DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan
Finansal Rapor
Denizbank A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Denizbank A.Ş.’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı
tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan
özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış
tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz.
Rapor konusu finansal tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan
kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal
tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal
tabloların, Denizbank A.Ş.’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona
eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37nci
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LİMİTED
Fatma Ebru Yücel
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 7 Ağustos 2014
DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Büyükdere Caddesi No:106
34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel : 0.212.355 08 00
Faks: 0.212.336 30 80
Bankanın Elektronik Site Adresi
www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan
finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
7 Ağustos 2014
HAKAN ELVERDİ
Uluslararası ve Resmi
Raporlama Grup Müdürü
SUAVİ DEMİRCİOĞLU
Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı
HAKAN ATEŞ
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
WOUTER G.M. VAN ROSTE
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
DENİS BUGROV
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
HERMAN GREF
Yönetim Kurulu Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Sevil Aydoğan/ BDDK Gözetim Raporlama Bölüm Müdürü
Tel No: 0 212 336 4665
Faks No: 0 212 336 3080
NİHAT SEVİNÇ
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödemesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
1
2
3
4
5
5
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide olmayan bilançolar
Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları
Konsolide olmayan gelir tabloları
Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar
Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları
Konsolide olmayan nakit akış tabloları
6
8
9
10
11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
13
14
15
15
16
16
16
18
18
18
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kredi riski azaltım teknikleri
Risk yönetim hedef ve politikaları
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
24
33
34
36
41
42
44
44
45
46
I.
II.
III.
IV.
V.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
48
61
69
70
75
I.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
77
I.
II.
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
78
78
19
19
20
20
20
21
21
22
23
23
23
23
23
23
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet
bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı
sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile
Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu
Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı
sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine
başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem
görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0,15’i halka açıktır.
Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17
Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış,
hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e
ulaşmıştır.
8 Haziran 2012 tarihinde Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam
715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”)
arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka’nın Türkiye, Avusturya ve
Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının
faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012
tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun
onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun olumlu görüşleri sonrasında, 28
Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön
satın alma bedeli olan 6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan
Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın
alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben
belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde
ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve
süreç tamamlanmıştır.
1
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Cari Dönem
Ortağın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Önceki Dönem
Ortağın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
2
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
Pay Oranı (%)
715.044.303
1.055.663
34
716.100.000
99,85
0,15
100,00
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
Pay Oranı (%)
715.044.303
1.055.663
34
716.100.000
99,85
0,15
100,00
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür
ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına
ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı
Görevi
Sahip olduğu pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Herman Gref
Başkan
--
Yönetim Kurulu
Deniz Ülke Arıboğan
Başkan Vekili
Hakan Ateş
Üye, Genel Müdür
--
Alexander Vedyakhin
Üye
--
Nihat Sevinç
Üye
--
Wouter G.M. Van Roste
Üye
--
Timur Kozintsev
Üye
--
Sergey Gorkov
Üye
--
Vadim Kulik
Üye
--
Denis Bugrov
Üye
--
Derya Kumru
Üye
--
Igor Kondrashov
Üye
--
Alexander Morozov
Üye
--
Artem Dovlatov
Üye
--
Wouter G.M. Van Roste
Üye
--
Denis Bugrov
Üye
--
Nihat Sevinç
Üye
--
Bora Böcügöz
Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık
--
Suavi Demircioğlu
Mali İşler
--
Dilek Duman
Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları
--
Tanju Kaya
Yönetim Hizmetleri
--
Gökhan Sun
KOBİ ve Tarım Bankacılığı
--
Mustafa Özel
Şube ve Merkezi Operasyonlar
--
İbrahim Şen
Kredi Takip ve Risk İzleme
--
Mehmet Aydoğdu
Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı
--
Mustafa Saruhan Özel
Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi
--
Cem Demirağ
İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı
--
Ali Murat Dizdar
Hukuk Baş Müşaviri
--
Ayşenur Hıçkıran
Kartlı Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Kanalları
--
Murat Çelik
Dijital Kuşak Bankacılığı
--
Hayri Cansever
Kurumsal Bankacılık
--
Selim Efe Teoman
Kurumsal ve Ticari Krediler
--
Ramazan Işık
Teftiş Kurulu Başkanı
--
Kürşad Taçalan
Genel Sekreter
--
Ruslan Abil
Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi
--
Önder Özcan
Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama
--
Necip Yavuz Elkin
İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi
--
Burak Koçak
Kobi Bankacılığı
--
Oğuzhan Özark
Perakende Bankacılık Satış
--
Cemil Cem Önenç
Özel Bankacılık
--
Sinan Yılmaz
Risk Yönetimi Grubu Başkanı
--
Hakan Turan Pala
Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz
--
Fatma Ayperi Karahan
Bireysel Kobi ve Tarım Bankacılığı Krediler
--
0,000002
Denetim Komitesi
Genel Müdür Yardımcıları
3
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ticari Ünvan
Sberbank of Russia
Pay
Tutarları
715.044
Pay
Oranları
%99,85
Ödenmiş
Paylar
715.044
Ödenmemiş
Paylar
--
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket
Sberbank of Russia’ya aittir.
Sberbank of Russia’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası)
Halka Açık Kısım
Toplam
Pay Oranları
%50,00
%50,00
%100,00
Rusya Merkez Bankası %50 hisseye ve 1 adet oy imtiyazlı hisseye sahiptir.
4
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 708 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan
Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.
Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır:
VI.

Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir.

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası
araçları üzerinde işlemler yapabilir.

Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir.
Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir.

Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler
verebilir.

Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta
şirketlerine katılabilir.

Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin
edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir.

Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve
sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir.

İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal
veya inşa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen
veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her
çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir.

Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir.

Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve
ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir.

Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir.

Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra
edebilir.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
5
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Olmayan Bilançolar
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları
Konsolide Olmayan Gelir Tabloları
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen
Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM
AKTİF KALEMLER
Dipnot
ÖNCEKİ DÖNEM
(30/06/2014)
TP
YP
(31/12/2013)
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(5.I.1)
880.903
7.662.503
8.543.406
1.270.904
7.506.173
8.777.077
II.
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
(5.I.2)
229.658
586.233
815.891
235.670
964.805
1.200.475
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
229.658
586.233
815.891
235.670
964.805
1.200.475
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
52.881
5.370
58.251
3.433
4.942
8.375
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
34.265
-
34.265
32.138
-
32.138
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
142.108
580.863
722.971
145.548
959.863
1.105.411
2.1.4
Diğer Menkul Değerler
404
-
404
54.551
-
54.551
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
-
-
-
-
-
-
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
2.2.3
Krediler
-
-
-
-
-
-
2.2.4
III.
IV.
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
217.060
570.159
658.265
-
875.325
570.159
212.434
1.290.274
119.330
-
331.764
1.290.274
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
570.159
-
570.159
1.290.274
-
1.290.274
4.274.006
116.464
4.390.470
3.519.973
87.661
3.607.634
3.929
-
3.929
3.929
-
3.929
4.259.302
116.464
4.375.766
3.512.731
87.661
3.600.392
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
6.3
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
Mali İştirakler
9.2.2
Mali Olmayan İştirakler
(5.I.3)
(5.I.4)
10.775
-
10.775
3.313
-
3.313
34.345.051
6.562.827
40.907.878
32.008.274
6.629.076
38.637.350
33.921.612
6.562.827
40.484.439
31.627.969
6.629.076
38.257.045
17.673
17.330
35.003
319.216
17.144
336.360
-
-
-
-
-
-
33.903.939
6.545.497
40.449.436
31.308.753
6.611.932
37.920.685
Takipteki Krediler
1.662.631
-
1.662.631
1.378.675
-
1.378.675
Özel Karşılıklar (-)
1.239.192
-
1.239.192
998.370
-
998.370
-
-
-
-
-
-
2.663.070
272.512
2.935.582
2.159.096
273.684
2.432.780
2.663.070
266.916
2.929.986
2.159.096
268.063
2.427.159
-
5.596
5.596
-
5.621
5.621
8.654
-
8.654
8.654
-
8.654
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
(5.I.8)
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
(5.I.9)
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
(5.I.10)
-
-
-
-
-
-
8.654
-
8.654
8.654
-
8.654
15
-
15
15
-
15
8.639
-
8.639
8.639
-
8.639
564.574
1.100.387
1.664.961
469.573
1.095.685
1.565.258
558.925
1.100.387
1.659.312
463.924
1.095.685
1.559.609
5.649
-
5.649
5.649
-
5.649
2.800
-
2.800
2.800
-
2.800
-
-
-
-
-
-
2.800
-
2.800
2.800
-
2.800
-
-
-
-
-
-
2.800
-
2.800
2.800
-
2.800
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
-
-
-
-
-
-
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
-
-
-
-
-
-
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
-
12.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
-
-
-
-
-
-
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
-
-
-
-
-
-
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
381.149
9
381.158
393.937
9
393.946
138.339
-
138.339
156.205
-
156.205
869
-
869
869
-
869
137.470
-
137.470
155.336
-
155.336
(5.I.11)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(5.I.12)
-
-
-
-
-
-
XVII.
VERGİ VARLIĞI
(5.I.13)
67.590
-
67.590
102.544
-
102.544
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
XVIII.
Ertelenmiş Vergi Varlığı
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
VARLIKLAR (Net)
(5.I.14)
(5.I.15)
AKTİF TOPLAMI
-
-
-
32.357
-
32.357
67.590
-
67.590
70.187
-
70.187
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
904.797
626.424
1.531.221
705.706
214.534
920.240
45.247.810
17.585.624
62.833.434
42.536.044
16.890.957
59.427.001
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM
(30/06/2014)
PASİF KALEMLER
Dipnot
I.
MEVDUAT
(5.II.1)
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(5.II.2)
198.139
III.
ALINAN KREDİLER
(5.II.3)
933.078
TP
YP
21.445.556
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
Toplam
15.854.808
TP
37.300.364
YP
21.380.473
Toplam
14.251.559
35.632.032
304.388
1.307.788
1.612.176
157.559
701.536
859.095
21.141.168
14.547.020
35.688.188
21.222.914
13.550.023
34.772.937
269.808
467.947
261.752
264.742
526.494
8.801.148
9.734.226
956.504
8.166.323
9.122.827
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
366.899
-
366.899
697.416
-
697.416
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
-
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
-
-
-
-
-
-
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
366.899
-
366.899
697.416
-
697.416
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
1.505.276
-
1.505.276
1.371.101
-
1.371.101
5.1
Bonolar
(5.II.4)
724.348
-
724.348
607.993
-
607.993
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
567.575
-
567.575
567.759
-
567.759
5.3
Tahviller
213.353
-
213.353
195.349
-
195.349
VI.
FONLAR
-
-
-
-
-
-
6.1
Müstakriz Fonları
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
929.804
358.903
1.288.707
976.453
439.486
1.415.939
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
1.181.478
1.205.548
2.387.026
791.578
1.495.823
2.287.401
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
-
2.525
2.525
-
3.842
3.842
10.1
Finansal Kiralama Borçları
-
2.587
2.587
-
3.963
3.963
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
-
62
62
-
121
121
(5.II.5)
(5.II.6)
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
-
-
-
-
-
-
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
(5.II.7)
-
-
-
-
-
-
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
XII.
KARŞILIKLAR
949.373
19.060
968.433
946.138
43.953
990.091
12.1
Genel Karşılıklar
716.268
-
716.268
707.836
-
707.836
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
-
-
-
-
-
-
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
90.284
-
90.284
78.297
-
78.297
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
(5.II.8)
(5.II.9)
-
-
-
-
-
-
142.821
19.060
161.881
160.005
43.953
203.958
177.547
-
177.547
111.043
-
111.043
177.547
-
177.547
111.043
-
111.043
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
XIV.
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
-
3.314.301
3.314.301
-
2.353.810
2.353.810
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
5.341.366
(21.183)
5.320.183
4.944.665
(29.660)
4.915.005
16.1
Ödenmiş Sermaye
(5.II.10)
716.100
-
716.100
716.100
-
716.100
16.2
Sermaye Yedekleri
363.882
(21.183)
342.699
272.325
(29.660)
242.665
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
98.411
-
98.411
98.411
-
98.411
-
-
-
-
-
-
(218.308)
(21.272)
(239.580)
(307.016)
(29.416)
(336.432)
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
306.054
-
306.054
306.054
-
306.054
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
(5.II.12)
-
-
-
-
-
-
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
81
-
81
81
-
81
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Birikmiş Değerleme Farkları
(11.520)
89
(11.431)
(14.369)
(244)
(14.613)
-
-
-
-
-
-
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
189.164
-
189.164
189.164
-
189.164
3.940.536
-
3.940.536
3.487.952
-
3.487.952
143.220
-
143.220
143.220
-
143.220
-
-
-
-
-
-
3.781.596
-
3.781.596
3.327.441
-
3.327.441
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı
16.4.2 Dönem Net Kârı / Zararı
16.5
Azınlık Payları
(5.II.11)
PASİF TOPLAMI
15.720
-
15.720
17.291
-
17.291
320.848
-
320.848
468.288
-
468.288
14.133
-
14.133
14.133
-
14.133
306.715
-
306.715
454.155
-
454.155
-
-
-
-
-
-
33.028.516
29.804.918
62.833.434
32.437.123
26.989.878
59.427.001
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
TP
52.345.472
7.164.942
7.142.790
79.122
7.063.668
6.870
6.870
2.415
2.415
12.867
20.631.507
18.137.478
3.178.024
5.154.480
1.628.808
835
8.147.017
28.314
2.494.029
2.493.470
559
24.549.023
24.549.023
1.641.401
854.402
786.999
13.173.905
1.953.260
11.120.645
50.000
50.000
8.841.222
3.841.692
4.949.530
50.000
892.495
210.968.939
30.611.182
29.658.747
27.722
924.713
179.985.510
6.484.099
120.096.714
6.398.608
42.389.362
4.616.727
372.247
CARİ DÖNEM
(30/06/2014)
YP
92.622.647
11.970.430
7.474.413
130.356
7.344.057
138.830
138.830
2.888.503
2.422.384
466.119
1.468.684
5.776.298
5.776.298
4.122.440
1.653.858
74.875.919
74.875.919
3.302.913
1.616.799
1.686.114
61.238.234
28.357.318
18.452.404
7.214.256
7.214.256
9.088.161
5.079.086
3.959.694
49.381
1.246.611
55.387.873
1.475.527
565.577
712.593
183.190
14.167
51.609.879
58.709
19.774.213
3.014.334
20.231.809
8.530.814
2.302.467
263.314.411
148.010.520
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3 Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1 İthalat Kabul Kredileri
1.2.2 Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1 Belgeli Akreditifler
1.3.2 Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2 Diğer Cirolar
1.6
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7
Faktoring Garantilerinden
1.8
Diğer Garantilerimizden
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4 Futures Para İşlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6 Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
(5.III.1.1)
(5.III.1.1)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
Toplam
TP
YP
Toplam
144.968.119
41.261.938
75.824.640 117.086.578
19.135.372
6.630.029
11.696.346
18.326.375
14.617.203
6.618.689
7.138.140
13.756.829
209.478
79.122
170.493
249.615
14.407.725
6.539.567
6.967.647
13.507.214
145.700
1.566
137.916
139.482
145.700
1.566
133.529
135.095
4.387
4.387
2.890.918
3.148
2.713.146
2.716.294
2.424.799
3.055
2.306.088
2.309.143
466.119
93
407.058
407.151
1.481.551
6.626
1.707.144
1.713.770
26.407.805
15.420.654
4.104.888
19.525.542
23.913.776
14.296.036
4.104.888
18.400.924
7.300.464
1.083.862
2.379.360
3.463.222
5.154.480
4.046.189
4.046.189
1.628.808
1.415.524
1.415.524
835
864
864
8.147.017
7.731.311
7.731.311
1.682.172
18.286
1.725.528
1.743.814
2.494.029
1.124.618
1.124.618
2.493.470
1.124.059
1.124.059
559
559
559
99.424.942
19.211.255
60.023.406
79.234.661
99.424.942
19.211.255
60.023.406
79.234.661
4.944.314
2.017.504
3.653.834
5.671.338
2.471.201
806.708
2.047.205
2.853.913
2.473.113
1.210.796
1.606.629
2.817.425
74.412.139
9.945.340
48.276.183
58.221.523
30.310.578
1.909.213
23.271.181
25.180.394
29.573.049
7.936.127
16.726.300
24.662.427
7.264.256
50.000
4.139.351
4.189.351
7.264.256
50.000
4.139.351
4.189.351
17.929.383
7.167.032
8.025.445
15.192.477
8.920.778
3.074.317
4.378.560
7.452.877
8.909.224
3.942.715
3.437.745
7.380.460
49.381
184.882
184.882
50.000
150.000
24.258
174.258
2.139.106
81.379
67.944
149.323
266.356.812 170.397.475
47.302.893 217.700.368
32.086.709
18.297.557
1.253.678
19.551.235
30.224.324
17.538.558
437.461
17.976.019
740.315
32.962
662.310
695.272
1.107.903
726.037
140.390
866.427
14.167
13.517
13.517
231.595.389 151.748.572
43.795.238 195.543.810
6.542.808
2.089.355
59.598
2.148.953
139.870.927
102.177.602
19.253.197
121.430.799
9.412.942
6.071.431
3.002.721
9.074.152
62.621.171
37.294.286
17.631.824
54.926.110
13.147.541
4.115.898
3.847.898
7.963.796
2.674.714
351.346
2.253.977
2.605.323
411.324.931
211.659.413
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
123.127.533
334.786.946
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
(5.IV.1)
CARİ DÖNEM
(01/01-30/06/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2013)
CARİ DÖNEM
(01/04-30/06/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/04-30/06/2013)
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
46.065
2.151
27.013
1.733
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
364.200
345.552
166.426
111.014
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
16.429
68.015
7.697
19.997
-
-
-
-
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
183.446
264.321
84.910
85.000
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
164.325
13.216
73.819
6.017
-
-
-
-
23.620
16.606
11.101
7.103
1.410.558
868.320
719.176
428.508
1.063.401
697.885
540.041
340.673
193.953
95.169
101.305
53.691
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
(5.IV.2)
2.760.787
2.188.302
1.385.404
1.048.165
2.306.309
1.823.016
1.172.000
927.816
-
-
-
-
20.593
977
8.864
499
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
66.866
21.553
35.584
10.523
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
74.116
37.796
40.772
20.814
2.5
Diğer Faiz Giderleri
12.222
15.917
1.474
2.807
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
1.350.229
1.319.982
666.228
619.657
460.020
331.510
246.579
160.933
608.755
448.812
328.390
224.648
60.364
46.617
31.651
24.161
548.391
402.195
296.739
200.487
148.735
117.302
81.811
63.715
225
179
141
105
(5.IV.9)
148.510
117.123
81.670
63.610
49.930
1.875
5.986
1.850
(5.IV.3)
(308.887)
89.026
(230.500)
1.590
16.428
145.823
14.005
24.604
(613.338)
417.042
(467.968)
452.287
288.023
(473.839)
223.463
(475.301)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2 Diğer
4.2
(5.IV.9)
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
(5.IV.4)
231.191
150.824
97.897
67.988
1.782.483
1.893.217
786.190
852.018
(5.IV.5)
373.411
550.648
120.229
231.674
(5.IV.6)
1.038.616
826.667
534.494
421.223
370.456
515.902
131.467
199.121
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
-
-
-
-
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
-
-
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
-
-
-
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
370.456
515.902
131.467
199.121
(63.741)
(130.285)
(14.873)
(53.021)
(85.641)
-
(85.641)
32.425
21.900
(130.285)
70.768
(85.446)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
(5.IV.7)
306.715
385.617
116.594
146.100
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
-
-
-
18.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri
-
-
-
-
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları
-
-
-
-
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
-
-
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
-
-
-
19.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri
-
-
-
-
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları
-
-
-
-
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
-
-
-
-
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
-
-
-
-
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
-
-
-
-
21.1
Cari Vergi Karşılığı
-
-
-
-
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-
-
-
-
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
-
-
-
-
306.715
385.617
116.594
146.100
306.715
385.617
116.594
146.100
-
-
-
-
0,43
0,54
0,16
0,20
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(5.IV.7)
(5.IV.8)
Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM
(01/01-30/06/2014)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN
ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DEĞERLEME
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
1.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
121.034
(1.571)
(669.226)
4.038
3.497
30.670
-
-
-
-
(24.497)
98.463
306.715
13.909
132.268
(502.250)
385.617
190.449
(3.182)
(45.856)
295.988
241.024
405.178
(116.633)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
10
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2013)
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2013)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
- 143.220
- 143.220
-
2.514.809
2.514.809
9.972
9.972
812.632
812.632
14.133
14.133
Hisse Senedi
İptal Kârları
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı / (Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse Senetleri
272.341
272.341
306.054
306.054
81
81
(47.210)
(47.210)
-
5.029.707
5.029.707
-
5.029.707
5.029.707
Menkul Değer.
Değerleme Farkı
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durd.F.
İlişkin Dur.
V.Bir. Değ.F.
Azınlık Hakkı
Hariç
Toplam Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
716.100
716.100
189.164
189.164
98.411
98.411
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
4.038
-
-
-
(535.409)
-
-
-
29.121
29.121
-
-
(535.409)
29.121
29.121
4.038
-
-
(535.409)
29.121
29.121
4.038
-
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
812.632
812.632
-
-
385.617
(812.632)
(812.632)
-
-
-
-
-
-
-
385.617
-
-
385.617
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVIII+XIX+XX)
716.100
189.164
98.411
- 143.220
-
3.327.441
ü
14.010
385.617
14.133
(263.068)
306.054
81
(18.089)
-
4.913.074
-
4.913.074
I.
CARİ DÖNEM
(01/01-30/06/2014)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
716.100
189.164
98.411
- 143.220
-
3.327.441
17.291
454.155
14.133
(336.432)
306.054
81
(14.613)
-
4.915.005
-
4.915.005
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
(1.571)
-
-
-
96.852
-
-
-
3.182
3.182
-
-
96.852
3.182
3.182
(1.571)
-
-
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
454.155
454.155
-
-
306.715
(454.155)
(454.155)
-
-
-
-
-
-
-
306.715
-
-
96.852
3.182
3.182
(1.571)
306.715
-
716.100
189.164
98.411
- 143.220
-
3.781.596
15.720
306.715
14.133
(239.580)
306.054
81
(11.431)
-
5.320.183
-
5.320.183
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
11
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2014)
(01/01-30/06/2013)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)
772.589
271.005
1.1.1
Alınan Faizler (+)
2.346.810
1.859.555
1.1.2
Ödenen Faizler (-)
1.343.028
805.411
1.1.3
Alınan Temettüler (+)
1.1.4
45.227
1.875
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
597.230
355.719
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
490.471
309.152
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
195.638
257.110
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
425.821
325.729
1.1.8
Ödenen Vergiler (-)
1.1.9
Diğer (+/-)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4
1.2.5
1.2.6
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.7
47.581
75.148
(1.086.357)
(1.306.118)
(2.544.973)
(3.264.365)
2.885
226.644
-
-
(3.297)
175.607
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
(2.322.774)
(4.972.865)
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
(1.054.509)
(1.116.213)
262.620
(24.750)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.377.240
2.118.257
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
(462.401)
506.327
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)
2.2
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
2.8
-
-
(344.737)
(177.372)
(1.772.384)
(2.993.360)
(1.138.945)
95.000
538.958
197.689
-
-
37.133
20.774
13.442
1.901
1.789.571
3.355.369
769.506
4.110.889
189
-
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
-
-
2.9
Diğer (+/-)
-
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
3.758.355
3.555.588
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
1.616.221
992.390
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri (-)
-
-
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
1.317
4.360
3.6
Diğer (+/-)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
(12.541)
52.364
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(783.053)
156.800
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
4.314.226
2.302.481
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
3.531.173
2.459.281
2.140.817
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
12
2.558.838
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmeliklerden “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Kamu
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak
hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile
bu tebliğe ek olarak değişiklik getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında,
tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve
tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin
etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup 31 Aralık 2013’de sona eren
yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu
dipnotlar arasında açıklanmaktadır.
1 Ocak 2014’den geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka'nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal
tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve
TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka'nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9
Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.
2.
Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
13
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Denizbank A.Ş.’nin kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan
oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde
değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek
amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri
ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir.
Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını
çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır.
Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate
alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa
koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.
Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa
verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek,
dengede tutulmaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak
izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri
ile karşılanmaktadır.
ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri
dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0,001 kadarını aştığında, karşılığında işlem
yapılarak pozisyon kapatılmaktadır.
14
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında
kullanılan kur değerleri
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas
alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan
kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na
çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif
hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları
kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye
esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
ABD Doları
Avro
2.2
30 Haziran 2014
2,1226 TL
2,8979 TL
31 Aralık 2013
2,1304 TL
2,9344 TL
30 Haziran 2013
1,9248 TL
2,5137 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı
288.023 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 473.839 TL net kambiyo zararı).
2.3
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı
Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 14.009
TL (31 Aralık 2013: 15.580 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir.
III.
İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)’a göre
muhasebeleştirilmektedir.
Aktif bir piyasada işlem gören iştirakler ve bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki kayıtlı fiyatları
dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada
işlem görmeyen iştirakler ve bağlı ortaklıklar ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, varsa
değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile
vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım
satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe
uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar
sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin
pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım
Amaçlı Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan
değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Türev
araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş
nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
15
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte
ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil
edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil
edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın
sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar
ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak
kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda
alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar
hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal
varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne;
varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark
“Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında
olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye
Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden
çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir.
Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve
gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle
değerlendirilmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri
ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve
finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul
Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise
ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete
uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve
özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul
değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan gerçeğe
uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının
dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya
satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme
maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben
“Etkin faiz (“iç verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide gelir tablosunda “Menkul
Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici
Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Bununla birlikte
tüketici fiyat endeksi değişiminin etkisine yönelik, ilgili kıymetin ihracındaki ve bilanço tarihindeki
referans endeksler kullanılarak değerleme yapılmaktadır.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte
ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Sözkonusu kredi ve alacaklar
gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda
alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto
edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı
uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan
değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize
endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte;
geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider
hesaplarına yansıtılmaktadır.
17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve
27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan
gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık
ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise
“Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü
gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek
suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür.
Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen
satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması
durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık
bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi
ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama VII-4 no’lu dipnotta yer almaktadır.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net
tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine
bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı
Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”
içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden
Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım
fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo
işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri
arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar”
hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu
hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri
bulunmamaktadır.
18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu
varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür
varlıkların sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve
satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim
kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın
tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış
işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin
kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın satışına
yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu
varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da
bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar
olarak gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı
bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan
çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı
ortaklıktır.
Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
1.
Şerefiye
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık,
yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan
işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan
gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın
alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme
özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri
portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.
“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi
tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini
işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre
değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
2.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı
uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran
varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa
birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları ,data/telefon hattı, kredi kartları
ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra
alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler
metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım
süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde
etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde
giderleştirilmektedir.
19
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedelinden alınmaktadır.
Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan
varlıklar için doğrusal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan
varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman
oranları aşağıdaki gibidir:
Tahmini
Ekonomik Ömür
(Yıl)
2003 yılı öncesi
alınanlar
2003-2006 yılları
arasında alınanlar
2007 yılında
alınanlar
2008-2013 yılları
arasında alınanlar
- Büro makineleri
4 YIL
%20
%40 - %50
%20 - %25
%10 - %25
- Mobilya/Mefruşat
5 YIL
%20
%20 - %50
%10 - %20
%12,50 - %20
- Nakil vasıtaları
5 YIL
%20
%40 - %50
%20 - %50
%20 - %50
- Diğer teçhizat
10 YIL
%20
%4,44 - %50
%2,50 - %50
%2,50 - %50
50 YIL
%2
%2
%2
%2 - % 2,94
Menkuller
Gayrimenkuller
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde
ayrılmış olan 4.402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine
eklenmektedir.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen
taahhütler bulunmamaktadır.
XIV.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre
amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte
“Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve
kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri
doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir.
20
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVI.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan
serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu
Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya
çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının
tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin
edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın
gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa
karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın
gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Banka’nın avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka
aleyhine açılmış olan ve devam eden 131.767 TL, 4.064.299 ABD Doları ve 3.680.009 Avro tutarında
toplam 4.948 adet dava mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 340.483 TL, ve
64.747 Avro tutarında toplam 7.872 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan
aleyhine açılmış davalar için 23.319 TL (31 Aralık 2013: 15.624 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
XVII.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal
dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, Kıdem tazminatı ve
ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden,
askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten
ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013
sonrasında oluşan aktueryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar
altında muhasebeleştirilmektedir.
Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık
ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
21
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVIII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın
birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte
ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu”
hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden
belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden
dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar
dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara
yansıtılır.
2.
Ertelenmiş vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca
ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek
gösterilmektedir. Bunun sonucunda 67.590 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2013:
70.187 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap
grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle
bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık
2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden
ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti
ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki
finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile
değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları
finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak
temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de
kaynak temini yoluna gitmektedir.
Banka yapılandırılmış işletme (SPE) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden
araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra,
hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval
ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller
bulunmamaktadır.
XXII.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIV.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur.
23
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Haziran 2014
tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14,00’dır (31 Aralık 2013:
%12,83). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir.
1.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik (Yönetmenlik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 1 Kasım 2006
tarih ve 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve
“Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur.
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate
alınan tutarlar kredi riski hesaplamasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında,
tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten
sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler
için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar
düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile
krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kapsamlı finansal
teminat yöntemine göre risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının
ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili
işlemlerde, kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in
EK 2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına
dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için
“Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır.
24
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Cari Dönem
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
10%
20%
50%
75%
100%
150%
200%
250%
1250%
--
--
284.573
4.342.566
10.583.967
29.901.071
1.961.015
7.497.966
579.610
--
15.152.398
--
--
383.379
--
--
--
--
132.586
--
--
--
855.697
--
--
605
--
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
1
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
--
--
567.152
1.380.754
--
921.058
21.381
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
--
--
--
--
--
23.628.499
--
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
--
--
--
--
14.111.956
1.247.892
--
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
6.892.471
--
744.040
--
--
--
--
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
23.835
--
346.007
36.690
--
--
--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
--
--
--
4.693
--
12.177
1.249.272
3.748.983
99.258
--
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.481.844
--
18
--
--
3.000.792
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
25
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarındanşarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
75%
100%
--
10%
--
315.877
20%
4.178.093
50%
9.497.737
27.683.970
1.795.614
150%
7.642.148
200%
250%
360.463
1250%
--
13.237.439
--
--
355.725
--
--
--
--
--
--
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
--
820.852
--
--
628
--
--
--
--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
1
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
--
--
230.289
1.315.135
--
84.502
--
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
--
--
--
--
--
22.659.680
--
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
--
--
--
--
12.663.649
902.651
--
--
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
--
--
--
6.636.038
--
748.756
--
--
--
--
Tahsili gecikmiş alacaklar
--
--
--
21.526
--
301.132
35.637
--
--
--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
--
--
--
4.040
--
12.838
1.161.439
3.821.074
144.185
--
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
528.204
23.722
--
5.143
--
--
--
--
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.249.612
--
42
--
--
2.968.639
--
--
--
--
Diğer alacaklar
26
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Cari Dönem
Önceki Dönem(*)
4.412.061
4.117.912
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
109.441
117.124
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
360.673
305.076
8.545.669
7.283.249
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
Özkaynak
Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100)
%14,00
%12,83
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100)
%8,36
--
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100)
%8,54
--
KRSY: Kredi Riski Sermaye Yükümlülüğü
PRSY: Piyasa Riski Sermaye Yükümlülüğü
ORSY: Operasyonel Risk Sermaye Yükümlülüğü
(*)Özkaynak hesaplaması 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile
değişmiş olup , önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıştır.
27
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
28
Cari Dönem (*)
905.264
98.411
-3.924.816
321.772
320.848
306.715
14.133
8.000
81
-5.579.192
239.579
99.310
27.668
-------------366.557
5.212.635
-----------110.670
110.670
-5.101.965
955.170
1.840.611
-689.385
3.485.166
---20.318
20.318
3.464.848
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
-10.942
5.731
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-4.471
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya
da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
--
ÖZKAYNAK
8.545.669
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
132.585
(*) Cari dönem özkaynak tutarı 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
29
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
716.100
Nominal Sermaye
716.100
Sermaye Taahhütleri (-)
--
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
189.164
Hisse Senedi İhraç Primleri
98.411
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
-3.487.952
--
Kar
468.288
Net Dönem Karı
454.155
Geçmiş Yıllar Karı
14.133
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
8.000
306.054
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
--
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
--
Net Dönem Zararı
--
Geçmiş Yıllar Zararı
--
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
104.078
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
156.205
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
--
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
--
Ana Sermaye Toplamı
5.013.686
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
707.836
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
--
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı
İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i (Değer Azalışı
Olması Durumunda %100’ü)
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
81
-1.940.485
(336.432)
--
Katkı Sermaye Toplamı
2.311.970
SERMAYE
7.325.656
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net
Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
42.407
--
--
5.752
--
33.837
-2.818
TOPLAM ÖZKAYNAK
7.283.249
30
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Toplam
Tutar
----
----
1.840.611
1.840.611
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
SBERBANK OF RUSSIA
SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA DEXIA CREDIT LOCAL DEXIA CREDIT LOCAL DEXIA CREDIT LOCAL DEXIA CREDIT LOCAL
PARIS
PARIS
PARIS
PARIS
Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli
05 Eylül 2013 tarihli
01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli 01 Kasım 2006 tarihli
"Bankaların
"Bankaların
"Bankaların
"Bankaların
"Bankaların
"Bankaların
"Bankaların
"Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Özkaynaklarına İlişkin Özkaynaklarına İlişkin Özkaynaklarına İlişkin Özkaynaklarına İlişkin Özkaynaklarına İlişkin Özkaynaklarına İlişkin Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
Yönetmelik".
Yönetmelik".
Yönetmelik".
Yönetmelik".
Yönetmelik".
Yönetmelik".
Yönetmelik".
İhraçcı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
Yok
Yok
Var
Var
Var
Var
Var
Var
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
318
637
637
637
255
166
42
104
318
637
637
637
424
276
106
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan
raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
tutar
(En
son
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup
olmadığı
3470102
3470102
3470102
3470102
3470102
3470102
3470102
31.01.2014
30.09.2013
28.06.2013
27.02.2008
27.09.2007
28.06.2007
28.12.2006
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
Vadeli
10 yıl
Var
10 yıl
Var
10 yıl
Var
10 yıl
Var
10 yıl
Var
10 yıl
Var
10 yıl
Var
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına
tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımından
en az 5 yıl sonra olmak
üzere planlanan geri
ödeme gününden
önceki herhangi bir
zamanda tamamen ve
ya kısmen geri
ödenebilir.
BDDK'nın yazılı onayına
tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımından
en az 5 yıl sonra olmak
üzere planlanan geri
ödeme gününden
önceki herhangi bir
zamanda tamamen ve
ya kısmen geri
ödenebilir.
BDDK'nın yazılı onayına
tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımından
en az 5 yıl sonra olmak
üzere planlanan geri
ödeme gününden
önceki herhangi bir
zamanda tamamen
geri ödenebilir.
BDDK'nın yazılı onayına
tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımından
en az 5 yıl sonra olmak
üzere planlanan geri
ödeme gününden
önceki herhangi bir
zamanda tamamen
geri ödenebilir.
BDDK'nın yazılı onayına
tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımından
en az 5 yıl sonra olmak
üzere planlanan geri
ödeme gününden
önceki herhangi bir
zamanda tamamen
geri ödenebilir.
BDDK'nın yazılı onayına
tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımından
en az 5 yıl sonra olmak
üzere planlanan geri
ödeme gününden
önceki herhangi bir
zamanda tamamen
geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır
BDDK'nın yazılı onayına BDDK'nın yazılı onayına
tabi olmak suretiyle,
tabi olmak suretiyle,
kredi kullandırımının 5. kredi kullandırımından
yılında tamamen geri en az 5 yıl sonra olmak
ödenebilir.
üzere planlanan geri
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları
ödeme gününden
ve geri ödenecek tutar
önceki herhangi bir
zamanda tamamen ve
ya kısmen geri
ödenebilir.
Bulunmamaktadır.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
261
3470102
30.04.2014
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Sabit faiz
Sabit faiz
Sabit faiz
Sabit faiz
Değişken
Değişken
Değişken
Değişken
İlk 5 yıl 7.93%,
sonrasında ırs +6.12
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır.
7,5%
7,49%
6,10%
Libor + %2.90
Libor + %2.10
Libor + %2.10
Euribor + %2.5
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır.
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
--
--
--
--
--
--
--
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Faiz/temettü ödemeleri*
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup
olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma
-özelliği
Bulunmamaktadır.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup
olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
-Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
--
Bankanın faaliyet
Bankanın faaliyet
izninin kaldırılması
izninin kaldırılması
veya Fona devredilmesi veya Fona devredilmesi
ihtimalinin belirmesi
ihtimalinin belirmesi
halinde; Kurulun bu
halinde; Kurulun bu
yönde alacağı karara
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak yönde alacağı karara
istinaden geçici veya
istinaden geçici veya
tetikleyici olay/olaylar
sürekli olarak
sürekli olarak
kayıtlardan silinebilir
kayıtlardan silinebilir
veya gerekli mevzuata veya gerekli mevzuata
uyularak sermayeye
uyularak sermayeye
dönüştürülebilir.
dönüştürülebilir.
--
--
--
--
--
--
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Tamamen
dönüştürülebilir.
Tamamen
dönüştürülebilir.
--
--
--
--
--
--
---
---
---
---
---
---
---
---
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
--
--
--
--
--
--
--
--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma
aracının ihraççısı
--
--
--
--
--
--
--
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
Değer azaltma
özelliğine sahip
değildir.
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer
azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma
özelliği
Değeri geçici olarak
azaltılabiliyorsa,
değer
artırım
mekanizması
Bankanın tasfiyesi
halinde; sahibine
alacak hakkını ilave
ana sermaye
hesaplamasına dahil
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu edilecek borçlanma
araçlarından önce,
borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
mevduat sahipleri ve
diğer tüm
alacaklılardan sonra
tahsil etme yetkisi
vermektedir.
Bankanın tasfiyesi
halinde; sahibine
alacak hakkını ilave
ana sermaye
hesaplamasına dahil
edilecek borçlanma
araçlarından önce,
mevduat sahipleri ve
diğer tüm
alacaklılardan sonra
tahsil etme yetkisi
vermektedir.
Sahibine alacak
Sahibine alacak
Sahibine alacak
Sahibine alacak
Sahibine alacak
Sahibine alacak
hakkını hisse
hakkını hisse
hakkını hisse
hakkını hisse
hakkını hisse
hakkını hisse
senetlerinden ve
senetlerinden ve
senetlerinden ve
senetlerinden ve
senetlerinden ve
senetlerinden ve
birincil sermaye
birincil sermaye
birincil sermaye
birincil sermaye
birincil sermaye
birincil sermaye
benzeri borçlardan bir benzeri borçlardan bir benzeri borçlardan bir benzeri borçlardan bir benzeri borçlardan bir benzeri borçlardan bir
önce, diğer tüm
önce, diğer tüm
önce, diğer tüm
önce, diğer tüm
önce, diğer tüm
önce, diğer tüm
borçlardan sonra
borçlardan sonra
borçlardan sonra
borçlardan sonra
borçlardan sonra
borçlardan sonra
vermektedir.
vermektedir.
vermektedir.
vermektedir.
vermektedir.
vermektedir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
--
--
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
31
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin
değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci; bütçeleme sürecinde kullanılan stratejik
plana göre, cari ve gelecek üç yıl dikkate alınarak yıllık olarak yürütülmektedir. Uygulanan
yaklaşımda birinci yapısal blok kapsamındaki kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yanı sıra,
ikinci yapısal blok kapsamında yer alan, kur riski, yapısal faiz oranı riski, artık risk ve likidite riski
değerlendirilerek bankanın sermaye yeterliliği değerlendirilmektedir. Değerlendirme sürecinde
dikkate alınacak risk unsurları Banka’nın yıllık risk belirleme süreci sonuçlarına göre saptanmaktadır.
Belirlenen risklere göre yıllık olarak yürütülen stres testi analizleri içsel değerlendirme sürecinde veri
olarak kullanılmaktadır. Süreç içerisinde Banka’nın risk ağırlıklı varlık yapısı, özkaynak gelişimi ve
sermaye planlama unsurları stres senaryosu altında hesaplanarak bankanın yasal sermaye bütçelemesi
ve hedef sermaye yeterlilik oranı ile mukayeseli olarak sunulmaktadır.
32
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk
yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler
ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları
Finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç
Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi
faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka
yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye
kapsamında risk limitleri gelmektedir.
Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK
tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü
ise günlük olarak takip edilmektedir.
Standart metot ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak
“Alım Satım Hesapları” üzerinden gerçekleştirilmektedir.
1.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
16.991
558
-63.171
565
-25
28.131
-109.441
1.368.013
33
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim
Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve
yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski
izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur
riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak
yapılmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk
limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Banka, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için
konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma
muhasebesi uygulamaktadır.
3.
Yabancı para risk yönetim politikası
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve
yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
4.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
24
25
26
27
30
5.
Tarih
Haziran 2014
Haziran 2014
Haziran 2014
Haziran 2014
Haziran 2014
2,1226 TL
2,8979 TL
ABD Doları
2,1312
2,1384
2,1292
2,1234
2,1226
Avro
2,9024
2,9104
2,8992
2,8919
2,8979
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri
2014 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2,1164 TL, Avro döviz alış
kuru 2,8778 TL’dir.
34
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk.
Avro
ABD Doları
Diğer YP (4)
Toplam
2.665.113
3.513.025
1.484.365
7.662.503
443.279
186.894
28.092
658.265
32.852
33.760
175
66.787
--
--
--
--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
24.153
2.863.469
92.311
6.061.230
-356.489
116.464
9.281.188
İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
1.072.123
28.264
--
1.100.387
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
--
272.512
--
272.512
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
--
--
--
--
Maddi Duran Varlıklar
--
9
--
9
-112.982
7.213.971
-96.387
10.284.392
-409.105
2.278.226
-618.474
19.776.589
185.580
360.069
1.167.719
1.713.368
3.819.369
9.737.545
584.526
14.141.440
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
--
--
--
--
4.582.537
7.532.467
445
12.115.449
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
--
--
--
--
251.027
106.658
1.218
358.903
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
(5)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
--
--
--
--
484.069
827.383
1.481
1.312.933
9.322.582
18.564.122
1.755.389
29.642.093
(9.865.504)
(2.108.611)
(8.279.730)
522.837
1.737.293
8.682.178
(519.231)
9.900.240
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
12.959.035
30.354.569
1.135.697
44.449.301
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
11.221.742
21.672.391
1.654.928
34.549.061
(371.318)
402.448
3.606
34.736
3.192.602
8.612.587
165.241
11.970.430
19.005.406
(6)
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
6.774.641
10.693.137
1.537.628
Toplam Yükümlülükler
8.284.584
16.831.852
1.677.870
26.794.306
Net Bilanço Pozisyonu
(1.509.943)
(6.138.715)
(140.242)
(7.788.900)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
1.002.170
6.559.889
131.812
7.693.871
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
11.487.874
22.478.792
1.081.654
35.048.320
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
10.485.704
15.918.903
949.842
27.354.449
(507.773)
421.174
(8.430)
(95.029)
3.275.074
8.267.177
154.095
11.696.346
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
(1)
(2)
(3)
(4)
:
:
:
:
519.446 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
2.718.361 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
7.950 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
Toplam varlıklar içerisinde 2.132.261 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 1.623.750 TL tutarında altın
bakiyeleri mevcuttur.
(5) : (21.183) TL tutarında YP özkaynaklar ve 184.008 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
(6) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda
“Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na
dahil edilmiştir.
35
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot
kullanılmaktadır.
2.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları
üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri
belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum
incelenmektedir.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden
belirlenmektedir.
36
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek
dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz
değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri
belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)”:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
-687.767
---
-4.154
---
---
8.543.406
183.404
8.543.406
875.325
108.388
570.159
89.849
9.041.764
1.364.302
-11.862.229
33.127
-1.003.953
4.027.636
203.035
-5.267.751
227.485
-1.777.954
5.741.249
277.878
-8.028.720
367.440
-806.969
14.422.986
405.162
-16.002.557
44.782
-707.816
7.250.804
685.205
-8.688.607
34.669
-3.929
423.439
-3.794.723
12.983.570
815.891
570.159
4.390.470
40.907.878
2.935.582
3.794.723
62.833.434
919.800
20.885.333
366.899
-135.330
883.449
278.345
23.469.156
698.288
5.284.063
--572.990
2.541.259
285.952
9.382.552
22.515
1.084.143
--229.381
5.073.328
775.004
7.184.371
-6.473
--567.575
1.196.391
193.659
1.964.098
-----3.354.100
38.347
3.392.447
310.908
8.088.841
-1.288.707
--7.752.354
17.440.810
1.951.511
35.348.853
366.899
1.288.707
1.505.276
13.048.527
9.323.661
62.833.434
-(11.606.927)
1.766.615
(516.750)
(10.357.062)
-(4.114.801)
3.791.664
(5.006.234)
(5.329.371)
844.349
-1.434.984
(2.724.033)
(444.700)
14.038.459
-4.697.127
(3.053.494)
15.682.092
5.296.160
-735.969
(651.489)
5.380.640
-(4.457.240)
--(4.457.240)
20.178.968
(20.178.968)
12.426.359
(11.952.000)
474.359
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 381.158 TL tutarında maddi duran varlıklar, 138.339 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar,
8.654 TL tutarında iştirakler, 67.590 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 1.664.961 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800
tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 104.267 elden çıkarılacak kıymetler ve 1.426.954 TL tutarında diğer aktifler
bakiyelerini içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5.320.182 TL tutarında özkaynaklar, 1.286.192 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 968.433
TL tutarında karşılıklar, 177.547 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
37
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun
Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
-200.045
---
---
---
---
8.777.077
131.719
8.777.077
331.764
222.600
56.960
308.181
511.798
14.252
86.684
1.200.475
1.290.274
--
--
--
--
--
1.290.274
93.418
7.857.584
806.925
4.284.873
1.538.812
5.637.774
681.041
13.200.272
483.509
7.276.542
3.929
380.305
3.607.634
38.637.350
1.295.026
-10.958.947
192.627
-5.341.385
263.758
-7.748.525
100.941
-14.494.052
580.428
-8.354.731
-3.149.647
12.529.361
2.432.780
3.149.647
59.427.001
222.666
21.618.720
697.416
--
808.414
4.308.209
---
4.074
971.888
---
-40.479
---
-----
268.808
7.388.774
-1.415.939
1.303.962
34.328.070
697.416
1.415.939
244.317
450.841
26.854
649.089
--
--
1.371.101
1.027.697
338.924
24.149.740
2.194.827
283.258
8.045.549
4.899.428
1.137.427
7.039.671
1.428.058
171.451
2.289.077
1.926.627
8.659
1.935.286
-6.894.157
15.967.678
11.476.637
8.833.876
59.427.001
--(13.190.793) (2.704.164)
708.854
--
12.204.975
--
6.419.445
--
1.277.341
1.465.797
--
--
7.383.442
(386.722) (1.467.719) (1.460.984)
(12.581.013) (528.081)
525.211
(3.620.960)
10.049.812
-6.419.445
-(3.438.317)
(6.936.385)
447.057
996.502
3.643.802
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
-19.333.274
(3.438.317) (19.333.274)
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 393.946 TL tutarında maddi duran varlıklar, 156.205 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar,
8.639 TL tutarında iştirakler, 70.187 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 32.357 TL tutarında cari vergi varlığı, 1.565.273 TL
tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 128.624 elden çıkarılacak kıymetler ve
791.617 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 4.915.005 TL tutarında özkaynaklar, 878.018 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 990.091 TL
tutarında karşılıklar, 111.043 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
38
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro
%
Cari Dönem Sonu
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
--
--
--
--
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
0,10
0,25
--
8,92
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Menkul Değer.
3,65
6,24
--
8,46
--
--
--
10,19
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
4,20
5,84
--
9,17
Verilen Krediler
5,52
5,62
5,31
12,44
--
4,36
--
10,63
Bankalar Mevduatı
0,31
1,14
--
10,32
Diğer Mevduat
2,38
2,12
0,10
10,35
Para Piyasalarına Borçlar
--
--
--
8,75
Muhtelif Borçlar
--
--
--
--
İhraç Edilen Menkul Değerler
--
--
--
9,80
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
0,77
1,62
--
8,06
Önceki Dönem Sonu
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
--
--
--
--
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
--
--
--
7,65
5,49
4,83
--
10,26
7,74
Para Piyasalarından Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ.
Yükümlülükler
Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
--
--
--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
--
4,26
--
7,74
5,49
5,74
6,05
13,18
--
4,47
--
9,14
Bankalar Mevduatı
2,25
1,88
--
8,65
Diğer Mevduat
2,60
2,79
0,10
8,90
Para Piyasalarına Borçlar
--
--
--
4,32
Muhtelif Borçlar
--
--
--
--
İhraç Edilen Menkul Değerler
--
--
--
8,49
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
0,98
1,61
--
7,85
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ.
Yükümlülükler
39
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
5.1
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri
ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli
varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma
vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır. Yeniden fiyatlanma vadeleri dikkate alındığında, aktif
kalemlerin ortalama vadesi pasif kalemlerin ortalama vadesinden yüksektir.
Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri dikkate
alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz riski Aktif Pasif
Komitesi tarafından merkezi olarak yönetilmekte ve alınan kararlar doğrultusunda, faize dayalı türev
sözleşmeler ile bilançonun faiz duyarlılığının asgari seviyede tutulması sağlanmaktadır.
Faiz oranındaki olası değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak
raporlanmaktadır.
Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel
alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı
kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5 yıllık
veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile vadesiz
mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat çıkışı olduğu
belirlenmektedir.
5.2
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Banka’nın konsolide olmayan finansal
tabloları baz alınarak hazırlanan faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer
farkları
Alım-satım portföyü dışında kalan tüm bankacılık işlemleri için faiz oranı riski bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski altında takip edilmektedir. Alım-satım portföyüne ilişkin
faiz oranı riski ise piyasa riski kapsamında takip edilmektedir.
Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bankacılık hesaplarındaki faiz duyarlılıkları ile ilgili
limitler dahilinde faiz oranı riskinin günlük yönetimine ilişkin karar ve aksiyonlar APKO tarafından
alınmaktadır. APKO toplantıları haftalık olarak yapılmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları
olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini
dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan
yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık
analizleri kullanılmaktadır.Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri haftalık olarak gerçekleştirilmektedir.
Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz
oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır.
Vadesi belli olmayan ürünlerde vade, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak
belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık
ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir.
40
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bankanın farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz
Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları 30 Haziran 2014 tarihi
itibarıyla aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Para Birimi
Kazançlar/Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar
- Kayıplar/Özkaynaklar
1 TL
2 TL
(+) 500 baz puan
(1.440.523)
(-) 400 baz puan
1.439.274
16,84%
3 Avro
4 Avro
(+) 200 baz puan
(2.750)
(0,03%)
(-) 200 baz puan
16.693
0,20%
5 ABD Doları
6 ABD Doları
(+) 200 baz puan
246.302
2,88%
(-) 200 baz puan
(266.622)
(3,12%)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(1.196.971)
(14,01%)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
1.189.345
13,92%
(16,86%)
Önceki Dönem
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Para Birimi
Kazançlar/Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar
- Kayıplar/Özkaynaklar
1 TL
2 TL
(+) 500 baz puan
(1.144.039)
(15,71%)
(-) 400 baz puan
1.139.794
15,65%
3 Avro
4 Avro
(+) 200 baz puan
34.660
0,48%
(-) 200 baz puan
(22.751)
(0,31%)
5 ABD Doları
6 ABD Doları
(+) 200 baz puan
233.520
3,21%
(-) 200 baz puan
(276.819)
(3,80%)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(875.859)
(12,03%)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
840.224
11,54%
V.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
1.
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma
Banka'nın, 30 Haziran 2014 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali
tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2013-Yoktur).
2.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer
artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil
edilen tutarlarına ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2013-Yoktur).
41
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı,
Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların
ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka
tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol
altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için Banka,
her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. Banka’nın acil
likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %6 büyüklüğü nakit değerler ve
bankalarda, %6 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri
yoğun olarak kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa
vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır.
2.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan
önemli likidite kaynakları
Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %6 büyüklüğü nakit
değerlerde, %6 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri
(TCMB ve BIST repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel
olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir.
3.
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.
Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi
yoluyla değerlendirilmektedir.
42
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Dağıtılamayan (*)
Toplam
---
---
8.543.406
875.325
367.817
45.481
34.669
815.891
--
--
--
--
570.159
363.382
2.176.570
1.159.031
8.696.195
975.504
14.432.569
1.888.624
7.254.504
3.929
--
4.390.470
40.907.878
---
---
410.758
--
2.524.824
--
-2.516.465
2.935.582
3.794.723
2.572.909 10.086.149 16.186.648
11.713.433
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
2.085.803
183.404
6.457.603
687.767
---
-4.154
---
--
108.198
32.957
226.769
--
570.159
--
-423.439
-7.924.601
-1.278.258
---
3.970.904
15.748.328
310.908
8.088.841
919.799
20.771.860
698.289
5.251.404
22.515
1.197.644
-39.083
-21
---
1.951.511
35.348.853
---
446.897
366.899
781.240
--
5.026.476
--
3.251.418
--
3.542.496
--
---
13.048.527
366.899
-1.288.707
1.286.191
135.330
-370.668
384.155
-372.318
314.268
-773.864
671.523
-193.658
--38.347
--6.288.615
1.505.276
1.288.707
9.323.661
Toplam Yükümlülükler
10.974.647
23.011.453
7.487.406
7.334.767
4.155.682
3.580.864
Likidite Açığı
(7.003.743) (7.263.125) (4.914.497)
2.751.382 12.030.966
8.132.569
(3.733.552)
--
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
2.555.063 62.833.434
6.288.615 62.833.434
Önceki dönem
Toplam Aktifler
3.973.406
14.951.340
2.664.539
9.425.411
15.265.095
10.675.942
2.471.268
59.427.001
Toplam Pasifler
9.951.540
23.414.167
6.582.213
7.078.480
4.354.638
2.140.867
5.905.096
59.427.001
2.346.931 10.910.457
8.535.075
(3.433.828)
--
Net Likidite Açığı
(5.978.134) (8.462.827) (3.917.674)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat
mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde
dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, pasif hesaplardan ise karşılıklar ve özkaynaklar burada
gösterilmektedir.
43
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Yoktur.
VIII.
Kredi riski azaltım teknikleri
Banka, kredi risk azaltımını “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca, kapsamlı
finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğin
ek’inde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade
uyumsuzluğu ise Madde 49’da belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır.
Kredi risk azaltım sürecinde, finansal teminat kapsamında, nakit ve mevduat blokaj niteliğinde
teminat ve borçlanma senetleri dikkate alınmıştır. Fiziksel teminatın kapsamı, risk sınıflarını
belirlerken kullanılan ticari ve mesken ipotekleri ile sınırlıdır. Hesaplama içerisinde bilanço içi ve
bilanço dışı netleştirme unsurları dikkate alınmamaktadır.
Risk sınıfı bazında teminatlar;
Cari Dönem
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
16.252.327
--
--
--
862.223
--
--
--
3
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
2.631.478
8
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
36.922.244
857.196
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
a) İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
b) Ticari Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
26.231.006
189.449
--
--
7.882.481
--
6.892.471
--
3.919.153
--
3.787.425
--
3.963.328
--
3.105.046
--
Tahsili gecikmiş alacaklar
1.569.320
107
--
--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
5.236.827
45.933
--
--
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
--
--
--
--
4.519.062
--
--
--
102.106.971
1.092.693
6.892.471
--
Diğer alacaklar
Toplam
(*) Kredi riski azaltım etkileri dikkate alınmadan ve krediye dönüşüm oranlarından önceki kredi tutarıdır.
44
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
13.585.948
--
--
--
827.415
--
--
--
3
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.305.001
124
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
33.828.812
871.520
--
--
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
a) İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
b) Ticari Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
23.567.720
161.208
--
--
7.614.067
--
6.636.038
--
3.953.400
--
3.838.871
--
3.660.667
--
2.797.167
--
Tahsili gecikmiş alacaklar
1.300.160
54
--
--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
5.242.169
42.034
--
--
İpotek teminatlı menkul kıymetler
--
--
--
--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
--
--
--
--
547.802
--
--
--
--
--
--
--
4.253.532
--
--
--
92.072.629
1.074.940
6.636.038
--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*) Kredi riski azaltım etkileri dikkate alınmadan ve krediye dönüşüm oranlarından önceki kredi tutarıdır.
IX.
Risk yönetim hedef ve politikaları
Risk yönetimi stratejisi, risklilik düzeyi ve sermaye gereksiniminin devamlı olarak izlenmesi ile
bankanın kısa ve uzun vadeli hedefleri ile sermaye yapısı arasındaki dengenin korunması esasına
dayanır. Yönetim Kurulu tüm risk yönetimi stratejisinin, programının ve organizasyonunun sahibidir.
Banka sermaye ve risk düzeyi arasındaki ilişkiyi risk toleransı ve limit mekanizmaları ile düzenler.
Limitler belirlenirken mevcut koşullar ile birlikte ileriye yönelik olarak oluşabilecek olumsuzluklar da
dikkate alınır. Limitlerin uygunluğu Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve onaylanır. Denetim
Komitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi esaslarına ve risk limitlerine uyumun
gözetilmesinden ve alınması gereken önlemlerin Yönetim Kurulu’na iletilmesinden sorumludur. İcrai
birimler ise kendi bünyesindeki faaliyetlere ilişkin risklerin takip edilmesi ve limitlere uyumundan
sorumludur.
Bankanın kabul ettiği risk politikaları çerçevesinde risklerin ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve
raporlamasından oluşan risk yönetimi faaliyetleri, icracı birimlerden bağımsız ve doğrudan Yönetim
Kurulu’na bağlı olarak yürütülmektedir. Risk ölçüm modellerinin tasarlanmasında, uluslararası
düzeyde kabul görmüş yöntemler ve faaliyette bulunulan piyasalara özgü koşullar gözetilerek
belirlenmiş parametreler kullanılmaktadır. Risk politikalarının ve risk ölçüm modellerinin değişen
koşullara uyum sağlamasını teminen uygulamaların düzenli olarak gözden geçirilmesi sağlanmaktadır.
Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında limit kullanımları da yakından izlenir ve raporlanır.
Stratejik ve taktik banka hedefleri risk politikaları kapsamında belirlenmiş limitler ile uyumlu olmak
durumundadır. Banka içsel ve yasal limitlere uyumun sağlanması, ekonomik gelişmeler ve yeni
düzenlemeler doğrultusunda gerekli önlemlerin alınması amacıyla çeşitli risk unsurları için risk
azaltım tekniklerini uygulamaktadır. Risk azaltım araçlarının sağladığı korumanın etkinliği ve
yeterliliği düzenli olarak yapılan risk ölçümleri ile izlenmektedir.
45
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
X.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana
alanda faaliyet göstermektedir.
Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal
çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine
yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri,
gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış
finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt
kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine
bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük
ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile
müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili
mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık
ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık
gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı
menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel
bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek
varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Toptan Bankacılık
Cari Dönem
(01.01.2014-30.06.2014)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Perakende Bankacılık
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
Kobi&Tarım
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
175.900
38.968
10.923
218.752
49.667
58.507
392.462
146.472
54.463
277.038
233.807
90.652
286.077
(8.894)
(242.311)
1.350.229
460.020
(27.766)
Bölüm gelirleri toplamı
225.791
326.926
593.397
601.497
34.872
1.782.483
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(65.892)
(16.871)
(126.787)
(20.637)
(368.784)
(110.840)
(459.462)
(211.769)
(17.691)
(13.294)
(1.038.616)
(373.411)
(63.741)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
143.028
179.502
113.773
(69.734)
3.887
306.715
--
Net dönem karı
143.028
179.502
113.773
(69.734)
3.887
306.715
5.631.114
9.327.362
11.832.290
14.117.111
18.130.834
59.038.711
1.676.415
2.118.308
Cari Dönem (30.06.2014)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
62.833.434
7.207.449
6.568.030
Toplam yükümlülükler
6.994.005
15.552.462
17.335.500
53.657.446
3.855.805
5.320.183
62.833.434
46
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Toptan Bankacılık
Perakende Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Ticari&Kamu
Finansmanı
Kobi&Tarım
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
136.817
21.195
20.020
177.845
44.486
24.170
403.314
118.053
44.672
397.962
154.464
61.550
204.044
(6.688)
91.313
1.319.982
331.510
241.725
Bölüm gelirleri toplamı
178.032
246.501
566.039
613.976
288.669
1.893.217
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(46.987)
(76.194)
(102.204)
(109.144)
(312.104)
(133.009)
(328.525)
(225.237)
(36.847)
(7.064)
(826.667)
(550.648)
(130.285)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
54.851
35.153
120.926
60.214
244.758
385.617
--
Net dönem karı
54.851
35.153
120.926
60.214
244.758
385.617
4.825.007
9.999.339
10.025.704
13.787.300
17.640.004
56.277.354
1.576.712
1.572.935
Önceki Dönem
(01.01.2013-30.06.2013)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Önceki Dönem (31.12.2013)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
59.427.001
6.710.556
7.233.599
Toplam yükümlülükler
6.638.705
14.734.018
15.376.893
50.693.771
3.818.225
4.915.005
59.427.001
47
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
554.310
522.322
482.601
744.570
TCMB
326.593
7.140.164
788.303
6.761.561
Diğer (*)
--
17
--
42
Toplam
880.903
7.662.503
1.270.904
7.506.173
(*) 17 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2013: 42 TL) bakiyesini içermektedir.
1.1
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
TP
YP
TP
YP
326.593
682.561
788.303
676.873
Vadeli Serbest Hesap
--
--
--
--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
--
6.457.603
--
6.084.688
326.593
7.140.164
788.303
6.761.561
Toplam
1.2
Önceki Dönem
TCMB kalemine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2014 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade
yapısına göre %5 ile %11,5 oranları arasında, (31 Aralık 2013 %5 ile %11,5 arasında) yabancı para
yükümlülükleri için ABD Doları, standart altın veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %13
oranları arasında (31 Aralık 2013 %6 ile %13 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis
etmektedirler.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.1
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
-----
48
YP
-909
-909
Önceki Dönem
TP
-----
YP
-835
-835
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yoktur. (31 Aralık 2013-Yoktur).
2.3
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
TP
YP
Vadeli İşlemler
20.089
5.329
4.607
64.456
Swap İşlemleri
119.265
530.791
136.332
742.274
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
YP
--
--
--
--
2.754
44.743
4.609
153.133
--
--
--
--
142.108
580.863
145.548
959.863
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Yurtiçi
204.814
489.969
200.242
1.559
Yurtdışı
12.246
168.296
12.192
117.771
--
--
--
--
217.060
658.265
212.434
119.330
Bankalar
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.1
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma
Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen
döviz tahvillerden oluşmaktadır.
4.2
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri
T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası,
döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. Teminat olarak gösterilen
satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri
toplamı 368.773 TL (31 Aralık 2013: 179.827 TL) tutarındadır.
49
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.3
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.4
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-312.603
--
-56.170
--
-122.577
--
-57.250
--
312.603
56.170
122.577
57.250
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.5
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
33.946
------
-------
468.683
------
-------
33.946
--
468.683
--
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.465.143
3.815.309
4.465.143
3.815.309
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
--
--
3.929
3.929
--
--
3.929
3.929
78.602
211.604
4.390.470
3.607.634
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
---11.519
56.353
283
283
-60.563
82
----53.049
----4
Toplam
67.872
60.928
53.049
4
50
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Nakdi Krediler
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
34.588.469
188.454
1.221.186
-462.188
9.661.303
3.970.589
19.084.749
3.477.154
--
388.173
18.237
---67.912
303
301.721
12.066
--
-----------
2.286.853
223.629
8.399
-7.872
1.059.612
134.121
853.220
131.963
--
1.010.122
220.642
1.407
-7.872
289.374
618
490.209
50.829
--
-----------
Toplam
38.065.623
400.239
--
2.418.816
1.060.951
--
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
51
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Diğer
Standart Nitelikli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
400.163
76
--
896.807
164.144
--
400.239
1.060.951
Standart Nitelikli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
4.176
5.212
10.657
118.823
261.371
1.505
24.438
180.737
412.207
442.064
400.239
1.060.951
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
195.222
9.971.325
10.166.547
Konut Kredisi
2.868
4.249.870
4.252.738
Taşıt Kredisi
3.262
560.920
564.182
185.858
5.160.535
5.346.393
İhtiyaç Kredisi
Diğer
3.234
--
3.234
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
--
98.554
98.554
Konut Kredisi
--
97.015
97.015
Taşıt Kredisi
--
--
--
İhtiyaç Kredisi
--
1.539
1.539
Diğer
--
--
--
Tüketici Kredileri-YP
--
1.450
1.450
Konut Kredisi
--
1.258
1.258
Taşıt Kredisi
--
--
--
İhtiyaç Kredisi
--
192
192
Diğer
--
--
--
3.570.044
260.608
3.830.652
Taksitli
1.340.610
260.608
1.601.218
Taksitsiz
2.229.434
--
2.229.434
1.016
--
1.016
Taksitli
110
--
110
Taksitsiz
906
--
906
Bireysel Kredi Kartları-TP
Bireysel Kredi Kartları-YP
Personel Kredileri-TP
3.291
28.819
32.110
Konut Kredisi
--
2.760
2.760
Taşıt Kredisi
--
267
267
3.291
25.792
29.083
Diğer
--
--
--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
--
--
--
Konut Kredisi
--
--
--
Taşıt Kredisi
--
--
--
İhtiyaç Kredisi
--
--
--
Diğer
--
--
--
Personel Kredileri-YP
--
--
--
Konut Kredisi
--
--
--
Taşıt Kredisi
--
--
--
İhtiyaç Kredisi
--
--
--
İhtiyaç Kredisi
Diğer
--
--
--
22.289
288
22.577
Taksitli
8.601
288
8.889
Taksitsiz
13.688
--
13.688
32
Personel Kredi Kartları-TP
Personel Kredi Kartları-YP
32
--
Taksitli
8
--
8
Taksitsiz
24
--
24
422.254
--
422.254
--
--
--
4.214.148
10.361.044
14.575.192
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
(*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.799 TL tutarındadır (31 Aralık 2013: 1.512 TL).
52
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Toplam
309.978
4.301.924
4.611.902
391
185.573
185.964
5.884
362.572
368.456
303.437
3.546.856
3.850.293
266
206.923
207.189
851.293
869.698
İşyeri Kredileri
--
24.264
24.264
Taşıt Kredileri
193
64.709
64.902
18.212
656.691
674.903
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
--
105.629
105.629
640
112.702
113.342
İşyeri Kredileri
--
--
--
Taşıt Kredileri
--
83
83
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
640
4.424
5.064
--
108.195
108.195
239.167
10.891
250.058
Taksitli
93.047
10.891
103.938
Taksitsiz
146.120
--
146.120
375
--
375
3
--
3
372
--
372
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
632.324
--
632.324
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
--
--
--
1.200.889
5.276.810
6.477.699
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.6
Orta ve Uzun
Vadeli
18.405
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
5.5
Kısa Vadeli
Cari Dönem
Önceki Dönem
39.927.070
557.369
37.664.085
592.960
40.484.439
38.257.045
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
5.811
--
328.107
--
Toplam
5.811
328.107
53
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.7
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
56.007
150.327
1.032.858
30.088
179.913
788.369
1.239.192
998.370
5.8
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.8.1
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
16.273
18.432
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
42.354
--
--
--
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
16.273
18.432
42.354
Önceki Dönem
1.354
6.888
22.814
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
5.8.2
--
--
--
1.354
6.888
22.814
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Krediler ve
Alacaklar
Diğer Alacaklar
153.934
332.025
406.159
30.933
892.716
42.502
--
316.600
318.819
316.600
318.819
--
43.872
48.421
103.345
--
--
--
Kurumsal ve Ticari Krediler
--
--
--
Bireysel Krediler
--
--
--
Kredi Kartları
--
--
--
Diğer
--
--
--
199.621
312.318
1.150.692
56.007
150.327
1.032.858
143.614
161.991
117.834
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
54
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8.3
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.8.4
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
143.614
161.991
117.834
199.621
312.318
1.150.692
56.007
150.327
1.032.858
143.614
161.991
117.834
Bankalar (Brüt)
--
--
--
Özel Karşılık Tutarı(-)
--
--
--
Bankalar (Net)
--
--
--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
--
--
--
Özel Karşılık Tutarı(-)
--
--
--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
--
--
--
123.846
152.112
104.347
153.934
332.025
892.716
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı(-)
30.088
179.913
788.369
123.846
152.112
104.347
Bankalar (Brüt)
--
--
--
Özel Karşılık Tutarı(-)
--
--
--
Bankalar (Net)
--
--
--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
--
--
--
Özel Karşılık Tutarı(-)
--
--
--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
--
--
--
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
55
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
6.1
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
6.1.1
Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Repo işlemine konu vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 363.244
TL (31 Aralık 2013: 230.632 TL) tutarındadır.
6.1.2
Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup , defter değeri 723.517
TL (31 Aralık 2013: 694.568 TL) tutarındadır.
6.2
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.929.986
---
2.427.159
---
2.929.986
2.427.159
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
6.3
6.4
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
2.938.490
2.932.894
5.596
2.908
2.434.412
2.428.791
5.621
1.632
Toplam
2.935.582
2.432.780
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)
Yıl İçindeki Alımlar (**)
Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
2.432.780
95.874
409.836
-2.908
147.736
877
2.428.791
(142.992)
1.632
Dönem Sonu Toplamı
2.935.582
2.432.780
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında
gösterilmiştir.
(**) Yeniden sınıflandırılan menkul kıymetler “Yıl içindeki alımlar” satırında gösterilmiştir.
Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni
maliyet bedeli 2.645.113 TL ve 136.323 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma
niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013 ve 24 Ocak 2014 tarihlerinde
"vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama tarihine
kadar özkaynaklarda takip edilen 232.397 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul
kıymetlerin itfa tarihine kadar etkin faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak
olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 226.804 TL’dir.
56
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
7.1
İştiraklere ilişkin bilgiler
Ünvanı
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş. (**)
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**)
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İzmir/Türkiye
9
2
10
9
2
10
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem
Kar/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değer
1
104.071
79.179
51.801
916
--
9.274
5.364
--
2
282.170
278.200
2.907
6.716
--
6.055
5.292
--
3
10.283
10.184
8.758
15.482
--
(638)
(875)
--
(*) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(**) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
8.1
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu
Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 30 Haziran 2014
tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedekler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave ana sermaye toplamı
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Sermayeden indirilecek değerler (-)
ÖZKAYNAK
463.171
674.124
873.626
463
2.010.458
-1850
2.008.608
-2.008.608
-2.008.608
57
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.2
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(*)
Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (*)
Denizbank AG
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Ekspres Menkul Değerler A.Ş.(**)
CJSC Denizbank Moskova
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Viyana/Avusturya
Lefkoşa/Kıbrıs
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Moskova/Rusya
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Bankanın
Pay Oranı
(%)
Diğer
Ortakların Pay
Oranı (%) (***)
100
100
100
100
100
71
49
84
100
--
-----29
51
16
-100
(*) Konsolidasyona tâbi değildir.
(**)“Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş” nin ünvanı 3 Nisan 2014 tarihinde “Ekspres Menkul Değerler A.Ş.” olarak değişmiş ve
tescil edilmiştir. 28 Kasım 2013 tarih ve 2013/29 sayılı Ekspres Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu’nda alınan kararla Ekspres
Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyetleri 31 Aralık 2013 tarihinden itibaren durdurulmuştur.
(***)Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.
Aktif Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Özkaynak
23.735
1.320
20.220.809
736.251
203.118
13.796
863.037
2.031.144
1.741.957
5.751
3.521
1.270
2.051.270
12.454
187.356
12.697
161.840
457.467
188.771
4.425
Sabit Varlık
Toplamı
2.922
-17.765
93
842
2.502
3.860
12.797
2.102
48
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
260
-440.256
28.451
2.168
603
24.087
80.735
95.511
177
--58.331
-31
462
7.183
--3
Cari
Dönem
Kar/Zararı
326
(35)
186.489
410
1.457
(178)
13.566
32.342
26.466
(34)
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
349
(33)
97.176
1.706
3.054
219
11.373
23.125
31.632
695
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
Gerçeğe
Uygun
Değer
-----------
-----------
Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
8.3
Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.565.258
992.516
99.703
572.742
95.000
572.742
4.703
--
Cari Yıl Payından Alınan Kar
--
--
Satışlar ve Transferler
--
--
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
--
--
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler:
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Değer Azalma Karşılıkları
--
--
1.664.961
1.565.258
Sermaye Taahhütleri
--
--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
--
--
Dönem Sonu Değeri
Bankanın, sermayesinin %100'üne sahip olduğu Deniz Yatırım'ın ödenmiş sermayesinin 55.000 TL’den
150.000 TL’ye çıkarılması kapsamında, 18 Şubat 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihlerinde Banka tarafından
Deniz Yatırım’ın sermayesi 95.000 TL arttırılmıştır.
58
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.4
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.100.387
1.095.685
Bankalar
Sigorta Şirketleri
--
--
Faktoring Şirketleri
138.107
138.107
Leasing Şirketleri
265.582
265.582
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Toplam
8.5
--
--
160.885
65.884
1.664.961
1.565.258
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Yoktur.
8.6
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Yoktur.
8.7
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yoktur.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Unvanı
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Bankanın
Payı (%)
Grubun
Payı (%)
33
33
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
12.890
Uzun
Vadeli
Borç
9.267
--
Gelir
Gider
30.557
(30.877)
Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
10.1
Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Yoktur.
10.2
Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi
mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi
uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma
aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar”
kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar”
kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar
özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif
farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi
itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı ertelenmiş vergi sonrası net (11.431) TL’dir.
59
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
13.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler
13.1
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı
İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir.
Cari Dönem
ve
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Varlığı:
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
40.556
--
Kazanılmamış Gelirler
40.171
42.561
Çalışan Hakları Karşılığı
18.057
15.659
Muhtelif Karşılıklar
12.233
13.941
Mali Zarar
--
91.956
Diğer
--
2.554
111.017
166.671
(21.377)
(84.850)
(6.603)
(9.366)
--
(2.268)
Ertelenmiş Vergi Borcu:
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
14.
(15.447)
--
(43.427)
(96.484)
67.590
70.187
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Yoktur.
15.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
15.1
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen giderlerin toplamı 245.123 TL (31 Aralık 2013: 143.196 TL) tutarındadır.
15.2
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
60
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1
Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
1.179.480
--
1.729.802
10.690.283
434.124
207.767
246.200
27.004
14.514.660
Döviz Tevdiat Hesabı
4.510.139
--
2.624.386
5.133.565
339.218
729.333
348.334
723
13.685.698
Yurt içinde Yer. K.
4.333.277
--
2.502.489
4.796.792
284.373
700.194
234.920
647
12.852.692
Yurtdışında Yer. K.
176.862
--
121.897
336.773
54.845
29.139
113.414
76
833.006
Cari Dönem
Resmi Kur. Mevduatı
686.923
--
1.970
92.173
591
8.849
550
--
791.056
1.461.814
--
1.322.676
2.159.666
150.203
43.212
100.314
--
5.237.885
Diğ. Kur. Mevduatı
65.199
--
75.429
417.885
95.775
9.295
229
--
663.812
Kıymetli Maden DH
185.287
--
49.845
176.200
20.025
17.453
5.522
1.410
455.742
Bankalar Mevduatı
310.907
--
348.682
95.494
587.869
594.208
14.351
--
1.951.511
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Tic. Kur. Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
861
--
489
13.612
6.036
11.348
14.351
--
46.697
Yurtdışı Bankalar
89.324
--
348.193
81.882
581.833
582.860
--
--
1.684.092
Katılım Bankaları
220.722
--
--
--
--
--
--
--
220.722
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
8.399.749
--
6.152.790
18.765.266
1.627.805
1.610.117
715.500
29.137
37.300.364
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
Tasarruf Mevduatı
1.120.707
--
1.650.584
9.806.000
Döviz Tevdiat Hesabı
4.143.128
--
2.027.368
5.205.930
Yurt içinde Yer. K.
4.010.729
--
1.921.145
Yurtdışında Yer. K.
132.399
--
106.223
Önceki Dönem
Resmi Kur. Mevduatı
6 Ay-1
Yıl
1 Yıl ve Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
333.258
94.785
579.235
24.743
13.609.312
425.843
351.610
384.994
595
12.539.468
4.930.704
384.464
306.012
281.383
535
11.834.972
275.226
41.379
45.598
103.611
60
704.496
286.716
--
6.384
24.361
5.915
26.928
1.109
--
351.413
1.534.127
--
1.878.662
2.696.643
99.649
62.592
194.815
--
6.466.488
Diğ. Kur. Mevduatı
58.442
--
124.963
596.824
2.455
19.232
295
--
802.211
Kıymetli Maden DH
245.654
--
53.113
214.809
14.826
12.252
17.513
1.011
559.178
Bankalar Mevduatı
268.808
--
50.323
197.594
779.980
3.110
4.147
--
1.303.962
--
--
--
--
--
--
--
Tic. Kur. Mevduatı
TC Merkez B.
--
--
Yurtiçi Bankalar
2.051
--
5.049
85.697
--
3.110
4.147
--
100.054
Yurtdışı Bankalar
55.265
--
45.274
111.897
779.980
--
--
--
992.416
Katılım Bankaları
211.492
--
--
--
--
--
--
--
211.492
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
7.657.582
--
5.791.397
18.742.161
1.661.926
570.509
1.182.108
26.349
35.632.032
61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Mevduat Sigortası
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Limitini Aşan
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Tasarruf Mevduatı
6.378.331
5.839.043
8.047.420
7.626.306
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
1.636.488
1.510.632
4.473.799
4.718.181
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
--
--
--
--
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
--
--
--
--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
--
--
--
--
8.014.819
7.349.675
12.521.219
12.344.487
1.2
Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
115.955
226.856
--
--
43.200
33.115
--
--
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
--
--
159.155
259.971
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
4.394
11.652
28.811
6.308
Swap İşlemleri
190.681
210.194
231.812
130.011
--
--
--
--
3.064
47.962
1.129
128.423
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
62
--
--
--
--
198.139
269.808
261.752
264.742
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
--
--
--
--
127.948
171.695
159.410
214.645
805.130
8.629.453
797.094
7.951.678
933.078
8.801.148
956.504
8.166.323
Banka, 14 Kasım 2013 tarihinde vadesi gelen 392,5 milyon Avro ve 221 milyon ABD Doları tutarındaki
sendikasyon kredisinin geri ödemesini yapmış, 21 Kasım 2013 tarihinde Sberbank, Standard Chartered
ve Wells Fargo koordinatörlüğünde, uluslararası piyasalardan 23 ülkeden 47 bankanın katılımıyla, 1 yıl
vadeli ve toplam maliyeti Libor/Euribor + %0,75 olan 328 milyon ABD Doları ve 503 milyon Avro
tutarında iki ayrı dilimden oluşan sendikasyon kredisi temin etmiştir.
Banka, havale akımlarına dayalı seküritizasyon programı kapsamında temin edilen 2007 B ve 2007 C
serilerine ait, vade sonu 15 Haziran 2015 olan toplam 87,5 milyon ABD Doları bakiye 16 Haziran 2014
itibarıyla ödenmiştir.
Banka, havale akımlarına dayalı seküritizasyon programı kapsamında 10 Haziran 2014 tarihinde
Standard Chartered Bank, HSBC Bank Plc ve Sberbank Europe AG koordinatörlüğünde, EIB (Avrupa
Yatırım Bankası) ve EBRD (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası)’nin diğer yatırımcılar olarak katıldığı
toplam 5 bankadan vadeleri 5 ile 8 yıl arasında değişen toplam 264 milyon Avro tutarında
seküritizasyon kredisi temin etmiştir.
Banka, havale akımlarına dayalı seküritizasyon programı kapsamında 17 Haziran 2014 tarihinde Wells
Fargo Bank, N.A.’den 5 yıl vadeli, 50 milyon ABD doları tutarında seküritizasyon kredisi temin
etmiştir.
Banka, yapılandırılmış işletme (SPE) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu
kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve
DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon
kredisi temin etmiştir. 30 Haziran 2014 itibarıyla kalan kredi borcu 238,4 milyon Avro’dur.
Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai
vadelidir.
3.1
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
310.555
5.386.030
323.720
5.385.250
Orta ve Uzun Vadeli
622.523
3.415.118
632.784
2.781.073
933.078
8.801.148
956.504
8.166.323
Toplam
4.
Önceki Dönem
TP
İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler
Cari Dönem
Tahvil
Bono
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
213.353
724.348
567.575
----
195.349
607.993
567.759
----
1.505.276
--
1.371.101
--
Banka ihraç ettiği menkul kıymetlerden 134.639 TL (31 Aralık 2013: 108.580 TL) nominal değerdeki
kısmını geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir.
63
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
6.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı
ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli
yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.
6.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama
Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır.
6.2
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
1 Yıldan Az
Net
Brüt
Net
2.583
2.525
3.916
3.802
1-4 Yıl Arası
4
--
47
40
4 Yıldan Fazla
--
--
--
--
2.587
2.525
3.963
3.842
Toplam
6.3
Önceki Dönem
Brüt
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka, şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır.
Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak
giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş
giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
6.4
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin
özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.
7.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2013- Yoktur).
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
8.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
64
Cari Dönem
Önceki Dönem
538.569
550.473
21.361
4.508
116.202
99.648
65.989
52.492
61.497
57.715
--
--
716.268
707.836
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.2
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
18.439
244
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir.
8.3
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler
TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin
kullanımını gerekli kılmaktadır.
Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel
varsayımlar kullanılmıştır.
Cari Dönem
%4,52
%9,75
%5,00
İskonto oranı
Faiz oranı
Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı
Önceki Dönem
%4,52
%9,75
%5,00
Banka 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 57.245 TL (31 Aralık 2013 : 51.415 TL) kıdem tazminatı
ve 33.039 TL (31 Aralık 2013: 26.882 TL) izin yükümlülüğünü finansal tablolarında “Çalışan Hakları
Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içindeki değişim
Aktüeryal kayıp/kazanç
Dönem içinde ödenen
51.415
10.079
-(4.249)
43.351
10.203
2.139
(4.278)
Dönem sonu bakiyesi
57.245
51.415
8.4
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
8.4.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
42.505
58.741
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin ayrılan diğer karşılıkları
içermektedir.
8.4.2
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve
tutarlarına ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 96.014 TL’si (31 Aralık 2013: 113.569 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 23.319 TL’si (31 Aralık 2013: 15.624 TL) Banka aleyhine açılan
davalar için ayrılan karşılıklar ve 43 TL’si diğer karşılık (31 Aralık 2013: 16.024 TL) tutarlarından
oluşmaktadır.
65
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
9.1
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
9.1.1
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2014 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 85,642 TL’dir.(31 Aralık 2013- Yoktur).
Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 177.547 TL’dir (31
Aralık 2013: 111.043 TL).
9.1.2
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
85.642
--
Menkul Sermaye İradı Vergisi
32.926
28.781
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
1.822
29.898
--
--
545
1.964
34.855
162.126
97.320
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
6.678
5.933
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
7.346
6.548
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
--
--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
--
--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
--
--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
--
--
İşsizlik Sigortası-Personel
466
414
İşsizlik Sigortası–İşveren
931
828
--
--
15.421
13.723
Toplam
Primlere ilişkin bilgiler
Diğer
Toplam
9.2
1.975
28.128
12.910
Diğer
9.1.3
Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi
bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
bölümünün 13 no’lu dipnotunda verilmiştir.
66
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
10.1
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Önceki Dönem
716.100
716.100
--
--
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla
ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189.164 TL (31 Aralık 2013:
189.164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır.
10.2
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.3
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Yoktur.
10.4
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
10.5
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
10.6
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri
Banka, bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla
yönetilmekte olup, bu durum Banka gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine
katkıda bulunmaktadır.
67
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
10.8
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (*)
50.368.526
50.368.526
İmtiyazlı Hisse Senedi
--
--
Hisse Senedi İhraç Primi (**)
98.411
98.411
Hisse Senedi İptal Karı
--
--
Diğer Sermaye Araçları
--
--
50.369
50.369
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)
* Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Sözkonusu dönemde, banka sermayesi 202.000 TL’den
290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.
** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle
satılmış ve 94.440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.911
TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik
sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.
10.9
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme ve Kur Farkı
Toplam
10.10
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-(218.308)
-(21.272)
-(307.016)
-(29.416)
(218.308)
(21.272)
(307.016)
(29.416)
Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler
10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler
Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi
mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi
uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma
aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar”
kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar”
kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar
özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif
farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi
itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı net (11.431) TL’dir.
11.
Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar
Yoktur.
12.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306.054 TL’nin 305.198 TL’si
Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.ve Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş. satışlarından kaynaklanan bağlı
ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 5/1-e maddesine göre kurumlar vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon
hesabına alınmıştır. (31 Aralık 2013: 306.054 TL)
68
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Banka’nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30
Haziran 2014 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi riski 19.135.372 TL (31 Aralık 2013: 18.326.375 TL),
kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 8.147.017 TL (31 Aralık 2013: 7.731.311 TL) ve çek
yaprakları için ödeme taahhüdü 1.628.808 TL (31 Aralık 2013: 1.415.524 TL) tutarındadır. Bu
kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.
1.2
Aşağıdakiler dahil nazım hesap
taahhütlerin yapısı ve tutarı
kalemlerinden
kaynaklanan
muhtemel
zararların
ve
1.2.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
Banka’nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla toplam 14.617.203 TL tutarında teminat mektupları,
145.700 TL tutarında aval ve kabulleri ve 2.890.918 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti
ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 1.481.551 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri
bulunmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla toplam 13.756.829 TL tutarında teminat mektupları, 135.095
TL tutarında aval ve kabulleri ve 2.716.294 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve
kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 1.713.770 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
1.2.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
Geçici teminat mektupları
826.686
Kesin teminat mektupları
10.522.516
9.995.189
Avans teminat mektupları
2.238.356
2.075.062
Gümrüklere verilen teminat mektupları
209.478
249.616
Diğer teminat mektupları
750.190
610.276
14.617.203
13.756.829
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.227.110
1.716.714
2.216.017
1.716.178
Toplam
2.
Önceki Dönem
896.663
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
69
11.093
536
16.908.262
16.609.661
19.135.372
18.326.375
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Faiz gelirleri
1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
YP
TP
YP
844.237
31.782
665.968
24.574
1.182.440
221.551
931.964
164.036
26.299
--
36.474
--
--
--
--
--
2.052.976
253.333
1.634.406
188.610
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
TP
--
--
--
--
Yurtiçi Bankalardan
18.386
426
508
128
Yurtdışı Bankalardan
1.254
527
214
127
--
--
--
--
19.640
953
722
255
TC Merkez Bankasından
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3
Önceki Dönem
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
15.820
610
67.887
127
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
1.4
YP
--
--
--
--
180.418
3.028
255.643
8.679
156.313
8.011
13.017
199
352.551
11.649
336.547
9.005
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.935
445
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Faiz giderleri
2.1
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
36.657
157.296
24.741
70.428
21
--
18
--
Yurtiçi Bankalara
4.311
2.404
3.791
2.477
Yurtdışı Bankalara
32.325
154.892
20.932
67.951
--
--
--
--
--
--
--
--
36.657
157.296
24.741
70.428
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
70
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
2.3
5.905
9.661
Cari Dönem
Önceki Dönem
74.116
37.796
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterilmesi
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
45
15
-1
---
9.103
74.655
506
82.976
3.126
--
-539.660
1.959
127.061
24.483
--
Toplam
61
170.366
4
--1
26.705
1.069
-3.563
Hesap Adı
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
3.
Önceki Dönem
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.4
Cari Dönem
1 Yıla
Kadar
1 yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
-15.943
104
5.187
715
--
-5.925
979
2.413
844
--
-14.677
33
3.631
8
--
-850
-----
9.148
651.725
3.581
221.269
29.176
693.163
21.949
10.161
18.349
850
914.899
92.009
--1.400
5.192
--1.704
7.150
--3.498
6.015
--179
2
--11
137.077
1.069
-10.356
Toplam
5
31.337
93.409
6.896
10.648
6.194
13
148.502
66
201.703
786.572
28.845
20.809
24.543
863
1.063.401
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Kar
Cari Dönem
Önceki Dönem
77.564.405
12.506.340
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
61.274
427.048
Türev Finansal İşlemlerden Kar
2.165.811
1.749.709
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
75.337.320
10.329.583
77.873.292
12.417.314
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
44.846
281.225
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
2.779.149
1.332.667
75.049.297
10.803.422
(308.887)
89.026
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 37.616 TL (1 Ocak – 30 Haziran
2013: 126.037 TL net kar tutarı)’dir.
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
163.736
111.413
13.167
1.806
Haberleşme gelirleri
6.554
5.708
Çek karnesi bedeli
2.552
1.916
45.182
29.981
231.191
150.824
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık
Elden çıkarılacak gayrimenkul satış geliri
Diğer
Toplam
71
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
8.431
-3.820
-3.820
1.281
---1.281
23.186
392.591
78.406
92.069
222.116
-106.958
13.588
7.064
3.197
3.867
-----30.447
373.411
550.648
Cari Dönem
Önceki Dönem
483.494
377.150
5.831
4.741
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
--
--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
--
--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
51.434
45.201
Toplam
6.
Önceki Dönem
336.693
56.232
124.374
156.087
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
--
--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
32.318
21.914
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
--
--
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri
--
--
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri
1.109
1.454
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
--
--
352.160
292.267
Faaliyet Kiralama Giderleri
93.777
66.726
Bakım ve Onarım Giderleri
17.432
9.255
Reklam ve İlan Giderleri
44.906
48.514
196.045
167.772
Diğer İşletme Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
623
363
111.647
83.577
1.038.616
826.667
(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 38.653 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2013: 32.869 TL) tutarında
haberleşme, 21.599 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 20.343 TL) tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 12.325 TL (1 Ocak - 30
Haziran 2013: 8.084 TL) tutarında kırtasiye, 9.288 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 9.912 TL) tutarında ısıtma, aydınlatma ve su ,
40.391 TL kredi kartları ve promosyon uygulamaları (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 24.917 TL), 10.683 TL taşıt aracı (1 Ocak - 30
Haziran 2013: 8.225 TL), (Rekabet Kurulu idari para cezası 1 Ocak - 30 Haziran 2013: 17.292 TL) ve 63.106 TL (1 Ocak - 30
Haziran 2013: 46.130 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
72
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
30 Haziran 2014 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 85.641 TL (1 Ocak - 30 Haziran
2013- Yoktur); ertelenmiş vergi geliri ise 21.900 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 130.285 TL ertelenmiş
vergi gideri) tutarındadır.
Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri ve ertelenmiş vergi gideri yoktur.(30 Haziran 2013-Yoktur).
7.2
Geçici farkların
geliri/(gideri)
oluşmasından
veya
kapanmasından
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri
/ Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
7.3
kaynaklanan
ertelenmiş
vergi
Cari Dönem
Önceki Dönem
77.933
(102.497)
(22.649)
69.113
66.275
(143.398)
(58.503)
5.341
21.900
(130.285)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
67.392
46.464
(91.956)
--
(77.123)
(53.162)
---
21.900
(130.285)
8.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
8.1
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan
gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider
kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma
kalemlerinin faiz giderleridir.
8.2
Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir
değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
8.3
Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait
kar/zarar bulunmamaktadır.
8.4
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
73
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
216.580
103.670
Üye işyeri / POS komisyonları
97.205
90.638
Dosya masraf karşılıkları
52.362
42.523
Hesap yönetim ücretleri
49.446
46.679
Sigorta hizmetleri
40.311
31.538
Havale komisyonları
11.575
9.273
Aracılık hizmetlerinden
10.108
12.092
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları
Ekspertiz ücretleri
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı / POS komisyonları
EFT için verilen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
74
6.519
4.530
64.284
61.252
548.391
402.195
Cari Dönem
Önceki Dönem
105.679
72.228
3.608
2.574
39.223
42.321
148.510
117.123
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirak ,Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Nakdi
G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
374.121
Dönem Sonu Bakiyesi
22.169
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
14.414
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
139.079
920
11.287
47
9
115.618
20.213
60.846
17.088
276
298
66
20
572
15
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
İştirak, Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
9
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
6.851
102.029
--
--
5.050
374.121
139.079
920
11.287
47
9
8.656
214
66
--
33
--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
1.2
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ,Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Cari dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları (**)
Önceki
Cari dönem
dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Önceki
Cari dönem
dönem
Önceki
dönem
Dönem Başı Bakiyesi
165.120
462.508
2.597.278
77.856
23.304
18.212
Dönem Sonu Bakiyesi
461.682
165.120
4.031.788
2.597.278
23.820
23.304
6.756
10.766
99.664
16.819
1.843
745
Faiz ve Komisyon Gideri
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
(**) Sberbank of Russia’dan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri krediyi de içermektedir.
75
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.3
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ,Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Cari dönem
dönem
Cari dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Önceki
Cari dönem
dönem
Önceki
dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
10.256.697
5.113.735
292.678
211.068
4.735
--
Dönem Sonu Bakiyesi
12.777.576
10.256.697
2.124
292.678
12.766
4.735
4.154.508
37.656
(838)
1.268
(409)
95
Dönem Başı Bakiyesi
--
--
--
--
--
--
Dönem Sonu Bakiyesi
--
--
--
--
--
--
Toplam Kar/(Zarar)
--
--
--
--
--
--
Toplam Kar/(Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
1.4
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 11.715 TL (30 Haziran 2013: 20.941 TL)
tutarında ödeme yapılmıştır.
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer
alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,14, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat
ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %8,97, risk grubu şirketlerine
kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,92’dir.
Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir.
Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları
2.525 TL (31 Aralık 2013: 3.842 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım
Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.
76
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar
Banka, Sberbank of Russia'dan 30 Nisan 2014 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında, 10 yıl vadeli,
kullanım tarihinden sonraki ilk beş yıl yıllık %7,93 sabit faiz oranından, ilk beş yıllık sürenin sona
ermesinden sonra ilgili 5 yıllık ABD Doları IRS (Interest Rate Swap) oranına ilave yıllık %6,12 sabit faiz
oranından sermaye benzeri kredi temin etmiştir. Söz konusu kredinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmelik"te belirtilmiş olan şartlara uygun olarak katkı sermaye hesabında dikkate
alınmasının uygun görüldüğü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yazılı olarak
bildirilmiştir
2.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler
Moody's (*)
Uzun Vade Yabancı Para Mevduat
Kısa Vade Yabancı Para Mevduat
Uzun Vade Yerel Para Mevduat
Kısa Vade Yerel Para Mevduat
Finansal Dayanıklılık (BCA)
Ba1 / Durağan
Not Prime
Ba1 / Durağan
Not Prime
D-(ba3) / Durağan
Fitch Rating's (**)
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kısa Vadeli Yabancı Para
Uzun Vadeli Yerel Para
Kısa Vadeli Yerel Para
Finansal Kapasite
Destek
Ulusal
BBB- / Negatif
F3
BBB- / Negatif
F3
bb+
2
AA+ (tur) / Negatif
(*) 3 Haziran 2014 tarihi itibarıyla
(**) 15 Nisan 2014 tarihi itibarıyla
3.
Bilanço sonrası hususlar
31 Temmuz 2014 tarihinde Avrupa Birliği (“AB”) tarafından Rusya Federasyonu’na yönelik olarak
sektörel kısıtlamalar getirilmiş ve aralarında Sberbank Grubu’nun da yer aldığı bazı finansal kuruluşlar
(AB ülkelerinde kurulmuş olan iştirakleri hariç tutulmak üzere) bu kısıtlamalara tabi olmuşlardır.
Banka yönetimi söz konusu kısıtlamaların kapsam ve etkilerini değerlendirmekte olup, bu etkilerin
açıklığa kavuşmasını takiben gerekli bilgilendirmeyi yapacaktır.
4.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının
finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki
değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın
yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik
yoktur.
77
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 7 Ağustos 2014 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu
finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
78