FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ

FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Finansbank A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul
Finansbank A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile
aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim
tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen
sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek
şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi
toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir
denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların,
Finansbank A.Ş.’nin 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait
faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru
bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 6 Ağustos 2013
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın;
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Faks numarası
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL
(0 212) 318 50 00
(0 212) 318 58 50
www.finansbank.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer
alan bölümlerden oluşmaktadır.






BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak,
aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
Ömer
A. Aras
Yönetim Kurulu
Başkanı
Mustafa
A. Aysan
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi
Başkanı
Michail Oratis
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi
Üyesi
Temel Güzeloğlu
Adnan Menderes Yayla
Berk Uras
Genel Müdür
ve
Yönetim Kurulu Üyesi
Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Finansal Raporlama ve Hazine
Kontrol
Bölüm Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
: Berk Uras / Finansal Raporlama ve Hazine Kontrol Bölüm Müdürü
: (0 212) 318 52 97
: (0 212) 318 55 78
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
1
1
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Kar yedekleri ve karın dağıtılması
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
14
15
15
15
17
17
18
18
18
19
19
20
20
20
21
21
21
21
21
23
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
25
28
28
39
31
34
36
36
37
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
39
53
62
67
72
73
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
76
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
77
77
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri
İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi
Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse
senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda yapılmıştır.
II.
Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına
Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23’ü National Bank of
Greece S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90’ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00’i
ise International Finance Corporation’ın (“IFC”) kontrolü altındadır.
Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880
yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG,
bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde
bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır.
III.
Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin
Açıklamalar
İsim
Dr. Ömer A. Aras
Sinan Şahinbaş
Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan
Michail Oratis
Antonios Grammatikopoulos
Stefanos Pantzopoulos
Dr. Paul Mylonas
Christos Alexis Komninos
Temel Güzeloğlu
Mustafa Hamdi Gürtin
Ali Teoman Kerman
Dimitrios Frangetis
Adnan Menderes Yayla
Metin Karabiber
Murat Şakar
Köksal Çoban
Saruhan Doğan
Dr. Mehmet Kürşad Demirkol
Özlem Cinemre
Hakan Alp
Tunç Erdal
Filiz Şafak
Levent Yörük
Erkin Aydın
Kunter Kutluay
Ömür Tan
Şebnem Seniye Karaduman
Halim Ersun Bilgici
Aytaç Aydın
Görevi
Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Göreve Atanma
Tarihi
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
9 Kasım 2006
2 Mart 2011
7 Haziran 2012
16 Ekim 2012
11 Mart 2010
16 Şubat 2011
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
16 Nisan 2013
20 Eylül 2012
20 Mayıs 2008
8 Ekim 2010
18 Ağustos 2008
18 Ağustos 2008
9 Ekim 2009
8 Ekim 2010
9 Temmuz 1997
7 Temmuz 2010
8 Ekim 2010
19 Eylül 2007
1 Şubat 2010
16 Mayıs 2011
16 Mayıs 2011
28 Ekim 2011
9 Ocak 2012
15 Mart 2013
13 Haziran 2013
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir.
1
Tahsil
Doktora
Yüksek Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
National Bank of Greece S.A.
NBG Finance (Dollar) PLC
NBGI Holdings B.V.
2,085,162
261,343
213,300
%77.23
%9.68
%7.90
2,085,162
261,343
213,300
-
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı,
geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre,
Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında
bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak
hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine
ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek
akçe ayrılır.
V.
Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık
ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri
aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Haziran
2013 tarihi itibarıyla Banka, 621 yurt içi (31 Aralık 2012 - 580), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2012- 1)
ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 20121).
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30.06.2013
Dipnot 5.
Bölüm I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1
Mali Ortaklıklar
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyete İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3.
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
TP
1,190,052
821,594
565,270
116,417
448,853
256,324
256,324
9,720
910,470
910,470
4,437,592
4,391,372
46,220
35,934,600
35,410,227
69,860
35,340,367
2,512,656
1,988,283
1,631,085
1,631,085
3,766
3,766
3,766
430,623
415,637
14,986
YP
Toplam
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2012
TP
5,794,500 6,984,552 1,024,990
250,095 1,071,689
781,042
250,095
815,365
428,746
2,768
119,185
69,614
247,327
696,180
359,132
256,324
352,296
256,324
352,296
112,607
122,327
3,024
910,470 1,785,748
910,470 1,785,748
1,086,280 5,523,872 5,931,038
1,063,666 5,455,038 5,730,803
22,614
68,834
200,235
3,792,850 39,727,450 33,013,733
3,792,850 39,203,077 32,636,211
69,860
65,220
3,792,850 39,133,217 32,570,991
- 2,512,656 2,512,716
- 1,988,283 2,135,194
- 1,631,085
- 1,631,085
3,766
7,977
3,766
7,977
3,766
7,977
430,623
491,603
415,637
476,617
14,986
14,986
Toplam
4,302,891 5,327,881
135,876
916,918
135,876
564,622
2,869
72,483
133,007
492,139
352,296
352,296
107,792
110,816
- 1,785,748
- 1,785,748
1,306,184 7,237,222
1,208,574 6,939,377
97,610
297,845
3,426,511 36,440,244
3,426,511 36,062,722
65,220
3,426,511 35,997,502
- 2,512,716
- 2,135,194
7,977
7,977
7,977
491,603
476,617
14,986
197,716
197,716
194,916
2,800
727,087
604,493
122,594
474,675
188,428
188,428
225
225
52,950
52,950
74
-
197,716
197,716
194,916
2,800
780,037
657,443
122,594
474,749
188,428
188,428
225
225
197,716
197,716
194,916
2,800
202,567
202,567
421,743
169,320
169,320
-
37,919
37,919
69
-
197,716
197,716
194,916
2,800
240,486
240,486
421,812
169,320
169,320
-
596,457
150,013
746,470
769,542
284,323
1,053,865
47,554,090 11,239,369 58,793,459 44,800,043
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
YP
9,601,565 54,401,608
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO – PASİF KALEMLER
Dipnot 5.
Bölüm II.
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyete İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kar Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kar Yedekleri
16.4
Kar veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30.06.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2012
TP
TP
YP
Toplam
YP
Toplam
25,638,227 10,425,855 36,064,082 22,718,197 10,203,309
244,027
348,136
592,163
260,465
169,440
25,394,200 10,077,719 35,471,919 22,457,732 10,033,869
541,708
153,984
695,692
367,620
106,299
80,873 3,150,294 3,231,167
74,487 2,464,280
1,546,292
852,554 2,398,846
849,126
878,081
1,546,292
852,554 2,398,846
849,126
878,081
1,451,876 1,648,257 3,100,133 2,789,390 1,288,923
1,327,421
- 1,327,421 2,789,390
124,455 1,648,257 1,772,712
- 1,288,923
1,381,816
753,744 2,135,560 1,140,403
113,572
507,663
60,475
568,138
898,116
51,708
1,137
1,137
1,920
1
1,586
1
1,587
2,244
3
449
1
450
324
2
33,417
88,189
121,606
291,541
121,330
5,100
88,189
93,289
257,139
121,330
28,317
28,317
34,402
1,121,821
74,967 1,196,788
957,435
51,993
644,474
74,967
719,441
565,691
51,993
175,941
175,941
192,814
301,406
301,406
198,930
75,456
75,456
114,187
75,456
75,456
85,818
28,369
-
32,921,506
429,905
32,491,601
473,919
2,538,767
1,727,207
1,727,207
4,078,313
2,789,390
1,288,923
1,253,975
949,824
1,921
2,247
326
412,871
378,469
34,402
1,009,428
617,684
192,814
198,930
114,187
85,818
28,369
7,502,326
2,700,000
296,491
714
293,515
-
1,761,376
(58,848)
(58,848)
(58,848)
-
1,761,376
7,443,478
2,700,000
237,643
714
234,667
-
2,689
36,488
-
2,689
36,488
2,689
(10,026)
(36,915)
- 4,002,628
328,655
- 3,673,973
503,207
503,207
-
(36,915)
3,233,706
283,538
2,950,168
903,922
903,922
-
(36,915)
4,002,628
328,655
3,673,973
503,207
503,207
-
- 1,629,590 1,629,590
7,261,404
28,696 7,290,100
2,565,000
- 2,565,000
558,776
28,696
587,472
714
714
602,314
28,696
631,010
-
2,689
(10,026)
(36,915)
- 3,233,706
283,538
- 2,950,168
903,922
903,922
-
39,882,612 18,910,847 58,793,459 37,463,826 16,937,782 54,401,608
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
30.06.2013
Dipnot 5.
Bölüm III.
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2), (3),(4)
(5)
TP
62,140,769
3,712,982
3,694,095
165,842
2,344,538
1,183,715
17,632
17,632
1,255
1,255
24,179,978
23,682,942
961,407
4,704,725
1,979,580
6,334
15,956,551
40,458
33,887
497,036
497,036
34,247,809
8,392,128
6,572,661
1,819,467
25,855,681
2,646,302
1,428,942
1,217,360
16,751,031
8,603,875
6,649,516
748,820
748,820
6,456,906
3,224,825
3,232,081
1,442
721
721
159,998,845
5,133,519
1,555,062
1,642,969
1,455,155
480,237
93
3
154,865,326
542,444
145,416
27,228
42,505,318
111,644,920
222,139,614
YP
53,008,560
2,850,787
1,622,194
19,931
1,602,263
534,555
534,555
668,031
646,064
21,967
26,007
3,513,612
2,156,886
2,155,196
193
1,497
1,356,726
595,270
761,456
46,644,161
10,766,775
9,445,679
1,321,096
35,877,386
3,891,835
1,839,930
2,051,905
22,195,776
7,870,375
10,000,671
2,046,733
2,277,997
9,725,783
4,878,427
4,847,356
63,992
31,996
31,996
22,730,257
1,130,585
94,373
255,121
161,779
77,783
541,529
21,599,672
485,915
42,851
7,134,669
13,936,237
75,738,817
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
TOPLAM
115,149,329
6,563,769
5,316,289
185,773
3,946,801
1,183,715
552,187
552,187
669,286
647,319
21,967
26,007
27,693,590
25,839,828
3,116,603
4,704,918
1,979,580
6,334
15,956,551
40,458
35,384
1,853,762
1,092,306
761,456
80,891,970
19,158,903
16,018,340
3,140,563
61,733,067
6,538,137
3,268,872
3,269,265
38,946,807
16,474,250
16,650,187
2,795,553
3,026,817
16,182,689
8,103,252
8,079,437
65,434
32,717
32,717
182,729,102
6,264,104
1,649,435
1,898,090
1,616,934
558,020
541,622
3
176,464,998
1,028,359
188,267
27,228
49,639,987
125,581,157
297,878,431
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31.12.2012
TP
59,452,638
3,680,031
3,677,256
172,175
2,535,231
969,850
2,771
2,771
4
4
25,025,838
25,025,838
233,925
4,512,056
1,685,568
6,031
18,492,777
43,189
52,292
30,746,769
8,484,346
7,943,461
540,885
22,262,423
1,901,475
1,110,652
790,823
15,500,561
7,541,602
6,344,659
807,150
807,150
4,852,119
2,465,716
2,384,387
1,008
1,008
8,268
4,134
4,134
138,172,771
6,241,900
2,342,908
2,374,441
1,081,538
442,977
33
3
131,930,871
524,393
119,772
21,788
38,013,600
93,251,318
197,625,409
YP
41,323,539
2,679,646
1,533,101
14,329
1,518,772
543,143
543,143
579,347
539,429
39,918
24,055
1,309,173
1,309,173
1,302,960
6,213
37,334,720
9,596,825
9,596,825
27,737,895
2,211,750
953,734
1,258,016
19,049,216
6,851,667
8,018,111
2,018,415
2,161,023
6,243,347
3,108,568
3,134,779
216,992
108,496
108,496
16,590
8,295
8,295
21,682,878
1,476,304
103,383
546,702
163,715
86,981
575,523
20,206,574
458,219
50,678
6,867,934
12,829,743
63,006,417
TOPLAM
100,776,177
6,359,677
5,210,357
186,504
4,054,003
969,850
545,914
545,914
579,351
539,433
39,918
24,055
26,335,011
26,335,011
1,536,885
4,512,056
1,685,568
6,031
18,492,777
43,189
58,505
68,081,489
18,081,171
17,540,286
540,885
50,000,318
4,113,225
2,064,386
2,048,839
34,549,777
14,393,269
14,362,770
2,825,565
2,968,173
11,095,466
5,574,284
5,519,166
1,008
1,008
225,260
112,630
112,630
16,590
8,295
8,295
159,855,649
7,718,204
2,446,291
2,921,143
1,245,253
529,958
575,556
3
152,137,445
982,612
170,450
21,788
44,881,534
106,081,061
260,631,826
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
GELİR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 30.06.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.04 - 30.06.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 30.06.2012
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.04 - 30.06.2012
2,768,690
2,541,284
500
6,615
219,396
4,731
1,376,510
1,257,611
371
4,407
113,742
2,453
2,734,463
2,407,623
1,341
22,015
302,874
6,050
1,383,908
1,231,683
296
969
150,630
3,511
211,180
3,485
895
1,122,254
876,791
73,121
38,622
127,640
6,080
1,646,436
530,980
597,666
20,442
577,224
66,686
382
66,304
12,152
(91,331)
161,800
(262,000)
8,869
205,394
107,804
3,485
379
555,192
441,110
36,949
22,611
53,774
748
821,318
271,055
305,674
10,321
295,353
34,619
84
34,535
7
(33,732)
57,413
(91,849)
704
153,319
296,824
610
1,398,180
1,226,528
67,013
57,023
42,517
5,099
1,336,283
508,112
571,355
20,590
550,765
63,243
327
62,916
8,752
(203,666)
7,698
(200,258)
(11,106)
100,017
147,119
330
674,687
580,994
34,069
34,651
24,524
449
709,221
266,953
300,995
11,420
289,575
34,042
204
33,838
152
(87,764)
8,515
(101,601)
5,322
46,357
2,303,631
1,211,967
1,749,498
934,919
522,607
1,132,568
648,456
326,956
605,328
279,683
350,510
832,928
566,060
207,894
424,661
302,364
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
(9)
648,456
(145,249)
(97,876)
(47,373)
279,683
(50,320)
(7,534)
(42,786)
566,060
(136,861)
(188,041)
51,180
302,364
(79,438)
(98,807)
19,369
(10)
503,207
-
229,363
-
429,199
-
222,926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
-
-
-
-
(9)
-
-
-
-
(10)
(11)
503,207
503,207
0.01864
229,363
229,363
0.00849
429,199
429,199
0.01590
222,926
222,926
0.00826
Dipnot 5
Bölüm IV.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
(±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı / Zararı
Azınlık Payları Karı / Zararı (-)
Hisse Başına Kar / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN
TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
I.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01. 01 - 30.06.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 30.06.2012
(402,610)
53,459
199,854
(4,146)
-
-
-
-
75,967
(40,765)
(273,184)
(76,645)
(81,329)
154,943
9,015
6,243
4,684
-
2,772
-
-
(349,829)
163,958
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
Önceki Dönem - 01.01- 30.06.2012
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma İşlemlerinden
XIII.
XIV.
14.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot 2
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
Bölüm
XIX
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Enflasyon
Sermaye Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Satış A./Durdurulan
Korunma
F. İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
2,440,000
-
-
714
-
-
241,133
-
-
2,269,461
-
(16,766)
-
-
848,112
-
(99,792)
-
-
2,689
-
(6,361)
-
-
5,695,956
(16,766)
-
-
5,695,956
(16,766)
-
2,440,000
-
-
714
-
-
241,133
-
-
2,269,461
-
(16,766)
(16,766)
-
-
848,112
-
(99,792)
165,057
-
-
2,689
-
(6,361)
(1,099)
-
(16,766)
5,679,190
165,057
(1,099)
-
(16,766)
5,679,190
165,057
(1,099)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,099)
-
-
(1,099)
-
-
(1,099)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125,000
-
-
-
-
-
-
(125,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125,000
-
-
-
-
42,405
42,405
-
-
(125,000)
805,707
805,707
-
-
429,199
-
(848,112)
(848,112)
-
-
-
-
-
-
429,199
-
-
429,199
-
2,565,000
-
714
-
283,538
-
2,950,168
(16,766)
429,199
-
65,265
-
2,689
(7,460)
-
6,272,347
-
6,272,347
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
Cari Dönem - 01.01 – 30.06.2013
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Dipnot 2
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Bölüm
XIX
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Enflasyon
Sermaye Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Diğer
Akçe Yedekler
2,950,168 (36,915)
-
2,565,000
-
-
714
-
-
283,538
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
135,000
-
-
-
-
135,000
-
Bölüm
XXIII
Bölüm
XXIV
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
-
2,700,000
Dönem Net Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Karı/(Zararı)
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
-
903,922
-
631,010
(396,343)
-
-
2,689
-
(10,026)
46,514
46,514
-
-
7,290,100
(396,343)
46,514
46,514
-
-
7,290,100
(396,343)
46,514
46,514
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(135,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45,117
-
-
858,805
-
-
503,207
-
(903,922)
-
-
-
-
-
-
503,207
-
-
503,207
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
714
-
3,673,973 (36,915)
503,207
234,667
-
2,689
36,488
-
7,443,478
-
7,443,478
45,117
-
328,655
-
-
(135,000)
857,229
1,576
(902,346)
(1,576)
-
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot 5.
Bölüm V.
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01 –
30.06.2013
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01 –
30.06.2012
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+)
1,860,437
1,390,214
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
2,834,137
(960,674)
12,152
598,373
199,590
187,938
(848,692)
(203,460)
41,073
2,767,857
(1,371,928)
8,752
571,355
83,737
155,457
(647,925)
(228,771)
51,680
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(969,389)
(3,546,713)
(47,220)
(44,793)
52,572
(1,430,787)
(3,765,794)
479,029
91,859
2,289,751
479,359
881,842
122,179
(406,066)
(3,285,465)
64,757
422,916
(397,879)
(502,563)
480,201
891,048
(2,156,499)
(267,851)
(239,678)
(307)
(101,925)
284
(6,651,257)
6,535,814
(50,460)
(5,148)
(42,416)
2,203
(4,783,583)
4,635,431
(46,165)
(1)
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış)
Azalış (+/-)
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
(1)
(1)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
(1,421,103)
691,048
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
1,480,544
(2,900,000)
(1,647)
-
1,045,603
(350,000)
(4,555)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
160,043
(21,152)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)
(637,863)
(1,726,281)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
(1)
3,514,657
2,908,743
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
(2)
2,876,794
1,182,462
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
I.
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
hazırlamıştır.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde
Kararname ile Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) kurulmuştur. Finansal
tabloların hazırlanmalarında, KGK tarafından yürülüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye
Finsansl Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMSF/ TFRS”) esas alınmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk
Lirası olarak ifade edilmiştir.
2.
Sınıflamalar
Bulunmamaktadır.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS,
1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.
12
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
1.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurtdışından kullanılan kredilerdir. Müşteri
mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay
vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir.
Yurtdışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları
değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka
vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını
çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların
vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli
plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka’nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet alanı, kredi kartı
faaliyetleridir.
Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır.
Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü
limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon
limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı
tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık
değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü
bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize
edilmektedir.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır.
Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı
altında açıklanmıştır.
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak
muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur
farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı
para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk
Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem
sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.9272 TL
2.5109 TL
1.7826 TL
2.3517 TL
13
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.2.
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 8,869
TL’dir (30 Haziran 2012 –11,106 TL net kambiyo zararı).
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar,
varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli
döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım
işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri
uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak
sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara
ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük
ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım
Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma
Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço
içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin oluşan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere,
“Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kur farkları,
“Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ve kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2
ve 4’te verilmiştir.
Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları
aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten
korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde
finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte,
etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden
korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her
bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.
Banka, ihraç ettiği uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para tahvillerinin piyasa faiz oranındaki değişimlerden
korunmak amacıyla, faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.
Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç
fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte,
gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
14
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi temerrüt swap işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık
ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca,
donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar
tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve
komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı
veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak
kaydedilmektedir.
Temettü gelirleri, iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortakların kar dağıtım kararı almalarına
istinaden tahakkuk ettirilmektedir.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”,
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar”
olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın
edinilmesi sırasında yapılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi
tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası
işlemleri içinde değerlendirilmektedir.
1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu
standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz
konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında
krediler satırında gösterilmiştir. Banka, 1 Ocak 2008’den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun
değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıştır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir
tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri
Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir.
Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile
yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun
değerleri cari piyasa koşullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması
suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluşan
borsa fiyatları ile değerlenmektedir.
15
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2. Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz
gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları
kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler
Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana
kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel
anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca ödeme işlemleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, ihraç tarihindeki referans endeks dikkate alınarak
yapılmaktadır. Bu çerçevede, banka portföyündeki tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin
değerlemesinde TCMB enflasyon tahminleri doğrultusunda hesaplanan nakit akışları dikkate alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart
ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz
konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu
kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası
İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son
verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz
konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde
yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
Banka, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar altında muhasebeleştirdiği 1,307,569
TL nominal tutarındaki devlet borçlanma senetlerini, elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 18 Haziran
2013 tarihi itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar altında sınıflandırmıştır. Sınıflamaya ilişkin detaylı
bilgi, Beşinci Bölüm 7.e’de verilmiştir.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta,
kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Banka, IV numaralı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar bölümünde
açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek
değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL’ye karşı swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39
çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten
korunan kredi portföyünü riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve
oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
16
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım
2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 25 Aralık 2012 tarih ve 28508 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde
takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. Banka
bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel
karşılık ayırmaktadır. Ayrıca Banka, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 21 Eylül 2012
tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel karşılık hesaplamaktadır.
Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu
karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık
hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Özel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik
çerçevesinde genel kredi karşılığı ayırmakta ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi
içinde muhasebeleştirmektedir.
Banka, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı, gelir tablosunda “Kredi
ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki
dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve
Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara
tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkları “Diğer Faaliyet
Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto
edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz
konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması
sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine ve Bilanço Dışı Bırakılmasına İlişkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter
değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile
netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar
bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım
gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi
niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya
ödenmesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
Banka finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan haklarının süresinin dolması veya ilgili
finansal varlığı ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları başka bir tarafa devretmesi
durumunda söz konusu varlığı bilanço dışı bırakır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların
başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün Banka tarafından elde bulundurulduğu durumlarda,
17
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka, varlıkta kalan payını ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülükleri
muhasebeleştirmeye devam eder. Banka’nın devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve
kazanımları elde tutması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen
gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan bir borç tutarı da muhasebeleştirilir.
Bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan
özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar
arasındaki fark, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun
olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan
devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak
sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre
iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı
bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 2,345,840 TL’dir (31 Aralık 2012–
1,984,750 TL).
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2012–
Bulunmamaktadır).
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında
ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu
kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını
“Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye
bulunmamaktadır.
18
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri
dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%7 - %25
Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel
maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin
amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik
Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira
süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme
şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karşılaştırılarak rayiç değer düşüklüğü ile ilgili
bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer
Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir
tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve oluşan
zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine
“Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç
olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı
esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar,
finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri,
kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını
içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman
metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır.
Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca,
eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır.
19
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı
yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca
muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda
muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı
olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme
olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.
Dönem içinde krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar “Diğer
Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık
tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile
emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan
üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı
ödemekle yükümlüdür.
Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara
yansıtmıştır. Bölüm 3. Madde XXIV’te detaylı olarak etkilerine yer verildiği üzere, TMS 19’da yapılan
değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini geçmişe dönük olarak
değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir.
Banka, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde değişim olduğunda bu değişiklikleri kayıtlarına almakta, böylece
TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni uygulamaya son vermekte ve geçmiş hizmet
maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, anında diğer
kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır.
Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1.
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na
göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili
yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı”
hesaplarında takip edilmektedir.
Banka aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların
%75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir
fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla
taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların mali bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından
indirilebilinir.
20
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe
tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için
inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın
hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı
yeniden doğmaktadır.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı”
hesabına kaydedilmektedir.
Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında
stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi
mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara
(Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere
yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.
2. Ertelenmiş vergiler
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12)
uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı
temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri
üzerinden izlenmektedir.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Banka’nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği,
borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde gösterilmiş
olup, özel amaçlı kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan
fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiştir.
XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Banka sermayesi, 128,250 TL’lik kısmı birinci kar payından, 6,750 TL’lik kısmı ise iştirak satış
fonundan karşılanmak üzere bedelsiz olarak 135,000 TL tutarında arttırılmıştır. (1 Ocak - 31 Aralık 2012 Banka sermayesi, 122,000 TL’lik kısmı birinci kar payından, 3,000 TL’lik kısmı ise olağanüstü yedek
akçelerden karşılanmak üzere bedelsiz olarak 125,000 TL tutarında arttırılmıştır).
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı
bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve
kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık
müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman
21
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık
müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon
sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde
de bulunmaktadır.
Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık,
plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır.
Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları
aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen
maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç
politikaları dikkate alınmaktadır.
Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalarla
Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 2,000 - 100,000 TL arasında
olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu
azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere
sektörel çözüm paketleri sunmaktadır.
Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine
daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans
kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın
likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın
hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel
bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir.
Cari Dönem (1 Ocak - 30 Haziran 2013)
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve
Ticari Bankacılık
Hazine ve
Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
804,858
762,138
97,415
1,664,411
705,234
283,514
675,663
32,118,779
32,118,779
22,790,134
22,790,134
-
202,396
53,002
63,439
318,837
155,784
54,616
108,437
6,985,551
6,985,551
11,928,845
11,928,845
-
639,182
(284,160)
(46,791)
12,152
320,383
271,550
184,477
(135,644)
16,033,905
16,033,905
12,475,808
12,475,808
-
1,646,436
530,980
114,063
12,152
2,303,631
1,132,568
522,607
648,456
(145,249)
503,207
58,793,459
55,138,235
632,105
3,023,119
58,793,459
47,194,787
4,155,194
7,443,478
240,828
158,320
82,508
1
22
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem (1 Ocak – 30 Haziran 2012)
Perakende
Bankacılık
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
748,924
761,207
37,400
1,547,531
558,800
218,750
769,981
-
Önceki Dönem (31 Aralık 2012)
Perakende
Bankacılık
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve
Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
XXIII.
Kurumsal ve Ticari Hazine ve Genel
Bankacılık
Müdürlük
240,676
49,117
57,170
346,963
129,967
44,680
172,316
-
Kurumsal ve Ticari
Bankacılık
346,683
(302,212)
(198,219)
8,752
(144,996)
144,161
87,080
(376,237)
-
Hazine ve Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
1,336,283
508,112
(103,649)
8,752
1,749,498
832,928
350,510
566,060
(136,861)
429,199
172,776
101,124
71,651
1
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
29,154,171
29,154,171
6,531,574
6,531,574
14,653,095
14,653,095
54,401,608
50,338,840
19,964,569
19,964,569
-
11,682,875
11,682,875
-
12,007,423
12,007,423
-
697,296
3,365,472
54,401,608
43,654,868
3,456,640
7,290,100
Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması
29 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2012 yılı karının aşağıdaki şekilde
dağıtılmasına karar verilmiştir.
2012 yılı kar dağıtım tablosu:
Dönem Karı
902,346
A – 1.Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5
B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*)
C – İştirak Satış Kazancı Fonu
D – Olağanüstü Yedek Akçeler
(45,117)
(128,250)
(130,187)
(598,792)
(*)
Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 128,250 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına
karar verilmiştir.
23
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Geçmiş dönem finansal tablolarına ilişkin değişiklikler:
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardında meydana gelen ve geçmişe dönük olarak uygulanacak
olan değişiklikler kapsamında, Banka cari dönem finansal tablolarını düzenlerken geçmiş dönem finansal
tablolarını yeniden düzenlemiştir. Buna göre, 2012 yılı kayıtlarına yapılan düzeltmelerin etkileri aşağıdaki
gibidir:
Çalışan hakları karşılığı
Ertelenmiş vergi pasifi
Diğer sermaye yedekleri
Dönem net karı
Önceden Raporlanan
31 Aralık 2012
148,640
37,204
902,346
24
Düzeltme Etkisi
44,174
(8,835)
36,915
1,576
Yeniden Düzenlenen
31 Aralık 2012
192,814
28,369
36,915
903,922
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %18.57 ’dir.
(31 Aralık 2012 - %18.92)
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
(Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk
Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Banka, bilanço içi ve dışı kalemlerini sermaye yeterliği hesabına münhasıran alım-satım hesapları ve alımsatım hesapları dışındaki hesaplar olmak üzere ikiye ayırmaktadır.
Risk ağırlıklı varlıkların hesaplamaları, ilgili varlıklara ilişkin sermayeden indirilen değerler ile amortisman ve
karşılıklar düşüldükten sonraki kalan net tutarlar üzerinden yapılmaktadır.
Alım-satım hesaplarında sınıflanan işlemler kredi riski hesaplanmasına konu edilmez. Ancak Yönetmelik’in
21. maddesinde yer alan tüm işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplaması Yönetmelik’in Ek-2’sinde
belirtilen oranlar uyarınca yapılmaktadır.
Bilanço içi kalemler ve Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile kredi dengi risk tutarları hesaplanan
bilanço dışı kalemler Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıflarına dahil edilmekte ve aynı
Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca ağırlıklandırılmaktadır.
“Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kullanılan kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin
açıklamalara Bölüm 4, Dipnot VIII, ‘Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler’ başlığı altında yer
verilmiştir.
Piyasa Riski sermaye gereksinimi standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Opsiyonlar için piyasa riski
hesaplaması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Opsiyonlardan
Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Standart Metoda Göre Sermaye Yükümlülüğü Hesaplamasına İlişkin Tebliğ”
çerçevesinde Delta Faktörü ile ağırlıklandırma metodu ile yapılmaktadır.
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış
olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
(Yönetmelik)” çerçevesinde Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
25
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
0%
10%
20%
50%
75%
100%
150%
200%
1250%
13,015,433
-
775,284
13,116,886
18,701,344
12,572,286
2,524,870
3,423,115
-
12,281,659
-
-
1,207,207
-
-
-
-
-
-
-
3,443
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,617
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
771,813
-
597,698
14,390
-
18,701,344
12,106
10,418,382
-
-
-
-
-
-
-
11,267,954
29,637
-
-
495,445
-
2,524,870
-
3,423,115
-
-
733,774
-
28
-
-
38,354
1,606,382
-
-
-
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Cari
Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ( Kredi Riskine Esas Tutar*0.08 ) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/(KRSY +PRSY+ORSY)*12.5*100
KRSY
PRSY
ORSY
: Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
: Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
: Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
26
3,515,626
66,961
425,090
9,303,499
18.57
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde
Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net
Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
Toplam Özkaynak
27
2,700,000
2,700,000
714
3,323,162
503,207
503,207
117,678
642,551
122,272
188,428
6,976,612
626,200
2,689
1,683,558
28,019
2,340,466
9,317,078
13,579
-
1,209
12,361
9
9,303,499
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu
stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel
riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe
revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın
maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını
sağlamaktadır.
Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Maruz Değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir.
RMD, tarihsel simülasyon ve parametrik yöntemleriyle günlük olarak hesaplanmakta, içsel risk takibi ve limit
tanımlanması açısından tarihsel simülasyon kullanılmaktadır. Parametrik RMD hesaplamaları karşılaştırma ve
izleme amacıyla yapılmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını
teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RMD tutarlarının Banka
Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RMD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış
projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot
kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır.
1.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Riski İçin Gerekli
Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
18,819
18,755
12,640
94
841
15,812
66,961
837,013
III. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. Bölümü “Operasyonel Riske
Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2012, 2011 ve 2010 yılsonu brüt gelirleri
kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla
operasyonel riske esas tutar 5,313,630 TL’dir. (31 Aralık 2012 - 4,492,416 TL)
28
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Temel Gösterge Yöntemi
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
2 ÖD Tutar
1 ÖD Tutar
2,249,651
2,764,673
CD Tutar
Toplam /
Pozitif BG
yılı sayısı
3,487,483
2,833,936
Oran (%)
15
Toplam
425,090
5,313,630
Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye
kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar
ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.
IV. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun
günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 5,844,533 TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 20125,920,432 TL bilanço açık pozisyonu) ve 5,490,749 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2012–
5,483,201 TL bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 353,784 TL net yabancı para açık pozisyon (31
Aralık 2012–437,231 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun
5,477,730 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012-5,852,561 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap
işlemlerinden oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak
amacıyla yapmıştır.
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de
girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir.
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir.
Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para
işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev
araçları ile korunması durumu söz konusu değildir.
3.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
Tarih
30 Haziran 2013
28 Haziran 2013
27 Haziran 2013
26 Haziran 2013
25 Haziran 2013
24 Haziran 2013
4.
ABD Doları
1.9272 TL
1.9272 TL
1.9320 TL
1.9339 TL
1.9407 TL
1.9312 TL
1.9272 TL
2.5109 TL
Avro
2.5109 TL
2.5109 TL
2.5192 TL
2.5380 TL
2.5426 TL
2.5508 TL
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri
2013 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 1.8961 TL, Avro döviz alış kuru
2.4992 TL’dir.
29
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Diğer
Toplam
1,915,520
40,210
2,526,216 1,352,764
56,455
15,942
5,794,500
112,607
43,262
103,455
2,342,460
153,485
982,825
3,215,067
5,147
95,187
201,894
1,086,280
5,652,714
70,622
4,515,529
52,950
74
76,363
32
7,063,361 1,469,146
52,950
74
147,017
13,048,036
171,868
3,282,938
85,779
1,100,754
447,406
574,685
5,573,348
766,775
3,807,545
1,648,257
305,092
23,944
799,072
3,371
1,246
770,497
9,655,358
852,554
4,911,670
1,648,257
753,744
Diğer Yükümlülükler (5)
Toplam Yükümlülükler
27,406
48,854
5,165,005
60,783
158,025
12,894,510
5,421
833,054
88,189
212,300
18,892,569
Net Bilanço Pozisyonu
(649,476)
(5,831,149)
636,092
(5,844,533)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (1)
778,590
3,598,913
2,820,323
783,329
5,364,611 (652,452)
23,010,604
419,904
17,645,993 1,072,356
1,912,308
155,150
5,490,749
27,029,421
21,538,672
2,850,787
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (1)
3,761,268
4,132,944
(371,676)
208,991
1,962,825
1,753,834
752,944
5,850,125 1,324,349
12,132,288
590,942
(6,282,163)
733,407
6,006,712 (732,502)
19,706,843
166,420
13,700,131
898,922
1,769,661
157,041
10,935,742
16,856,174
(5,920,432)
5,483,201
21,836,088
16,352,887
2,679,646
Avro
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.
ABD Doları
(1)
Net bilanço dışı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır.
(2)
Bilançoda TL olarak takip edilen 1,859,864 TL (31 Aralık 2012–1,345,845 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir.
(3)
BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 2,996 TL
(31 Aralık 2012 –1,936 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
Türev finansal araçlara ait 48,201 TL (31 Aralık 2012–9,732 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir.
Türev finansal araçlara ait TL 2,159 TL (31 Aralık 2012–919 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek
Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 74,967 TL (31 Aralık 2012–51,993 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil
edilmemektedir.
(4)
(5)
30
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar
Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir
yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla
değerlendirilmektedir.
Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını
belirlemektedir.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
4,000
4,008
-
-
-
6,984,552
114,319
6,984,552
122,327
43,023
910,470
1,121,979
10,139,994
130,305
248,557
1,767,741
4,198,210
343,056
-
282,469
1,019,903
11,671,925
1,089,660
-
736,397
421,443
10,679,343
198,369
-
287,168
1,146,587
2,513,605
-
254,112
46,219
524,373
1,911,672
1,851,726
910,470
5,523,872
39,727,450
1,631,085
2,041,977
Toplam Varlıklar
12,349,771
6,561,572
14,063,957
12,035,552
3,947,360
9,835,247
58,793,459
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
734,336
17,696,780
141,194
2,398,514
753,744
154,499
254,172
9,346,068
2,033,585
332
818,226
250,230
50,286
3,438,229
2,745,355
2,281,907
124,602
20,888
64,910
18,728
7,499
-
59,531
4,463,792
1,381,816
9,554,236
1,098,325
34,965,757
4,992,543
2,398,846
3,100,133
2,135,560
10,102,295
Toplam Yükümlülükler
21,879,067
12,702,613
8,640,379
104,526
7,499
15,459,375
58,793,459
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(9,529,296) (6,141,041)
(111,967)
(94,551)
5,423,578
111,216
-
11,931,026
689,098
-
3,939,861
- 21,294,465
- (5,624,128) (21,294,465)
81,386
881,700
(206,518)
Toplam Pozisyon
(9,641,264) (6,235,592)
5,534,794
12,620,124
4,021,247 (5,624,128)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
675,182
Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, diğer aktiflerin 616,390 TL’lik tutarını, 474,749 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 188,428
TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 632,105 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları, diğer
yükümlülükler satırı ise 7,443,478 TL tutarındaki özkaynakları; 568,138 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 1,196,788 TL tutarındaki
karşılıkları, 75,456 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 270,376 TL’lik tutarını içermektedir.
(*)
(**)
780,037 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
31
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
ABD
Doları
%
Avro
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Japon
Yeni
%
TL
%
3.11
4.81
5.20
-
4.23
5.17
4.52
-
-
7.06
6.37
6.29
6.84
(*)
15.25
6.63
2.28
2.60
0.50
0.10
1.66
2.01
2.73
0.61
0.09
5.36
3.10
0.42
-
6.68
7.09
4.50
7.27
8.40
Kredi kartları hariç, krediler ve alacakların getirisi %12.77’dir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
-
2,027
-
-
-
5,327,881
108,789
5,327,881
110,816
118,010
1,785,748
1,183,866
9,832,536
234,043
314,428
2,533,350
4,358,662
-
216,383
1,642,514
10,588,758
-
146,925
436,654
9,247,299
-
283,119
1,250,593
2,035,467
-
78,539
190,245
377,522
2,108,250
1,157,404
1,785,748
7,237,222
36,440,244
2,342,293
Toplam Varlıklar
13,154,203
7,208,467
12,447,655
9,830,878
3,569,179
8,191,226
54,401,608
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
841,828
21,554,601
175,557
1,727,134
150,709
126,173
6,290,529
914,253
73
865,427
93,607
58,044
615,290
3,031,277
3,212,886
239,667
20,598
38,021
320,247
9,249
46,993
21,529
3,392,914
1,253,975
9,401,027
1,047,574
31,873,932
4,168,357
1,727,207
4,078,313
1,253,975
10,252,250
Toplam Yükümlülükler
24,449,829
8,290,062
7,157,164
378,866
56,242
14,069,445
54,401,608
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(11,295,626) (1,081,595)
205,958
(50,217)
-
5,290,491
(97,551)
9,452,012
(213,374)
3,512,937
- 18,255,440
- (5,878,219) (18,255,440)
205,958
(40,032)
(401,174)
Toplam Pozisyon
(11,345,843)
5,192,940
9,238,638
3,472,905 (5,878,219)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
(875,637)
(195,216)
(*) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 819,822 TL tutarındaki diğer aktifleri, 421,812 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 169,320
TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 697,296 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları
içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise, 7,290,100 TL tutarındaki özkaynakları, 949,824 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları,
1,009,428 TL tutarındaki karşılıkları, 114,187 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 37,488 TL’lik
tutarını içermektedir.
(**) 240,486 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
32
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasasından Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
ABD
Doları
%
Japon
Yeni
%
TL
%
3.89
4.81
6.12
-
3.06
5.37
5.22
-
5.31
-
5.77
5.97
6.45
8.24
(*)
17.33
-
2.44
3.10
1.65
2.28
3.30
0.97
5.36
3.65
0.38
-
7.67
8.30
5.49
8.61
8.40
Kredi kartları hariç, krediler ve alacakların getirisi %14.89’dur.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; vade uyuşmazlığı riski, verim eğrisi riski, baz riski
ve opsiyon riskinden oluşmaktadır. Banka faiz oranı riski kapsamında; bu risklerin tümünü kapsayacak
analizleri periyodik olarak yapmakta ve piyasa koşullarını dikkate alarak banka stratejisi doğrultusunda
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskini her boyutu ile etkin olarak yönetmektedir. Bunu
teminen “Aktif Pasif Yönetimi Politikası” kapsamında riskler düzenli olarak ölçülmekte, izlenmekte ve
limitlenmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplamasında gelirler yaklaşımı ile ekonomik değer
yaklaşımı uygulanmaktadır. Ekonomik değer üzerine yapılan analizler, durasyon ve gap analizleri haftalık
olarak hesaplanmakta, standart ekonomik değer yaklaşım analizi, farklı senaryolar ile desteklenmektedir.
Faiz oranlarındaki değişimin, bankanın net faiz gelirine etkisi aylık olarak analiz edilmektedir. Ayrıca
taksitli kredilerin erken geri ödeme oranları periyodik olarak hesaplanmaktadır.
Müşteri mevduatlarında kar merkezi bazında düzenli olarak çekirdek mevduat analizleri yapılmakta olup
vadesiz mevduatlardaki çekirdek mevduat oranı ekonomik değer, gap ve durasyon analizlerinde dikkate
alınmaktadır. Vadesi belli olmayan kredi ürünlerinin, ürün yapısına göre faiz riskleri belirlenmekte ve
hesaplamalara dahil edilmektedir.
Tüm bu analizler Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Komitesi’ne sunulmakta olup, piyasa koşulları dikkate
alınarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Banka risk
iştahı paralelinde belirlenen sınırlar çerçevesinde yönetilmektedir.
Bankacılık Hesaplarına dahil olan Satılmaya Hazır Menkul kıymetler ayrıca günlük olarak piyasa riski
kapsamına dahil edilerek izlenmektedir. Bu çerçevede, nominal, faiz hassasiyeti ve RMD limitleri dikkate
alınarak bu portföyün riskliliği yönetilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok
Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince aylık olarak ölçülmekte
olup, bu ölçüme dayalı oranlar Aktif Pasif Komitesi’ne, Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na
raporlanmaktadır.
33
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
(+) 500
(-) 400
(+) 200
(-) 200
(+) 200
(-) 200
Para Birimi
1. TL
2. AVRO
3. ABD DOLARI
Kazançlar/
Kayıplar
(782,456)
771,159
(36,952)
42,912
(26,905)
42,401
856,472
(846,313)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Kazançlar/
ÖzkaynaklarKayıplar/
Özkaynaklar
% (8.41)
% 8.29
% (0.40)
% 0.46
% (0.29)
% 0.46
% 9.21
% (9.10)
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Hisse Senedi Yatırımları
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
Borsada İşlem Gören
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Gören
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer
(*)
(*)
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
16,427
16,427
298,295
298,295
319,190
194,916 (**)
Piyasa Değeri
16,427
16,427
298,295
298,295
-
Borsa İstanbul piyasasında işlem görmeyen ve SPK tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak ve bağlı
ortaklıkları içermektedir.
(**)
5. Bölüm, II-15 no’lu dipnotta detayları yer aldığı üzere, Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin %51’lik hissesinin satışı ile birlikte
geriye kalan %49 oranındaki pay gerçeğe uygun değeri ile takip edilmeye başlanmıştır.
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Portföy
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören
Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç / Kayıp
-
Toplam
-
Katkı
Sermayeye
Dahil Edilen
-
491
491
-
-
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana
Sermayeye
Katkı
Dahil
Sermayeye
Toplam
Edilen
Dahil Edilen
(539)
(539)
-
(243)
(243)
VI. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka
Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski
ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların
uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da
oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından
kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar
bulundurmaktadır.
34
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riskini azaltmak amacıyla fonlama kaynakları çeşitlendirilmektedir. Özellikle kısa vadeli mevduat
yapısını aşmak amacıyla bono ihracının yanı sıra uluslararası piyasalardan uzun vadeli fon sağlanmaktadır.
Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır.
Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan
Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin likidite raporları, nakit akım projeksiyonları ve
senaryoları incelenir. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yasal raporların yanı sıra, Piyasa Riski Yönetim
Grubu tarafından günlük olarak hesaplanan Likidite Rasyosu ile kısa vadeli likidite durumu takip edilir. Basel III
kapsamındaki likidite raporları aylık olarak takip edilmektedir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre
hesaplanarak kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyon yapılmaktadır.
Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak
verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif
fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir.
Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri
ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıştır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık
üzerindeki muhtemel etkisi
Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.
3.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları
Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun %12 (31 Aralık 2012-%10) büyüklüğü nakit
değerlerde tutulmaktadır.
4.
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.
35
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden
Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
1,844,006
114,319
5,140,546
4,000
4,008
-
-
5 yıl ve Dağıtılamayan
(*)
Üzeri
Toplam
-
-
6,984,552
122,327
46,219
-
81,599
142,688
387,298
910,470
8
893 1,546,413
9,756,357 4,096,486 11,445,706
584,744
-
902,032 338,109
2,015,649 1,914,690
11,273,037 2,631,491
658,393 972,692
161,726
-
524,373
1,295,507
1,851,726
910,470
5,523,872
39,727,450
1,631,085
2,041,977
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
2,004,542
16,477,724 4,244,075 13,379,417
15,010,837 5,856,982
1,819,880
58,793,459
59,531
4,463,792
-
734,336
254,172
17,696,780 9,346,068
141,194
747,810
2,398,514
332
818,226
2,135,560
677,367
104,085
50,286
3,438,229
1,848,799
633,332
252,494
20,888
394,573 1,860,167
1,648,575
393,416
91,043
8,583,890
1,098,325
34,965,757
4,992,543
2,398,846
3,100,133
2,135,560
10,102,295
Toplam Yükümlülükler
4,523,323
23,783,751 11,270,693
6,223,140
2,457,452 1,951,210
8,583,890
58,793,459
Likidite Açığı
(2,518,779) (7,306,027) (7,026,618)
7,156,277
12,553,385 3,905,772
(6,764,010)
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
1,917,155 16,004,767 4,395,309 11,597,735
3,414,443 26,550,816 7,854,399 4,217,854
(1,497,288) (10,546,049) (3,459,090) 7,379,881
13,012,011 5,808,681
2,312,547 1,810,124
10,699,464 3,998,557
1,665,950
8,241,425
(6,575,475)
54,401,608
54,401,608
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bor sada işlem görmeyen hisse
senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme
şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir.
(*)
Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 7,443,478 TL özkaynakları, 1,140,412 TL dağıtılamayan karşılık tutarını içermektedir.
(**)
780,037 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.
VIII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 ve 37. maddeleri uyarınca, Kapsamlı
Finansal Teminat Yöntemini, Standart Volatilite Ayarlamaları Yaklaşımı ile kullanmaktadır. Bu yöntemde
Tebliğ’in ekinde yer alan standart kesinti oranları kullanılarak alacak ve finansal teminatların volatilite
ayarlamaları yapılmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları
kullanılmaktadır.
36
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Sınıfları(**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
Tutar(*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve Kredi
Türevleri
13,488,866
-
-
-
3,443
-
-
-
1,931
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,070,559
16,463,334
33,970,625
524,896
372,457
240,736
-
-
11,657,523
525,144
5,997,628
-
62
49,643
-
-
-
38,354
2,340,184
-
-
-
86,557,591
1,187,794
-
-
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6 ıncı maddesine istinaden risk sın ıfının
belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır.
(*)
(**)
IX.
Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Banka’nın risk stratejisi Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve bu stratejinin uygulanması Banka Risk
Komitesi ve üst yönetimin sorumluluğu altındadır.
Risk stratejisinin amacı, risk prensip ve hedeflerinin yanı sıra bankanın mevcut ve hedeflenen risk profil ve
iştahı, risk idaresi ve organizasyonu ile temel risk yönetimi kapasiteleri tarafından tanımlandığı şekliyle
Banka’nın risk karşısındaki genel tutumunu ifade etmektir. Risk stratejisinin kapsamı Banka’yı ve Banka’nın
finansal sektörde yer alan tüm bağlı ortaklıklarını içermektedir.
Banka Risk Yönetimi’nin misyonu, risk ve getiri arasındaki ilişkiyi optimize ederek, müşteri ve çalışanların
çıkarlarını göz önünde bulundurarak, hem en iyi uygulamalarla hem de bankanın risk stratejisiyle tutarlı olacak
şekilde ve yasal zorunluluklarla uyumlu olarak, bankanın iş stratejisi doğrultusunda hissedarlar için değer
yaratmaktır.
Banka Risk Yönetimi’nin genel hedefleri ise aşağıdaki gibidir:
 Banka Risk Yönetimi politikaları ile uyumlu olarak, potansiyel kazançları maksimize etmek ve hissedarlar
için katma değer yaratılmasını sağlayacak fırsatları yakalamak amacıyla banka çapında risk yönetimi için temel
standartları oluşturmak,
 Öngörülemeyen zararlara karşı getirilerin istikrarını korumak için iş hedeflerinin riskin kontrol edildiği bir
şekilde yürütülmesini sağlayarak Banka’nın iş stratejisini desteklemek,
 Sermayenin kullanımı ve dağılımını geliştirmek ve riski iş performans ölçümlerine dahil ederek riske ayarlı
getirileri arttırmak,
37
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Riskle ilgili gerekli bakış açısını sağlayarak karar verme süreçlerini desteklemek,

Yasal, nitel ve nicel gerekler ile uyumluluk ve en iyi uygulamalarla tutarlılık sağlamak,
 Türkiye’nin önde gelen ve saygın finansal kurumlardan biri olan Banka’nın güçlü kurumsal yönetimini ve
etik standartlarını sürdüren konumuna katkıda bulunmak,

X.
Banka genelinde risk farkındalığını ve yönetim kültürünü teşvik etmek.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
38
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
1.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
492,332
667,137
30,583
1,190,052
YP
210,859
5,583,612
29
5,794,500
Önceki Dönem
TP
439,754
584,776
460
1,024,990
YP
212,803
4,090,086
2
4,302,891
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
667,137
667,137
443,066
5,140,546
5,583,612
Önceki Dönem
TP
584,776
584,776
YP
380,326
3,709,760
4,090,086
Bankalar, 30 Haziran 2013 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları
gereken Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11.5
aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2012 - %5 ile %11 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için
ise mevduatların yapısına göre %6 ile %13 aralığında oranlarda (31 Aralık 2012 - %6 ile %11.5 aralığında
oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
a)
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara
ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
b)
Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
c)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
50,838
398,015
448,853
105,582
3,730
138,015
247,327
20,007
338,376
749
359,132
96,083
6,109
30,815
133,007
TP
YP
TP
Önceki Dönem
YP
9,719
1
9,720
62
112,545
112,607
3,024
3,024
59
107,733
107,792
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.a)
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
39
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Cari Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
51,488
56,495
2,554
645
111,182
Serbest Olmayan Tutar(**)
Önceki
Önceki Dönem Cari Dönem
Dönem
41,532
60,881
2,864
1,678
106,955
1,364
1,364
778
778
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 1,364 TL (31 Aralık 2012–778 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda
tutulmaktadır.
(**)
4.
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Yurtiçi İşlemlerden
Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası
Bankalar
Aracı Kurumlar
Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Merkez Bankaları
Bankalar
Aracı Kurumlar
Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5.
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
910,470
-
1,785,748
-
910,470
910,470
-
1,785,748
1,785,748
-
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
a)
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
TP
Cari Dönem
YP
422,820
422,820
-
40
Önceki Dönem
TP
YP
421,314
421,314
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
c)
Önceki Dönem
TP
YP
1,382,837
-
963,003
-
859,279
-
1,125,471
-
1,382,837
963,003
859,279
1,125,471
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören (**)
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
5,604,537
5,581,617
22,920
44,115
44,115
(124,780)
5,523,872
Önceki Dönem
7,050,106
6,952,496
97,610
190,353
190,353
(3,237)
7,237,222
(*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 867,023 TL (31 Aralık 2012–878,943 TL) tutarındaki
Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 190,308 TL tutarındaki devlet tahvili portföyü ise
2011 yılının Ağustos ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu
varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**)
Borsada işlem gören hisse senetlerinin 36,588 TL (31 Aralık 2012–181,995 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım
fonlarını içermektedir.
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar
a)
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*)
Toplam
68,232
68,232
(*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir.
41
24,452
24,452
24,452
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
58,761
58,761
29,498
29,498
29,498
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler(*)
Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
36,009,189
491,405
647,307
352,978
11,619,473
10,425,650
12,472,376
36,009,189
943,829
289,705
477,951
176,173
943,829
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1,939,042
7,745
104,767
749,147
334,394
742,989
1,939,042
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
567,341
258,025
147,786
161,530
567,341
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012-352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0 - 6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1 - 2 Yıl
2 - 5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
c)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
940,098
3,731
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
555,002
6,322
6,017
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
250,661
82,691
317,652
263,901
28,924
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
76,508
42,926
144,794
253,093
50,020
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı
Nakdi Krediler(*)
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Diğer
Değişiklik
Alacaklar
Yapılanlar
18,536,898
18,536,898
17,472,291
943,829
17,472,291
943,829
36,009,189
943,829
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Diğer
Değişiklik
Alacaklar
Yapılanlar
334,394
147,786
334,394
147,786
1,604,648
419,555
1,604,648
419,555
1,939,042
567,341
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
42
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun
Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve
Reesk.
192,199
2,490
656
184,298
4,755
9,803,364
4,883,353
4,920,011
3,047
3,047
3,897
3,897
31,254
16,518
14,736
72
72
726,253
10,760,086
11,572,919
6,558,512
84,019
4,930,388
76,113
71,095
9
5,009
694,982
694,982
27,906
592
158
27,156
12,371,920
11,765,118
6,561,002
84,675
5,114,686
4,755
76,113
71,095
9
5,009
10,498,346
5,578,335
4,920,011
3,047
3,047
31,803
592
158
31,053
31,254
16,518
14,736
72
72
726,253
23,132,006
212,728
163,493
735
48,500
46,918
44,596
7
2,315
113,636
60,380
53,256
24
24
165
3
162
57,252
430,723
43
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e)Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
f)
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve
Reesk.
474,063
163
8,715
465,185
45,651
280
45,371
730,100
312,924
417,176
575
575
419,004
-
4,648,228
112,868
322,320
4,213,040
668,817
13,706
66,536
588,575
834
834
-
5,122,291
113,031
331,035
4,678,225
714,468
13,706
66,816
633,946
730,934
313,758
417,176
575
575
419,004
-
61,371
1,700
5,311
54,360
76,944
2,138
5,935
68,871
7,888
3,386
4,502
5
5
894
-
1,669,393
5,317,879
6,987,272
147,102
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*)
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
135,560
125,458
39,323,841
36,289,560
39,459,401
36,415,018
(*)
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
g)
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*)
Cari Dönem
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
39,323,076
136,325
39,459,401
Önceki Dönem
36,246,287
168,731
36,415,018
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 256,324 TL’si (31 Aralık 2012-352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
44
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
h)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
65,220
65,220
Cari Dönem
Önceki Dönem
214,243
217,150
436,252
1,337,788
1,988,283
340,379
1,577,665
2,135,194
Toplam
i)
Önceki Dönem
69,860
69,860
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
j)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağ.Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağ.Krediler ve Diğer Alacaklar
j.2)
IV. Grup
454
454
103,491
103,491
66,506
66,506
8,516
8,516
3,171
3,171
58,461
58,461
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (*)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
440,683
770,947
651,704
83,052
476,874
214,243
262,631
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)(***)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)(**)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
494,368
46,055
651,704
410,752
83,381
697,994
436,252
261,742
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1,577,665
21,345
410,752
129,637
542,337
107,865
393,261
41,211
1,337,788
1,337,788
-
Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında
yönetmelik (“Karşılıklar yönetmeliği”) çerçevesinde, Banka önceki dönemde takipteki 3. grupta yer alan ticari kredileri için %50 oranında
karşılık ayırmaktayken, cari yılda yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranı kullanılarak karşılık hesaplaması yapmıştır. Söz konusu
değişiklik sonucunda cari yılda, önceki yıldaki hesaplama yöntemine gore 7,185 TL tutarında daha az karşılık ayrılmıştır.
(**)
Cari dönemde, kanuni takibe intikal etmiş ve tamamına %100 nispetinde özel karşılık ayrılmış bulunan 542,337 TL tutarında kredi
alacakları 100,100 TL peşin bedel karşılığında satılmıştır.
(***)
Önceki dönemlerde, yeniden ödeme planına bağlanmış olunan 159,914 TL tutarındaki yakın izlemedeki kredi portföyü, cari dönemde 3.
gruba sınıflandırılmıştır.
45
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.3)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
j.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
k)
262,631
476,874
(214,243)
262,631
223,533
440,683
(217,150)
223,533
-
261,742
697,994
(436,252)
261,742
153,989
494,368
(340,379)
153,989
-
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1,327,868
(1,327,868)
9,920
(9,920)
1,568,817
(1,568,817)
8,848
(8,848)
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve
tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar
değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim
ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal
takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip
işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması
kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
l)
Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar
Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve
sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat
doğrultusunda aktiften silinebilmektedir.
7.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
a)
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
b)
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
46
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
c)
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
TP
Cari Dönem
YP
1,631,085
1,631,085
-
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
d)
TP
Borçlanma Senetleri
Borsada işlem görenler
Borsada işlem görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı(-)
Toplam
Cari Dönem
YP
1,631,085
1,631,085
1,631,085
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
-
-
-
-
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
e)
Cari Dönem
1,631,085
1,631,085
Dönem başındaki değer
Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları
Yıl içindeki alımlar (*)
Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar
Değer azalışı karşılığı(-)
Dönem sonu toplamı
Önceki Dönem
-
18 Haziran 2013 tarihinde 1,307,569 TL nominal tutarındaki devlet borçlanma senetleri satılmaya hazır varlıklar sınıfından vadeye kadar
elde tutulacak yatırımlara sınıflanmıştır.
(*)
8.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
8.1
İştiraklere ilişkin bilgiler
a)
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (*)
Aktif
Toplamı
27,657
(*)
Özkaynak
20,724
Sabit
Varlık
Toplamı
17,233
Adres (Şehir/
Ülke)
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
%9.23
%9.23
Faiz
Gelirleri
239
Menkul
Değer
Gelirleri
-
Cari
Dönem
Kar/Zararı
1,116
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
1,998
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
b)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur.
47
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8.2.
İştiraklere ilişkin hareket tablosu
Cari Dönem
7,977
(4,211)
(4,211) (***)
3,766
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Rayiç Değer Artış/Azalışı
Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem
6,769
1,208
1,211(*)
(3) (**)
7,977
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Önceki döneme ilişkin alışlar, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1,000 TL’lik sermaye artışını ve 211 TL ise TEB’e devrolan Fortis Bank
hisselerinin bankalar arasındaki eşit ortaklık prensibini bozması nedeniyle söz konusu payların ortak bankalara eşit oranda dağıtılmasını
ifade etmektedir.
(*)
(**)
Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş.’nin tasfiyesini ifade etmektedir.
(***)
8.3.
Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin 4,211 TL’lik hissesinin satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflanmasını ifade etmektedir.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
8.4.
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
3,766
7,977
Toplam
3,766
7,977
Borsaya kote edilen iştirakler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
8.5.
İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
8.6.
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
3,766
-
7,977
-
Toplam
3,766
7,977
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır).
8.7.
Önceki Dönem
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır).
48
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/Ülke)
Ünvanı
Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim
Teknolojileri Araştırma, Geliştirme,
Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş
(*)
Aktif
Toplamı Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
26,081
19,060
17,173
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
-
-
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
%99.91
%99.99
Cari
Dönem
Kar/
Zararı
Önceki
Dönem
Kar/
Zararı
5,279
2,229
İhtiyaç
Gerçeğe Duyulan
Uygun Özkaynak
Değeri
Tutarı
-
-
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(*)
b)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
b.1)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubunun
Oranı (%)
Pay Oranı (%)
99.60
99.70
1.
Ünvanı
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
2.
Finans Finansal Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
51.06
68.94
3.
Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul/Türkiye
83.75(*)
83.75 (*)
4.
Finans Portföy Yönetimi A.Ş.
İstanbul/Türkiye
0.01
99.58
5.
Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.99
100
Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %73.74’lük kısım Borsa İstanbul’da işlem gören hisselerin alımından
oluşmaktadır.
(*)
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
1.
2.
3.
4.
5.
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
Aktif
Toplamı
242,583
1,557,849
25,877
13,322
435,516
Özkaynak
160,520
493,128
22,385
12,376
28,029
Sabit
Varlık
Toplamı
12,879
292
25
934
744
Faiz
Gelirleri
4,016
390
15,564
Menkul
Değer
Gelirleri
330
5
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
1,569
25,060
641
686
1,241
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
15,430
36,352
(2,136)
7,403
3,252
Gerçeğe
Uygun
Değeri (**)
584,200
19,980
-
(*) Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla BDDK
mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(**) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir.
49
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b.2)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
476,617
(60,980)
307(4)
(61,287)
415,637
397,409
79,208
5,902(1)
(27,950) (2)
(22,050) (3)
123,306
476,617
-
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Yeniden Değerleme Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
Önceki döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 5,902 TL tutarında yapılan iştirak
bedelini içermektedir.
(2)
Önceki döneme ilişkin satışlar, Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Banka’ya ait % 51 oranındaki hissenin Cigna Nederland Gamma
B.V. 'ye satılmasına ilişkin 22,950 TL ve Finans Tüketici Finansmanı A.Ş.’nin satışına ilişkin 5,000 TL defter değerini içermektedir.
(1)
Önceki döneme ilişkin yeniden sınıflamadan kaynaklanan değişim, Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. maliyetinin konsolide edilen
bağlı ortaklıklar hesabından birlikte kontrol edilen bağlı ortaklıklar hesabına aktarılmasını ifade etmektedir.
(3)
Cari döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisselerinin 307 TL bedelle Borsa
İstanbul’dan alışını içermektedir.
(4)
b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Ortaklıklar
20,000
298,293
97,344
20,000
357,012
99,605
Toplam
415,637
476,617
b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
312,915
-
373,896
-
Toplam
312,915
373,896
b.5) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri
Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
50
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar
10.
Ana
Ortaklık
Bankanın
Payı
Bantaş Nakit ve
Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri
A.Ş. (*)
Cigna Finans Emeklilik
ve Hayat A.Ş(*)
Dönen
Varlık
Grubun
Payı
Duran Uzun Vadeli Cari Dönem
Varlık
Borç Kar/Zararı
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
%33.33
%33.33
12,601
7,043
282
948
2,226
%49.00
%49.00
539,988
4,713
57,633
6,886
9,929
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(*)
11.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
12.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı (*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
604,493
122,594
52,950
-
202,567
-
37,919
-
-
-
-
-
Toplam
727,087
52,950
202,567
37,919
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 67,205
TL (31 Aralık 2012- 37,919 TL) menkul kıymetlerin, 590,238 TL (31 Aralık 2012- 202,567 TL) de kredilerin gerçeğe uygun değer
riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
13.
Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 225 TL ertelenmiş vergi
varlığı (31 Aralık 2012– yoktur) bulunmaktadır.
Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 166,420 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012 –
368,855 TL) ve 90,964 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012 – 283,037 TL) bulunmaktadır.
Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir.
14.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
51
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
15.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Peşin ödenen diğer giderler
Elden çıkarılacak varlıklar (net)
Türev işlemleri için verilen teminatlar
Muhtelif alacaklar
Tahsil edilecek diğer banka çekleri
Peşin ödenen kiralar
Verilen avanslar
Peşin ödenen muhabir komisyonları
Diğer
279,343
161,725
111,018
68,586
41,145
27,484
6,576
4,243
46,350
213,159
158,841
248,533
77,060
254,500
25,307
4,956
6,654
64,855
Toplam
746,470
1,053,865
15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 15.1 no’lu
dipnotunda açıklanmıştır.
16.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve
reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Cari Dönem
TP
Krediler
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z’a Yans.Fin.Var.
Diğer Reeskontlar
Toplam
515,212
727,087
448,853
80,565
8
214
2,445
4,886
1,779,270
52
YP
62,934
52,950
247,327
32,615
16
395,842
Önceki Dönem
TP
YP
447,807
202,567
359,132
328,828
3
658
16,210
1,355,205
49,012
37,919
133,007
163,622
25
90
383,675
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden
DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
1,120,204
-
2,170,275
8,177,061
935,513
-
1,107,457
5,168,460
928,797
894,362
-
1,093,629
5,084,779
872,284
41,151
-
13,828
83,681
56,513
Toplam
6 Ay1 Yıl
2,077,131 2,111,011
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
57,695
12,003
15,725,380
781,792
4,773
5,401
8,932,193
672,213
4,773
5,401
8,627,441
109,579
-
-
304,752
125,679
-
2,678
120,307
-
-
1,617,801
1,596,594
-
1,347,198
3,174,828
890,004
13,955 1,355,182
214,039
20,271
-
7,242,934
24,233
-
51,363
270,250
171,162
206,964
312
-
724,284
661,569
-
-
37,780
22,286
915
615
-
723,165
59,531
-
734,336
254,172
48,240
2,046
-
-
1,098,325
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,699
-
69,682
42,797
2,094
2,046
-
-
122,318
51,739
-
664,654
211,375
46,146
-
-
-
973,914
2,093
-
-
-
-
-
-
-
2,093
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,523,323
-
5,413,307
17,202,858
4,151,575 4,671,949
83,666
17,404
36,064,082
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden
DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
867,610
-
1,665,278
9,925,707
609,492
273,809
15,616
15,286
13,372,798
892,652
-
1,503,637
5,839,836
593,895
210,169
2,620
5,130
9,047,939
854,653
-
1,482,461
5,739,827
560,225
120,732
2,620
5,130
8,765,648
37,999
-
21,176
100,009
33,670
89,437
-
-
282,291
162,871
-
2,687
837,007
1,464
61
-
-
1,004,090
989,156
-
1,747,748
3,921,557
527,438
63,520
98
-
7,249,517
18,476
-
32,675
572,391
54,064
710
-
-
678,316
462,149
-
-
-
-
58,985
138
-
521,272
21,529
-
841,828
126,173
49,607
8,437
-
-
1,047,574
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,492
-
216,197
2,020
4,202
4,114
-
-
228,025
18,858
-
625,631
124,153
45,405
4,323
-
-
818,370
1,179
-
-
-
-
-
-
-
1,179
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,414,443
-
5,793,853
21,222,671
1,835,960
615,691
18,472
20,416
32,921,506
53
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
7,249,761
1,442,662
-
4,488,992
909,501
-
8,469,198
4,212,642
-
8,882,423
4,809,767
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
8,692,423
5,398,493
12,681,840
13,692,190
1.2
Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
-
-
35,704
28,062
-
-
14,808
2,027
Toplam
50,512
30,089
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
57,988
483,720
541,708
54
YP
53,716
1,674
98,594
153,984
Önceki Dönem
TP
13,473
354,146
1
367,620
YP
84,122
100
22,077
106,299
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
80,873
96,359
3,053,935
80,873
3,150,294
Önceki Dönem
TP
YP
74,487
85,717
2,378,563
74,487
2,464,280
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
80,873
2,546,211
604,083
80,873
3,150,294
Önceki Dönem
TP
YP
74,487
1,722,249
742,031
74,487
2,464,280
Banka, 20 Aralık 2012 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 75 milyon
ABD Doları ve 10 milyon Avro tutarında 5 yıl vadeli; 50 milyon Avro tutarında 12 yıl vadeli seküritizasyon
kredileri temin etmiştir.
Banka, Yönetim Kurulu’nca 18 Ekim 2012 tarih ve 261 sayı ile verilen karar çerçevesinde, 26 Kasım 2012
tarihinde 188 milyon ABD Doları ve 211.9 milyon Avro tutarında 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi anlaşması
imzalamıştır.
c)
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin %61’i (31 Aralık 2012-%61) mevduat, %8’i (31
Aralık 2012-%8) alınan krediler ve %4’ü (31 Aralık 2012-%3) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan
oluşmaktadır.
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Yurt İçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt Dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5.
Cari Dönem
TP
YP
1,540,625
1,529,389
5,639
5,597
5,667
852,554
852,554
5,664
3
1,546,292
852,554
Önceki Dönem
TP
YP
844,583
834,084
3,820
6,679
4,543
878,081
878,081
4,543
849,126
878,081
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Banka Bonoları
Tahviller
1,327,421
124,455
1,648,257
2,789,390
-
1,288,923
Toplam
1,451,876
1,648,257
2,789,390
1,288,923
Banka cari dönemde, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli 400,000 TL nominal tutarında 6 ay vadeli, 4 Nisan
2013 tarihinde %6.95 faizli 475,812 TL nominal tutarında 6 ay vadeli, 26 Haziran 2013 tarihinde %7.36 faizli
525,418 TL nominal tutarında 6 ay vadeli banka bonosu ve 19 Nisan 2013 tarihinde 124,188 tutarında bir yıl
vadeli TL tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Ayrıca Banka 14 Aralık 2012 tarihinde %7.95 faizli 650,000 TL
nominal tutarlarında 6 ay vadeli; 28 Aralık 2012 tarihinde %7.95 faizli 600,000 TL 105 gün vadeli banka bonosu
ihracı gerçekleştirmiştir.
55
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
7.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve
satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler
getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz
konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır.
7.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı
açıklama
Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
7.2
7.3
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Brüt
Cari Dönem
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
457
1,130
-
327
810
-
1,771
476
-
1,513
408
-
Toplam
1,587
1,137
2,247
1,921
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
7.4
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
8.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı(*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**)
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
5,100
28,317
88,189
-
257,139
34,402
121,330
-
-
-
-
-
Toplam
33,417
88,189
291,541
121,330
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 24,837
TL kredilerin (31 Aralık 2012-247,656 TL) ve 68,452 TL (31 Aralık 2012- 130,813 TL) ise satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
(**)
Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
56
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
9.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
9.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
534,390
46,028
85,529
27,394
62,748
36,774
441,173
29,599
79,834
34,740
60,135
36,542
Toplam
719,441
617,684
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
377
6,906
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*)
(*)
9.3.
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel
karşılık tutarı 54,141 TL’dir (31 Aralık 2012–47,989 TL).
9.4
Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme
yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 88,252 TL (31 Aralık 2012–81,685 TL) kıdem tazminatı karşılığını
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 25,849 TL (31 Aralık 2012–18,973 TL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 61,840 TL (31 Aralık 2012–92,156 TL) personele ödeyeceği ikramiye
ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
01.01-30.06.2013
81,685
6,661
3,016
(3,110)
88,252
1 Ocak itibarıyla
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde ödenen
Toplam
9.5.
Önceki Dönem
01.01-30.06.2012
51,304
4,513
2,328
(8,854)
49,291
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
117,678
99,747
Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin
tahsilat oranını dikkate alarak karşılık ayırmıştır.
57
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.5.2 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Diğer Karşılıklar
17,557
112,030
16,187
35,007
Toplam
129,587
51,194
Türkiye’de faaliyet gösteren oniki bankanın mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri alanında anlaşma ve/veya
uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesini
ihlal edip etmediğinin tespiti amacıyla yürütülen soruşturma Rekabet Kurulu tarafından 8 Mart 2013 tarihinde
tamamlanmış ve Banka’ya 54,021 TL idari para ceza verilmesine oyçokluğu ile karar verilmiştir. Söz konusu
idari para cezası, gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17.
Maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 40,516 TL olarak ödenecektir. Banka’nın yargıya başvurma
hakkı saklı kalmakla birlikte söz konusu tutar için diğer karşılık kalemi altında gerekli karşılık ayrılmıştır.
10.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
10.1
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
10.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 166,420 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012–
368,855 TL) ve 90,964 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012– 283,037 TL) bulunmaktadır.
Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir.
10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
BSMV
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
75,456
29,237
24,347
2,100
12,796
85,818
32,499
35,919
1,522
14,203
143,936
169,961
Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi
Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir.
10.1.3
Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
12,454
12,599
875
1,751
5,323
5,454
374
748
Toplam
27,679
11,899
58
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10.1.4 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu
(31 Aralık 2012–28,369 TL) bulunmamaktadır.
TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka,
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi
mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın
hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 91,300 TL (31 Aralık 2012 – 136,495 TL) tutarındaki
ertelenmiş vergi varlığı ile 91,075 TL (31 Aralık 2012 – 164,864 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu
netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili
hesaplarla netleştirilmiştir. 15,597 TL tutarında ertelenmiş vergi alacağı, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (31
Aralık 2012 – 60,370 TL ertelenmiş vergi borcu).
Birikmiş
geçici farklar
Çalışan Hakları Karşılığı
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi
Değeri Arasındaki Farklar
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
değeri
arasındaki
Ertelenmiş
Vergifarklar
Borcu
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)
31 Aralık 2012 30 Haziran 2013
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
175,941
192,814
35,188
38,563
215,622
64,940
153,559
336,105
43,124
12,988
91,300
30,712
67,220
136,495
(119,761)
(119,956)
(23,952)
(23,991)
(177,622)
(157,996)
(550,674)
(153,691)
(35,524)
(31,599)
(91,075)
(110,135)
(30,738)
(164,864)
225
(28,369)
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem
01.01-30.06.2013
(28,369)
(47,373)
75,967
Önceki Dönem
01.01-30.06.2012
(24,797)
47,108
(40,765)
225
(18,454)
30 Haziran Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net
11.
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
12.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yurt İçi Bankalardan
Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
59
TP
-
Cari Dönem
YP
1,761,376
-
-
1,761,376
Önceki Dönem
TP
YP
1,629,590
-
1,629,590
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı
içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım
tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Bahse konu krediler
6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325
milyon ABD Doları 2010 yılında, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca 2011 yılı içinde,
National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanılmıştır.
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,700,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
2,565,000
-
-
13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Tavan
2,700,000
6,000,000
13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler
Artırım Tarihi
25 Haziran 2013
Artırım Tutarı
Nakit
Artırıma Konu
Edilen Kar
Yedekleri
135,000
-
128,250
Artırıma Konu
Edilen Sermaye
Yedekleri
6,750
13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
13.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli
olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve
mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye,
sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu
tutarında bir meblağ ise kurucu senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı
üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır.
60
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14.
Hisse senedi ihraç primleri
Cari Dönem
27,000,000
714
-
Hisse Senedi Sayısı (Bin)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (*)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
(*)
15.
Önceki Dönem
25,650,000
714
-
Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri oluşmuştur.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
375,723
375,723
(82,208)
(82,208)
-
(58,848)
(58,848)
-
433,945
433,945
168,369
168,369
-
28,696
28,696
-
Toplam
293,515
(58,848)
602,314
28,696
Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“CFEHAŞ”) hisse
devri sonrası kalan %49’luk payını TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na uygun olarak gerçeğe uygun değeri ile takip etmektedir. Bu kapsamda, CFEHAŞ’ın
gerçeğe uygun değeri hesaplanmış ve CFEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri ile defter değeri arasındaki farkın vergi
sonrası tutarı olan 164,223 TL özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesap kalemi altında
muhasebeleştirilmiştir.
Banka, daha önce “satılmaya hazır finansal varlıklar” içinde takip ettiği 1,307,569 TL maliyet bedelli devlet iç
borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 18 Haziran 2013 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere “vadeye kadar elde tutlacak yatırımlar” portföyüne sınıflamıştır. Bu menkullere ilişkin transfer
tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 41,462 TL tutarındaki değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa
tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla kar/zarar hesaplarına aktarılan tutar
230 TL’dir.
16.
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı
aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Reeskontlar
158,770
541,708
1,254
905
33,417
45,997
22,573
153,984
22,635
251
88,189
39,421
115,101
367,620
1,454
1,197
291,541
25,293
18,024
106,299
19,639
1,276
121,330
44,536
Toplam
782,051
327,053
802,206
311,104
61
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
1.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Banka Kabulleri
Diğer Garantilerimizden
1,622,194
3,694,095
669,286
552,187
26,007
1,533,101
3,677,256
579,351
545,914
24,055
Toplam
6,563,769
6,359,677
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 54,141 TL (31
Aralık 2012–47,989 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır.
1.3
2.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
281,114
3,370,135
184,332
185,773
1,294,935
401,258
3,396,832
179,659
186,504
1,046,104
Toplam
5,316,289
5,210,357
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
256,530
13,496
243,034
6,307,239
306,450
23,503
282,947
6,053,227
Toplam
6,563,769
6,359,677
62
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer (*)
15,537
12,010
2,028
1,499
643,062
24,711
573,582
44,769
900,322
2,086,254
1,138,933
47,747
93,799
489,971
3,701
131,163
2,534
178,406
67,807
0.42
0.32
0.05
0.04
17.32
0.67
15.45
1.21
24.25
56.19
30.67
1.29
2.53
13.20
0.10
3.53
0.07
4.80
1.83
Toplam
3,712,982
100.00
(* )
4.
Cari Dönem
%
TP
Önceki Dönem
%
YP
%
0.07
16,824
0.02
14,758
740
0.04
1,326
47.88 644,791
0.07
21,904
37.99 551,677
9.82
71,210
12.65 925,880
39.15 2,037,904
20.98 1,118,337
0.40
45,221
3.77
98,881
11.04 468,212
0.06
6,363
2.44 119,674
0.00
1,467
0.46 179,749
0.25
54,632
0.46
2,708
0.40
668
0.02
0.04
2,040
17.52 1,289,546
0.60
1,736
14.99 1,157,579
1.94
130,231
25.16
407,535
55.38
934,644
30.39
522,299
1.23
15,262
2.69
110,684
12.72
259,148
0.17
1,552
3.25
17,883
0.04
7
4.88
7,809
1.48
21,158
0.10
0.03
0.08
48.56
0.07
43.59
4.90
15.35
35.20
19.67
0.57
4.17
9.76
0.06
0.67
0.00
0.29
0.80
2,824,780 100.00 3,680,031
100.00 2,655,591
100.00
YP
1,945
680
1,265
1,352,643
1,879
1,073,238
277,526
357,214
1,105,874
592,598
11,234
106,469
311,804
1,676
68,962
75
13,056
7,104
%
26,007 TL (31 Aralık 2012– 24,055 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir.
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*)
I. Grup
TP
YP
II. Grup
TP
YP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring
Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3,488,482
17,632
1,255
-
1,519,241
526,233
666,408
26,007
174,683
-
79,742
8,322
1,623
-
Gayrinakdi Krediler
3,507,369
2,737,889
174,683
89,687
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan
54,141 TL hariç tutulmuştur.
(*)
63
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*)
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
(*)
5.1
Cari Dönem
Önceki Dönem
59,027,300
9,654,740
33,124,437
65,434
16,182,689
5,822,370
5,822,370
64,849,670
45,724,859
5,650,110
28,756,039
225,260
11,093,450
16,018,340
3,140,563
17,540,286
540,885
19,158,903
18,081,171
84,008,573
69,618,374
5,812,344
5,793,738
16,590
2,016
51,537,203
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
a)
Krediler
Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan rayiç değerinde
meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39
çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla
5,144,939 TL (31 Aralık 2012–5,777,912 TL) tutarındaki konut kredisi 6,346,678 TL (31 Aralık 2012–7,711,610
TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2013 yılında söz konusu
kredilerden 332,660 TL (30 Haziran 2012 – 83,481 gelir) gider, swaplardan ise 318,955 TL (30 Haziran 2012 –
75,614 gider ) gelir olmak üzere 13,705 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev
Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan
kredilere ilişkin cari dönemde 31,358 TL (30 Haziran 2012 –32,295 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir
tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir.
64
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla 346 Milyon ABD Doları ve 26 Milyon Avro (31 Aralık 2012–322 Milyon ABD doları
ve 26 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine
konu edilmiştir. 2013 yılında söz konusu eurobondlardan 76,196 TL (30 Haziran 2012 –5,689 TL gelir) gider,
swaplardan ise 76,001 TL (30 Haziran 2012 –5,599 TL gider) gelir olmak üzere 195 TL net piyasa değerleme
farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmiştir.
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden
korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla 198,305 TL (31 Aralık 2012–198,305 TL ) nominal tutarlı devlet tahvilleri aynı tutarlı swaplar ile
riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2013 yılında söz konusu devlet tahvillerinden 7,562 TL (30
Haziran 2012 –5,266 TL gelir) gider, swaplardan ise 8,667 TL (30 Haziran 2012 –5,413 gider) gelir olmak üzere
1,105 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar”
hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
c)
İhraç edilen tahviller
Banka, ihraç etmiş olduğu yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma
amacıyla faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla 367 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2012–367 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı
tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla söz konusu
devlet tahvillerinden 8,030 TL (30 Haziran 2012 –4,411 TL) gelir, swaplardan ise 8,144 TL (30 Haziran 2012 –
4,292 TL) gider olmak üzere 114 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal
İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
5.2
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi
a)
Mevduat
Banka, ortalama vadesi 1 ay dolaylarında olan TL ve ABD Doları mevduatın faiz oranındaki değişimlerden
korunmak amacıyla swaplar aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her
bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da
tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla 192,742 TL tutarında (31 Aralık 2012 –270,442 TL) swaplar TL mevduatların riskten
korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi
sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 9,801 TL (30 Haziran 2012 –4,145 TL) tutarındaki rayiç değer geliri
özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 124 TL (30 Haziran 2012 –1,547 TL)
tutarındaki gider, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla 686 Milyon ABD Doları tutarında (31 Aralık 2012–yoktur) swaplar ABD Doları
mevduatların riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten
korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 43,658 TL (30 Haziran 2012 –yoktur) tutarındaki
rayiç değer geliri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 47 TL (30 Haziran
2012 –yoktur) tutarındaki gelir, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde
muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan
etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde riskten korunma aracı swapların ömrü boyunca özkaynaklardan gelir
tablosuna aktarılmaktadır. Banka, cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü 4,684 TL
tutarında zararı (30 Haziran 2012 –2,772 TL zarar) özkaynaklardan gelir tablosuna aktarmıştır.
65
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın 30 Haziran 2013 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
1,812,506
1,773,383
1,060,416
180,691
4,826,996
1,795,203
2,064,874
823,224
144,443
4,827,744
9,545,438
18,072,997
952,307
79,204
28,649,646
(*)
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
(**)
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir.
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Önceki Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
1,247,007
711,151
773,666
100,963
2,832,787
15,597,721
12,217,311
805,014
835,718
29,455,764
3,224,825
3,132,227
1,586,189
160,011
8,103,252
3,232,081
3,563,075
1,192,086
92,195
8,079,437
721
31,996
32,717
Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
888,393
1,276,449
586,699
65,782
2,817,323
8,619,195
16,549,012
583,508
45,477
25,797,192
(*)
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
(**)
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
15,365,712
10,068,256
566,649
833,139
26,833,756
2,466,724
2,348,440
740,150
19,978
5,575,292
2,385,395
2,399,794
734,985
5,520,174
Futures Satım
721
31,996
32,717
Futures Satım
4,134
116,067
724
120,925
4,134
116,067
724
120,925
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır.
6.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Banka’nın “Diğer Garantilerimizden” satırı içerisinde; 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 13,494 ABD Doları (31
Aralık 2012: 13,494 ABD Doları) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır.
Banka’nın “Swap Faiz Alım İşlemleri” içerisinde gösterilen; 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla toplam 80,000
ABD Doları (31 Aralık 2012: 100,000 ABD Doları) nominal bedelli “Kredi Temerrüt Swapları” bulunmaktadır.
Banka ilgili işlemlerde korumayı satın alan taraftır.
7.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır).
8.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık
etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
9.
Bankaların uluslararası
ilişkin özet bilgiler
derecelendirme
MOODY’s Kasım 2012
Uzun vadeli döviz mevduat notu
Uzun vadeli TL mevduat notu
Kısa vadeli TL mevduat notu
Banka finansal güç derecesi
kuruluşlarına
yaptırmış
Uzun vadeli döviz notu
Kısa vadeli döviz notu
Uzun vadeli TL notu
Kısa vadeli TL notu
Uzun vadeli ulusal notu
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
66
derecelendirmeye
CI Şubat 2013
FITCH Nisan 2013
Ba2
Ba2
NP
E+
oldukları
BBBF3
BBBF3
AAA(tur)
3
bbb-
Uzun vade döviz notu
Kısa vade döviz notu
Yerel piyasa güç notu
Destek notu
BB+
B
BBB+
3
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
1,349,421
19,713
1,047,406
72,152
52,592
2,449,419
91,865
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
TP
219
153
372
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
a)
179,340
3,485
187,452
31,841
31,944
Önceki Dönem
TP
YP
5,760
290
273,447
279,207
23,377
23,667
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
1,573
Önceki Dönem
503
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
2,660
70,461
2,655
1,416
5
69,045
2,660
70,461
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
b)
Önceki Dönem
YP
229
598
6
410
98
1,008
333
TP
Cari Dönem
TP
YP
4,627
103
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Cari Dönem
YP
128
128
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d)
Önceki Dönem
TP
YP
1,389,854
31,006
875,200
61,659
49,904
2,314,958
92,665
Önceki Dönem
TP
YP
2,693
64,320
2,693
1,223
63,097
2,693
64,320
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
10,465
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
67
Önceki Dönem
17,801
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c)
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Banka’nın, 14 Eylül 2012 tarihinde 400,000 TL, 21 Eylül 2012 tarihinde 500,000 TL, 15 Kasım 2012 tarihinde
750,000 TL, 14 Aralık 2012 tarihinde 650,000 TL, 28 Aralık 2012 tarihinde 600,000 TL nominal tutarlarındaki
çıkarmış olduğu TL bonoları cari dönemde itfa olmuştur. Ayrıca Banka, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli
400,000 TL, 4 Nisan 2013 tarihinde %6.95 faizli 475,812 TL, 26 Haziran 2013 tarihinde %7.36 faizli 525,418
TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ve 19 Nisan 2013 tarihinde 124,188 TL tutarında tahvil ihracı
gerçekleştirmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 127,640 TL’dir
(30 Haziran 2012- 42,517 TL).
d)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
-
184
67,086
25
59,333
1,561
-
6,164
279,836
2,004
121,324
14,979
-
2,324
81,783
56
21,778
12,355
-
117
39,930
1
4,891
37,258
-
331
1,197
413
11
-
249
-
9,120
470,081
2,086
207,739
66,164
-
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
-
128,189
424,307
118,296
82,197
1,952
249
755,190
14
-
16,733
838
-
69,103
4,767
122
20,710
637
72
8,346
148
3
50
2
56
-
114,998
6,404
199
Toplam
Genel Toplam
14
14
17,571
145,760
73,992
498,299
21,419
139,715
8,497
90,694
52
2,004
56
305
121,601
876,791
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Toplam
2
1
-
113
80,349
531
56,582
785
-
6,072
558,414
2,676
127,583
29,892
-
1,868
146,145
244
35,870
9,116
-
37
15,358
5
6,972
89
-
299
969
2,770
434
-
848
-
8,389
802,085
3,456
229,778
40,316
-
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
3
138,360
724,637
193,243
22,461
4,472
848
1,084,024
102
-
19,487
1,830
391
96,498
1,793
79
16,024
181
5
5,344
31
2
462
123
-
152
-
137,967
4,060
477
Toplam
Genel Toplam
102
105
21,708
160,068
98,370
823,007
16,210
209,453
5,377
27,838
585
5,057
152
1,000
142,504
1,226,528
68
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e)
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*)
(*)
f)
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
35,771
2,851
53,349
3,511
“Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir.
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Finansal Kiralama Giderleri
g)
Cari Dönem
Önceki Dönem
149
548
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2012 - Bulunmamaktadır).
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
4.
Önceki Dönem
7
12,145
12,152
143
9
8,600
8,752
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ticari Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
3,506,303
199,698
1,171,073
2,135,532
2,817,936
31,651
1,057,245
1,729,040
Ticari Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
3,597,634
37,898
1,433,073
2,126,663
3,021,602
23,953
1,257,503
1,740,146
(91,331)
(203,666)
Net Ticari Kar/Zarar
5.
Cari Dönem
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka, geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret
ve komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir.
69
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
7.
Cari Dönem
395,426
(2,907)
95,873
302,460
101,757
17,931
465
465
7,028
522,607
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
229,165
31,451
76,304
121,410
91,463
28,408
1,474
350,510
Önceki Dönem
434,373
6,567
49,631
31,353
1
1,524
352,971
2,013
45,117
25,374
1
1,160
390,879
80,174
28,067
56,000
226,638
38
218,202
1,132,568
288,389
66,928
24,551
38,562
158,348
1,010
116,893
832,928
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 1,646,436 TL
(30 Haziran 2012–1,336,283 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 530,980 TL (30 Haziran 2012 - 508,112
TL) ve diğer faaliyet gelirleri 205,394 TL ile (30 Haziran 2012 –100,017 TL) önemli bir yer tutmaktadır.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka 30 Haziran 2013 itibarıyla kayıtlarına sürdürülen faaliyetlerinden 97,876 TL tutarında cari vergi gideri
(30 Haziran 2012 –188,041 TL) ile 47,373 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Haziran 2012 –51,180 TL
ertelenmiş vergi geliri) yansıtmıştır.
70
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.2
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2012- Bulunmamaktadır).
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 503,207 TL’dir (30 Haziran 2012 –429,199 TL).
11.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2012- Bulunmamaktadır).
11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir
değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır.
11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve
sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında
muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar”
hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir.
71
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.
Önceki Dönem
1 Ocak 2012
653,019
439,754
212,803
462
2,861,638
965,102
110,816
1,785,748
(28)
-
518,772
320,851
184,673
13,248
2,389,971
480,213
829,462
1,091,322
(10,428)
(598)
3,514,657
2,908,743
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
3.
Cari Dönem
1 Ocak 2013
Cari Dönem
30 Haziran 2013
Önceki Dönem
30 Haziran 2012
733,803
492,332
210,859
30,612
2,142,991
1,110,202
122,327
910,470
(8)
-
494,185
317,284
150,972
25,929
688,277
554,572
134,032
(327)
-
2,876,794
1,182,462
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Yurt dışı bankalar hesabının, 1,364 TL (31 Aralık 2012– 778 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye
piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda
olmayan bakiyeleri içermektedir.
4.
İlave bilgiler
4.1.
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz
kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar
Bulunmamaktadır.
72
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
VI.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve
mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1
Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’da 592,163 TL (31 Aralık 2012429,905 TL) mevduat, 69,860 TL (31 Aralık 2012-65,220 TL) nakdi kredi ve 48,235 TL (31 Aralık 2012 42,521 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur.
Cari Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
65,220
69,860
1,573
13,023
23,783
21
1
29,498
24,452
-
-
-
Önceki Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
55,015
65,220
7,510
13,023
-
3,072
29,498
34,873
-
2
-
503
15
-
7
1,131
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.
73
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.2
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
1.3
403,106
560,279
10,465
340,624
403,106
17,801
18,692
16,727
-
(*)
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir.
31,009
18,692
-
8,107
15,157
247
2,115
8,107
-
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
(*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Önceki
Dönem Dönem
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
25,869
9,098
-
15,581
25,869
-
393,221
494,129
10,170
34,165
393,221
727
4,711
214,288
(550)
28,702
4,711
(1,370)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
(***)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir.
Grup şirketleriyle yapılan alım satım işlemlerine ilişkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıştırılamamıştır.
1.4
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 29,722 TL’dir
(30 Haziran 2012 –23,472 TL).
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi
çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
74
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı
%0.2 (31 Aralık 2012 -%0.2); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.6 (31
Aralık 2012 - %1.3), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı % 1.7’dir (31 Aralık
2012 -%1.2).
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
vb. işlemler
Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama
sözleşmelerine girmekte olup 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama
borçları 1,137 TL (31 Aralık 2012 –1,921 TL) tutarındadır.
Dönem dönem Banka belirli miktardaki fonunu Finans Portföy Yönetimi A.Ş.’ye yönlendirmektedir.
Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi
ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır.
Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den
nakit transferi konusunda hizmet almaktadır.
Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12
nolu dipnotta açıklanmıştır.
Banka %49.00 oranında birlikte kontrol ettiği Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye sigorta hizmetleri
konusunda acentalık hizmeti vermektedir.
75
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
Rekabet Kurulu’nun 2 Kasım 2011 ve 11-55/1438-M sayılı kararıyla, mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri
konusunda anlaşma veya uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle, 4054 sayılı Rekabetin Korumasında
Hakkında Kanunun 4. maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespiti amacıyla başlatılan soruşturmaya ilişkin
Banka’ya 54,021 TL tutarında idari para cezası verilmesine karar verilmiştir. Söz konusu idari para cezası,
gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6 maddesi çerçevesinde,
tanınmış olan peşin ödeme indiriminden faydalanmak üzere dörtte üçünü temsilen 40,516 TL olarak ödenecek
olup ilgili ceza için 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda 40,516 TL
karşılık ayrılmıştır. Rekabet Kurumu’nun 16 Temmuz 2013 tarih ve 81435258-645-7921 sayılı gerekçeli kararı
Banka’ya ulaşmış olup, mevzuatta belirtilen süre içinde söz konusu ödeme indirimli olarak ihtirazi kayıtla
yapılacaktır.
2.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin
yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki
faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar
üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Diğer hususlar
Banka, İstanbul İli, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 304 Pafta, 1947 ada, 28 numaralı parselde kayıtlı
taşınmazın satın alınmasını teminen Koru Gayrimenkul Yatırım ve Ticaret A.Ş. ile bir “Taşınmaz Satış Vaadi”
sözleşmesi imzalanmış olup, halen inşaatı süren binanın sözleşmede belirtilen şartlar dahilinde tamamlanmasını
müteakip taşınmaz Banka mülkiyetine geçecektir. Belirtilen taşınmazın Banka mülkiyetine intikalini takiben
Banka’nın mevcut Genel Müdürlük hizmet binaları satış suretiyle elden çıkarılacaktır.
76
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş olup, 6 Ağustos 2013 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
77