DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-31 MART 2013 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş.’nin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Denizbank A.Ş.’nin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Banka'nın 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci Maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 8 Mayıs 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda Banka’nın 31 Mart 2012 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Kanunu’nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 22 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Güney Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LİMİTED Fatma Ebru Yücel Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 14 Mayıs 2013 DENİZBANK A.Ş.’NİN 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:106 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : 0.212.355 08 00 Faks: 0.212.267 27 24 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 14 Mayıs 2013 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür WOUTER G.M. VAN ROSTE Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi DENİS BUGROV Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi HERMAN GREF Yönetim Kurulu Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: Armağan Karagöz / Resmi Raporlama Bölüm Müdürü Tel No: 0 212 336 4661 Faks No: 0 212 336 3080 NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi SAYFA I. II. III. IV. V. VI. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 1 2 3 4 5 5 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide olmayan bilançolar Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları Konsolide olmayan gelir tabloları Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları Konsolide olmayan nakit akış tabloları 6 8 9 10 11 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 13 14 15 15 16 16 16 18 18 18 I. II. III. IV. V. VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 28 28 31 37 41 I. II. III. IV. V. BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 43 56 63 64 69 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 71 I. II. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 73 73 19 19 20 20 21 21 22 23 23 23 23 23 23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0.15’i halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99.85’e ulaşmıştır. 8 Haziran 2012 tarihinde Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99.85’ini temsil eden toplam 715,010,291.335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %99.85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6,469,140,728 TL karşılığında (2,790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430,947,685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6,900,088,413 TL (2,975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır. 1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortağın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Önceki Dönem Ortağın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam 2 Ortaklık Tutarı (Tam TL) 715,044,303 1,055,663 34 716,100,000 Pay Oranı (%) 99.85 0.15 100.00 Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) 715,044,303 1,055,663 34 716,100,000 99.85 0.15 100.00 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip olduğu pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan Yönetim Kurulu Deniz Ülke Arıboğan Hakan Ateş Alexander Vedyakhin Nihat Sevinç Wouter G.M. Van Roste Nikolay Kuznetsov Sergey Gorkov Vadim Kulik Denis Bugrov Derya Kumru Igor Kondrashov Alexander Morozov Andrey Donskikh Başkan Vekili Üye, Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Denetim Komitesi Wouter G.M. Van Roste Denis Bugrov Nihat Sevinç Üye Üye Üye ---- Genel Müdür Yardımcıları Mustafa Aydın Bora Böcügöz Suavi Demircioğlu Dilek Duman Gökhan Ertürk Tanju Kaya Gökhan Sun Mustafa Özel İbrahim Şen Mehmet Aydoğdu Saruhan Özel Cem Demirağ Ali Murat Dizdar Aysun Mercan Murat Çelik Hayri Cansever Selim Efe Teoman Ramazan Işık (*) Bireysel , KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık Mali İşler Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları Perakende Bankacılık Yönetim Hizmetleri KOBİ ve Tarım Bankacılığı Şube ve Merkezi Operasyonlar Kredi Takip ve Risk İzleme Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı Hukuk Baş Müşaviri Genel Sekreter Dijital Kuşak Bankacılığı Kurumsal Bankacılık Kurumsal ve Ticari Krediler Grubu Teftiş Kurulu Başkanı ------------------- -- (*) 25 Şubat 2013 tarihi itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı görevine Ramazan Işık atanmıştır. 3 -0.000002 ------------ DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi Ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ticari Ünvan Sberbank of Russia Pay Tutarları 715,044 Pay Oranları %99.85 Ödenmiş Paylar 715,044 Ödenmemiş Paylar -- Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank of Russia’ya aittir. Sberbank of Russia’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) Halka Açık Kısım Toplam Pay Oranları %50.00 %50.00 %100.00 Rusya Merkez Bankası %50 hisseye ve 1 adet oy imtiyazlı hisseye sahiptir. 4 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 622 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: VI. Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşa edebilir, sair şekillerde iktisap edebilir, kiralayabilir, gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Bulunmamaktadır. 5 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Olmayan Bilançolar Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Olmayan Gelir Tabloları Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (31/03/2013) TP YP (31/12/2012) Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 751,736 5,188,441 5,940,177 724,734 4,495,718 5,220,452 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 775,064 144,713 919,777 805,787 134,029 939,816 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 775,064 144,713 919,777 805,787 134,029 939,816 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 715,367 4,127 719,494 758,560 8,019 766,579 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 26,694 - 26,694 15,713 - 15,713 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 32,128 137,441 169,569 30,291 122,898 153,189 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 875 3,145 4,020 1,223 3,112 4,335 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 III. IV. Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 58,315 100,059 305,778 - 364,093 100,059 161,143 511,094 201,709 - 362,852 511,094 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 100,059 - 100,059 511,094 - 511,094 5,996,717 337,480 6,334,197 6,150,145 307,617 6,457,762 3,929 - 3,929 3,916 - 3,916 5,992,788 337,480 6,330,268 6,146,229 307,617 6,453,846 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler ve Alacaklar 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 6.3 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler (5.I.3) (5.I.4) - - - - - - 24,997,975 5,245,716 30,243,691 22,490,743 5,699,758 28,190,501 24,576,547 5,245,716 29,822,263 22,003,398 5,699,758 27,703,156 38 4,922 4,960 5,019 4,800 9,819 - - - - - - 24,576,509 5,240,794 29,817,303 21,998,379 5,694,958 27,693,337 Takipteki Krediler 1,270,349 - 1,270,349 1,171,858 - 1,171,858 Özel Karşılıklar (-) 848,921 - 848,921 684,513 - 684,513 - - - - - - 140,456 6,261 146,717 141,481 6,255 147,736 140,456 - 140,456 141,481 - 141,481 - 6,261 6,261 - 6,255 6,255 8,639 - 8,639 8,519 - 8,519 (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar (5.I.8) 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler (5.I.9) 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar (5.I.10) - - - - - - 8,639 - 8,639 8,519 - 8,519 - - - - - - 8,639 - 8,639 8,519 - 8,519 469,573 522,943 992,516 469,573 522,943 992,516 463,924 522,943 986,867 463,924 522,943 986,867 5,649 - 5,649 5,649 - 5,649 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 - - - - - - 2,800 - 2,800 2,800 - 2,800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 58,725 26,320 85,045 45,376 24,407 69,783 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.11) - - - - - - 58,725 26,320 85,045 45,376 24,407 69,783 - - - - - - 335,332 13 335,345 351,096 14 351,110 91,043 - 91,043 92,332 - 92,332 - - - - - - 91,043 - 91,043 92,332 - 92,332 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.12) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.13) 79,959 - 79,959 80,416 - 80,416 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 XVIII. Ertelenmiş Vergi Varlığı 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.14) (5.I.15) AKTİF TOPLAMI - - - - - - 79,959 - 79,959 80,416 - 80,416 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 582,690 322,663 905,353 631,288 138,949 770,237 34,449,083 12,100,328 46,549,411 32,666,527 11,531,399 44,197,926 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (31/03/2013) TP (5.II.1) YP 19,113,956 (31/12/2012) Toplam 9,556,923 TP 28,670,879 YP 17,897,127 Toplam I. MEVDUAT 8,799,215 26,696,342 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 23,073 182,430 205,503 18,411 169,896 188,307 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 920,160 5,615,284 6,535,444 370,636 5,027,032 5,397,668 240,733 944,877 1,185,610 161,430 296,375 457,805 18,873,223 8,612,046 27,485,269 17,735,697 8,502,840 26,238,537 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 757,800 - 757,800 1,728,960 - 1,728,960 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 757,800 - 757,800 1,728,960 - 1,728,960 1,005,860 - 1,005,860 771,518 - 771,518 701,493 - 701,493 602,026 - 602,026 - - - - - - V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar (5.II.4) 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller 304,367 - 304,367 169,492 - 169,492 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 641,756 39,017 680,773 647,956 70,873 718,829 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 495,897 1,194,964 1,690,861 900,252 862,800 1,763,052 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 103 3,734 3,837 852 5,617 6,469 10.1 Finansal Kiralama Borçları 104 3,845 3,949 869 5,825 6,694 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) 1 111 112 17 208 225 72,490 2,851 75,341 89,911 2,271 92,182 - - - - - - 72,490 2,851 75,341 89,911 2,271 92,182 (5.II.5) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) - - - - - - 779,225 35,690 814,915 706,321 37,408 743,729 490,674 - 490,674 445,170 - 445,170 - - - - - - 73,923 - 73,923 65,499 - 65,499 - - - - - - 214,628 35,690 250,318 195,652 37,408 233,060 103,940 - 103,940 173,501 - 173,501 103,940 - 103,940 173,501 - 173,501 XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 XIV. Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 898,802 898,802 - 887,662 887,662 XVI. ÖZKAYNAKLAR 5,096,019 9,437 5,105,456 5,005,288 24,419 5,029,707 16.1 Ödenmiş Sermaye (5.II.10) 716,100 - 716,100 716,100 - 716,100 16.2 Sermaye Yedekleri 645,411 9,437 654,848 794,422 24,419 818,841 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 98,411 - 98,411 98,411 - 98,411 - - - - - - 82,146 10,642 92,788 246,406 25,935 272,341 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 306,054 - 306,054 306,054 - 306,054 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (5.II.12) - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 81 - 81 81 - 81 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları (30,445) (1,205) (31,650) (45,694) (1,516) (47,210) - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 189,164 - 189,164 189,164 - 189,164 3,480,858 - 3,480,858 2,668,001 - 2,668,001 143,220 - 143,220 143,220 - 143,220 - - - - - - 3,327,441 - 3,327,441 2,514,809 - 2,514,809 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kârı / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kârı / Zararı 16.5 Azınlık Payları (5.II.11) PASİF TOPLAMI 10,197 - 10,197 9,972 - 9,972 253,650 - 253,650 826,765 - 826,765 14,133 - 14,133 14,133 - 14,133 239,517 - 239,517 812,632 - 812,632 - - - - - - 29,010,279 17,539,132 46,549,411 28,310,733 15,887,193 44,197,926 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER (5.III.1.2) (5.III.1.1) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (31/03/2013) TP YP Toplam 35,453,255 54,609,311 90,062,566 5,401,394 7,577,486 12,978,880 5,395,176 5,587,454 10,982,630 79,122 153,803 232,925 5,316,054 5,433,651 10,749,705 5,176 131,122 136,298 5,176 82,043 87,219 49,079 49,079 1,516,715 1,516,715 1,207,134 1,207,134 309,581 309,581 1,042 342,195 343,237 17,880,501 4,542,634 22,423,135 14,022,899 4,542,634 18,565,533 4,289,786 3,354,457 7,644,243 3,199,283 187,019 3,386,302 1,423,485 1,423,485 836 836 5,093,084 5,093,084 16,425 1,001,158 1,017,583 3,857,602 3,857,602 3,856,921 3,856,921 681 681 12,171,360 42,489,191 54,660,551 1,060,970 1,386,231 2,447,201 1,060,970 1,386,231 2,447,201 11,110,390 41,102,960 52,213,350 720,475 3,528,168 4,248,643 399,954 1,724,478 2,124,432 320,521 1,803,690 2,124,211 4,080,345 30,319,857 34,400,202 817,896 13,613,625 14,431,521 3,262,449 11,086,934 14,349,383 2,809,649 2,809,649 2,809,649 2,809,649 6,158,785 7,133,285 13,292,070 2,909,727 3,515,523 6,425,250 3,084,058 3,275,583 6,359,641 254,371 254,371 165,000 87,808 252,808 150,785 121,650 272,435 151,516,162 34,335,219 185,851,381 29,447,381 1,042,898 30,490,279 28,413,322 151,982 28,565,304 249,346 706,360 955,706 784,713 176,470 961,183 8,086 8,086 121,754,601 32,996,951 154,751,552 1,814,582 265,799 2,080,381 79,464,349 13,305,785 92,770,134 5,161,263 2,058,523 7,219,786 30,988,981 13,292,592 44,281,573 4,325,426 4,074,252 8,399,678 314,180 295,370 609,550 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012) TP YP Toplam 25,435,189 44,736,067 70,171,256 5,224,631 6,881,613 12,106,244 5,214,767 4,758,343 9,973,110 79,122 169,864 248,986 5,135,645 4,588,479 9,724,124 8,631 317,097 325,728 8,631 268,221 276,852 48,876 48,876 383 1,498,497 1,498,880 266 1,280,489 1,280,755 117 218,008 218,125 850 307,676 308,526 10,621,350 2,690,201 13,311,551 9,435,051 2,690,201 12,125,252 241,161 1,696,770 1,937,931 120 120 3,047,815 189,140 3,236,955 1,350,185 1,350,185 925 925 4,759,217 4,759,217 35,628 804,291 839,919 1,186,299 1,186,299 1,185,618 1,185,618 681 681 9,589,208 35,164,253 44,753,461 670,110 798,007 1,468,117 670,110 798,007 1,468,117 8,919,098 34,366,246 43,285,344 518,318 2,923,802 3,442,120 281,968 1,440,112 1,722,080 236,350 1,483,690 1,720,040 3,194,581 25,373,862 28,568,443 753,266 11,097,241 11,850,507 2,441,315 9,129,253 11,570,568 2,573,684 2,573,684 2,573,684 2,573,684 5,087,278 5,750,115 10,837,393 2,284,503 3,094,658 5,379,161 2,742,775 2,587,603 5,330,378 33,927 33,927 60,000 33,927 93,927 118,921 318,467 437,388 127,661,607 31,035,617 158,697,224 20,079,875 953,409 21,033,284 19,383,936 171,777 19,555,713 28,314 592,218 620,532 667,625 181,156 848,781 8,258 8,258 107,304,192 29,793,074 137,097,266 1,815,784 220,255 2,036,039 70,348,703 12,047,367 82,396,070 5,026,647 1,684,076 6,710,723 26,801,855 12,028,038 38,829,893 3,311,203 3,813,338 7,124,541 277,540 289,134 566,674 186,969,417 153,096,796 88,944,530 275,913,947 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 75,771,684 228,868,480 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler (5.IV.1) 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri (5.IV.2) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01-31/03/2013) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2012) 1,140,137 1,015,193 895,200 764,231 - - 478 2,584 418 21,963 234,538 221,407 48,018 13,867 - - 179,321 146,557 7,199 60,983 - - 9,503 5,008 439,812 508,649 357,212 418,717 II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 41,478 54,138 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 11,030 17,074 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 16,982 10,194 2.5 Diğer Faiz Giderleri 13,110 8,526 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 700,325 506,544 142,415 108,012 196,002 161,788 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 121,219 15,665 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (35,245) (390,783) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 1,462 343,768 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. (5.IV.9) 22,456 17,512 173,546 144,276 53,587 53,776 74 57 (5.IV.9) 53,513 53,719 25 261,721 (5.IV.3) 87,436 (31,350) (5.IV.4) 110,998 74,816 1,041,199 919,743 (5.IV.5) 318,974 125,540 (5.IV.6) 405,444 320,480 316,781 473,723 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 316,781 473,723 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (77,264) (50,578) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (5.IV.7) (32,425) (88,518) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (44,839) 37,940 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 239,517 423,145 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - 239,517 423,145 239,517 423,145 XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (5.IV.7) (5.IV.8) Hisse Başına Kâr / Zarar (bin hisse başına) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 - - 0.33 0.59 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01-31/03/2013) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DEĞERLEME DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2012) (224,423) 225 47,665 (66) 16,049 623 - - - - 44,382 (163,767) 239,517 128,659 (9,463) 38,759 423,145 16,195 - - 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer 110,858 406,950 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 75,750 461,904 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe - 103,416 - 1,985,837 10,078 873,974 14,133 Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri (11,736) 856 81 (29,047) - 3,951,267 - 3,951,267 Menkul Değer. Değerleme Farkı Riskten Korunma Fonları Satış A./Durd.F. İlişkin Dur. V.Bir. Değ.F. Azınlık Hakkı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2012) Dönem Başı Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - (66) - - - 38,130 - - - 695 695 - - 38,130 695 695 (66) - - 38,130 695 695 (66) - XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 39,804 39,804 - - 528,972 528,972 - - 423,145 (873,974) (873,974) - - - 305,198 305,198 - - - - 423,145 - - 423,145 - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716,100 189,164 98,411 - 143,220 - 2,514,809 ü 10,012 423,145 14,133 26,394 306,054 81 (28,352) - 4,413,171 - 4,413,171 I. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01-31/03/2013) Dönem Başı Bakiyesi 716,100 189,164 98,411 - 143,220 - 2,514,809 9,972 812,632 14,133 272,341 306,054 81 (47,210) - 5,029,707 - 5,029,707 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - 225 - - - (179,553) - - - 15,560 15,560 - - (179,553) 15,560 15,560 225 - - XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - - - 812,632 812,632 - - 239,517 (812,632) (812,632) - - - - - - - 239,517 - - (179,553) 15,560 15,560 225 239,517 - 716,100 189,164 98,411 - 143,220 - 3,327,441 10,197 239,517 14,133 92,788 306,054 81 (31,650) - 5,105,456 - 5,105,456 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2013) (01/01-31/03/2012) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 586,662 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1,156,459 1,268,467 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 397,806 505,699 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 1,312,334 25 61,982 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 167,470 128,662 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 122,681 359,433 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 134,278 99,784 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 154,434 135,260 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 20,688 15,799 (421,323) 50,764 (1,865,520) 795,759 24,642 60,169 - - 123,364 (17) (2,191,132) (1,029,886) (937,893) (232,105) 148,226 1,035,137 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1,801,767 1,949,635 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 539,690 (306,168) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - (1,374,184) (681,006) (1,278,858) 2,108,093 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 293 812 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2,592,849 3,906,377 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2,728,021 1,953,843 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) - - 2.9 Diğer (+/-) (106) - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 828,851 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 1,137,604 88,222 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 306,121 238,485 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 2,632 4,115 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 7,150 (47,118) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (314,068) (64,252) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 2,302,481 4,307,793 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,988,413 4,243,541 128,789 120 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 12 (1,970,849) 6,630 - - 6,450 12,497 (154,378) DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmeliklerden “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek olarak değişiklik getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikası uygulanan kalem bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIII no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır. 2. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar 2.1 Diğer değişikliklere ilişkin açıklama Nakit akış tabloları ve özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolarda cari dönem ile uyumlu gösterim sağlanması amacıyla önceki dönem kalemlerinde bazı sınıflamalar yapılmıştır. 13 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank A.Ş. kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde mümkün olduğunca risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.001 kadarını aştığında, karşılığında işlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 2.2 31 Mart 2013 1.8087 TL 2.3189 TL 31 Aralık 2012 1.7776 TL 2.3452 TL 31 Mart 2012 1.7729 TL 2.3664 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 1,462 TL’dir (1 Ocak - 31 Mart 2012: 343,768 TL). 2.3 Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden oluşan 10,197 TL (31 Aralık 2012: 9,972 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)’a göre muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada işlem gören iştirakler ve bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen iştirakler ve bağlı ortaklıklar ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır.Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. 1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Banka yönetimi tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması, anılan varlıkların edinilmesi esnasında Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (“iç verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Bununla birlikte tüketici fiyat endeksi değişiminin etkisine yönelik, ilgili kıymetin ihracındaki ve bilanço tarihindeki referans endeksler kullanılarak değerleme yapılmaktadır. 4. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Sözkonusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama VII-4 no’lu dipnotta yer almaktadır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülükler, sadece netleştirmeye yönelik olarak yasal olarak uygulanabilir bir hakkının olması ve ilgili finansal varlık ve borcun net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibariyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için doğrusal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 2003 yılı öncesi alınanlar 2003-2006 yılları arasında alınanlar 2007 yılında alınanlar 2008-2013 yılları arasında alınanlar Menkuller - Büro makineleri 4 YIL %20 %40 - %50 %20 - %25 %10 - %25 - Mobilya/Mefruşat 5 YIL %20 %20 - %50 %10 - %20 %12.50 - %20 - Nakil vasıtaları 5 YIL %20 %40 - %50 %20 - %50 %20 - %50 - Diğer teçhizat 10 YIL %20 %4.44 - %50 %2.50 - %50 %2.50 - %50 Gayrimenkuller 50 YIL %2 %2 %2 %2 - % 2,94 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka’nın avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 81,868 TL, 3,387,741 ABD Doları ve 5,754,969 Avro tutarında toplam 1,483 adet dava mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 170,413 TL, 210,468 ABD Doları ve 65,247 Avro tutarında toplam 6,490 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 16,198 TL (31 Aralık 2012: 16,143 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Rekabet Kurulu'nun 2 Kasım 2011 tarih, 11-55/1438-M sayılı kararıyla, Banka’nın da aralarında bulunduğu 12 banka ve finansal hizmetler konusunda faaliyet gösteren 2 firma hakkında, 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. Maddesine aykırılıkların tespiti amacıyla başlattığı soruşturma süreci 8 Mart 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Soruşturma sonucunda Banka’ya 23,055 TL idari para cezası verilmesine oyçokluğu ile Ankara İdari Mahkemelerinde yargı yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. Söz konusu idari para cezası, gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı kabahatler Kanunu’nun 17.maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 17,292 bin TL olarak ödenecektir. Banka’nın yargıya başvurma hakkı saklıdır. İdari para cezası için finansal tablolarda gerekli karşılık ayrılmıştır. XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, Kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, “TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar” hükümleri çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem yükümlülüğü tutarını ve çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 2. Ertelenmiş vergi Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 79,959 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2012: 80,416 TL ertelenmiş vergi varlığı) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır. 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.07’dir. (31 Aralık 2012: %14.62) Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir. 1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmenlik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplamasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kapsamlı finansal teminat yöntemine göre risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK 2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. 24 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları 0% Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 75% 100% -- 10% -- 150,700 20% 2,473,330 50% 9,062,170 21,176,424 1,957,457 150% 4,068,406 200% 1250% -- 13,137,992 -- -- -- -- 337,480 -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 459,980 134 -- 387 -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- 1 -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- 29,375 440,467 -- 39,947 7 -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar -- -- -- -- -- 18,225,418 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar -- -- -- -- 12,082,894 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar -- -- -- 4,377,633 -- -- -- -- -- Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- -- -- 306,375 58,594 -- -- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 4,791 -- 23,875 1,246,307 2,034,203 -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- 264,128 123,636 -- 160,892 63 -- -- Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- -- -- 875,637 -- 19 -- -- 2,082,050 -- -- -- Diğer alacaklar 25 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Özkaynak Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5*100) Cari Dönem Önceki Dönem 3,111,079 56,426 305,076 6,107,229 %14.07 2,932,147 48,889 279,947 5,958,550 %14.62 KRSY: Kredi Riski Sermaye Yükümlülüğü PRSY: Piyasa Riski Sermaye Yükümlülüğü ORSY: Operasyonel Risk Sermaye Yükümlülüğü 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı 26 Cari Dönem Önceki Dönem 716,100 716,100 -189,164 98,411 -3,480,634 -253,650 239,517 14,133 73,352 306,054 ----84,642 91,043 --4,941,680 716,100 716,100 -189,164 98,411 -2,668,001 -826,765 812,632 14,133 74,351 306,054 ----90,495 92,332 --4,696,019 490,674 --- 445,170 --- 81 81 -675,038 -737,134 41,755 122,553 -1,207,548 -1,304,938 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 27 6,149,228 41,999 6,000,957 42,407 -- -- -- -- 4,883 -- 4,800 -- 35,021 -2,095 6,107,229 35,350 -2,257 5,958,550 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Standart metot ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Alım Satım Hesapları” üzerinden gerçekleştirilmektedir. 1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 23,448 545 -8,550 273 -118 23,492 --56,426 705,325 III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 28 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Banka, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. 3. Yabancı para risk yönetim politikası Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 25 26 27 28 29 5. Tarih Mart 2013 Mart 2013 Mart 2013 Mart 2013 Mart 2013 1.8087 TL 2.3189 TL ABD Doları 1.8140 1.8168 1.8176 1.8137 1.8087 Avro 2.3551 2.3379 2.3257 2.3206 2.3189 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2013 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.8073 TL, Avro döviz alış kuru 2.3439 TL’dir. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Avro ABD Doları Diğer (**) Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 1,869,906 2,475,130 843,405 5,188,441 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 38,985 252,011 14,782 305,778 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. 144,713 21,530 123,183 -- Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- 337,480 -- 337,480 2,041,605 4,774,999 248,611 7,065,215 494,679 28,264 -- 522,943 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D -- 6,261 -- 6,261 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar -- 26,320 -- 26,320 Maddi Duran Varlıklar -- 13 -- 13 Maddi Olmayan Duran Varlıklar -- -- -- -- 114,335 45,616 162,712 322,663 4,581,040 8,069,277 1,269,510 13,919,827 Krediler (*) İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 259,386 360,505 476,894 1,096,785 2,515,021 5,299,217 645,900 8,460,138 -- -- -- -- 2,844,297 3,669,789 -- 6,514,086 -- -- -- -- 30,339 7,856 822 39,017 -- 2,851 -- 2,851 750,416 660,875 5,527 1,416,818 6,399,459 10,001,093 1,129,143 17,529,695 (1,818,419) (1,931,816) Net Nazım Hesap Pozisyonu 140,367 (3,609,868) 1,747,675 2,222,068 (135,488) 3,834,255 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 9,147,459 14,855,445 836,048 24,838,952 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 7,399,784 12,633,377 971,536 21,004,697 Gayri Nakdi Krediler 2,142,052 5,353,967 81,467 7,577,486 Toplam Varlıklar 4,409,320 7,873,181 943,085 13,225,586 Toplam Yükümlülükler 5,510,047 9,778,370 574,357 15,862,774 Önceki Dönem Net Bilanço Pozisyonu (1,100,727) (1,905,189) Net Nazım Hesap Pozisyonu 368,728 (2,637,188) 1,057,436 2,233,336 (371,378) 2,919,394 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 7,224,070 12,183,635 482,504 19,890,209 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 6,166,634 9,950,299 853,882 16,970,815 Gayri Nakdi Krediler 1,943,447 4,862,616 75,550 6,881,613 (*): 1,819,499 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (**): Toplam varlıklar içerisinde 1,138,548 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 1,027,375 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur. (***): 9,437 TL tutarında YP özkaynaklar tutarı dahil edilmemiştir. 30 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 31 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Banka cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- -- -- -- -- 5,940,177 5,940,177 251,027 -- -- -- -- 113,066 364,093 229,705 98,666 225,438 253,069 85,354 27,545 919,777 100,059 -- -- -- -- -- 100,059 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,251,892 267,708 2,723,298 1,133,382 953,988 3,929 6,334,197 Verilen Krediler 4,602,759 1,001,749 7,380,086 10,771,887 6,065,782 421,428 30,243,691 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar -- -- 146,717 -- -- -- 146,717 Diğer Varlıklar (*) 3,360 36,865 3,764 40,766 289 2,415,656 2,500,700 Toplam Varlıklar 6,438,802 1,404,988 10,479,303 12,199,104 7,105,413 8,921,801 46,549,411 732,315 499,769 7,122 -- -- 262,592 1,501,798 16,125,603 4,650,872 2,085,807 7,466 -- 4,299,333 27,169,081 757,800 -- -- -- -- -- 757,800 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar -- -- -- -- -- 680,773 680,773 311,484 264,997 311,175 118,204 -- -- 1,005,860 315,299 3,579,244 1,601,868 1,165,978 771,857 -- 7,434,246 Diğer Yükümlülükler (**) 170,164 442,588 683,299 106,542 12,387 6,584,873 7,999,853 Toplam Yükümlülükler 18,412,665 9,437,470 4,689,271 1,398,190 784,244 11,827,571 46,549,411 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 5,790,030 10,800,914 6,321,169 -- 22,912,113 Bilançodaki Kısa Pozisyon (11,973,863) (8,032,482) -- -- -- (2,905,768) (22,912,113) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 356,245 2,906,487 494,197 775,944 4,174 -- 4,537,047 (148,147) (818,054) (68,312) -- (4,478,497) 6,257,031 (2,905,768) 58,550 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (11,765,765) (5,944,049) (319,984) (3,124,000) 5,964,243 8,452,858 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 335,345 TL tutarında maddi duran varlıklar, 91,043 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8,639 TL tutarında iştirakler, 79,959 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 992,516 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 124,839 elden çıkarılacak kıymetler ve 780,515 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5,105,456 TL tutarında özkaynaklar, 560,562 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 814,915 TL tutarında karşılıklar, 103,940 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay -- -- -- -- 207,425 -- -- 79,889 197,509 511,094 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- 5,220,452 5,220,452 -- -- 155,427 362,852 445,535 170,704 29,368 16,811 939,816 -- -- -- -- -- 511,094 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,669,657 898,169 1,775,855 1,216,957 893,208 3,916 6,457,762 Verilen Krediler 4,849,364 3,045,819 3,995,810 10,034,638 5,777,525 487,345 28,190,501 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 6,255 141,481 -- -- -- -- 147,736 Diğer Varlıklar (*) -- -- 37,741 31,863 179 2,297,930 2,367,713 Toplam Varlıklar 7,323,684 4,282,978 6,254,941 11,454,162 6,700,280 8,181,881 44,197,926 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 573,262 103,934 8,327 -- -- 203,955 889,478 14,523,675 5,286,415 965,258 40,457 -- 4,991,059 25,806,864 1,728,960 -- -- -- -- -- 1,728,960 -- -- -- -- -- 718,829 718,829 -- 310,210 452,655 8,653 -- -- 771,518 238,236 1,289,694 3,338,792 644,686 773,922 -- 6,285,330 Diğer Yükümlülükler (**) 138,506 251,962 550,146 132,540 15,487 6,908,306 7,996,947 Toplam Yükümlülükler 17,202,639 7,242,215 5,315,178 826,336 789,409 12,822,149 44,197,926 -- 17,478,460 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 939,763 10,627,826 5,910,871 Bilançodaki Kısa Pozisyon (9,878,955) (2,959,237) -- -- -- Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 512,734 1,870,559 554,662 779,641 36,914 (249,039) (481,248) (477,783) (2,319,805) (9,615,260) (1,569,926) 1,016,642 9,087,662 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (4,640,268) (17,478,460) -- 3,754,510 (123,451) -- (3,651,326) 5,824,334 (4,640,268) 103,184 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 351,110 TL tutarında maddi duran varlıklar, 92,332 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8,519 TL tutarında iştirakler, 80,416 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 992,516 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2,800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 120,808 elden çıkarılacak kıymetler ve 649,429 TL tutarında diğer aktifler bakiyelerini içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5,029,707 TL tutarında özkaynaklar, 961,369 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 743,729 TL tutarında karşılıklar, 173,501 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 33 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 34 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % -0.25 -0.38 --- -5.75 3.08 --5.52 -- 3.47 -4.09 6.00 6.11 ---5.21 -- 7.32 7.20 8.13 15.00 17.80 0.56 2.46 ---1.12 0.47 2.61 ---1.95 -0.10 ----- 7.21 7.36 5.52 -7.15 7.63 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % --- -0.55 --- -5.98 2.26 --5.95 --0.64 2.87 ---1.13 3.38 -3.11 6.31 6.32 -1.31 2.92 4.00 --2.00 ---5.28 ---0.10 ----- 7.37 6.69 9.26 15.92 18.33 -7.54 8.24 5.43 -8.08 8.16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 5.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır. Yeniden fiyatlanma vadeleri dikkate alındığında, aktif kalemlerin ortalama vadesi pasif kalemlerin ortalama vadesinden yüksektir. Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri dikkate alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz riski Aktif Pasif Komitesi tarafından merkezi olarak yönetilmekte ve alınan kararlar doğrultusunda, faize dayalı türev sözleşmeler ile bilançonun faiz duyarlılığının asgari seviyede tutulması sağlanmaktadır. Faiz oranındaki olası değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma temel alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5 yıllık veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile vadesiz mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat çıkışı olduğu belirlenmektedir. 5.2 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları tablosu Alım-satım portföyü dışında kalan tüm bankacılık işlemleri için faiz oranı riski bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski altında takip edilmektedir. Alım-satım portföyüne ilişkin faiz oranı riski ise piyasa riski kapsamında takip edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bankacılık hesaplarındaki faiz duyarlılıkları ile ilgili limitler dahilinde faiz oranı riskinin günlük yönetimine ilişkin karar ve aksiyonlar APKO tarafından alınmaktadır. APKO toplantıları haftalık olarak yapılmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri haftalık olarak gerçekleştirilmektedir. Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde vade, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Bunun yanında bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplaması ve raporlaması 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca aylık olarak yapılmaktadır. 35 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 2 3 4 5 6 Para Birimi TL TL Avro Avro ABD Doları ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) (+) 500 baz puan (-) 400 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan Kazançlar/Kayıplar (1,135,023) 1,128,176 (840) 14,193 (65,897) 95,113 1,237,482 (1,201,760) Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar 18.57% 18.46% 0.01% 0.23% 1.08% 1.56% 20.25% 19.67% 6. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 6.1. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma Banka'nın, 31 Mart 2013 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 6.2. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur. 36 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için Banka, her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %4 büyüklüğü nakit değerler ve bankalarda, %12 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu, varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %4 büyüklüğü nakit değerlerde, %12 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve BIST repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir. 4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla değerlendirilmektedir. 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 1,543,629 4,396,548 -- -- -- -- -- 5,940,177 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 113,066 251,027 -- -- -- -- -- 364,093 -- 80,354 23,709 82,601 509,829 195,739 27,545 919,777 -- 100,059 -- -- -- -- -- 100,059 -- 369,619 4,672 674,893 2,044,041 3,237,043 3,929 6,334,197 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 421,428 5,223,651 951,500 6,855,442 10,731,829 6,059,841 -- 30,243,691 -- -- -- 140,455 6,262 -- -- 146,717 Diğer Varlıklar 760,081 3,360 36,865 3,764 40,766 289 1,655,575 2,500,700 2,838,204 10,424,618 Toplam Varlıklar 1,016,746 7,757,155 13,332,727 9,492,912 1,687,049 46,549,411 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 262,592 732,315 499,769 7,122 -- -- -- 1,501,798 Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4,299,333 15,841,593 4,531,463 2,441,782 54,910 -- -- 27,169,081 -- 212,447 428,375 2,900,052 2,806,473 1,086,899 -- 7,434,246 Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler -- 757,800 -- -- -- -- -- 757,800 1,005,860 -- 311,484 178,990 288,925 226,461 -- -- Muhtelif Borçlar 680,773 -- -- -- -- -- -- 680,773 Diğer Yükümlülükler 560,560 232,803 485,779 685,143 102,810 12,387 5,920,371 7,999,853 5,803,258 18,088,442 Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (2,965,054) 6,124,376 6,323,024 3,190,654 1,099,286 5,920,371 46,549,411 (7,663,824) (5,107,630) 1,434,131 10,142,073 8,393,626 (4,233,322) -- Önceki dönem Toplam Aktifler 2,881,254 8,795,327 1,882,537 7,244,786 12,811,674 8,943,418 1,638,930 44,197,926 Toplam Pasifler 6,875,212 17,149,552 6,269,126 4,421,813 2,206,846 1,501,942 5,773,435 44,197,926 (8,354,225) (4,386,589) 2,822,973 10,604,828 7,441,476 (4,134,505) -- Net Likidite Açığı (3,993,958) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, pasif hesaplardan ise karşılıklar ve özkaynaklar burada gösterilmektedir. 38 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Menkul kıymetleştirme pozisyonları Yoktur. 7. Kredi riski azaltım teknikleri Banka, kredi risk azaltımını “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre yapmaktadır. Alacak ve teminat arasındaki kur uyumsuzluğu ve teminat türüne dayalı kesinti oranları, tebliğin ek’inde belirtilen standart kesinti oranları dikkate alınarak, alacak ile teminat arasında vade uyumsuzluğu ise Madde 49’da belirtilen yöntem uyarınca dikkate alınmaktadır. Kredi risk azaltım sürecinde, finansal teminat kapsamında, nakit ve mevduat blokaj niteliğinde teminat ve borçlanma senetleri dikkate alınmıştır. Fiziksel teminatın kapsamı, risk sınıflarını belirlerken kullanılan ticari ve mesken ipotekleri ile sınırlıdır. Hesaplama içerisinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme unsurları dikkate alınmamaktadır. Risk sınıfı bazında teminatlar; Risk sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar a) İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar b) Ticari gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam Finansal Teminatlar Tutar(*) Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 15,148,198 -- -- -- 489,522 -- -- -- 3 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 682,563 28,656,279 20,000,741 3 803,283 165,028 ---- ---- 4,450,923 -- 4,450,923 -- 3,148,586 -- 3,148,586 -- 1,302,337 1,190,779 3,390,600 --- -24,651 33,662 --- 1,302,337 ----- ------ 548,038 -2,979,259 77,536,905 ---1,026,627 ---4,450,923 ----- (*) Kredi riski azaltım etkileri dikkate alınmadan ve krediye dönüşüm oranlarından önceki kredi tutarıdır. 39 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8. Risk yönetim hedef ve politikaları Risk yönetimi stratejisi, risklilik düzeyi ve sermaye gereksiniminin devamlı olarak izlenmesi ile bankanın kısa ve uzun vadeli hedefleri ile sermaye yapısı arasındaki dengenin korunması esasına dayanır. Faaliyetlerden kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek risk politikaları, uygulama usulleri ve limitler, risk yönetimi stratejisinin temelini teşkil eder. Yönetim Kurulu tüm risk yönetimi stratejisinin, programının ve organizasyonunun sahibidir. Ana ortaklık Banka sermaye ve risk düzeyi arasındaki ilişkiyi risk toleransı ve limit mekanizmaları ile düzenler. Limitler belirlenirken mevcut koşullar ile birlikte ileriye yönelik olarak oluşabilecek olumsuzluklar da dikkate alınır. Limitlerin uygunluğu Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilir ve onaylanır. Denetim Komitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk yönetimi esaslarına ve risk limitlerine uyumun gözetilmesinden ve alınması gereken önlemlerin Yönetim Kurulu’na iletilmesinden sorumludur. İcrai birimler ise kendi bünyesindeki faaliyetlere ilişkin risklerin takip edilmesi ve limitlere uyumundan sorumludur. Ana ortaklık Bankanın kabul ettiği risk politikaları çerçevesinde risklerin ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlamasından oluşan risk yönetimi faaliyetleri, icracı birimlerden bağımsız ve doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmektedir. Risk ölçüm modellerinin tasarlanmasında, uluslararası düzeyde kabul görmüş yöntemler ve faaliyette bulunulan piyasalara özgü koşullar gözetilerek belirlenmiş parametreler kullanılmaktadır. Risk politikalarının ve risk ölçüm modellerinin değişen koşullara uyum sağlamasını teminen uygulamaların düzenli olarak gözden geçirilmesi sağlanmaktadır. Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında limit kullanımları da yakından izlenir ve raporlanır. Stratejik ve taktik banka hedefleri risk politikaları kapsamında belirlenmiş limitler ile uyumlu olmak durumundadır. Banka içsel ve yasal limitlere uyumun sağlanması, ekonomik gelişmeler ve yeni düzenlemeler doğrultusunda gerekli önlemlerin alınması amacıyla çeşitli risk unsurları için risk azaltım tekniklerini uygulamaktadır. Risk azaltım araçlarının sağladığı korumanın etkinliği ve yeterliliği düzenli olarak yapılan risk ölçümleri ile izlenmektedir. 40 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Perakende bankacılık kapsamında müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Toptan Bankacılık Perakende Bankacılık Kurumsal Bankacılık Ticari&Kamu Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 73,014 9,008 8,543 92,159 21,975 20,585 200,794 46,425 39,436 207,432 67,729 42,347 126,926 (2,722) 87,523 700,325 142,415 198,434 Bölüm gelirleri toplamı 90,565 134,719 286,655 317,508 211,727 1,041,174 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (27,407) (55,824) (151,879) (160,362) (9,972) (405,444) (22,007) (70,994) (70,128) (128,269) (27,576) (318,974) (77,264) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı 41,151 7,901 64,648 28,877 174,179 239,492 Net dönem karı 41,151 7,901 64,648 28,877 174,204 239,517 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar 4,230,186 7,539,399 8,256,243 10,217,862 13,890,066 44,133,756 1,003,955 1,411,700 46,549,411 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar 5,051,633 6,092,450 5,302,994 11,535,527 10,981,940 38,964,544 2,479,411 5,105,456 Cari Dönem (01.01.2013-31.03.2013) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Cari Dönem (31.03.2013) Toplam yükümlülükler 46,549,411 41 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Toptan Bankacılık Perakende Bankacılık Kurumsal Bankacılık Ticari&Kamu Finansmanı Kobi&Tarım Bankacılığı Bireysel Bankacılık Hazine ve Yatırım Bankacılığı Toplam 48,322 8,527 7,752 76,352 15,336 6,413 157,799 26,472 25,736 121,490 57,677 34,915 102,582 -(31,350) 506,544 108,012 43,466 Bölüm gelirleri toplamı 64,601 98,101 210,007 214,082 71,232 658,022 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri (18,485) (42,459) (129,759) (123,932) (5,846) (320,480) (6,120) (3,687) (30,476) (71,017) (14,240) (125,540) (50,578) Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı Temettü 39,996 51,955 49,772 19,133 51,146 161,424 261,721 261,721 Net dönem karı 39,996 51,955 49,772 19,133 312,867 423,145 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar 4,552,708 6,969,287 7,120,215 9,548,292 13,709,495 41,899,996 1,003,835 1,294,095 44,197,926 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 5,473,868 5,446,739 4,896,244 10,732,483 9,957,034 36,506,368 2,661,851 5,029,707 44,197,926 Önceki Dönem (01.01.2012-31.03.2012) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Önceki Dönem (31.12.2012) Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. 42 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 338,724 313,809 413,012 4,874,613 -19 Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam 751,736 5,188,441 Önceki Dönem TP YP 396,536 514,433 328,198 3,981,272 -13 724,734 4,495,718 (*) 19 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2012: 13 TL) bakiyesini içermektedir. 1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 392,646 478,064 --20,366 4,396,549 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 1.2 413,012 4,874,613 Önceki Dönem TP YP 185,924 319,574 --142,274 3,661,698 328,198 3,981,272 TCMB kalemine ilişkin bilgiler 31 Mart 2013 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11,5 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları, standart altın veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %12.5 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer -- -- -- -- --- 801 -- --- 832 -- Toplam -- 801 -- 832 Teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. 43 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Cari Dönem TP ------- Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 2.3 -- -- Önceki Dönem TP 350,823 -----350,823 YP -------- Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. YP ------- 3,247 27,065 -1,816 -32,128 YP 16,078 97,705 -23,658 -137,441 Önceki Dönem TP 5,709 22,158 -2,424 -30,291 YP 12,471 90,356 -20,071 -122,898 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 9,188 49,127 -58,315 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri YP 203,192 102,586 -305,778 Önceki Dönem TP 161,121 22 -161,143 YP 28,093 173,616 -201,709 Satılmaya hazır finansal varlıklar, borsada işlem görmeyen hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır. 4.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 805,645 TL (31 Aralık 2012: 818,324 TL) tutarındadır. 44 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.3 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 4.4 -566,807 -566,807 YP -238,838 -238,838 -570,688 -570,688 YP -247,636 -247,636 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4.5 Önceki Dönem TP 743,748 -----743,748 Önceki Dönem TP YP -------- 1,572,538 -----1,572,538 YP -------- Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 6,392,607 6,392,607 -3,929 -3,929 62,339 6,334,197 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 6,462,024 6,462,024 -3,916 -3,916 8,178 6,457,762 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam ----41,323 41,323 45 ----4 4 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi ---4,956 44,083 49,039 ----4 4 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Nakdi Krediler Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar 25,591,168 705,263 620,863 487 459,876 8,140,371 2,069,477 13,594,831 2,459,959 -- 283,647 72,781 214 --111,040 -99,612 8,925 -- ----------- 1,676,211 230,350 41,983 -10,668 537,426 68,592 787,192 94,925 -- 516,897 170,133 ---22,381 -324,383 24,478 -- -- Toplam 28,051,127 292,572 -- 1,771,136 541,375 -- Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Diğer Diğer ---------- Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Diğer Alacaklar (*) 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar 292,572 --- 529,398 11,977 -- Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Diğer Alacaklar (*) 90 4,097 25,021 106,840 156,524 1,820 16,951 82,281 113,383 326,940 (*) 28 Mayıs 2011 tarih 27947 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, bu tarihten sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenip ödeme süreleri uzatılan kredilerdir. 46 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 161,718 3,068 5,350 152,454 846 ----------1,866,837 807,656 1,059,181 770 22 748 1,745 -15 1,730 -----------17,367 8,022 9,345 44 -44 266,059 -2,314,540 8,095,406 3,655,756 525,155 3,914,495 -131,267 128,659 -2,608 -985 816 -169 -124,043 124,043 ----20,617 2,920 181 17,516 -----------320 320 ------8,372,638 8,257,124 3,658,824 530,505 4,066,949 846 131,267 128,659 -2,608 -985 816 -169 -1,990,880 931,699 1,059,181 770 22 748 22,362 2,920 196 19,246 -----------17,687 8,342 9,345 44 -44 266,059 -10,687,178 (*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,230 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: 1,498 TL). 47 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.5 Orta ve Uzun Vadeli Toplam 245,627 67 11,077 234,374 109 17,908 -379 15,443 2,086 -----128,344 56,388 71,956 289 -289 325,547 -717,715 3,134,626 147,998 306,148 2,540,666 139,814 513,161 16,340 52,503 444,318 -71,150 --2,918 68,232 55 55 ------3,718,992 3,380,253 148,065 317,225 2,775,040 139,923 531,069 16,340 52,882 459,761 2,086 71,150 --2,918 68,232 128,399 56,443 71,956 289 -289 325,547 -4,436,707 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem 29,343,158 479,105 29,822,263 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.6 Kısa Vadeli Önceki Dönem 27,234,344 468,812 27,703,156 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem 4,922 -4,922 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 48 Önceki Dönem 4,800 -4,800 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 49,529 254,224 545,168 848,921 58,613 190,595 435,305 684,513 5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 5.8.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 5.8.2 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 3,342 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 16,115 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 9,146 -3,342 2,637 -16,115 16,444 -9,146 5,264 -2,637 -16,444 -5,264 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Tahsili Şüpheli Sınırlı Krediler Niteliğindeki Krediler ve ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar 237,056 427,389 507,413 196,029 23,529 13,212 -177,922 135,125 177,922 135,125 -54,953 44,841 34,485 ---------------200,210 448,874 621,265 49,529 254,224 545,168 150,681 194,650 76,097 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 49 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur. 5.8.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 150,681 200,210 49,529 150,681 ------- Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı(-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 178,443 237,056 58,613 178,443 ------- 50 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 194,650 448,874 254,224 194,650 ------- 76,097 621,265 545,168 76,097 ------- 236,794 427,389 190,595 236,794 ------- 72,108 507,413 435,305 72,108 ------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 6.1 Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler 6.1.1 Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Yoktur. 6.1.2 Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup , defter değeri 138,249 TL (31 Aralık 2012: 139,259 TL) tutarındadır. 6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.3 Önceki Dönem 140,456 --140,456 141,481 --141,481 Cari Dönem Önceki Dönem 146,717 140,456 6,261 -146,717 147,736 141,481 6,255 -147,736 Cari Dönem 147,736 (1,019) ---146,717 Önceki Dönem 795,975 8,995 -(657,234) -147,736 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6.4 Cari Dönem Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Toplamı (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 457 TL’dir. 51 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler 7.1 İştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(**) 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (*) Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye 9 2 10 9 2 10 Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değer 1 79,837 67,449 45,460 -- -- 33,183 18,566 -- 2 267,347 263,123 3,900 2,137 -- 2,148 1,927 -- 3 11,776 10,092 9,390 193 -- (1,058) 151 -- (*) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (**) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8.1 Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Mart 2013 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Denizbank AG 8.2 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Yedekler KATKI SERMAYE ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER ÖZKAYNAK 873,409 222,221 316,817 334,371 --(1,972) 871,437 NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK 871,437 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Adres (Şehir/ Unvanı Ülke) Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye Denizbank AG Viyana/Avusturya Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Lefkoşa/Kıbrıs Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İstanbul/Türkiye Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul/Türkiye CJSC Denizbank Moskova Moskova/Rusya Deniz Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye Deniz Faktoring A.Ş. İstanbul/Türkiye (*) Konsolidasyona tâbi değildir. 52 Bankanın Pay Oranı (%) 100 100 90 100 100 71 49 84 100 Diğer Ortakların Pay Oranı (%) --10 --29 51 16 -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Özkaynak 18,763 1,308 11,019,365 1,483,542 83,632 16,733 661,161 1,696,519 1,287,843 2,808 1,280 930,896 9,171 72,846 13,529 120,865 423,592 224,946 Sabit Varlık Toplamı 1,867 220 8,983 106 903 178 4,073 561 283 Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri 54 0 127,286 17,284 1,032 267 10,316 32,259 36,305 Cari Önceki Dönem Dönem Kar/Zararı Kar/Zararı --11,211 -42 215 2,711 --- 187 (14) 41,677 1,455 (65) 272 5,971 11,079 18,369 413 (25) 17,535 609 10,608 862 3,886 8,794 24,697 Gerçeğe Uygun Değer İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı ---------- ---------- Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 8.3 Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler: Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar ve Transferler Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 8.4 Önceki Dönem 992,516 ------ 709,240 283,276 83,537 199,739 --- --992,516 --- --992,516 --- Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bankalar Sigorta Şirketleri Cari Dönem Önceki Dönem 522,943 522,943 -- -- Faktoring Şirketleri 138,107 138,107 Leasing Şirketleri 265,582 265,582 -- -- Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam 8.5 Cari Dönem 65,884 65,884 992,516 992,516 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.6 Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Yoktur. 8.7 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Yoktur. 53 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) 33 33 Dönen Varlık Duran Varlık 10,452 Uzun Vadeli Borç 6,681 154 Gelir Gider 1,557 (1,096) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler 10.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Yoktur. 10.2 Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP YP --58,725 26,320 --58,725 26,320 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 54 Önceki Dönem TP YP --45,376 24,407 --45,376 24,407 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 13. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler 13.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir. ve Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir: Ertelenmiş Vergi Varlığı: Muhtelif Karşılıklar Çalışan Hakları Karşılığı Türev İşlemler Değerleme Farkları Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenmiş Vergi Borcu: Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Diğer Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 14. Cari Dönem Önceki Dönem 30,465 14,785 6,240 37,549 -- 28,184 13,100 6,615 31,742 9,926 89,039 89,567 (4,881) (668) (3,531) (5,899) (3,252) -- (9,080) (9,151) 79,959 80,416 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur. 15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 15.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler 15.2 Peşin ödenen giderlerin toplamı 137,716 TL (31 Aralık 2012: 83,516 TL) tutarındadır. Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 55 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 7 Gün İhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam 830,945 -- 1,283,146 7,133,635 1,046,502 369,667 452,255 19,356 11,135,506 1,517,843 -- 1,373,952 3,487,336 413,045 864,874 238,250 342 7,895,642 Yurt içinde Yer. K. 1,400,474 -- 1,265,279 3,314,602 380,352 817,728 190,809 311 7,369,555 Yurtdışında Yer. K. 117,369 -- 108,673 172,734 32,693 47,146 47,441 31 526,087 173,662 -- 540 34,328 1,979 3,707 1,014 -- 215,230 -- 1,033,550 2,835,839 533,291 305,974 177,719 -- 6,333,144 1,025,063 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 1,446,771 Diğ. Kur. Mevduatı 49,392 -- 52,908 492,300 343,428 86,461 574 -- Kıymetli Maden DH 280,719 -- 40,500 181,938 44,935 12,776 2,904 724 564,496 Bankalar Mevduatı 262,593 -- 538,816 688,617 341 907 10,524 -- 1,501,798 TC Merkez B. -- -- -- -- -- -- -- -- -- 662 -- 846 137,615 -- 907 10,524 -- 150,554 Yurtdışı Bankalar 120,370 -- 537,970 551,002 341 -- -- -- 1,209,683 Katılım Bankaları 141,561 -- -- -- -- -- -- -- 141,561 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 4,561,925 -- 4,323,412 14,853,993 2,383,521 1,644,366 883,240 Yurtiçi Bankalar Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 20,422 28,670,879 Birikimli Mevduat 756,576 -- 945,705 7,481,997 567,489 141,126 Döviz Tevdiat Hesabı 2,509,674 -- 1,337,126 3,436,012 362,750 83,772 165,904 334 7,895,572 Yurt içinde Yer. K. 2,323,060 -- 1,284,655 3,219,468 312,832 62,756 122,393 309 7,325,473 Yurtdışında Yer. K. 186,614 -- 52,471 216,544 49,918 21,016 43,511 25 570,099 14,086 275 624 -- 302,811 290,382 296,381 134,805 -- 6,246,467 Resmi Kur. Mevduatı 88,579 Toplam 18,975 10,000,447 238,168 -- 24,573 25,085 1,147,594 -- 1,433,043 2,944,262 Diğ. Kur. Mevduatı 80,106 -- 62,320 626,070 67,972 13,591 1,529 -- 851,588 Kıymetli Maden DH 258,941 -- 40,518 180,798 25,669 3,445 -- 608 509,979 Bankalar Mevduatı 203,955 -- 437,475 206,350 32,480 891 8,327 -- 889,478 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 1,163 -- 47,572 121,175 27,417 891 8,327 -- 206,545 Yurtdışı Bankalar 63,686 -- 389,903 85,175 5,063 -- -- -- 543,827 Katılım Bankaları 139,106 -- -- -- -- -- -- -- 139,106 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam 5,195,014 -- 4,280,760 14,900,574 1,360,828 539,481 399,768 Tic. Kur. Mevduatı TC Merkez B. 56 19,917 26,696,342 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem 4,858,578 1,352,823 -- 3,373,808 948,153 -- 6,197,778 2,851,631 -- 6,549,009 3,301,359 -- -- -- -- -- -6,211,401 -4,321,961 -9,049,409 -9,850,368 1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Cari Dönem 106,151 Önceki Dönem 101,677 -- -- 28,896 29,136 -- -- -135,047 -130,813 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP YP 2,407 18,226 20,511 139,171 --155 25,033 --23,073 182,430 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 57 Önceki Dönem TP YP 60 17,286 18,008 128,644 --343 23,966 --18,411 169,896 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --112,785 155,791 807,375 5,459,493 920,160 5,615,284 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP YP --92,853 176,170 277,783 4,850,862 370,636 5,027,032 Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz, 8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin etmiş olup, 31 Mart 2013 itibarıyla kalan kredi borcu 140 milyon ABD Doları’dır. Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı; EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir. 3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP YP 109,405 3,084,127 810,755 2,531,157 920,160 5,615,284 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. Önceki Dönem TP YP 92,853 2,431,813 277,783 2,595,219 370,636 5,027,032 İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Cari Dönem TP 304,367 701,493 1,005,860 Tahvil Bono Toplam YP ---- Önceki Dönem TP 169,492 602,026 771,518 YP --- Banka ihraç ettiği menkul kıymetlerden 161,974 TL (31 Aralık 2012: 150,337 TL) nominal değerdeki kısmını geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir. 5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. 58 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem 6.3 Önceki Dönem 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Brüt 105 3,844 -- Net 103 3,734 -- Brüt 869 5,825 Net 852 5,617 -- Toplam 3,949 3,837 6,694 6,469 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka, şubeleri ve binek otoları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır. 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --72,490 2,851 --72,490 2,851 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 8.2 Önceki Dönem TP YP --89,911 2,271 --89,911 2,271 Cari Dönem 383,288 18,636 64,591 27,077 42,795 -490,674 Önceki Dönem 349,182 14,495 56,293 17,538 39,695 -445,170 Cari Dönem Önceki Dönem 6,792 10,312 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir. 59 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 8.3 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 45,721 TL tutarında (31 Aralık 2012: 43,351 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 28,202 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2012: 22,148 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. İskonto oranı Faiz oranı Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı 8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem %3.62 %8.80 %5.00 Önceki Dönem %3.62 %8.80 %5.00 Cari Dönem Önceki Dönem 140,764 129,044 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için ayrılmıştır. 8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 93,356 TL’si (31 Aralık 2012: 87,874 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 16,198 TL’si Banka aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılık (31 Aralık 2012: 16,142 TL) tutarlarından oluşmaktadır. 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 31 Mart 2013 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 326,525 TL olup (31 Aralık 2012: 294,100 TL), 284,518 TL (31 Aralık 2012: 193,056 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir. Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 103,940 TL’dir (31 Aralık 2012: 173,501 TL). 9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 42,007 20,258 1,921 19,812 -484 8,316 92,798 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 60 Önceki Dönem 101,044 24,774 1,372 24,583 -1,340 10,421 163,534 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 4,952 5,155 ----345 690 -11,142 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9.2 Önceki Dönem 4,417 4,628 ----307 615 -9,967 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 13 no’lu dipnotunda verilmiştir. 10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 10.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem 716,100 -- 716,100 -- Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31 Aralık 2012: 189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır. 10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 10.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 10.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 10.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 10.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Banka, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 10.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 10.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 Hisse Senedi Sayısı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (**) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı (*) Önceki Dönem 50,368,526 -98,411 --50,369 * Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Sözkonusu dönemde, banka sermayesi 202,000 TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. ** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3,911 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 10.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 10.10 -82,146 -82,146 YP -10,642 -10,642 Önceki Dönem TP -246,406 -246,406 YP -25,935 -25,935 Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler 10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Sözkonusu riskten korunma işlemlerine ilişkin, etkin olarak nitelendirilen 31,650 TL (31 Aralık 2012: 47,210 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Yoktur. 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.ve Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş. satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan 856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesine göre kurumlar vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır. (31 Aralık 2012: 306,054 TL) 62 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka’nın tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi riski 12,978,880 TL (31 Aralık 2012: 12,106,244 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 5,093,084 TL (31 Aralık 2012: 4,759,217 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 1,423,485 TL (31 Aralık 2012: 1,350,185 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap taahhütlerin yapısı ve tutarı kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam 10,982,630 TL tutarında teminat mektupları, 87,219 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,516,715 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 343,237 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla toplam 9,973,110 TL tutarında teminat mektupları, 276,852 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,498,880 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 308,526 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 885,623 7,415,883 1,476,996 232,924 971,204 10,982,630 Önceki Dönem 807,530 6,912,320 1,226,835 248,985 777,440 9,973,110 Cari Dönem 1,292,692 255,864 1,036,828 11,686,188 12,978,880 Önceki Dönem 1,066,304 222,830 843,474 11,039,940 12,106,244 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 63 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirleri 1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 335,034 13,188 452,124 76,519 18,335 ---805,493 89,707 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 304,964 11,149 368,941 62,816 16,361 ---690,266 73,965 Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP -220 153 -373 TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3 Önceki Dönem TP -1,674 130 -1,804 YP -161 619 -780 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam 1.4 YP -69 36 -105 Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP 47,932 86 13,623 244 -171,318 7,105 -8,003 94 -143,787 60,865 -2,770 118 226,355 8,183 218,275 3,132 YP İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 59 210 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderleri 2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 7,707 33,771 10 -1,925 1,401 5,772 32,370 ----7,707 33,771 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Kullanılan kredilere verilen faizler ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 64 Önceki Dönem TP YP 12,874 41,264 11 -1,549 513 11,314 40,751 ----12,874 41,264 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.3 5,898 24,147 Cari Dönem Önceki Dönem 16,982 10,194 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterilmesi Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 3. Önceki Dönem İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.4 Cari Dönem Vadesiz Mevduat 42 7 -4 --53 1 Aya Kadar Vadeli Mevduat 3 Aya 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar Kadar 11,115 -18,287 142,949 539 1,830 17,563 61,082 1,138 10,196 --48,642 216,057 2 ---2 55 9,765 24,916 527 ---126 677 10,418 25,593 59,060 241,650 -14,823 223 7,320 4,052 -26,418 3,216 --178 3,394 29,812 -4,814 26 5,400 690 -10,930 1 yıldan Birikimli Uzun Mevduat -6,023 14 2,988 12 -9,037 4,612 --30 4,642 15,572 ---2 2 9,039 Toplam -341 ----341 11,157 187,244 2,632 94,357 16,088 311,478 1,681 --2 1,683 2,024 44,192 527 -1,015 45,734 357,212 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 4,581,037 229,759 923,852 3,427,426 4,493,601 108,540 959,097 3,425,964 87,436 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Önceki Dönem 7,635,786 40,921 394,620 7,200,245 7,667,136 25,256 785,403 6,856,477 (31,350) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 17,542 TL (1 Ocak – 31 Mart 2012: 47,122 TL net zarar tutarı)’dir. 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık Dosya masraf karşılıkları Haberleşme gelirleri Çek karnesi bedeli Diğer Toplam 65 Cari Dönem 64,342 21,776 2,896 929 21,055 Önceki Dönem 47,364 3,693 2,698 1,085 19,976 110,998 74,816 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 6. Cari Dönem 213,103 32,734 70,233 110,136 -45,504 11,720 27,576 2,067 25,509 -----21,071 318,974 Önceki Dönem 71,632 --71,632 -31,118 -13,101 101 13,000 -----9,689 125,540 Cari Dönem 184,561 2,370 --22,644 -10,411 --724 -145,621 32,483 4,330 20,561 88,247 64 39,049 405,444 Önceki Dönem 155,481 1,821 --21,781 -7,045 --356 -100,743 27,965 2,750 9,579 60,449 215 33,038 320,480 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 15,714 TL (1 Ocak – 31 Mart 2012: 14,721 TL) tutarında haberleşme, 9,510 TL (1 Ocak - 31 Mart 2012: 8,627 TL) tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 3,871 TL (1 Ocak - 31 Mart 2012: 3,728 TL) tutarında kırtasiye, 5,312 TL (1 Ocak - 31 Mart 2012: 4,243 TL) tutarında ısıtma, aydınlatma ve su , 9,870 TL kredi kartları ve promosyon uygulamaları (1 Ocak - 31 Mart 2012: 7,570 TL), 4,056 TL taşıt aracı (1 Ocak - 31 Mart 2012: 3,270 TL), 17,292 TL Rekabet Kurulu idari para cezası ve 22,622 TL (1 Ocak - 31 Mart 2012: 18,290 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. 66 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 31 Mart 2013 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 32,425 TL (1 Ocak - 31 Mart 2012: 88,518 TL); ertelenmiş vergi gideri ise 44,839 TL (1 Ocak - 31 Mart 2012: 37,940 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarındadır. Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur.(31 Mart 2012-Yoktur). 7.2 Geçici farkların geliri/(gideri) oluşmasından veya kapanmasından Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam 7.3 kaynaklanan ertelenmiş vergi Cari Dönem Önceki Dönem (28,037) (7,903) (14,376) 5,477 (44,839) 9,087 (7,640) (7,791) 44,284 37,940 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam Cari Dönem (35,940) (8,899) --(44,839) Önceki Dönem 1,447 36,493 --37,940 8. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 8.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 8.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır. 8.4 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 67 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 9. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı takas ve diğer komisyonları Üye işyeri / POS komisyonları Hesap yönetim ücretleri Sigorta hizmetleri Havale komisyonları Aracılık hizmetlerinden Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem 48,786 45,016 26,587 12,191 4,886 4,876 2,012 29,193 173,546 Önceki Dönem 46,539 40,305 9,714 9,008 4,280 6,006 613 27,811 144,276 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam Cari Dönem 34,497 763 18,253 53,513 Önceki Dönem 40,032 1,380 12,307 53,719 68 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 6,851 35,947 3,254 102,029 105,554 95 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -49,046 46 ---- Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 5,050 109 33 9 9 -- Önceki Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 6,768 6,851 4,814 101,521 102,029 71 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 183 -66 --14 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 60 5,050 23 11 9 -- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Faiz ve Komisyon Gideri İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 462,508 363,871 6,385 931,517 462,508 24,650 77,856 716,020 3,476 404,758 77,856 8 18,212 18,734 395 8,963 18,212 332 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 69 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak ,Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem 5,113,735 5,628,775 70,918 4,797,969 5,113,735 (82,061) 211,068 121,162 (413) 1,806 211,068 57,651 ---- 3,778 -(429) ---- ---- ---- ---- ---- ---- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. 1.4 Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 31.03.2013 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 16,699 TL (31 Mart 2012: 9,733 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. 2. 2.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır. 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0.28, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %4.55, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise % 0.81’dir. 2.3 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 3,837 TL (31 Aralık 2012: 6,469 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. 70 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar Yoktur. 2. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Moody's* Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Ba2 / Durağan Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Baa3 / Durağan Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Prime-3 / Durağan Finansal Dayanıklılık D+(ba1) / Durağan NP Fitch Rating's** Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para BBB- / Durağan Uzun Vadeli Yerel Para BBB- / Durağan Kısa Vadeli Yerel Para F3 Finansal Kapasite bbb- Destek 2 Ulusal AAA (tur) / Durağan F3 * 16 Ekim 2012 tarihi itibarıyla ** 18 Nisan 2013 tarihi itibarıyla 71 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Bilanço sonrası hususlar Banka ile Citibank A.Ş. (Citi) arasında, Citi Türkiye'nin 600,000'den fazla müşteri, 1.2 milyar TL aktif ve 1.5 milyar TL mevduatı içeren bireysel bankacılık portföyü (31 Aralık 2012 itibarıyla) ile çalışanları ve şubeleri dahil bireysel bankacılık bölümünün Banka tarafından satın alınması konusunda 11 Nisan 2013 tarihinde bir anlaşma imzalanmıştır. Yasal onaylara tabi olan işlemin, 2013'ün üçüncü çeyreğinde tamamlanması beklenmektedir. Söz konusu işlemin nihai satın alma bedeli, kapanış finansal tablolarının kesinleştirilmesi sonrasında belirlenecektir. 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik yoktur. 72 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 14 Mayıs 2013 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 73
