 1,314 86,808 65,379 2,216 2,742 2,742 209 209 65,560 607,277 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı : Kamu Özel Toplam Cari Dönem 793,501 4,934,216 5,727,717 Önceki Dönem 519,450 2,955,456 3,474,906 Cari Dönem 5,276,475 451,242 5,727,717 Önceki Dönem 3,230,927 243,979 3,474,906 Cari Dönem - Önceki Dönem - g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı : Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler : Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar : Cari Dönem Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 1,270 1,778 27,200 30,248 Önceki Dönem 1,950 1,716 13,183 16,849 I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : j.1) Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Yoktur. j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler : III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Endeksleme Farkı (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi j.3) 11,866 19,509 17,953 4,093 - 9,329 1,270 8,059 4,068 3,771 17,953 18,491 3,622 3 17,745 2,073 18,491 4 4,851 1,667 - - 3,676 1,778 1,898 31,787 27,200 4,587 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur. k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları : 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Ana Ortaklık Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Cari Dönem Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam a.2) TP - YP - TP 101 101 Önceki Dönem YP - Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler: Yoktur (2005 – Yoktur). I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (Net) : (devamı) b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam c) Cari Dönem 9,402 1,655 11,057 Önceki Dönem 9,614 2,094 11,708 Cari Dönem 11,057 11,057 11,057 Önceki Dönem 11,809 11,809 11,809 Cari Dönem 11,809 183 (935) 11,057 Önceki Dönem 75,239 (866) 12,606 (75,170) 11,809 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler : Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri : Dönem Başındaki Değer Endeksleme Farkı (-) Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): a.1) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar: İştirakler Diğer Mali İştirakler / Gelişen İşletmeler Piyasası A.Ş. Toplam a.2) Cari Dönem 12 12 Gelişen İşletmeler Piyasası A.Ş. 30 Aralık 2005 tarihinde faaliyete geçmiştir. Önceki Dönem - I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): (devamı) b.1) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Azalışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) b.2) Önceki Dönem 656 879 660 279 1,535 - Cari Dönem - Önceki Dönem 1,535 1,535 Konsolide edilen iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Toplam b.3) Cari Dönem 1,535 (1,535) (1,535) - Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur. I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): a) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı The Economy Bank N.V. TEB Finansal Kiralama A.Ş. TEB Factoring A.Ş. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Adres (Şehir / Ülke) Hollanda İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ana Ortaklık Bankanın Pay Banka Risk Grubunun Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Pay Oranı (%) 100.00 100.00 100.00 74.94 46.77 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Aktif Toplamı Özkaynak (i) 1,451,751 116,359 (ii) 70,681 35,895 (iii) 453,438 64,856 (iii) 236,362 19,436 (iv) 12,548 11,564 (*) (i) Sabit Varlık Toplamı 7,547 1,401 43,577 139 651 Faiz Gelirleri 87,702 8,815 40,008 26,362 941 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı 1,554 9,708 (42) 9,837 310 (18,303) 7,447 801 4,713 Önceki Dönem Kâr/Zararı (*) 7,442 5,784 4,110 4,000 4,161 Gerçeğe Uygun Değer - (iii) (iv) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tablolardaki tutarlardır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yabancı para yasal finansal tablolarındaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu değerlerinin ise oniki aylık ortalama kur ile çevrilmiş tutarlarıdır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan TEB Yatırım ile TEB Portföy’ün konsolide edilmiş tutarlarıdır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmiş tutarlardır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan tutarlardır. b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: (ii) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (*) Yeniden Değerleme Artışı (**) Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) (*) (**) Cari Dönem 151,141 (4,378) (651) (3,727) 146,763 - Önceki Dönem 156,783 (5,642) 1,636 (7,278) 151,141 - Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapılan Yönetim Kurulu’nda alınan karara istinaden tasfiyesine karar verilmiştir. Yurtdışı bağlı ortaklık kur farkının etkisidir. Bu tutarlar konsolidasyon eliminasyonlarıyla ekli mali tablolardan çıkarılmıştır. I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı): b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bankalar / The Economy Bank N.V. Leasing Şirketleri / TEB Finansal Kiralama A.Ş. Faktoring Şirketleri / TEB Factoring A.Ş. Diğer Mali Bağlı Ort./ TEB Yatırım Men.Değ. A.Ş. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Petek International Holdings B.V. Stichting Custody Services TEB Kronenburg Vastgoed B.V. Cari Dönem 55,545 40,191 22,324 26,382 2,058 231 32 Önceki Dönem 47,624 40,191 22,324 34,770 5,354 651 198 29 146,763 151,141 Toplam b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Cari Dönem Brüt Net 181,606 155,942 191,806 170,659 1,113 1,081 374,525 327,682 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar : Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2005 Alımlar Satışlar Maliyet: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer Toplam Maliyet 16,295 39,859 556 64,163 120,873 13 6,846 22,131 28,990 (497) (356) (853) 1,070 30 260 1,360 17,378 46,208 586 86,198 150,370 Birikmiş Amortisman: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer Toplam Birikmiş Amortisman (3,015) (32,732) (320) (38,318) (74,385) (392) (1,359) (76) (9,788) (11,615) 497 320 817 (46) (13) (430) (489) (3,453) (33,594) (409) (48,216) (85,672) Net Defter Değeri a) Önceki Dönem Brüt Net 129,295 114,772 111,102 97,483 2,470 2,314 242,867 214,569 Dönem Sonu Bakiyesi Diğer 31 Aralık 2006 46,488 64,698 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse : a.1) Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları : Yoktur. I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: (devamı) a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı : Yoktur. b) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar : Yoktur. c) 13. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2005 Alımlar Satışlar Maliyet: Özel Maliyet Bedelleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet 31,546 17,199 48,745 23,634 4,832 28,466 (800) (800) 222 222 54,380 22,253 76,633 Birikmiş Amortisman: Özel Maliyet Bedelleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş Amortisman (16,064) (11,351) (27,415) (4,976) (2,590) (7,566) 16 16 (134) (134) (21,024) (14,075) (35,099) 21,330 20,900 (784) Net Defter Değeri a) Dönem Sonu Bakiyesi Diğer 31 Aralık 2006 88 41,534 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur. b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi : Yoktur. c) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı : Yoktur. d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri : Yoktur. e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı : Yoktur. f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur. g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur. h) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan ortaklık bazında pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi ortaklık bazında açıklanır: TEB Portfoy’ün, 27 Şubat 2005 tarihinde TEB Yatırım tarafından satın alınması sonucunda oluşan 1,205 YTL (2005: 1,205 YTL) tutarında pozitif şerefiyesi bulunmaktadır. i) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: TEB Portfoy’ün, 27 Şubat 2005 tarihinde TEB Yatırım tarafından satın alınması sonucunda oluşan 1,205 YTL (2005: 1,205 YTL) tutarında pozitif şerefiyesi bulunmaktadır. I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: i) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Dönem Başındaki Brüt Değer Birikmiş Amortisman (-) Değer Düşüş Karşılığı (-) Dönem İçi Hareketler: İlave Şerefiye Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) Amortisman (-) Değer Düşüş Karşılığı (-) İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler Dönem Sonundaki Brüt Değer Birikmiş Amortisman (-) Değer Düşüş Karşılığı (-) Dönem Sonundaki Net Defter Değeri 14. a) Cari Dönem 480 480 1,205 1,205 1,685 480 1,205 Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar: 31 Aralık 2006 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı 14,506 YTL (2005 – 10,092 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalarına ilişkin olarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı yoktur. b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar: Yoktur. I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 14. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (devamı): c) Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur. d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: 1 Ocak İtibariyle Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri (Net) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Aktifi 15. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 16. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: a) Cari Dönem 10,092 (1,009) (1,105) (2,114) 6,528 14,506 Önceki Dönem 3,702 (111) 5,224 5,113 1,277 10,092 Cari Dönem 29,818 9,186 7,965 6,769 3,401 2,786 24,103 84,028 Önceki Dönem 6,422 2,791 1,453 4,755 1,496 1,097 4,097 13,486 35,597 Diğer aktiflerin dağılımı: Menkul kıymet işlemleri nedeniyle müşteriden alacaklar Verilen Avanslar Türev Finansal Varlıklar İşlem Teminatı Yapılmakta olan finansal kiralama sözleşmeleri Peşin Ödenen Kiralar Finansal Yükümlülüklere İlişkin Oluşan İşlem Maliyetleri Fon Katılım Belgesi Alacakları Diğer Toplam b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur. 17. Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 209,281 91,580 209,281 91,580 TP 137,490 137,490 Önceki Dönem YP 30,973 30,973 BEŞİNCİ BÖLÜM II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: a.1) Cari Dönem : Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam a.2) 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 124,756 599,092 556,846 42,246 725 339,854 13,009 14,931 48,339 441 13,136 34,762 1,140,706 - 655,784 1,530,759 1,474,744 56,015 2,794 952,299 16,242 112,965 58,854 54,111 3,270,843 995,395 647,231 639,698 7,533 306,799 36,902 114 25,862 1,011 24,851 2,012,303 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 24,820 52,743 50,598 2,145 39,056 9 145 116,773 2,510 2,053 2,053 36,692 41,255 - 1,837,113 2,922,569 2,800,562 122,007 3,519 1,692,875 66,182 15,247 188,200 61,340 92,098 34,762 6,725,705 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 5,926 7,934 6,285 1,649 118,736 132,596 - 705,060 2,080,472 2,007,357 73,115 685 1,383,076 30,550 1,338 119,301 8,508 105,112 5,681 4,320,482 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 33,848 90,691 76,623 14,068 18,175 20 57 1,034 1,034 143,825 Önceki Dönem : Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam b.1) Vadesiz Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 98,492 479,434 448,082 31,352 332 218,759 10,638 1,338 16,560 93 10,788 5,681 825,554 - 306,581 836,935 819,658 17,277 200 529,672 6,804 52,743 8,415 44,328 1,732,935 231,806 604,803 589,045 15,758 153 451,645 13,080 47,309 47,309 1,348,796 39,755 117,199 110,739 6,460 14,707 18 1,351 1,351 173,030 22,500 34,167 33,548 619 49,557 10 1,336 1,336 107,570 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler : Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Kapsamında Mevduat Sigortası Mevduat Sigorta Limitini Aşan Tasarruf Mevduatı Bulunan Bulunan Limitini Aşan Cari Dönem(*) Önceki Dönem Cari Dönem(*) Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 516,610 207,662 1,043,618 224,120 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 310,722 243,997 1,076,286 982,966 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. 1,113 263 5,008 1,033 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam 828,445 451,922 2,124,912 1,208,119 (*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir. II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) b.2) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı : Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Toplam 2. Cari Dönem 8,124 8,124 Önceki Dönem 8,730 8,730 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: a) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem TP YP 9,013 497 58,079 847 288 168 226 67,380 1,738 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. a) Önceki Dönem TP YP 3,570 5,024 12,572 351 260 22 16,402 5,397 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 86,953 109,213 300,338 899,919 387,291 1,009,132 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP YP 95,798 80,553 191,497 631,300 287,295 711,853 b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam c) TP YP 321,375 65,916 387,291 714,816 294,316 1,009,132 Önceki Dönem TP YP 238,826 48,469 287,295 402,365 309,488 711,853 Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar : Ana Ortaklık Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yurtdışından kullanılan krediler içerisinde yer alan 18 Kasım 2005 tarihinde temin ettiği uzatma opsiyonu olan, 210,000,000 Euro tutarındaki iki senelik sendikasyon kredisinde vade uzatımına gidilmiş, 13 Kasım 2007 tarihinde geri ödemeli ve 205,000,000 Euro olarak yenilenerek devam edilmiştir. Ana Ortaklık Banka, şubelerinin verim dönemleri itibariyle şube ve banka geneli bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli tedbirler almaktadır. Grup’un, bankalar mevduatının %77.52’lik kısmı, diğer mevduatların ise %62.57’lik kısmı yabancı para cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır. II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler : Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam Cari Dönem TP YP 770,983 765,830 584 4,569 21 21 771,004 - Önceki Dönem TP YP 755,082 745,624 1,682 7,776 10 10 755,092 - 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Yoktur. 6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net): a) Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar : Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir. b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama : Yoktur. c) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur. d) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın Genel Müdürlük-İstanbul ve İzmir-Ege Kurumsal şube binası dışında tüm şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren dönemde 26,984 YTL tutarında faaliyet kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz konusu faaliyet kiralamalarının süreleri 1 ila 10 yıl arasında değişmekte olup, belirli bir ihbar süresine bağlı olarak feshedilebilir niteliktedir. e) 7. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar : Yoktur. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur. II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Cari Dönem 32,505 25,649 3,958 2,898 32,505 Önceki Dönem 18,300 14,043 2,210 2,047 18,300 c) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları 12,108 YTL (2005 – 7,416 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden netleştirilmiştir. c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 207 YTL’dir (2005- 203 YTL). d) İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp mali tablolarına yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 21,039 YTL tutarındaki iskonto edilmemiş toplam isten ayrılma yükümlülüğü için 7,516 YTL (2005 – 6,490 YTL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmış olup, bu karşılığın iskonto edilmemiş toplam yükümlülüğe oranı %35.72'dir. Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 6,460 YTL (2005 – 3,900 YTL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında diğer karşılıklar kalemi içinde göstermiştir. d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu 1 Ocak itibariyle Dönem içinde ödenen Dönem gideri Toplam Cari Dönem 6,490 1,971 (945) 7,516 Önceki Dönem 4,434 2,741 (685) 6,490 II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : e) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. e.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları: Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Factoring ve Leasing alacakları karşılıkları Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Karşılığı Diğer Toplam f) Cari Dönem 6,460 5,997 Önceki Dönem 3,900 3,001 812 208 13,477 202 7,103 Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: Yoktur. f.1) SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler : Yoktur. f.2) Grup çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler in yükümlülükler : Yoktur. II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a.1) Kurumlar Vergisi: Kurumlar Vergisi Karşılığı a.2) Önceki Dönem 48,004 Cari Dönem 5,909 517 6,517 1,071 543 3,062 17,619 Önceki Dönem 4,796 268 3,446 622 375 7,377 16,884 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler : Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer(*) Toplam (*) Cari Dönem 32,101 Diğer kaleminin 300 YTL (2005 - 234 YTL) tutarındaki kısmı ödenecek damga vergilerinden oluşmaktadır. b) Primlere ilişkin bilgiler : Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam Cari Dönem 2,193 3,097 155 309 162 5,916 Önceki Dönem 1,537 2,168 146 273 281 4,405 d) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Yoktur. 10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler: Yoktur. 11. Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Ana Ortaklık Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamış bulunmaktadır. IFC ile yapılan anlaşma gereği 27 Haziran 2005 tarihi itibariyle kredinin vadesi 14 Ekim 2011 tarihine uzatılmış ve faiz oranı Libor+%4.5’ten Libor+%2.85’e indirilmiştir. Bahse konu kredinin hisse senedine dönüşme opsiyonu, IFC’ye bu haklardan doğan maddi menfaatlerin 11 Şubat 2005 tarihinde nakden ödenmesi sonucunda geçerliliğini yitirmiştir. Ana Ortaklık Banka ayrıca 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz oranı Libor+%3.18’dir. II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Ana Ortaklık Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: (devamı) Ana Ortaklık Banka, Economy Luxembourg S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz oranı sabit olup oranı 6.10%’dur. Yukarıda bahsedilen her üç sermaye benzeri kredi, BDDK'nın "kredi sermaye" tanımları paralelinde hazırlanmış olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanın yanı sıra, Banka'nın sermaye yeterlilik rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir. a) Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam 12. TP - Cari Dönem YP 299,912 299,912 Önceki Dönem TP YP 89,740 89,740 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar : Yurtiçi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Yurtdışı Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Cari Dönem TP YP 67,213 67,213 43,859 43,859 67,213 43,859 Önceki Dönem TP YP 43,633 43,633 17,294 17,294 43,633 17,294 II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a) Ödenmiş sermayenin gösterimi : Cari Dönem 76,500 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 57,800 - b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı : Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi c) Ödenmiş Sermaye 76,500 Tavan 100,000 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler : Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL’nin 30/06/2006 tarihi itibariyle ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ile karşılanan 18,562 YTL’lik kısmı, 30/06/2006 tarihi itibariyle sermayeye eklenmiştir. Ortaklarca kullanılmayan 138 YTL.’lik rüçhan hakları Borsa’da satılmış olup, söz konusu 138 YTL’lik tutarın da bilahare sermayeye eklenmesiyle Banka çıkarılmış sermayesi 76,500 YTL’ye ulaşmıştır. Artırımına konu 18,700 YTL’lik sermaye, 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. Banka kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle 1,592 YTL hisse senedi ihraç primi elde etmiştir. Artırım Tarihi 20 Eylül 2006 Artırım Tutarı Nakit 18,700 18,700 Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri - Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur. e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur. f) Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Ana Ortaklık Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır. II. 12. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı) g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler : Vergi sonrası net karın birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan kısmından Banka’nın 30 (otuz) Yeni Türk Liralık (tam YTL) 60,000 (altmışbin) hisseye isabet eden bölümünün % 7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılır.10 Şubat 2005 tarihli, 3702/11 sayılı Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda kurucu intifa senetlerinden 6 adeti Banka’nın ana ortağı olan TEB Mali Yatırımlar’a devredilmiştir. h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar : Cari Dönem TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (12,344) (12,344) 2,220 2,220 Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı Toplam 13. 7,292 7,292 2,062 2,062 Cari Dönem Önceki Dönem 2,220 2,062 2,220 2,062 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler : I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 14. Önceki Dönem TP YP Cari Dönem Önceki Dönem 20,303 15,243 8,453 4,712 28,756 19,955 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler : Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 161,821 80,537 161,821 80,537 15. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı The Economy Bank NV için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır. 16. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar: Yoktur. BEŞİNCİ BÖLÜM III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: a) Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri, 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sırasıyla 264,726 YTL ve 162,049 YTL; çekler için ödeme taahhütleri 259,573 YTL ve 175,952 YTL’dir. b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Grup bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır. b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler : Grup'un 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam 1,767,670 YTL (2005 – 1,185,005 YTL) tutarında teminat mektubu, 50,146 YTL (2005 - 52,685YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 911,707 YTL (2005 – 698,774 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. c) b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : Grup'un 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam 204,800 YTL (2005 – 106,469 YTL) tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem 213,246 151,241 43,639 53,901 169,607 97,340 2,721,078 1,891,692 2,934,324 2,042,933 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer TP 13,872 10,702 2,953 217 502,475 33,412 465,769 3,294 142,803 244,592 115,931 4,186 33,878 29,362 12,224 28,644 841 19,526 37,569 Cari Dönem (%) YP 1.47 17,990 1.14 15,766 0.31 2,223 0.02 53.38 980,057 3.55 37,418 49.48 920,364 0.35 22,274 15.17 273,451 25.98 387,019 12.32 69,025 0.44 9,698 3.60 55,870 3.12 215,712 1.30 29,839 3.04 2,122 0.09 2.07 4,752 3.99 334,497 (%) 0.90 0.79 0.11 49.17 1.88 46.18 1.12 13.72 19.42 3.46 0.49 2.80 10.82 1.50 0.11 0.24 16.78 Toplam 941,311 100.00 1,993,013 100.00 Önceki Dönem (%) YP 1.31 14,650 0.99 23,423 0.29 2,112 0.03 186 60.73 710,826 4.43 13,312 55.15 669,520 1.15 27,994 10.50 83,194 25.42 384,165 12.08 113,968 0.21 9,170 5.20 33,232 3.60 190,767 0.95 30,785 1.04 3,405 0.04 2.29 2,838 2.04 204,403 (%) 1.04 1.66 0.15 0.01 50.47 0.95 47.54 1.99 5.91 27.28 8.09 0.65 2.36 13.55 2.19 0.24 0.20 14.51 634,624 100.00 1,408,309 100.00 TP 8,301 6,300 1,824 177 385,408 28,108 349,995 7,305 66,613 161,328 76,649 1,364 33,031 22,877 6,059 6,593 229 14,526 12,974 III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) c.3) I ve II’nci grup gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler : I inci Grup TP YP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menk. Değer İh.Sat.Alma Gar. Diğer Garanti Ve Kefaletler Toplam 894,223 88 47,000 941,311 II nci Grup TP YP 873,447 50,146 911,618 157,802 1,993,013 - - Ana Ortaklık Banka, 544 YTL tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 207 YTL karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler : Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 3,181,745 783,670 1,616,585 53,299 728,191 16,919 16,919 198,096 3,396,760 2,861,118 1,754,167 530,482 28,368 548,101 139,995 139,995 28,803 3,029,916 - - - - - - - - 3,396,760 3,029,916 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler : Yapılan vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri ise faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunma amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilememekte ve alım satım amaçlı işlemler olarak banka tarafından rayiç değerleri ile izlenmektedir. III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler : (devamı) Grup’un 31 Aralık 2006 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Cari Dönem YTL USD EURO DİĞER Toplam Önceki Dönem YTL USD EURO DİĞER Toplam 3. Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım 184,672 43,819 140,904 23,784 393,179 97,912 230,953 59,808 1,818 390,491 29,313 724,655 45,139 799,107 708,375 65,380 28,698 31,944 834,397 106,152 161,294 96,867 364,313 101,498 165,514 96,866 363,878 53,299 53,299 - 21,639 374,547 456,276 21,145 873,607 91,629 446,282 321,690 20,959 880,560 265,701 7,461 53,406 326,568 249,633 26,323 61,913 6,040 343,909 121,681 106,144 38,646 8,281 274,752 120,030 106,371 38,566 8,382 273,349 161 28,053 28,214 154 154 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar : a.1) Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur. a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı : Yoktur. a.3) Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur. b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi : 4. b.1) Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı varlık yoktur. b.2) Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı yükümlülük yoktur. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Ana Ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Nazım Hesaplar tablosunda gösterilmiştir. III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler : Ana Ortaklık Banka için uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafından yapılan çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir: Moody’s Investor Services: Haziran 2006 Finansal Güç Notu Yabancı Para Mevduat Notu D+ B1 Fitch Ratings: Ağustos 2006 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Parası Taahhütler Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BB B Olumlu BB+ B Olumlu AA (tur) Durağan C/D 3 BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) 90,267 34,020 124,287 II nci Grup TP YP - Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP 359,598 130,148 782 490,528 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam c) I inci Grup TP YP 8,843 5,552 14,395 2,488 2,152 49,393 54,033 18,865 10,519 29,384 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam d) a) Önceki Dönem TP YP 9,310 - 408 - 15,647 - 470 - 137,151 634 147,095 20,547 536 21,491 73,320 11,256 100,223 11,797 476 12,743 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem - İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. 3,366 1,453 29,717 34,536 Önceki Dönem - Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 9,962 30,792 40,754 19,972 41,780 10,397 72,149 Önceki Dönem TP YP 7,152 10,268 17,420 10,642 25,445 6,397 42,484 IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) b. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem - İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Yoktur. d. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi : Hesap Adı Türk Parası 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 9 5,208 2,317 7,534 8,188 72,987 99 78,106 2,999 162,379 174 86,674 4 38,998 4,449 130,299 2 3,002 729 2 3,736 101 84 1 186 7,720 42,596 2,618 45,214 207,593 42,334 224 1 42,559 172,858 9,352 1 9,353 13,089 Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam 3. Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar Vadesiz Mevduat Önceki Dönem - 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 13 1,555 375 1,943 23 1,270 7,100 1 8,394 - 8,409 170,697 103 127,625 7,451 314,285 2,031 16 2 2,049 3,992 180 180 8,574 - 96,594 2,942 5 99,541 413,826 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 4. 4 4 224 224 Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 1,384,639 253,022 202,449 50,573 1,131,617 1,388,359 227,686 207,579 20,107 1,160,673 582,242 170,979 118,962 52,017 411,263 516,610 97,105 84,418 12,687 419,505 IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi: 2 Kasım 2005 tarihi ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilen Tek Düzen Hesap Planı uyarınca “Dövize Endeksli Aktif Kalemler” üzerinde oluşan kur artış gelirleri “Kambiyo Karı” hesabı yerine “Diğer Faaliyet Gelirleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Artışları” hesabına kaydedilmektedir. Ancak, döviz kurlarının dönem başındaki kurların veya kredinin kullandırıldığı günkü kurların altına düşmesi durumunda, söz konusu kalemler üzerinde oluşan kur farkı azalışı “Diğer Faaliyet Giderleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Azalışları” hesabına kaydedilmektedir. Ana Ortaklık Banka’da 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle dövize endeksli aktif kalemler üzerinde oluşan 58,013 YTL kur farkı karı "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde ve 16,043 YTL kur farkı zararı ise "Diğer Faaliyet Giderleri"nde gösterilmiştir. Bu bakiyelerin etkisi hariç tutulduğunda Grup'un "Diğer Faaliyet Gelirleri" 23,155 YTL, "Diğer Faaliyet Giderleri" ise 323,562 YTL ve Net Türev Finansal Araçlar hariç "Net Kambiyo Karı" ise 12,914 YTL olmaktadır. Ana Ortaklık Banka’da 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle dövize endeksli kredilere ait 5,079 YTL kur farkı karı "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde ve 12,799 YTL kur farkı zararı ise "Diğer Faaliyet Giderleri"nde gösterilmektedir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları : Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Kredi Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam Cari Dönem 17,217 1,288 1,563 14,366 14,641 2,068 1 2,067 2,457 36,383 Önceki Dönem 7,791 1,965 1,743 4,083 9,163 1,626 21 1,605 64 64 18,644 IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler : Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer(*) Toplam (*) 8. Cari Dönem 175,871 1,026 11,615 7,566 107,293 27,672 2,756 20,867 55,998 292 35,942 Önceki Dönem 121,067 2,056 31 9,969 4,842 70,309 18,358 1,760 13,874 36,317 101 25,599 339,605 233,974 Diğer faaliyet giderleri içerisinde 4,068 YTL (2005 – 2,375 YTL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 16,043 YTL (2005 – 12,799 YTL) tutarında dövize endeksli krediler kur farkı giderleri yer almaktadır. Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Grup 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %3.7 arttırmıştır. Bir önceki yıla göre Grup’un net faiz geliri %36, net ücret ve komisyon gelirleri %63, karşılıklar ve faaliyet giderleri %49 oranında artmıştır. 9. Vergi karşılığına ilişkin açıklama : a) 31 Aralık 2006 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 35,724 YTL (2005 – 51,387 YTL) ve ertelenmiş vergi gideri 2,114 YTL’dir (2005 – 5,113 YTL ertelenmiş vergi geliri). b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 2,114 YTL’dir (2005 – 5,113 YTL ertelenmiş vergi geliri). c) Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Yoktur. IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) d) Vergi karşılığının mutabakatı: Cari Dönem Vergi öncesi kar Kurumlar vergisi oranı Hesaplanan vergi: 161,159 20% 32,233 155,481 30% 46,644 TMS Düzeltmelerinin Etkisi İlaveler İndirimler Farklı vergi oranının etkisi Ertelenmiş vergi gideri 23,550 (21,391) 1,332 2,114 (2,000) 18,856 (12,222) 109 (5,113) 37,838 46,274 Toplam 10. Önceki Dönem Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklama : Grup 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %12.92 arttırmıştır. IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar : a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur. b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur. e) Azınlık haklarına ait kâr/zarar : Yoktur. d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir. Cari Dönem Önceki Dönem Diğer faiz gelirleri Faktoring işlemlerinden alınan faizler Diğer 26,362 3,877 15,322 1,322 Toplam 30,239 16,644 Cari Dönem Önceki Dönem Diğer alınan ücret ve komisyonlar Aracılık komisyonlarından alınan Kredi kartı ücret ve komisyonları İthalat akreditif komisyonları Diğer 17,600 14,172 6,065 50,016 21,189 7,495 4,964 28,468 Toplam 87,853 62,116 Diğer verilen ücret ve komisyonlar Kredi kartı nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam e) Cari Dönem Önceki Dönem 13,794 10,359 7,045 13,167 24,153 20,212 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur. BEŞİNCİ BÖLÜM V. a) Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 19,478 YTL’dir. Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir: Yukarıda belirtilmiştir. Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar : 5,266 YTL. b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Yoktur. c) b.1) Dönem başı ve dönem sonu: Yoktur. b.2) Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar: Yoktur. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Yoktur. d) Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı The Economy Bank NV için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır. e) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı: Yoktur. f) Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır. g) Kâr payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kâr dağıtımı yapılmayacaksa nedenleri: Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır. h) Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: 8,801 YTL yasal yedek akçelere aktarılmıştır. i) Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle yapmış olduğu sermaye arttırımına konu olan ve rüçhan hakkını kullanmayan ortakların paylarına tekabül eden 138 YTL’lik nominal hisse senetlerinin İMKB’de satışı sonucu tahsil edilen tutar ile bahsekonu hisse senetlerinin nominal tutarı arasındaki farktan oluşan hisse senedi ihraç primi 1,592 YTL olarak gerçekleşmiş olup Ana Ortaklık Banka bu tutarı hisse senedi ihraç primleri hesabına kaydetmiştir. VI. 1. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 266,111 YTL tutarındaki “Diğer” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 75,430 YTL tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 327,257 YTL tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. 2. Dönem başındaki ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı: Dönem Başı Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Para Piyasasından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Cari Dönem 355,962 85,914 268,602 1,446 1,065,146 908,496 156,650 1,421,108 Önceki Dönem 855,594 80,060 774,003 1,531 904,318 808,701 95,617 1,759,912 Dönem Sonu Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Para Piyasasından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Cari Dönem 684,344 125,483 554,922 3,939 1,060,876 1,060,876 1,745,220 Önceki Dönem 355,962 85,914 268,602 1,446 1,065,146 908,496 156,650 1,421,108 VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler : a) Cari Dönem : Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 4,081 3,011 16,179 2,768 2 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 29,353 15,091 2,833 78,444 53,964 436 Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Ana Ortaklık Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 2,697 YTL ve risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 2,166 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır. b) Önceki Dönem : Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi - - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 31 394 13,024 16,179 120 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 547 29,353 1,202 3,687 78,444 430 Yukarıda belirtilen tutarlar haricinde Ana Ortaklık Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 143,600 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır. c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler : Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Cari Dönem - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem 580,396 237,410 377,579 580,396 25,706 23,004 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem Cari Dönem 715,008 676,675 815,971 715,008 42,229 22,004 VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) c.2) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Cari Dönem Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu (*) 2. - - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Cari Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Cari Dönem Dönem 177,256 196,272 13,255 5,282 177,256 1,738 2,867 9,117 23 2,867 462 - - - - Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri : Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Bankalar ve diğer mali kuruluşlar 19,172 56,732 1,193,550 205,389 4,863 Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.33 1.93 17.75 6.05 0.46 Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir. c) Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıştır. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Yoktur. VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı): e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Grup, TEB Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 9,902 YTL’dir. Bu tutar konsolidasyon eliminasyonlarıyla ekli mali tablolardan çıkarılmıştır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup’un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının % 0.88’sini oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no'lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur. VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri İle Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler 1. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Sayı Yurtiçi şube 2. Çalışan Sayısı 169 3,563 Yurtdışı temsilcilikler - - Bulunduğu Ülke - Yurtdışı şube - - - Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1 2 Bahreyn Aktif Toplamı 508,093 Yasal Sermaye - Bankanın Yurtiçinde Ve Yurtdışında Şube Veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama: Ana Ortaklık Banka 2006 yılı içerisinde 57 adet şube açmıştır. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 1 Mart 2007 tarihli denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Yoktur. TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Banka’nın önceki dönem geçerli olan ancak cari dönemde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne göre hazırlanan 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tabloları, başka bir denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, söz konusu denetim şirketi, 9 Şubat 2006 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Başka bir denetim şirketi tarafından bağımsız denetime tabi tutulan 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar üzerinde Not 1’de detaylı olarak açıklanan muhasebe politikalarında TMS ve TFRS’ye geçiş nedeniyle yapılan düzeltme kayıtları tarafımızdan denetlenmiştir. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türk Ekonomi Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 1 Mart 2007 TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres : Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı 34427 - İstanbul Telefon Fax : (0 212) 251 21 21 : (0 212) 249 65 68 Elektronik site adresi : www.teb.com.tr Elektronik posta adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 1 Mart 2007 Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı Alain Pierre André Bailly Denetim Komitesi Başkanı İsmail Yanık Denetim Komitesi Başkan Vekili Varol Civil Genel Müdür E. Sevinç Özşen Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Çiğdem Başaran / Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Tel No: (0212) 251 21 21 Fax No: (0212) 249 65 68 B. Ilgaz Doğan Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetici İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 2 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. Bilanço Nazım Hesaplar Tablosu Gelir tablosu Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 3 5 6 7 9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 10 10 11 12 12 12 15 15 15 16 16 17 17 18 18 19 20 20 20 20 20 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 22 25 28 28 28 30 34 35 35 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklanması gereken hususlar Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgilerr 36 48 56 60 65 66 67 69 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 70 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 70 70 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. ünvanı altında 1927 yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınmış ve ismi Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır. II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir: Hissedarların Adı Cari Dönem Ödenmiş Sermaye TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Halka arz edilmiş tutar Diğer hissedarlar toplamı % Önceki Dönem Ödenmiş Sermaye % 64,454 11,956 90 84.25 15.63 0.12 48,699 8,766 335 84.25 15.17 0.58 76,500 100.00 57,800 100.00 Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ve kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış olup bahse konu 18,700 YTL’lik artış 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0.001 YTL olan, 76,500 milyon adet hisseden oluşmaktadır. Banka, ana hissedarı TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin 10 Şubat 2005 tarihli yazısına istinaden, TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin, sermayesinin %50’sini temsil eden hisselerinin 22 Kasım 2004 tarihinde BNP Paribas ile imzalanan hisse alım sözleşmesinin hükümleri uyarınca, 10 Şubat 2005 tarihinde BNP Paribas’a devredildiğini kamuoyuna duyurmuştur. 1 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Ünvanı İsmi Yönetim Kurulu Başkanı : Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeleri : Dr.Akın Akbaygil Alain Pierre André Bailly (Denetim Komitesi Başkanı) İsmail Yanık (Denetim Komitesi Başkan Vekili) Jean-Jacques Marie Santini Metin Toğay Michel Roger Chevalier Refael Taranto Varol Civil (Genel Müdür) Teftiş Kurulu Başkanı : Hakan Tıraşın Genel Müdür Yardımcıları : Emine Sevinç Özşen İzzet Cemal Kişmir Levent Çelebioğlu Nilsen Altıntaş Nuri Tuncalı Saniye Telci Turgut Boz Turgut Güney Ümit Leblebici Ünsal Aysun Denetçiler : Ayşe Aşardağ Cihat Madanoğlu Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad /Ticari Unvanı TEB Mali Yatırımlar A.Ş. Pay Tutarları 64,454 Pay Oranları %84.25 Ödenmiş Paylar 64,454 Ödenmemiş Paylar - Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’dir. V. Bankanın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanısıra proje finansmanı ve fon yönetimi işlemlerini kapsamaktadır. Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile acentalık faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın yurt içinde 169 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2005:112 yurtiçi, 1 yurtdışı şube). 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. Bilanço Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu) Gelir Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Dipnot I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) TP YP Toplam TP YP Toplam 251,908 97,710 80,266 80,266 17,444 4,324 1,265,713 9 1,265,704 3,430,285 3,415,741 44,792 (30,248) 90,954 90,954 56,118 38,935 38,935 20,186 7,811 12,375 22,733 713,502 5,440 1,375 522 853 4,065 433,364 265,427 59 265,368 1,521,151 1,521,151 55,545 55,545 8,362 965,410 103,150 81,641 80,788 853 21,509 437,688 1,531,140 68 1,531,072 4,951,436 4,936,892 44,792 (30,248) 146,499 146,499 56,118 38,935 38,935 20,186 7,811 12,375 31,095 120,065 89,866 89,489 89,489 377 227,225 150,112 150,112 836,601 9 836,592 1,761,680 1,744,850 33,679 (16,849) 101 101 90,954 90,954 38,728 19,239 19,239 40,190 32,118 8,072 14,661 448,171 3,003 727 129 598 2,276 84,441 241,513 241,513 1,207,445 1,207,445 48,276 48,276 1,710 568,236 92,869 90,216 89,618 598 2,653 311,666 150,112 150,112 1,078,114 9 1,078,105 2,969,125 2,952,295 33,679 (16,849) 101 101 139,230 139,230 38,728 19,239 19,239 40,190 32,118 8,072 16,371 5,278,866 3,002,791 8,281,657 3,389,422 2,034,559 5,423,981 İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Dipnot I. II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIV. 14.1 14.2 XV. XIII. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAK LAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) TP YP Toplam TP YP Toplam 2,370,384 67,356 266,078 771,004 771,004 68,199 34,323 33,965 20,143 7,033 3,055,523 1,531 652,916 34,277 1,827 9,902 12,825 (2,923) 12,362 12,362 - 5,425,907 68,887 918,994 771,004 771,004 102,476 36,150 9,902 12,825 (2,923) 46,327 32,505 7,033 1,113,698 16,402 195,560 755,092 755,092 47,639 38,083 27,859 18,300 6,044 2,138,382 2,661 465,452 2,310 4,485 4,864 7,478 (2,614) - 3,252,080 19,063 661,012 755,092 755,092 49,949 42,568 4,864 7,478 (2,614) 27,859 18,300 6,044 6,789 50,131 50,131 549,747 76,500 242,037 1,592 (12,231) 252,676 125,510 14,950 124,188 (13,628) 105,700 105,700 - 299,912 2,220 2,220 2,220 - 6,789 50,131 50,131 299,912 551,967 76,500 244,257 1,592 (10,011) 252,676 125,510 14,950 124,188 (13,628) 105,700 105,700 - 3,515 57,879 57,879 461,813 57,800 259,761 7,085 252,676 59,136 9,253 63,511 (13,628) 85,116 85,116 - 89,740 2,062 2,062 2,062 - 3,515 57,879 57,879 89,740 463,875 57,800 261,823 9,147 252,676 59,136 9,253 63,511 (13,628) 85,116 85,116 - 4,211,187 4,070,470 8,281,657 2,714,025 2,709,956 5,423,981 İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) TP 2,851,566 919,807 872,720 43,310 112,691 716,719 87 87 44,489 2,511 710,372 710,372 4,000 170,914 259,573 10,094 263,871 1,920 1,221,387 1,221,387 280,381 183,404 96,977 733,356 17,493 703,630 7,488 4,745 207,650 106,152 101,498 25,827,047 22,728,666 20,055,470 2,362,043 311,042 111 3,098,288 249,914 3,699 2,070,546 774,130 92 28,678,612 (1), (3) (1), (3) (2) YP 3,902,161 1,710,154 852,899 137,411 36,584 678,904 50,146 50,146 652,014 567,695 84,319 85,146 69,949 167,138 155,207 155,207 11,931 11,931 2,024,869 2,024,869 361,334 138,615 222,719 891,599 767,077 119,836 2,716 1,970 520,541 258,161 262,380 53,299 53,299 198,096 1,908,562 591,801 148,047 227,038 146,164 70,552 1,315,947 80,605 2,297 111,588 744,792 376,666 813 5,810,721 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 TOPLAM 6,753,727 2,629,961 1,725,619 180,721 149,275 1,395,623 50,146 50,146 652,101 567,782 84,319 129,635 72,460 877,510 865,579 155,207 4,000 170,914 259,573 10,094 263,871 1,920 11,931 11,931 3,246,256 3,246,256 641,715 322,019 319,696 1,624,955 784,570 823,466 10,204 6,715 728,191 364,313 363,878 53,299 53,299 198,096 27,735,609 23,320,467 20,203,517 2,589,081 457,206 70,552 111 4,414,237 330,519 5,996 111,588 2,815,338 1,150,796 905 34,489,336 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 TP 1,686,475 629,976 608,643 29,271 102,202 477,170 23 23 62 62 20,465 783 451,726 451,726 104,337 175,952 10,242 161,195 604,773 604,772 113,268 21,639 91,629 249,633 182,013 67,620 241,711 121,681 120,030 161 161 27,220,288 25,705,316 23,851,318 1,695,786 158,116 23 73 1,514,880 307,785 4,865 19 791,907 410,304 92 28,906,763 YP 2,519,962 1,077,010 549,443 44,051 32,076 473,316 52,662 52,662 393,677 359,913 33,764 70,156 11,072 269,733 245,532 138,188 107,344 24,201 24,201 1,173,219 1,173,219 388,975 225,688 163,287 420,844 256,918 91,551 69,650 2,725 306,390 153,071 153,319 28,207 28,053 154 28,803 1,349,584 448,286 156,779 146,001 84,964 60,422 120 901,298 21,613 3,635 105,405 510,311 260,334 3,869,546 TOPLAM 4,206,437 1,706,986 1,158,086 73,322 134,278 950,486 52,685 52,685 393,739 359,975 33,764 90,621 11,855 721,459 697,258 138,188 107,344 104,337 175,952 10,242 161,195 24,201 24,201 1,777,992 1,777,992 502,243 247,327 254,916 670,477 256,918 273,564 69,650 70,345 548,101 274,752 273,349 28,368 28,214 154 28,803 28,569,872 26,153,602 24,008,097 1,841,787 243,080 60,445 193 2,416,178 329,398 8,500 105,424 1,302,218 670,638 92 32,776,309 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XV±XVI) Durdurulan Faaliyetlerden Diğer NET DÖNEM KÂRI/ZARARI Grubun Kârı / Zararı Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2006 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2005 Toplam Toplam 809,580 560,520 19,534 38,395 27,965 163,115 9,013 154,098 4 51 504,268 342,307 77,619 83,560 782 305,312 76,989 99,307 14,967 23,326 61,014 22,318 1,822 64 20,432 18,531 (14,189) 13,577 (27,766) 81,199 467,842 35,947 297,268 134,627 473,969 302,741 8,730 42,222 17,882 102,341 14,845 76,480 11,016 53 254,621 164,864 39,232 49,001 1,524 219,348 40,567 56,387 7,453 14,898 34,036 15,820 4,414 46 11,360 7,942 52,994 61,545 (8,551) 16,866 337,717 17,629 198,736 121,352 - - 134,627 (28,927) (26,807) (2,120) 105,700 105,700 105,700 1,4015 121,352 (36,236) (41,458) 5,222 85,116 85,116 85,116 1,1454 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot I II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 XII. XIII. XIV. XV. XVI. Önceki Dönem - 31.12.2005 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtım Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar İkincil Sermaye Benzeri Borçlar İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII+ XIV+XV+XVI) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Enflasyon Düzeltme Farkı İhraç Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü ve Diğer Sermaye Yedekleri Primleri İptal Karları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Ödenmiş Sermaye Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) Yeniden Değerleme Fonu Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak 57,800 - 252,676 - - - 6,838 - - 39,247 2,293 - (6,554) - - 33,800 - - - 3,836 - 394,197 (4,261) - 57,800 - 252,676 - - - 6,838 - - 2,293 41,540 - (6,554) (6,554) - - 33,800 - - - 3,836 5,311 - (4,261) 389,936 5,311 - - - - - 2,415 2,415 - - 21,971 21,971 - (33,800) (9,414) (24,386) - - - - 85,116 (9,414) (9,414) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (7,074) 57,800 252,676 - - 9,253 - 63,511 - 9,147 463,875 - (7,074) (13,628) 85,116 - 85,116 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 - - TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot I II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 X. XI. XII. XIII. XIV. Cari Dönem - 31.12.2006 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Aktarılan Tutarlar Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtım Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar İkincil Sermaye Benzeri Borçlar İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VII+VIII+IX+X+XI+XII+XIII +XIV) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Enflasyon Düzeltme Farkı İhraç Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü ve Diğer Sermaye Yedekleri Primleri İptal Karları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/(Zararı) 57,800 - 252,676 - - - 9,253 - - 63,511 - - - - - - - - 18,700 18,700 - 1,592 - - 5,697 5,697 - - 60,677 54,278 6,399 - - - - - - - - - - - 1,592 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 76,500 252,676 1,592 - 14,950 - 124,188 Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak (13,628) 7,920 - - 85,116 - - - 9,147 (19,158) - 463,875 (19,158) 7,920 - 7,920 - - - - - 7,920 105,700 - (85,116) (18,742) (59,975) (6,399) - - - - (7,920) (7,920) 105,700 (18,742) (18,742) 20,292 18,700 - - - - - - - - - - 1,592 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 105,700 - - - (10,011) 551,967 (7,920) (7,920) - (13,628) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Yeniden Değerleme Fonu Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) V. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2006 31.12.2005 65,744 116,173 726,580 (496,649) 18,531 99,307 94,776 3,665 (149,262) (7,811) (223,393) 436,248 (231,108) 7,942 56,387 78,411 1,911 101,316 (32,118) (302,816) 492,864 179,410 30,403 45,930 (1,967,886) (52,051) 37,212 2,136,181 247,166 15,909 (92,201) (28,220) (1,357,586) (9,782) 602,607 975,650 73,620 15,322 558,608 295,583 (462,196) (680,714) (45,692) 19 (1,323,210) 903,242 103 3,342 (43,455) 1,693 (1,370,347) 656,153 68,769 6,473 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 215,076 49,860 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 210,172 18,700 (18,742) 3,354 1,592 58,360 (9,414) 914 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 38,690 3,350 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 350,178 (331,921) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 768,488 1,100,409 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 1,118,666 768,488 (1) (1) (1) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Uygulanan muhasebe ilkeleri Geçmiş dönem mali tabloları, aşağıda açıklandığı üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, geçmiş dönem karlarına yapılan düzeltmeler, aşağıda özetlenmiştir: 31.12.2005 Tarihi İtibariyle Geçmiş Dönemlerde Raporlanan Yabancı Para İştirak Kur Farkı Düzeltmesi Çalışan Hakları Yükümlülüğü Düzeltmesi Ertelenmiş Vergi Düzeltmesi Düzeltilerek Raporlanan Dönem Karı Olağanüstü Yedekler 78,717 61,218 7,074 (964) 289 6,554 (6,087) 1,826 85,116 63,511 Finansal tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlükten kaldırılan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 14 sayılı Tebliğ – “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standartı”nın 5. Maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka KOBİ’lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Banka’nın öncelikli amacı likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %41’ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır. Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve optimum vade riski yaratmayı amaç edinmiştir. TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Banka’nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir. Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanı menkul kıymet portföyü faaliyetleridir. Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır. Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı altında detaylı olarak açıklanmıştır. Banka’nın aktif pasif komitesi bilançonun yapısına uygun olarak satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçlarına yatırım yapma kararı aldığında faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunmak için para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir. Yabancı işletmelerdeki yabancı para sermaye katılımının kur riskinden korunması Banka’nın genel yabancı para pozisyonlarının korunması stratejisi doğrultusunda yasal limitlere uygun olarak diğer yabancı para işlemlerde olduğu gibi spot ve vadeli döviz alım satım işlemleri ile sağlanmaktadır. III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, bilanço tarihi itibariyle vadeli döviz kurları piyasa fiyatlarının olmaması ve piyasa koşullarının çok değişken olduğu bir ortamda diğer yöntemler kullanılarak ileriye dönük güvenilir tahmin yapılmasının mümkün olmaması nedeniyle, söz konusu işlemler ilgili sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde swap işleminin dönem başı ve ilk faiz yenileme süresi arasındaki sabit ve değişken faiz oranları dikkate alınarak hesaplanan iskonto edilmiş değerleri kullanılmıştır. Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin rayiç değerinin tespitinde sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak ve opsiyonun gerçekleştirilebilirliği dikkate alınarak hesaplanan rayiç değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Opsiyon sözleşmeleri için alınan ve verilen primler ise tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmiştir. Banka ayrıca futures anlaşmaları yapmaktadır. Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. 11 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte ve peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup aylık olarak gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarının önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. 12 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Krediler borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir. 13 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir. Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı gelirleri diğer faaliyet gelirleri içerisinde, kur farkı giderleri ise diğer faaliyet giderleri içerisinde gösterilmiştir. Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda "krediler ve diğer alacaklar karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına alacak vererek kaydedilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt verilerek kapatılmaktadır. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında gayri nakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmaya başlamıştır. 14 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yanlızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden oluşmaktadır. Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır (2005 - Yoktur). 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değerleri yoktur (2005 - Yoktur). 15 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Bankanın satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Banka'nın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 2004 yılı öncesinde 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Bilgisayar yazılımları ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak satın alınmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur. 16 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydalı ömür elli yıl olarak esas alınmıştır. Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulumuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup, kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir: Binalar Nakil Vasıtaları Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller % 2 20 3 - 50 Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Gayrimenkullerin rayiç değerlerinin tespiti için Banka, yıl sonlarında ekspertiz yaptırmaktadır. XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır. Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden önce edinilen varlıklar için % 20, bu tarihten sonra edinilen varlıklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerinde belirtilen oranlardır. (%3- %50) Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur. 17 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık mali tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Tanımlanmış Fayda Planları Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2006 itibariyle çalışan hakları yükümlülüğü 7,033 YTL’dir. (2005 – 6,044). Tanımlanmış Katkı Planları Banka zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Bunun dışında Banka çalışanları Tebliler Vakfı’nın üyesidir. Banka’nın vakfa karşı yükümlülüğü, vakfa ilk kez katılan çalışanın aylık katılım ücretinin %20’sini ödemekle sınırlı olup, başka hiçbir yükümlülüğü yoktur. Katkı payları çalışanlara sağlanan faydalar olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler yoktur. 18 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Kurumlar Vergisi TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %30’dan %20’ye indirilmiş olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 2,503 YTL (31 Aralık 2005: 776 YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Değerler Değer Artış Fonu’ hesabı içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 08 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 2,120 YTL’dir (31 Aralık 2005: 5,222 YTL ertelenmiş vergi geliri). Ertelenmiş vergi aktifinin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 2,503 YTL’dir (31 Aralık 2005: 776 YTL). Ayrıca BDDK’nın sözkonusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. 19 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına ilişkin Açıklamalar: Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ve kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle nakden karşılanmış olup bahse konu 18,700 YTL’lik artış 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka ağırlıklı olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir. Bireysel Kurumsal Diğer Toplam 33,646 185,986 85,680 305,312 17,407 15,502 (3,396) 83,743 18,998 (25,160) 57,038 (48,689) 18,531 (7,391) 158,188 (14,189) 18,531 (35,947) (44,598) (90,179) (162,491) (297,268) Vergi öncesi kar Vergi karşılığı 18,561 - 173,388 - (57,322) (28,927) 134,627 (28,927) Net dönem karı 18,561 173,388 (86,249) 105,700 Net faiz Gelirleri Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri Ticari kar/zarar Temettü gelirleri Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı Diğer faaliyet giderleri 20 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Bağlı Ortaklıklar Türk Lirası bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, 31 Aralık 2004 tarihine kadar sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle oluşan endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmiş tutarları üzerinden değerlenmiştir. Yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklar dönem sonu evalüasyon kurundan değerlenmiş tutarlarıyla izlenmektedir. Ancak bu bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş tutarları ile bilançoda kayıtlı tutarları arasındaki farklar özkaynaklar altında takip edilmektedir. Banka Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bağlı ortaklığı The Economy Bank N.V. (Teb NV) için 2006 yılı içerisinde net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır. 21 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.27 olarak gerçekleşmiştir. Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %12.33 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır. 22 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: 0% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gayri nakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar 129,333 550,023 279,373 182,562 1,466,503 71,245 20,545 61,080 - Toplam Riske Maruz Varlıklar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 2,760,664 - Risk Ağırlıkları 20% 50% 100% 14 437,205 46,976 352 688,698 77,524 - 972,615 392,042 - 131 3,669,373 14,544 61 13,438 67,325 146,499 56,118 4,031 647,437 9,371 - 1,250,769 250,154 1,364,657 682,329 4,628,328 4,628,328 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (**) Özkaynak Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 5,560,811 191,138 820,725 14.27 Önceki Dönem(*) 3,196,838 142,000 411,722 12.33 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar (*) (**) Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacaktır. 23 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Diğer Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer Toplam Özkaynak (*) Önceki Dönem(*) 76,500 76,500 252,676 1,592 14,950 9,414 5,536 110,560 110,560 105,700 105,700 33,069 11,307 5,866 561,978 57,800 57,800 252,676 9,253 5,479 3,774 61,218 61,218 78,717 78,717 15,287 4,869 459,664 32,505 280,989 (4,505) (4,505) 18,300 83,997 9,147 9,147 308,989 870,967 50,242 111,444 571,108 159,386 - 139,230 - - - - 820,725 411,722 Karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2005 tarihli özkaynak hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmıştır. 24 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi sürecinde Bankanın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir. Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin büyük bir çoğunluğu denetlenmiş mali tablolardan alınmıştır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar tutar olarak Banka finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi dışında ilave bir yöntem geliştirilmemiştir. Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır. Banka’nın, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır. 31 Aralık 2006 itibariyle, Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 1,006,002 YTL olup (2005 – 666,755 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payı %20.38’dir (2005 - %22.82). 31 Aralık 2006 itibariyle, Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 936,649 YTL olup (2005 - 582,790 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı %35.61’dir (2005 - %34.14). 25 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2006 itibariyle, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %19.77’dir (2005 - %20.48). 31 Aralık 2006 itibariyle, Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 32,505 YTL'dir (2005 18,300 YTL). Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler : Varlıklar Yükümlülükler Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri * Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**) Toplam (*) (**) Gayrinakdi Sabit Sermaye Krediler Yatırımları Net Kar/Zarar 7,595,168 234,453 5,362 7,850 239,952 52,373 6,518,159 726,605 23,122 156,832 227,159 77,813 2,534,246 3,115 9 34,934 30,457 27,199 - 105,700 - 8,135,158 7,729,690 2,629,960 146,499 146,499 105,700 5,045,996 158,984 2,405 4,230 36,574 36,562 4,229,129 261,636 197,352 93,471 176,365 2,153 1,594,042 811 228 1,905 89,547 20,453 - 85,116 - 5,284,751 4,960,106 1,706,986 139,230 139,230 85,116 AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini içermektedir. Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir. 26 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı : TP Cari Dönem (%) YP (%) TP Önceki Dönem (%) YP (%) Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer 85,594 64,711 15,526 5,357 1,599,773 87,861 1,506,624 5,288 212,887 724,212 260,891 43,500 138,565 147,625 43,923 36,952 5,918 46,838 793,275 2.51 1.90 0.45 0.16 46.84 2.57 44.12 0.15 6.23 21.20 7.64 1.27 4.06 4.32 1.29 1.08 0.17 1.37 23.22 48,019 44,867 2,532 620 1,129,745 47,700 1,082,045 44,876 282,076 63,236 55,106 52,259 45,704 59,678 6,093 16,435 3.16 2.95 0.17 0.04 74.27 3.14 71.13 2.95 18.54 4.16 3.62 3.44 3.00 3.92 0.40 1.08 36,336 25,904 8,434 1,998 881,253 71,088 807,662 2,503 74,675 362,690 139,426 19,766 74,804 77,193 20,795 9,702 3,195 17,809 389,896 2.08 1.49 0.48 0.11 50.51 4.08 46.29 0.14 4.28 20.78 7.99 1.13 4.29 4.42 1.19 0.56 0.18 1.02 22.35 39,215 35,579 3,010 626 977,991 34,421 943,570 42,184 147,353 39,255 45,846 27,274 31,491 2,433 996 58 702 3.25 2.95 0.25 0.05 81.00 2.85 78.15 3.49 12.20 3.25 3.80 2.26 2.61 0.20 0.08 0.06 Toplam 3,415,741 100.00 1,521,151 100.00 1,744,850 100.00 1,207,445 100.00 III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır. Piyasa riski, standart metot dışında içsel model kullanılarak da hesaplanmakta (Riske Maruz Değer), bulunan sonuçlar senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmektedir. a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 27 13,323 1,968 15,291 191,138 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem Ortalama Faiz Oranı Riski En Yüksek En Düşük 9,201 13,535 6,592 - - - 1,619 4,450 168 Hisse Senedi Riski Kur Riski Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük 4,546 7,786 2,621 - - - 1,119 3,126 311 Emtia Riski - - - - - - Takas Riski - - - - - - Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer IV. 203 635 - 454 3,588 2 137,787 191,138 109,500 76,489 152,563 36,713 Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar: Operasyonel Riske ilişkin yükümlülükler 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir. V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçları ile kur riskine karşı korunmaktadır. Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Grubu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılır ve haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanır. Banka, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, 572,613 YTL'si (2005 – 338,818 YTL açık pozisyon) bilanço açık pozisyonundan ve 561,041 YTL'si (2005 – 293,586 YTL kapalı pozisyon) nazım hesap kapalı pozisyondan oluşmak üzere 11,571 YTL net açık (2005 – 45,232 YTL net açık ) yabancı para pozisyon taşımaktadır. Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam YTL cari döviz alış kurları: USD CHF GBP JPY EURO 22.12.2006 1.4186 1.1666 2.7869 1.1958 1.8725 25.12.2006 1.4222 1.1646 2.7937 1.1952 1.8686 26.12.2006 1.4198 1.1623 2.7806 1.1919 1.8650 27.12.2006 1.4192 1.1614 2.7803 1.1937 1.8668 28.12.2006 1.4131 1.1543 2.7689 1.1872 1.8586 29.12.2006 1.4056 1.1503 2.7569 1.1797 1.8515 Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2006 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri : Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru 1.42350 1.17521 2.79430 1.17741 1.88006 USD CHF GBP JPY EURO 28 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler : Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*****) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (*) Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****) Gayrinakdi Krediler (******) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler(******) EURO USD YEN 273,565 434,566 50 5,321 713,502 147,171 262,096 723 23,374 433,364 254 59 1,033,746 55,545 195 1,510,535 3,143 265,368 846,885 7,803 1,819,861 15,211 15,984 853 106,364 135,912 4,250 265,427 2,002,206 55,545 7,998 3,482,292 50,616 804,943 622,999 4,901 1,004 1,484,463 26,072 (18,475) 196,608 215,082 648,150 24,917 2,071,407 309,826 39,237 1,204 2,446,591 (626,730) 605,884 1,100,270 494,386 995,305 668 6,133 32 6,833 9,151 (9,069) 4,835 13,904 6,777 25,134 71,705 20,003 9 167 117,018 18,894 (17,299) 68,101 85,401 59,921 101,335 2,954,188 952,828 44,179 2,375 4,054,905 (572,613) 561,041 1,369,814 808,773 1,710,153 824,192 854,206 (30,014) 28,413 196,497 168,084 351,571 1,469,785 1,768,429 (298,644) 253,987 520,916 266,929 676,805 11,812 8,637 3,175 (3,023) 5,011 8,034 6,042 60,790 74,125 (13,335) 14,209 73,105 58,896 42,592 2,366,579 2,705,397 (338,818) 293,586 795,529 501,943 1,077,010 (*) (**) (***) DİĞER YP TOPLAM Döviz tevdiat hesapları 15,247 YTL (2005 - 1,329 YTL) tutarında kıymetli maden depo hesaplarını da içermektedir. Krediler, 481,055 YTL (2005 – 334,434 YTL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir. 364 YTL peşin ödenmiş giderler diğer varlıklar satırından; 983 YTL türev finansal işlem reeskont giderleri , 12,362 YTL genel kredi karşılığı diğer yükümlülükler satırından düşürülmüştür (****) Türev finansal araçlardan alacaklar satırına 76,854 YTL , türev finansal araçlardan borçlar satırına da 76,864 YTL tutarlarında vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri eklenmiştir. (*****) 1,190 YTL türev finansal işlem reeskont geliri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar satırından düşürülmüştür (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 29 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, risk yönetimi bölümü tarafından hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır. Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını değiştirebilmektedir. Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği yada sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşanması beklenmemektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 645,653 - - - - 319,757 965,410 82,111 - 2,290 1,000 - 352,287 437,688 45,046 291,988 2,599,403 - 12,713 663,403 333,953 - 3,268 76,104 360,262 - 2,983 74,449 390,693 - 38,287 425,129 1,252,581 - 853 67 307,377 103,150 1,531,140 4,936,892 307,377 Toplam Varlıklar 3,664,201 1,010,069 441,924 469,125 1,715,997 980,341 8,281,657 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 74,323 4,859,484 771,004 319,187 18,899 1,806 402,218 106,291 11,175 30,645 735,398 4,952 9,415 47,365 14,144 141 10,665 29,619 47,875 102,476 684,575 124,004 5,301,903 771,004 102,476 1,218,906 763,364 Toplam Yükümlülükler 6,042,897 521,490 770,995 70,924 40,425 834,926 8,281,657 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon 2,378,696 10,204 6,716 488,579 - 329,071 - 398,201 - 1,675,572 - 145,415 - 2,707,767 2,707,767 10,204 6,716 (2,375,208) 488,579 (329,071) 398,201 1,675,572 145,415 3,488 Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Pozisyon 30 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı): Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 56,118 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 38,935 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,959 YTL tutarında faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları ve 146,499 YTL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 551,967 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 EURO % USD % YEN % YTL % 1.73% 5.45% 5.07% - 2.52% 5.26% 7.08% 6.78% 6.89% - 3.88% - 16.85% 21.15% 21.57% 15.16% - 2.87% 3.18% 4.81% 4.50% 5.21% 7.23% - 18.59% 20.32% 17.50% 17.57% TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 388,695 - - - - 179,541 568,236 247,898 14,548 32,747 16,473 - - 311,666 1,577 150,112 34,545 942,162 - 19,105 596,605 423,607 101 - 14,837 81,557 462,848 - 1,066 45,553 391,443 - 55,686 319,845 732,235 - 598 9 270,588 92,869 150,112 1,078,114 2,952,295 101 270,588 Toplam Varlıklar 1,764,989 1,053,966 591,989 454,535 1,107,766 450,736 5,423,981 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler 89,208 2,122,750 755,092 116,040 5,343 12,928 252,037 113,467 2,940 30 44,154 430,387 4,584 7 6,670 24,860 3,356 2 80 65,998 11,418 724,214 49,949 588,467 102,175 3,149,905 755,092 49,949 750,752 616,108 Toplam Yükümlülükler 3,088,433 381,372 479,155 34,893 77,498 1,362,630 5,423,981 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon 1,323,444 69,650 70,345 672,594 - 112,834 - 419,642 - 1,030,268 - 911,894 - 2,235,338 2,235,338 69,650 70,345 (1,324,139) 672,594 112,834 419,642 1,030,268 (911,894) (695) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Pozisyon Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 38,728 YTL tutarında maddi duran varlıkları, 19,239 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 2,062 YTL tutarında faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, 139,230 YTL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 463,875 YTL tutarındaki özkaynakları içermektedir. 32 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları : Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasasından Alacaklar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar VII. EURO % USD % YEN % YTL % 1.14 2.53 6.03 - 2.05 4.34 5.21 5.70 6.51 - 4.06 - 10.65 15.14 14.45 14.98 15.14 25.14 - 2.55 2.47 2.84 4.00 3.93 6.85 - 17.61 15.67 13.93 14.64 Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu anlamda bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmekteye çalışılmaktadır. Bu strateji doğrultusunda da vade riski Banka Yönetim Kurulu’nun tanımladığı limitler dahilinde yönetilmektedir. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatlarla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Banka net borç veren konumunda bulunmaktadır. 33 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi : Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 319,757 352,287 645,653 82,111 - 2,290 1,000 853 68 - 7,273 2,046,364 20,515 4,880 1,878 529,361 7,584 3,112 637,808 - 3,044 83,988 107,359 1,421,835 457,014 1,266,345 29 - - 103,150 - 1,531,140 - 4,936,892 279,249 307,377 Toplam Varlıklar 672,965 2,801,916 543,703 643,210 568,446 2,772,168 279,249 8,281,657 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 47,875 964,478 102,476 - 74,323 3,895,006 184,567 771,004 78,069 1,806 402,218 74,898 11,140 30,645 71,254 5,001 9,415 448,098 40,847 141 440,089 30,015 - 124,004 - 5,301,903 - 1,218,906 - 771,004 - 102,476 598,292 763,364 Toplam Yükümlülükler 1,114,829 5,002,969 490,062 106,900 498,360 470,245 598,292 8,281,657 Likidite Açığı (441,864) (2,201,053) 53,641 536,310 70,086 2,301,923 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 233,599 1,720,060 788,130 3,062,577 (554,531) (1,342,517) 439,203 369,150 70,053 520,412 123,718 396,694 566,626 1,716,714 411,310 177,362 155,316 1,539,352 Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) 1yıl ve Dağıtılamayan Üzeri (*) - - Toplam 965,410 437,688 (319,043) 227,367 5,423,981 491,734 5,423,981 (264,367) - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakte dönüşme şansı bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 34 - TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir. Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan, büyük ağırlıkla satılmaya hazır faizli varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini ifade etmektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar (*) IX. Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 6,920,264 4,509,118 150,112 437,688 311,666 1,531,140 1,078,114 101 4,951,436 2,969,125 7,518,293 4,807,873 124,004 102,175 5,301,903 3,149,905 1,989,910 1,505,844 102,476 49,949 Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem 6,835,097 4,524,567 150,112 437,688 311,666 1,531,140 1,078,114 101 4,866,269 2,984,574 7,535,077 4,802,479 124,291 102,190 5,318,400 3,144,496 1,989,910 1,505,844 102,476 49,949 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır . 35 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 50,157 75,313 200,718 635,346 1,033 2,843 251,908 713,502 Önceki Dönem TP YP 25,854 60,028 94,211 386,697 1,446 120,065 448,171 Cari Dönem TP YP 200,718 281,142 354,204 200,718 635,346 Önceki Dönem TP YP 94,211 212,306 174,391 94,211 386,697 b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Vadesiz Serbest Tutar (*) Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam (*) YP vadesiz serbest tutar 281,142 YTL (2005 – 212.306 YTL) tutarında zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar ise 162,087 YTL (2005 – 83.542 YTL) tutarında TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık rakamını içermektedir. TCMB tarafından zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranı TP için 13.12%’dir, YP için ise 1.73% - 2.52% aralığındadır ( 2005 –TP 10.25% , YP 1.14% - 2.03%). 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir) : a.1) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Cari Dönem TP YP 542 542 - Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 36 Önceki Dönem TP YP 334 334 - TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir) : (devamı) a.2) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Cari Dönem TP YP 4,223 642 4,865 - Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Önceki Dönem TP YP 62,883 89 62,972 - Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 76,234 YTL’dir (2005 - 26,910 YTL). a.3) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin positif farklar tablosu: TP 8,659 8,072 713 17,444 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.a) Cari Dönem YP 562 3,302 148 53 4,065 TP 221 156 377 Önceki Dönem YP 1,040 1,234 2 2,276 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar Toplam 4,324 4,324 YP 21,109 412,255 433,364 Önceki Dönem TP 83,503 143,722 227,225 YP 29,753 54,688 84,441 b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler : AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam (*) Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 167,666 159,106 239,096 36,574 5,362 2,405 47 219 84 106 412,255 198,410 AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 37 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ. Diğer Toplam a.2) TP - YP 188,531 188,531 Önceki Dönem TP YP 36,431 173,069 36,431 173,069 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam TP 856,760 856,760 YP - Önceki Dönem TP YP 779,438 17,517 796,955 - Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 485,849 YTL’dir (2005 – 71,659 YTL). b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler : Cari Dönem 1,544,514 1,355,983 188,531 68 68 (13,442) 1,531,140 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) / Artışı (+) Toplam 5. Önceki Dönem 1,081,401 1,005,500 75,901 9 9 (3,296) 1,078,114 Kredilere ilişkin açıklamalar : a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 1,384 1,384 4,513 5,897 38 2,768 2,768 2,768 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 2,850 2,850 16,179 16,179 16,179 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam c) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 4,932,047 102,307 1,047,635 120,725 118,724 689,362 50,460 84,065 2,718,769 4,932,047 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 4,845 4,845 4,845 Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı : Nakdi Krediler Kısa Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 3,431,733 3,431,733 1,500,314 1,500,314 4,932,047 39 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir İtfa Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar 440 440 4,405 4,405 4,845 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler : Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 31,095 896 5,432 22,625 2,142 498 354 144 44,887 6,043 38,844 1,092 1,092 752 752 1,511 100 1,411 20 20 11,457 91,312 Orta ve Uzun Vadeli 588,298 273,944 179,967 130,232 4,155 55,382 28,108 25,220 2,054 1,880 8 1,872 645,560 (*) Kredili mevduat hesabının 350 YTL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır. 40 Toplam 619,393 274,840 185,399 152,857 6,297 55,880 28,108 25,574 2,198 44,887 6,043 38,844 1,092 1,092 2,632 8 2,624 1,511 100 1,411 20 20 11,457 736,872 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler : Kısa Vadeli 49,148 13 12,374 36,761 11,721 2,295 9,426 2,742 Taksitli Ticari Kredileri-TP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Kredileri-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam f) 2,742 209 209 65,560 129,380 Orta ve Uzun Vadeli 333,901 10,729 152,370 169,738 1,064 143,996 1,314 84,513 55,953 2,216 477,897 Toplam 383,049 10,742 164,744 206,499 1,064 155,717 1,314 86,808 65,379 2,216 2,742 2,742 209 209 65,560 607,277 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı : Kamu Özel Toplam Cari Dönem 4,936,892 4,936,892 Önceki Dönem 2,952,295 2,952,295 Cari Dönem 4,818,168 118,724 4,936,892 Önceki Dönem 2,911,352 40,943 2,952,295 Cari Dönem 210 210 Önceki Dönem - g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı : Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler : Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar : Cari Dönem Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 41 1,270 1,778 27,200 30,248 Önceki Dönem 1,950 1,716 13,183 16,849 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar : (devamı) j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Yoktur. j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler : III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Endeksleme Farkı (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi j.3) 11,866 19,509 17,953 4,093 4,068 3,771 17,953 18,491 3,622 17,745 2,073 18,491 4 4,851 - 3 - 1,667 - 9,329 1,270 8,059 3,676 1,778 1,898 31,787 27,200 4,587 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur. k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları : 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Cari Dönem TP - Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam a.2) YP - TP 101 101 Önceki Dönem YP - Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler: Yoktur (2005 – Yoktur). 42 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (devamı) b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem - Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam c) Önceki Dönem 101 101 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler : Cari Dönem - Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 101 101 101 d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri : Cari Dönem 101 (101) - Dönem Başındaki Değer Endeksleme Farkı (-) Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): a.1) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur. b.1) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur. b.2) Konsolide edilen iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Yoktur. b.3) Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur. 43 Önceki Dönem 65,449 898 (66,246) 101 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): e) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı The Economy Bank N.V. TEB Finansal Kiralama A.Ş. TEB Factoring A.Ş. TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Adres (Şehir / Ülke) Hollanda İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Ana Ortaklık Bankanın Pay Banka Risk Grubunun Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Pay Oranı (%) 100.00 100.00 100.00 74.94 46.77 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Aktif Toplamı Özkaynak (i) 1,451,751 116,359 (ii) 70,681 35,895 (iii) 453,438 64,856 (iii) 236,362 19,436 (iv) 12,548 11,564 (*) (v) Sabit Varlık Toplamı 7,547 1,401 43,577 139 651 Faiz Gelirleri 87,702 8,815 40,008 26,362 941 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı 1,554 9,708 (42) 9,837 310 (18,303) 7,447 801 4,713 Önceki Dönem Kâr/Zararı (*) 7,442 5,784 4,110 4,000 4,161 Gerçeğe Uygun Değer - (vii) (viii) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tablolardaki tutarlardır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yabancı para yasal finansal tablolarındaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu değerlerinin ise oniki aylık ortalama kur ile çevrilmiş tutarlarıdır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan TEB Yatırım ile TEB Portföy’ün konsolide edilmiş tutarlarıdır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmiş tutarlardır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan tutarlardır. b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: (vi) Cari Dönem 139,230 7,269 (651) 7,920 146,499 - Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar (*) Yeniden Değerleme Artışı (**) Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) (*) (**) Önceki Dönem 146,474 (7,244) (7,180) (64) 139,230 - Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapılan Yönetim Kurulu’nda alınan karara istinaden tasfiyesine karar verilmiştir. Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı Teb NV için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır. 44 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı): b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bankalar / The Economy Bank N.V. Leasing Şirketleri / TEB Finansal Kiralama A.Ş. Faktoring Şirketleri / TEB Factoring A.Ş. Diğer Mali Bağlı Ort./ TEB Yatırım Men.Değ. A.Ş. TEB Portföy Yönetimi A.Ş. Petek International Holdings B.V. Toplam b.4) Cari Dönem 55,545 40,190 22,324 26,382 2,058 - Önceki Dönem 47,625 40,190 22,324 26,382 2,058 651 146,499 139,230 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 12. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur. 13. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar : Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2005 Alımlar Satışlar Maliyet: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer Toplam Maliyet 9,637 36,455 378 58,022 104,492 6,846 21,456 28,302 (59) (163) (222) - 9,637 43,242 378 79,315 132,572 Birikmiş Amortisman: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Diğer Toplam Birikmiş Amortisman (2,737) (29,328) (244) (33,455) (65,764) (200) (1,359) (45) (9,289) (10,893) 59 144 203 - (2,937) (30,628) (289) (42,600) (76,454) 38,728 17,409 (19) - 56,118 Net Defter Değeri Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2006 - d) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse : e) f) a.1) Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları : Yoktur. a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı : Yoktur. Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar : Yoktur. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur. 45 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2005 Maliyet: Özel Maliyet Bedelleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet Birikmiş Amortisman: Özel Maliyet Bedelleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri j) Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2006 Alımlar Satışlar 29,897 12,890 42,787 23,358 4,212 27,570 (800) (800) - 52,455 17,102 69,557 (14,610) (8,938) (23,548) (4,824) (2,266) (7,090) 16 16 - (19,418) (11,204) (30,622) 19,239 20,480 (784) Diğer 38,935 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur. k) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi : Yoktur. l) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı : Yoktur. m) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri : Yoktur. e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı : Yoktur. f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur. g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur. h) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan ortaklık bazında pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: Geçerli değildir. j) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur. k) Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur. 14. a) Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar: 31 Aralık 2006 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı 12,375 YTL (2005 – 8,072 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalarına ilişkin olarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı yoktur. b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar: Yoktur. 46 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 14. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (devamı): c) Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur. d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: 1 Ocak İtibariyle Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri (Net) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Aktifi 15. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Yoktur. 16. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: a) Cari Dönem 8,072 (807) (1,313) (2,120) 6,423 12,375 Önceki Dönem 3,626 (109) 5,331 5,222 (776) 8,072 Cari Dönem 7,965 3,275 2,786 360 16,709 31,095 Önceki Dönem 1,453 1,479 1,097 4,097 8,245 16,371 Diğer aktiflerin dağılımı Türev Finansal Varlıklar İşlem Teminatı Peşin Ödenen Kiralar Finansal Yükümlülüklere İlişkin Oluşan İşlem Maliyetleri Verilen Avanslar Fon Katılım Belgesi Alacakları Diğer Toplam b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur. 47 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: a.1) Cari Dönem : Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam a.2) 1,012,353 1Aya Kadar 1-3 Ay - 544,406 1,530,759 1,474,744 56,015 2,794 361,184 16,241 51,760 40 51,720 2,507,144 939,730 647,230 639,698 7,532 101,654 36,902 115 23,335 1,011 22,324 1,748,966 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 4,374 52,744 50,598 2,146 148 9 145 57,420 243 2,053 2,053 2,296 - 1,572,034 2,938,941 2,816,935 122,006 3,519 705,980 66,181 15,247 124,005 2,155 87,088 34,762 5,425,907 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 5,135 90,690 76,623 14,067 791 20 57 1,035 1,035 97,728 Önceki Dönem : Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam b.1) 78,146 615,465 573,219 42,246 725 242,203 13,009 14,930 47,875 69 13,044 34,762 7 Gün İhbarlı Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 53,620 504,668 473,316 31,352 332 153,933 10,638 1,338 14,827 93 9,054 5,680 739,356 - 174,695 836,935 819,658 17,277 200 376,821 6,804 37,522 31 37,491 1,432,977 192,713 604,803 589,045 15,758 153 39,735 13,081 47,309 47,309 897,794 15,186 117,199 110,739 6,460 1,121 18 1,352 1,352 134,876 1,260 34,167 33,548 619 616 10 1,164 1,164 37,217 1,927 7,933 6,284 1,649 9,860 - 439,401 - 2,105,705 - 2,032,590 73,115 685 - 572,226 30,551 1,338 - 102,174 124 96,370 5,680 - 3,252,080 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler : Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Mevduat Kapsamında Kapsamında Mevduat Sigortası Sigortası Bulunan Bulunan Limitini Aşan Limitini Aşan Cari Dönem(*) Önceki Dönem Cari Dönem(*) Önceki Dönem 516,610 207,662 1,043,618 224,120 310,722 243,997 1,076,286 982,966 1,113 263 5,008 1,033 Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam 828,445 451,922 2,124,912 1,208,119 (*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir. 48 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) b.2) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı : Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Toplam 2. Cari Dönem 8,124 8,124 Önceki Dönem 8,730 8,730 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: a) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem TP YP 8,989 302 58,079 834 288 168 227 67,356 1,531 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. a) Önceki Dönem TP YP 3,570 2,289 12,572 351 260 21 16,402 2,661 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 56,560 109,213 209,518 543,703 266,078 652,916 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP YP 41,998 80,554 153,562 384,898 195,560 465,452 b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam c) TP YP 204,492 61,586 266,078 509,116 143,800 652,916 Önceki Dönem TP YP 147,556 48,004 195,560 379,137 86,315 465,452 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar : Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yurtdışından kullanılan krediler içerisinde yer alan 18 Kasım 2005 tarihinde temin ettiği uzatma opsiyonu olan, 210,000,000 Euro tutarındaki iki senelik sendikasyon kredisinde vade uzatımına gidilmiş, 13 Kasım 2007 tarihinde geri ödemeli 205,000,000 Euro olarak yenileyerek devam edilmiştir. Banka, şubelerinin verim dönemleri itibariyle şube ve banka geneli bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli tedbirler almaktadır. Banka'nın, bankalar mevduatının %81.72’lik kısmı, diğer mevduatların ise %55.72’lük kısmı yabancı para cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır. 49 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler : Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam Cari Dönem TP YP 770,983 765,830 584 4,569 21 21 771,004 - Önceki Dönem TP YP 755,082 745,624 1,682 7,776 10 10 755,092 - 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Yoktur. 6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net): a) Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar : Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir. b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama : Yoktur. c) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Brüt Net 7,036 5,213 5,789 4,689 12,825 9,902 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Brüt Net 6,609 3,081 869 1,783 7,478 4,864 d) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar: Banka’nın Genel Müdürlük-İstanbul ve İzmir-Ege Kurumsal şube binası dışında tüm şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren dönemde 26,984 YTL tutarında faaliyet kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz konusu faaliyet kiralamalarının süreleri 1 ila 10 yıl arasında değişmekte olup, belirli bir ihbar süresine bağlı olarak feshedilebilir niteliktedir. e) 7. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar : Yoktur. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur. 50 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 32,505 25,649 3,958 2,898 32,505 Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam Önceki Dönem 18,300 14,043 2,210 2,047 18,300 f) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları 12,108 YTL (2005 – 7,416 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden netleştirilmiştir. c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 207 YTL’dir (2005- 203 YTL). d) İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp mali tablolarına yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 19,506 YTL tutarındaki iskonto edilmemiş toplam isten ayrılma yükümlülüğü için 7,033 YTL (2005 – 6,044 YTL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmış olup, bu karşılığın iskonto edilmemiş toplam yükümlülüğe oranı %36.06'dır. Banka, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 5,770 YTL (2005 - 3,313 YTL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında diğer karşılıklar kalemi içinde göstermiştir. d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu CariDönem 6,044 1,800 (811) 7,033 1 Ocak itibariyle Dönem içinde ödenen Dönem gideri Toplam 51 ÖncekiDönem 4,078 2,577 (611) 6,044 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar : e) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. e.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları: Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Karşılığı Diğer Toplam f) 9. Cari Dönem 5,770 Önceki Dönem 3,313 812 207 6,789 202 3,515 Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: Yoktur. f.1) SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler : Yoktur. f.2) Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler in yükümlülükler : Yoktur. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a.1) Kurumlar vergisi: Kurumlar Vergisi Karşılığı a.2) Önceki Dönem 26,807 42,959 Cari Dönem 5,909 517 6,517 1,071 543 3,062 17,619 Önceki Dönem 4,796 268 3,169 622 330 1,984 11,169 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler : Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer(*) Toplam (*) Cari Dönem Diğer kaleminin 300 YTL (2005 - 234 YTL) tutarındaki kısmı ödenecek damga vergilerinden oluşmaktadır. 52 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: b) Primlere ilişkin bilgiler : Cari Dönem 2,174 3,070 153 308 5,705 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam Önceki Dönem 1,430 2,018 101 202 3,751 g) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Yoktur. 10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler: Yoktur. 11. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamış bulunmaktadır. IFC ile yapılan anlaşma gereği 27 Haziran 2005 tarihi itibariyle kredinin vadesi 14 Ekim 2011 tarihine uzatılmış ve faiz oranı Libor+%4.5’ten Libor+%2.85’e indirilmiştir. Bahse konu kredinin hisse senedine dönüşme opsiyonu, IFC’ye bu haklardan doğan maddi menfaatlerin 11 Şubat 2005 tarihinde nakden ödenmesi sonucunda geçerliliğini yitirmiştir. Banka ayrıca 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz oranı Libor+%3.18’dir. Banka, Economy Luxembourg S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarında sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamıştır. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz oranı sabit olup oranı 6.10%’dur. Yukarıda bahsedilen her üç sermaye benzeri kredi, BDDK'nın "kredi sermaye" tanımları paralelinde hazırlanmış olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanın yanı sıra, Banka'nın sermaye yeterlilik rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir. a) Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: TP - Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam 53 Cari Dönem YP 299,912 299,912 Önceki Dönem TP YP 89,740 89,740 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a) Ödenmiş sermayenin gösterimi : Cari Dönem 76,500 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 57,800 - b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı : Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi c) Ödenmiş Sermaye 76,500 Tavan 100,000 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler : Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden 100,000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içinde 57,800 YTL’lik çıkarılmış sermayesini 18,700 YTL arttırarak 76,500 YTL’ye yükseltmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 18,700 YTL’nin 30/06/2006 tarihi itibariyle ortaklara rüçhan hakkı kullandırılması ile karşılanan 18,562 YTL’lik kısmı, 30/06/2006 tarihi itibariyle sermayeye eklenmiştir. Ortaklarca kullanılmayan 138 YTL.’lik rüçhan hakları Borsa’da satılmış olup, söz konusu 138 YTL’lik tutarın da bilahare sermayeye eklenmesiyle Banka çıkarılmış sermayesi 76,500 YTL’ye ulaşmıştır. Artırımına konu 18,700 YTL’lik sermaye, 20 Eylül 2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. Banka kullandırılmayan rüçhan haklarının da Borsa’da satılması suretiyle 1,592 YTL hisse senedi ihraç primi elde etmiştir. Artırım Tarihi 20 Eylül 2006 Artırım Tutarı Nakit 18,700 18,700 Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri - Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - i) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur. j) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur. k) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır. 54 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı) l) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler : Vergi sonrası net karın birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan kısmından Banka’nın 30 (otuz) Yeni Türk Liralık (tam YTL) 60,000 (altmışbin) hisseye isabet eden bölümünün % 7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılır.10 Şubat 2005 tarihli, 3702/11 sayılı Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda kurucu intifa senetlerinden 6 adeti Banka’nın ana ortağı olan TEB Mali Yatırımlar’a devredilmiştir. m) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar : Cari Dönem TP YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (12,231) (12,231) 2,220 2,220 Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul Değerlere Ait Olan Bölümü Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı Toplam 13. 7,085 7,085 2,062 2,062 Cari Dönem Önceki Dönem 2,220 2,062 2,220 2,062 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem 9,414 5,479 5,536 3,774 14,950 9,253 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 14. Önceki Dönem TP YP Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler : Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 124,188 63,511 124,188 63,511 15. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Banka 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı Teb NV için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır. 16. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar: Yoktur. 55 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri, 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sırasıyla 263,871 YTL ve 161,195 YTL; çekler için ödeme taahhütleri 259,573 YTL ve 175,952 YTL’dir. f) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır. b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler : Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam 1,725,619 YTL (2005 - 1,158,086 YTL) tutarında teminat mektubu, 50,146 YTL (2005 - 52,685YTL) tutarında aval ve kabul kredileri ve 652,101 YTL (2005 - 393,739 YTL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. c) b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : Banka'nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam 202,095 YTL (2005 - 102,476 YTL) tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem 208,044 72,139 38,436 35,341 169,608 36,798 2,421,917 1,634,847 2,629,961 1,706,986 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer TP 13,872 10,702 2,953 217 502,475 33,412 465,769 3,294 142,803 247,371 115,931 4,186 33,878 32,141 12,224 28,644 841 19,526 13,286 Cari Dönem (%) YP 1.51 12,737 1.17 12,652 0.32 85 0.02 54.63 958,657 3.63 24,756 50.64 911,627 0.36 22,274 15.53 268,917 26.89 243,073 12.61 56,811 0.46 9,698 3.68 53,278 3.49 86,573 1.33 29,839 3.11 2,122 0.09 2.12 4,752 1.44 226,769 (%) 0.74 0.74 56.06 1.45 53.31 1.30 15.72 14.21 3.32 0.57 3.12 5.06 1.74 0.12 0.28 13.27 Toplam 919,807 100.00 1,710,153 100.00 56 Önceki Dönem (%) YP 1.32 12,653 1.00 12,352 0.29 115 0.03 186 61.18 648,583 4.46 13,312 55.56 633,441 1.16 1,830 10.57 78,659 26.17 135,353 12.17 34,968 0.22 9,170 5.24 33,232 4.18 20,955 0.96 30,785 1.05 3,405 0.04 2.31 2,838 0.76 201,762 (%) 1.17 1.14 0.01 0.02 60.22 1.24 58.81 0.17 7.30 12.58 3.25 0.85 3.09 1.95 2.86 0.32 0.26 18.73 629,976 100.00 1,077,010 100.00 TP 8,301 6,300 1,824 177 385,408 28,108 349,995 7,305 66,613 164,802 76,649 1,364 33,031 26,351 6,059 6,593 229 14,526 4,852 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) c.3) I ve II’nci grup gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler : I inci Grup TP YP 872,720 852,899 50,146 87 652,014 47,000 155,095 919,807 1,710,154 Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menk. Değer İh.Sat.Alma Gar. Diğer Garanti Ve Kefaletler Toplam II nci Grup TP YP - Banka, 544 YTL tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 207 YTL karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler : Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) 3,031,240 641,714 1,608,036 53,299 728,191 16,920 16,920 198,096 3,246,256 1,609,193 502,243 530,482 28,368 548,100 139,996 139,996 28,803 1,777,992 - - - - - - 3,246,256 1,777,992 - - Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler : Yapılan vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri ise faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunma amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilememekte ve alım satım amaçlı işlemler olarak banka tarafından rayiç değerleri ile izlenmektedir. 57 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler : (devamı) Banka’nın 31 Aralık 2006 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Cari Dönem YTL USD EURO DİĞER Toplam Önceki Dönem YTL USD EURO DİĞER Toplam 3. Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım 183,404 32,804 82,374 23,437 322,019 96,977 172,927 48,321 1,471 319,696 24,981 724,655 45,138 794,774 708,375 61,164 28,698 31,944 830,181 106,152 161,294 96,867 364,313 101,498 165,514 96,866 363,878 53,299 53,299 - 21,639 79,456 133,404 12,828 247,327 91,629 113,487 30,220 19,582 254,918 265,701 7,461 53,406 326,568 249,633 26,323 61,913 6,040 343,909 121,681 106,144 38,646 8,281 274,752 120,030 106,371 38,566 8,382 273,349 161 28,053 28,214 154 154 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar : a.1) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur. a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı : Yoktur. a.3) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur. b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi : 4. b.1) Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı varlık yoktur. b.2) Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı yükümlülük yoktur. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Nazım Hesaplar tablosunda gösterilmiştir. 58 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler : Uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafından yapılan çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir: Moody’s Investor Services: Haziran 2006 Finansal Güç Notu Yabancı Para Mevduat Notu D+ B1 Fitch Ratings: Ağustos 2006 Yabancı Para Taahhütler Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Parası Taahhütler Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BB B Olumlu BB+ B Olumlu AA (tur) Durağan C/D 3 59 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: I inci Grup TP YP 340,812 63,615 129,965 25,346 782 471,559 88,961 Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 2,488 8,796 1,577 4,639 20,895 13,435 24,960 T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam c) Cari Dönem TP YP 8,911 102 133,551 4 142,466 a) 20,547 20,649 Önceki Dönem TP YP 14,734 111 64,683 11,016 90,433 11,797 11,908 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 171 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Önceki Dönem TP YP 3,366 18,771 842 8,878 10,365 27,649 14,573 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam d) II nci Grup TP YP - Önceki Dönem 27 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 5,964 32,430 38,394 60 6,608 22,220 10,397 39,225 Önceki Dönem TP YP 5,014 11,394 16,408 3,892 12,535 6,397 22,824 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) b. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem 229 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Yoktur. d. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi : Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam 3. Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 40 26 66 5,169 71,532 99 66,887 2,999 146,686 75,450 4 14,417 4,449 94,320 1,407 262 2 1,671 101 1 102 168 42,596 2,292 44,888 191,574 42,334 1 42,335 136,655 9,352 1 9,353 11,024 Önceki Dönem 93 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 562 63 1 626 46 46 - 5,169 149,037 103 81,655 7,451 243,415 2,031 2 2,033 2,659 180 180 226 - 96,595 2,292 5 98,892 342,307 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam 5. 18,531 18,531 7,942 7,942 Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 1,239,730 238,962 201,846 37,116 1,000,768 1,253,919 225,385 207,566 17,819 1,028,534 61 508,732 156,344 116,062 40,282 352,388 455,738 94,799 82,301 12,498 360,939 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi: 2 Kasım 2005 tarihi ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilen Tek Düzen Hesap Planı uyarınca “Dövize Endeksli Aktif Kalemler” üzerinde oluşan kur artış gelirleri “Kambiyo Karı” hesabı yerine “Diğer Faaliyet Gelirleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Artışları” hesabına kaydedilmektedir. Ancak, döviz kurlarının dönem başındaki kurların veya kredinin kullandırıldığı günkü kurların altına düşmesi durumunda, söz konusu kalemler üzerinde oluşan kur farkı azalışı “Diğer Faaliyet Giderleri” altında “Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Azalışları” hesabına kaydedilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle dövize endeksli aktif kalemler üzerinde oluşan 58,013 YTL kur farkı karı "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde ve 16,043 YTL kur farkı zararı ise "Diğer Faaliyet Giderleri"nde gösterilmiştir. Bu bakiyelerin etkisi hariç tutulduğunda Banka'nın "Diğer Faaliyet Gelirleri" 23,186 YTL, "Diğer Faaliyet Giderleri" ise 281,225 YTL ve Net Türev Finansal Araçlar hariç "Net Kambiyo Karı" ise 14,204 YTL olmaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle dövize endeksli kredilere ait 5,079 YTL kur farkı karı "Diğer Faaliyet Gelirleri"nde ve 12,799 YTL kur farkı zararı ise "Diğer Faaliyet Giderleri"nde gösterilmektedir. 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları : Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Kredi Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 62 Cari Dönem 17,217 1,288 1,563 14,366 14,205 2,068 1 2,067 2,457 35,947 Önceki Dönem 7,791 1,965 1,743 4,083 8,148 1,626 21 1,605 64 64 17,629 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler : Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer(*) Toplam (*) 8. Cari Dönem 149,262 989 10,893 7,090 91,926 26,984 2,465 20,507 41,970 252 36,856 297,268 Önceki Dönem 101,316 1,966 8,725 4,601 56,479 17,512 1,308 13,470 24,189 47 25,602 198,736 Diğer faaliyet giderleri içerisinde 4,068 YTL (2005 – 2,375 YTL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler, 16,043 YTL (2005 – 12,799 YTL) tutarında dövize endeksli krediler kur farkı giderleri yer almaktadır. Vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Banka 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %10.9 arttırmıştır. Bir önceki yıla göre Banka’nın net faiz geliri %39, net ücret ve komisyon gelirleri %90, karşılıklar ve faaliyet giderleri %54 oranında artmıştır. 9. Vergi karşılığına ilişkin açıklama : a) 31 Aralık 2006 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 26,807 YTL (2005 - 41,458 YTL) ve ertelenmiş vergi gideri 2,120 YTL’dir (2005 – 5,222 YTL ertelenmiş vergi geliri). b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 2,120 YTL’dir (2005 – 5,222 YTL ertelenmiş vergi geliri). g) Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Yoktur. 63 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) h) Vergi karşılığının mutabakatı: Cari Dönem Vergi öncesi kar Kurumlar vergisi oranı Hesaplanan vergi: 134,627 20% 26,926 121,352 30% 36,406 TMS Düzeltmelerinin Etkisi İlaveler İndirimler Ertelenmiş vergi gideri 20,623 (20,742) 2,120 (1,833) 18,813 (11,928) (5,222) 28,927 36,236 Toplam 10. Önceki Dönem Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklama : Banka 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %24.18 arttırmıştır. 11. a) Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar : Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur. b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur. i) Azınlık haklarına ait kâr/zarar : Yoktur. d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir. Cari Dönem Önceki Dönem Diğer alınan ücret ve komisyonlar Kredi kartı ücret ve komisyonları İthalat akreditif komisyonları Diğer 14,172 6,065 40,777 7,495 4,964 21,577 Toplam 61,014 34,036 Cari Dönem Önceki Dönem Diğer 13,794 6,638 7,045 4,315 Toplam 20,432 11,360 Diğer verilen ücret ve komisyonlar Kredi kartı nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur. 64 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar b) Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 19,158 YTL’dir. Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir: Yukarıda belirtilmiştir. Satılmaya hazır yatırımların (riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalanlar) rayiç değerde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar : 4,568 YTL. b) Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Yoktur. c) b.1) Dönem başı ve dönem sonu: Yoktur. b.2) Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar: Yoktur. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Yoktur. d) Banka Türkiye Muhasebe Standartları hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan Bağlı Ortaklığı TEB NV için net yatırım riskinden korunma işlemi yapmış olup, bu standart gereği oluşan değerleme farklarını özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde, riskten korunma aracından oluşan değerleme farkını ise özkaynakların altında “Riskten korunma fonları” kaleminde takip etmeye başlamıştır. e) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı: Yoktur. f) Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır. g) Kâr payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kâr dağıtımı yapılmayacaksa nedenleri: Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır. h) Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar: 5,697 YTL yasal yedek akçelere aktarılmıştır. i) Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler: Banka’nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle yapmış olduğu sermaye arttırımına konu olan ve rüçhan hakkını kullanmayan ortakların paylarına tekabül eden 138 YTL’lik nominal hisse senetlerinin İMKB’de satışı sonucu tahsil edilen tutar ile bahsekonu hisse senetlerinin nominal tutarı arasındaki farktan oluşan hisse senedi ihraç primi 1,592 YTL olarak gerçekleşmiş olup Banka bu tutarı hisse senedi ihraç primleri hesabında kaydetmiştir. 65 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VI. 1. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 223,393 YTL tutarındaki “Diğer” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 15,909 YTL tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 52,051 YTL tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. 2. Dönem başındaki ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı: Dönem Başı Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Para Piyasasından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Cari Dönem 355,930 85,882 268,602 1,446 412,558 262,446 150,112 768,488 Önceki Dönem 855,583 80,049 774,003 1,531 244,826 149,826 95,000 1,100,409 Dönem Sonu Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Para Piyasasından Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Cari Dönem 684,268 125,470 554,922 3,876 434,398 434,398 1,118,666 Önceki Dönem 355,930 85,882 268,602 1,446 412,558 262,446 150,112 768,488 66 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VII. 1. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler : a) Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 210 136 4,349 9,276 35 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 4,081 3,011 16,179 2,768 2 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 10,091 14,845 2,183 3,075 36,540 42 Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 2,697 YTL ve risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 2,166 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır. b) Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 17 5 2,549 4,349 22 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 31 394 13,024 16,179 120 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 547 10,091 593 3,352 3,075 45 Yukarıda belirtilen tutarlar haricinde Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 143,600 YTL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır. c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler : Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Cari Dönem 26,104 10,190 24,849 26,104 229 93 67 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem 580,396 237,410 377,579 580,396 25,706 23,004 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem Cari Dönem 49,618 40,452 72,584 49,618 3,043 1,258 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) c.2) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu* İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem Cari Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu (*) 2. Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem Cari Dönem 13,983 707 (813) 129,693 13,983 (1,488) 177,256 169,091 3,276 5,282 177,256 1,738 2,867 11,768 179 2,867 462 - - - - - - Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: a) Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri : Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Bakiye 19,136 48,584 475,012 181,566 4,863 Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.39 1.85 8.75 5.59 1.11 Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir. c) Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıştır. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Yoktur. 68 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı) 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı): e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, TEB Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 9,902 YTL’dir. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve TEB Sigorta A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının % 0.89’unu oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no'lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur. VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri İle Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler 1. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: Sayı Yurtiçi şube 2. Çalışan Sayısı 169 3,563 Yurtdışı temsilcilikler - - Bulunduğu Ülke - Yurtdışı şube - - - Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1 2 Bahreyn Aktif Toplamı 508,093 Yasal Sermaye - Bankanın Yurtiçinde Ve Yurtdışında Şube Veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama: Banka 2006 yılı içerisinde 57 adet şube açmıştır. 69 TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 1 Mart 2007 tarihli denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Yoktur. 70
