vestel elektronik sanayi ve ticaret a.ş.`nin 01.01. – 30.06.2007 ara

VESTEL ELEKTRONİK
SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN
01.01. – 30.06.2007
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM
RAPORU
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN
01.01.– 30.06.2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş..’nin (“Şirket”) ekte yer alan 30.06.2007 tarihli konsolide bilançosu, aynı
tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım
tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin
sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal
raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu
ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun
olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden
sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını
kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları
çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde
farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla,
incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin
30.06.2007 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal
performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama
standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa
rastlanılmamıştır.
Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.
Member Firm of Grant Thornton International
Emre Halit
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 13.09.2007
Yıldız Posta Cad. Dedeman İşhanı
No: 48 Kat: 5 34349 Esentepe-İstanbul
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR ……………………………………………………………………………….
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI…………………………………………………………………………
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI…………………………………………………….
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI…………………………………………………………………
1-2
3
4
5
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT 1 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ..............................................................................
NOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR............................................................
NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI ...............................
NOT 4 HAZIR DEĞERLER ........................................................................................................................
NOT 5 MENKUL KIYMETLER ................................................................................................................
NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR...................................................................................................................
NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .................................................................................................
NOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI..........................................................
NOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR.........................................................
NOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..........................................................................................
NOT 11 CANLI VARLIKLAR......................................................................................................................
NOT 12 STOKLAR........................................................................................................................................
NOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ........
NOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ................................................
NOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR ..............................................................................................................
NOT 17 POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE......................................................................................................
NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ..................................................................................
NOT 19 MADDİ VARLIKLAR.....................................................................................................................
NOT 20 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR ...............................................................................................
NOT 21 ALINAN AVANSLAR ....................................................................................................................
NOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI................................................................................................................
NOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI ..................................................................................................................
NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR...................................
NOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ .................................................
NOT 26 SERMAYE YEDEKLERİ................................................................................................................
NOT 27 KAR YEDEKLERİ ..........................................................................................................................
NOT 28 GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI ..................................................................................................
NOT 29 YABANCI PARA POZİSYONU.....................................................................................................
NOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI...........................................................................................
NOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................
NOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ............................................................................................................
NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA............................................................................................
NOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ........................................................................
NOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER ..................................................................................................
NOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ......................................................................................................
NOT 37 FAALİYET GİDERLERİ.................................................................................................................
NOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR..........................................
NOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ ............................................................................................................
NOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI .................................................................................
NOT 41 VERGİLER ......................................................................................................................................
NOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)............................................................................................
NOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU...............................................................................................................
NOT 44 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA TABLOLARIN AÇIK
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR..........................................................................................
6
6-10
11-16
17
17
18-19
20
21
22-23
24
24
24
25
25-26
27
28
29
29
30-31
32
33
33
33-34
34
35
35
36
36
37-38
39
39-40
40
41
42
42
42
42
43
44
44
45-46
46
47
47
1
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 VE 31.12.2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
30.06.2007
31.12.2006
2.944.675
3.433.972
480.284
-979.758
-3.989
65.424
-1.219.085
33.225
21.904
141.006
588.448
-1.348.640
-2.526
38.164
-1.242.032
23.618
25.023
165.521
1.290.043
1.274.137
14.178
--1.994
1.412
210.019
-1.015.593
13.232
5.901
27.714
14.803
---1.494
213.315
-993.010
15.657
8.433
27.425
4.234.718
4.708.109
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 VE 31.12.2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
Referansları
30.06.2007
31.12.2006
2.493.597
2.980.877
173.942
166.275
2.083
-1.967.497
11.528
29.354
31.945
62.866
4.337
43.770
318.529
202.843
2.277
-2.302.364
7.629
17.489
31.007
56.251
3.752
38.736
514.435
464.296
451.999
211
-15
--18.325
43.810
75
130.925
1.095.761
393.616
1.043
----21.447
47.924
266
128.343
1.134.593
25
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
26
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Diğer sermaye yedekleri
27
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
28
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
159.100
-904.740
79.191
--1.160
808.033
16.356
343.658
26.385
-294.420
22
-22.831
(35.262)
(276.475)
159.100
-888.449
79.191
--1.225
808.033
-314.005
20.938
-266.056
22
-26.989
2.960
(229.921)
TOPLAM ÖZSERMAYE YÜKÜMLÜLÜKLER
4.234.718
4.708.109
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
6
6
8
7
9
21
13
23
14
10
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
6
8
7
9
21
23
14
10
24
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 VE 30.06.2006 TARİHLERİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
01.01.01.01.01.04.01.04.30.06.2007 30.06.2006 30.06.2007 30.06.2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
36
Satışların Maliyeti (-)
36
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
2.105.153
2.533.171
(1.872.996) (1.988.014)
962.990
1.415.332
(842.094) (1.026.353)
232.157
545.157
120.896
388.979
(300.681)
(276.888)
(160.573)
(150.329)
(68.524)
268.269
(39.677)
238.650
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
38
368.899
260.183
203.386
175.061
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
38
(204.971)
(123.017)
(97.330)
(78.435)
Finansman Giderleri (-)
39
(99.060)
(516.369)
(49.916)
(456.750)
(3.656)
(110.934)
16.463
(121.474)
FAALİYET KARI (ZARARI)
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
--
--
--
--
Ana Ortaklık Dışı Kar
24
(11.437)
(3.284)
(6.320)
1.200
(15.093)
(114.218)
10.143
(120.274)
(20.169)
30.144
(7.700)
14.882
(35.262)
(84.074)
2.443
(105.392)
(0,02)
(0,05)
--
(0,07)
VERGİ ÖNCESİ KAR (ZARAR)
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI (ZARARI)
HİSSE BAŞINA KAZANÇ (KAYIP) –YKr
42
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 VE 30.06.2006 TARİHLERİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Hisse
Senedi
İhraç
Sermaye Primleri
Sermaye yedekleri
Finansal
Varlıklar Özsermaye
Değer Enflasyon
Diğer
Artış Düzeltmesi Sermaye
Fonu
Farkları Yedekleri
01.01.2006 bakiyesi
Yedeklere aktarım
Finansal varlıklardaki azalış
Vestel Beyaz Eşya'nın halka arzı
Geçmiş yıllar zararlarına transfer
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı/(zararı)
159.100
-------
---79.191
----
2.626
-(1.010)
-----
808.033
-------
30.06.2006 bakiyesi
159.100
79.191
1.616
808.033
01.01.2007 bakiyesi
159.100
79.191
1.225
808.033
--------
--------
--(65)
-----
159.100
79.191
1.160
Geçmiş yıllar zararlarına transfer
Yedeklere aktarım
Finansal varlıklardaki azalış
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluş
Diğer sermaye yedeklerine transfer
Azınlık payı oranlarındaki değişim
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı/(zararı)
30.06.2007 bakiyesi
--------
Kar yedekleri
Yabancı Geçmiş
Para
Yıllar
Yasal Olağanüstü
Özel Çevrim
Kar/
Yedekler
Yedekler Yedekler Farkları Zararları
Net
Dönem
Karı/
Zararı Özsermaye
17.982
2.683
------
211.056
50.326
------
22
-------
(2.017) (227.873)
86.400
--- (53.009)
----- (29.983)
--33.391 (33.391)
7.264
----- (84.074)
1.055.329
-(1.010)
49.208
-7.264
(84.074)
20.665
261.382
22
5.247 (224.465) (84.074)
1.026.717
--
20.938
266.056
22
---------
----16.356
----
-5.447
-------
-28.364
-------
---------
808.033
16.356
26.385
294.420
22
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
26.989 (229.921)
2.960
1.134.593
2.960 (2.960)
(33.811)
---(140)
-(16.356)
-793
----- (35.262)
--(65)
(140)
-793
(4.158)
(35.262)
22.831 (276.475) (35.262)
1.095.761
------(4.158)
--
5
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 VE 30.06.2006 TARİHLERİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
(15.093)
(114.218)
76.789
15.869
73.422
2.874
2.297
(2.343)
3.375
(323)
2.398
(14.891)
9.980
65.045
2.601
1.731
1.958
8.806
(53)
(78.270)
(19.113)
33.164
61.696
(98.349)
374.069
2.436
20.650
(14.635)
(329.517)
(19.888)
5.996
48.675
(551)
(234.823)
(97.034)
173.602
41
1.849
100.807
(206.590)
(140)
(93.509)
3.548
17
--
(1.619)
(93.318)
(136.071)
-18
(90.084)
(230.990)
Finansal faaliyetlerdeki nakit akımları
Banka kredilerindeki değişim , net
Finansal kiralama işlemlerindeki değişim , net
Ödenen faiz
Alınan Faiz
(173.545)
(1.026)
40.793
14.891
219.463
(1.605)
(23.400)
19.113
Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları
(118.887)
213.571
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
(108.164)
588.448
Dönem başı hazır değerler
Dönem sonu hazır değerler
480.284
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(224.009)
621.778
397.769
FAALİYETLERDEN DOĞAN NAKİT AKIMLARI
Dipnot
Referansları
Vergi öncesi zarar
Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net
nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Ana ortaklık dışı paylar
Maddi duran varlık satış zararı
Diğer karşılıklardaki artış ve azalışlar
Faiz geliri
Faiz gideri
23
38
39
Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değişim öncesi faaliyet geliri
Ticari alacaklardaki değişim
İlişkili taraflar bakiyesindeki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
23
Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları
Yatırım faaliyetlerindeki nakit akımları
Bağlı ortaklık iktisabından kaynaklanan nakit çıkışı
Maddi duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Finansal varlıklardaki artış
Satılmaya hazır varlıklardaki azalış
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları
19
20
19
6
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Vestel” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), ağırlıklı olarak
kahverengi ve beyaz eşya üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir. Şirket’in genel müdürlüğü, Ambarlı Yolu,
Zorlu Plaza, Avcılar, İstanbul, Türkiye’dedir. Grup’un Manisa Organize Sanayi Bölgesi, İzmir Ege Serbest Bölgesi ve
Rusya’da üretim tesisleri bulunmaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(“İMKB”) işlem görmektedir.
30.06.2007 itibariyle, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
Pay %
Collar Holding B.V. (Hollanda)
Diğer ortaklar (Halka açık)
51,59
48,41
100,00
30.06.2007 tarihi itibariyle Grup’un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 10.273’dır (31.12.2006: 11.686).
NOT 2 – MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Uygulanan muhasebe standartları
Grup’un yılsonu konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama
ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 No’lu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe
Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası
Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın
uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda
bahsedilen SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20.12.2004 tarihli duyuru ile
uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tablolarının hazırlanmasında SPK tarafından çıkarılan prensipler ve
şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”)
tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanan bu mali
tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Yeni Türk
Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK
Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir.
Mali tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve
varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar
bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
7
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların mali tabloları ilgili hesap dönemleri itibariyle SPK’ ya uygunluk
açısından yasal mali tablolarına düzeltme ve sınıflandırma değişiklikleri yapılarak hazırlanmıştır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi
01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin
gösterilmesi amacıyla, SPK Seri: XI, No: 25 Tebliği’nin 15’inci Kısım hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel
fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. SPK Seri: XI, No: 25 Kısım 15, yüksek enflasyon
dönemlerinde para birimi ile hazırlanan mali tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma
gücündeki değişmelerin mali tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, mali tabloların paranın cari satın alma gücü
cinsinden ifade edilmesini öngörülmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında, yüksek
enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde
ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son
verilmesine karar verilmiştir. Bu karar neticesinde, 01.01.2005 tarihinden sonra mali tablolar enflasyon düzeltmesi işlemine
tabi tutulmamıştır.
Yurtdışındaki bağlı ortaklıklar
Yabancı ülkelerde yerleşik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal mali tabloları faaliyette bulundukları ülkenin para
birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmış olup SPK Muhasebe Standartları
uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiştir. Yabancı ülkelerde
yerleşik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kuru kullanılarak
Yeni Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisindeki
yabancı para çevirim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon esasları
Konsolide mali tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını içermektedir.
Mali tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aşağıda belirtilmiştir:
Şirket sermayesinin %50’sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu
şirketler konsolidasyona dahil edilmiştir. Ancak Grup’un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 ’nin üzerinde olmakla
birlikte konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal
varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide mali tablolara
yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur (not 16).
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide
edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları
ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide mali tablolarda yalnızca Şirket’in sermayesi ve
diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.
Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan ya da satılan bağlı ortaklıklar konsolide mali
tablolara alındıkları tarihten itibaren ya da satıldıkları tarihe kadar dahil edilmişlerdir.
8
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve Vestel’e ait hisse payları aşağıdaki gibidir:
Nihai Oran ve Oy Hakkı (%)
Konsolide edilen şirket
Ülke
Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Vestel CIS Ltd.
Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş.
Deksar Mültimedya ve Telekomünikasyon A.Ş.
Vestel Savunma Sanayi A.Ş.
Cabot Communications Ltd.
Cabot İzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş.
Veseg Video Handelsgesellschaft GmbH
Vestel France SA
Vestel Iberia SL
Vestel Dış Ticaret A.Ş.
Vestel Benelux BV
Vestel UK Ltd.
Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş.
Vestel Italy SRL
Vestel Holland BV
Electronics Outlet SRL
Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş.
Vestel Trade Ltd.
Birim Bilgi İşlem ve Müşavirlik Ticaret A.Ş.
OY Vestel Scandinavia AB
Deksarnet Telekominikasyon A.Ş.
Türkiye
Türkiye
Rusya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İngiltere
Türkiye
Türkiye
Almanya
Fransa
İspanya
Türkiye
Hollanda
İngiltere
Türkiye
İtalya
Hollanda
İtalya
Türkiye
Rusya
Türkiye
Finlandiya
Türkiye
30.06.2007
31.12.2006
72,6
99,3
100,0
99,3
99,9
29,9
90,8
52,7
18,0
50,8
99,5
99,7
99,7
50,8
99,7
100,0
50,8
99,7
50,8
94,0
100,0
45,0
99,7
99,0
72,6
99,3
100
99,3
99,9
10,0
90,9
52,7
6,0
50,8
99,5
99,7
99,7
50,8
99,7
99,8
50,8
99,7
50,8
94,0
100,0
55,0
---
Şirket, sermayesine doğrudan veya dolaylı olarak %50’den az iştirak ettiği ancak yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü
altında tuttuğu Vestel Savunma Sanayi A.Ş., Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. ve Birim Bilgi İşlem ve Müşavirlik
Ticaret A.Ş.’yi konsolidasyona dahil edilmiştir.
Grup şirketlerinin faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
• Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Şirket 1983 yılında kurulmuş olup her çeşit televizyon üretimi alanında faaliyet göstermektedir.
• Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Vestel Beyaz Eşya”)
Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde 1997 yılında kurulmuştur. Buzdolabı, split klima, çamaşır makinesi ve pişirici
cihazlar üretimi alanında faaliyet göstermektedir.
• Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1975 yılında kurulmuştur. Faaliyetini Ege Serbest Bölge’de devam ettirmektedir.
9
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
• Vestel Dış Ticaret A.Ş.
1987 yılında İstanbul’da kurulan şirket faaliyetlerini Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde sürdürmektedir. Vestel’e ait
üretim şirketlerinin ürettiği sanayi ürünlerini yurtdışına ihracatını sağlamaktadır.
• Vestel Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama A.Ş.
1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Vestel Şirketler Grubu’na bağlı kuruluşların üretimi olan Vestel markalı ürünlerinin
ve diğer ticari ev eşyalarının yurtiçi satış faaliyetlerini yürütmektedir.
• Vestel CIS Limited ( “Vestel CIS Ltd.”)
2002 yılında Vladimir Bölgesi, Rusya’da kurulmuştur. Renkli televizyon, buzdolabı ve çamaşır makinesi üretimi alanında
faaliyet göstermektedir. (dipnot 15).
• Deksar Multimedya ve Telekomünikasyon A.Ş.
1999 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Uydu iletişim ve altyapı hizmeti sağlamaktadır.
• Vestel Savunma Sanayi A.Ş.
2003 yılında İstanbul’da kurulmuş ve savunma teknolojilerinin pazarlama ve satışı konusunda faaliyet göstermektedir.
Vestel Savunma Sanayi A.Ş. Mart 2005 tarihinde Aydın Yazılım’ın sermayesinin %60’ını satın almıştır.
• Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş.
1990 yılında Ankara’da kurulmuştur. Askeri ve sivil alanlarda özgün yazılım ve teknolojiler geliştirmektedir.
• Vestel Iberia SL
1998 yılında İspanya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İspanya ve Portekiz’de satışını sağlamaktadır.
• Vestel France SA
1996 yılında Fransa’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Fransa, Belçika ve İsviçre’ye pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Vestel Italy SRL
2001 yılında İtalya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İtalya’ya pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Vestel Holland BV
1995 yılında Hollanda’da kurulmuştur. Üretim şirketlerinin ihtiyacı olan hammaddeyi temin etmekte ve ürünlerin toptan
satışını sağlamaktadır.
• Veseg Video Handelsgesellschaft GmbH
1995 yılında Almanya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Almanya, Avusturya ve İsviçre’ye satışını, dağıtımını ve servis
faaliyetlerini yürütmektedir.
• Cabot Communications Ltd.
1995 yılında İngiltere’de kurulan şirket 2001 yılında Vestel Şirketler Grubu’na dahil olmuştur. Şirket’in faaliyet konusu,
dijital televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek ve bu ürünlerin satış ve pazarlama kanallarını
oluşturmaktadır.
• Vestel Benelux BV
2003 yılında Hollanda’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Hollanda, Belçika ve Lüksemburg’da pazarlanmasını
sağlamaktadır.
10
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
• Vestel UK Ltd.
2004 yılında İngiltere’de kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İngiltere’ye pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Cabot İzmir Donanım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
2004 yılında İzmir, Türkiye’de kurulmuştur. Dijital televizyon teknolojileri konusunda yazılımlar geliştirmek amacıyla
İzmir Teknoloji Geliştirme Bölgesi’nde faaliyetlerini sürdürmektedir.
• Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş.
2005 yılında kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu, kişisel bilgisayar (PC) ile internet erişim cihazı üretimi olup Manisa
Organize Sanayi Bölgesi’nde faaliyet göstermektedir.
• Electronics Outlet SRL
2005 yılında İtalya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin İtalya’ya pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş.
2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Elektronik sektörü ile ilgili piyasa araştırması, planlama ve danışmanlık hizmetleri
vermektedir.
• Vestel Trade Ltd.
2003 yılında Rusya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Rusya’da pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Birim Bilgi Teknolojileri Ticaret A.Ş (“Birim Bilgi İşlem”)
Hastanelere yazılım hizmeti vermek için 1991 yılında İzmir’de kurulmuş olup Mayıs 2006 tarihinde Grup tarafından
sermayesinin %55’i satın alınmıştır.
• OY Vestel Scandinavia AB (“OY Vestel”)
2006 yılında Finlandiya’da kurulmuştur. Vestel ürünlerinin Finlandiya’ya pazarlanmasını sağlamaktadır.
• Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş. (“Deksarnet”)
Uydu iletişim ve altyapı hizmeti vermek için 2006 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli konsolide mali tabloların düzeltilmesi
30.06.2007 ve 31.12.2006 tarihli konsolide bilançolar ve konsolide bilançolara ilişkin dipnotlar ile 30.06.2007 ve 2006
tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ilişkin konsolide gelir, nakit akımı ve özsermaye değişim tabloları ile ilgili
dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Netleştirme / mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün
olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde,
bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
11
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Hasılat
Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenli bir şekilde belirlenmesi ve işletme ile ilgili ekonomik yararların
Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre
kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iadeler ve satış iskontolarının düşülmesiyle bulunmuştur.
Yıllara yaygın inşaat işleri ile ilgili inşaat sözleşmeleri tamamlanma oranı yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.
Sözleşme gelir ve giderleri, inşaat sözleşmesinin getirisi doğru bir şekilde tahmin edildiği zaman, gelir ve gider kalemi olarak
kayıt edilir. İlgili ara hesap döneminin sonunda oluşan toplam sözleşme giderlerinin, sözleşmenin tahmin edilen toplam
maliyetine oranı tamamlanma oranını ifade eder. Bu oran ise sözleşme gelirinin cari döneme ait kısmının mali tablolara
kaydedilmesinde kullanılır.
İnşaat sözleşmelerinin sonuçları güvenilir biçimde tahmin edilemiyorsa, sözleşme maliyetleri katlanılan dönemde tamamen,
sözleşme hasılatı ise, yalnızca katlanılmış sözleşme maliyetlerinin geri kazanılabilmesi mümkün olan kısmı kadar mali
tablolara alınır.
Toplam sözleşme maliyetlerinin toplam sözleşme hasılatını aşma olasılığı varsa, beklenen zarar gider olarak mali tablolara
alınır.
Ticari alacaklar / borçlar
Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli
ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari
alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün
tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak
üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde
diğer gelirlere yansıtılır.
Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Stok mamul, yarı mamul ve ilk
madde malzeme maliyetini oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyeti, ağırlıklı ortalama
yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından
tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış masrafları düşüldükten sonraki değeridir.
12
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve oluşmuş olan değer kayıplarının düşülmesi ile
gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana
tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak hesaplanmakta
olup aşağıda gösterilmiştir:
Yıl
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Özel maliyetler
Makine, tesis, cihazlar ve kalıplar
Taşıt araçları
Mobilya ve demirbaşlar
5 – 25
25 – 50
5 – 10
2 – 25
5 – 14
5 – 14
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar diğer faaliyetlerden kar ve/veya zararlar hesabına
dahil edilirler.
Maddi olmayan varlıklar
Araştırma, geliştirme maliyetleri
Araştırma maliyetleri giderin yapıldığı tarihte giderleştirilmektedir.
Geliştirme projelerine ilişkin giderler (yeni veya tekamül ettirilen ürünlerin dizaynı ve test edilmesine ilişkin giderler) ileri
dönemlerde ekonomik fayda yaratabilme beklentisi olması şartıyla maddi olmayan duran varlıklar altında aktifleştirilmekte ve
faydalı ömür esasına göre beş yılda itfa edilmektedir.
Aktifleştirilen araştırma, geliştirme giderleri ürünü ilgilendiren olaylar veya değişimler çerçevesinde gözden geçirilmekte ve
itfa edilmemiş bakiyenin fayda yaratması beklenmediği durumlarda değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar beş yılı aşmamak koşuluyla itfa edilmektedir.
13
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şerefiye
Bir bağlı ortaklık ya da iştirakin tanımlanabilir net varlıklarının gerçek değerini aşan bir maliyet bedeli ile elde edilmesi
durumunda, elde etme tarihinde oluşan aradaki fark şerefiye olarak tanımlanmaktadır. Grup, UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”
çerçevesinde, 31.12. 2004 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık hesap döneminin başından itibaren (01.01.2005), 31.12. 2004
tarihinden önce gerçekleşmiş işlemlerden doğan şerefiye tutarını itfa etmeyi durdurmuştur. 31.12.2004 tarihinden önceki satın
almalarda oluşan şerefiye, gelecekte gerçekleşebilecek ekonomik faydalarla ilgili tahminlere bağlı olarak 31.12.2004 tarihine
kadar en fazla 20 yıl olmak üzere doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmiştir. Şerefiye tutarı, yılda bir kere veya
taşıdığı değerin gerçekleşmeyeceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla olası değer düşüklüğü için gözden geçirilir.
Şerefiye, maliyet bedelinden birikmiş itfa ve herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra ortaya çıkan değerle
gösterilmektedir.
Varlıklarda değer düşüklüğü
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya
o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından
yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.
Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir
varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının
tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Borçlanma maliyetleri
İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız
olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine
eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen
bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri
dönemlerde giderleştirilmektedir.
Finansal araçlar
Grup yönetiminin likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek
olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal yatırımlar olarak
sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma
niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak
gösterilir, aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Grup yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın
alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. Satılmaya hazır
finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem sonuçları ile
ilişkilendirilmeden doğrudan özsermaye içinde muhasebeleştirilmiştir.
Tüm finansal yatırımlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere
maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir.
Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri
dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların
getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
14
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Faiz oranı riski
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan
doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Likidite riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmekte ve Grup likidite ihtiyacını kısa vadeli finansal
araçlarını nakde çevirerek örneğin ticari alacakların tahsilatı ile fonlamada esnekliği sağlamaya çalışmaktadır.
Döviz kuru riski
Grup, ağırlıklı olarak ABD Doları ve EUR cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Yeni Türk Lirası’na
çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskine karşı pozisyon
riski taşımamak amacıyla çeşitli finansal kuruluşlar ile vadeli döviz alım veya satım sözleşmeleri yapmaktadır (dipnot 44).
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Yurtiçi satışlar Vestel
Dayanıklı Tüketim Pazarlama A.Ş vasıtası ile yapılmakta olup şirketin alacakları bayilerden yeterli teminat alınması ile
sağlanmaktadır. Yurtdışı satışlar ise Vestel Dış Ticaret A.Ş aracılığı ile yapılmakta olup, şirketin alacakları Türk Eximbank
tarafından teminat altına alınmıştır.
Finansal enstrümanların makul değeri
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el
değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal enstrümanların tahmini makul bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları
kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir.
Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul değerinin tahmininde
kullanılmıştır:
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu
öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli
olmaları nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların makul değerinin, ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilir.
Parasal borçlar
Banka kredileri ve diğer parasal borçların makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu
öngörülmektedir.
Ticari borçlar makul değerleri üzerinden gösterilmiştir.
15
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı makul bedelleri kayıtlı değerlerine
yaklaşır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiş faizlerinin makul değerlere yaklaştığı tahmin edilmektedir.
Kur değişiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri YTL’ ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas
almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları
kullanılarak YTL’ ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin YTL’ ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin
ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Hisse başına kazanç
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine
bölünmesi ile tespit edilir.
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu
yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu
karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Garanti giderleri
Garanti giderleri, şirketlerin üretim ve satışını gerçekleştirdikleri mallar için yaptıkları tamir-bakım masrafları, yetkili
servislerin garanti kapsamında müşteriden bedel almaksızın yaptıkları işçilik ve malzeme giderleri, şirketlerce üstlenilen ilk
bakım giderleri ile hasılatı cari yıla gelir olarak kaydedilen ürünlere ilişkin müteakip yıllarda söz konusu olabilecek geri dönüş
ve tamir seviyelerinin geçmiş verilerden kaynaklanan tahminleri sonucu kaydedilir.
Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Taahhüt ve muhtemel yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı
durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları
açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar
için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Gerçekleşmesi muhtemel
gelirler gerçekleşmenin imkan dahilinde olduğu durumda gelirlere yansıtılmaktadır.
Kiralama işlemleri – Kiracı olarak Grup
Finansal kiralama
Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu ve mülkiyetin bütün önemli risklerinin ve getirilerinin fiili olarak kiralama
süresi sonunda Grup’a geçtiği sabit kıymetleri, konsolide bilançoda kira başlangıç tarihindeki makul değeri ya da, daha
düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır. Finansal kiralama
işleminden kaynaklanan yükümlülük, kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sağlamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu
olarak ayrıştırılmıştır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aşamasında katlanılan masraflar
maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden
amortismana tabi tutulur.
Operasyonel kiralama
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir
operasyonel kiralama için yapılan ödemeler, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kayıtlara
alınmaktadır.
16
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar
Ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı
şirketler, iştirak ve ortaklıklar ile Zorlu Holding Grubu’na dahil Şirketler ve onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması
Grup, ağırlıklı olarak kahverengi ve beyaz eşya imalatı ve satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un satışını yaptığı ürünler
farklı risk ve getirilere sahip olmadığından, endüstriyel bölüm tanımlanmamıştır. Coğrafi bölümleri ile ilgili finansal bilgi
dipnot 33’te sunulmuştur.
Devlet teşvik ve yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için
gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir
güvence oluştuğunda mali tablolara yansıtılır.
Araştırma ve geliştirme teşvikleri, Grup’un teşvik talepleri yetkili makamlar tarafından onaylandığı zaman mali tablolara
yansıtılır.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık
ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü, dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate
alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Vergi karşılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmış ve hesaplamada ertelenmiş vergi göz önünde bulundurulmuştur.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerin mali
tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara
alınmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının taşınmasından
faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi
kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar.
Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının tamamen ya da
kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır.
Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve
bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.
Çalışanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki
sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço
tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların
emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali
tablolarda yansıtılmıştır.
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul
kıymetleri içermektedir.
17
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 – HAZIR DEĞERLER
Kasa
Bankalar
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer hazır değerler
30.06.2007
31.12.2006
461
393
121.536
353.315
4.972
109.195
468.669
10.191
480.284
588.448
Yeni Türk Lirası vadeli mevduatın faiz oranları %17,5 ile %18,3 (31.12.2006: %15,5 ile % 19,8) arasında değişmekte olup
vadeleri Temmuz 2007 ile Ocak 2008 arasındaki muhtelif tarihlerdedir. Yabancı para vadeli mevduatın faiz oranları %2 ile
%5,8 (31.12.2006: %2,7 ile % 5,9) arasında değişmekte olup vadesi Temmuz 2007’dir.
NOT 5 – MENKUL KIYMETLER
Şirket’in menkul kıymetleri bulunmamaktadır (31.12.2006: Bulunmamaktadır).
18
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR
30.06.2007
31.12.2006
92.723
79.315
1.904
218.182
98.699
1.648
173.942
318.529
5.549
160.726
40.044
162.799
166.275
202.843
383.140
68.859
330.709
62.907
451.999
393.616
5,1% - 8,8%
3% - 13,4%
3,2% - 8,8%
3% - 12,9%
Kısa vadeli finansal borçlar
- ABD$
- EUR
- YTL
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
- ABD$
- EUR
Uzun vadeli finansal borçlar
- ABD$
- EUR
Banka kredilerinin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
- ABD $
- EUR
30.06.2007 itibariyle kısa vadeli krediler içerisinde yer alan Eximbank’tan alınan 60.285 YTL (34.282 bin EUR) tutarında
kredinin ortalama faiz oranı %4,41 ile %4,79 arasında değişmektedir (31.12.2006: 69.179 YTL (37.364 bin EUR)).
YTL cinsinden kısa vadeli finansal borçlar günlük ödemelerin finansmanı için temin edilmiştir.
Grup’un yurtdışından temin ettiği kısa vadeli 111.408 YTL ( 70.743 bin ABD$ ve 10.871 bin EUR) (31.12.2006 :256.260
YTL ( 74.122 bin EUR ve 84.678 bin ABD$) ) ve uzun vadeli 359 YTL (204 bin EUR ) (31.12.2006: 17.242 YTL (425 bin
EUR ve 11.433 bin ABD$) ) kredilere ilişkin faiz oranı EUR için yıllık %4 ile %4,4 ve ABD$ için yıllık Libor + %1,3 ile
%3,5 oranında değişmektedir. Grup şirketleri Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Dış Ticaret A.Ş. bu kredileri
için kefil olmuştur.
Şirket, 2003-2006 yıllarında üretimde kullanılmak üzere makine ve teçhizat yatırımlarının finansmanı için yurt dışı kaynaklı 5
yıldan uzun vadeli EUR döviz cinsi bazında çeşitli krediler temin etmiştir. 30.06.2007 itibariyle bu kredilerin kısa vadeli
toplamı 20.952 YTL (31.12.2006: 18.351 YTL) ve uzun vadeli toplamı 64.442 YTL (31.12.2006: 56.049 YTL)’dır.
Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri 6 aylık taksitler halinde olup son geri ödeme taksiti Aralık 2012 tarihindedir. Yıllık faiz
oranları Euribor + (%0,625 - %0,75)’dır.
19
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Grup, beyaz eşya fabrikası üretim kapasitesini arttırmak için Haziran 2003 tarihinde 9.000 bin EUR kredi temin etmiştir.
Bilanço tarihi itibariyle 4.500 bin EUR (7.913 YTL) anapara borcu bulunmaktadır. Kredinin son ödeme taksiti Mayıs 2009
tarihinde olup yıllık faiz oranı Euribor + %3,25’dir.
Grup, 24.10.2002 tarihinde, 25.12.2007 anapara geri ödemeli 131.888 YTL (75.000 bin EUR) değerinde 6 ayda bir %5,5
(yıl) faiz ödemeli kredi temin etmiştir.
Grup, 14.05.2002 tarihinde ve 14.05.2007 anapara geri ödemeli 260.920 YTL (200.000 bin ABD$) değerinde tahvil ihraç
etmiş ve söz konusu tahvili 06.05.2005 tarihinde 293.535 YTL (225.000 bin ABD$ )değerinde ve yıllık %8,75 faiz oranlı
Mayıs 2012 vadeli tahvil ile değiştirmiştir.
Grup’un kısa ve uzun vadeli toplam finansal borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30.06.2007
Bir yılı geçmeyen
Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen
İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen
Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen
Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen
Beş yılı geçen
31.12.2006
Bir yılı geçmeyen
Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen
İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen
Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen
Dört yılı geçen ve beş yılı geçmeyen
Beş yılı geçen
EUR
(‘000)
ABD Doları
(‘000)
YTL
YTL Tutar
136.503
13.640
9.798
6.265
4.956
4.499
75.328
53.380
-759
239.545
--
1.904
------
340.217
93.625
17.230
12.007
321.226
7.911
175.661
369.012
1.904
792.216
141.236
11.952
10.214
6.351
4.188
1.273
183.712
9.369
163
747
-225.000
1.648
------
521.372
35.297
19.139
12.809
7.754
318.617
175.214
418.991
1.648
914.988
Şirket çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 31).
20
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
30.06.2007
31.12.2006
695.330
303.560
1.882
8.474
1.012.263
368.669
1.306
452
1.009.246
(18.092)
(11.396)
1.382.690
(20.311)
(13.739)
979.758
1.348.640
Uzun vadeli ticari alacaklar
Cari hesap alacakları
14.178
14.803
Kısa vadeli ticari borçlar
Cari hesap borçları
Borç senetleri
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
1.893.679
83.864
34
3
2.261.460
45.535
4
113
Ertelenmiş finansman geliri (-)
1.977.580
(10.083)
2.307.112
(4.748)
Kısa vadeli borçlar, net
1.967.497
2.302.364
15
--
Kısa vadeli ticari alacaklar
Cari hesap alacakları
Alınan çek ve senetler
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
Ertelenmiş finansman gideri (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Kısa vadeli alacaklar, net
Uzun vadeli ticari borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
30.06.2007 tarihi itibariyle ticari borçlar hesabında HSBC Bank aracılığıyla alınan 204.991 YTL (204.810 bin ABD Doları)
tutarında vadeli mal alımı bulunmaktadır. (31.12.2006: 160.954 YTL (114.509 bin ABD Doları))
21
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 – FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Grup’un finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır (31.12.2006: Bulunmamaktadır).
30.06.2007
31.12.2006
1.666
417
1.930
347
2.083
2.277
1
210
857
186
211
1.043
Toplam finansal kiralama borçları
Bir yıl içinde ödenecek
Bir yıldan fazla ve dört yıldan az
Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-)
2.172
229
(107)
2.438
1.069
(187)
Finansal kiralama anapara borcu
2.294
3.320
2.083
211
2.277
1.043
2.294
3.320
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
- ABD$
- EUR
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
- ABD$
- EUR
Şirket’in kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir:
Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir:
Bir yıl içinde ödenecek
Bir yıldan fazla ve dört yıldan az
Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla
teminat altındadır.
22
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 – İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar
Cari hesap alacakları
Personelden alacaklar
30.06.2007
31.12.2006
3.385
604
2.065
461
3.989
2.526
15
490
9
-1.277
568
1.026
775
552
58
14
--666
3.385
2.065
3.273
8.255
3.964
3.665
11.528
7.629
1.248
136
1.275
-614
1.553
330
719
1.170
192
3.273
3.964
İlişkili kuruluşlardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
Vestel USA
Teds International
Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş.
Vestel Elektronica SA
Vestel Birim Datasel Adi Ortaklığı
UTS-United Technical Services, Spol.S.R.O
Diğer çeşitli ilişkili şirketlerden alacaklar
b) İlişkili Taraflara Borçlar
İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar
Ticari borçlar
- Cari hesap borçları
Personele borçlar
İlişkili kuruluşlara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
L-3 Communications Investments
Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş.
Ortaklara borçlar
Promer Bilgisayar Limited Şirketi
Diğer
23
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
c) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler
İlişkili taraflarla yapılmış önemli işlemler aşağıdaki gibidir:
Satışlar
Zorpet Petrogaz, Petrol, Gaz ve Petrokimya A.Ş.
Diğer çeşitli ilişkili şirketler
Faaliyet giderleri
Deniz Destek Oto Alım Satım Kiralama Temizlik
Hizmetleri ve İnşaat A.Ş.
Diğer çeşitli ilişkili şirketler
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
39
427
793
231
20
263
519
152
466
1.024
283
671
1.452
430
1.428
--
697
6
345
--
1.882
1.428
703
345
d) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan
faydalar
30.06.2007 tarihinde sona eren altı aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 6.148 YTL (01.01.-30.06.2006: 4.667
YTL)’dır.
e) Alınan / verilen teminatlar
Şirket, çeşitli finansal kuruluşlar için grup firmalarına çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 31).
24
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa vadeli diğer alacaklar
KDV alacakları
Diğer çeşitli alacaklar
Uzun vadeli diğer alacaklar
Kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek KDV
Gelecek aylara ait gelirler
Diğer
Uzun vadeli diğer borçlar
30.06.2007
31.12.2006
58.954
6.470
36.337
1.827
65.424
38.164
1.994
--
14.676
12.257
14.585
244
2.008
22.698
10.111
2.210
1.503
2.214
43.770
38.736
75
266
30.06.2007
31.12.2006
437.578
49.197
520.511
10.581
212.070
(10.852)
487.144
42.315
514.623
8.604
197.901
(8.555)
1.219.085
1.242.032
NOT 11 – CANLI VARLIKLAR
Canlı varlıklar, Şirket’in faaliyet konusu kapsamı dışındadır.
NOT 12 – STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamul
Mamul ve ticari mal
Diğer stoklar
Verilen sipariş avansları
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
25
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar, net
33.225
23.618
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakkediş bedelleri, net
31.945
31.007
NOT 14 – ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin
yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin,
Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varlıkları ile vergi yükümlülüğü için, yurt
içi şirketlerde %20 ve yurt dışındaki şirketlerde ise bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranları esas alınmaktadır (2006:
Türkiye’de bulunan ve önceki dönemlerde kazanılmış yatırım indirim hakkını kullanan Vestel Beyaz Eşya için %30, yurt içi
diğer şirketler için %20 ve yurt dışındaki şirketler için bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranları esas alınmaktadır)
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları
kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Kümülatif geçici farklar
30.06.2007
31.12.2006
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Ertelenmiş finansman gideri
Garanti karşılığı
Peşin ödenen giderler
Şüpheli alacak karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark
Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları
arasındaki net fark
Gider karşılıkları
Devreden mali zararlar
Diğer
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark
Ertelenmiş finansman karşılığı
Diğer
Ertelenmiş vergi
30.06.2007
31.12.2006
17.995
19.138
25.484
1.540
9.794
19.588
21.034
23.984
706
12.750
3.603
3.828
5.097
308
1.959
4.192
4.296
5.381
141
2.550
11.422
12.600
2.299
4.241
9.449
24.512
-19.085
7.983
17.846
10.205
25.072
1.890
4.902
-3.919
1.711
3.569
2.041
5.334
27.805
33.456
43.810
3.672
665
47.924
3.309
443
48.147
51.676
218.639
18.361
2.512
216.452
15.891
1.798
26
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
30.06.2007
31.12.2006
Ertelenen vergi varlıkları
Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak
Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak
21.904
5.901
25.023
8.433
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak
Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak
4.337
43.810
3.752
47.924
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
Dönem başı
Bağlı ortaklık iktisabından kaynaklanan değişim
Dönem ertelenmiş vergi (geliri) / gideri
18.220
-2.122
57.645
(83)
(35.564)
Dönem sonu
20.342
21.998
Ertelenen vergi yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
27
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer cari/dönen varlıklar
Peşin ödenen giderler
Verilen iş avansları
Peşin ödenen vergiler
Gelir tahakkukları
Devreden KDV
Sigorta şirketinden alacaklar
Diğer
Diğer cari olmayan/duran varlıklar
Peşin ödenen giderler
Satılmaya hazır duran varlıklar
Sigorta şirketinden alacaklar
30.06.2007
31.12.2006
29.100
4.796
1.322
2.147
73.060
29.654
927
24.488
1.549
12.960
2.681
71.024
52.495
324
141.006
165.521
22.598
1.420
3.696
26.052
1.373
--
27.714
27.425
Şirket’in Rusya’da kurulu %100 oranında iştiraki Vestel CIS Limited’in, televizyon üretimini gerçekleştirdiği fabrika binası,
makine, tesis ve cihazları ile mamul stoklarının bir kısmı, hammadde ve komponent stoklarının tamamı 14 Kasım 2005
tarihinde meydana gelen yangın sonucu imha olmuştur. Bu hasara karşılık sigorta şirketleri tarafından 36.528 YTL (28 milyon
USD) ödenmesi konusunda anlaşma imzalanmış ve ödemeler yapılmaya başlanmıştır. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle
Grup’un sigorta şirketlerinden 29.654 YTL tutarında alacağı bulunmaktadır. Ayrıca Şirket’in yangında hasar gören Beyaz
Eşya fabrikasını sigortalayan şirketle görüşmeler halen devam etmekte olup, bu hasara ilişkin 3.696 YTL bilançoda "Diğer
cari olmayan/duran varlıklar” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Grup dipnot 6’da açıklanan Mayıs 2002 tarihinde uzun vadeli ABD doları cinsinden ihraç etmiş olduğu tahvilin vadesini
Mayıs 2007 yılından Mayıs 2012 tarihine uzatılması sonucu çeşitli maliyetlere katlanmıştır. Söz konusu maliyetlere ait
ödenen prim ve komisyonların tutarları, kısa vadeli peşin ödenen giderler içerisinde 5.840 YTL ve uzun vadeli peşin ödenen
giderler içerisinde 23.794 YTL’ dır. (31.12.2006: Kısa vadeli 6.007 YTL ve uzun vadeli 25.239YTL).
Satılmaya hazır duran varlıklar Grup’un ticari işlemlerinden dolayı alacaklarına karşılık temin ettiği çeşitli bina, arsa ve
arazileri içermektedir.
28
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 – FİNANSAL VARLIKLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Bağlı ortaklıklar, net
% Oran
Ülke
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
Tursoft A.Ş.
Zorlu Endüstriyel Enerji A.Ş.
İzmir Teknoloji Geliştirme A.Ş.
Bağlı ortaklıklar
Vestpro Electronics SA
Vestel USA Inc.
Vestel Elektronika SA
Vestel India
Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş. (*)
OY Vestel Skandinavia AB (*)
Uts-United Technical Services, S.R.O
31.12.2006
1.377
35
1.442
52
1.412
1.494
Tutar
31.12.2006
30.06.2007
31.12.2006
Türkiye %1'den küçük %1'den küçük
Türkiye
7%
7%
Türkiye
1%
1%
Türkiye
5%
5%
1.304
11
51
11
1.369
11
51
11
1.377
1.442
174
230
19
10
--6
174
230
19
10
50
17
6
439
506
--
(50)
(174)
(230)
(174)
(230)
35
52
Romanya
ABD
Romanya
India
Türkiye
Finlandiya
Slovakya
30.06.2007
30.06.2007
52%
100%
100%
100%
100%
100%
60%
Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)
Deksarnet Telekomünikasyon A.Ş.
Değer düşüklüğü karşılığı (-)
Vestpro Electronics SA
Vestel USA Inc.
52%
100%
100%
100%
100%
100%
60%
(*) 01.01.2007 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
Grup’un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 ’nin üzerinde olmakla birlikte konsolide mali tablolar açısından önemlilik
teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklarda bulunan bağlı ortaklıklar maliyet
bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
29
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 – POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
Şerefiye
Birikmiş itfa payları
Şerefiye
Birikmiş itfa payı
01.01.2007
İlaveler
Çıkışlar
Çevrim
farkları
30.06.2007
233.903
(20.588)
---
(3.001)
--
(336)
41
230.566
(20.547)
213.315
--
(3.001)
(295)
210.019
01.01.2006
İlaveler
Çıkışlar
Çevrim
farkları
30.06.2006
100.351
(20.539)
133.176
--
---
(972)
119
232.555
(20.420)
79.812
133.176
--
(853)
212.135
NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31.12.2006: Bulunmamaktadır).
30
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 – MADDİ VARLIKLAR
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Özel maliyetler
Makine, tesis,cihaz ve kalıplar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar ve
verilen avanslar
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Özel maliyetler
Makine, tesis,cihazlar ve kalıplar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
Net kayıtlı değer
Yabancı
para
çevrim
farkı Transferler
01.01.2007
İlaveler
Çıkışlar
21.752
7.968
213.093
96.859
1.170.167
5.631
108.395
849
879
6
745
686
19.333
744
12.622
--
---(12)
(4.597)
(261)
(1.730)
--
(38)
(3)
(2.136)
-(2.045)
(87)
(179)
--
--11.356
4
40.023
-550
--
22.593
7.971
223.058
97.537
1.222.881
6.027
119.658
849
54.187
65.861
--
(1.156)
(51.933)
66.959
1.678.901
100.876
(6.600)
(5.644)
--
1.767.533
2.950
28.660
42.695
541.443
2.248
67.065
830
205
3.005
4.785
56.278
577
6.398
1
--(2)
(3.323)
(106)
(1.254)
--
(2)
(56)
-(345)
(37)
(75)
--
--------
3.153
31.609
47.478
594.053
2.682
72.134
831
685.891
71.249
(4.685)
(515)
--
751.940
993.010
30.06.2007
1.015.593
31
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
01.01.2006
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Özel maliyetler
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
ve verilen avanslar
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Özel maliyetler
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Net kayıtlı değer
İlaveler Çıkışlar
Yabancı
para
çevrim
farkı
Konsolide
edilen
şirketler Transferler 30.06.2006
19.891
7.756
173.692
85.352
1.056.229
4.330
79.063
829
-58
689
9.836
22.171
1.055
3.231
20
--(72)
(30)
(1.665)
(154)
(66)
--
---46
-238
4.473
--
527
571
495
-1.652
251
563
--
879
4
182
51
38.485
462
771
--
77.256
38.685
--
1
15.160
(40.857)
21.297
8.389
174.986
95.255
1.116.872
6.182
88.035
849
-90.245
1.504.398
75.745
(1.987)
4.758
19.219
(23)
1.602.110
2.524
23.237
33.566
434.752
1.673
56.373
825
246
2.549
4.247
51.223
507
3.428
4
-(38)
(1)
(1.039)
(100)
(56)
--
--12
-89
2.554
--
432
(220)
-265
87
379
--
--(40)
-40
--
3.202
25.528
37.824
485.161
2.256
62.718
829
552.950
62.204
(1.234)
2.655
943
--
617.518
951.448
984.592
Şirket duran varlıklara yapılan önemli ilaveleri yapılmakta olan yatırımlar hesabında toplamakta ve yatırımın tamamlanması
ile ilgili duran varlık hesabına transfer etmektedir. Devam eden yatırımlar ağırlıklı olarak beyaz eşya bölümüne ait ikinci
buzdolabı fabrikası, pişirici cihazlar, bulaşık makinesi ve çamaşır makinesi fabrikalarını kapsamaktadır. Yapılmakta olan
yatırımlar, ayrıca 14 Kasım 2005 tarihinde Vestel CIS Limited (Rusya) televizyon üretimi fabrikasında çıkan yangın sonucu
yanan duran varlıkların yenilenmesine ilişkin yatırımları da içermektedir.
Finansal kiralama yoluyla elde edilen makine ve teçhizatın birikmiş amortisman düşüldükten sonraki toplamı 26.250 YTL’dir
(31.12.2006: 28.785 YTL).
30.06.2007 itibariyle, maddi duran varlıklar yangın ve deprem risklerine karşı 1.237.153 YTL (31.12.2006: 1.019.381 YTL)
tutarında sigortalanmıştır.
32
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 – MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
Maliyet
Haklar
Araştırma ve geliştirme giderleri
Diğer maddi olmayan varlıklar
Verilen avanslar
Birikmiş itfa payı
Haklar
Araştırma ve geliştirme giderleri
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net kayıtlı değeri
Maliyet
Haklar
Araştırma ve geliştirme giderleri
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş itfa payı
Haklar
Araştırma ve geliştirme giderleri
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net kayıtlı değer
Yabancı
para
çevrim
farkı Transferler
01.01.2007
İlaveler
Çıkışlar
14.879
15.288
33.174
237
64
-987
13
-(911)
---
(74)
-(363)
--
-----
14.869
14.377
33.798
250
63.578
1.064
(911)
(437)
--
63.294
12.304
12.542
23.075
408
730
1.035
----
(11)
-(21)
----
12.701
13.272
24.089
47.921
2.173
--
(32)
--
50.062
15.657
30.06.2007
13.232
Yabancı
para
çevrim
farkı Transferler
01.01.2006
İlaveler
Çıkışlar
12.877
21.769
26.413
596
-7.389
-(3.993)
--
56
-392
--23
13.529
17.776
34.217
61.059
7.985
(3.993)
448
23
65.522
11.650
10.503
21.748
284
1.080
1.477
----
46
-305
----
11.980
11.583
23.530
43.901
2.841
--
351
--
47.093
17.158
30.06.2006
18.429
Araştırma ve geliştirme giderleri, araştırma ve geliştirme konularında Şirket dahilinde yapılan giderlerin aktifleştirilmesi
sonucu oluşmuş olup, makul olarak ileri dönemlerdeki kazançlardan itfa edilmesi beklenen buzdolabı ve split klima
projelerine ilişkindir.
33
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 – ALINAN AVANSLAR
30.06.2007
31.12.2006
29.354
17.489
30.06.2007
31.12.2006
4.713
35.523
300
11.895
2.390
8.045
7.278
30.301
1.247
6.604
3.041
7.780
62.866
56.251
18.325
21.447
Kısa vadeli
Alınan avanslar
NOT 22 – EMEKLİLİK PLANLARI
Şirket’in bilançolarında emeklilik planlarını kapsayan herhangi bir yükümlülüğü bulunmamaktadır.
NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI
Kısa vadeli borç karşılıkları
Kurumlar vergisi karşılığı
Garanti gider karşılığı
Royalty gider karşılığı
Maliyet gider karşılığı
Dava karşılıkları
Gider tahakkukları
Uzun vadeli borç karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona
erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı
maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme
yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi
itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 30.06.2007 tarihi itibariyle 1.960,69 YTL/yıl tavanına tabidir (31.12.2006: 1.857,44
YTL/yıl).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü
değerinin tahminine göre hesaplanır. Seri XI No:25 sayılı Tebliğ, Kısım 29 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin
yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini
öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda
belirtilmiştir:
34
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan
iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30.06.2007 tarihi
itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün
bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30.06.2007 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %11 iskonto
oranı varsayımına göre, %5,7 (31.12.2006: %5,7) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30.06.2007
31.12.2006
Dönem başı
İlaveler
Konsolidasyon kapsamına alınan şirket
Dönem içerisindeki ödemeler
21.447
2.874
-(5.996)
18.456
5.387
788
(3.184)
Dönem sonu itibariyle karşılık
18.325
21.447
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
128.343
-25
-300
(8.412)
(768)
11.437
155.475
(42.370)
5
1.402
(1.365)
--3.284
130.925
116.431
NOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
Dönem başı
Vestel Beyaz Eşya hisselerinin alımı ve satışı, net
Konsoldiasyon kapsamındaki şirketlerin sermaye artışları
Konsolidasyon kapsamına alınan şirket
Yabancı para çevrim farkı
Temettü ödemesi
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim
Ana ortaklık dışı paylara ait dönem karı
35
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 – SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
(Tarihi değer esasına dayalı)
Her on hisse için 1 YKr nominal değer
Kayıtlı sermaye limiti
Çıkarılmış sermaye
30.06.2007
31.12.2006
220.000
159.100
220.000
159.100
Pay %
Tutar
51,59%
48,41%
82.082
77.018
Şirket’in bilanço tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Collar Holding B.V.
Diğer Ortaklar (Halka açık)
159.100
688.315
Sermaye düzeltmesi
100,00%
847.415
30.06.2007
31.12.2006
114.400
(5.369)
(29.840)
114.400
(5.369)
(29.840)
79.191
79.191
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
- Sermaye
- Yasal yedekler
- Olağanüstü yedekler
688.315
11.325
108.393
688.315
11.325
108.393
Finansal varlıklar değer artış fonu
Diğer sermaye yedekleri
808.033
1.160
16.356
808.033
1.225
--
904.740
888.449
Şirket’in sermayesini temsil eden imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERİ
Hisse senedi ihraç primleri
Halka arz giderleri (-)
Azınlık payı (-)
36
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 – KAR YEDEKLERİ
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal
yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını
öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır.
TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin
%50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Seri XI No:25 sayılı Tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine
bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde
“Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer verilir.
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Özel yedekler
Yabancı para çevrim farkları
26.385
294.420
22
22.831
20.938
266.056
22
26.989
343.658
314.005
30.06.2007
31.12.2006
(276.475)
(229.921)
NOT 28 – GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Geçmiş yıllar zararları
37
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 – YABANCI PARA POZİSYONU
30.06.2007
ABD Doları
(‘000)
Diğer yabancı
para
EUR
birimlerinin
(‘000)
YTL değeri
Toplam
YTL değeri
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar
Stoklar
Verilen avanslar
Diğer cari/dönen varlıklar
144.548
58.901
12.894
-91.969
20
137.633
220.026
-102.481
12.283
9.480
3.002
27.018
-53.429
890
59.805
433.607
490.776
16.822
233.642
142.472
76.502
Yabancı para varlıkları
308.332
481.903
144.144
1.393.821
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
Alınan avanslar
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar
71.074
4.253
1.277
994.531
-24.487
293.684
1
45.104
91.399
237
301.406
636
-39.158
119
---18.984
-----
172.038
166.275
2.083
1.846.472
1.118
31.945
451.999
211
1.389.307
478.059
18.984
2.672.141
(1.080.975)
3.844
125.160
(1.278.320)
Yabancı para yükümlülükleri
Yabancı para pozisyonu, net
38
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2006
ABD Doları
(‘000)
Diğer
yabancı para
EUR birimlerinin
(‘000) YTL değeri
Toplam
YTL değeri
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar
Stoklar
Verilen avanslar
Diğer cari/dönen varlıklar
112.975
71.104
10.385
20.175
74.424
78.943
110.133
323.937
-61.520
35.367
8.479
33.397
82.900
-26.566
11
557
396.106
782.613
14.597
168.828
170.103
127.218
Yabancı para varlıkları
368.006
539.436
143.431
1.659.465
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
Alınan avanslar
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar
155.223
28.489
1.374
905.641
5.902
22.060
235.280
610
53.308
87.928
187
499.294
3.293
-33.976
100
---2.241
-----
316.881
202.843
2.277
2.199.653
14.394
31.007
393.616
1.043
Yabancı para yükümlülükleri
1.354.579
678.086
2.241
3.161.714
Yabancı para pozisyonu, net
(986.573)
(138.650)
141.190
(1.502.249)
39
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Araştırma geliştirme yatırımları ile ilgili olarak TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programları Başkanlığı “TYDEP”
tarafından 01.01-30.06.2007 hesap döneminde 3.632 YTL teşvik elde edilmiştir (01.01.-30.06.2006: 5.610 YTL).
NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Karşılıklar
Mali tablolardaki karşılıklar ile ilgili detaylar dipnot 23’te sunulmuştur.
b) Şarta Bağlı Varlıklar
Bilanço tarihleri itibariyle satıcılar ve müşterilerden alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
Satıcı ve müşterilerden alınan
Teminat mektupları
Çek ve senetler
İpotekler
30.06.2007
31.12.2006
186.113
38.089
340.096
162.239
33.695
314.431
c) Taahhüt ve Yükümlülükler
a) 30.06.2007 tarihi itibariyle Grup’un resmi kuruluşlarla, Eximbank’a ve diğer bankalara vermek üzere çeşitli finansal
kuruluşlardan temin etmiş olduğu teminat mektuplarının ve diğer teminatların tutarı 207.984 YTL’dir (31.12.2006: 169.868
YTL).
b) Alınmış olan ihracat ve yatırım indirim teşvikleri dolayısıyla Grup’un 30.06.2007 tarihi itibariyle 322.318 bin ABD doları
tutarında ihracat gerçekleştirme yükümlülüğü vardır (31.12.2006: 333.445 bin ABD doları).
c) İhraç kaydıyla yapılan satışlara ilişkin KDV önce tecil edilmekte ve bilahare ilgili formalitelerin tamamlanması ile Vergi
İdaresi’ne terkin edilmektedir. Terkin edilme tarihine kadar Grup’un KDV yükümlülüğü devam etmektedir. Ancak bu konuda
geçmiş dönemlerde Grup herhangi bir ödeme yükümlülüğüne uğramamış olup ileri dönemlerde bir yükümlülük ile
karşılaşması beklenmemektedir. 30.06.2007 itibariyle ilgili tutar 179.698 YTL’dir (31.12.2006: 185.176 YTL).
d) Grup, Vakıflar Bankası ile ortak kredi kullanımı için 97,5 milyon ABD doları tutarında sözleşme imzalamıştır. Söz konusu
kredi kullanımı için grup şirketleri bu tutarlara kefil olmuştur.
e) Grup’un yurtdışından temin etmiş olduğu 11.075 bin EUR ve 83.170 bin ABD doları tutarında kredi için Vestel Elektronik
Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Vestel Dış Ticaret A.Ş. krediler için kefil olmuştur.
f) Grup tarafından açılmış ve 30.06.2007 tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı 14.358 YTL’dir. Aynı tarih itibariyle
Grup aleyhine açılmış dava toplamı 2.106 YTL’dir.
40
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yukarıda bahsedilen davalardan Grup tarafından açılmış bulunan alacak davalar için toplam 11.396 YTL ve vergi davaları
için 1.481 YTL karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Grup aleyhine açılan davalar için toplam 910 YTL karşılık ayrılmıştır.
g) Grup aleyhine, elektrikli ev aletleri üreten bir şirket tarafından patent belgesinin hükümsüzlüğü konusunda dava açılmıştır.
Şirket patent belgesinin hükümsüzlüğü ve sicilden terkini talebiyle karşı dava açmıştır. Davalar bilirkişi incelemesinde olup
devam etmektedir.
h) Şirket’in Rusya’da kurulu 100% oranında iştiraki Vestel CIS Limited’in, televizyon üretimini gerçekleştirdiği fabrika
binası, makine, tesis ve cihazları ile mamul stoklarının bir kısmı, hammadde ve komponent stoklarının tamamı 14 Kasım
2005 tarihinde meydana gelen yangın sonucu imha olmuştur. Şirket’in yangında hasar gören Beyaz Eşya fabrikasını
sigortalayan şirketle görüşmeler halen devam etmekte olup, bu hasara ilişkin 3.696 bin YTL bilançoda "Diğer Dönen
Varlıklar" (Dipnot 15) hesabında muhasebeleştirilmiş ve karşılık ayrılmamıştır. Ayrıca Vestel CIS Limited Rusya’daki yerel
vergi idaresi vergi indirimi kapsamında yatırımı yapılmış ancak yangında imha olan duran varlıklara ilişkin 6.626 YTL
tutarındaki KDV’nin iadesini talep etmiştir. Bu konuyla ilgili davayı yerel vergi idaresi kaybetmiştir. Yerel vergi idaresi
tarafından bir üst mahkemeye başvurulmuş olup yargı süreci devam etmektedir. Söz konusu KDV iadesine ilişkin olarak
karşılık ayrılmamıştır.
i) Grup’un operasyonel kiralama işlemlerinden dolayı gelecek dönemlerde ödeyeceği kira giderlerinin toplamı 2.772 YTL’dir.
j) Grup, 23 Ağustos 2006 tarihinde yerli ve yabancı bankalardan 1 yıl vadeli 125 milyon ABD Doları tutarında akreditif
sendikasyon kredisi temin etmiştir. Söz konusu kredi sözleşmesi Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Beyaz Eşya
Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş., Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Holland
B.V.’nin katılımıyla imzalanmıştır.
NOT 32 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şirket iştiraklerinden Vestel Beyaz Eşya’nın 11-12 Nisan 2006 tarihleri arasında talep toplama yoluyla değer tespitine
gidilmiş ve birim hisse fiyatı 3,20 YTL (tam) olarak belirlenmiştir. Şirket, Zorlu Holding A.Ş. ve Zorlu Ailesi’nin elinde
bulunan 89.699.993 adet Vestel Beyaz Eşya hissesini (sermayesinin %65’i) 3,20 YTL (tam) birim fiyat esasından
13.04.2006 tarihinde satın almış ve Vestel Beyaz Eşya’nın %100’üne sahip olmuştur. Ayni zamanda Vestel Beyaz Eşya’nın
sermayesi 52.000 YTL (52.000.000 hisse) artırılarak 190.000 YTL’ ye yükseltilmiş ve 59.800.000 adet hissesi 3,20 YTL
(tam) birim fiyatından 21 Nisan 2006 tarihinde halka arz yolu ile satılmıştır. Şirket bilahare 7.800.000 adet hisseyi İMKB’de
geri almış böylece Vestel Beyaz Eşya’nın ana ortaklık dışı payı oranı %27,4 olmuştur.
41
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Temel raporlama biçimi - Coğrafi bölümler
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
646.607
1.419.589
129.323
677.237
1.827.285
133.447
294.620
636.681
70.911
379.898
1.040.625
53.778
2.195.519
2.637.969
1.002.212
1.474.301
Bölüm varlıkları
30.06.2007
31.12.2006
Türkiye
Avrupa
Asya
3.101.927
836.156
296.635
3.348.705
1.069.341
290.063
4.234.718
4.708.109
Bölüm satışları
Türkiye
Avrupa
Diğer
Bölüm sabit kıymet alımları
Türkiye
Avrupa
Asya
Bölüm maddi duran varlık amortisman girişleri
Türkiye
Avrupa
Asya
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
74.369
641
25.866
61.017
632
14.096
42.442
429
15.120
40.249
461
10.748
100.876
75.745
57.991
51.458
69.839
464
946
60.573
628
1.003
30.429
55
862
30.709
302
737
71.249
62.204
31.346
31.748
İkincil raporlama biçimi – Endüstriyel bölümler
Grup, ağırlıklı olarak kahverengi ve beyaz eşya üretimini ve satış faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un ürettiği ürünler ve
faaliyet gösterdiği alanlar farklı risk ve getirilere sahip olmadığından, Endüstriyel bölüm tanımlanmamıştır.
42
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 34 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
a. Grup’un bağlı ortaklığı Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31.03.2007 tarihli bilançosuna bağlı
kalınarak, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 19/3-b maddesine göre Dijital Uydu Alıcı İşletmelerinin tüm
varlıklarını aktif ve pasifiyle borç ve alacaklarının net farkının Vestel Dijital Üretim Sanayi A.Ş.'ye devir etmesi için
Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Asliye Ticaret Mahkemesine değer tespiti nedeniyle yaptığı
başvuru neticesinde bilirkişi raporuna göre alınacak kıymetlerin net tutarı kadar sermayenin arttırılmasına ve
arttırılacak meblağ kadar Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Vestel Dijital’e iştirak etmesine karar
verilmiştir.
b. Grup şirketlerinden Vestel Dijital, Oyak Bank A.Ş. ile 20.07.2007 tarihli yönetim kurulu kararına göre 7.000 YTL kredi
limitli sözleşme imzalamıştır.
NOT 35 – DURDURULAN FAALİYETLER
Şirket’in durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31.12.2006: Bulunmamaktadır).
NOT 36 – ESAS FAALİYET GELİRLERİ
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
646.607
1.548.912
677.237
1.960.732
294.620
707.592
379.898
1.094.403
Brüt satışlar
2.195.519
2.637.969
1.002.212
1.474.301
(90.366)
(104.798)
(39.222)
(58.969)
2.105.153
2.533.171
962.990
1.415.332
Araştırma ve geliştirme giderleri
Satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
27.041
205.441
68.199
27.414
194.293
55.181
14.112
113.543
32.918
15.906
102.803
31.620
Faaliyet giderleri toplamı
300.681
276.888
160.573
150.329
SATIŞ GELİRLERİ
Eksi: Satışlardan iade, iskonto ve indirimler (-)
Net satışlar
NOT 37 – FAALİYET GİDERLERİ
43
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
274.724
14.891
43.281
6.744
3.769
3.632
7.680
-14.178
185.490
19.113
29.906
4.781
1.829
5.610
977
2.820
9.657
177.251
6.653
7.052
4.461
2.475
1.455
3.575
-464
150.846
8.857
1.738
4.702
267
4.138
204
2.820
1.489
368.899
260.183
203.386
175.061
148.043
32.592
878
-3.125
5.120
6.303
8.910
80.862
33.891
14
769
2.604
1.963
-2.914
83.779
(3.516)
65
-2.721
4.150
6.303
3.828
67.318
8.079
---1.736
-1.302
204.971
123.017
97.330
78.435
Kambiyo karı
Banka mevduat faiz gelirleri
Ertelenmiş faiz gelirleri
Fiyat farkı gelirleri
Hurda satış gelirleri
Hibe gelirleri
Karşılıkların iptali
İştirak satış karı
Diğer gelirler
DİĞER FAALİYETLERDEN GİDER VE ZARARLAR
Kambiyo zararı
Ertelenmiş faiz giderleri
Sabit kıymet satış zararları
Forward zararları
Atıl kapasite giderleri
Karşılık giderleri
Sigorta hasar gideri
Diğer giderler
Şirket’in Rusya’da kurulu %100 oranında iştiraki Vestel CIS Limited’in, televizyon üretimini gerçekleştirdiği fabrika binası,
makine, tesis ve cihazları ile mamul stoklarının bir kısmı, hammadde ve komponent stoklarının tamamı 14 Kasım 2005
tarihinde meydana gelen yangın sonucu imha olmuştur. Televizyon fabrikasındaki görüşmeler sonuçlanmış ve hasar tutarı ve
sigortadan tazmin edilecek tutar arasındaki 6.303 YTL fark “Sigorta hasar gideri” adı altında giderleştirilmiştir.
44
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 39 – FİNANSMAN GİDERLERİ
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
Kambiyo zararları
Faiz giderleri
Akreditif giderleri
Banka komisyon giderleri
Faktoring komisyon giderleri
Finansal kiralama faiz giderleri
Diğer finansman giderleri
18.179
40.685
23.828
3.700
3.253
108
9.307
446.663
32.891
17.501
5.609
1.877
273
11.555
3.327
20.711
18.133
1.863
1.853
54
3.975
416.867
15.933
15.607
2.071
1.131
171
4.970
Finansman giderleri
99.060
516.369
49.916
456.750
NOT 40 – NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Karı/Zararı, parasal olmayan bilanço kalemlerinin, özsermayenin ve gelir tablosunun düzeltme işlemine
tabi tutulması sonucunda aktif ve pasif kalemlerinin arasında ortaya çıkan fark olarak hesaplanmıştır. Ancak 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine son verildiğinden, 01.01.–30.06.2007 ve 2006 dönemleri
için parasal pozisyon karı/zararı hesaplanmamıştır.
45
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 41 – VERGİLER
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir. Ancak 31.12.2005 tarihi itibariyle devreden
yatırım indirimi tutarlarının 2006 yılı kurumlar vergisi hesaplamasında indirim konusu edilmesi halinde 2005 dönemindeki
mevzuat hükümleri çerçevesinde kurumlar vergisi %30 oranından hesaplanacaktır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;
ƒ Gerçek kişilere
ƒ Gelir ve Kurumlar Vergisinden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,
ƒ Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve
stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu
gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl
verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi
Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de kurumların 24.04.2003 tarihinden evvel yatırım teşvik belgelerine istinaden yaptıkları yatırım harcamalarının
%100’ü, bu tarihten sonra mal ve hizmet üretimi faaliyetlerinde kullanmak üzere yaptıkları amortismana tabi iktisadi
kıymetlerle ilgili harcamalarını %40’lık bölümünü vergi matrahlarının tespitinde ilgili kazançlarından yatırım indirimi
istisnası olarak indirim konusu yapmaları mümkündür. Kurum vergi matrahından 24.04.2003 tarihinden önceki yatırım
harcamaların indirilmesi durumunda söz konusu tutar üzerinden % 19,8 oranında gelir vergisi stopajı yapılmakta, 24.04.2003
tarihinden sonraki yatırım harcamaların indirilmesi durumunda söz konusu tutar üzerinden gelir vergisi stopajı
yapılmamaktadır.
Ancak yatırım indirimi istisnası 5479 sayılı kanun ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılmıştır. Gelir ve
kurumlar vergisi mükelleflerinden, ilgili yıllarda vergiye tabi kazanç (matrah) oluşmaması nedeniyle 31.12.2005 tarihi
itibariyle kullanılmayıp sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi tutarları ile 31.12.2005 tarihi itibariyle devam eden
projelerle ilgili olarak sonraki yıllarda yapılacak yatırım harcamaları üzerinden hak kazanılacak yatırım indirimi istisna
tutarlarını yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008
yıllarına ait kazançlarından indirebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı
bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
46
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un bilançosuna yansıtılan vergiler aşağıda belirtilmiştir.
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergiler (-)
Kurumlar vergisi karşılığı net (dipnot 23)
Kısa vadeli ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Uzun vadeli ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Peşin ödenen vergiler (dipnot 15)
Kısa vadeli ertelenmiş vergi varlıkları
Uzun vadeli ertelenmiş vergi varlıkları
30.06.2007
31.12.2006
18.047
(13.334)
17.272
(9.994)
4.713
7.278
4.337
43.810
(1.322)
(21.902)
(5.901)
3.752
47.924
(12.960)
(25.023)
(8.433)
23.735
12.538
Şirket’in dönem vergi karşılığı aşağıdaki gibidir:
Kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenen vergi karşılığı
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
(18.047)
(2.122)
(5.420)
35.564
(2.380)
(5.320)
6.835
8.047
(20.169)
30.144
(7.700)
14.882
01.01.30.06.2007
01.01.30.06.2006
01.04.30.06.2007
01.04.30.06.2006
(35.262)
(84.074)
2.443
(105.392)
159.100
159.100
159.100
159.100
(0,02)
(0,05)
--
(0,07)
NOT 42 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)
Hissedarlara ait net kar (zarar)
Çıkarılmış hisselerinin
ağırlıklı ortalama adedi (milyon adet)
Hisse başına kayıp -Ykr
47
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30.06.2007 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 43 – NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu, mali tablolar içerisinde gösterilmiştir.
NOT 44 – MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA TABLOLARIN AÇIK
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER
HUSUSLAR
Grup, kur riskine karşı pozisyon riski taşımamak amacıyla çeşitli finansal kuruluşlar ile vadeli döviz alım veya satım
sözleşmeleri yapmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle gerçekleştirilen vadeli döviz alım-satım işlemlerinde, işlem tarihindeki kur
ile vadedeki kur arasındaki farkı ifade eden gelir veya giderler sözleşme süresi boyunca itfa edilerek cari dönem kar/zarar
tablosunda yansıtılmaktadır (dipnot 38 “Diğer Faaliyetlerden Gelir/(Gider) ve Kar/(Zarar)”).
Şirket’in 30.06.2007 tarihi itibariyle yapılan vadeli işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Şirket’in 31.12.2006 tarihi itibariyle yapılan vadeli işlem sözleşmeleri tutarı aşağıda belirtilmiştir:
Para
birimi
Sözleşme para
birimi tutarı
(Tam)
ABD $
YTL
ABD $
ABD $
10.000.000
219.937.952
10.000.000
10.000.000
Vade
tarihi
YTL
Forward
karı
YTL
Forward
zararı
23.02.2006
12.01.2006
23.02.2006
04.12.2006
---25
282
206
281
170
25
939